保險公司的經(jīng)營目標精選(九篇)
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第1篇：保險公司的經(jīng)營目標范文
中小財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營本來就比較困難，而此時施行機動車商業(yè)保險條款費率改革對主要以車險業(yè)務(wù)經(jīng)營為主的中小財產(chǎn)保險公司也將無疑是雪上加霜，機動車商業(yè)保險條款費率改革對中小財產(chǎn)保險公司的生存和發(fā)展將產(chǎn)生重大的影響，主要表現(xiàn)在以下幾方面:
(一)產(chǎn)品差異化機動車商業(yè)保險條款和費率改革后，機動車商業(yè)保險在各保險公司將實現(xiàn)差異化經(jīng)營，這種差異化包括條款的差異和費率的差異，條款的差異體現(xiàn)在保障范圍上存在不同，而費率的差異則直接體現(xiàn)在保費價格的不同。產(chǎn)品的差異化特別是費率的差異化將直接影響中小財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營與發(fā)展。中小財產(chǎn)保險公司由于保費規(guī)模小，服務(wù)水平一般，本來就無法于保險市場中的大公司抗衡，如果在費率上再存在差異，將更難與大公司競爭。
(二)競爭更加激烈由于產(chǎn)品的差異化，特別是費率的差異化，將直接影響機動車商業(yè)保險的市場競爭，進而影響車險市場的競爭，再進一步將影響整個財產(chǎn)保險市場的競爭。保險產(chǎn)品的費率厘定具有穩(wěn)定性的特征，不可能隨時調(diào)整費率標準。因此，主要依賴車險經(jīng)營的各中小財產(chǎn)保險公司為了自身的生存與發(fā)展，在費率既定的條件下，通過其他方式的競爭將更加激烈。而中小財產(chǎn)保險公司參與市場競爭的手段比較單一，大多是依靠提高中間成本的方式爭取市場份額，這將直接增加經(jīng)營成本，給公司的經(jīng)營和發(fā)展帶來更大的負擔。
(三)經(jīng)營管理難度加大機動車商業(yè)保險條款和費率改革后，保險公司的承保利潤也會因費率厘定和市場競爭的原因而趨薄，甚至虧損，這將導致保險公司在短期內(nèi)發(fā)生支付困難，經(jīng)營狀況會因此出現(xiàn)惡化。保險公司如果僅通過增加競爭成本的方式，試圖改善惡化的經(jīng)營狀況，可能會導致保險公司的經(jīng)營進一步惡化。不過不能及時扭轉(zhuǎn)局面，保險公司的經(jīng)營將出現(xiàn)長期性的惡化，進而只能被收購或兼并。
(四)保險監(jiān)管對經(jīng)營的壓力保險監(jiān)管機關(guān)對保險公司的監(jiān)管重點已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)閷ΡｋU公司償付能力的監(jiān)管，保險公司的經(jīng)營如果出現(xiàn)問題，其償付能力肯定也會出現(xiàn)問題，如果達不到監(jiān)管機關(guān)的最低要求，保險公司的經(jīng)營將會受到一定的限制，輕者限制部分產(chǎn)品銷售，重者會責令關(guān)閉相應(yīng)機構(gòu)，更重者可能會被勒令退出市場。監(jiān)管機關(guān)也正在研究保險公司的退出機制，監(jiān)管方面的變化將對保險公司的經(jīng)營帶來巨大的壓力。
中小保險公司應(yīng)對舉措
面對機動車商業(yè)保險條款費率改革對中小財產(chǎn)保險公司的嚴重影響，中小財產(chǎn)保險公司要積極應(yīng)對，采取有效措施，將這些影響帶來的負面效應(yīng)降到最低。中小財產(chǎn)保險公司在應(yīng)對機動車商業(yè)保險條款費率改革的過程中，一定要根據(jù)自身實際情況，認真分析市場變化，制定符合自身條件的應(yīng)對措施，可以從以下方面進行考慮:
(一)科學合理厘定車險費率中小保險公司應(yīng)根據(jù)自身實際情況，綜合考慮市場因素，分析業(yè)務(wù)風險，結(jié)合公司的發(fā)展方向，科學厘定機動車商業(yè)保險的費率。費率厘定是否科學，將決定公司短期內(nèi)的經(jīng)營結(jié)果。如果費率厘定的過高，將直接影響產(chǎn)品的銷售，如果費率厘定的過低，又很難控制承保風險和經(jīng)營成本，同時，費率厘定后需上報監(jiān)管機關(guān)審批或備案后方可使用，且需嚴格執(zhí)行，費率厘定不科學，經(jīng)營一旦出現(xiàn)問題，短時間內(nèi)是無法調(diào)整費率標準的。因此費率的厘定一定要科學慎重，如果可能，中小財產(chǎn)保險公司在厘定費率時可以互相參考和借鑒。
(二)加大非車險的支持力度機動車商業(yè)保險條款和費率改革后，車險業(yè)務(wù)的經(jīng)營肯定會更加艱難。公司要發(fā)展，一定要擺脫對車險業(yè)務(wù)的依賴，可以通過加大非車險的投入，大力發(fā)展非車險業(yè)務(wù)，實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的均衡。但是非車險業(yè)務(wù)的發(fā)展也不是一蹴而就的，需要公司堅持不懈投入一定的人力和物力，通過不斷地培訓和市場開拓，提升公司的品牌和培養(yǎng)非車險的專業(yè)人員，經(jīng)過長期的積累和沉淀實現(xiàn)非車險業(yè)務(wù)發(fā)展。非車險業(yè)務(wù)的發(fā)展，不但可以增加公司的利潤，同時為車險業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造足夠的空間，保證公司長期穩(wěn)定經(jīng)營。
(三)審慎公司經(jīng)營思路中小財產(chǎn)保險公司從總公司到分公司都應(yīng)該重新審視自身的經(jīng)營思路，規(guī)劃符合公司長遠發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略，科學、合理地制定總分公司的經(jīng)營目標。特別是總公司在給分支機構(gòu)下達經(jīng)營任務(wù)時一定要科學合理，符合市場規(guī)律和分支機構(gòu)當?shù)氐氖袌霏h(huán)境，不能為了盲目追求規(guī)模或利潤，下達不切實際的任務(wù)目標，而分支機構(gòu)為實現(xiàn)總公司下達的經(jīng)營任務(wù)，在資源有限的情況下，只能通過加劇市場競爭方式來爭取生存的空間。只有從根本上解決為實現(xiàn)過高的經(jīng)營目標而做出的擾亂市場秩序和加劇市場競爭的行為，才能為公司的長遠發(fā)展營造一個良好地內(nèi)部和外部環(huán)境。
(四)專業(yè)化經(jīng)營中小財產(chǎn)保險公司可以在自己擅長的領(lǐng)域進行專業(yè)化經(jīng)營，即使是在車險業(yè)務(wù)中也可以就某一類車險業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)嵭袑I(yè)化。通過專業(yè)化經(jīng)營，中小財產(chǎn)保險公司可以繞開激烈的市場競爭，通過在自己擅長的領(lǐng)域投入更多的人力和物力，開發(fā)更符合消費者需求的新產(chǎn)品，提供更有特色的服務(wù)項目，逐步樹立品牌形象，擴大保費規(guī)模，并由此帶動其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(五)提升服務(wù)水平中小財產(chǎn)保險公司除了要注重產(chǎn)品的銷售外，更應(yīng)注重服務(wù)水平的提升。根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點，搭建客戶服務(wù)平臺，想客戶所想、急客戶所急，為客戶提供全方位的貼心服務(wù)，客戶服務(wù)的投入在一定程度上會增加成本，而且見效較慢，但是只要堅持不懈，肯定能夠?qū)崿F(xiàn)用服務(wù)留住客戶，用服務(wù)爭取客戶，用服務(wù)換取業(yè)務(wù)，用服務(wù)換取利潤的目標，這才是公司發(fā)展的最佳途徑。
第2篇：保險公司的經(jīng)營目標范文
關(guān)鍵詞：互助保險公司；初級發(fā)展階段；競爭優(yōu)勢
中圖分類號：F830.61
文獻標識碼：A
文章編號：1003-9031(2007)01-0062-03
一、互助保險公司的組織形式及其特點
(一)互助保險公司的組織形式
近代互助保險制度是隨著通往東方的新航線的開辟和美洲大陸的發(fā)現(xiàn)，以及資產(chǎn)階級革命在歐美各國的陸續(xù)進行而逐步形成的。1762年，英國成立了世界上第一家人壽互助保險公司――倫敦公平保險公司，這也是第一次以公司為載體、以互助保險的組織形式來經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。倫敦公平保險公司的成立，標志著互助保險制度的正式形成。
互助保險制度的主要運行載體是互助保險公司?；ブｋU公司是一種非盈利性的公司組織形式，是由互助保險社演變而來的，它是被保險人自己的合作組織。與互助保險社不同的是，互助保險公司不規(guī)定參加人員的身份，不受行業(yè)限制，只要參加保險，持有保險單就為互助保險公司的會員。公司沒有股東，沒有股本，公司的目的不在于盈利，而在于為投保人提供較低價格的保險產(chǎn)品，避免非法索賠。投保人具有雙重身份，既是公司所有人，又是公司的顧客?；ブｋU公司保單持有人的地位，與股份公司股東地位極為相似，投保人有權(quán)選擇董事會，由董事會任命公司的高級管理人員。當公司經(jīng)營業(yè)務(wù)獲得利潤時，投保人可分得紅利，其余盈余積累起來，用以加強公司的財力。公司虧損時，保單持有人或用攤繳保費的方式予以彌補，或用以前的盈余金予以彌補。[1]互助保險公司以發(fā)行分紅保單為主，有時也會發(fā)行非分紅保單，但只有分紅保單持有人才對公司擁有所有權(quán)。
(二)互助保險公司的特點
互助保險公司和股份有限公司都是流行的保險企業(yè)組織形式。互助保險制度的特點可以從互助保險公司與保險股份有限公司的比較中反映出來。
從組織結(jié)構(gòu)來看，股份公司由股東集資而成，股東是公司的投資者，與公司的保戶不同。其最高權(quán)力機構(gòu)為股東大會，其下的董事會全由股東控制，與保戶毫無關(guān)系?；ブ静话l(fā)行股票，公司創(chuàng)立之初的營業(yè)資金由發(fā)起人墊付，待公司營業(yè)數(shù)年具備一定業(yè)務(wù)規(guī)模后再償還墊款，此后公司的全部資產(chǎn)即歸保單持有人所有，也就是說是保單持有人控制整個公司及由其選舉出來的董事會。
從經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍來看，股份公司經(jīng)營以營利為目的，公司的資本金為股本，由股東投資而成，主要以經(jīng)營不分紅保險為主，經(jīng)營領(lǐng)域主要集中在財產(chǎn)責任險市場，一般實行預(yù)先征收保險費的制度。互助公司是以保障社員的相互利益為目的，屬非盈利性質(zhì)，公司的資金來源是向社員預(yù)先借入的，互助公司以經(jīng)營分紅保險為主，經(jīng)營領(lǐng)域則主要集中在壽險市場，一般實行事后追征保費的制度。
從收益分配來看，股份公司的經(jīng)營收益是利潤，它屬于股東所有，分配形式是股息紅利，或公司公積金，股東可以自由轉(zhuǎn)讓所持股份?；ブ咀鳛榉怯麢C構(gòu)，按成本厘定保費，不存在利潤性的收益。承保經(jīng)營的盈余是預(yù)收保費溢收的結(jié)果，所以歸社員(保單持有人)所有，它的分配表現(xiàn)為社員分紅，社員權(quán)益要先征得互助公司的同意才允許轉(zhuǎn)讓。
二、互助保險公司的競爭優(yōu)勢與其局限性
(一)互助保險公司的競爭優(yōu)勢
從歷史上看，互助保險公司是保險產(chǎn)業(yè)發(fā)育之初的重要企業(yè)組織形態(tài)?；ブｋU公司歷史悠久，但并非是落伍的保險組織形態(tài)?；ブｋU公司可以在集合各方面利益的前提下發(fā)揮風險分散和投資等多重功能，對于培育新興市場具有積極作用?？v觀西方發(fā)達國家的保險業(yè)發(fā)展軌跡，可以看出各國在保險業(yè)發(fā)展的初期都大量地采用帶有互質(zhì)的組織形態(tài)，互助保險公司占據(jù)著絕對重要的地位。據(jù)20世紀60年代末的統(tǒng)計，在世界各國人壽組織中，互助保險公司的數(shù)量，美國153家，英國27家，西德38家，法國6家，加拿大13家，日本16家，互助保險公司占有相當比重。其中在日本，互助保險公司占全部人壽保險公司的76%。據(jù)1962年美國人壽保險業(yè)統(tǒng)計，所有互助保險公司業(yè)務(wù)量之和為2334億美元，占美國全部人壽保險業(yè)務(wù)量的60%。以上數(shù)字從一個側(cè)面說明了互助保險的這種組織形式在一國保險市場起步階段發(fā)揮著重要的作用。
從理論上看，互助保險公司之所以能在激烈的競爭中生存發(fā)展，是因為其具有由互助保險公司上述特點所決定的在保險業(yè)初級發(fā)展階段的競爭優(yōu)勢?，F(xiàn)代管理理論認為，企業(yè)組織形式(包括產(chǎn)權(quán)形式和內(nèi)部構(gòu)造)應(yīng)該適應(yīng)經(jīng)營內(nèi)容的要求和市場變化的特征。其中，企業(yè)產(chǎn)權(quán)形式應(yīng)當有利于體現(xiàn)和協(xié)調(diào)企業(yè)各利益主體的利益關(guān)系，避免不同利益集團的利益沖突和目標對撞，這是企業(yè)的生命力和集合力的源泉?；ブｋU公司相對于股份制保險公司的不同的組織機構(gòu)，形成了其獨特的競爭優(yōu)勢，這在保險業(yè)發(fā)展的初期特別明顯。[2]
首先，互助保險公司賦予其成員(保單持有人)以民主管理的權(quán)利。保單持有人具有選舉和被選舉權(quán)，推選產(chǎn)生的董事會(或管理委員會)直接從事該公司的經(jīng)營管理決策。因管理者是由互助保險公司的成員推舉產(chǎn)生，受所有保單持有人的監(jiān)督，規(guī)章公開、賬目公開，民主管理的透明度大。成員的權(quán)、責、利較為清楚明了，成員之間自然形成監(jiān)督機制，不易產(chǎn)生欺詐公司騙取賠款的情況。
其次，互助保險公司將產(chǎn)權(quán)所有人與客戶合二為一，從而消除了產(chǎn)權(quán)所有人與客戶之間的沖突而減少了保險公司的機會成本。股份制保險公司存在著明顯的“股東―保單持有人”的利益矛盾和“所有者―經(jīng)營者”的利益矛盾。而互助保險公司能夠綜合和協(xié)調(diào)保險經(jīng)營中各個利益集團：產(chǎn)權(quán)所有者、經(jīng)營者和客戶(保單持有人)三方面的利益、目標和動機，由此形成了一系列的組織優(yōu)點和比較優(yōu)勢。互助保險公司能夠大大降低業(yè)務(wù)成本。由于互助保險公司的目的是為了給會員提供最低價格限度的保險，與向股份保險公司投保相比，投保人用較少的保險費，可得到相同的保險保障。
第三，互助保險公司設(shè)立所需要的條件相對寬松，且經(jīng)營穩(wěn)定，不易破產(chǎn)。作為公司成員的被保險人，因權(quán)利和利益制約，陣容穩(wěn)定且逐年擴大，一旦遇大災(zāi)之年，虧損可通過調(diào)整保險費在成員間消化，只要經(jīng)營決策沒有大的漏洞，一般不易產(chǎn)生像股份保險公司那樣的破產(chǎn)情況。
第四，由于沒有股票公開上市交易，并且所有權(quán)分散，可以有效地避免被其他公司收購?；乇芄蓶|的要求，不存在資本市場的巨大壓力，公司經(jīng)營擁有更大的靈活性。不必像股份制公司那樣須時刻關(guān)注其在股票市場的表現(xiàn)，因此其經(jīng)營策略更多的是從長遠出發(fā)，其管理未來的能力較強。
由于上述種種組織優(yōu)勢，互助保險公司在保險業(yè)發(fā)展的初期可以發(fā)揮更大的作用，可以提供投保人更周全的保障；可以集中力量進行業(yè)務(wù)拓展和開展經(jīng)營活動；可以按照公司長遠的目標發(fā)展，而不必按照資本市場的要求追逐短期的利益等等。在保險市場發(fā)展的初期鼓勵互助保險公司的建立是有必要的，可以促進保險業(yè)的健康發(fā)展。
(二)互助保險公司的局限性
首先，互助保險公司經(jīng)常被人提到的一個缺陷就是不能依靠發(fā)行股票來增加其資本，只能依靠收益的留存。這種依靠收益留存積累資本金的方式導致互助保險公司在面對新的商業(yè)和投資機會時過分的謹慎，即使這些機會會被股份公司接受，卻被互助保險公司拒絕。從互助保險公司現(xiàn)有成員的角度出發(fā)，快速的發(fā)展并不是一個十分恰當?shù)哪繕?，除非它能帶來更高的支付，如果較大的公司規(guī)模能夠?qū)е略诔杀竞屯顿Y上更有效率才可能考慮接受更快的發(fā)展。小公司在投資新技術(shù)的規(guī)模和投資管理上受到限制，這同樣也適用于控股保險公司。這種缺陷導致互助保險公司在現(xiàn)今混業(yè)經(jīng)營的競爭格局下難以獲得一個更佳的競爭地位。[3]
其次，公司治理結(jié)構(gòu)和委托―問題。有三個相關(guān)的證據(jù)可以支持互助保險公司的管理者相比股份公司的管理者缺乏提高效率和盡職的動力。一是互助保險公司的所有權(quán)和投票權(quán)在其顧客中被廣泛的分散。顧客往往對于公司的事務(wù)不了解，從而不能很好的行使他們的投票權(quán)，在實際中，互助保險公司的控制權(quán)往往落在了管理者手中。股份公司的管理者對公司的所有者就更負責一些。私人所有的有限公司有一個所有者或一個人數(shù)少的所有者集團，他們能夠?qū)具M行控制。公開上市公司被投資分析師所監(jiān)督，并且要關(guān)心他們公司的股價。二是互助保險公司不能用股票或股票期權(quán)對管理層進行激勵；三是互助保險公司的架構(gòu)、章程使得兼并異常困難，必須經(jīng)過管理層的同意，兼并才能進行。[4]
三、國外互助保險公司的發(fā)展對我國的啟示
我國的保險市場目前尚處于開拓階段，與發(fā)達國家相比還有很大的差距。從保險深度上看，1996年我國保險費收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例為1.12%，而美國、英國、日本、法國和加拿大分別為8.55%、10.71%、11.7%、8.89%、和6.02%，這些國家在1950年保險深度分別為5.2%、4.8%、1.15%、1.54%和4.32%。從以上數(shù)字可以看出，我國目前的保險發(fā)展水平只相當于日本和法國20世紀50年代的水平，我國的保險深度和廣度都比較低這是不爭的事實。因此互助保險公司具有其生長的基礎(chǔ)。目前的中國保險業(yè)，承保范圍狹窄，保險組織形式單一，單純的股份制難以適應(yīng)多樣化的市場層次和需要，應(yīng)該充分利用具有合作性質(zhì)的互助制形式，發(fā)掘潛在的保險需求。完整的保險市場中，需要多樣的保險企業(yè)組織形式。[5]
中國的保險市場受東方文化傳統(tǒng)的影響，互助制保險公司在中國更具有生長的土壤。我國保險業(yè)發(fā)展變化的現(xiàn)實表明，中國的市場文化、運行方式、經(jīng)營風格和展業(yè)模式，在某種程度上適合互助制保險企業(yè)的發(fā)展。例如，這幾年我國的保險公司推出的“分紅保單”獲得市場的熱烈響應(yīng)，在一定程度上是互助保險公司在我國的適應(yīng)性的佐證。
我國目前也存在著一些互助保險組織，比如由工會、協(xié)會和農(nóng)民自發(fā)建立的互助保險協(xié)會等，這些組織目前還不屬于公司的形式，規(guī)模偏小而且無明確的經(jīng)營策略和發(fā)展方向。即便如此，它們?nèi)匀辉谔峁╋L險保障方面發(fā)揮了重要的作用，在某些領(lǐng)域甚至具有舉足輕重的地位，比如漁業(yè)互助保險和農(nóng)業(yè)互助保險，填補了商業(yè)保險的空白，為農(nóng)、漁業(yè)生產(chǎn)提供了安全的保障。在西方發(fā)達國家，互助制保險在壽險中占據(jù)主要的地位，當前，我國最具潛力的市場恰恰是人壽保險市場，因此引入互助制保險可以促進我國壽險業(yè)的發(fā)展，提升我國保險業(yè)的發(fā)展水平。
參考文獻：
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[2] 史炳軍.借相互保險改造股份制保險公司[N].中國保險報，2000-11-20.
