調查企業(yè)經(jīng)營狀況精選(九篇)

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第1篇：調查企業(yè)經(jīng)營狀況范文

關于企業(yè)經(jīng)營者對宏觀經(jīng)濟形勢的判斷，本次調查涉及經(jīng)濟走勢、宏觀調控政策的成效、企業(yè)經(jīng)營狀況及未來發(fā)展等方面的問題。

調查結果顯示，雖然我國經(jīng)濟發(fā)展過程中還存在一些值得注意的問題，如消費需求仍顯不足，國內人才、資金、技術、信息等主要要素市場結構性供求矛盾比較突出，地區(qū)發(fā)展差距仍較明顯，國有企業(yè)仍然困難較多等。但面對新的國際經(jīng)濟形勢以及加入WTO后的機遇和挑戰(zhàn)，多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者認為，當前積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策調控效果良好，國內投資持續(xù)增長，對外貿(mào)易出口增速加快，主要生產(chǎn)要素供求平衡狀況有所好轉，企業(yè)經(jīng)營狀況不斷改善，生產(chǎn)和銷售穩(wěn)定增長，效益有所提高，宏觀經(jīng)濟保持了持續(xù)、快速的良好發(fā)展態(tài)勢，企業(yè)經(jīng)營者對未來發(fā)展充滿信心。

一、企業(yè)經(jīng)營者對宏觀經(jīng)濟形勢的判斷

(一)宏觀經(jīng)濟總體運行態(tài)勢良好

關于今年的宏觀經(jīng)濟走勢，調查結果顯示，57.9%的企業(yè)經(jīng)營者認為走勢“正常”，比去年同期調查增加13.5個百分點；11.2%認為“偏熱”或“過熱”，與去年基本持平，比2000年增加1.5個百分點；24.9%認為“偏冷”或“過冷”，比2001年和2000年分別減少5.9和4.2個百分點。論文百事通這說明，企業(yè)經(jīng)營者認為今年我國宏觀經(jīng)濟在不太理想的國際經(jīng)濟環(huán)境中繼續(xù)保持良好的運行態(tài)勢（圖1）。

(二)投資、出口促進經(jīng)濟增長

為進一步了解影響經(jīng)濟增長的促進因素，本次調查涉及投資、消費和出口三個方面。

從投資來看，調查結果顯示，2/3（66.7%）的企業(yè)經(jīng)營者認為政府投資“合適”或“較旺”、“很旺”，認為政府投資“不足”的僅為1/3（33.3%），這表明企業(yè)經(jīng)營者對政府投資力度的普遍認同。不過，認為民間投資需求相對“不足”的仍然超過一半（53.5%），與去年調查結果大致相當。

關于出口形勢，調查結果顯示，企業(yè)經(jīng)營者認為今年我國的外貿(mào)出口需求“合適”或“較旺”、“很旺”的占39.9%，比去年增加了6.9個百分點；而認為外貿(mào)出口需求“不足”的雖仍占六成（60.1%），但比去年降低了6.9個百分點。這說明在加入WTO的背景下，對外貿(mào)易出口增速有所加快，成為推動當前經(jīng)濟增長的重要動力之一。

從消費情況看，調查結果顯示，企業(yè)經(jīng)營者認為當前消費需求“不足”的占60.8%，比去年增加9.8個百分點；認為消費需求“合適”或“較旺”、“很旺”的則比去年降低9.8個百分點。調查表明，雖然目前出現(xiàn)一些諸如汽車、通訊工具及房地產(chǎn)等消費熱點，但總體消費需求不足狀況未能得到改觀，帶動經(jīng)濟增長的動力仍顯不足（見表1）。

(三)主要要素市場供求平衡狀況有所好轉

關于主要要素市場的供求狀況，企業(yè)經(jīng)營者認為“供大于求”超過半數(shù)的只有原材料一項，比重為54.7%；認為“供求平衡”超過半數(shù)的主要是能源和交通，比重分別為64.5%和56.3%；認為“供不應求”的主要是資金、技術和信息，比重分別為72.6%、75.3%和67.8%。

與1999年的調查相比，認為上述各項市場要素“供求平衡”的比重均有不同程度提高，分別增加了5.5～21.8個百分點，說明上述要素市場供求平衡狀況均有所好轉。

與其他要素市場供求關系相比，人力資源總量的供大于求和人才市場結構性短缺并存的矛盾十分明顯。調查結果顯示，企業(yè)經(jīng)營者認為技術人才和管理人才“供不應求”的分別占75.8%和70.7%，而認為普通勞動力“供大于求”的占85.4%。

(四)入世后的國內外市場對企業(yè)經(jīng)營比較有利

關于入世后國內市場對企業(yè)經(jīng)營的影響，調查結果顯示，34.2%的企業(yè)經(jīng)營者認為影響“有利”，48.1%認為“影響不大”，17.7%認為“不利”，認為“有利”的比認為“不利”的多16.5個百分點。

關于入世后國外市場對企業(yè)經(jīng)營的影響，調查結果顯示，36.3%的企業(yè)經(jīng)營者認為影響“有利”，49.8%認為“影響不大”，13.9%認為“不利”，認為“有利”的比認為“不利”的多22.4個百分點。

從不同地區(qū)和經(jīng)濟類型的企業(yè)看，無論國內市場還是國外市場，認為入世后對企業(yè)經(jīng)營“有利”大于“不利”較多的均是東部地區(qū)企業(yè)和非國有企業(yè)。

(五)政府宏觀調控政策比較穩(wěn)定

本次調查從貨幣供應量、銀行貸款利率、財政性稅費水平和國債發(fā)行量幾個方面了解了企業(yè)經(jīng)營者對宏觀調控政策的感受。

從貨幣供應量看，調查結果顯示，企業(yè)經(jīng)營者認為目前貨幣供應量“多”、“適度”和“少”的分別占12.7%、55.3%和32%，與2000年調查結果大體相當。

從銀行貸款利率看，企業(yè)經(jīng)營者認為目前銀行貸款利率水平“高”、“合適”和“低”的分別占21.3%、45.9%和32.8%，與2000年相比，認為銀行貸款利率“高”的增加8.9個百分點，而認為“合適”和“低”的分別減少3.2和5.7個百分點。

從財政性稅費水平看，仍有較多企業(yè)經(jīng)營者認為當前財政性稅費水平“高”，比重為79.7%，比2000年微增2.8個百分點，認為“合適”和“低”的比重分別為16.8%和3.5%。

從國債發(fā)行量看，企業(yè)經(jīng)營者認為國債發(fā)行量“偏少”的占25%，認為“適度”和“偏大”的則分別占42.9%和32.1%，與2000年沒有明顯區(qū)別。

由此可見，兩年來企業(yè)經(jīng)營者對政府宏觀調控諸多指標的判斷差異不大，這說明政府宏觀調控政策相對比較穩(wěn)定。

二、企業(yè)運營狀況良好

(一)企業(yè)綜合經(jīng)營狀況繼續(xù)好轉

關于企業(yè)目前經(jīng)營狀況，調查結果顯示，企業(yè)經(jīng)營者認為企業(yè)經(jīng)營狀況“良好”、“一般”和“不佳”的分別占39.5%、46.1%和14.4%，認為“良好”的比認為“不佳”的多25.1個百分點，而1999～2001三年相應的結果分別為7.7、20.6和19個百分點，均低于今年的調查結果，這說明，企業(yè)經(jīng)營者認為今年我國企業(yè)總體經(jīng)營狀況繼續(xù)看好。

從經(jīng)濟類型看，外商及港澳臺投資企業(yè)、私營企業(yè)、股份有限公司和有限責任公司的企業(yè)經(jīng)營者認為本企業(yè)經(jīng)營狀況“良好”的較多，比重分別為48.9%、48.1%、46.6%和43.5%；而國有企業(yè)認為“良好”的比重相對較少，為31.7%。

從不同規(guī)?？?，大、中型企業(yè)的經(jīng)營者認為本企業(yè)經(jīng)營狀況“良好”的分別占48.4%和42.5%，明顯高于小型企業(yè)的30.8%。

從地區(qū)分布看，東部地區(qū)企業(yè)經(jīng)營者認為經(jīng)營狀況“良好”的較多，比重為43%；中、西部地區(qū)企業(yè)認為“良好”的比重相對較少，分別為36.6%和35.9%。這從一個側面反映出地區(qū)間經(jīng)濟發(fā)展差距依然明顯存在。

從不同行業(yè)看，餐飲、房地產(chǎn)、社會服務、交通運輸倉儲、電力、煤氣和水及制造業(yè)中的醫(yī)藥、非金屬礦物制品、交通運輸設備、專用設備、塑料、橡膠、儀器儀表、金屬制品、服裝等行業(yè)的經(jīng)營狀況相對較好，認為“良好”的比認為“不佳”的多30個百分點以上。

關于企業(yè)效益狀況，調查結果顯示，今年上半年與去年同期相比，企業(yè)的總體效益狀況大體相同，企業(yè)盈利面由去年上半年的60.8%微增到今年上半年的61.7%；虧損面比去年同期的24%減少了2.5個百分點。其中國有企業(yè)盈利面比去年同期增加1.6個百分點，虧損面比去年同期減少3.7個百分點。

(二)企業(yè)生產(chǎn)和銷售穩(wěn)定增長

關于企業(yè)的生產(chǎn)狀況，調查結果顯示，目前“停產(chǎn)”或“半停產(chǎn)”企業(yè)的比重為11.9%，比去年減少1.2個百分點。

從地區(qū)分布看，東部地區(qū)“停產(chǎn)”、“半停產(chǎn)”企業(yè)比重最低，為7.9%，比去年減少1.8個百分點；中部地區(qū)為14.7%，比去年減少0.6個百分點；西部地區(qū)為16.7%，比去年減少2.2個百分點。

從經(jīng)濟類型看，企業(yè)“停產(chǎn)”或“半停產(chǎn)”比重較高的主要是國有企業(yè)，比重為20.1%，明顯高于各類非國有企業(yè)，而且比去年還增加了3.2個百分點。

關于企業(yè)生產(chǎn)增長情況，調查結果顯示，48.3%的企業(yè)生產(chǎn)（服務）量比上期“增加”，33.7%的企業(yè)保持上期水平，18%的企業(yè)生產(chǎn)（服務）量比上期“減少”，認為企業(yè)生產(chǎn)服務）量“增加”的比認為“減少”的多30.3個百分點，表明企業(yè)生產(chǎn)呈平穩(wěn)增長的趨勢。

關于企業(yè)銷售狀況，調查結果顯示，49.2%的企業(yè)銷售量比上期“增加”，比去年同期增加了4.8個百分點；28.9%的企業(yè)保持不變；21.9%的企業(yè)銷售量“減少”，比去年同期減少了4個百分點。

企業(yè)銷售狀況具有明顯的地區(qū)、規(guī)模、經(jīng)濟類型和行業(yè)差異。從不同地區(qū)看，東部地區(qū)明顯好于中西部地區(qū)；從不同經(jīng)濟類型看，非國有企業(yè)明顯好于國有企業(yè)；從企業(yè)規(guī)?？矗笮推髽I(yè)明顯好于中小型企業(yè)；從不同行業(yè)看，目前銷售狀況較好的主要是電力、房地產(chǎn)、采掘業(yè)以及制造業(yè)中的醫(yī)藥、化纖、交通運輸設備、專用設備、有色冶金、橡膠、化工、非金屬礦物、電子、塑料等行業(yè)。

三、企業(yè)經(jīng)營者對未來發(fā)展充滿信心

(一)企業(yè)下期經(jīng)營狀況可望保持良好發(fā)展態(tài)勢

關于企業(yè)經(jīng)營者對企業(yè)下期綜合經(jīng)營狀況的預測，調查結果顯示，企業(yè)經(jīng)營者對下期綜合經(jīng)營狀況比較樂觀，44.6%認為下期經(jīng)營狀況將“好轉”，45.2%認為“不變”，只有10.2%認為會“惡化”，認為“好轉”的比認為“惡化”的多34.4個百分點。

從地區(qū)分布看，東部地區(qū)認為“好轉”的比認為“惡化”的多36.5個百分點；中部地區(qū)多34.5個百分點；西部地區(qū)多29.3個百分點。

從經(jīng)濟類型看，非國有企業(yè)認為“好轉”的比認為“惡化”的多37個百分點以上，國有企業(yè)多19.6個百分點。

從不同行業(yè)看，房地產(chǎn)、建筑業(yè)、交通運輸倉儲以及制造業(yè)中的電子、醫(yī)藥、服裝、塑料、專用設備、交通運輸設備、非金屬礦物制品等行業(yè)預計下期經(jīng)營狀況較好，認為“好轉”的比認為“惡化”的多40個百分點以上。而批零貿(mào)易和餐飲業(yè)以及制造業(yè)中的化纖、橡膠和儀器儀表等制造行業(yè)對下期的看法相對謹慎，認為“好轉”的比認為“惡化”的企業(yè)僅多20個百分點左右。相對來說，國有企業(yè)、西部地區(qū)企業(yè)及批零貿(mào)易和餐飲業(yè)企業(yè)對未來發(fā)展的樂觀程度比其他類型企業(yè)低一些。

關于對下期效益狀況預計的調查結果進一步反映出企業(yè)經(jīng)營者對未來的信心，調查結果顯示，70.1%的企業(yè)預計下半年盈利，比上半年實際的61.7%增加8.4個百分點；而預計下半年虧損企業(yè)占13.5%，比上半年實際的21.5%減少8個百分點。新晨

(二)眾多行業(yè)仍具較大的發(fā)展?jié)摿?/p>

關于行業(yè)發(fā)展?jié)摿?，調查結果顯示，所有行業(yè)的企業(yè)經(jīng)營者認為本行業(yè)發(fā)展?jié)摿Α拜^大”的比重都高于認為“較小”的比重，其中，認為發(fā)展?jié)摿Α拜^大”的比重超過半數(shù)的行業(yè)主要包括房地產(chǎn)（57.5%）、煤氣和水（51.9%）、餐飲業(yè)（50%）以及制造業(yè)中的醫(yī)藥（76.8%）、電子（61.9%）、造紙（57.6%）、交通運輸設備（56.7%）、橡膠制品（54.3%）、專用設備（54.1%）、儀器儀表（51.8%）、有色冶金（51.6%）等；相比之下，企業(yè)經(jīng)營者認為發(fā)展?jié)摿Α拜^小”的行業(yè)主要包括批零貿(mào)易、采掘業(yè)等（見表2）。

