保險(xiǎn)公司的經(jīng)營與管理精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)公司的經(jīng)營與管理范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范控制

在當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)領(lǐng)域快速發(fā)展的時(shí)期，越來越多的保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理已經(jīng)從傳統(tǒng)的粗放經(jīng)營管理向著集約專業(yè)和精細(xì)管理的方式轉(zhuǎn)變。但受到保險(xiǎn)公司經(jīng)營所面臨外部復(fù)雜市場(chǎng)環(huán)境等多方面的影響，保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中不斷擴(kuò)大投資規(guī)模，迅速擴(kuò)大市場(chǎng)等，造成了保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理方面也面臨著較大的隱患，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)出現(xiàn)財(cái)務(wù)損失，將會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營發(fā)展帶來不可逆轉(zhuǎn)的危機(jī)。因此，對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，應(yīng)該高度重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理的重要性，建立完善保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)不斷提升保險(xiǎn)公司的整體經(jīng)營管理水平。

一、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念及其主要表現(xiàn)形式

對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，在經(jīng)營方面其實(shí)質(zhì)就是集中投保人的保費(fèi)，用以承保在將來可能出現(xiàn)的各類不確定性風(fēng)險(xiǎn)問題，由于受到保險(xiǎn)公司經(jīng)營領(lǐng)域特殊性的影響，因而保險(xiǎn)公司外來資金主要是股東投資和保險(xiǎn)費(fèi)，在表現(xiàn)形式上主要是保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因而保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要是保險(xiǎn)公司的負(fù)債經(jīng)營，保險(xiǎn)公司在經(jīng)營發(fā)展過程中所面臨的的風(fēng)險(xiǎn)，主要是保險(xiǎn)公司在進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營管過程中需要進(jìn)行負(fù)債融資，因而可能造成保險(xiǎn)公司的盈余出現(xiàn)波動(dòng)。具體來說，保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式方面主要有以下幾種類型：第一，保險(xiǎn)公司的償付能力不夠帶來的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司的償付能力主要是指保險(xiǎn)公司對(duì)于自身的到期債務(wù)問題以及未來一段時(shí)間的保單所發(fā)生賠款所具備的金融支付能力。保險(xiǎn)公司目前償付能力出現(xiàn)問題主要是保險(xiǎn)產(chǎn)品在設(shè)計(jì)時(shí)保險(xiǎn)責(zé)任和費(fèi)率不符合經(jīng)營規(guī)律，如高風(fēng)險(xiǎn)高保障產(chǎn)品的責(zé)任匹配低費(fèi)率，有可能造成保險(xiǎn)公司償付能力的下降，進(jìn)而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司出現(xiàn)無法及時(shí)按期償付債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)問題。第二，保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債失衡的風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營發(fā)展過程中，為了實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的自身收益，需要確保保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)負(fù)債的規(guī)模、期限以及成本收益等方面具有較強(qiáng)的匹配性。特別是保險(xiǎn)公司與一般企業(yè)相比，還具有資金流動(dòng)性較強(qiáng)的特點(diǎn)，如果保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和負(fù)債之間的匹配出現(xiàn)失衡，如固定資產(chǎn)配置過高，容易造成保險(xiǎn)公司內(nèi)部的流動(dòng)負(fù)債以及流動(dòng)資產(chǎn)在保險(xiǎn)公司內(nèi)部總資產(chǎn)比例相對(duì)較高，因短期資產(chǎn)在經(jīng)營活動(dòng)中會(huì)受到限制，甚至有可能造成保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)變現(xiàn)能力受到影響，進(jìn)而降低保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金支付能力，存在著發(fā)生財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)的隱患。第三，投資不當(dāng)或者壞賬過多等造成應(yīng)收率過高的風(fēng)險(xiǎn)問題。保險(xiǎn)公司在經(jīng)營業(yè)務(wù)領(lǐng)域中，對(duì)于籌集到的資金同樣需要開展各類投資活動(dòng)，如果保險(xiǎn)公司的投資決策失誤造成投資項(xiàng)目出現(xiàn)投資收益難以實(shí)現(xiàn)，則有可能造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)現(xiàn)金減少的風(fēng)險(xiǎn)問題。同時(shí)，在保險(xiǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)開展過程中，也存在著一定規(guī)模的應(yīng)收賬款問題，如果應(yīng)收賬款回收困難或者難以及時(shí)足額回收，出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)，同樣也會(huì)造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)損失。