[3] 朱艷嫣.美國互助保險公司的重構(gòu)和啟示[J].投資與合作，2001，(5).
第3篇：保險公司的經(jīng)營目標范文
關(guān)鍵詞：保險風險 風險識別 風險衡量 風險控制
一、保險公司經(jīng)營過程中面臨的主要風險
（一）資產(chǎn)風險
資產(chǎn)風險是保險公司在運營的過程之中，由于投資收益下降、資產(chǎn)貶值以及債權(quán)變成壞賬等原因而產(chǎn)生損失的風險。首先，投資收益下降會對保險公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生明顯影響，投資收益越少、業(yè)績越壞，資產(chǎn)風險就越大，公司所面臨的破產(chǎn)風險就越高。其次，資產(chǎn)貶值的影響。保險公司的資產(chǎn)貶值風險實際上時相關(guān)市場的風險，這一因素與宏觀經(jīng)濟環(huán)境相關(guān)。保險公司的資產(chǎn)包括銀行存款、房地產(chǎn)、股票債券等，各種市場價格的上下波動，相關(guān)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的好壞都會影響到保險公司資產(chǎn)的實際價值。如果保險公司的資金在以上各個方面都投資失敗的話，保險的資產(chǎn)價值則會見減少，從而造成償付能力的不足。最后，債權(quán)變成壞賬，這種情況始終保險資金運用中的投資業(yè)務(wù)，因借款人不能按時繳付本息所導致的情況。
（二）保險風險
保險風險的內(nèi)容包括以下幾個方面：定價風險、經(jīng)營過程風險、損失準備金風險，其中經(jīng)營過程風險又包括承保風險、理賠核賠風險、投保人道德風險。
1、定價風險
保險產(chǎn)品的價格是保險公司為承擔一定的責任想投保人收取的保險費，保險定價存在風險是因為保險無法像其他商業(yè)領(lǐng)域那樣可以依據(jù)實際成本來決定其產(chǎn)品的售價，而必須利用估算成本來推算保險產(chǎn)品的價格。我國的保險業(yè)起步晚，發(fā)展時間短，保險精算數(shù)據(jù)缺乏，導致精算難度很大；此外沒有基于缺乏風險管理意識，風險評估和風險控制落后的原因，導致不合理的承保費率，造成了大量潛在的風險。
2、經(jīng)營過程風險
經(jīng)營過程風險包括承保風險、理賠核賠風險、投保人道德風險三個方面的內(nèi)容。承保在保險經(jīng)營中尤為重要，"承保指的是保險公司對其可進行的承保風險進行相應(yīng)的評判和分類，之后決定是否可以承保，用何種條件承保的分析過程。確定承保僅僅是財產(chǎn)保險公司承保的開始環(huán)節(jié)，也是財產(chǎn)保險公司所做工作的核心，是保險公司進行風險控制的最重要內(nèi)容之一。"①承保質(zhì)量的高低直接影響著保險公司經(jīng)營的穩(wěn)定性。理賠核賠由于標的的多樣性等原因?qū)е鲁杀竞芨咔译y度很大，理賠核賠的工作依賴于工作人員的主觀判斷，其操作風險主要與員工的經(jīng)驗和責任心、操作流程的完善程度密切相關(guān)。投保人道德風險主要則是指保險詐欺，保險詐欺包括投保詐欺如投保人故意虛構(gòu)保險標的騙取保險金，投保人不實陳述或信用欺詐等，以及索賠詐欺如故意造成保險事故或未發(fā)生保險事故而謊稱發(fā)生保險事故騙取保險金等情形。要避免保險詐欺就需要盡快實現(xiàn)保險公司的信息共享，為整個保險行業(yè)建立信息透明化的環(huán)境，以降低理賠核賠過程中道德風險發(fā)生的可能性，降低保險公司的損失。
3、損失準備金風險
損失準備金風險是指對于風險認識的不足，準備金提取不足而導致的風險。準備金的的水平與精算師的評估有很重要的關(guān)系，若評估準備，則準備金水平則會適當。
（三）信用風險
信用風險是金融市場上很早就存在的一種風險，信用風險是由于信用活動和交易對手遭受損失不不確定性所導致的，或者是由于債務(wù)人能力不足，或是債務(wù)人不愿意履行已經(jīng)簽訂的合約而給保險人造成的損失。在經(jīng)濟全球化以及市場波動性不斷增強的趨勢下，保險業(yè)所面臨的風險環(huán)境瞬息萬變，信用風險控制也貫穿與保險業(yè)的發(fā)展過程之中。
二、風險控制的主要內(nèi)容
保險公司風險控制是對保險的識別、衡量、控制的技術(shù)方法，也可以描述為"經(jīng)濟主體用以降低風險負面影響的動態(tài)連續(xù)過程"②，其目的是直接有效地推動組織目標的實現(xiàn)。
1、風險識別
風險識別是指在風險事故發(fā)生之前，人們運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故發(fā)生的潛在原因。風險識別是風險控制的基礎(chǔ)，也是風險控制的基礎(chǔ)，只有在正確識別出自身所面臨的風險的基礎(chǔ)上，人們才能夠主動選擇適當有效的方法進行的處理。因為風險是錯綜復(fù)雜多種多樣的，所以必須采取有效的途徑和方法識別潛在的風險，進行經(jīng)驗判斷和歸納整理，對于存在或可能存在的風險給予鑒定。
風險識別過程包含感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。感知風險是依靠感性認識，經(jīng)驗判斷，即了解客觀存在的各種風險，是風險識別的基礎(chǔ)，只有通過感知風險，才能進一步在此基礎(chǔ)上進行客觀分析，尋找導致風險事故發(fā)生的條件因素，為擬定風險處理方案，進行風險管理決策服務(wù)。所謂分析風險，即分析引起風險事故的各種因素，它是風險識別的關(guān)鍵。具體來說，分析風險包括資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、流程分析法、現(xiàn)場調(diào)查法、分解分析法等方式，可以通過這些方法發(fā)現(xiàn)各種損害風險。資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法是指按照企業(yè)的資產(chǎn)負債表及損益計算書、財產(chǎn)目錄等的財務(wù)資料，風險管理人員經(jīng)過實際的調(diào)查研究，對企業(yè)財務(wù)狀況進行風險分析，以便從財務(wù)的角度發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的潛在風險和財務(wù)損失。生產(chǎn)流程分析法也可以稱為流程圖法，生產(chǎn)流程是指在生產(chǎn)工藝中，從原料投入到成品產(chǎn)出，通過一定的設(shè)備按順序連續(xù)地進行加工的過程。生產(chǎn)流程分析法強調(diào)根據(jù)不同的流程，對每一階段和環(huán)節(jié)，逐個進行調(diào)查分析，找出風險存在的原因?，F(xiàn)場調(diào)查法是指通過對現(xiàn)場考察企業(yè)的財產(chǎn)、設(shè)備以及生產(chǎn)流程，發(fā)現(xiàn)存在的潛在風險并及時得對風險進行處理的方法，這種方法最為直接。分解分析法分析解析法指將某一復(fù)雜的事物分解為多個簡單的事物，將大系統(tǒng)分解為具體的組成要素，從而從中分析可能存在的風險及潛在損失的威脅。
2、風險衡量
風險衡量又叫做風險估測，是在風險識別的基礎(chǔ)上對風險進行定量分析和描述，即在對所搜集的過去損失資料分析的基礎(chǔ)上，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計的方法對風險事故的發(fā)生概率和風險事故發(fā)生后可能造成的損失的嚴重程度進行定量的分析和預(yù)測。風險衡量的內(nèi)容主要包括損失頻率和損失程度兩個方面的內(nèi)容。通過風險衡量，計算出較為準確的損失概率，可以使風險管理者在一定程度上消除損失的不確定性，即風險衡量是風險控制建立在科學的基礎(chǔ)之上，使風險分析定量化，風險控制者的風險決策以及最佳管理技術(shù)也就有了可靠的科學數(shù)據(jù)。
3、風險控制
風險控制是指風險管理者采取各種相關(guān)措施和方法，消滅或減少風險事件發(fā)生的各種可能性或者風險事件發(fā)生時候所造成的損失。風險控制是建立在風險識別與風險衡量等相關(guān)程序的基礎(chǔ)上，根據(jù)風險性質(zhì)、損失頻率以及損失程度等數(shù)據(jù)，選擇合適的風險對策，達到最佳的風險管理方法。風險控制主要包括以下四種基本方法：風險回避、損失控制、風險轉(zhuǎn)移以及風險保留。所謂風險回避，是指投資主體有意識放棄風險行為，避免特點的損失風險。這種完全避免風險的方法是一種最消極的方法，因為投資者在放棄風險行為的同時也就完全放棄了任何潛在的目標利益。損失控制是指制定計劃和采取相關(guān)措施降低損失的可能性或者是減少實際損失。風險控制的階段包括事前、事中和事后三個階段，事前控制主要是為了降低損失的概率，即在風險發(fā)生之前，為了減少或消除可能引發(fā)損失的各種因素而采取的風險處理措施。事中和事后控制的目的主要是為了減少實際發(fā)生的損失，主要在風險無法避免且無法轉(zhuǎn)嫁的情況下采用。風險轉(zhuǎn)移，是指為避免承擔風險，將讓渡人的風險轉(zhuǎn)移給受讓人承擔的行為。風險轉(zhuǎn)移包括直接轉(zhuǎn)移和間接轉(zhuǎn)移，直接轉(zhuǎn)移是指風險管理人將與其風險相關(guān)的財務(wù)直接轉(zhuǎn)移給他人，由他人承擔其后果；間接轉(zhuǎn)移是指風險管理人在不轉(zhuǎn)移其財務(wù)的前提下，將財務(wù)風險轉(zhuǎn)移給他人承擔的方法。通過風險轉(zhuǎn)移過程有時可大大降低風險管理人的風險程度。風險保留，又稱風險承擔，即如果損失發(fā)生，風險管理人將以當時可利用的任何資金進行支付。風險保留包括無計劃自留、有計劃自我保險，前者是指風險損失發(fā)生后直接從其收入中支付，而不再損失簽做出資金安排。后者指在可能的損失發(fā)生之前，通過做出各種資金安排以確保損失出現(xiàn)后能及時獲得資金以補償損失。
風險控制就是的目的是為了幫助公司回避風險，防止損失，發(fā)生風險時盡量減少風險對公司的負面影響。風險管理人可以遵循風險識別--風險衡量--風險控制的程序，確定保險公司風險控制的具體策略，決出有效的應(yīng)對措施，從而避免損失或者減少損失。
三、風險控制的目標與原則
1、風險控制的目標
保險公司進行風險控制，必須要有明確的風險控制目標，風險控制目標是制定風險控制決策的向?qū)В彩呛饬匡L險控制的效力的標準。保險公司只有通過科學有效的風險控制，才能減少和降低投保人的道德風險以及保險欺詐行為，從而保證實際的損失數(shù)據(jù)符合精算假設(shè)，穩(wěn)定公司財務(wù)，提高償付能力，吸引更多人投保，最終達到保險公司經(jīng)營穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展以及盈利的目標。
2、風險控制的原則
保險公司在保險經(jīng)營過程中要堅持經(jīng)濟效益原則、全面周詳原則、量力而行原則。商業(yè)保險經(jīng)營的目標就是盈利，利潤目標是保險公司是其最具綜合力的目標，這就要求保險公司在經(jīng)營過程中必須把握經(jīng)濟效益的觀念，在實施風險控制的過程中圍繞經(jīng)濟效益原則開展活動，努力達到已最小的經(jīng)濟代價獲得最大的經(jīng)濟效益。全面周詳原則要求保險公司必須全面周詳?shù)胤治霰ｋU公司面臨的各種風險，研究引起風險的關(guān)鍵因素，并對風險發(fā)生頻率進行預(yù)測和評估。此外，風險管理人還要制定詳細的公司風險管理計劃，針對不同的風險種類，選擇與之相適應(yīng)的風險管理工具。量力而行原則要求保險公司在實施風險管理是一定要量力而行，將風險控制在自身課承受的范圍之內(nèi)。如對某些特殊風險的項目承包之前，必須由風險管理部門進行嚴格的風險評估，根據(jù)保險公司自身的實際情況和經(jīng)濟承受能力決定是否承保以及費率確定和風險管理工具的選擇。
四、保險公司進行風險控制的對策
1、完善自身組織機構(gòu)建設(shè)，優(yōu)化內(nèi)部監(jiān)督和管控
保險公司內(nèi)部機構(gòu)的完善與協(xié)調(diào)是實現(xiàn)保險公司內(nèi)部控制以及保險公司經(jīng)營目標的關(guān)鍵。保險公司內(nèi)部各部門之間在追逐不同的利益目標時就會產(chǎn)生利益沖突，從而引發(fā)潛在的風險，實際上保險公司在經(jīng)營過程中的很多風險都來源于保險公司內(nèi)部各部門之間因利益不同所造成的風險沖突。這就要求保險公司完善自身機構(gòu)的建設(shè)，建立健全內(nèi)部的相互監(jiān)督和制約機制。如保險公司要根據(jù)其自身的內(nèi)部相互制約的要求，實行崗位分離，進行嚴格的崗位控制管理，進而實現(xiàn)相互牽制的目的；規(guī)范理賠部門的核保標準和程序，實現(xiàn)保險標的風險評估、責任范圍認定以及保險理賠計算的獨立；建立相關(guān)部門之間的監(jiān)督機制。
2、加快風險管理復(fù)合型人才的培養(yǎng)
人才資源是第一資源，企業(yè)必須從未來發(fā)展的戰(zhàn)略高度，將讓你猜作為第一資源，強化人才經(jīng)營意識，加快保險復(fù)合型人才的培養(yǎng)，提高人才素質(zhì)。保險公司要重視人才資源市場化和人才資源資本化的理念，一方面主動利用市場機制，面向企業(yè)不同的市場實現(xiàn)人才資源的合理配置，另一方面要承認人才的經(jīng)濟價值，允許企業(yè)人才做具有的管理要素和技術(shù)要素參與收益的分配，重視知識分子的資本價值。
3、建立有效的保險監(jiān)管制度
保險公司應(yīng)以堅持以內(nèi)控為基礎(chǔ)，從公司內(nèi)控制度入手，規(guī)范保險公司的治理結(jié)構(gòu)：明確保險公司股東義務(wù)，加強董事會與監(jiān)事會的建設(shè)，規(guī)范公司管理層運作；還要健全責任追究機制，明確在對保險公司造成重大經(jīng)營風險或者監(jiān)管不力造成嚴重后果等情形下相關(guān)責任人的法律責任；最后還要建立風險管理指引，明確風險管理目標，健全風險管理體系，實現(xiàn)保險公司效益最大化。保險公司還要逐步完善償付能力的監(jiān)管制度，可以說保險公司的償付能力風險是保險公司面臨風險時的最終表現(xiàn)形式，建立一項完整科學的償付能力監(jiān)管體系，能夠保證保險公司的經(jīng)營績效，促進保險公司進行有效的風險管控。
注釋：
① 孫素英. 財產(chǎn)保險公司承保風險控制探析[J]. 當代經(jīng)濟. 2012（03）
② 論我國保險公司的風險管理研究[J]. 保險研究. 2003（03）
參考文獻：
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第4篇：保險公司的經(jīng)營目標范文
[關(guān)鍵詞]保險公司，監(jiān)管體制，發(fā)展趨勢
一、我國保險監(jiān)管體制存在的問題
（一）監(jiān)管對象不完全
1.投保人質(zhì)量參差不齊
在我國保險市場上，有相當部分的投保人是用別人的錢來投保，風險和權(quán)利主要由別人來承擔和享受，他們沒有實現(xiàn)消費者剩余最大化的愿望，投保的主要目的是在投保行為中為自己謀利。其中很大一部分投保人是企業(yè)，在缺乏有效監(jiān)督機制的情況下，這些投保人選擇保險公司不是看該保險公司是否經(jīng)營比較穩(wěn)健、信譽較好、服務(wù)質(zhì)量高或者價格低，而是把保險公司給他的回扣作為一個衡量標準。
2.部分保險人產(chǎn)權(quán)依然不明晰
隨著我國經(jīng)濟體制的改革和對外開放，政府壟斷的經(jīng)營模式逐漸被打破，我國保險公司產(chǎn)權(quán)的狀況已經(jīng)得到改善。合資保險公司和民營保險公司的興起，使保險公司產(chǎn)權(quán)更加商業(yè)化和市場化。部分保險公司上市，標志著保險企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場自由交易的趨勢。但在保險市場中，政府的市場參與程度仍較強，國有獨資保險公司和國有控股公司產(chǎn)權(quán)邊界模糊。這種情況造成在其經(jīng)營上不但要追求微觀盈利的目標，還要滿足政府的偏好。同時由于產(chǎn)權(quán)不清晰引起的約束機制的缺乏，導致保險企業(yè)不顧企業(yè)長期發(fā)展，追求企業(yè)短期指標。
（二）信息披露機制不健全
1.保險價格機制有待完善
目前，國內(nèi)非壽險市場已經(jīng)實行費率市場化，保險公司有了更多自。除法定保險產(chǎn)品和涉及多方利益的保險產(chǎn)品（如投連險等）需要保監(jiān)會特別審批外，很多保險產(chǎn)品只需要向保監(jiān)會報備即可。這也就意味著，在差異化競爭環(huán)境下，保險公司在一定程度上能自主定價，進而自主針對市場需求開發(fā)出適合的險種，實現(xiàn)利潤的最大化。
但是目前我國還沒有完全放開對費率的統(tǒng)一管制。費率還未能完全真正反應(yīng)市場供求關(guān)系。首先，它一定程度上抑制了保險公司經(jīng)營的靈活性，使保險公司不能根據(jù)風險單位的劃分來對不同風險單位提供相應(yīng)的保險產(chǎn)品和不同程度的風險保障，使得保險公司不得不采取違規(guī)經(jīng)營方式來變相適應(yīng)市場供求的變化。其次，保險公司很難對最終效益負責，微觀主體缺乏激勵約束機制。費率管制使保險公司不重視自己產(chǎn)品的價格、承保質(zhì)量，因為經(jīng)營虧損是政府定價的結(jié)果。再次，費率管制扼殺了保險經(jīng)紀人的中介作用。保險經(jīng)紀人能發(fā)展的一個根本原因在于他能為客戶設(shè)計保險條款和費率。在費率管制情況下，保險經(jīng)紀人作用難以充分發(fā)揮。