(三)企業(yè)投資意愿較高

關于企業(yè)未來計劃投資意向的調查結果顯示，56.8%的企業(yè)未來計劃投資額將“增長”，23%的企業(yè)保持“不變”，20.2%的企業(yè)計劃投資額“減少”，計劃投資“增長”的比“減少”的多36.6個百分點，其中國有企業(yè)計劃投資“增長”的比“減少”的多17.8個百分點，非國有企業(yè)多44.6個百分點。與去年調查結果相比，非國有企業(yè)對未來投資的意向又進一步增強。這表明企業(yè)投資意愿普遍較高，非國有企業(yè)未來投資的快速增長意味著民間投資趨向活躍，有望改變經(jīng)濟增長主要依賴政府投資的格局。

第2篇：調查企業(yè)經(jīng)營狀況范文

關鍵詞：企業(yè)經(jīng)營者 宏觀經(jīng)濟形勢 宏觀調控政策 問卷調查

國務院發(fā)展研究中心人力資源研究培訓中心所屬中國企業(yè)家調查系統(tǒng)組織實施的“2006?中國企業(yè)經(jīng)營者問卷跟蹤調查”，于2006年8月10日發(fā)出調查問卷13，000份，回收有效問卷4．586份，回收樣本覆蓋我國除港澳臺地區(qū)之外的31個省、自治區(qū)和直轄市的各個行業(yè)企業(yè)，其中國有企業(yè)和非國有企業(yè)分別占12．8％和87．2％；大、中、小型企業(yè)分別占12．4％、45．2％和42．4％。職務為企業(yè)董事長或總經(jīng)理、廠長、黨委書記的占93．3％。

一、宏觀經(jīng)濟運行狀態(tài)良好

1、經(jīng)濟運行較為滿意，呈現(xiàn)偏熱跡象

關于當前宏觀經(jīng)濟形勢，調查表明，有70．9％的企業(yè)經(jīng)營者認為宏觀經(jīng)濟形勢“很好”或“較好”，26．3％認為“一般”，認為“較差”或“很差”的僅占2．8％。

從企業(yè)經(jīng)營者對經(jīng)濟增長和物價走勢的判斷也能看出其對當前宏觀經(jīng)濟形勢的滿意程度。調查顯示，半數(shù)以上的企業(yè)經(jīng)營者認為2006年我國GDP增長10％以上，有39．3％的認為增長9．5―10％；有近三分之二的企業(yè)經(jīng)營者認為2006年我國CPl上升幅度預計在1―2％之間，有24．2％的預計在2―3％之間。調查表明，企業(yè)經(jīng)營者對當前宏觀經(jīng)濟形勢較為滿意。

關于當前宏觀經(jīng)濟運行情況，調查結果顯示，3．8％的企業(yè)經(jīng)營者認為當前經(jīng)濟運行“過熱”，44．9％認為“偏熱”，比重分別比2005年提高1．2和19個百分點，基本回到對2004年經(jīng)濟過熱程度的判斷；42％的企業(yè)經(jīng)營者認為“正?！?，4．4％認為“偏冷”，分別比2005年降低7．4和10．5個百分點。值得注意的是，55．6％的國有及國有控股公司的企業(yè)經(jīng)營者認為“過熱”或“偏熱”，比民營企業(yè)多10．3個百分點(見圖1)。

調查表明，經(jīng)過2004―2005年一系列宏觀調控措施后，2005年的經(jīng)濟過熱跡象有所緩解，隨著調控力度一定程度的放松，以及“十一五”規(guī)劃開局之年各地經(jīng)濟發(fā)展熱情高漲，2006年經(jīng)濟運行熱度又有所回升。

從土地及煤電油運市場供應緊張的狀況也能感受到經(jīng)濟運行的熱度。調查顯示，資源特別是石油、土地供應仍比較緊張，有62。7％的企業(yè)經(jīng)營者認為石油供應緊張狀況“更加嚴重”，一半以上認為土地供應緊張“更加嚴重”，煤炭供應雖然比2005年“趨于緩和”，但認為“更加嚴重”的比認為“趨于緩和”的仍多10個百分點。與往年一樣，多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者認為鐵路運輸供應緊張狀況“變化不大”，表明運力緊張狀況沒有得到明顯的緩和。

受近幾年產(chǎn)能增長較快等因素影響，目前電力、鋼材供應緊張形勢趨緩。調查顯示，44．8％的企業(yè)經(jīng)營者認為電力供應“趨于緩和”，比2005年提高17．1個百分點；44．2％認為鋼材供應“趨于緩和”。

2、投資與出口需求較旺，消費需求相對不足

調查表明，2006年不論是政府投資需求、民間投資需求，還是外貿(mào)出口需求，均為近六年來的最高水平，而消費需求則顯得相對不足。

從投資需求看，調查顯示，認為政府投資需求“很旺”、“較旺”的占56．6％；認為民間投資“很旺”、“較旺”的占53．4％。從外貿(mào)出口需求看，近一半的企業(yè)經(jīng)營者認為出口需求“較旺”或“很旺”。關于企業(yè)的出口形勢，41％的企業(yè)經(jīng)營者反映企業(yè)出口量“增加”，17．8％認為“減少”。不過，不同地區(qū)、規(guī)模、經(jīng)濟類型以及不同行業(yè)企業(yè)存在差異。

關于消費需求，調查顯示，412％認為“不足”或“嚴重不足”，比認為“較旺”或“很旺”的多14．2個百分點。調查表明，消費需求平穩(wěn)增長，略顯不足。

3、部分行業(yè)產(chǎn)能過剩比較嚴重，產(chǎn)能利用率不高

近年來投資的快速增長在一定程度上導致局部產(chǎn)能過?，F(xiàn)象。調查顯示，44．9％的企業(yè)經(jīng)營者認為本行業(yè)存在產(chǎn)能過剩但不嚴重，24．2％的認為本行業(yè)存在產(chǎn)能過剩且比較嚴重。從不同行業(yè)看，認為產(chǎn)能過剩相對比較嚴重的行業(yè)主要包括紡織、醫(yī)藥、非金屬礦物等，選擇比重基本上在35％以上。

產(chǎn)能過剩的程度也可以從產(chǎn)能利用率上得到反映。調查顯示，制造業(yè)企業(yè)的平均產(chǎn)能利用率為77．2％，也就是說有近23％的產(chǎn)能閑置。分組來看，35．5％的制造業(yè)企業(yè)產(chǎn)能利用率在75％及以下，即超過1／3的企業(yè)產(chǎn)能利用率不到3／4；產(chǎn)能利用率在75―90％和90％以上的企業(yè)比重分別為41．5％和23％。從不同行業(yè)看，醫(yī)藥、交通運輸設備、儀器儀表、造紙、塑料、電氣機械等行業(yè)的產(chǎn)能利用率較低，其產(chǎn)能利用率不超過3／4的企業(yè)比重在40％以上。

如果從冗員的角度看產(chǎn)能過剩問題，調查企業(yè)當前冗員占全部員工的比重平均為12％，其中國有及國有控股公司比重為19．8％，比民營企業(yè)高10．1個百分點。

調查結果表明，目前的產(chǎn)能過剩問題還是局部的，暫時看來并不十分嚴重。但在投資持續(xù)快速增長的情況下，若不加以適當?shù)恼{控，未來產(chǎn)能過剩的壓力將明顯加大。

二、企業(yè)總體經(jīng)營狀況良好

1、企業(yè)經(jīng)營狀況較為滿意

良好的宏觀經(jīng)濟運行環(huán)境為企業(yè)經(jīng)營創(chuàng)造了較好的條件。調查顯示，47．6％的企業(yè)經(jīng)營者認為企業(yè)經(jīng)營狀況“良好”，9．6％認為“不佳”，認為“良好”的比認為“不佳”的多38個百分點，達到近五年來的最高點，表明企業(yè)總體經(jīng)營狀況趨好。

從不同類型看，企業(yè)的景氣狀況呈現(xiàn)較大差異，主要表現(xiàn)為東部地區(qū)好于中西部地區(qū)；大型企業(yè)好于中小型企業(yè)；外資企業(yè)經(jīng)營狀況明顯好于內資企業(yè)；上市公司明顯好于非上市公司。

關于對企業(yè)現(xiàn)狀的滿意程度，調查顯示，47．2％的企業(yè)經(jīng)營者對企業(yè)現(xiàn)狀表示“滿意”，23,1％表示“不滿意”，表示“滿意”的比表示“不滿意”的多24．1百分點，與2005年的結果基本一致。調查表明，總體來看，企業(yè)經(jīng)營者對當前企業(yè)的經(jīng)營、發(fā)展狀況還是相對比較滿意的。

從近五年來企業(yè)生產(chǎn)狀況的連續(xù)調查看，均有超過八成的企業(yè)經(jīng)營者認為企業(yè)生產(chǎn)運作正常，而今年的企業(yè)生產(chǎn)狀況比前幾年更好，有近九成的企業(yè)經(jīng)營者認為企業(yè)生產(chǎn)運作正常。

2、企業(yè)產(chǎn)銷兩旺，庫存基本正

常，產(chǎn)品銷售價格趨于平穩(wěn)

關于企業(yè)目前的產(chǎn)銷形勢，調查顯示，半數(shù)以上的企業(yè)經(jīng)營者認為企業(yè)的生產(chǎn)(服務)量、銷售量增加，比認為減少的分別多37,3和36個百分點，這一結果比2005年分別增長8．3和9．3個百分點。

從庫存情況看，有78．4％的企業(yè)經(jīng)營者認為企業(yè)庫存“正常”，僅11．5％認為“高于正常”。

從產(chǎn)品銷售價格情況看，35％認為價格下跌，比認為價格上升的比重高8．2個百分點，低于2005年14．2個百分點的水平。總體來看，價格趨于平穩(wěn)。

從企業(yè)用工情況看，有41％的認為目前企業(yè)從業(yè)人數(shù)比去年同期“增加”，17．8％認為“減少”，認為“增加”的比認為“減少”的多23．2個百分點，這一結果比2005年多10．7個百分點。

3、物料和人工成本普遍上升，單位產(chǎn)出能耗未能下降

關于企業(yè)目前的物料采購價格情況，調查顯示，有78．8％的認為價格“上升”，比認為“下降”的多74．4個百分點。

關于企業(yè)目前的人工成本情況，85．6％認為成本“上升”，比認為“下降”的多85個百分點。

分組來看，調查結果顯示，不同地區(qū)、規(guī)模、經(jīng)濟類型以及不同行業(yè)企業(yè)的物料采購價格和人工成本普遍上升。

關于單位產(chǎn)出的能源消耗情況，35．9％的認為能源消耗“上升”，比認為“下降”的多20個百分點。調查表明，單位產(chǎn)出能耗趨于上升。

4、資金緊張狀況有所緩解，應收和應付帳款正常

由于今年貨幣投放和貸款規(guī)模增長較快，一定程度上存在流動性過剩，使企業(yè)資金緊張狀況得到緩解。調查顯示，近一半的企業(yè)經(jīng)營者認為企業(yè)目前的資金“緊張”，比認為“寬?！钡亩?2．8個百分點，這一結果比2004年、2005年分別減少9．1、6．4個百分點。

從企業(yè)目前的應收帳款看，近三分之二的企業(yè)經(jīng)營者認為“正?！?；從企業(yè)目前的應付帳款看，79．9％認為“正?！薄Ｒ陨险{查結果表明，企業(yè)目前的資金緊張狀況有所緩解，應收帳款及應付帳款情況均處于正常水平。

5、企業(yè)盈利保持正常水平，下半年趨向樂觀

在物料和人工成本普遍上升，產(chǎn)品銷售價格并未同幅增長的情況下，企業(yè)盈利仍保持正常狀況。調查顯示，58．6％的企業(yè)經(jīng)營者認為企業(yè)盈利“正?！被颉昂糜谡！?，比2005年多6．4個百分點。

從調查企業(yè)回答的2006年上半年的盈利狀況看，有69．3％的企業(yè)“盈利”，15％“虧損”，15．7％“持平”。從對2006年下半年的盈利狀況的預計看，78．1％認為企業(yè)“盈利”，7．9％認為 “虧損”，140認為“持平”，盈利狀況與上半年相比將趨勢向好。不同地區(qū)、規(guī)模、經(jīng)濟類型以及不同行業(yè)企業(yè)，普遍認為下半年“盈利”。

三、企業(yè)經(jīng)營預期看好，未來投資熱情較高

1、企業(yè)經(jīng)營前景預期樂觀

關于未來的企業(yè)經(jīng)營狀況，調查顯示，38．6％的企業(yè)經(jīng)營者認為下期企業(yè)經(jīng)營狀況將“好轉”，6．1％認為會“惡化”，認為“好轉”的比認為“惡化”的多32．5個百分點，比2005年高7個百分點。

2、訂貨狀況良好，出口、投資需求強勁

良好的訂貨情況是企業(yè)對未來表示樂觀的基礎。調查顯示，68．3％的企業(yè)經(jīng)營者認為目前企業(yè)訂貨處于“正?！彼?，12．1％認為“高于正常”，兩者合計達到80．4％，比2005年提高近7個百分點。

關于下期企業(yè)訂貨情況，調查顯示，42．6％的認為企業(yè)訂貨將“增加”，14．3％認為會“減少”，認為“增加”的比認為“減少”的多28．3個百分點，比2005年提高9個百分點以上。

從不同地區(qū)、規(guī)模及經(jīng)濟類型企業(yè)對下期訂貨情況看也有較大差距。東部地區(qū)企業(yè)、大中型企業(yè)和非國有企業(yè)訂貨情況相對較好。其中外資企業(yè)訂貨情況尤其樂觀，認為訂貨將“增加”的比認為“減少”的多41．9個百分點。鑒于外資企業(yè)大多出口導向的現(xiàn)實情況，以上結果表明未來出口需求依然強勁。