二、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建策略

（一）完善保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系設(shè)計(jì)在保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建方面，首先應(yīng)該對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)進(jìn)行改進(jìn)完善。具體來說，應(yīng)該結(jié)合保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的實(shí)際需要建立完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的統(tǒng)籌，尤其是做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)的制定、重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理決策的制定、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析等。同時(shí)，應(yīng)該在保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)部門或者單獨(dú)設(shè)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定，收集整理相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息，落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。此外，還應(yīng)該具體落實(shí)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)措施能夠得到有效的執(zhí)行落實(shí)。

（二）建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)計(jì)在保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范控制方面，還應(yīng)該完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系的設(shè)計(jì)，尤其是結(jié)合保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理的實(shí)際需要，建立完善保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制管理制度，針對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)開展過程中，有關(guān)的資金收支運(yùn)行、財(cái)務(wù)審批、預(yù)算控制管理、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督等相關(guān)管理制度進(jìn)行健全完善，從制度層面有效防范控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患問題的發(fā)生。

（三）完善保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理環(huán)境方面，關(guān)鍵是應(yīng)該強(qiáng)化保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，尤其是重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的歸集分析，完善財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)核算管理模塊，增強(qiáng)對(duì)各類財(cái)務(wù)信息的歸集整理分析能力，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析的準(zhǔn)確性。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方面，關(guān)鍵是應(yīng)該提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警分析和識(shí)別能力，現(xiàn)階段財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析方面主要有蒙特卡羅法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法以及財(cái)務(wù)報(bào)表分析法，企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析方面，關(guān)鍵應(yīng)該充分運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析法，重點(diǎn)結(jié)合對(duì)企業(yè)的長期償債能力、短期償債能力、盈利能力、資金使用效率以及現(xiàn)金流動(dòng)等對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具體狀況進(jìn)行研究分析，科學(xué)準(zhǔn)確的判斷保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有針對(duì)性的制定提出應(yīng)對(duì)策略。

三、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制的具體財(cái)務(wù)措施

（一）提高保險(xiǎn)公司資金運(yùn)作管理水平造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，非常重要的一方面因素就是資金管理上，因此在保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)該把資金運(yùn)作管理作為關(guān)鍵。首先，應(yīng)該重視強(qiáng)化保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)管理，綜合考慮保險(xiǎn)公司的償付能力以及資產(chǎn)負(fù)債狀況，強(qiáng)化保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債綜合運(yùn)用管理，拓寬保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用渠道，確保資產(chǎn)負(fù)債維持在科學(xué)的水平。其次，應(yīng)該重視強(qiáng)化保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化對(duì)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用流動(dòng)性、安全性、收益性的跟蹤監(jiān)測(cè)控制，最大程度降低資金運(yùn)作使用過程中各種潛在風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。此外，還應(yīng)該注重提升保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)營效率，尤其是在保險(xiǎn)公司投資項(xiàng)目的選擇方面，應(yīng)該盡可能的選擇流動(dòng)性安全性相對(duì)較高的證券產(chǎn)品，盡可能的提高保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)營效率。

（二）完善保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理在保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范控制方面，還應(yīng)該注重做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警分析，重點(diǎn)是綜合選擇資產(chǎn)負(fù)債率，流動(dòng)比率，負(fù)債經(jīng)營率，應(yīng)收保費(fèi)、賠付率、退保率、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)率等相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，建立完善保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，結(jié)合保險(xiǎn)公司的實(shí)際情況建立完善資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，尤其是針對(duì)保險(xiǎn)公司的各類投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強(qiáng)化對(duì)資金收支狀況、資金流量表等的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和預(yù)警分析，及時(shí)掌握保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)過程中可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)問題。