2.保險公司信息披露制度不健全
投保人購買保險，其目的是購買風險的安全保障，所以投保人購買保險的基礎(chǔ)是保險公司的信用。而保險公司由于其信用的連續(xù)性和流量的特點，使其風險具有長期性和隱蔽性。事實上，由于投保人缺乏專門知識，對保險公司的經(jīng)營狀況和經(jīng)營風險不可能作全面了解。因此保險信息披露制度不健全是一種必然。保險公司經(jīng)營狀況、財務(wù)質(zhì)量、風險管理、發(fā)展前途等真實情況很難讓投保人所了解。
3.保險中介信息披露制度不健全
近年來，保險市場中介機構(gòu)迅速成長，截至2006年3月，在處于經(jīng)營狀態(tài)的保險專業(yè)中介機構(gòu)中，保險機構(gòu)1349家，保險經(jīng)紀機構(gòu)275家，保險公估機構(gòu)225家，分別占73%、15%和12%.到2006年3月底，全國共有外資保險專業(yè)中介機構(gòu)6家。保險中介迅速發(fā)展說明多元化的中介市場已經(jīng)逐步形成。
盡管如此，保險中介機構(gòu)依然存在一系列問題。首先，部分保險中介的經(jīng)營行為不規(guī)范。如有的保險中介機構(gòu)超出核定業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營、私自設(shè)立分支機構(gòu)以及與非法機構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)；其次，保險中介的內(nèi)控薄弱。如財務(wù)業(yè)務(wù)管理不規(guī)范，長期不建立業(yè)務(wù)檔案和專門賬簿，不及時報送監(jiān)管報表或提供虛假數(shù)據(jù)，經(jīng)營情況嚴重失真；第三，部分保險中介的法制意識不強。如虛構(gòu)業(yè)務(wù)或虛開中介發(fā)票，協(xié)助保險公司或投保單位違規(guī)套取資金等。
除此之外，與保險業(yè)成熟的發(fā)達國家相比，我國的保險中介市場還略顯稚嫩，尤其是保險公估機構(gòu)需要繼續(xù)發(fā)展壯大。我國目前保險公估人的發(fā)展處于起步階段，如果發(fā)展得不夠好的話，很可能會成為保險信息傳導機制缺陷的隱患。在保險中介人中，保險人是最先發(fā)展起來的，但一些保險公司對兼職人資格、條件不加審核，業(yè)務(wù)管理不嚴，使他們發(fā)生吃單、埋單等扭曲行為；個人人持證上崗制度執(zhí)行不力；保險人素質(zhì)不高等問題也普遍存在。
二、西方國家監(jiān)管模式發(fā)展新趨勢
上世紀80年代以來，在西方世界，凱恩斯主義由盛而衰，新自由主義卻頗為得勢。受此思潮的影響，保險業(yè)也呈現(xiàn)自由化思潮。與此同時，西方保險實踐為這種思潮的盛行提供了現(xiàn)實條件：首先，保險市場日益成熟。提供各類保險服務(wù)的市場主體齊備，西方保險市場上存在大量的保險人、再保險人和作為保險人和客戶之間橋梁的各類保險中介人。保險市場已形成較為嚴密的監(jiān)管法律體系。信息化程度較高；消費者保險意識和產(chǎn)品鑒賞能力較強。其次，保險業(yè)對外擴張。西方保險市場已經(jīng)達到或渡過了各自的全盤狀態(tài)，由于資本過剩及承保能力過剩，西方發(fā)達國家保險商不斷尋求資本和業(yè)務(wù)擴張的發(fā)展出路，向一些新興的市場輸出保險商品。成熟的保險市場為保險市場自由化、一體化提供了條件，也促使保險監(jiān)管方式進行調(diào)整。受世界經(jīng)濟自由化和一體化趨勢影響和帶動，近年在西方保險市場呈現(xiàn)了放寬監(jiān)管的趨勢。
（一）從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變
從20世紀80年代以來，西方國家逐步從市場行為監(jiān)管轉(zhuǎn)向償付能力監(jiān)管。保險監(jiān)管機構(gòu)通過對保險企業(yè)償付能力的有效監(jiān)管，了解保險公司的財務(wù)狀況，及時提醒償付能力不夠充分的保險公司采取積極而有效的措施，以切實保障被保險人的利益。英國于1982年頒布了新的《保險公司法》，強調(diào)了償付能力監(jiān)管問題，并規(guī)定經(jīng)營不同業(yè)務(wù)的保險公司有不同的償付能力額度；美國的NAIC于1994年提出了以風險資本為基礎(chǔ)（RBC）的償付能力監(jiān)管要求，并制定了一套量化監(jiān)管指標；日本于1996年頒布了《新保險業(yè)法》，明確將保險監(jiān)管工作重點由市場準人的嚴格審批轉(zhuǎn)向?qū)ΡｋU人償付能力的管理，加強對被保險人利益的保護。
（二）從機構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變
機構(gòu)監(jiān)管是指按照金融機構(gòu)的類型分別設(shè)立不同的監(jiān)管機構(gòu)，不同監(jiān)管機構(gòu)擁有各自監(jiān)管職責范圍，無權(quán)干預(yù)其它類別金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動。功能性監(jiān)管是指一個給定的金融活動由同一個監(jiān)管者進行監(jiān)管，無論這個活動由誰從事。功能監(jiān)管的最大優(yōu)點是可以大大減少監(jiān)管職能的沖突、交叉重疊和監(jiān)管盲區(qū)。在金融混業(yè)經(jīng)營越來越流行的今天，不同金融機構(gòu)之間的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)界限變得越來越模糊，傳統(tǒng)的機構(gòu)監(jiān)管變得越來越不適應(yīng)，因此，從機構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變已是現(xiàn)實的客觀要求。
（三）從分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變
1999年美國國會通過了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，全球金融業(yè)務(wù)日益向混業(yè)經(jīng)營方向轉(zhuǎn)變，與之相適應(yīng)的金融保險監(jiān)管模式也日益朝著混業(yè)監(jiān)管的方向演變。主要表現(xiàn)為集銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)監(jiān)管于一體，成立統(tǒng)一的金融監(jiān)管機構(gòu)；放寬對保險資金投資領(lǐng)域的管制，支持保險企業(yè)上市和兼并，推動金融向混業(yè)經(jīng)營方向發(fā)展。英國已經(jīng)通過改革，建立起了統(tǒng)一的監(jiān)管框架，包括保險公司在內(nèi)的金融控股公司統(tǒng)一由金融監(jiān)管局的一個集團公司部監(jiān)管；而對于單一保險公司，則仍然由保險監(jiān)管部監(jiān)管。日本一直維持原有的統(tǒng)一監(jiān)管結(jié)構(gòu)，只是成立新的金融監(jiān)督廳行使統(tǒng)一監(jiān)管職能。
（四）從嚴格監(jiān)管向松散監(jiān)管轉(zhuǎn)變
西方現(xiàn)代保險監(jiān)管模式誕生時便選擇了嚴格的保險監(jiān)管模式，并一直向強化的方向發(fā)展。但20世紀90年代中期以來，西方保險監(jiān)管模式出現(xiàn)了逆轉(zhuǎn)，保險監(jiān)管模式逐步由嚴格向?qū)捤赊D(zhuǎn)化。其原因是，傳統(tǒng)的嚴格監(jiān)管是以穩(wěn)定性作為保險監(jiān)管的惟一目標，但隨著金融混業(yè)經(jīng)營的不斷深入，銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)三者的行業(yè)邊界逐步淡化，市場競爭日趨激烈，西方發(fā)達國家保險監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管不止僅有穩(wěn)定性目標，單一的穩(wěn)定性目標轉(zhuǎn)為多維目標，即穩(wěn)定性目標、效率目標和擴張性目標。于是，西方發(fā)達國家保險監(jiān)管機構(gòu)就必然放松保險管制。
（五）保險信息公開化
各國保險監(jiān)管機構(gòu)普遍建立了保險信息披露制度，定期向社會公開保險公司信息，以便于社會各單位和個人了解保險公司的經(jīng)營狀況。日本通過立法確認了保險業(yè)“經(jīng)營信息公開”原則，還通過《經(jīng)營信息公開標準》和每年需修改補充的《經(jīng)營信息公開綱要模式》量化了保險公司的公開時間、公開方式和公開內(nèi)容。英美等國正在醞釀一系列完善電子商務(wù)的立法，也為健全保險信息網(wǎng)打下基礎(chǔ)。
（六）保險監(jiān)管法制化
市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟。市場經(jīng)濟條件下的保險監(jiān)管也注定應(yīng)依法監(jiān)管。當前，世界各國都有保險監(jiān)管法規(guī)，通過法規(guī)對保險監(jiān)管機構(gòu)的職責和權(quán)限進行規(guī)定。這些法規(guī)還要求，因為保險監(jiān)管機構(gòu)錯誤的監(jiān)管行為給被監(jiān)管對象造成經(jīng)濟損失后，必須依法進行賠償。
三、完善我國保險監(jiān)管制度的對策
（一）徹底明晰保險公司產(chǎn)權(quán)
產(chǎn)權(quán)邊界清晰是企業(yè)利潤最大化行為規(guī)范的基石。西方發(fā)達國家的保險企業(yè)產(chǎn)權(quán)清晰，因而他們?yōu)槔麧欁畲蠡繕怂?qū)動，一般不采取不負責任的經(jīng)營政策，他們建立起規(guī)避風險、保證保險公司收益的機制，遵循穩(wěn)妥配置及處置資產(chǎn)的準則，確保公司長期正常運營。通過近幾年的改革，我國保險公司產(chǎn)權(quán)的狀況已經(jīng)得到改善。合資保險公司和民營保險公司的興起，正是保險公司產(chǎn)權(quán)商業(yè)化市場化的標志。部分保險公司紛紛上市，更是保險企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場自由交易的趨勢。因此，我們要進一步對傳統(tǒng)保險公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進行改革，徹底明晰公司與國家產(chǎn)權(quán)邊界，建立健全保險市場微觀主體企業(yè)制度，只有這樣，才能使保險市場有序發(fā)展，才能使保險監(jiān)管建立起規(guī)范的易于監(jiān)管的微觀主體。
（二）進一步放開保險費率管制
目前國內(nèi)非壽險市場已經(jīng)開始實行費率市場化，保險公司根據(jù)市場供求關(guān)系等因素對保險產(chǎn)品價格確定有了更多自。在這基礎(chǔ)上，應(yīng)該進一步賦予保險公司更大范圍的費率厘定和修正及調(diào)整權(quán)力，使費率在一定范圍和幅度下市場化，使保險公司作出切合實際的費率水平，反映市場需求狀況，參與市場競爭，促進保險各方利益最大化。
（三）完善償付能力監(jiān)管機制
保險公司的償付能力是保障公司經(jīng)營安全和投保人合法權(quán)益的最重要因素，它已成為世界各國保險監(jiān)管的核心。最近幾十年，保險業(yè)飛速發(fā)展，保險公司經(jīng)營多樣化策略、激烈的競爭、以及保險業(yè)為彌補承保業(yè)務(wù)的虧損而進入高風險領(lǐng)域投資，大大增加了保險業(yè)的風險程度，許多保險公司變得沒有償付能力。為此，償付能力監(jiān)管機制就顯得十分重要。隨著《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》、《保險公司償付能力報告編報規(guī)則》等法規(guī)的實施，標志著我國償付能力監(jiān)管邁出實質(zhì)性步伐。在這基礎(chǔ)上，應(yīng)該繼續(xù)完善償付能力監(jiān)管機制的發(fā)展，一是建立更高層次的保險監(jiān)管信息系統(tǒng)，及時掌握保險公司償付能力的變化情況；二是要進一步細化償付能力監(jiān)管指標，動態(tài)、量化監(jiān)管；三是參照西方經(jīng)驗，繼續(xù)完善財務(wù)分析和償付能力跟蹤系統(tǒng)，重點對大保險公司進行跟蹤監(jiān)管。
在建立償付能力監(jiān)管機制的同時，進一步完善市場行為監(jiān)管機制。行為監(jiān)管在我國具有一定的基礎(chǔ)，完全放棄市場行為監(jiān)管是不符合中國國情的。我國恢復(fù)保險業(yè)才二十多年，保險市場結(jié)構(gòu)壟斷程度相當高，保險市場的寡頭壟斷特征明顯。另外，我國保險市場信息阻隔，信息不對稱現(xiàn)象依然存在，信息失真和財務(wù)信息失真，既誤導消費者，也妨礙保險監(jiān)管機構(gòu)的正確決策。這些情況表明，我國現(xiàn)在完全放棄市場行為監(jiān)管轉(zhuǎn)向償付能力監(jiān)管還缺乏必要的微觀基礎(chǔ)，必須完善對市場行為的監(jiān)管。
（四）完善信息傳導機制
透明度是保障消費者的最佳途徑。消費者只有通過高透明度的保險業(yè)運作，清晰其權(quán)利責任，才可做出理性決定。而保險中介市場是信息傳導的重要載體。因此，要進一步完善對保險中介機構(gòu)的監(jiān)管，促進中介市場的發(fā)展，特別要強調(diào)會計師事務(wù)所、評估機構(gòu)、保險行業(yè)協(xié)會等的重要性，充分發(fā)揮這些中間機構(gòu)在保險市場的信息傳導中的作用。
目前已有調(diào)整保險中介機構(gòu)的一些法規(guī)，但還需要進一步出臺配套的法規(guī)，使之更規(guī)范更完整。要進一步貫徹落實保險營銷員持證上崗制度，積極穩(wěn)妥推進農(nóng)村營銷員資格管理制度改革。另外，要堅持市場化的準人和退出機制，認真細致把好專業(yè)中介機構(gòu)的行政審批關(guān)。最后，要繼續(xù)開展保險中介專項檢查，規(guī)范中介市場秩序。
除了完善對中介機構(gòu)的監(jiān)管外，還要建立健全保險信息披露制度，各類保險損失和賠款數(shù)據(jù)，供承保人制定費率；審查保險公司報表，評估保險公司的信用，以確保保險信息暢通透明。
第5篇：保險公司的經(jīng)營目標范文
關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負債管理；資金運用；投資匹配
一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點
由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債具有如下特點：
(一)資金來源的廣泛性
財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。
(二)資金性質(zhì)的負債性
《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。
(三)對外負債的短期性
從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。
(四)保險資產(chǎn)的流動性
財產(chǎn)保險公司風險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。
二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的重要性
從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強自身資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。
(一)資產(chǎn)負債管理的概念
資產(chǎn)負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。
從以上定義可以看出，資產(chǎn)負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負債，并合理安排資產(chǎn)負債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。
(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負債管理的重要意義