分行業(yè)看，住宿和餐飲業(yè)以及制造業(yè)中的食品、造紙及紙制品、橡膠、塑料、非金屬礦物、黑色冶金、電氣機械、電子等行業(yè)的預期比較樂觀，認為下期訂貨情況“增加”的比認為“減少”的多35個百分點以上。這些行業(yè)大多與投資品相關，反映未來投資需求依然強勁。

3、用工和投資計劃呈現(xiàn)擴張趨勢

調查顯示，44．4％的企業(yè)計劃下期“增加”企業(yè)用工，11．9％計劃“減少”，計劃“增加”的比“減少”的多32．5個百分點，這一結果比2005年多13．7個百分點。

從企業(yè)下期吸收農(nóng)民工看，調查顯示，其需求情況與總體用工需求情況基本一致，增長趨勢明顯。

從不同經(jīng)濟類型企業(yè)看，非國有企業(yè)預計下期企業(yè)用工“增加”的比“減少”的多37．5個百分點，而國有及國有控股公司僅多3．5個百分點，其中國有獨資企業(yè)計劃用工“增加”的反而比“減少”的少2．3個百分點。調查表明，社會凈增就業(yè)機會幾乎全部由非國有企業(yè)提供。

從投資計劃情況看，調查顯示，66．5％表示未來計劃投資額將“增長”，7．9％表示會“減少”，表示“增長”的比表示“減少”的多58．6個百分點，比2005年、2004年的結果分別高13．9、19．6個百分點，表明企業(yè)投資信心持續(xù)增強。

從不同經(jīng)濟類型看，調查顯示，69．5％的民營企業(yè)計劃增加投資，比計劃減少的多62個百分點，國有企業(yè)計劃增加投資的比計劃減少的多49．1個百分點，兩者相差12．9個百分點。調查表明，民營企業(yè)的投資熱情明顯高于國有企業(yè)。

關于企業(yè)有投資意向的地區(qū)，調查顯示，80．8％的企業(yè)經(jīng)營者選擇東部地區(qū)，遠遠高于其他地區(qū)，也比去年高出了11個百分點。其中選擇“長三角”地區(qū)的比重為34．9％選擇“京津一環(huán)渤?！钡臑?0．1％，比去年增加了2．7個百分點。另外，有15．2％的企業(yè)經(jīng)營者選擇了海外地區(qū)。調查表明，與去年相比，今年企業(yè)投資意向的特點是，除了東部地區(qū)仍為投資重點外，“京津一環(huán)渤?！钡貐^(qū)投資趨熱，海外擴張逐步形成規(guī)模。

4、企業(yè)經(jīng)營者預期經(jīng)濟增長可能有所減緩

調查結果顯示，62．6％的企業(yè)經(jīng)營者預計2007年GDP增長10％以下，比預計2006年GDP增長在10％以下的多13個百分點。調查表明，企業(yè)經(jīng)營者對宏觀走勢的預計，也許比較多地依據(jù)政府宏觀調控政策取向、媒體的宣傳報道以及企業(yè)經(jīng)營者可能估計到未來將會出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的情況，而對企業(yè)經(jīng)營的預期大多依據(jù)對市場的感覺。

四、企業(yè)經(jīng)營者對相關熱點問題的判斷

1、人民幣小幅升值尚未對企業(yè)出口增長產(chǎn)生顯著影響，未來升值影響存在明顯的行業(yè)差異

本次調查企業(yè)中近一半的企業(yè)有產(chǎn)品出口。在這些企業(yè)中，612％的企業(yè)經(jīng)營者認為產(chǎn)品出口比去年上升，20．3％認為“下降”，認為出口“上升”的比認為“下降”的多41個百分點。

從不同行業(yè)看，化纖、交通運輸設備等制造業(yè)行業(yè)有超過七成的企業(yè)經(jīng)營者認為企業(yè)產(chǎn)品出口數(shù)量增長，而紡織、服裝、化工和醫(yī)藥制造業(yè)則相對較差，超過25％的認為企業(yè)產(chǎn)品出口數(shù)量下降。

對于企業(yè)產(chǎn)品出口價格，33．3％的認為“下降”，24．7％認為“上升”，認為“下降”的比認為“上升”的多8．6個百分點。

以上結果表明，匯率上升一年來并沒有對企業(yè)出口的數(shù)量造成影響，但部分地影響了企業(yè)出口產(chǎn)品價格的下滑。

匯率改革一年來，人民幣匯率升值近5％，本次調查希望了解，若未來一年人民幣以同樣的幅度升值，會對企業(yè)產(chǎn)生什么影響。調查結果顯示，若假定在未來一年內人民幣升值5％，近半數(shù)的企業(yè)經(jīng)營者認為會對企業(yè)產(chǎn)品出口“略有影響”，7．6％認為“沒有影響”；30％認為“影響較大”，13．1％認為“影響很大”。不同行業(yè)所受到的影響程度差異明顯。調查顯示，認為“影響較大”或“影響很大”超過半數(shù)的行業(yè)有紡織、服裝、有色冶金、交通運輸設備和電子等。

2、石油價格上漲對部分行業(yè)產(chǎn)生較大影響

調查顯示，51．50的企業(yè)經(jīng)營者認為石油價格上漲對企業(yè)經(jīng)營“略有影響”，41．8％認為“影響較大”或“影響很大”，認為“沒有影響”僅占5．7％。企業(yè)經(jīng)營者認為“影響較大”或“影響很大”占半數(shù)以上的行業(yè)有：交通運輸倉儲和郵政業(yè)以及制造業(yè)中的紡織、服裝、造紙、化工、化纖、橡膠、塑料、非金屬礦物及交通運輸設備制造業(yè)。

3、預期房地產(chǎn)價格繼續(xù)保持一定幅度的上漲態(tài)勢

當請企業(yè)經(jīng)營者預測2007年本地區(qū)房地產(chǎn)價格走勢時，調查結果顯示，八成以上預期房地產(chǎn)價格將“上漲”，15．9％預期“持平”，3．3％預期“下降”，預期“上漲”的比預期“下降”的多77．5個百分點，比2006年的預期高27．2個百分點。

分地區(qū)看，中西部地區(qū)企業(yè)經(jīng)營者預期未來一年所在地區(qū)房地產(chǎn)價格將上漲的比重分別為85．6％和87．6％，明顯高于東部地區(qū)的77,7％。分城市看，有超過九成的企業(yè)經(jīng)營者預期價格將上漲的城市包括：南京、武漢、廣州、鄭州、西安、成都和昆明。

4、企業(yè)研發(fā)投入增加，民企創(chuàng)新熱情相對較高

關于企業(yè)2006年的研發(fā)投入情況，調查顯示，54．3％的企業(yè)經(jīng)營者認為2006年的研發(fā)投入“增加”，8．2％認為“減少”，認為“增加”的比認為“減少”的多46．1個百分點。

新產(chǎn)品銷售比重也在一定程度上反映了企業(yè)的創(chuàng)新能力。調查顯示，有52％的認為2006年的新產(chǎn)品銷售比重“增加”。

調查表明，無論是研發(fā)投入還是新產(chǎn)品銷售比重，東部地區(qū)企業(yè)均顯著高于中西部和東北地區(qū)企業(yè)，企業(yè)越大增加研發(fā)投入越多、新產(chǎn)品銷售比重越大，非國有企業(yè)增加研發(fā)投入、新產(chǎn)品銷售比重大大高于國有企業(yè)。

五、對宏觀調控的判斷和建議

1、多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者認為國家宏觀調控政策的松緊度比較合適、略顯偏松

關于當前的宏觀調控政策的松緊程度，有22．6％的企業(yè)經(jīng)營者認為“偏緊”，39．8％認為“合適”，34．1％認為“偏松”，認為“偏松”的比認為“偏緊”的多11．5個百分點。

調查表明，總體來看，企業(yè)經(jīng)營者認為目前的宏觀經(jīng)濟政策比較合適、略顯偏松，建議在繼續(xù)保持目前穩(wěn)健的財政政策和貨幣政策的基礎上，適時適度緊縮政策操作的力度。

2、多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者建議下半年應采取穩(wěn)健的貨幣政策

關于下半年應采取的宏觀經(jīng)濟政策，有34．8％的企業(yè)經(jīng)營者建議應采取“穩(wěn)健的貨幣政策和穩(wěn)健的財政政策”，32．2％建議應采取“穩(wěn)健的貨幣政策和積極的財政政策”。

調查表明，67％的企業(yè)經(jīng)營者建議采取穩(wěn)健的貨幣政策，這與政府的政策取向是一致的。與此同時，有近一半的企業(yè)經(jīng)營者建議采取積極的財政政策，也許可以反映出企業(yè)經(jīng)營者對減稅的期盼。

第3篇：調查企業(yè)經(jīng)營狀況范文

調查結果顯示，大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者認為今年以來中央采取的一系列宏觀調控政策取得了積極的成效，宏觀經(jīng)濟運行基本平穩(wěn)，亞洲金融危機對我國經(jīng)濟的影響正在減弱，國內通貨緊縮的形勢可望得到緩解，預計未來一個時期國民經(jīng)濟將逐步呈現(xiàn)回升的態(tài)勢，繼續(xù)保持穩(wěn)定增長。但是，企業(yè)經(jīng)營者同時認為，目前社會總需求不足、經(jīng)濟結構不合理、企業(yè)效益不佳的狀況仍然是制約經(jīng)濟發(fā)展的重要因素。企業(yè)經(jīng)營者希望政府繼續(xù)采取積極的財政、貨幣政策，帶動民間投資的增長，穩(wěn)定和提高城鄉(xiāng)居民收入，鼓勵適度消費，從而進一步擴大需求，促進經(jīng)濟的全面回升。

調查結果表明，企業(yè)經(jīng)營者對近年來中央采取的一系列企業(yè)改革及其配套改革的政策和措施給予了積極的評價，國有企業(yè)改制進程有所加快，但實行規(guī)范的公司制改革、建立社會保障體系和轉變政府職能等配套改革措施尚不到位，這些已成為制約企業(yè)改革和發(fā)展的重要因素。企業(yè)經(jīng)營者認為，繼續(xù)深化企業(yè)改革是使國有企業(yè)擺脫困境和進一步完善宏觀經(jīng)濟環(huán)境的根本出路。

為了解企業(yè)經(jīng)營者對當前宏觀經(jīng)濟形勢、改革成效、企業(yè)運營狀況、當前存在問題及其對未來發(fā)展前景的判斷，為政府進一步調整宏觀政策和深化企業(yè)改革提供決策參考依據(jù)，1999年8月至11月，中國企業(yè)家調查系統(tǒng)組織實施了“1999年中國企業(yè)經(jīng)營者問卷跟蹤調查”。

本次調查是由中國企業(yè)家調查系統(tǒng)組織的第7次全國性企業(yè)經(jīng)營者年度跟蹤調查，得到了國務院發(fā)展研究中心情報中心、國務院研究室工交貿(mào)易研究司、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會企業(yè)改革司、國家統(tǒng)計局國民經(jīng)濟綜合統(tǒng)計司、中國企業(yè)聯(lián)合會研究部、國家發(fā)展計劃委員會國民經(jīng)濟綜合司、財政部財產(chǎn)評估司、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會中小企業(yè)司、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會培訓司、人事部人才流動開發(fā)司、勞動和社會保障部法制司、國家稅務總局政策法規(guī)司、中國證券監(jiān)督管理委員會信息中心、國家石油和化學工業(yè)局規(guī)劃發(fā)展司、國家輕工業(yè)局企業(yè)改革司、國家機械局規(guī)劃發(fā)展司、國家國內貿(mào)易局行業(yè)規(guī)劃與法規(guī)司、國家冶金工業(yè)局規(guī)劃發(fā)展司、國家電力公司戰(zhàn)略研究與規(guī)劃部、國家行政學院領導科學教研部等有關部委的支持和指導。

本次調查以企業(yè)法人代表為調查對象，按照我國企業(yè)的實際構成情況進行等比例抽樣，采用郵寄問卷方式進行。本次調查共發(fā)放問卷10000份，回收問卷3629份，其中有效問卷3562份，有效回收率為35.6%。通過對部分未填寫問卷與填寫問卷企業(yè)的對比分析，未發(fā)現(xiàn)存在系統(tǒng)偏差，說明本次調查結果有效。為使調查分析更為全面和深入，本報告還充分利用了中國企業(yè)家調查系統(tǒng)以往的調查結果。

本次調查主要涉及工業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸倉儲及郵電通訊業(yè)、批發(fā)零售貿(mào)易和餐飲業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和社會服務業(yè)等行業(yè)，上述行業(yè)的企業(yè)所占比重分別為：62.2%、6.5%、4.4%、10.5%、3.3%和2.9%。從企業(yè)的地區(qū)分布看，東部占55.1%，中部和西部分別占27.0%和17.9%。從企業(yè)不同規(guī)模看，大、中、小型企業(yè)分別占35.1%、47.3%和17.6%。從企業(yè)經(jīng)濟類型看，國有企業(yè)和非國有企業(yè)分別占45.7%和54.3%，在非國有企業(yè)中有限責任公司占17.0%，股份有限公司占13.9%，外商及港澳臺投資企業(yè)占8.6%，集體企業(yè)占7.7%、私營企業(yè)占3.5%，股份合作企業(yè)占2.9%。從企業(yè)盈虧狀況看，盈利企業(yè)占50.4%，虧損企業(yè)占29.6%，持平企業(yè)占20.0%。

本次調查的企業(yè)經(jīng)營者年齡主要分布在36~45和46~55歲之間，比重分別為31.9%和47.3%；文化程度為大專以上的占84.7%，其中具有本科及以上學歷的占44.6%；職務為企業(yè)董事長、總經(jīng)理、廠長或黨委書記的占94.4%，其他職務的占5.6%。

第一部分企業(yè)經(jīng)營者對宏觀經(jīng)濟形勢的判斷

一、宏觀經(jīng)濟運行基本平穩(wěn)

大部分企業(yè)經(jīng)營者認為，與去年相比，今年的經(jīng)濟增長速度略有減緩，但國民經(jīng)濟總體運行狀況基本平穩(wěn)。調查結果顯示，對于今年GDP增長速度的判斷，選擇6~7%之間的企業(yè)經(jīng)營者占48.6%，選擇7~8%之間的占31.0%，選擇7%以上的占33.6%。