（三）突出保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的重點(diǎn)有效避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，還應(yīng)該結(jié)合保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際情況，按照保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)等的不同完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控策略，具體來說，在保險(xiǎn)公司的承保環(huán)節(jié)，應(yīng)該結(jié)合保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際需要建立系統(tǒng)科學(xué)的核保體系，對(duì)投保業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)的甄別，尤其是綜合考慮保險(xiǎn)費(fèi)率、免賠情況、責(zé)任范圍等多方面的情況，同時(shí)還應(yīng)該做好保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的定價(jià)以及費(fèi)用配置的合理化，強(qiáng)化應(yīng)收保費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)管控。在保險(xiǎn)公司的理賠環(huán)節(jié)，應(yīng)該建立完善保險(xiǎn)公司理賠制度，規(guī)范保險(xiǎn)公司的理賠工作流程，強(qiáng)化對(duì)保險(xiǎn)公司理賠報(bào)價(jià)的審核管理，嚴(yán)厲杜絕各種騙保等行為，最大程度防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

（四）強(qiáng)化保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理有效防范控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，還應(yīng)該注重建立完善保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建完善的預(yù)算控制體系，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的資金管控，完善企業(yè)的成本費(fèi)用控制體系，加強(qiáng)企業(yè)的應(yīng)收賬款管理，嚴(yán)格執(zhí)行落實(shí)不相容職務(wù)分離制度、財(cái)務(wù)授權(quán)審批制度、資金歸口管理制度，通過系統(tǒng)完善的財(cái)務(wù)管理制度有效避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。同時(shí)，還應(yīng)該注重全面加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及時(shí)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方面存在的問題，有效避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

第2篇：保險(xiǎn)公司的經(jīng)營與管理范文

一、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營方式的根本轉(zhuǎn)變

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，中小保險(xiǎn)公司要想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的保險(xiǎn)市場(chǎng)立足并求得發(fā)展，必須從根本上掘棄過去那種“鋪攤子、上規(guī)模、高速度”的傳統(tǒng)落后的經(jīng)營思想，在經(jīng)營方式上進(jìn)行徹底變革。即在經(jīng)營方式上實(shí)現(xiàn)外延式向內(nèi)涵式，粗放式向集約化方式的根本轉(zhuǎn)變。完成經(jīng)營方式的兩個(gè)轉(zhuǎn)變：一是必須妥善處理好速度和效益的關(guān)系。堅(jiān)定不移地走集約型和效益為中心的路子，把工作的著眼點(diǎn)放在優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)增長的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益上來，把效益為先，穩(wěn)健經(jīng)營的方針落實(shí)在加強(qiáng)科學(xué)管理和轉(zhuǎn)化經(jīng)營機(jī)制的基礎(chǔ)上來。對(duì)此，在經(jīng)營管理中，要重視把提高承保質(zhì)量與劃分危險(xiǎn)單位，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，搞好防災(zāi)防損密切結(jié)合，把降低成本費(fèi)用與加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理密切結(jié)合，為中小型保險(xiǎn)公司經(jīng)營效益和資本積累的雙提高奠定基礎(chǔ)；二是必須通過創(chuàng)新和加快技術(shù)進(jìn)步走內(nèi)涵式的發(fā)展路子。近幾年，一些中小保險(xiǎn)公司在創(chuàng)新方面進(jìn)行了積極有益的探索，也取得了一些成效，但是從總體上來看，創(chuàng)新的力度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，產(chǎn)品設(shè)計(jì)單一，承保技術(shù)落后，管理方式陳舊，服務(wù)水平不高的局面仍然沒有明顯改變。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，只有堅(jiān)持不斷的創(chuàng)新和推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步，才能增強(qiáng)中小保險(xiǎn)公司的活力和外部競(jìng)爭(zhēng)力。因此必須不斷提高創(chuàng)新意識(shí)，培養(yǎng)一個(gè)創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制和環(huán)境，才能使中小保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展始終處于一個(gè)充滿活力的過程中。