財產(chǎn)保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產(chǎn)保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負債管理，加強自身資產(chǎn)負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產(chǎn)負債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負債管理的好壞。只有資產(chǎn)負債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。
1.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要
保險，是一種風險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。
2.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要
近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產(chǎn)，認可凈資產(chǎn)等于認可資產(chǎn)減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負債管理，通過將資產(chǎn)配置到認可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構(gòu)對償付能力的要求。
3.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風險的需要
財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經(jīng)營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風險，保證公司的健康運行。
4.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要
隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。
三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的模式及原則
(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理模式的選擇
資產(chǎn)負債管理包括以負債為主導和以資產(chǎn)為主導兩種模式。以負債為主導的資產(chǎn)負債管理模式，強調(diào)的是從負債的觀點看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負債的特點安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負債要求，包括期限、風險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導的資產(chǎn)負債模式，強調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運用的情況調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。
由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運用滿足保險發(fā)展和保險負債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取負債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務(wù)的整體風險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。
(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的原則
根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負債的實際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理不僅要遵循資產(chǎn)負債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點。
1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的基本原則
財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負債管理中必須遵循以下基本原則。
(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負債總量的動態(tài)平衡。
(2)結(jié)構(gòu)對稱原則。結(jié)構(gòu)對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負債的期限差異進行布局，長期負債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進行動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負債的期限完全一致。
(4)目標替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負債管理要求資產(chǎn)實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標，但這三個目標之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標或方針上進行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。
2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理需要考慮的特殊因素
由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務(wù)，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理方面需要考慮如下特殊因素：
(1)財產(chǎn)保險公司負債的特點。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負債以短期負債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。
(2)險種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責任險、建工險等，不同險種由于保險標的和責任范圍不同，其風險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務(wù)對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務(wù)高，因為車輛屬于移動的標的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險種類別，以保證償付責任的及時兌現(xiàn)。
(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。
四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性
從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。
從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻。
五、財產(chǎn)保險公司的資金運用與資產(chǎn)負債管理
目前，我國財產(chǎn)保險公司保費規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風險的公司，本身對公司實力的要求高。財產(chǎn)保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻，提高經(jīng)濟實力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運用滿足資產(chǎn)負債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對公司負債進行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。
(一)根據(jù)負債的特點配置投資的久期
財產(chǎn)保險公司是典型的負債經(jīng)營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當預(yù)測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責任的及時性。
(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風險狀況、出險頻率配置投資
如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務(wù)為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。
財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務(wù)平均償還期，進而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務(wù)負債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限?？梢酝ㄟ^計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運用過度，應(yīng)根據(jù)負債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運用不足，應(yīng)適當提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結(jié)果的運用越合理，資產(chǎn)期限與負債期限越匹配。
(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認可率的投資組合
根據(jù)中國保監(jiān)會對財產(chǎn)保險公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認可比率是不一樣的，認可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對公司投資資產(chǎn)的認可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認可率高的資產(chǎn)上。因此，財產(chǎn)保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。
第6篇：保險公司的經(jīng)營目標范文
人壽保險公司提供了范圍廣泛的產(chǎn)品，包括：定期、終生、死亡、疾病、傷殘等有關(guān)的人身保險和與退休有關(guān)的年金保險等等。這些產(chǎn)品都是通過躉交或期交保費來得到將來對死亡、疾病、傷殘或退休獲取保險利益的賠付或給付的承諾。這種對將來利益賠付或給付的承諾就是人壽保險公司的負債。壽險公司負債具有以下特點：一是期限較長，期限結(jié)構(gòu)多種多樣；二是流動性要求較高，必須保證滿期給付、保險金支付、退保金支付等現(xiàn)金支付能力充足；三是負債是有成本的，即發(fā)生保險事故的賠付、給付或期滿按預(yù)定利率本金紅利的返還。因此，人壽保險公司資產(chǎn)具有以下特點：一是與其他金融機構(gòu)相比，具有長期性，有的保險合同期限達二三十年甚至更長；二是具有信托資產(chǎn)的特點，儲蓄型業(yè)務(wù)到期需要返還客戶，必須進行資金積累；三是要求收益性，以滿足預(yù)定利率和支付紅利的需要；四是要求安全性，必須保障客戶資金的安全。如何保證人壽保險公司在長期的經(jīng)營中保持足夠的償付能力，確保在將來有充足的資產(chǎn)來匹配負債，是人壽保險公司成功經(jīng)營的關(guān)鍵。
在經(jīng)濟動蕩的年代，由于利息的變化、股票的下跌、不動產(chǎn)的貶值，會使保險公司的投資收益受到很大的影響，這些都會給人壽保險公司的經(jīng)營帶來危險。特別是當保險合同簽訂時人壽保險公司承諾了過高的預(yù)定利率，而利率的下調(diào)使公司的投資回報達不到預(yù)期目標時，人壽保險公司將會承受巨大的利差損。分析利差損問題深層次的原因，關(guān)鍵還是缺乏資產(chǎn)負債風險的管理意識，大量長期資產(chǎn)短期運用，以及高風險品種占比較高等。如果利差損問題長期不能解決，導致償付能力嚴重不足，壽險公司將面臨被托管甚至破產(chǎn)的風險。人壽保險公司的性質(zhì)決定其經(jīng)營要受到許多風險的影響，所以在諸多風險因素的影響下，如果資產(chǎn)負債不相匹配，流動資產(chǎn)與流動負債占比過高，則大量短期資產(chǎn)的經(jīng)營將受市場利率的波動影響，導致經(jīng)營的不穩(wěn)定性，長期負債形成的長期資產(chǎn)在運用形態(tài)上遭受無形損耗。因此如何對與投資以及負債有關(guān)的風險進行管理、使資產(chǎn)與負債相互匹配，以同時滿足人壽保險公司的償付能力與盈利能力是十分重要的。
人壽保險公司資產(chǎn)負債管理包括以負債為主導和以資產(chǎn)為主導兩種模式，二者是相互作用和相互促進的。以負債為主導的資產(chǎn)負債管理模式，是指從負債的觀點看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負債的特點安排資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)比例。要針對不同產(chǎn)品負債的要求，包括期限要求、收益要求、流動性要求、風險承受能力的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導的資產(chǎn)負債管理模式，是指從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運用情況調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。一是對銷售量的控制，如果資金運用收益無法達到產(chǎn)品設(shè)計要求或投資風險過高，則應(yīng)減少銷售量甚至停止銷售；二是對產(chǎn)品開發(fā)的調(diào)整，根據(jù)資產(chǎn)期限結(jié)構(gòu)和資金運用收益結(jié)果，可以對新產(chǎn)品的預(yù)定利率、期限結(jié)構(gòu)提出建議。但無論采用何種模式，都必須充分考慮到與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風險。
一、與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風險
（一）精算方面的風險
主要有四種風險：
A：資產(chǎn)貶值風險：即由于資產(chǎn)的市場價值下降引起的損失。人壽保險公司持有許多不同的資產(chǎn)，如：證券、不動產(chǎn)、保單抵押貸款，等等，這使得人壽保險公司對利率與資產(chǎn)的市場價值的變化十分敏感。資產(chǎn)市值的下降，輕者會引起人壽保險公司盈利能力的惡化，更嚴重的會造成償付能力不足使公司經(jīng)營出現(xiàn)危機。
B：定價風險：人壽保險公司的定價包含許多因素，如：死亡率、發(fā)病率、營運成本、投資回報等等。而且人壽保險公司的經(jīng)營期限很長，在確定產(chǎn)品價格時，如果不能準確地將這些因素及其將來變化趨勢計算進去，將會影響到人壽保險公司是否能夠承擔對保單持有人的保險責任。
C：利率變化風險：利率變化的風險對人壽保險公司的經(jīng)營有著重大的影響。例如：如果利率變化造成資產(chǎn)價值的增減無法與負債價值的增減匹配，人壽保險公司可能會面臨倒閉。在過去的十年中，由于利率多次下調(diào)，使得部分人壽保險公司經(jīng)營出現(xiàn)相當大的利差損。
D：經(jīng)營風險：包括監(jiān)管制度的變化、稅法的變化、經(jīng)營新的險種等等。在我國，由于保險法對保險公司的投資作出了嚴格的限制，允許的投資范圍十分有限，主要是銀行存款、國債、金融機構(gòu)和部分大企業(yè)發(fā)行的債券、一定比例的證券投資基金，因此投資組合的選擇十分有限，造成資產(chǎn)負債無法匹配的風險加大。此外，由于人壽保險公司經(jīng)營的長期性，隨著時間的遷移，法律解釋的變化也會對未來人壽保險公司的給付、賠付責任產(chǎn)生重大的影響。
（二）財務(wù)方面的風險
主要有六種財務(wù)風險：
A：費率風險：即在確定費率或給付、賠付標準時不準確產(chǎn)生的風險。主要有兩類：費率定價過低和給付、賠付標準過高。
B：系統(tǒng)風險：又稱市場風險，即引起資產(chǎn)或負債價值變化的風險，包括：利率風險和基本風險。人壽保險公司根據(jù)利率的變化衡量和管理資產(chǎn)負債，其股票、公司債券和質(zhì)押貸款與利率基準點的變化緊密相連，任何利率的變化都直接影響到這些投資產(chǎn)品的回報率。人壽保險公司投資的資產(chǎn)在信用等級、流動性、期限等方面往往與負債并不相關(guān)聯(lián)而影響到兩者的匹配。