對于宏觀經(jīng)濟形勢的判斷，企業(yè)經(jīng)營者認為“正?！焙汀盎菊！钡谋壤热ツ暝黾?.3個百分點，認為“偏冷”和“過冷”的比例比去年同期調查減少6.0個百分點，說明企業(yè)經(jīng)營者對我國經(jīng)濟總體走勢持比較樂觀的態(tài)度。

本次調查將企業(yè)經(jīng)營者對本企業(yè)目前經(jīng)營狀況的判斷分為“良好”、“一般”和“不佳”三種選擇，調查結果顯示，30.9%的企業(yè)經(jīng)營者認為企業(yè)經(jīng)營狀況良好，45.9%認為一般，23.2%認為不佳，認為良好的比認為不佳的多7.7個百分點。

二、企業(yè)生產(chǎn)呈恢復性增長

關于企業(yè)的生產(chǎn)狀況，從企業(yè)經(jīng)營者填寫的情況看，調查結果顯示，目前停產(chǎn)和半停產(chǎn)企業(yè)的比重為19.7%，比去年減少2.5個百分點。從企業(yè)的地區(qū)分布看，停產(chǎn)、半停產(chǎn)企業(yè)比重東部地區(qū)最低，為15.3%，比去年減少4.2個百分點；中部地區(qū)為25.9%，比去年增加0.3個百分點；西部地區(qū)略好于中部地區(qū)，比重為24.1%，比去年減少2.9個百分點。從企業(yè)經(jīng)濟類型看，目前企業(yè)停產(chǎn)半停產(chǎn)比重較高的主要是國有企業(yè)，其比重為25.1%，比各類非國有企業(yè)分別高出5.9~15.4個百分點，但仍比去年減少2.8個百分點。

關于企業(yè)生產(chǎn)（服務）量的調查結果顯示，39.1%的企業(yè)生產(chǎn)（服務）量比上期增加，34.1%的企業(yè)保持上期水平，26.8%的企業(yè)生產(chǎn)（服務）量比上期減少，認為企業(yè)生產(chǎn)（服務）量增加的比認為減少的多12.3個百分點。

關于企業(yè)銷售狀況的調查結果顯示，目前38.2%的企業(yè)銷售量比上期增加，31.0%的企業(yè)保持不變，30.8%的企業(yè)銷售量下降，銷售量增加的比減少的多7.4個百分點。

三、政府宏觀調控措施初見成效

針對近年來需求不足的問題，中央采取了擴張性的財政和貨幣政策及其他宏觀調控措施。在政府采取的諸多啟動市場、擴大需求的措施中，企業(yè)經(jīng)營者對其有效程度判斷的順序依次是：加大政府投資力度（81.4%）、打擊走私（40.7%）、拓展對中小企業(yè)的信貸供應（33.4%）、降低存貸款利率（32.4%）、降低財政稅費率（25.7%）、大力發(fā)展教育事業(yè)（19.1%）、加速城鎮(zhèn)住房制度改革（18.5%）、放寬對固定資產(chǎn)投資規(guī)模的限制（17.3%）、提高出口退稅率（15.0%）以及開展和擴大個人消費信貸（12.6%）。

從企業(yè)經(jīng)營者對當前宏觀調控措施力度的判斷中可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)經(jīng)營者們認為當前的貨幣和財政政策仍有進一步擴張的余地。

從貨幣供應量看，認為該項措施力度“偏低”和“過低”的企業(yè)經(jīng)營者分別占45.5%和7.4%，兩者之和比認為“過高”和“偏高”的比重高出41.0個百分點，比去年認為“偏低”和“過低”的比重高出10.2個百分點，說明企業(yè)經(jīng)營者希望進一步放松銀根，擴大貨幣投放。

從存貸款利率看，認為“偏低”和“過低”的企業(yè)經(jīng)營者分別占23.6%和4.2%，兩者之和比認為“偏高”和“過高”的比重高出10.2個百分點，而去年同期調查的情況則是企業(yè)經(jīng)營者認為“偏高”和“過高”的比重比認為“偏低”和“過低”的高出7.6個百分點。

從人民幣匯率看，認為“偏高”和“過高”的企業(yè)經(jīng)營者分別占22.8%和3.9%，兩者之和比認為“偏低”和“過低”的高出5.0個百分點，與去年的情況大體相當。

從出口退稅率看，認為“偏低”和“過低”的企業(yè)經(jīng)營者分別占39.1%和2.1%，兩者之和比去年降低了8.9個百分點，說明今年出口退稅率的進一步降低得到企業(yè)經(jīng)營者的認同。

從財政性稅費水平看，認為“偏高”和“過高”的企業(yè)經(jīng)營者分別占62.9%和19.3%，兩者之和達82.2%，比去年提高了10.2個百分點，表明企業(yè)經(jīng)營者要求進一步降低財政性稅費水平的較強意愿，同時也表明在目前形勢下，加大稅收政策手段的使用將會比貨幣手段更為有效。

從股市擴容速度看，企業(yè)經(jīng)營者認識差異較大，認為“偏高”和“過高”的分別占31.3%和11.0%，認為“偏低”和“過低”的分別占29.5%和3.6%，認為“合適”的占24.6%，這說明股市擴容問題牽涉到方方面面的利益，措施的出臺既要積極又要穩(wěn)妥。

四、企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境有所改善

從亞洲金融危機對我國經(jīng)濟的影響看，調查結果顯示，超過半數(shù)（55.9%）的企業(yè)經(jīng)營者認為亞洲金融危機對我國經(jīng)濟的影響已經(jīng)或正在減弱，認為與去年相同和加重的則分別只占18.0%和21.8%。

從通貨緊縮形勢看，調查結果顯示，48.1%的企業(yè)經(jīng)營者認為明年的通貨緊縮形勢將“有所緩解”，而分別僅有19.9%和12.9%的企業(yè)經(jīng)營者認為會“維持現(xiàn)狀”和“有所加劇”。由此可見，較多的企業(yè)經(jīng)營者認為，以市場物價持續(xù)下跌為表現(xiàn)的通貨緊縮現(xiàn)象，可望在明年得到緩解。

五、存在問題不容忽視

目前的宏觀經(jīng)濟形勢和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營都在向好的方向發(fā)展，但仍存在一些制約企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的問題，還需引起有關方面的高度重視。

首先，社會總需求不足。調查結果顯示，86.3%的企業(yè)經(jīng)營者認為總需求不足，其中，居民消費需求不足和外貿(mào)出口需求不足現(xiàn)象尤為突出，認為居民消費需求、外貿(mào)出口需求、固定資產(chǎn)投資需求及社會集團消費需求不足的分別占86.1%、86.0%、66.0%、66.8%。

企業(yè)訂貨狀況也從一個側面客觀地反映了需求不足的現(xiàn)象。調查結果顯示，僅6.7%的企業(yè)經(jīng)營者認為本企業(yè)訂貨高于正常水平，51.0%認為訂貨處于正常水平，42.3%認為訂貨低于正常水平。

其次，企業(yè)效益尚未明顯改善。調查結果顯示，今年企業(yè)的總體效益狀況與去年相差不大，企業(yè)盈利面由去年的50.7%略減到今年的50.4%，虧損面比去年的29.7%微減了0.1個百分點。其中國有企業(yè)盈利面比去年縮小1.8個百分點，同時虧損面比去年減少1.5個百分點。

關于企業(yè)的銷售利潤率的調查結果，也顯示企業(yè)的效益不夠理想，52.7%的企業(yè)銷售利潤率在5%以下，19.8%的企業(yè)銷售利潤率在5~10%之間，17.0%的企業(yè)銷售利潤率在10~20%之間，只有10.5%的企業(yè)銷售利潤率超過20%。

第三，企業(yè)資金緊張。調查結果顯示，66.5%的企業(yè)經(jīng)營者認為目前企業(yè)資金緊張，而認為資金寬裕和正常的企業(yè)經(jīng)營者分別占5.0%和28.5%。比較而言，目前企業(yè)資金相對寬裕的為東部地區(qū)企業(yè)、股份有限公司和外商及港澳臺投資企業(yè)。

對企業(yè)經(jīng)營者2000年投資意向的調查結果顯示，資金不足直接影響企業(yè)的投資需求。在2000年不準備投資的企業(yè)經(jīng)營者（占27.3%）中，85.3%認為不投資的首要原因是資金緊張。

在分析造成社會總需求不足的原因時，綜合來看，企業(yè)經(jīng)營者也將資金緊張（53.2%）列為需求不足原因的首位。

第四，市場供求結構不平衡。在對10項要素市場的供求分析中，企業(yè)經(jīng)營者認為供大于求比重較大的前三項是：消費品（91.4%）、房地產(chǎn)（85.0%）和原材料（77.3%）；與1996年的調查相比，認為消費品和原材料供給過剩的分別增加了12.3和22.5個百分點，而認為房地產(chǎn)過剩的減少了6.5個百分點。認為供不應求比重較大的前四項是：技術（83.9%）、資金（81.2%）、人才（73.8%）、信息（72.3%）。由此可見，技術、人才、信息的短缺是造成當前市場結構失衡的主要原因。

六、企業(yè)經(jīng)營者對參與國際競爭與未來發(fā)展充滿信心

首先，企業(yè)經(jīng)營者對中國加入WTO對于經(jīng)濟的影響持積極和樂觀的態(tài)度。調查結果顯示，66.5%的企業(yè)經(jīng)營者認為加入WTO對我國宏觀經(jīng)濟的發(fā)展利大于弊，10.0%的企業(yè)經(jīng)營者認為影響不大，7.8%的企業(yè)經(jīng)營者認為弊大于利。

為迎接WTO的挑戰(zhàn)，企業(yè)經(jīng)營者對各項應對措施的選擇比重依次是：加強對國際市場的了解（66.2%）、增加技術創(chuàng)新投入（62.7%）、加強經(jīng)營管理（61.9%）、提高國際化經(jīng)營程度（45.4%），加強信息化建設（28.7%）、降低產(chǎn)品（服務）價格（13.5%）、轉變主營業(yè)務投資其他行業(yè)（7.3%）和多進口外國設備（3.6%）。

其次，企業(yè)經(jīng)營者投資需求趨強，技術改造投資形成熱點。對企業(yè)經(jīng)營者2000年投資意向的調查結果顯示，72.7%的企業(yè)經(jīng)營者表示明年要進行固定資產(chǎn)投資。在這些欲投資的企業(yè)經(jīng)營者中，其主要投資方向依次為進行技術改造（80.9%）、擴大生產(chǎn)規(guī)模（54.1%）、建立企業(yè)計算機網(wǎng)絡（40.0%）、興建科研或培訓中心（25.2%）、進口先進設備（24.9%）、修建環(huán)保設施（16.4%）和興建廠房（14.3%）。選擇進行技術改造的比重遠遠高于其他選項，可見企業(yè)經(jīng)營者們已充分認識到科技創(chuàng)新對企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要作用。

第三，企業(yè)經(jīng)營者對發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè)形成共識。調查結果顯示，企業(yè)經(jīng)營者認為我國應優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)依次是高新技術產(chǎn)業(yè)、教育產(chǎn)業(yè)、基礎產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)，比重分別為78.3%、49.0%、36.7%和32.8%，說明企業(yè)經(jīng)營者希望政府采取適當?shù)漠a(chǎn)業(yè)政策，扶持這些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

企業(yè)經(jīng)營者認為我國最具發(fā)展?jié)摿Φ漠a(chǎn)業(yè)依次是高新技術產(chǎn)業(yè)、教育產(chǎn)業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)，比重分別為60.0%、42.2%和39.5%。

企業(yè)經(jīng)營者在適當?shù)臈l件下準備投資的產(chǎn)業(yè)依次是：高新技術、信息和教育產(chǎn)業(yè)，比重分別為70.9%、31.7%和28.6%（見表30）。

第四，企業(yè)經(jīng)營者們對未來5年我國經(jīng)濟的增長速度作出了預測。調查結果顯示，35.1%的企業(yè)經(jīng)營者預測未來5年的年均增長速度在6~7%之間，33.2%認為在7%以上，比認為在6%以下的多1.5個百分點。

從企業(yè)經(jīng)營者對企業(yè)經(jīng)營狀況的未來預期看，調查結果顯示，37.4%的企業(yè)經(jīng)營者認為今后一個時期企業(yè)經(jīng)營狀況將有所好轉，44.6%認為將維持現(xiàn)狀，18.0%認為將有所惡化，表明企業(yè)經(jīng)營者預期企業(yè)經(jīng)營狀況總體將會呈現(xiàn)穩(wěn)步回升的勢頭。

第二部分企業(yè)經(jīng)營者對企業(yè)改革現(xiàn)狀的看法

一、企業(yè)經(jīng)營者對出臺的改革措施給予積極評價

近年來，為適應市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國加快了經(jīng)濟體制改革的步伐，先后出臺了一系列重大改革措施。調查結果表明，企業(yè)經(jīng)營者對這些改革措施的實施效果大多給予了積極的評價，認為各項改革措施取得成效的程度（“成效顯著”“效果良好”“有些效果”）依次是：財稅體制改革（78.5%）、金融體制改革（76.4%）、科教體制改革（75.0%）、建立社會保障體系（73.6%）、建立現(xiàn)代企業(yè)制度（72.6%）、外貿(mào)體制改革（70.2%）、投融資體制改革（69.1%）、轉變政府職能（59.7%）和政府機構改革（48.3%）。從企業(yè)經(jīng)營者對各項改革措施認同程度的差異看，繼續(xù)加大政府機構改革力度、切實轉變政府職能是企業(yè)經(jīng)營者比較普遍的愿望。

二、國有企業(yè)改制愿望迫切

調查結果顯示，在樣本企業(yè)中，有57.3%的企業(yè)已經(jīng)成為公司制企業(yè)，另有27.0%的企業(yè)準備近期實行改制。其中，雖然國有企業(yè)中已實行公司制的比重不高，僅為24.4%，但準備近期改制的比重高達49.9%。

從改制的進程看，本次調查的企業(yè)中，1993年十四屆三中全會以前實行公司制的占35.9%，1994年以后實行公司制的占64.1%，其中國有企業(yè)1993年以前實行改制的占41.5%，1994年以后實行改制的占58.5%，顯示出國有企業(yè)改制進程明顯加快。