建立業(yè)界的聯(lián)合協(xié)作體 建立業(yè)界的聯(lián)合、協(xié)作體是解決中小型保險(xiǎn)公司發(fā)展障礙的另一個(gè)有效途徑。聯(lián)合體可采用合營不合資的方式，聯(lián)合體內(nèi)的成員公司具有獨(dú)立經(jīng)營權(quán)，相互之間是獨(dú)立的經(jīng)營實(shí)體，但聯(lián)合體的發(fā)展目標(biāo)應(yīng)保持一致，在研究協(xié)商的基礎(chǔ)上制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，管理模式和業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)制及相應(yīng)的企業(yè)文化和識(shí)別標(biāo)志。聯(lián)合體成員之間應(yīng)相互協(xié)作，相互成員公司的有關(guān)業(yè)務(wù)，如檢驗(yàn)，理賠以及在成員公司之間建立大項(xiàng)目高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)共保和分?；セ莺献麝P(guān)系。同時(shí)，在聯(lián)合體內(nèi)建立統(tǒng)一的信息資料庫和培訓(xùn)機(jī)制，負(fù)責(zé)給各成員公司進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信息資料的收集工作，以降低各成員公司在這方面的成本開支。

采用聯(lián)合體的形式，在不改變保險(xiǎn)市場(chǎng)原有中小型保險(xiǎn)公司主體結(jié)構(gòu)條件下，一方面可間接地?cái)U(kuò)大中小型保險(xiǎn)公司的資本規(guī)模，承保能力、償付能力和再保險(xiǎn)能力，另一方面，還可以間接提高聯(lián)合體內(nèi)各成員公司的經(jīng)營管理水平，人才技術(shù)水平及工作效率。由于聯(lián)合體充分采用了共享管理要素和信息資料的方式，因此，它在降低管理成本、提高經(jīng)營效益和消除市場(chǎng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面對(duì)各成員公司起著積極的意義。

加快國際化進(jìn)程 為了增強(qiáng)中小型保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，迎接我國保險(xiǎn)市場(chǎng)開放帶來的挑戰(zhàn)，必須加快中小型保險(xiǎn)公司的國際化進(jìn)程，將市場(chǎng)國際化作為中小型保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的方向，在市場(chǎng)監(jiān)管、組織制度和管理手段上盡快與國際保險(xiǎn)市場(chǎng)的慣例接軌。同時(shí)，把中小保險(xiǎn)公司的注意力真正引向市場(chǎng)，在完善保險(xiǎn)市場(chǎng)體系的基礎(chǔ)上，培育出真正具有國際競(jìng)爭(zhēng)力的保險(xiǎn)企業(yè)。實(shí)施國際化發(fā)展戰(zhàn)略，必須堅(jiān)持“對(duì)外開放”的原則。

一是在產(chǎn)業(yè)政策上放寬中小型保險(xiǎn)公司的合資限制，使外資保險(xiǎn)公司以合資方式加入中小型保險(xiǎn)公司的經(jīng)營，這是加快中小保險(xiǎn)公司國際化進(jìn)程的有效途徑。由于國外知名保險(xiǎn)公司在資金，管理水平和人才技術(shù)方面有著中小型保險(xiǎn)公司不可相比的實(shí)力，其已有的管理理念、管理機(jī)制、營銷和服務(wù)方式以及承保技術(shù)為國際保險(xiǎn)市場(chǎng)所通用，并在國際保險(xiǎn)市場(chǎng)處于領(lǐng)先的水平，因此，采取合資的方式，利用知名外資保險(xiǎn)公司的管理技術(shù)、經(jīng)營機(jī)制和國際化經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)，來加快中小保險(xiǎn)公司的國際化發(fā)展，對(duì)中小保險(xiǎn)公司完善自身的經(jīng)營管理機(jī)制，鍛煉培養(yǎng)國際型的專業(yè)人才，提高其進(jìn)入國際保險(xiǎn)市場(chǎng)的素質(zhì)和能力起著良好的推動(dòng)作用，從而為中小保險(xiǎn)公司的國際化以及在此基礎(chǔ)為我國保險(xiǎn)市場(chǎng)融入國際保險(xiǎn)市場(chǎng)起著重要催化效應(yīng)。