C：信用風險：即由于債務(wù)人因其財務(wù)狀況惡化或擔保物價值貶值無法履行責任而產(chǎn)生的風險。由于人壽保險公司的資產(chǎn)有相當部分是公司債券，因此這種風險對其影響較大。
D：流動風險：即由于無法預(yù)測的事件造成資產(chǎn)流動性不足引起的風險。人壽保險公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)多數(shù)是長期業(yè)務(wù)，因此其投資也多數(shù)是長期投資以與保險合同到期的責任匹配。但由于某些無法預(yù)測的事件，如市場利率比保單預(yù)定利率高很多，造成保單持有人大量退保，在保險公司現(xiàn)金不足時不得不低價變現(xiàn)長期資產(chǎn)而遭受損失。
E：經(jīng)營風險：包括公司管理、信息處理、員工行為等方面的風險。由于這些方面低效與失誤會給人壽保險公司經(jīng)營帶來昂貴的損失。
F：法律風險：法律法規(guī)的變化，包括解釋的變化都會給人壽保險公司帶來巨大的風險。因此必須密切關(guān)注立法發(fā)展的趨勢，了解未來法律法規(guī)的變化，包括加入世界貿(mào)易組織后經(jīng)濟全球化給法律制度與環(huán)境帶來的沖擊。此外法律風險還包括保險欺詐、違規(guī)經(jīng)營、保單持有人對保險合同的不同理解等，這使得法律風險變得十分復(fù)雜。法律風險可能會給人壽保險公司造成巨災(zāi)式的損失。
二、資產(chǎn)負債管理策略
在我國，人壽保險公司按照股權(quán)的形式可以分為：國有獨資、股份制公司，在國外還有相互公司和上市公司。但無論那種形式的人壽保險公司，其根本的經(jīng)營目標都是在獲取預(yù)定
的資本回報的同時保持足夠的償付能力。人壽保險公司的管理者必須洞察投資環(huán)境的演變，了解投資要素變化的趨勢，在分析與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風險的基礎(chǔ)上擬定資產(chǎn)負債組合的策略以及公司的投資策略。
（一）資產(chǎn)負債管理過程
按照人壽保險公司的管理特點，資產(chǎn)負債管理可以用“計劃—實施—反饋”的過程來表示：
計劃——包括長期計劃和短期計劃。長期計劃根據(jù)各類負債的特點、未來盈利的要求以及利差倒掛的風險，分析與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風險，通過模擬測算，決定中長期的資金運用方針和基本投資策略。短期計劃根據(jù)長期基本投資策略和年度現(xiàn)金流量預(yù)測情況，確定短期基本投資計劃和年度資金安排計劃。
實施——根據(jù)不同負債對應(yīng)的資產(chǎn)情況，由具體操作人員根據(jù)年度資金安排計劃調(diào)整、組合投資結(jié)構(gòu)。管理的重點是投資決策的透明化、明確化，以及擁有一批專業(yè)的資金運用人才和較強的投資組合能力。
反饋——壽險公司應(yīng)建立風險管理部門，對資金運用戰(zhàn)略及實施過程的風險進行管理，對運用績效進行評估，對投資情況進行分析，并將分析結(jié)果及時反饋投資決策部門，以便使投資結(jié)構(gòu)趨于合理。
（二）資產(chǎn)負債管理圖
目前國際上較流行的資產(chǎn)負債管理方法可以用下列資產(chǎn)負債管理圖表示：
附圖
圖1資產(chǎn)負債管理圖
人壽保險公司的管理者進行資產(chǎn)負債管理時，必須考慮到其公司的產(chǎn)品的期限和特征，如：長期和短期產(chǎn)品的比例、傳統(tǒng)和投資產(chǎn)品的組成等等；還必須考慮到制約投資組合的因素，如：法律法規(guī)對投資范圍的限制、資本市場投資產(chǎn)品的可能獲得等等；同時還必須考慮到對資本市場的預(yù)期，如：利率的走向、資本市場發(fā)展的周期等等。通過對上述因素的綜合考慮，確定出投資組合戰(zhàn)略，并進行檢測。目前國際上壽險資產(chǎn)負債管理使用的檢測方法主要有：彈性檢測、現(xiàn)金流檢測(CFT)、動態(tài)償付能力檢測(DST)、風險資本法(RBC)、隨機資產(chǎn)負債模型、財務(wù)狀況報告(FCR)，其中前兩種方法較為常用。然后才設(shè)定符合資產(chǎn)負債管理戰(zhàn)略的投資策略。
當管理者制定出綜合可行的資產(chǎn)負債組合以后，必須將有關(guān)理念貫徹到公司的每個階層，同進還要保證有足夠的技術(shù)支持和組織機構(gòu)來幫助管理者完成資產(chǎn)負債管理，當然不同的公司具有不同的組織機構(gòu)，因而不存在某種適用于所有公司的通用的組織機構(gòu)。有效的組織機構(gòu)必須根據(jù)各公司的戰(zhàn)略和對風險的容忍程度而制定的資產(chǎn)負債管理目標來建立，以實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標。但建立一個高層的資產(chǎn)負債管理委員會和實行合理的分別投資并進行財務(wù)衡量管理將會大大幫助公司的資產(chǎn)負債管理。
（三）資產(chǎn)負債管理委員會
運用資產(chǎn)負債管理構(gòu)建資金運用戰(zhàn)略，人壽保險公司要健全資金運用機構(gòu)，除成立投資決策委員會以外，還應(yīng)成立資產(chǎn)負債管理委員會。高層的資產(chǎn)負債管理委員會通常又叫風險委員會，它由高級行政管理人員組成，負責在連續(xù)的狀態(tài)下監(jiān)督和管理人壽保險公司的資產(chǎn)負債風險。它的任務(wù)包括審查投資策略、產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品定價以及市場開發(fā)。人壽保險公司的產(chǎn)品銷售對市場利率的變動非常敏感，一方面過低的產(chǎn)品預(yù)定利率會使公司的產(chǎn)品在競爭中失去市場，另一方面過高的產(chǎn)品預(yù)定利率會產(chǎn)生利差損。資產(chǎn)負債管理委員會必須對產(chǎn)品進行審查，使定價能夠與投資合理的匹配，達到公司預(yù)定的資本回報率和其他經(jīng)營目標。
三、根據(jù)資產(chǎn)負債管理的原則設(shè)計投資組合
依靠資產(chǎn)負債理論確定了投資策略以后，最重要的工作就是根據(jù)資產(chǎn)負債管理原則設(shè)計投資組合。以下簡單介紹有關(guān)的資產(chǎn)負債管理原則：(1)規(guī)模對稱原則：即投資總額與負債總額相一致，建立一種在正常保費收入凈流人增長基礎(chǔ)上的動態(tài)平衡；(2)結(jié)構(gòu)對稱：長期負債用于長期投資，而短期負債只能進行短期運用，保持償還期基本一致；(3)成本收益對稱：選擇投資品種要把握投資收益與資金成本相對應(yīng)，保證實現(xiàn)合理收益，而且要根據(jù)市場利率變化對資產(chǎn)、負債的現(xiàn)金價值的沖擊程度隨時調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。合理地分配資金，構(gòu)建分散互補的資產(chǎn)組合，這就可以使不同資產(chǎn)間的系統(tǒng)性的風險相互抵消，以降低總體風險水平。一方面，應(yīng)根據(jù)資金來源、成本和期限，選擇不同期限、收益水平的品種，設(shè)計相對獨立的投資組合；另一方面，各投資品種的資金覆蓋率要科學合理，單一項目投資比例應(yīng)適中，力求分散風險。壽險資金不但規(guī)模大、期限長，而且保費收入源源不斷，可用資金增長數(shù)量非?？捎^，所以建立長期的資產(chǎn)負債管理原則戰(zhàn)略是壽險資金運用現(xiàn)實的選擇，也是追求保險資產(chǎn)長期穩(wěn)健增值的必由之路。
在設(shè)計投資組合時，必須根據(jù)人壽保險公司業(yè)務(wù)的特點開展投資多樣性的選擇并對其進行財務(wù)衡量。由于人壽保險公司的產(chǎn)品的多樣性以及期限等產(chǎn)品特征的差異性，人壽保險公司可以根據(jù)不同的產(chǎn)品和險種分別進行多樣性的投資，并根據(jù)產(chǎn)品或險種的風險特性和其他因素設(shè)定資本回報率和投資目標，對投資進行財務(wù)衡量。例如，分別投資的決定可以根據(jù)產(chǎn)品或險種的保費量大小、風險高低、盈利特點等等來決定。在投資策略的構(gòu)建上，首先要認真研究負債的特性，建立分險種核算體系，根據(jù)每一產(chǎn)品的特性、每一客戶的需求，以期望收益率的最大化和控制利差倒掛風險為條件，以滿足長期、效率、平衡的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為目標，構(gòu)建長期的資金運用戰(zhàn)略。其次是以分險種核算資金為單位實施資產(chǎn)分配，并在分配過程中不斷參考負債信息的變化，如利率選擇性、流動性、期間性以及資金市場的成熟性等。第三，壽險公司應(yīng)具備相應(yīng)的資本金，并提取一定比例的風險準備金，以保證資產(chǎn)負債管理戰(zhàn)略的穩(wěn)定性。在作出這些決定的同時，還必須考慮到許多運作上的事宜，如：建立某一分別投資的交易規(guī)則；投資的融資與組合的重組；稅收和費用的分攤等等。此外，公司建立起高效的財務(wù)信息系統(tǒng)是十分重要的，因為管理者需要知道不同險種的現(xiàn)金流量以便作出相應(yīng)的投資決策。這種分別投資的方法可以是人壽保險公司在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)負債組合進行分析，使管理者對公司的投資組合以及資產(chǎn)負債有較深入的了解，及時發(fā)現(xiàn)公司資產(chǎn)負債的不足或機會，以及在給定的投資環(huán)境下抵消不同險種帶來的某些風險。
人壽保險公司有許多方法可以用來優(yōu)化資產(chǎn)組合以使其與負債結(jié)構(gòu)相互匹配并使公司的價值最大化。在乎穩(wěn)的投資環(huán)境下，例如利率保持穩(wěn)定時，這將是比較容易做到的，投資回報也比較容易預(yù)測。但是，在過去的十年來，由于利率的下調(diào)、資本市場的動蕩、不動產(chǎn)價值的起落，人壽保險公司面臨著重大的考驗。同時，政府法規(guī)的變化、消費者權(quán)益保護的加強、市場的開放也給人壽保險公司的運作以及發(fā)展戰(zhàn)略帶來諸多的挑戰(zhàn)。因此人壽保險公司的經(jīng)營者必須制定出適應(yīng)投資環(huán)境變化的資產(chǎn)負債管理策略才能夠達到預(yù)期的經(jīng)營目標。
四、根據(jù)資產(chǎn)負債管理原則建立健全投資風險控制制度
在設(shè)計投資組合、建立投資策略以后，人壽保險公司還應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債管理原則建立一整套投資風險管理制度，并將之貫穿在壽險投資過程的始終。
1.資金的集中管理、統(tǒng)一使用：壽險公司各分支機構(gòu)按核定限額留足周轉(zhuǎn)金后，其余資金應(yīng)全部上劃到總公司、做到集中管理、統(tǒng)一使用，減少風險產(chǎn)生的環(huán)節(jié)，實現(xiàn)資金的專業(yè)化運作，提高資金使用效率。其次，要嚴格授權(quán)、層層負責。在資金運用過程中，要嚴格按額度大小，明確決策和使用權(quán)限，每一層級都要對權(quán)限內(nèi)的決策和使用結(jié)果負責。再次，要建立健全各項業(yè)務(wù)管理制度。制度的缺位必然帶來許多實際操作中的問題，進而滋生風險。因此，必須建立各項業(yè)務(wù)管理制度，如資金劃撥管理制度、集中交易管理制度、帳戶管理制度、會計核算管理制度、稽核檢查管理制度等，并嚴格貫徹落實，堵塞風險漏洞。
2.建立科學的決策機制：許多風險案例說明，因決策失誤而導致的風險遠比一般的經(jīng)營風險更為重大。因此，建立科學的決策機制是保險公司控制投資風險的重要任務(wù)，應(yīng)該由保險公司最高管理決策層、包括資產(chǎn)負債管理委員會及相關(guān)部門負責人和專家組成投資決策委員會，根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展總體規(guī)劃，制定公司中長期投資政策，對資產(chǎn)進行戰(zhàn)略性分配；另外，還要對資金運用部門提出的業(yè)務(wù)計劃和重大投資項目進行分析、論證、審核，并最終作出決策。
3.健全投資部門：人壽保險公司的投資部門是投資的直接執(zhí)行者，目前國內(nèi)人壽保險公司經(jīng)營管理體制中擔當這一重任的，與國外保險公司負責資金運用的獨立的投資管理公司不同，大多以保險公司的一個部門的形式存在，必須依據(jù)公司授權(quán)進行投資活動。資金運用部門要根據(jù)公司決策部門制定的中長期投資政策，依靠專業(yè)的分析研究和投資管理人才，對宏觀經(jīng)濟形勢作出判斷，對金融市場進行理性把握，從而擬定中短期投資計劃，確定戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配比，并由下屬業(yè)務(wù)部門選擇品種具體實施。
4.綜合風險評估：在評估資產(chǎn)所面臨的風險制定資產(chǎn)負債管理策略時，人壽保險公司還應(yīng)該注意綜合公司的各個分支機構(gòu)形成的累計風險。在電腦技術(shù)和能夠提供模擬程序的軟件支持下，人壽保險公司可以先進行不同的資產(chǎn)負債管理模擬分析，再作出投資策略的制定。
在當前我國人壽保險市場快速發(fā)展以及加入WTO市場不斷開放的今天，投資業(yè)務(wù)已經(jīng)成為人壽保險業(yè)的主營業(yè)務(wù)，而人壽保險公司也成為我國資本市場的主要機構(gòu)投資者。如何保證人壽保險公司在長期的經(jīng)營中保持足夠的償付能力，確保在將來有充足的資產(chǎn)來匹配負債，是保證我國人壽保險業(yè)長期健康穩(wěn)定發(fā)展的一項重要的課題。希望本文能夠在這個方面起到拋磚引玉的作用。
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第7篇：保險公司的經(jīng)營目標范文
關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)風險管理；控制措施
隨著經(jīng)濟全球化的迅速發(fā)展，我國人民的生活水平日益提高，人們擁有了更多的可用資產(chǎn)，因此對于風險的預(yù)防和理財?shù)囊庾R更加強烈，保險公司的業(yè)務(wù)隨之增多，保險公司作為風險承擔機構(gòu)，需要承擔的風險也隨之加大，在業(yè)務(wù)量迅速增大的同時，對保險公司的經(jīng)營管理水平提出了更高的要求，逐漸暴露出公司經(jīng)營方面的各種問題，其中保險公司財務(wù)方面存在的風險尤為突出，對于人壽保險公司來說，亟待解決的財務(wù)風險問題如果沒有得到有效解決，會影響公司長期發(fā)展，進而影響公司的償付能力，對社會穩(wěn)定也會造成不可忽視的影響。因此，在財務(wù)風險管理方面需要實行一系列措施進行管控。
一、保險公司存在的風險問題
（一）保險公司承擔賠償方面的問題
隨著經(jīng)濟發(fā)展，保險公司的業(yè)務(wù)量迅速擴大，但某些保險公司并沒有完全意識到業(yè)務(wù)量增大后帶來的賠償風險，保險公司仍然遵循國外的經(jīng)營模式和賠償模式，并沒有依據(jù)我國的經(jīng)濟現(xiàn)狀和公司發(fā)展狀況制定保險賠付規(guī)定。因此，短期內(nèi)保險公司需要承受巨大的經(jīng)濟風險，盲目的夸大業(yè)務(wù)可能帶來資金周轉(zhuǎn)困難，因此會面對資金鏈斷開的問題，保險公司的賠償能力是否能跟上。
（二）財務(wù)管理方面的漏洞
保險公司的財務(wù)管理方面存在諸多問題，首先在保險公司的財務(wù)監(jiān)管方面的工作做得不到位，我國的保險公司相對來說，在財務(wù)監(jiān)管方面的管理并不嚴格，因此給財務(wù)方面帶來巨大風險，風險監(jiān)督和管理集中在風險管控部門，沒有有效的獎懲制度，財務(wù)部門的責任不夠明確，風險管控部門內(nèi)部管控措施不夠，出現(xiàn)問題時不能迅速找到負責人進行責任追究，大大增加了財務(wù)管理的難度。
（三）資金利用較為單一
對于保險公司來說，保險金的利用較為單一也是一個存在的重大問題，保險公司在獲得保險金后，通常會選擇低風險投資項目，這樣做的風險大大降低，但是收益也較少，資金利用較為單一，由于保險公司需要承擔相當一部分經(jīng)濟風險，因此保險公司要合理利用資金，通過投資等手段提高資金的利用效率和收益，否則遵循舊的模式會阻礙保險公司的多元化發(fā)展。
（四）預(yù)算計劃缺乏短期考核機制
以整個公司戰(zhàn)略作為其出發(fā)點，在經(jīng)營計劃編制過程中，構(gòu)建了相應(yīng)的預(yù)算管理機制，依照項目可研報告，來對執(zhí)行概算進行編制，并在整個預(yù)算體系中經(jīng)各個項目的預(yù)算整合進來，對每一個項目的預(yù)算嚴格執(zhí)行，增強預(yù)算的剛性，使得每一個項目的利潤均能得到保障，避免財務(wù)虧損問題發(fā)生。但是由于只有每年的年底才會進行預(yù)算考核，預(yù)算的執(zhí)行情況不能做到及時性的考核，以至于預(yù)算執(zhí)行過程中所存在的短期偏差難以避免，進而導致財務(wù)風險加大。