三、社會保障體系亟待完善

隨著建立現(xiàn)代企業(yè)制度進程的加快，建立和完善社會保障體系已成為改革的關鍵環(huán)節(jié)。調查結果表明，大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營者認為目前的企業(yè)職工社會保障狀況還不能完全滿足職工需要。其中，相對較好的是職工養(yǎng)老保障，認為滿足的企業(yè)經(jīng)營者占39.5%，認為不滿足的占31.8%，前者比后者高7.7個百分點。

調查結果顯示，滿足情況較差的是失業(yè)和再就業(yè)的社會保障，認為滿足的僅分別為11.2%和13.5%，而認為不滿足的分別高達58.6%和62.1%。

對于企業(yè)職工住房保障，有24.6%的企業(yè)經(jīng)營者認為滿足，44.4%的企業(yè)經(jīng)營者認為不滿足，前者比后者低19.8個百分點；對于職工醫(yī)療保障，有25.5%的企業(yè)經(jīng)營者認為滿足，50.4%的企業(yè)經(jīng)營者認為不滿足，前者比后者低24.9個百分點。

調查顯示，國有企業(yè)經(jīng)營者對本企業(yè)職工各項社會保障的滿足程度都低于非國有企業(yè)，其對職工各項社會保障的凈滿足程度（滿足–不滿足）比非國有企業(yè)低的百分點依次為：再就業(yè)保障（16.5）、醫(yī)療保障（15.9）、失業(yè)保障（12.8）、養(yǎng)老保障（5.9）和住房保障（1.9）。

四、國有企業(yè)負擔比較沉重

對國有企業(yè)負擔問題的調查結果顯示，企業(yè)經(jīng)營者認為目前國有企業(yè)最主要的負擔是債務負擔，其中，58.6%的企業(yè)經(jīng)營者認為負擔很重，33.4%認為負擔較重。從企業(yè)資產(chǎn)負債率看，國有企業(yè)的資產(chǎn)負債率普遍較高。調查結果顯示，樣本企業(yè)的平均資產(chǎn)負債率為62.0%，比1996年降低5.3個百分點，而國有企業(yè)資產(chǎn)負債率為69.5%，還略高于1996年水平（69.1%）。

企業(yè)經(jīng)營者認為國有企業(yè)負擔居第二位的是富余人員較多。調查結果顯示，51.8%的企業(yè)經(jīng)營者認為負擔很重，38.3%的企業(yè)經(jīng)營者認為負擔較重。

國有企業(yè)醫(yī)療及離退休養(yǎng)老負擔被列在第三位，44.6%的企業(yè)經(jīng)營者認為負擔很重，42.7%的企業(yè)經(jīng)營者認為負擔較重。

調查發(fā)現(xiàn)，目前國有企業(yè)的稅費負擔、企業(yè)辦社會負擔和“四亂”負擔（亂集資、亂攤派、亂罰款、亂收費）仍然較重，其中認為稅費負擔較重和很重的分別占30.7%和48.3%，認為企業(yè)辦社會負擔較重和很重的分別占28.1%和40.9%，認為“四亂”負擔較重和很重的分別占22.9%和42.3%。

五、國有企業(yè)脫困的根本出路在于深化改革

第4篇：調查企業(yè)經(jīng)營狀況范文

電費回收是電力營銷鏈條中重要的一環(huán)，是供電企業(yè)生產(chǎn)全過程的最后環(huán)節(jié)，是電力職工工作業(yè)績的總結，是企業(yè)經(jīng)濟效益的體現(xiàn)，也是電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果的最終體現(xiàn)。電費的按時足額回收有利于電力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，有利于電網(wǎng)建設持續(xù)發(fā)展，有利于為電力客戶提供優(yōu)質服務，是滿足日益增長的國民生產(chǎn)生活用電需要的有力保障。

二、信用度的概念

信用的意思是能夠履行諾言而取得的信任，信用是長時間積累的信任和誠信度。

所謂信用度，是指從社會信譽、經(jīng)濟狀況、商品交易的履約情況等方面反映出來買賣雙方遵約守信程度。

從經(jīng)濟學層面看，信用是指在商品交換或者其他經(jīng)濟活動中授信人在充分信任受信人能夠實現(xiàn)其承諾的基礎上，用契約關系向受信人放貸，并保障自己的本金能夠回流和增值的價值運動。

三、電費回收遇到的難題

由于電力需求不斷增長，造成電力供需矛盾依然突出，電費回收新問題新矛盾層出不窮。

1、受市場經(jīng)濟大環(huán)境的影響，經(jīng)濟結構調整，部分企業(yè)經(jīng)營不善，或企業(yè)主觀惡意拖欠（如假破產(chǎn)真逃債），電力企業(yè)未能及時掌握企業(yè)經(jīng)營狀況，即使訴諸法律，電費的理賠順序比較靠后，造成新的壞呆賬。

2、作為當?shù)卣龀值闹攸c企業(yè)，如發(fā)生企業(yè)拖欠電費，電力企業(yè)正常的催費手段受到多方干預，無法實行正當催繳行為，導致電費不能及時回收。

3、政府等權利機關對電費回收的干預較多，造成拖欠電費不斷增長。

4、電力企業(yè)內部管理不到位，對客戶的信用度評價不夠科學，造成電費回收困難。

四、評價方法

針對電費回收中遇到的新難題，電力企業(yè)需要制定合理的繳費制度，應該向中國移動學習預付費方式，實行預付電費繳費方式。向銀行學習信用制度，對大客戶實行信用額度評價。用科學的信用額度評價方法，避免電費回收風險擴大。通過實地調查客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況，掌握客戶各方面的詳細信息，制定實地調查記錄表和電力客戶信用額度申請表，對客戶的信用額度進行科學評價，有效防范風險。

1、實地調查記錄表

根據(jù)“實地調查記錄表”收集各方面信息，形成客戶檔案的第一手資料。電費回收人員要及時掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況及該行業(yè)發(fā)展狀況，主要包括：

（1）及時掌握企業(yè)的基本情況：主要包括企業(yè)的性質，企業(yè)固定資產(chǎn)狀況，企業(yè)的規(guī)模。

（2）及時掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況：主要包括企業(yè)在本行業(yè)中的地位，所處的競爭環(huán)境，是否有產(chǎn)品積壓情況，融資方式，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模及組織形式，年度采購量，年度用電量。

（3）及時掌握企業(yè)的管理狀況：主要包括內部管理是否規(guī)范。

（4）及時掌握企業(yè)的信用狀況：主要包括付款慣例，銀行信貸記錄，訴訟記錄等。

（5）要求企業(yè)提供年度財務報告

2、電力客戶信用額度申請表

根據(jù)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，將各項指標量化為分值，得出對應的信用等級（A、B、C、D四個等級）及信用系數(shù)，計算其信用額度。

信用額度=平均每月銷售額×（付款天數(shù)/30+2）×信用系數(shù)。

需要了解的信息主要包括：

客戶信息，包括公司性質，在行業(yè)中的地位，有否土地、廠房、設備，實收資本和主要股東。

過去的記錄，包括銷售利潤，銷售電量占公司銷售電量總額的百分比，付款記錄。

客戶或供應商的聯(lián)系人。

財務數(shù)據(jù)，包括收入，毛利潤，凈利潤，流動比率，產(chǎn)權率。

第5篇：調查企業(yè)經(jīng)營狀況范文

關鍵詞:中小企業(yè);發(fā)展瓶頸;信貸管理模式

中小企業(yè)是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小的經(jīng)濟單位,各國劃分中小企業(yè)的標準不同,國內各家商業(yè)銀行的劃分標準也有所差別,而且隨著經(jīng)濟的發(fā)展變化,其標準也是動態(tài)變化的。雖然各家商行的標準不同,但據(jù)銀行監(jiān)管部門公布的數(shù)據(jù),中小企業(yè)貸款的比重逐年提高,平均接近50%左右,江浙地區(qū)比例更高。如何配置管理資源,解決中小企業(yè)信貸業(yè)務高速發(fā)展與風險管控相協(xié)調的矛盾,探討中小企業(yè)信貸營銷及風險管理的新模式,其現(xiàn)實意義日漸顯現(xiàn)。

一、中小企業(yè)在銀行經(jīng)營中的重要地位

1、中小企業(yè)的社會經(jīng)濟地位所決定。中小企業(yè)在提高就業(yè)、增加稅收以及保持經(jīng)濟活力等方面為我國經(jīng)濟發(fā)展做出了重大貢獻,特別是2008年全球經(jīng)濟危機以來,國家為擴大內需,保障就業(yè),針對發(fā)展中小企業(yè)出臺一系列包括稅收、信貸等方面的扶持政策。中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟中不可忽視的力量。

2、銀行經(jīng)營轉軌趨勢決定。近年來,隨著資本市場、債券市場的大力發(fā)展,以及私人股權投資力度不斷加大,大客戶直接融資渠道不斷拓寬,“金融脫媒”現(xiàn)象嚴重,加之監(jiān)管部門對于單一客戶授信集中度的監(jiān)管要求,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的傍大戶營銷模式面臨嚴峻考驗和巨大沖擊。因此各商業(yè)銀行均將發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務作為戰(zhàn)略轉型的重點任務,中小企業(yè)業(yè)務已成為銀行競爭熱點和新的利潤增長點。

3、銀行搶占競爭先機決定。銀行為實現(xiàn)“好中選優(yōu)”的營銷目的,搶占中小企業(yè)市場先機,必須主動出擊營銷優(yōu)質客戶,加大扶持未來優(yōu)質、長久客戶群體的力度。

二、中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展過程中的瓶頸問題

(一)信息不對稱是中小企業(yè)信貸調查的主要癥結所在。目前,多數(shù)中小企業(yè)還沒有完善的公司治理結構,企業(yè)在原材料采購、銷售渠道建設、利潤分配、納稅等方面都或多或少存在利用人脈關系進行處理的現(xiàn)象,財務數(shù)據(jù)不能完整反映客戶的整體經(jīng)營狀況。實際上,“軟信息”――-如實際控制人及股東的個人品行、信用記錄、與上下游的關系等則更能反映企業(yè)的整體狀況?！败浶畔ⅰ蓖亲钫鎸嵑妥钣袇⒖純r值的,但了解“軟信息”需要客戶經(jīng)理掌握大量社會資源,但目前來看,因受限于社會地位、從業(yè)范圍等因素的限制,銀行信息了解渠道少,且無較好的篩選甄別方法,無法保證信息質量。

(二)信貸資源配置與價值創(chuàng)造能力不匹配。一方面,如按照大中型客戶信貸管理模式,對單個中小企業(yè)的情況實行全方位的調查評價和貸后監(jiān)管,將耗費大量管理資源;另一方面,中小企業(yè)因企業(yè)規(guī)模、授信額度等因素,單個客戶對銀行的價值貢獻能力較小,形成信貸資源配置與價值創(chuàng)造能力的不匹配,制約了中小企業(yè)信貸業(yè)務的發(fā)展。

(三)風險控制能力不足,制約了中小企業(yè)授信總量的擴大。從某種意義上來說,一家銀行的信貸業(yè)務擴張能力取決于其風險管控能力。針對具體的信貸管理人員而言也是如此,客戶經(jīng)理所營銷、管理的企業(yè)數(shù)量,受限于個人的精力、能力和經(jīng)驗,是存在管理邊際的。相對于大中型信貸客戶而言,中小企業(yè)授信單戶金額小、總體數(shù)量大,行業(yè)差別大,如按照現(xiàn)有信貸模式全程管理將導致風險控制能力不足,與業(yè)務增量不匹配。在實際工作中,貸前調查流于形式、申報材料抄襲客戶介紹資料、貸后管理表面化等現(xiàn)象明顯,無法做到風險管理的精準性、有效性,制約了中小企業(yè)授信總量的擴大。

三、中小企業(yè)信貸管理模式的探討

(一)建立中小企業(yè)信貸管理模式的新思路

為解決中小企業(yè)客戶群體眾多,與客戶經(jīng)理人員少、業(yè)務素質較低、信貸流程較為復雜的矛盾,科學地識別中小企業(yè)信用風險,應樹立“有所為有所不為”的指導思想。信貸人員關注的重點應由企業(yè)的綜合還款能力轉向企業(yè)現(xiàn)金流、物流和信息流,提煉其經(jīng)營行為作為授信參與媒介,主要經(jīng)營指標作為關鍵風險控制指標。選擇適宜的授信品種,確保符合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營方式,確保授信資金滲入企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營中,確保產(chǎn)品期限契合客戶資金回籠時間。通過貸前、貸中、貸后重點監(jiān)控客戶的經(jīng)營信息流、物流和資金流防范授信風險。

(二)新思路的優(yōu)勢

1、明確了中小企業(yè)客戶的營銷重點。中小企業(yè)營銷應以供應鏈產(chǎn)品為主,授信使用時基本做到“跟單”操作,使信貸資金與客戶資金流轉相對一致。實時監(jiān)控貸款使用環(huán)節(jié)的風險點,改變目前粗放的發(fā)放流動資金貸款,貸后資金使用監(jiān)管基本失控的狀況。

2、信貸管理目標一致。堅持貸后管理與產(chǎn)品營銷相結合的原則,貸前調查、貸中審查、貸后管理的風險控制重點均為客戶的經(jīng)營活動,前中后臺風險識別手段一致,便于統(tǒng)一風險偏好,有利于貼近客戶和市場實際情況。

3、深入實際強化動態(tài)監(jiān)控。改變當前信貸調查浮于表面,應付了事的狀況,且信息可以查閱原始憑證進行校驗,信息質量較高,防止人為因素抬高或降低客戶風險狀況。通過定期監(jiān)控客戶經(jīng)營活動,有助于持續(xù)跟蹤客戶經(jīng)營管理狀況和發(fā)展趨勢,及時發(fā)現(xiàn)引起客戶的經(jīng)營狀況發(fā)生較大變化的主要影響因素,采取措施防范和化解風險。