二是國家應(yīng)采取具體措施鼓勵(lì)和支持中小保險(xiǎn)公司走出國門，積極開展國際競(jìng)爭(zhēng)，通過競(jìng)爭(zhēng)來熟悉國際保險(xiǎn)企業(yè)的通行做法和市場(chǎng)監(jiān)管辦法，學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)手段。在起步階段，同樣以選擇與外資保險(xiǎn)公司合資的方式為主。在條件成熟的情況下，再到境外設(shè)立全資子公司。在地區(qū)選擇方面，可先到較為熟悉的東南亞國家和地區(qū)，然后再向歐美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)拓展。此外，適當(dāng)引進(jìn)管理人才是加快國際化進(jìn)程的又一個(gè)有效途徑。

二、放寬、鼓勵(lì)資產(chǎn)和資本經(jīng)營

在現(xiàn)代國際保險(xiǎn)市場(chǎng)，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和資本經(jīng)營已成為一種廣泛的趨勢(shì)，它的運(yùn)作不僅優(yōu)化了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和資源配置，更為重要的是驅(qū)動(dòng)著保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)組織，通過資產(chǎn)和資本運(yùn)作來提高自身現(xiàn)有經(jīng)營效益、業(yè)務(wù)規(guī)模和償付能力，從而以此為基礎(chǔ)來達(dá)到利潤最大化的經(jīng)營境界。因此，同其他產(chǎn)業(yè)一樣，保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)和資本經(jīng)營是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的最重要推動(dòng)力之一。忽視它的存在和抑制它的發(fā)展只能禁錮保險(xiǎn)業(yè)自身的發(fā)展空間。目前，從控制和穩(wěn)定金融運(yùn)作機(jī)制方面考慮，國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的資金和資本經(jīng)營采取嚴(yán)格的限制性產(chǎn)業(yè)政策。但這種政策給經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保險(xiǎn)業(yè)所帶來的障礙已日益凸現(xiàn)，不僅嚴(yán)重抑制了我國保險(xiǎn)市場(chǎng)化的過程，而且也使保險(xiǎn)市場(chǎng)中最重要的要素――市場(chǎng)主體喪失了內(nèi)在的發(fā)展動(dòng)力，從而使保險(xiǎn)市場(chǎng)和保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)效率大為降低。因此，改革現(xiàn)行的產(chǎn)業(yè)政策，已成為包括管理層在內(nèi)的業(yè)內(nèi)、外人士的共識(shí)。而從穩(wěn)定市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制、保護(hù)市場(chǎng)秩序等方面考慮，在確立放寬中小型保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和資本經(jīng)營政策這個(gè)大原則的基礎(chǔ)上，在具體步驟上，則應(yīng)采取穩(wěn)妥、有針對(duì)性和計(jì)劃性的放寬資產(chǎn)、資本經(jīng)營限制政策。在放寬過程中，切忌實(shí)施“全面開花”，走向另一個(gè)極端的“一刀切”的產(chǎn)業(yè)政策。根據(jù)目前中小型保險(xiǎn)公司在發(fā)展中面臨的突出問題，可在以下方面放寬資產(chǎn)和資本經(jīng)營的限制：

1、采取適當(dāng)政策，積極鼓勵(lì)和支持中小型保險(xiǎn)公司引進(jìn)外資，利用合資方式，使中小型保險(xiǎn)公司擺脫目前在資金、規(guī)模和人才技術(shù)方面的困境。同時(shí)，進(jìn)一步考慮吸收非保險(xiǎn)業(yè)外資資本，將引進(jìn)外資的領(lǐng)域和規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。