（五）風險防控問題
在公司發(fā)展中，具有團體性、分散性等特點，且經(jīng)營范圍涉及了行業(yè)上下游、相關(guān)行業(yè)等，而正是受到這種特有發(fā)展方式的影響，使得公司風險抵御能力隨之提升。但是對于資金管理來講，所面臨的復(fù)雜程度提升，公司外部市場風險抵御能力雖然能夠明顯提升，但是對于內(nèi)部風險來講，發(fā)生概率隨之增加；其次，受到規(guī)模擴張的影響，造成內(nèi)部組織層次復(fù)雜程度提升，需要面臨市場的環(huán)境變化，這也加大了資金管理難度，想要完善資金風險防控體系，就需要從資金使用環(huán)節(jié)出發(fā)，打造完善的風險預(yù)警機制，公司也要投入相應(yīng)的資源，實現(xiàn)對內(nèi)部資金的有效整合，建立風險防控體系。
（六）監(jiān)督約束問題
在部分公司資金管理中，存在資金使用效益難以滿足預(yù)期目標現(xiàn)象，究其原因是公司在資金管理監(jiān)督機制等方面存在一定的不足。第一，部分公司中基礎(chǔ)監(jiān)督機制不牢固，如應(yīng)收賬款、資金集中管理等方面存在制度建設(shè)不足，造成對資金使用情況難以實現(xiàn)實時控制。第二，在公司中尚未建立獨立資金管理機構(gòu)，使得資金使用效率不高。第三，資金集中管理流程優(yōu)化不足，并未按照企業(yè)的發(fā)展速度做好調(diào)整工作，造成資金管理出現(xiàn)不規(guī)范等問題，甚至還會出現(xiàn)與業(yè)務(wù)脫節(jié)等。
（七）管理方式、統(tǒng)籌機制問題
部分企業(yè)中所使用的資金信息管理系統(tǒng)并不完善，單純地將資金信息系統(tǒng)用于線上辦公統(tǒng)計軟件，并未將信息技術(shù)引入到財務(wù)、資金大數(shù)據(jù)等環(huán)節(jié)分析上，難以準確把握財務(wù)、資金在使用中存在的問題。此外，公司資金統(tǒng)籌管理完善度不高，對資金掌握程度不合理，難以實現(xiàn)公司統(tǒng)一發(fā)展目標。
二、優(yōu)化保險公司財務(wù)風險管理的措施
（一）制定科學的賠付金額
首先，保險公司應(yīng)該根據(jù)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀以及經(jīng)濟發(fā)展的要求和政策制定自身的賠付原則，而不是直接學習國外的賠付規(guī)定，通過對企業(yè)現(xiàn)狀的分析和把握以及政策的要求和社會現(xiàn)狀的研究，制定科學合理準確的賠付條例，避免帶來一些企業(yè)與客戶之間不必要的沖突，在賠付時企業(yè)可以依據(jù)條例做到有理有據(jù)、合理科學的辦理，在與客戶接觸的過程中，保險公司方應(yīng)該強化工作人員的職業(yè)責任感，認真落實賠付規(guī)定。其次，加強保險準備金制度，根據(jù)保險精算數(shù)據(jù)，科學合理的提取足額的保險保障準備金。加強再保險管理，對于超出風險承受范圍的業(yè)務(wù)及時進行風險轉(zhuǎn)化，實現(xiàn)保險風險分散管理。
（二）建立專門的風險管理和控制部門
企業(yè)管理中心需針對可能存在的風險問題建立相應(yīng)的風險管控部門，由公司管理層負責進行管理，并將具體風險管理責任落實到每個人，在每一個分公司中踐行下去，在每一個分公司安排專門的人來負責提供一些風險指標以及監(jiān)督后續(xù)的控制措施等。同時，還要求建立相應(yīng)的風險預(yù)警系統(tǒng)以及風險管控機制，并針對每一個階段形成相應(yīng)的風險評估報告，當風險評估報告送往管理層之后，對風險管控工作的落實情況進行監(jiān)督。
（三）重視資金預(yù)算管理體系的優(yōu)化
①保險公司的資金管理是否合理會直接影響到保險公司資金使用的合理性，需要根據(jù)保險公司制定的戰(zhàn)略發(fā)展目標，采取高效合理的措施，提高資金管理效率水平，盡可能從不同維度和層面來削弱資金收支不協(xié)調(diào)帶來的負面影響，確保預(yù)算資金控制在合理的范圍內(nèi)，促進保險業(yè)務(wù)和資金流控制的有機結(jié)合，更好地達成資金預(yù)算管理目標。②重視資金的合理高效利用，根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展目標的達成情況，對資金預(yù)算管理體系進行優(yōu)化，選擇多樣化的預(yù)測方法，對資金收支進行合理控制。如果屬于正常經(jīng)營所需的資金，在預(yù)算管理的時候，需要和企業(yè)的年度經(jīng)營目標結(jié)合起來，確保預(yù)算資金設(shè)置的合理性。預(yù)算編制以及調(diào)度都應(yīng)該提上日程，確保保險公司預(yù)算調(diào)控目標可以順利達成。③不斷完善資金預(yù)算執(zhí)行考核機制，與年度資金分配和使用目標結(jié)合起來，構(gòu)建更加高效合理的年度資金評價體系，選擇合適的評價指標，明確資金管理具體的考核細則，把不同的考核方式結(jié)合起來，進行全面性的考核評價，確保考核結(jié)果的公正性與客觀性，為企業(yè)制定調(diào)整和優(yōu)化資金管理制度奠定良好的基礎(chǔ)。
（四）重視資金管理制度的優(yōu)化，達到更好的風險管控目標
對于保險公司而言，需要不斷完善崗位管理制度，根據(jù)崗位需求來匹配不同的工作人員，落實責任承擔機制，實施崗位不相容分離制度，能夠確保工作人員之間可以形成良好的監(jiān)督效果，對于工作效率水平的提高有很好的促進作用。資金業(yè)務(wù)開展的獨立性需要得到保障，減少任何個體的干預(yù)和影響，借助分離制度的保障，提高業(yè)務(wù)開展的安全性。除此之外，還需要強化對票據(jù)的管理，尤其是公司印章管理制度需要落實，并且在公司上下進行宣傳，增強該公司人員的安全意識。對企業(yè)票據(jù)要定期核對與盤點，判斷實際票據(jù)和賬面信息是否保持一致，減少財務(wù)人員的違規(guī)操作。不斷完善輪崗制度，定期管理資金業(yè)務(wù)，工作人員相互監(jiān)督，確保能夠把工作落實到位，減少監(jiān)守自盜行為的發(fā)生。同時，分支公司的管理也非常重要，尤其是要不斷完善員工管理制度，為員工轉(zhuǎn)型提供便利，提高員工的業(yè)務(wù)操作能力和服務(wù)水平，與資金管理體系結(jié)合起來，合理分配人才資源，提高資金管理效率水平。日常經(jīng)營過程中的操作環(huán)節(jié)需要落實到位，做好工作上的銜接，強化對資金管理成本的控制，擴大收益空間。不斷健全監(jiān)督檢查制度，可以做到實時監(jiān)控管理，降低風險發(fā)生的可能性，重視內(nèi)部監(jiān)控機制的完善，確保資金管理目標順利達成。
（五）加大信息化建設(shè)力度
在信息時代快速發(fā)展下，需要從加大資金管理信息化建設(shè)力度出發(fā)，提高資金管理效果。打造資金管理共享中心需要借助管理中心中的信息平臺實現(xiàn)對集團公司資金的有效管理。第一，完善企業(yè)信息系統(tǒng)，做好系統(tǒng)端口的對接，如內(nèi)部上應(yīng)當及時與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、物料系統(tǒng)等對接在一起，為信息共享奠定基礎(chǔ)。在外部上則需要及時與銀行、金融機構(gòu)等對接，落實資金監(jiān)管工作。第二，完善信息化使用制度。在權(quán)限授權(quán)上應(yīng)當做好授權(quán)工作，如申請額度等，確保資金信息的安全性。第三，完善大數(shù)據(jù)分析，充分利用信息系統(tǒng)提取大數(shù)據(jù)進行管理分析，對于異常數(shù)據(jù)及時反饋相關(guān)部門進行追蹤管理。
（六）建立健全監(jiān)管體系
保險公司財務(wù)管控風險的很大一部分源于沒有完善的監(jiān)管體系，因此企業(yè)需要制定健全的監(jiān)督監(jiān)管規(guī)定，可以在公司內(nèi)部建立員工間，尤其在財務(wù)部門內(nèi)部互相評價監(jiān)督的制度，鼓勵有據(jù)可循的檢舉揭發(fā)，實行獎懲制度，在不同的部門間加強溝通與監(jiān)管，確保責任與義務(wù)都能客觀公正的履行，對于在業(yè)績方面有貢獻的員工實行獎勵，以此來激發(fā)員工的職業(yè)責任感，此外還可以通過專業(yè)人員對財務(wù)方面、賬務(wù)上面的定期審查與考核，達到監(jiān)管的目的。
三、保險公司財務(wù)的內(nèi)部控制措施
（一）加強事前、事中、事后控制，提高投資回報率
企業(yè)應(yīng)重視風險的事前控制，在風險發(fā)生前就采取措施控制風險，根據(jù)市場環(huán)境的變化預(yù)測國家政策的變化，主動調(diào)整企業(yè)的投資決策，調(diào)整發(fā)展方向及時抓住市場機會以拓展企業(yè)的發(fā)展規(guī)模；通過調(diào)整決策，提高內(nèi)部收益率和投資回報率，不斷提高企業(yè)的收益，增強規(guī)避風險的能力，加強動態(tài)監(jiān)控確保投資風險在可控范圍內(nèi)，應(yīng)該培養(yǎng)工作人員的風險預(yù)警意識，提高相關(guān)員工的業(yè)務(wù)水平，提高整體風險分析能力，合理地規(guī)避風險，通過分析制定并完善相關(guān)的規(guī)章制度以提高企業(yè)的投資決策水平。
（二）優(yōu)化資產(chǎn)配置，增強運營效率
企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和分配盡量滿足企業(yè)各項活動所需，企業(yè)應(yīng)該提高資金回收周期，提高企業(yè)在市場上的競爭力；提高企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率來提高企業(yè)的營運能力，采取相應(yīng)的措施提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，增加企業(yè)的可分配資金，及時調(diào)整企業(yè)的財務(wù)風險管理制度和內(nèi)控制度來提高企業(yè)的營運效率，制定明確的戰(zhàn)略目標規(guī)劃、具體的應(yīng)對風險的措施、發(fā)展戰(zhàn)略目標以及制定完成目標所必需的步驟，減少資金浪費，提高企業(yè)的營業(yè)效率。
（三）多元化經(jīng)營
保險公司在市場經(jīng)濟的背景下面臨著巨大的競爭壓力，因此保險公司需要增強自身的核心競爭力，要多元化經(jīng)營，擴大企業(yè)的流入資金，通過在經(jīng)營戰(zhàn)略方面不斷地創(chuàng)新，達到多元化經(jīng)營，增強企業(yè)競爭力。當保險公司具有一定的資金實力，試圖對保險公司的核心產(chǎn)品擴大規(guī)模時，不要盲目加大產(chǎn)品的銷售，而應(yīng)該結(jié)合資金的流動性，預(yù)期債務(wù)和可支配資金的合理性。多元化經(jīng)營首先可以分擔保險公司承擔的風險，例如在面對經(jīng)營不力或者保險公司的決策出現(xiàn)問題時，保險公司可以選擇對企業(yè)的固定資金進行投資利用，并做好預(yù)期收益和風險承擔，選擇最優(yōu)方案，在穩(wěn)定成本的基礎(chǔ)上實現(xiàn)利益的最大化，同時不能忽視監(jiān)管的重要性。
（四）建立內(nèi)部控制制度考評體系
公司應(yīng)當將內(nèi)部會計控制制度執(zhí)行情況的檢查列入考評范圍。通過利用內(nèi)部審計、財務(wù)的監(jiān)督力量，有針對性地對內(nèi)部工作流程執(zhí)行情況進行跟蹤，及時了解內(nèi)部信息，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的漏洞和隱患，并針對出現(xiàn)的新問題和新情況及內(nèi)部控制執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，及時修正或改進控制政策，對于重點問題還要進行連續(xù)、系統(tǒng)、深入的核查。同時，考核結(jié)果還要與部門、人員的獎懲掛鉤，加大對蓄意造假者的懲罰力度，激勵和鞭策有關(guān)部門及員工盡心盡力地做好內(nèi)部控制工作。
（五）規(guī)范業(yè)務(wù)流程
①承保過程。首先，應(yīng)該建立完善的內(nèi)部審核評估機制，對投保人的真實信息進行充分調(diào)研，其次，相關(guān)部門應(yīng)當結(jié)合我國的實際保險案例，完善優(yōu)化相關(guān)法律法規(guī)，為保險行業(yè)的發(fā)展提供指引方向。②收取保費過程。保險公司應(yīng)當嚴格遵守國家政策法規(guī)，按照標準比例進行保費收取，對待客戶一視同仁，充分考慮到保險公司長期發(fā)展。③保險理賠過程。在進行理賠時，保險公司應(yīng)當嚴格按照合同約定進行賠付，并對事故調(diào)查取證，必要情況下可引進第三方機構(gòu)進行事故勘察，確保結(jié)果的真實性。
結(jié)語
綜上所述，財務(wù)管理是保險公司管理中的重要組成部分，財務(wù)管理也是優(yōu)化公司財務(wù)狀況的重要措施，而風險管理是一個非常重要但容易受到忽視的部分。目前，保險企業(yè)的財務(wù)風險仍然存在風險內(nèi)控環(huán)境較差、風險控制水平不高等財務(wù)風險管理問題?；诖耍藟郾ｋU公司需要依據(jù)自身財務(wù)風險管理情況，建立健全財務(wù)風險管理體系，完善風險內(nèi)控環(huán)境，規(guī)范工作流程，從而提高財務(wù)風險管理問題解決效率，進一步提升保險公司財務(wù)風險防控能力，促進公司核心競爭力的提升，實現(xiàn)穩(wěn)定健康發(fā)展。
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第8篇：保險公司的經(jīng)營目標范文
人壽保險公司提供了范圍廣泛的產(chǎn)品，包括：定期、終生、死亡、疾病、傷殘等有關(guān)的人身保險和與退休有關(guān)的年金保險等等。這些產(chǎn)品都是通過躉交或期交保費來得到將來對死亡、疾病、傷殘或退休獲取保險利益的賠付或給付的承諾。這種對將來利益賠付或給付的承諾就是人壽保險公司的負債。壽險公司負債具有以下特點：一是期限較長，期限結(jié)構(gòu)多種多樣；二是流動性要求較高，必須保證滿期給付、保險金支付、退保金支付等現(xiàn)金支付能力充足；三是負債是有成本的，即發(fā)生保險事故的賠付、給付或期滿按預(yù)定利率本金紅利的返還。因此，人壽保險公司資產(chǎn)具有以下特點：一是與其他金融機構(gòu)相比，具有長期性，有的保險合同期限達二三十年甚至更長；二是具有信托資產(chǎn)的特點，儲蓄型業(yè)務(wù)到期需要返還客戶，必須進行資金積累；三是要求收益性，以滿足預(yù)定利率和支付紅利的需要；四是要求安全性，必須保障客戶資金的安全。如何保證人壽保險公司在長期的經(jīng)營中保持足夠的償付能力，確保在將來有充足的資產(chǎn)來匹配負債，是人壽保險公司成功經(jīng)營的關(guān)鍵。
在經(jīng)濟動蕩的年代，由于利息的變化、股票的下跌、不動產(chǎn)的貶值，會使保險公司的投資收益受到很大的影響，這些都會給人壽保險公司的經(jīng)營帶來危險。特別是當保險合同簽訂時人壽保險公司承諾了過高的預(yù)定利率，而利率的下調(diào)使公司的投資回報達不到預(yù)期目標時，人壽保險公司將會承受巨大的利差損。分析利差損問題深層次的原因，關(guān)鍵還是缺乏資產(chǎn)負債風險的管理意識，大量長期資產(chǎn)短期運用，以及高風險品種占比較高等。如果利差損問題長期不能解決，導致償付能力嚴重不足，壽險公司將面臨被托管甚至破產(chǎn)的風險。人壽保險公司的性質(zhì)決定其經(jīng)營要受到許多風險的影響，所以在諸多風險因素的影響下，如果資產(chǎn)負債不相匹配，流動資產(chǎn)與流動負債占比過高，則大量短期資產(chǎn)的經(jīng)營將受市場利率的波動影響，導致經(jīng)營的不穩(wěn)定性，長期負債形成的長期資產(chǎn)在運用形態(tài)上遭受無形損耗。因此如何對與投資以及負債有關(guān)的風險進行管理、使資產(chǎn)與負債相互匹配，以同時滿足人壽保險公司的償付能力與盈利能力是十分重要的。
人壽保險公司資產(chǎn)負債管理包括以負債為主導和以資產(chǎn)為主導兩種模式，二者是相互作用和相互促進的。以負債為主導的資產(chǎn)負債管理模式，是指從負債的觀點看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負債的特點安排資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)比例。要針對不同產(chǎn)品負債的要求，包括期限要求、收益要求、流動性要求、風險承受能力的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導的資產(chǎn)負債管理模式，是指從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運用情況調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。一是對銷售量的控制，如果資金運用收益無法達到產(chǎn)品設(shè)計要求或投資風險過高，則應(yīng)減少銷售量甚至停止銷售；二是對產(chǎn)品開發(fā)的調(diào)整，根據(jù)資產(chǎn)期限結(jié)構(gòu)和資金運用收益結(jié)果，可以對新產(chǎn)品的預(yù)定利率、期限結(jié)構(gòu)提出建議。但無論采用何種模式，都必須充分考慮到與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風險。