4、降低信貸人員工作強度。對客戶信息的搜集不求大而全,但求少而精,突出信息集中、要素簡潔、便于操作的特點。貸后監(jiān)管檢查內容相對較為固定,主要通過定期搜集數(shù)據(jù)進行橫向、縱向對比分析經(jīng)營狀況,通過經(jīng)營活動管理統(tǒng)領該客戶風險狀況,降低勞動強度的同時提高監(jiān)管的有效性。

5、篩選培養(yǎng)優(yōu)質客戶。通過持續(xù)跟蹤分析客戶的經(jīng)營行為,可以通過監(jiān)控產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定程度,生產(chǎn)成本控制水平,行業(yè)地位等因素,進而判定其經(jīng)營發(fā)展趨勢;確定是否具備培養(yǎng)前途,是交易性客戶還是潛在優(yōu)質客戶的培養(yǎng)對象,對于經(jīng)營活動明晰、購銷暢通、盈利能力較強的可以建立優(yōu)質客戶儲備庫。

三、中小企業(yè)信貸管理模式的實踐操作

為達到授信行為與企業(yè)經(jīng)營活動的高度契合,應側重于以下幾個環(huán)節(jié):

(一)貸前調查環(huán)節(jié)

信貸調查要創(chuàng)新機制,對授信調查內容進行標準化設定,“抓住主線,以線帶面”。主線即企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金流,通過了解企業(yè)的經(jīng)營活動了解客戶。主要做法是:以“看”、“問”為輔,“查”為主,做好中小企業(yè)客戶經(jīng)營活動基礎數(shù)據(jù)的積累工作。以客戶經(jīng)營活動為調查主線,其他調查內容為輔,強調對企業(yè)實際現(xiàn)金流的考察,抓住關鍵信息載體,加強對企業(yè)重要原始憑證的核實力度,了解體現(xiàn)企業(yè)價值的一手資料,從而得出正確的風險分析判斷,并根據(jù)經(jīng)營活動特點確定合適的授信品種。

企業(yè)采購環(huán)節(jié)。應重點查閱其購貨合同及稅票、發(fā)票等證實采購活動的相關單據(jù),了解上游供應商的生產(chǎn)能力,以及雙方合作歷史,確保原料供應充足及時。查閱其原料入庫單及存貨明細賬,了解存貨構成及存貨周轉率。

企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)。應查閱存貨明細賬中的主要半成品和產(chǎn)成品構成,并到原料庫和成品庫進行實地核查,確保帳實一致。查閱一定時期內的產(chǎn)品出庫單與原料入庫單,根據(jù)二者的數(shù)量、金額,了解企業(yè)的銷售情況是否屬實。調閱其水費繳納、電費繳納、工資發(fā)放等單據(jù),根據(jù)生產(chǎn)與耗費的匹配程度了解產(chǎn)能利用率。

企業(yè)銷售環(huán)節(jié)。應查閱銀行結算明細賬、稅費繳納憑證、報關單等,根據(jù)結算資金的回籠情況及相關憑證驗證其銷售收入的實現(xiàn)程度。調閱客戶銷售明細帳,了解其銷售客戶構成,重點客戶在銷售收入中的占比,重點客戶規(guī)模和在行業(yè)中的地位,二者如何結算,如屬于賒銷,則查閱應收賬款明細賬,了解賬期是否與購銷合同約定一致。

綜上所述,即通過實地查閱客戶的“四帳”(銷售明細帳、存貨明細賬、應收賬款明細賬、銀行結算明細賬)、“五單”(購銷訂單、水費繳納單、電費繳納單、工資發(fā)放單、納稅憑證,報關單),深入了解客戶實際經(jīng)營狀況,根據(jù)掌握的貿(mào)易往來記錄、與上下游的供銷合作時間,合同履約能力等確定其經(jīng)營是否正常,并根據(jù)其經(jīng)營特點合理確定授信品種,量身定制授信方案。

(二)貸中審查環(huán)節(jié)

貸中審查和審批人員重點依據(jù)客戶經(jīng)理搜集的各項數(shù)據(jù)審查、分析授信方案的可行性。針對中小企業(yè),貸中審查和審批人員應側重于核查客戶經(jīng)營活動變動的合理性,審查授信方案中提供的授信品種與客戶經(jīng)營活動匹配性,銀行能否動態(tài)控制授信資金參與企業(yè)經(jīng)營活動的周轉。

(三)貸后管理環(huán)節(jié)

貸后管理人員將貸前調查涉及的各項經(jīng)營數(shù)據(jù)分別設立表單,通過定期的貸后監(jiān)管,搜集相關數(shù)據(jù),并將數(shù)據(jù)錄入表單,通過數(shù)據(jù)變化及數(shù)據(jù)間的核對關系并結合對照財務報表,了解企業(yè)經(jīng)營狀況、及變動趨勢。

企業(yè)采購環(huán)節(jié)――包括原材料購入憑證、入庫單等,用于驗證原材料庫存的真實性。

企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)――根據(jù)原材料出庫單驗證生產(chǎn)所需原材料,根據(jù)水費、電費等的繳款單、工資發(fā)放單、生產(chǎn)環(huán)節(jié)稅費納稅憑證等驗證生產(chǎn)耗費與產(chǎn)能的匹配程度。

企業(yè)銷售環(huán)節(jié)――根據(jù)銷售發(fā)票、銷售環(huán)節(jié)稅費憑證、報關單等驗證銷售實現(xiàn)的真實程度以及下游客戶的固定性,根據(jù)銀行結算賬戶資金往來核實銷售回款,驗證訂單實現(xiàn)程度,應收賬款是否真實。

第6篇：調查企業(yè)經(jīng)營狀況范文

關鍵詞：財務會計；工作職能；發(fā)揮；策略

中圖分類號：F234.4 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）01-0-01

財務會計工作是企業(yè)經(jīng)營管理的主要組成部分，在規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟秩序、改善企業(yè)經(jīng)營狀況、決定企業(yè)發(fā)展決策和優(yōu)化企業(yè)資源配置等方面起著重要的作用。因此，發(fā)揮財務會計的工作職能對于企業(yè)的平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展有著積極的影響和現(xiàn)實意義。

一、財務會計的工作職能

1..財務會計的反映職能。財務會計反映職能是以會計的方法，將經(jīng)濟活動整理分析、歸納總結為有效數(shù)據(jù)，為企業(yè)管理者的經(jīng)濟決策提供可靠的財務信息。同時，財務會計的反映職能還可以將核算與監(jiān)督結合起來，提供可以反映企業(yè)經(jīng)濟活動情況的核算數(shù)據(jù)，以利于企業(yè)控制經(jīng)濟活動，使其按企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和建設目標進行。

2.財務會計的監(jiān)督職能。財務會計的監(jiān)督職能主要是指企業(yè)利用財務會計資料與財務信息反饋對企業(yè)經(jīng)營活動過程進行控制和監(jiān)督。財務會計的監(jiān)督職能立足于企業(yè)的經(jīng)濟效益，對企業(yè)經(jīng)濟活動決策的合理性、經(jīng)營手段的合法性和發(fā)展方向的正確性進行全面監(jiān)督，此過程主要是依據(jù)財務會計對業(yè)務的預算分析和企業(yè)的規(guī)章制度來實現(xiàn)。

3.財務會計的參與決策職能。企業(yè)經(jīng)營活動的目的是在維持企業(yè)平穩(wěn)持續(xù)發(fā)展的基礎上，實現(xiàn)經(jīng)濟利益的最大化，這其中經(jīng)營決策起著至關重要的作用。決策的正確性需要依據(jù)翔實準確的財務數(shù)據(jù)，以利于企業(yè)決策者進行分析和判斷，而財務數(shù)據(jù)的來源主要是財務會計的核算、控制、監(jiān)督和反饋等工作。因此，在一定程度上財務會計發(fā)揮了參與企業(yè)經(jīng)營決策的職能。

二、財務會計工作職能發(fā)揮的作用

1.規(guī)范財務會計工作行為。企業(yè)完善各項管理規(guī)章制度，加強對財務會計工作的管理和要求，可以提高財務會計人員的工作積極性和責任感，自覺約束自身行為，在工作中嚴格的貫徹執(zhí)行《會計法》，對企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營現(xiàn)狀進行如實、準確的反映，從而在促進企業(yè)健康發(fā)展的同時，提高財務會計工作人員的整體素質。

2.真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。財務會計的反應職能和監(jiān)督職能，可以為企業(yè)管理者提供準確的財務參考數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)管理者對企業(yè)現(xiàn)狀、經(jīng)營成果和發(fā)展方向進行綜合全面的考慮和衡量，從而以高屋建瓴的方式做出最有利的經(jīng)營決策。同時，企業(yè)管理者也可以根據(jù)財務會計人員提供的信息和數(shù)據(jù)，及時的發(fā)現(xiàn)企業(yè)在發(fā)展過程中存在的問題和不足，從而加強企業(yè)內部管理，調整企業(yè)經(jīng)營方向和發(fā)展策略，使企業(yè)獲取最大的經(jīng)濟效益。

3.優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)社會效益。企業(yè)的發(fā)展不僅需要正確的發(fā)展決策和先進的管理模式，而且需要優(yōu)化資源配置，降低企業(yè)發(fā)展的成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益與社會效益。財務會計工作在發(fā)揮其參與經(jīng)營決策的職能的時候，可以幫助企業(yè)管理者發(fā)現(xiàn)企業(yè)在資源配置中的不足，及時調整資源配置，以實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。同時，財務會計的職能可以幫助企業(yè)管理者認識到人力資源的重要性，并將其納入企業(yè)的經(jīng)營管理中，以樹立企業(yè)的品牌形象和服務意識，使企業(yè)更好地融入社會發(fā)展中，從而在保證企業(yè)經(jīng)營效益的前提下，提高企業(yè)的社會效益。

三、財務會計工作職能發(fā)揮中存在的問題

1.財務會計信息缺乏精確性和翔實性。財務會計信息是企業(yè)會計行為工作的關鍵所在，反映了企業(yè)內部各種利益彼此之間的關系，是企業(yè)價值運動與屬性的客觀表達。在電子商務模式和網(wǎng)絡技術普遍發(fā)展和應用的現(xiàn)代社會，企業(yè)財務會計信息缺乏精確性和翔實性的風險大大提高，而會計信息的失真給企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展帶來了隱患，也使企業(yè)的內部控制難度進一步加大。

2.財務會計的核算體系有待完善。財務會計的核算工作可以以準確、完整的數(shù)據(jù)，反映企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果，既可以對企業(yè)經(jīng)營活動進行預算，參與企業(yè)經(jīng)營決策，又可以對企業(yè)經(jīng)營活動進行控制，改善企業(yè)經(jīng)營狀況。而財務會計核算工作的每一個環(huán)節(jié)是相輔相成的，如果在其中一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，其他環(huán)節(jié)就會隨之受到影響。而很多企業(yè)的財務會計核算工作只注重經(jīng)營活動的事后核算，忽視了財務會計工作的預算，給企業(yè)的發(fā)展帶來了不利影響。

3.財務會計的工作缺乏有效監(jiān)督。企業(yè)的財務會計工作涉及到保管、審計、記賬和經(jīng)辦等不同方面，而相關人員的責任和權限不明確是其中存在的主要問題，從而造成企業(yè)管理失控。同時，財務會計人員在實際工作中，對于企業(yè)存在的違法違規(guī)行為，會存在知情不報或共同參與的情況，使得企業(yè)的財務會計工作失去了意義。此外，企業(yè)的審計工作還存在著舞弊現(xiàn)象，也使得企業(yè)的財務會計工作失去了真實性和可靠性，給社會利益造成嚴重影響。

四、財務會計工作職能發(fā)揮的具體策略

1.精確財務會計信息與核算，發(fā)揮財務會計的反應職能。首先，企業(yè)要提高財務會計信息系統(tǒng)的安全系數(shù)。財務會計信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡化和自動化，使得財務信息工作的安全性面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)，如數(shù)據(jù)的結算、傳輸，信息軟件的安全控制等。因此，企業(yè)要加強對財務會計信息控制與監(jiān)督，使其貫穿于企業(yè)的經(jīng)營過程。例如從企業(yè)交易的輸入，到企業(yè)的決策、管理和核算過程，再到最后財務信息輸出，都需要有財務會計的監(jiān)督。

其次，企業(yè)要保證財務會計信息公開透明。在企業(yè)財務會計工作的反映職能中，公開透明是其反映質量的重要衡量標準。企業(yè)財務會計工作的公開透明不僅要體現(xiàn)在反映方式符合法律法規(guī)和反映時間及時快速，而且要體現(xiàn)在反映內容要全面詳實、準確可靠。這樣既提高了財務會計工作反映的質量，也利于企業(yè)管理者準確理解反映的相關內容。

最后，合理劃分財務會計的工作職能。企業(yè)財務會計部門員工之間要各司其職，承擔不同的工作職能，做到責任明確、不重不漏。同時財務部門和其他部門也要明確彼此職能，避免出現(xiàn)功能重疊或者無人負責的現(xiàn)象，浪費了企業(yè)的人力物力資源，并影響財務會計有序運轉，進而影響企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。

此外，企業(yè)還要注重提高財務會計工作人員的專業(yè)素養(yǎng)。企業(yè)可以給財務會計人員提供發(fā)展和深造的機會與平臺，使財務會計人員做到與時俱進，掌握先進的電算化技術，確保財務信息的準確性和翔實性，以利于企業(yè)管理者正確決策。

2.健全和完善企業(yè)財務會計的核算體系。首先，企業(yè)要注重經(jīng)營活動的事前預算，做好經(jīng)營決策的預判工作。財務會計人員通過搜集資料、核算成本和收益、整理數(shù)據(jù)和信息反饋等工作，對于企業(yè)的經(jīng)營活動的風險做出初步的判斷和評估，使企業(yè)的管理者了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，對準備開始的經(jīng)營活動可能出現(xiàn)的狀況作出分析和預測，進而做出最有利于企業(yè)發(fā)展的決策。事前預算可以對企業(yè)經(jīng)營成本進行良好的控制，準確的反映企業(yè)的自身情況和經(jīng)營活動能力，體現(xiàn)財務會計人員的反映職能。

其次，加強企業(yè)經(jīng)營活動的事中核算。在企業(yè)經(jīng)營活動的過程中，財務會計人員要做好事中核算工作，隨時監(jiān)督和控制經(jīng)營活動的發(fā)展狀況，確保企業(yè)經(jīng)營活動按照預算情況和計劃進行，并及時根據(jù)實際的經(jīng)營情況做出相應的調整，使得企業(yè)的經(jīng)營活動得到有效地控制，利于企業(yè)節(jié)約資源和成本。

最后，財務會計人員要注重經(jīng)營活動的事后核算。財務會計人員要真實準確的記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中各項數(shù)據(jù)，并將資料整理總結，以利于企業(yè)決策者對經(jīng)營活動的情況進行分析，總結其中的得失成敗和經(jīng)驗教訓。同時，經(jīng)營活動的事后核算還有利于企業(yè)員工對經(jīng)營活動的監(jiān)督、參與和評判，從而集思廣益，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展提出有效合理的的建議。

3.企業(yè)要做好財務會計工作監(jiān)督工作。企業(yè)要完善各項管理規(guī)章制度，明確財務會計人員的職責和權限，防止財務人員出現(xiàn)互相推卸責任和越權行為。同時，企業(yè)要采用職務分離措施，加強企業(yè)內部管理控制，防止財務人員出現(xiàn)舞弊情況，并使審批、保管、審計和經(jīng)辦等各部門相互制約，加強彼此之間的監(jiān)督，防止出現(xiàn)違法亂紀行為。企業(yè)還要加強內外部審計工作，對于外部審計出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，由內部審計進行必要的調查核實，確保審計工作的貫徹實施。同時，內外部審計要相互溝通、彼此合作，做到信息和資源的共享，以提高審計的作用和效果。

總之，財務會計工作通過發(fā)揮其反映職能、監(jiān)督職能和參與經(jīng)營決策職能，不但為企業(yè)管理者提供準確可靠的會計信息，利于企業(yè)管理者的經(jīng)營決策，而且可以監(jiān)督和控制企業(yè)經(jīng)營活動的發(fā)展，有效節(jié)約企業(yè)的經(jīng)營成本和資源，進而為企業(yè)的平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展提供有力的保障。

參考文獻：

[1]高蓓.規(guī)范會計工作 充分發(fā)揮會計職能[J].群言堂，2010（06）.