2、打破向保險(xiǎn)公司投資的區(qū)域限制和產(chǎn)業(yè)限制，吸引社會(huì)資金按利潤規(guī)律的原則流向保險(xiǎn)業(yè)。同時(shí)，進(jìn)一步放寬民營資本加入保險(xiǎn)業(yè)的限制。但第一步應(yīng)將其限制在股份制保險(xiǎn)公司的范圍內(nèi)。

3、采取可行的方式，鼓勵(lì)各中小保險(xiǎn)公司開展重組和兼并。同時(shí)，可允許保險(xiǎn)公司對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)部分或全面地變賣，從而使得保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)現(xiàn)有資源的配置盡可能地達(dá)到優(yōu)化

4、鼓勵(lì)經(jīng)營管理水平高、業(yè)務(wù)發(fā)展較快的中小型保險(xiǎn)公司對(duì)經(jīng)營管理水平不高、經(jīng)營效益差、業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的公司進(jìn)行收購。同時(shí)，放寬非保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)對(duì)保險(xiǎn)公司的收購政策，以實(shí)現(xiàn)整體經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化和資源配置。

5、放寬個(gè)人禁入政策，允許保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理人員和職工持股。

6、鼓勵(lì)有條件的股份制保險(xiǎn)公司上市，拓寬籌資渠道，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

三、實(shí)行專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)政策

第3篇：保險(xiǎn)公司的經(jīng)營與管理范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；防范；化解

1.引言

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的典型業(yè)務(wù)是商業(yè)性質(zhì)的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營，其自身的經(jīng)營內(nèi)容決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性。在目前的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展過程中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)揮著重要的作用，對(duì)維持經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。然而，較高的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營的過程中要面對(duì)許多風(fēng)險(xiǎn)，加之經(jīng)營環(huán)境越來越復(fù)雜，使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營也變得更加復(fù)雜。因此，能否處理好潛在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司至關(guān)重要。同時(shí)，近幾年我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素有著顯著的增加趨勢(shì)，如果財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司無法很好的處理經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素，就會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生直接影響。因此，加強(qiáng)對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)于提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)具有積極的意義。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主要類型

2.1管理缺陷造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

通過對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析可以發(fā)現(xiàn)，其主要的部分是由于一部分人在利益的驅(qū)動(dòng)下造成的，然而，形成這種現(xiàn)狀的一個(gè)重要原因就是目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理中存在著嚴(yán)重的缺陷和不足。監(jiān)管和內(nèi)部管理體系的不足也在很大程度上縱容了這種現(xiàn)象的發(fā)生。由于管理缺陷導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定價(jià)不足導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致這種風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的高度行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以及保險(xiǎn)公司的精算存在一定的缺陷，這些原因的共同左右造成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的定價(jià)不再合理，在很大程度上造成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。定價(jià)不足導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，其主要特點(diǎn)是保險(xiǎn)的定價(jià)較正常水平明顯偏低，造成了保險(xiǎn)的實(shí)際收入根本無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生很好的覆蓋，使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司入不敷出，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生了重大影響。

其次，由于分保造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。分保主要是指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了有效的降低其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并且擴(kuò)大其風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，選擇再保險(xiǎn)公司的形式降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。這種方式雖然可以在很大程度上降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。但是也有一些保險(xiǎn)公司在操作的過程中存在嚴(yán)重的僥幸心里，未嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定對(duì)投保進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)劃定，采取消極的態(tài)度對(duì)待分保措施，同時(shí)還對(duì)一些大型的保險(xiǎn)項(xiàng)目未按照相關(guān)規(guī)定報(bào)批就直接承保。這些不規(guī)范的行為都給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司埋下了重大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，一旦風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，就會(huì)給保險(xiǎn)公司造成毀滅性的損失。