一、與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風險
（一）精算方面的風險
主要有四種風險：
a：資產(chǎn)貶值風險：即由于資產(chǎn)的市場價值下降引起的損失。人壽保險公司持有許多不同的資產(chǎn)，如：證券、不動產(chǎn)、保單抵押貸款，等等，這使得人壽保險公司對利率與資產(chǎn)的市場價值的變化十分敏感。資產(chǎn)市值的下降，輕者會引起人壽保險公司盈利能力的惡化，更嚴重的會造成償付能力不足使公司經(jīng)營出現(xiàn)危機。
b：定價風險：人壽保險公司的定價包含許多因素，如：死亡率、發(fā)病率、營運成本、投資回報等等。而且人壽保險公司的經(jīng)營期限很長，在確定產(chǎn)品價格時，如果不能準確地將這些因素及其將來變化趨勢計算進去，將會影響到人壽保險公司是否能夠承擔對保單持有人的保險責任。
c：利率變化風險：利率變化的風險對人壽保險公司的經(jīng)營有著重大的影響。例如：如果利率變化造成資產(chǎn)價值的增減無法與負債價值的增減匹配，人壽保險公司可能會面臨倒閉。在過去的十年中，由于利率多次下調(diào)，使得部分人壽保險公司經(jīng)營出現(xiàn)相當大的利差損。
d：經(jīng)營風險：包括監(jiān)管制度的變化、稅法的變化、經(jīng)營新的險種等等。在我國，由于保險法對保險公司的投資作出了嚴格的限制，允許的投資范圍十分有限，主要是銀行存款、國債、金融機構(gòu)和部分大企業(yè)發(fā)行的債券、一定比例的證券投資基金，因此投資組合的選擇十分有限，造成資產(chǎn)負債無法匹配的風險加大。此外，由于人壽保險公司經(jīng)營的長期性，隨著時間的遷移，法律解釋的變化也會對未來人壽保險公司的給付、賠付責任產(chǎn)生重大的影響。
（二）財務(wù)方面的風險
主要有六種財務(wù)風險：
a：費率風險：即在確定費率或給付、賠付標準時不準確產(chǎn)生的風險。主要有兩類：費率定價過低和給付、賠付標準過高。
b：系統(tǒng)風險：又稱市場風險，即引起資產(chǎn)或負債價值變化的風險，包括：利率風險和基本風險。人壽保險公司根據(jù)利率的變化衡量和管理資產(chǎn)負債，其股票、公司債券和質(zhì)押貸款與利率基準點的變化緊密相連，任何利率的變化都直接影響到這些投資產(chǎn)品的回報率。人壽保險公司投資的資產(chǎn)在信用等級、流動性、期限等方面往往與負債并不相關(guān)聯(lián)而影響到兩者的匹配。
c：信用風險：即由于債務(wù)人因其財務(wù)狀況惡化或擔保物價值貶值無法履行責任而產(chǎn)生的風險。由于人壽保險公司的資產(chǎn)有相當部分是公司債券，因此這種風險對其影響較大。
d：流動風險：即由于無法預(yù)測的事件造成資產(chǎn)流動性不足引起的風險。人壽保險公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)多數(shù)是長期業(yè)務(wù)，因此其投資也多數(shù)是長期投資以與保險合同到期的責任匹配。但由于某些無法預(yù)測的事件，如市場利率比保單預(yù)定利率高很多，造成保單持有人大量退保，在保險公司現(xiàn)金不足時不得不低價變現(xiàn)長期資產(chǎn)而遭受損失。
e：經(jīng)營風險：包括公司管理、信息處理、員工行為等方面的風險。由于這些方面低效與失誤會給人壽保險公司經(jīng)營帶來昂貴的損失。
f：法律風險：法律法規(guī)的變化，包括解釋的變化都會給人壽保險公司帶來巨大的風險。因此必須密切關(guān)注立法發(fā)展的趨勢，了解未來法律法規(guī)的變化，包括加入世界貿(mào)易組織后經(jīng)濟全球化給法律制度與環(huán)境帶來的沖擊。此外法律風險還包括保險欺詐、違規(guī)經(jīng)營、保單持有人對保險合同的不同理解等，這使得法律風險變得十分復(fù)雜。法律風險可能會給人壽保險公司造成巨災(zāi)式的損失。
二、資產(chǎn)負債管理策略
在我國，人壽保險公司按照股權(quán)的形式可以分為：國有獨資、股份制公司，在國外還有相互公司和上市公司。但無論那種形式的人壽保險公司，其根本的經(jīng)營目標都是在獲取預(yù)定
的資本回報的同時保持足夠的償付能力。人壽保險公司的管理者必須洞察投資環(huán)境的演變，了解投資要素變化的趨勢，在分析與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風險的基礎(chǔ)上擬定資產(chǎn)負債組合的策略以及公司的投資策略。
（一）資產(chǎn)負債管理過程
按照人壽保險公司的管理特點，資產(chǎn)負債管理可以用“計劃—實施—反饋”的過程來表示：
計劃——包括長期計劃和短期計劃。長期計劃根據(jù)各類負債的特點、未來盈利的要求以及利差倒掛的風險，分析與資產(chǎn)負債管理有關(guān)的風險，通過模擬測算，決定中長期的資金運用方針和基本投資策略。短期計劃根據(jù)長期基本投資策略和年度現(xiàn)金流量預(yù)測情況，確定短期基本投資計劃和年度資金安排計劃。
實施——根據(jù)不同負債對應(yīng)的資產(chǎn)情況，由具體操作人員根據(jù)年度資金安排計劃調(diào)整、組合投資結(jié)構(gòu)。管理的重點是投資決策的透明化、明確化，以及擁有一批專業(yè)的資金運用人才和較強的投資組合能力。
反饋——壽險公司應(yīng)建立風險管理部門，對資金運用戰(zhàn)略及實施過程的風險進行管理，對運用績效進行評估，對投資情況進行分析，并將分析結(jié)果及時反饋投資決策部門，以便使投資結(jié)構(gòu)趨于合理。
（二）資產(chǎn)負債管理圖
目前國際上較流行的資產(chǎn)負債管理方法可以用下列資產(chǎn)負債管理圖表示：
附圖
圖1 資產(chǎn)負債管理圖
人壽保險公司的管理者進行資產(chǎn)負債管理時，必須考慮到其公司的產(chǎn)品的期限和特征，如：長期和短期產(chǎn)品的比例、傳統(tǒng)和投資產(chǎn)品的組成等等；還必須考慮到制約投資組合的因素，如：法律法規(guī)對投資范圍的限制、資本市場投資產(chǎn)品的可能獲得等等；同時還必須考慮到對資本市場的預(yù)期，如：利率的走向、資本市場發(fā)展的周期等等。通過對上述因素的綜合考慮，確定出投資組合戰(zhàn)略，并進行檢測。目前國際上壽險資產(chǎn)負債管理使用的檢測方法主要有：彈性檢測、現(xiàn)金流檢測(cft)、動態(tài)償付能力檢測(dst)、風險資本法(rbc)、隨機資產(chǎn)負債模型、財務(wù)狀況報告(fcr)，其中前兩種方法較為常用。然后才設(shè)定符合資產(chǎn)負債管理戰(zhàn)略的投資策略。
當管理者制定出綜合可行的資產(chǎn)負債組合以后，必須將有關(guān)理念貫徹到公司的每個階層，同進還要保證有足夠的技術(shù)支持和組織機構(gòu)來幫助管理者完成資產(chǎn)負債管理，當然不同的公司具有不同的組織機構(gòu)，因而不存在某種適用于所有公司的通用的組織機構(gòu)。有效的組織機構(gòu)必須根據(jù)各公司的戰(zhàn)略和對風險的容忍程度而制定的資產(chǎn)負債管理目標來建立，以實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標。但建立一個高層的資產(chǎn)負債管理委員會和實行合理的分別投資并進行財務(wù)衡量管理將會大大幫助公司的資產(chǎn)負債管理。
（三）資產(chǎn)負債管理委員會
運用資產(chǎn)負債管理構(gòu)建資金運用戰(zhàn)略，人壽保險公司要健全資金運用機構(gòu)，除成立投資決策委員會以外，還應(yīng)成立資產(chǎn)負債管理委員會。高層的資產(chǎn)負債管理委員會通常又叫風險委員會，它由高級行政管理人員組成，負責在連續(xù)的狀態(tài)下監(jiān)督和管理人壽保險公司的資產(chǎn)負債風險。它的任務(wù)包括審查投資策略、產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品定價以及市場開發(fā)。人壽保險公司的產(chǎn)品銷售對市場利率的變動非常敏感，一方面過低的產(chǎn)品預(yù)定利率會使公司的產(chǎn)品在競爭中失去市場，另一方面過高的產(chǎn)品預(yù)定利率會產(chǎn)生利差損。資產(chǎn)負債管理委員會必須對產(chǎn)品進行審查，使定價能夠與投資合理的匹配，達到公司預(yù)定的資本回報率和其他經(jīng)營目標。
三、根據(jù)資產(chǎn)負債管理的原則設(shè)計投資組合
依靠資產(chǎn)負債理論確定了投資策略以后，最重要的工作就是根據(jù)資產(chǎn)負債管理原則設(shè)計投資組合。以下簡單介紹有關(guān)的資產(chǎn)負債管理原則：(1)規(guī)模對稱原則：即投資總額與負債總額相一致，建立一種在正常保費收入凈流人增長基礎(chǔ)上的動態(tài)平衡；(2)結(jié)構(gòu)對稱：長期負債用于長期投資，而短期負債只能進行短期運用，保持償還期基本一致；(3)成本收益對稱：選擇投資品種要把握投資收益與資金成本相對應(yīng)，保證實現(xiàn)合理收益，而且要根據(jù)市場利率變化對資產(chǎn)、負債的現(xiàn)金價值的沖擊程度隨時調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。合理地分配資金，構(gòu)建分散互補的資產(chǎn)組合，這就可以使不同資產(chǎn)間的系統(tǒng)性的風險相互抵消，以降低總體風險水平。一方面，應(yīng)根據(jù)資金來源、成本和期限，選擇不同期限、收益水平的品種，設(shè)計相對獨立的投資組合；另一方面，各投資品種的資金覆蓋率要科學合理，單一項目投資比例應(yīng)適中，力求分散風險。壽險資金不但規(guī)模大、期限長，而且保費收入源源不斷，可用資金增長數(shù)量非?？捎^，所以建立長期的資產(chǎn)負債管理原則戰(zhàn)略是壽險資金運用現(xiàn)實的選擇，也是追求保險資產(chǎn)長期穩(wěn)健增值的必由之路。
在設(shè)計投資組合時，必須根據(jù)人壽保險公司業(yè)務(wù)的特點開展投資多樣性的選擇并對其進行財務(wù)衡量。由于人壽保險公司的產(chǎn)品的多樣性以及期限等產(chǎn)品特征的差異性，人壽保險公司可以根據(jù)不同的產(chǎn)品和險種分別進行多樣性的投資，并根據(jù)產(chǎn)品或險種的風險特性和其他因素設(shè)定資本回報率和投資目標，對投資進行財務(wù)衡量。例如，分別投資的決定可以根據(jù)產(chǎn)品或險種的保費量大小、風險高低、盈利特點等等來決定。在投資策略的構(gòu)建上，首先要認真研究負債的特性，建立分險種核算體系，根據(jù)每一產(chǎn)品的特性、每一客戶的需求，以期望收益率的最大化和控制利差倒掛風險為條件，以滿足長期、效率、平衡的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為目標，構(gòu)建長期的資金運用戰(zhàn)略。其次是以分險種核算資金為單位實施資產(chǎn)分配，并在分配過程中不斷參考負債信息的變化，如利率選擇性、流動性、期間性以及資金市場的成熟性等。第三，壽險公司應(yīng)具備相應(yīng)的資本金，并提取一定比例的風險準備金，以保證資產(chǎn)負債管理戰(zhàn)略的穩(wěn)定性。在作出這些決定的同時，還必須考慮到許多運作上的事宜，如：建立某一分別投資的交易規(guī)則；投資的融資與組合的重組；稅收和費用的分攤等等。此外，公司建立起高效的財務(wù)信息系統(tǒng)是十分重要的，因為管理者需要知道不同險種的現(xiàn)金流量以便作出相應(yīng)的投資決策。這種分別投資的方法可以是人壽保險公司在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)負債組合進行分析，使管理者對公司的投資組合以及資產(chǎn)負債有較深入的了解，及時發(fā)現(xiàn)公司資產(chǎn)負債的不足或機會，以及在給定的投資環(huán)境下抵消不同險種帶來的某些風險。
人壽保險公司有許多方法可以用來優(yōu)化資產(chǎn)組合以使其與負債結(jié)構(gòu)相互匹配并使公司的價值最大化。在乎穩(wěn)的投資環(huán)境下，例如利率保持穩(wěn)定時，這將是比較容易做到的，投資回報也比較容易預(yù)測。但是，在過去的十年來，由于利率的下調(diào)、資本市場的動蕩、不動產(chǎn)價值的起落，人壽保險公司面臨著重大的考驗。同時，政府法規(guī)的變化、消費者權(quán)益保護的加強、市場的開放也給人壽保險公司的運作以及發(fā)展戰(zhàn)略帶來諸多的挑戰(zhàn)。因此人壽保險公司的經(jīng)營者必須制定出適應(yīng)投資環(huán)境變化的資產(chǎn)負債管理策略才能夠達到預(yù)期的經(jīng)營目標。
四、根據(jù)資產(chǎn)負債管理原則建立健全投資風險控制制度
在設(shè)計投資組合、建立投資策略以后，人壽保險公司還應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債管理原則建立一整套投資風險管理制度，并將之貫穿在壽險投資過程的始終。
1.資金的集中管理、統(tǒng)一使用：壽險公司各分支機構(gòu)按核定限額留足周轉(zhuǎn)金后，其余資金應(yīng)全部上劃到總公司、做到集中管理、統(tǒng)一使用，減少風險產(chǎn)生的環(huán)節(jié)，實現(xiàn)資金的專業(yè)化運作，提高資金使用效率。其次，要嚴格授權(quán)、層層負責。在資金運用過程中，要嚴格按額度大小，明確決策
和使用權(quán)限，每一層級都要對權(quán)限內(nèi)的決策和使用結(jié)果負責。再次，要建立健全各項業(yè)務(wù)管理制度。制度的缺位必然帶來許多實際操作中的問題，進而滋生風險。因此，必須建立各項業(yè)務(wù)管理制度，如資金劃撥管理制度、集中交易管理制度、帳戶管理制度、會計核算管理制度、稽核檢查管理制度等，并嚴格貫徹落實，堵塞風險漏洞。
2.建立科學的決策機制：許多風險案例說明，因決策失誤而導致的風險遠比一般的經(jīng)營風險更為重大。因此，建立科學的決策機制是保險公司控制投資風險的重要任務(wù)，應(yīng)該由保險公司最高管理決策層、包括資產(chǎn)負債管理委員會及相關(guān)部門負責人和專家組成投資決策委員會，根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展總體規(guī)劃，制定公司中長期投資政策，對資產(chǎn)進行戰(zhàn)略性分配；另外，還要對資金運用部門提出的業(yè)務(wù)計劃和重大投資項目進行分析、論證、審核，并最終作出決策。
3.健全投資部門：人壽保險公司的投資部門是投資的直接執(zhí)行者，目前國內(nèi)人壽保險公司經(jīng)營管理體制中擔當這一重任的，與國外保險公司負責資金運用的獨立的投資管理公司不同，大多以保險公司的一個部門的形式存在，必須依據(jù)公司授權(quán)進行投資活動。資金運用部門要根據(jù)公司決策部門制定的中長期投資政策，依靠專業(yè)的分析研究和投資管理人才，對宏觀經(jīng)濟形勢作出判斷，對金融市場進行理性把握，從而擬定中短期投資計劃，確定戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配比，并由下屬業(yè)務(wù)部門選擇品種具體實施。
4.綜合風險評估：在評估資產(chǎn)所面臨的風險制定資產(chǎn)負債管理策略時，人壽保險公司還應(yīng)該注意綜合公司的各個分支機構(gòu)形成的累計風險。在電腦技術(shù)和能夠提供模擬程序的軟件支持下，人壽保險公司可以先進行不同的資產(chǎn)負債管理模擬分析，再作出投資策略的制定。
在當前我國人壽保險市場快速發(fā)展以及加入wto市場不斷開放的今天，投資業(yè)務(wù)已經(jīng)成為人壽保險業(yè)的主營業(yè)務(wù)，而人壽保險公司也成為我國資本市場的主要機構(gòu)投資者。如何保證人壽保險公司在長期的經(jīng)營中保持足夠的償付能力，確保在將來有充足的資產(chǎn)來匹配負債，是保證我國人壽保險業(yè)長期健康穩(wěn)定發(fā)展的一項重要的課題。希望本文能夠在這個方面起到拋磚引玉的作用。
【責任編輯】顧嵐
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第9篇：保險公司的經(jīng)營目標范文