第7篇：調查企業(yè)經(jīng)營狀況范文

【關鍵詞】商業(yè)銀行 中小企業(yè) 信用風險

隨著我國資本市場的快速發(fā)展，大中型企業(yè)融資渠道更加靈活開闊，加之金融同業(yè)間競爭激烈，商業(yè)銀行對大客戶信貸業(yè)務的議價能力被逐漸削弱，存、貸款業(yè)務利差逐步縮小已經(jīng)不可避免，極大地壓縮了商業(yè)銀行的盈利空間，也使得小企業(yè)貸款投放受到各商業(yè)銀行的重視，成為商業(yè)銀行支持實體經(jīng)濟發(fā)展、推動資產(chǎn)結構優(yōu)化的有效途徑。但近年來，隨著整體經(jīng)濟下行，信貸風險頻發(fā)，而小企業(yè)更是重災區(qū)，在一些行業(yè)、產(chǎn)品和區(qū)域都出現(xiàn)了不同程度的信用風險。如何有效地識別小企業(yè)貸款風險，并將它控制在安全范圍內是商業(yè)銀行亟待解決的問題。

一、小企業(yè)信用風險主要特征

（一）小企業(yè)規(guī)模較小，經(jīng)濟環(huán)境依賴性較強，自身抗風險能力不足

根據(jù)工信部、發(fā)改委等四部門研究制定的《中小企業(yè)劃型標準規(guī)定》，不同行業(yè)企業(yè)，根據(jù)近兩年的平均資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、員工人數(shù)等指標，認定為不同規(guī)模，由于生產(chǎn)銷售規(guī)模有限，小企業(yè)的市場份額普遍較小，只能被動成為市場環(huán)境的接受者。同時，從行業(yè)分布情況來看，我國小企業(yè)大多為加工型企業(yè)，技術研發(fā)能力弱，產(chǎn)品附加值低，抵御外部整體市場風險的能力較差。

（二）小企業(yè)章程不健全，經(jīng)營管理不規(guī)范

從管理結構和決策機制上來看，由于小企業(yè)大多數(shù)處于新生期和成長初期，多數(shù)沿用家族式管理模式，無論企業(yè)股權成分如何，實際控制人往往是該家族某一“大家長”，經(jīng)營決策權也集中于其一人手中，股東會形同虛設，經(jīng)營行為以實際控制人的市場判斷為主，不具有成熟的現(xiàn)代化企業(yè)管理機制，一旦出現(xiàn)經(jīng)營決策失誤，極大幾率將直接導致破產(chǎn)倒閉。

（三）小企業(yè)財務管理不規(guī)范，報表不能反映實際經(jīng)營狀況

會計報表作為企業(yè)對外提供財務數(shù)據(jù)的重要內容，也是商業(yè)銀行貸前調查企業(yè)的重要依據(jù)。但小企業(yè)財務管理往往不正規(guī)，普遍存在財務數(shù)據(jù)不真實、營業(yè)收入不客觀、資產(chǎn)數(shù)據(jù)不完整等現(xiàn)象。甚至出現(xiàn)企業(yè)故意利用會計報表虛增資產(chǎn)和利潤，從而騙取銀行貸款的現(xiàn)象。財務信息的不對稱極大的增加了銀行的風險成本，加大風險識別難度。

（四）小企業(yè)信用意識較低，誠信意識缺乏，道德風險嚴重

由于中小企業(yè)經(jīng)營決策權往往集中在實際控制人一人手中，若其個人素質較差，誠信意識缺乏，就有可能出現(xiàn)從銀行套取貸款轉嫁企業(yè)經(jīng)營風險的情況。部分企業(yè)將銀行貸款作為資本金短貸長用，部分企業(yè)偽造購銷合同擅自變更貸款用途，甚至部分企業(yè)主攜款逃逸惡意逃廢銀行債務，銀行一旦給這些企業(yè)發(fā)放貸款，到期出現(xiàn)償還困難，為避免當前損失，銀行被迫不斷續(xù)貸甚至增加貸款，出現(xiàn)企業(yè)“綁架”銀行的現(xiàn)象，存在著較大的道德風險。

（五）小企業(yè)信貸風險緩釋能力較弱

目前小企業(yè)貸款的主要風險緩釋措施有抵押和擔保兩種。首先，小企業(yè)資產(chǎn)較少，自身缺乏符合銀行要求的有效抵押物。為了獲得貸款，企業(yè)往往聯(lián)合外部資產(chǎn)評估機構，抬高評估價格，實際抵押能力存在嚴重的虛增。其次，風險出現(xiàn)后，抵押資產(chǎn)的處置仍然極為復雜，執(zhí)行難的問題在一些地方保護主義的庇護下仍然存在，銀行常常處于“贏了官司，輸了買賣”的尷尬境地。再次，小企業(yè)自身規(guī)模較小，盈利能力有限，擔保代償能力值得質疑，目前眾多銀行推出的聯(lián)保聯(lián)貸業(yè)務看似解決了單一小企業(yè)擔保不足的問題，但卻形成了擔保圈風險，容易造成風險不斷傳遞的多米諾骨牌效應。

二、商業(yè)銀行小企業(yè)信用風險管理存在的主要問題

（一）貸前調查不到位

一是調查流于賬面數(shù)據(jù)，小企業(yè)普遍存在報表美化現(xiàn)象，偏信企業(yè)經(jīng)營人員相關口述和財務數(shù)據(jù)，就不能真正了解客戶實際經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)和掌握關鍵風險點；二是雙人調查未能真正落實，形式到位而實質不到位，往往存在誰營銷誰申報，從營銷到客評再到授信和支用實行一手清，未能真正落實雙人調查的實際效用，不能保證信貸材料和相關檔案的真實性、合理性。

（二）輕視貸后管理

小企業(yè)自身抗風險能力較差，經(jīng)營情況可能發(fā)生突變，目前各商業(yè)銀行普遍要求貸款發(fā)放后，需要進行貸款五級分類和風險暴露分類工作，且需按月進行貸后走訪，但各商業(yè)銀行普遍存在重貸輕管現(xiàn)象，部分基層客戶經(jīng)理風險意識淡薄，貸后檢查的瀕次、全面性和深度不夠，貸后報告不能真實反映企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀。

（三）對風險缺乏敏感性

部分銀行基層客戶經(jīng)理，不能有效利用行內和監(jiān)管機構的預警工具，對企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流分析不夠，對企業(yè)的銷售回籠、上下游情況掌握不足，不能在第一時間發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營風險；同時，對“企查查”等外部參考工具不重視，對企業(yè)工商信息變更、涉訴信息更新等風險信號獲取滯后，同時，行內部分信息在經(jīng)營和風險條線間共享不足，導致納入預警跟蹤管理不及時，造成管控被動，無法及時采取措施降低和化解風險。

三、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險控制建議

（一）從非財務因素判斷授信風險

針對小企業(yè)財務信息不透明的問題，銀行對小企業(yè)進行貸前調查過程中，在分析報表數(shù)據(jù)的前提下，更要通過收集企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息來判斷企業(yè)實際運營情況，像生產(chǎn)資料出入庫單據(jù)、機器開工率、用電用水量等指標，同時，應關注當?shù)孛襟w和網(wǎng)絡信息等輿情信息，綜合判斷企業(yè)真實的經(jīng)營狀況。尤其應關注小企業(yè)納稅情況，為減少納稅，企業(yè)向稅務機關反應的報表情況往往要差于企業(yè)真實的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，由此銀行可以推斷該企業(yè)“至少有多好”，從而提升小企業(yè)信用評價的準確性。

（二）切實重視和加強小企業(yè)貸后管理工作

一是對貸款的實際用途進行持續(xù)的跟蹤監(jiān)控，尤其是首筆發(fā)放資金的監(jiān)控，保證其用于企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營過程，嚴防信貸資金被占用或挪用；二是持續(xù)關注企業(yè)在行內的結算量，了解企業(yè)現(xiàn)金流狀況、開工率、訂單狀況，注意早期預警信號暴露后的相關風險處置，適時退出。

（三）創(chuàng)新小企業(yè)貸款風險緩釋措施

小企業(yè)貸款擔保物不足是帶來風險的主要因素，因此，不斷革新風險緩釋措施是降低風險的有效途徑。一是探索與保險公司的合作，逐漸引入除財產(chǎn)保險外的人身保險、信用保險等方式，借助保險公司分散風險；二是加強與政府的溝通合作，政府主管部門可推進政策性融資擔保機構和風險共擔機制的建設，尤其對于符合經(jīng)濟政策導向的小企業(yè)，政策資金的注入，能夠有效地分散信J風險，增強銀企雙方的信心。

（四）建立完善的經(jīng)營主責任人制度

對于中小企業(yè)的信貸業(yè)務，貸前由經(jīng)營主責任人承擔經(jīng)營決策責任，客戶經(jīng)理負責真實、精準采集信息，建立客戶分析例會制度，制定切實可行的信貸方案；同時，對貸后管理工作進行規(guī)范，支行指定專職風險經(jīng)理組織完善貸后管理方案并保證有效實施，強化信貸管理責任落實到位，提高貸后制度執(zhí)行力，做到責任明晰，專人管理。

第8篇：調查企業(yè)經(jīng)營狀況范文

一、在我國公司中對高級經(jīng)理人員實行股票期權激勵的必要性

1、由于高級經(jīng)理人員的好壞決定了公司的成敗，好的經(jīng)理人員是具有特殊稟賦的人才，他們在市場上屬于相對稀缺的資源。因此，為了保持高級經(jīng)理人員的穩(wěn)定，驅動他們除了保持一個一般良好的聲譽和業(yè)績之外，愿意承擔一定的風險，不斷地為股東博取更大的價值，利用股權激勵，給他們帶來可能的高收益，分享股東一部分剩余索取權是行之有效的辦法。從經(jīng)理人員的角度，如果他們的薪酬只是基本工資和對已完成業(yè)績的年度獎勵，他勢必只追求短期的利益，若要使他為企業(yè)的長遠發(fā)展考慮，就必須有相應的激勵手段。股權激勵就是著眼于未來，把經(jīng)理人員的可能收益和他對公司未來成績的貢獻聯(lián)系起來。從已有的實踐，股權激勵是協(xié)調股東和經(jīng)理人員根本利益的辦法。

2、在中國上市公司中，對于經(jīng)理人員的激勵，則表現(xiàn)出兩種偏向。一種是繼續(xù)由國家掌握對國有企業(yè)經(jīng)理的工資總額和等級標準，這種薪酬制度不能恰當?shù)毓烙嫼统姓J經(jīng)理人員的貢獻，引發(fā)了消極怠工、“59歲現(xiàn)象”，甚至導致優(yōu)秀企業(yè)家流失。上海榮正投資咨詢有限公司與上海證券報在2001年4月所做的調查顯示，接受調查的上市公司中，59％認為現(xiàn)行的薪酬制度不足以吸引和激勵人才，認為公司的薪酬結構和薪酬水平能夠吸引和激勵人才的僅6％。另一種則是在“年薪制”、“經(jīng)理人員持股制”等試驗中，在所有者虛位的情況下，經(jīng)營者自定高額薪酬、浪費性職位消費、腐敗等等，經(jīng)理人員實行自我激勵，把“國有資產(chǎn)無償量化給個人”等等損害股東利益的行為。

3、這兩種偏向表明，迄今為止，我們還沒能解決好對于經(jīng)理人員的激勵問題，這樣的結果往往是股東和經(jīng)理或兩敗俱傷，或因小失大。我們亟須借鑒和研究國際經(jīng)驗，在完善公司治理的同時，創(chuàng)建對經(jīng)理人員的高效激勵機制。十五屆四中全會《關于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》肯定企業(yè)可以試行經(jīng)理廠長“持有股權”等分配方式以后，許多企業(yè)積極要求實行股票期權制度。這種熱情，是完全可以理解的。