同時(shí)，由于嚴(yán)重災(zāi)害造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營過程中，不僅僅包含著人為的影響因素，同時(shí)還有一些嚴(yán)重的地質(zhì)災(zāi)害、重大疾病災(zāi)害以及嚴(yán)重人為事故等。而且根據(jù)對(duì)近幾年來的統(tǒng)計(jì)，由重大災(zāi)情引起的風(fēng)險(xiǎn)在我國較為顯著，例如汶川地震、玉樹地震等，這些嚴(yán)重的災(zāi)害都給保險(xiǎn)公司帶來了巨大的考驗(yàn)。對(duì)由于重大災(zāi)害引起的風(fēng)險(xiǎn)是無法消除的，因此，最好的辦法就是及早的建立起較為完善的重大災(zāi)害防范體系，并且將重大災(zāi)害作為保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考慮。

2.2信息不對(duì)稱造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

在保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中，由于其經(jīng)營方式的原因造成了在整個(gè)經(jīng)營的過程中出現(xiàn)了信息不對(duì)稱的問題，這些問題也在一定程度上形成了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司的實(shí)際經(jīng)營中，業(yè)務(wù)員直接與客戶進(jìn)行溝通，并且從客戶得到盡可能多的風(fēng)險(xiǎn)信息，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理人員則將重點(diǎn)放在對(duì)于業(yè)務(wù)人員績效考核和運(yùn)行效率上，他們所處的角度不同，對(duì)于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)信息的理解自然也存在差異。由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾個(gè)方面：

第一，承保的質(zhì)量不高。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營過程中，承保環(huán)節(jié)是最為關(guān)鍵的，其質(zhì)量的好壞直接決定著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益。然而，由于目前保險(xiǎn)承保領(lǐng)域復(fù)雜，而且保險(xiǎn)公司和業(yè)務(wù)人員掌握的風(fēng)險(xiǎn)信息也較為有效，這就造成了業(yè)務(wù)人員在面臨巨大壓力的情況下，不得不去承保一些質(zhì)量較差的標(biāo)的。這些質(zhì)量較差的標(biāo)的會(huì)使得保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大大增加，給保險(xiǎn)公司帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

第二，財(cái)產(chǎn)理賠環(huán)節(jié)不規(guī)范。根據(jù)對(duì)目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)理賠環(huán)節(jié)的分析可以發(fā)現(xiàn)，其尚未建立較為完善的財(cái)產(chǎn)理賠體系，對(duì)于財(cái)產(chǎn)損失的確定并不科學(xué)，在很大程度上是由人為因素決定的。同時(shí)，由于在各個(gè)不同行業(yè)的理賠過程中缺乏相關(guān)的專業(yè)人士，造成了保險(xiǎn)公司在整個(gè)的理賠環(huán)節(jié)處于被動(dòng)的局面。而且，骨干人員的缺乏也在很大程度上限制了保險(xiǎn)公司的長久發(fā)展，伴隨著保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)逐漸加大，如果不對(duì)理賠環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，就會(huì)出現(xiàn)更大的違規(guī)操作行為。這些都會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益造成很大的影響。

第三，由于道德因素造成的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司經(jīng)營過程中，由于投標(biāo)的相關(guān)人員在投保過程中道德因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要指的是投保人在簽訂合同時(shí)，對(duì)一些關(guān)鍵性的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行隱瞞或者給出錯(cuò)誤的信息，在很大程度上增加了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。其主要的表現(xiàn)形式包括欺詐和逆選擇兩種。

2.3資產(chǎn)結(jié)構(gòu)造成的風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)過改革后的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，經(jīng)理人只是保險(xiǎn)公司的經(jīng)營者而不是實(shí)際的所有者，這就會(huì)使得一些經(jīng)營者淡化企業(yè)效益的概念，盲目的追求高回報(bào)率，在投資項(xiàng)目的選擇上存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)性。同時(shí)保險(xiǎn)公司的激烈價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)也給保險(xiǎn)公司的經(jīng)營帶來了風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在保險(xiǎn)公司為了提高業(yè)務(wù)量，違規(guī)放寬投保門檻，采取粗獷的額經(jīng)營模式，造成了行業(yè)內(nèi)部的惡性競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)也給自己埋下了重大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3.加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

針對(duì)以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要采取以下幾個(gè)方面的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范：