公司治理結(jié)構(gòu)是指在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的情況下，通過一定的組織結(jié)構(gòu)形式，明確和規(guī)范資產(chǎn)所有者、支配者、管理者和使用者之間權(quán)利和利益關(guān)系的一種制度安排，是指導和控制公司運作的一整套機制與規(guī)則。保險公司治理結(jié)構(gòu)的建立和健全，應(yīng)以建立產(chǎn)權(quán)明晰、自主經(jīng)營、自負盈虧、管理的企業(yè)制度為目標，全面、有效地提高保險公司的管理、監(jiān)督和運營效益。
一、我國保險公司治理結(jié)構(gòu)存在的
（一）國有獨資保險公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題
1.政府作為國有資產(chǎn)的所有者，尚未尋找到高效率地行使所有權(quán)的方式。在國有獨資保險公司中，不設(shè)立股東會，董事會成員由政府委派。政府作為國有資產(chǎn)出資人對公司的人事安排干預(yù)過多，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命。由于各級政府部門的利益不一致，又不能代表國家行使所有者的權(quán)利，最終導致所有者缺位。政府官員干涉和控制公司正常的經(jīng)營活動，使保險公司的經(jīng)營自主權(quán)得不到落實，使國家的所有者權(quán)益得不到落實，國有資產(chǎn)保值增值的壓力較大。
2.董事長的作用較弱，董事會的功能得不到發(fā)揮。在國有獨資保險公司中，董事長的權(quán)力較小，凡是需要公司董事會做決策的事都由政府部門管理，國有公司不能成為獨立的市場主體。由于公司董事長連任命經(jīng)理的權(quán)利都沒有，公司的經(jīng)營決策難以通過經(jīng)理層的經(jīng)營活動充分、有效地貫徹下去。
3.對經(jīng)營管理人員，沒有建立有效的激勵和約束機制。由于高層經(jīng)營管理人員大多由政府任命，他們的級別、工資、獎金和福利等都與政府官員的待遇相當，與他們的經(jīng)營業(yè)績的好壞無關(guān)，這就抑制了經(jīng)理層經(jīng)營管理的積極性。同時，公司經(jīng)理在經(jīng)營的過程中，有可能追求自身利益的最大化，而損害資產(chǎn)所有者的利益。
4.監(jiān)事會的作用有待于進一步加強。監(jiān)事會的監(jiān)督職能尚未得到有效地行使，監(jiān)事會成員的監(jiān)督水平、監(jiān)督的積極性和責任感有待于通過制度建設(shè)得到進一步的加強。
（二）股份制保險公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題
1.真正實現(xiàn)投資主體的多元化是一個漫長的過程。雖然股份制保險公司已經(jīng)實現(xiàn)了投資主體的分散化，但并未真正實現(xiàn)投資主體的多元化。如某財產(chǎn)保險股份有限公司擁有股東63家，大多是國有企業(yè)。國有股東行使自己權(quán)力的積極性不高，股東大會表決流于形式，尚未成為對董事會強有力的制約機制。另一個問題是，有些股東通過關(guān)聯(lián)股東，間接控制股份制保險公司。如某人壽保險公司，中資股東14家，外資股東4家。有些企業(yè)通過其附屬公司的關(guān)聯(lián)交易控制股份制保險公司的股份，已經(jīng)遠遠地超過了國家對企業(yè)單一股東持股限額10％的限制，容易造成少數(shù)股東大權(quán)獨攬的局面，而損害中小股東的利益。
2.董事會的職權(quán)和責任還不明確。設(shè)立董事會的本意是建立集體決策的機制，但現(xiàn)實情況是，董事長說了算，“一言堂”，其他董事不管事，沒有真正做到集體決策。董事長將控制權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)集于一身，行使權(quán)力具有較大的任意性。之所以如此，一是因為董事會中的大多數(shù)董事是內(nèi)部董事，他們兼任公司的其他職務(wù)，受制于董事長的領(lǐng)導。內(nèi)部董事的職務(wù)、升遷、工資、獎金和其他待遇等切身利益在很大程度上取決于董事長的安排。二是許多董事行使職權(quán)的意識較差。認為董事只是一種榮譽或待遇，對董事的權(quán)利、義務(wù)和責任尚不十分明確。此外，獨立董事制度在股份制保險公司中尚未得到普遍推廣，結(jié)果董事會成員和經(jīng)理的經(jīng)營活動往往偏離股東的利益，形成“內(nèi)部人控制”。
3.監(jiān)事會的作用得不到發(fā)揮。由職工代表出任的監(jiān)事，在職務(wù)、工資、獎金、福利等方面受到董事會、經(jīng)理層的制約，難以有效地行使監(jiān)事的權(quán)力。由股東大會選出的監(jiān)事，一般由股東單位人員兼任，對保險公司的經(jīng)營狀況尤其是一些重大經(jīng)營決策并不十分了解，未能行使對董事會、經(jīng)理層經(jīng)營活動的有效監(jiān)督，監(jiān)事會在很大程度上成了未能行使職權(quán)的“擺設(shè)”。
4.對于經(jīng)理人員缺乏有效的激勵和約束機制。在股份制保險公司中，有些公司的經(jīng)理是由董事長兼任的，其經(jīng)營管理的權(quán)利比較大；有些公司的經(jīng)理是由董事長之外的人員擔任。，尚未建立對于經(jīng)理人員的業(yè)績考核和激勵的最好辦法，沒有建立對經(jīng)理的約束機制，公司經(jīng)理的經(jīng)營管理積極性沒有得到充分的發(fā)揮。
二、我國保險公司治理結(jié)構(gòu)制度建設(shè)的目標和原則
（一）完善保險公司治理結(jié)構(gòu)的目標
完善保險公司治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)是通過一整套的制度安排，促進利益相關(guān)的各方面（股東、經(jīng)營管理人員、職工、債權(quán)人）進行協(xié)作，提高保險公司的經(jīng)營效率，實現(xiàn)各方面的利益。其主要目標是：
1.保障保險公司所有者的合法權(quán)益。通過保險公司的經(jīng)營活動，實現(xiàn)公司所有者權(quán)益和投資回報的最大化。
2.確立保險公司高效率地進行經(jīng)營活動和運營的制度基礎(chǔ)。建立相互制衡、相互協(xié)作的保險公司治理結(jié)構(gòu)，是公司良好運營的制度基礎(chǔ)和保障。
3.監(jiān)事會和股東的監(jiān)督是保險公司內(nèi)部加強風險管理和控制的制度基礎(chǔ)。針對保險公司經(jīng)營風險控制問題，建立一種對保險公司的組織、資源、負債、資產(chǎn)、投資和整個公司的運作進行控制的總體框架，以及對管理人員的經(jīng)營活動進行必要監(jiān)督和控制，這樣才能夠從根本上實現(xiàn)保險公司的風險防范和控制。
（二）完善保險公司治理結(jié)構(gòu)的基本原則
1.依法設(shè)立的原則。保險公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)，應(yīng)該在《公司法》、《保險法》以及有關(guān)、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的框架內(nèi)進行，不能與現(xiàn)行的法律、法規(guī)、規(guī)章相抵觸。同時，考慮到我國已經(jīng)加入WTO，有關(guān)的法律制度將與國際慣例接軌。在這種情況下，我國保險公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)應(yīng)隨著法律、法規(guī)的變化而有所調(diào)整。
2.追求效率的原則。保險公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)應(yīng)該有助于提高公司的經(jīng)營管理效率，充分發(fā)揮股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的作用，為保險公司的股東提供最大化的投資回報。
3.相互制衡的原則。保險公司是股東、經(jīng)營管理人員、職工、債權(quán)人這些利益相關(guān)者的共同體，利益各方為了保障自身的利益，需要在公司治理結(jié)構(gòu)中進行相互制衡，避免公司某些人的權(quán)力過度膨脹，造成公司資產(chǎn)的重大損失。
4.相互協(xié)作的原則。保險公司的股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理各有不同的職責范圍，他們之間需要通過相互協(xié)作、相互配合才能實現(xiàn)各自的職責，發(fā)揮保險公司治理結(jié)構(gòu)的整體功能。
三、完善保險公司治理結(jié)構(gòu)的對策
（一）完善國有獨資保險公司治理結(jié)構(gòu)的對策
1.盡快完善行使國有股權(quán)的委托制度。國有資產(chǎn)屬于全體人民，政府是國有資產(chǎn)的所有者代表，由政府來行使國有股權(quán)是合情合理的，但是，政府是由各職能部門構(gòu)成的。政府行使國有資產(chǎn)所有權(quán)的職能是由各職能部門來承擔的，各職能部門及其官員都有自身的利益，在行使國有資產(chǎn)所有權(quán)時，存在著費用，委托環(huán)節(jié)越多，費用越高，越有可能損害國有資產(chǎn)所有者的利益。針對這種狀況，應(yīng)當簡化國有股權(quán)的委托環(huán)節(jié)，由國務(wù)院設(shè)立專門的國有股權(quán)管理機構(gòu)行使國有股權(quán)。
2.引入多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，進行股份制改造。將國家獨資的股權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)閲页止?、國有法人持股、民營持股、外資企業(yè)持股的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)。這不僅可以解決國有獨資保險公司資本金不足的，而且可以克服國有獨資保險公司所有者“非人格化”的缺陷。在多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)下，各方面的股東出于自身利益考慮，將強化對公司董事會和經(jīng)理人員的監(jiān)督和約束。
3.盡快完善監(jiān)事會的監(jiān)督職能。按照《條例》規(guī)定，監(jiān)事會要檢查國有保險公司貫徹執(zhí)行國家有關(guān)保險、的、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查國有保險公司的財務(wù)，查閱其財務(wù)資料及與其經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料，驗證其財務(wù)報告、資金營運報告的真實性、合法性；核查國有保險公司的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運等情況；檢查國有保險公司的董事、經(jīng)理等主要負責人的經(jīng)營行為，并可根據(jù)國有保險公司年初確定的經(jīng)營目標、保險監(jiān)管機構(gòu)對國有保險公司的考核評價辦法等對主要負責人的經(jīng)營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議；通過提出專項檢查任務(wù)等方式，指導國有保險公司的內(nèi)部審計、稽核、監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門開展工作。按照《條例》，監(jiān)事會成員一般每年對國有保險公司定期檢查兩次，并可以根據(jù)實際需要不定期地對國有保險公司進行專項檢查，真正發(fā)揮監(jiān)事會的職能。
（二）完善股份制保險公司治理結(jié)構(gòu)的對策
1.完善股東大會職能
（1）提高股東代表行使股東權(quán)益的能力和水平。股份制保險公司的股東大多數(shù)為國有企業(yè)法人，他們委派股東代表參加股東會，行使股東的權(quán)利，應(yīng)當注重股東代表的專業(yè)知識水平，如法律、財務(wù)、經(jīng)營管理方面的專業(yè)知識，同時也要提高股東代表的責任感。如果本單位缺乏合適的人選，可以委托注冊會計師、律師等中介專業(yè)人士擔任，這樣可以更好地行使股東權(quán)利。
（2）實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化。在股份制保險公司的持股結(jié)構(gòu)中，廣泛引入民營企業(yè)、外資企業(yè)，因為民營企業(yè)、外資企業(yè)對自己的股權(quán)投資權(quán)益比較重視，參與重大經(jīng)營決策的積極性比較高。
（3）強化股東大會的信息溝通和披露制度。建立和執(zhí)行有效的、可實施的、有助于確保公司決策和管理機制健全的信息披露標準，及時、準確、全面地披露與業(yè)績有關(guān)的財務(wù)信息和包括公司經(jīng)營狀況、治理情況在內(nèi)的其他重要的非財務(wù)信息，保證保險公司運作的透明度。
2.完善董事會職能
（1）強化董事和整個董事會的責任。這包括完善董事會的結(jié)構(gòu)與決策程序，避免在董事會上董事長一人說了算，防止重大經(jīng)營決策不經(jīng)過董事會而由董事長一人作出。確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導和對經(jīng)理人員的有效監(jiān)督，確保董事會對公司股東負責，使董事會的決策真正符合全體股東的利益。
（2）實行董事問責機制。對于在公司經(jīng)營不當?shù)臅r候，未能提出可靠的調(diào)整意見的董事，應(yīng)該考慮基于保護股東、投保人等公眾利益的理由，向法院申請取消其擔任董事的資格，強化對董事的問責機制。要設(shè)立有法律地位的、有關(guān)公司董事責任的聲明，要強化對公司董事的訓練。
（3）廣泛設(shè)立獨立董事，避免內(nèi)部人控制。在股份制保險公司中，應(yīng)該設(shè)立不屬于“內(nèi)部人”的獨立董事。獨立董事雖屬兼職性質(zhì)，但是獨立董事的主要任務(wù)是監(jiān)督公司的經(jīng)營活動，維護股東利益，參與董事會的重大決策，為公司提供咨詢、意見、考評董事會的工作績效，并決定其報酬。獨立董事的人數(shù)應(yīng)超過董事會總?cè)藬?shù)的1／3以上，獨立董事的選任應(yīng)由股東大會決定。獨立董事在董事會中具有否決權(quán)，被獨立董事否決的議案如果再議時，要由全體董事的2／3以上同意才能通過。并且要在公開披露的決議中列明獨立董事的意見，獨立董事離職必須對外公布。股份制保險公司經(jīng)營中存在的問題，以及公司的有關(guān)信息，獨立董事應(yīng)該能夠及時獲得。獨立董事如果沒有履行相應(yīng)的職責，應(yīng)該承擔責任。
（4）董事會應(yīng)設(shè)立專門的委員會，如執(zhí)行委員會、審計委員會、薪酬委員會等，這些委員會的主要負責人應(yīng)由外部董事?lián)巍?zhí)行委員會應(yīng)對公司的總體業(yè)績進行監(jiān)督，就有關(guān)公司總體方向的一切重大事項向董事長提出建議。審計委員會審查公司的內(nèi)部財務(wù)狀況。審計委員會如果認為公司董事、高級職員或雇員涉嫌違反法律、規(guī)章制度，有權(quán)要求公司的審計師給予協(xié)助，及對公司有關(guān)人員進行質(zhì)詢，內(nèi)部審計報告送交審計委員會。薪酬委員會應(yīng)根據(jù)董事會決定的薪酬政策，確定應(yīng)付給董事和由董事會任命的高級管理人員的報酬。在確定有關(guān)人員的薪酬時，薪酬委員會應(yīng)說明評價、制定行政人員（董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層）酬金的政策標準及其確定的過程；向股東披露行政人員報酬的；多少報酬屬于過度酬金。
3.完善監(jiān)事會職能
監(jiān)事會不僅有監(jiān)督權(quán)，還應(yīng)授予控制權(quán)和戰(zhàn)略決策權(quán)，有一定權(quán)利任免董事會或經(jīng)理班子的成員，參與和否決董事會與經(jīng)理班子的決策；公司董事會成員不得兼任監(jiān)事；董事會每次召開會議，都應(yīng)該邀請監(jiān)事會成員列席。監(jiān)事會代表應(yīng)該是財務(wù)、法律經(jīng)營管理等方面的專家；監(jiān)事會主席應(yīng)為股東大會向保險公司派出的代表。監(jiān)事會主席是由大股東提名，股東大會投票、選舉之后產(chǎn)生的，并就公司的有關(guān)情況向董事會提出建議；監(jiān)事會中，職工代表應(yīng)占1／3—1／2的席位。
4.完善經(jīng)理層職能
（1）建立對經(jīng)理層業(yè)績的選拔、考核、約束機制，解決內(nèi)部控制問題。對經(jīng)理人員實行公開選聘機制和上崗競爭激勵，建立合理的報酬制度，將公司經(jīng)理的利益與股東的利益結(jié)合起來?？梢钥紤]采取對經(jīng)營者和骨干人員實行認股權(quán)證、股票期權(quán)等激勵辦法，使他們的利益與公司的利益聯(lián)系在一起。也可以通過外部評價的方式，實現(xiàn)對經(jīng)理活動的監(jiān)督。