二、引入股票期權激勵的意義

股票期權本質上是一種金融衍生工具，是指買賣雙方按約定的價格在特定的時間買進或賣出一定數(shù)量的某種股票的權利，當股票期權合約到期時，合約雙方當事人就必須以事先約定的價格執(zhí)行合約。所謂股票期權激勵制度則是將股票期權這一金融衍生工具引用到企業(yè)管理中用來激勵公司高層管理人員而形成的一種激勵制度，它是指企業(yè)經(jīng)營者在與企業(yè)所有者約定的期限內（如5～10年）享有以某一預先確定的價格（行權價）購買一定數(shù)量本企業(yè)股票的權利。這種股票期權是一種權利而沒有義務，即企業(yè)經(jīng)營者具有買或不買的自由，當合約到期日的股票價格（執(zhí)行價）低于行權價，經(jīng)營者就可以不行權；當執(zhí)行價高于行權價時，企業(yè)經(jīng)營者就可以行使其權利，買人公司股票即行權，獲取執(zhí)行價與行權價之間的差價所帶來的利益，以此激勵經(jīng)營者更加努力地工作。

1、能夠在較大程度上規(guī)避傳統(tǒng)薪酬分配形式的不足。傳統(tǒng)的薪酬分配形式，如承包、租賃等，雖在一定程度上起到了刺激和調動經(jīng)營管理者積極性的作用，但隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)改制為獨立法人經(jīng)濟實體，原有經(jīng)營管理者的收入分配形式的弊端越來越顯露出來。其弊端是經(jīng)營行為的短期化和消費行為的鋪張浪費。股票期權則能夠在一定程度消除上述弊端，因為購買股票期權就是購買企業(yè)的未來，企業(yè)在較長時期內的業(yè)績的好壞直接影響到經(jīng)營者收入，促使經(jīng)營者更關心企業(yè)的長期發(fā)展。

2、將管理者的利益與投資者的利益捆綁在一起。投資者注重的是企業(yè)的長期利益，管理者受雇于所有者或投資者，他更關心的是在職期間的短期經(jīng)營業(yè)績。因此，如何將兩者的利益掛鉤，使管理者關注企業(yè)長期價值的創(chuàng)造，這是企業(yè)制度創(chuàng)新中非常重要的問題。實施股票期權，將管理者相當多的薪酬以期權的形式體現(xiàn)，就能實現(xiàn)上述的結合，就能促使其注重企業(yè)長期價值的創(chuàng)造。

3、對公司業(yè)績有巨大推動作用。對美國38個大型公司期權實行的情況分析表明，所有公司業(yè)績都能大幅提高，資本回報率三年平均增長率由2％上升到6％，每股收益三年平均增長率由9％上升至14％，人均創(chuàng)造利潤三年平均增長率由6％上升到10％。

4、有利于更好地吸引核心雇員，并發(fā)揮其創(chuàng)造力。核心員工對公司未來的發(fā)展至關重要。一般地講，期權計劃僅限于那些對公司未來成功非常重要的成員。每個部門都有相應的核心成員。授予核心員工以期權，能夠提供較好的內部競爭氛圍，激勵員工努力工作。同時，由于期權強調未來，公司能夠留住績效高、能力強的核心員工，是爭奪和保留優(yōu)秀人才并預防競爭對手挖走核心員工的有效手段。

5、有利于解決企業(yè)由于體制原因而存在的固有矛盾。首先可以解決企業(yè)投資主體缺位所帶來的監(jiān)督弱化。企業(yè)經(jīng)營者與作為股東的企業(yè)資產(chǎn)管理部門之間的委托――關系存在固有的利益沖突，當個人利益與股東利益發(fā)生矛盾時，經(jīng)營者很可能放棄股東利益而牟取私利。實施期權激勵，建立以產(chǎn)權聯(lián)系為紐帶的激勵和約束機制，能夠使經(jīng)營者和股東利益保持一致，促使經(jīng)營者更重視國有資產(chǎn)的保值與增值。其次，股票期權的實施可以有效地解決長期以來企業(yè)經(jīng)營者激勵嚴重不足的難題。據(jù)中國企業(yè)聯(lián)合會相中國企業(yè)家協(xié)會去年的調查表明：82.64％的企業(yè)經(jīng)營者認為影響我國企業(yè)經(jīng)營者隊伍建設的主要因素是“激勵不足”。

當前，企業(yè)中引入股票期權激勵的條件正日益形成。十五屆四中全會明確指出收入與業(yè)績掛鉤和繼續(xù)探索經(jīng)營者持股的分配方式，這為期權實施提供了政策依據(jù)。

三、我國實施股票期權的途徑

股票期權既有諸多優(yōu)點，也有一些不足之處。要讓股票期權真正成為激勵我國經(jīng)理人的工具，就必須揚其之長，避其之短。筆者認為，從我國實際出發(fā)，目前還不能一味推行股票期權，更不能取代其他激勵機制，搞一刀切。

1、依據(jù)企業(yè)改革與資本市場發(fā)育狀況來逐步實施股票期權制度。通過以上分析，可以得知在我國現(xiàn)代企業(yè)制度沒有完全建立、企業(yè)治理結構尚未健全、證券市場的缺陷沒有改善的情況下，不便于大規(guī)模推行經(jīng)營者股票期權制度，我們可以根據(jù)企業(yè)改革和證券資本市場發(fā)展的狀況來逐步推進股票期權制度。

2、以上市企業(yè)和公司治理結構健全的民營企業(yè)為主體實施股票期權制度。當前適于實施經(jīng)營者股票期權制度的企業(yè)應當是那些已上市的、公司治理結構健全的民營企業(yè)。原因是非上市企業(yè)的股權流動性差，如果實施經(jīng)營者股票期權制度的話它的激勵效果可能并不如意。國有企業(yè)與民營企業(yè)相比，經(jīng)理人員的選任并未完全市場化，而是由政府主管部門任命，大多數(shù)國有企業(yè)改制公司后的總經(jīng)理仍由國家行政領導機關委任，具有很強的政治因素。

3、加強股票期權制度的法律法規(guī)建設。股票期權制度的有效實施有賴于完善的政策體系與健全的法律法規(guī)。通過法律法規(guī)來規(guī)范股票期權制度的地位及其實施中的各種關系。在中國股票期權制度的實施過程中，要把完善的政策、健全法規(guī)放到重要的議事日程上來。

四、在我國實施股票期權應注意的幾個問題

1、必須培育和完善我國真正的職業(yè)經(jīng)理市場。職業(yè)經(jīng)理市場在我國現(xiàn)在還沒有真正建立。許多國有企業(yè)的經(jīng)理不是由市場來篩選，而是由政府主管部門或者大股東來決定。其標準取決于他們的偏好，而此偏好并不反映經(jīng)理的經(jīng)營能力?！疤潛p經(jīng)理輪廠轉”的干部任命制度在我國是一種比較普遍的現(xiàn)象。在這種現(xiàn)狀下，即便實施了股票期權，也由于經(jīng)營者的無能而使之無法產(chǎn)生預期效果。

第9篇：調查企業(yè)經(jīng)營狀況范文

一、金融投資概述

金融投資是商品經(jīng)濟時代的產(chǎn)物，金融投資是在實物投資基礎之上演變發(fā)展而來，隨著時代的不斷發(fā)展，金融投資成為了一種主要的投資形式，通過對于金融投資概念進行界定以及金融投資分類闡述，可以幫助投資者切實提升金融投資風險應對水平。

1．金融投資界定。

金融投資概念并沒有一個統(tǒng)一的界定，目前學界對于金融投資界定有廣義與狹義之分，從廣義金融投資概念界定來看，金融投資是依托金融市場進行的一切金融資產(chǎn)買賣行為，而狹義的金融投資則是指有價證券的買賣行為，主要就是股票、債券的投資。本文這里的金融投資是廣義層面的金融投資，金融投資對于投資者來說具有多種目的，一般來說，金融投資可以帶來一定收益、分散企業(yè)經(jīng)營風險、提升資產(chǎn)流動性。金融投資對于投資者來說，雖然可以在未來獲得一定的收益，但是與此同時也需要承擔一定的風險，金融投資風險是指金融投資中收益或者損失不確性，金融投資風險客觀存在，不以人的意志為轉移。金融投資風險只有大小之分，而沒有有無之分，所以說金融投資風險應對是金融投資中不可回避的一項工作，只有對投資風險應對得當，才能夠確保投資成功。

2．金融投資分類。

金融投資按照不同的標準可以劃分為不同類別，不同類別的金融投資在奉賢應對方面的重心是不同的，因此有必要對于不同類別的金融投資進行類別層面一個簡單探討。從時間維度來看，金融投資可以分為長期投資以及短期投資，長期投資實施一年以上的金融投資項目，短期投資則是指一年以下的金融投資項目，一般來說不同期限的金融投資風險是不同，長期金融投資風險要高于的短期金融投資。根據(jù)投資客體的不同，金融投資可以劃分為股票投資、債券投資、外匯投資等等，這些不同的投資類別投資風險大小各異，其中以股票投資風險最高。

二、金融投資面臨的主要風險

金融投資面臨風險很多，這些風險是由不同因素引起的，本文通過對金融投資面臨的主要風險進行一個把握分析，可以幫助投資者明確金融投資風險應對的重點，從而將這些風險有效化解，確保金融投資能夠獲得理想收益。

1．市場風險。

市場風險波動情況將會導致金融投資產(chǎn)生風險，任何經(jīng)濟組織都是在一定的市場環(huán)境下進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，而市場環(huán)境客觀上處于一個不斷變化的狀態(tài)，舉例而言，行業(yè)景氣周期變化、宏觀經(jīng)濟增速情況、政府行業(yè)政策的調整，這些都會導致一些潛在風險的產(chǎn)生，從而給金融投資者帶來投資風險。

2．信用風險。

信用風險是金融投資面臨的違約風險，企業(yè)進行金融投資實質上就是與被投資者形成一個契約，對于對方違反契約規(guī)定，則會導致信用風險，信用風險對于金融投資者來說，一旦出現(xiàn)，將會給投資帶來嚴重的損失。舉例而言，債券投資方面，如果投資者購買了企業(yè)的債券，但是企業(yè)在債券到期之后卻不能夠按時還款付息，這就會給金融投資帶來巨大的信用風險。因此金融投資中要注意信用風險的分析，對于被投資經(jīng)濟組織進行全方位的資信調查，盡量減少信用風險。

3．利率風險。

金融投資中面臨的主要風險之一是利率風險，利率的波動會給金融投資帶來很大的風險，一般來說，利率上調會導致金融資產(chǎn)的貶值，利率下降會導致金融資產(chǎn)的增值。在我國利率市場化不斷推進的時代背景之下，因為利率變化導致的金融投資風險被不斷放大，如果金融投資中忽視利率變化趨勢，很容易就會導致金融投資項目成為雞肋，舉例而言，存款利率上升，存款收益甚至高于股票投資收益，這就意味著金融投資項目的失敗。所以金融投資中要注意對利率變化進行一個基本的把握，減少利率變動帶來的金融投資風險。

4．經(jīng)營風險。

金融投資對象的經(jīng)營狀況如何也會東芝金融投資風險，無論是金融投資對象是股票也好，還是債券也好，這些被投資經(jīng)濟體的經(jīng)營狀況如何將會直接影響到金融投資風險，舉例而言，如果選擇一家企業(yè)的股票、債券進行投資，企業(yè)經(jīng)營狀況良好，則意味著投資風險比較小，反之則意味著投資風險比較大。在市場競爭不斷加劇的情況下，企業(yè)的經(jīng)營風險也在不斷放大，一些企業(yè)現(xiàn)時經(jīng)營狀況良好，并不意味著未來同樣能夠經(jīng)營穩(wěn)定，從這一角度來說，金融投資中需要注意對于投資對象經(jīng)營狀況的一個全面分析，不僅僅注重過往經(jīng)營狀況的分析，同時還要注意對企業(yè)經(jīng)營未來狀況的分析，對于那些經(jīng)營狀況不佳的企業(yè)股票、債券進行投資要做到謹慎。

三、金融投資風險應對策略

金融投資風險應對本身非常復雜，針對不同類比的風險、不同程度的風險，需要采用不同的應對策略，本文這里根據(jù)金融投資中面臨的主要風險，分別從投資風險分散、轉嫁、規(guī)避等幾個方面來進行具體的論述。

1．注意投資風險分散。

金融投資風險由系統(tǒng)風險以及非系統(tǒng)風險之分，系統(tǒng)風險主要誘因是國家宏觀經(jīng)濟波動、利率政策德國變化等導致的風險，系統(tǒng)風險對于所有的金融投資和都有影響，這種風險一般不能夠通過分散投資來進行化解。而非系統(tǒng)風險則可以通過投資風險來進行化解，金融投資中要注意投資項目的分散性，注意金融投資的科學搭配，舉例而言，股票、債券、外匯等比例要合適，從而對沖投資風險，將投資風險控制在可以承受的范圍之內。金融投資中對于系統(tǒng)性風險要進行規(guī)避，而對于非系統(tǒng)性風險，則需要通過投資分散等措施來加以應對。

2．完善投資風險轉嫁手段。

風險轉嫁也是金融投資風險應對的主要手段之一，對于能夠轉嫁的金融投資風險要盡量進行轉嫁，這樣就能減少投資風險。舉例而言，企業(yè)可以通過售賣、保險等手段來進行投資風險進一轉嫁，將風險轉嫁給其他經(jīng)濟體，如果是保險的化，這種投資風險就一定程度上轉嫁給了保險人，購買了債券之后，可以進行公開售賣，從而風險轉嫁給債券購買者。當然風險轉嫁也意味著金融投資者在收益方面的讓渡，企業(yè)需要以收益為代價來轉嫁風險。

3．靈活進行投資風險規(guī)避。

風險規(guī)避是指對于那些比較大的投資風險采取規(guī)避的應對策略，金融投資風險有大有小，有的風險所帶來的損失，投資者可以承受，有的損失則無法承受，對于那些比較大的、投資者難以承受的風險要采取規(guī)避策略，即直接選擇不投資。舉例而言，一些企業(yè)的發(fā)行的債券，如果信譽等級比較低，經(jīng)營狀況不是很理想，那么金融投資者在對于這一企業(yè)的債權投資行為則要三思而后行，避免冒險進行投資。金融投資風險應對方面，是否采用規(guī)模策略需要綜合考慮多種因素，因為規(guī)避意味著沒有風險，但是也失去了投資收益。

四、結語