（1）加強(qiáng)承保與核保制度建設(shè)。首先，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要根據(jù)相關(guān)規(guī)定，建立嚴(yán)格的核保制度。結(jié)合保險(xiǎn)公司的經(jīng)營特點(diǎn)和投保產(chǎn)品的特征，選擇不同的核保方式對(duì)投保產(chǎn)品進(jìn)行核保。而且在核保的過程中要充分的考慮到投保產(chǎn)品的適應(yīng)人群、保險(xiǎn)費(fèi)用、合同細(xì)則、生效時(shí)間等信息。通過嚴(yán)格的核保制度能夠有效的降低保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，因此，保險(xiǎn)公司必須結(jié)合自身特點(diǎn)，及早建立健全承保和核保制度，并且不斷強(qiáng)化核保相關(guān)人員的素質(zhì)。

（2）正確對(duì)待市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，合理確定保險(xiǎn)價(jià)格。盡管面臨著激烈的保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，保險(xiǎn)公司還需要真正的認(rèn)識(shí)到價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在其經(jīng)營過程中的影響。要通過對(duì)自身產(chǎn)品的合理定位，確定合理的保險(xiǎn)價(jià)格，在降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也能夠有效提高保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（3）加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)防范措施，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要是加強(qiáng)在保險(xiǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)的制度建設(shè)和監(jiān)管，要求所有工作人員嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事，降低人為因素的影響。

4.結(jié)束語

加強(qiáng)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施的研究能夠幫助保險(xiǎn)公司有效降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高自身的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，還可以在一定程度上提高保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)

第4篇：保險(xiǎn)公司的經(jīng)營與管理范文

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制

中圖分類號(hào)：TP308 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）24-0063-01

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制對(duì)一個(gè)企業(yè)來說影響重大，目前多數(shù)保險(xiǎn)公司一直沿用傳統(tǒng)的粗放式發(fā)展方式， 并不重視風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，以致于公司要面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理可以保證公司自身的經(jīng)營發(fā)展，對(duì)于危害公司效益的情形給予有效的管控，維護(hù)企業(yè)、市場(chǎng)的穩(wěn)定;內(nèi)部控制是保險(xiǎn)公司對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是目前保險(xiǎn)公司的巨大任務(wù)。

一、 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

1. 保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理指的是為保證公司的安全運(yùn)營，為提高公司效益而采取的措施，風(fēng)險(xiǎn)管理通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并優(yōu)化各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，將風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過程。可以有效地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，便于企業(yè)做出正確的決策，有助于保護(hù)企業(yè)資金的安全，以最小的成本獲得最大的安全保障，公司的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)如圖1。而保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，它的產(chǎn)品和服務(wù)本身就是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)生活中可能發(fā)生的 各種物質(zhì)和利益損失風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)保險(xiǎn)公司這種經(jīng)營特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理上應(yīng)該著重識(shí)別和評(píng)估經(jīng)營中會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，包括保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。

2.保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，增加資產(chǎn)的安全性，確保經(jīng)營方針的落實(shí)，保證經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性，而實(shí)施的的一系列方法、手段及措施的總稱，公司內(nèi)部管理架構(gòu)如圖2。對(duì)保險(xiǎn)公司實(shí)施內(nèi)部控制具體是指公司內(nèi)部人員及相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)公司運(yùn)行進(jìn)行把控，避免公司經(jīng)營目標(biāo)的偏離，對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范與控制，從而保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.二者之間的聯(lián)系與區(qū)別

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有聯(lián)系，從目標(biāo)上來看，二者都是為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標(biāo)，而通過實(shí)施一定程度的措施對(duì)公司進(jìn)行的控制，以降低公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于保險(xiǎn)公司來說內(nèi)部控制強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的重要方法，并且風(fēng)險(xiǎn)管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向。

保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)既有外部市場(chǎng)因素又有內(nèi)部因素，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制是通過一定方法對(duì)公司內(nèi)部管理過程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)的控制，可是保險(xiǎn)公司承擔(dān)的外部風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，既有可預(yù)知的又有不可抗力的，如國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)政策形勢(shì)、市場(chǎng)等方面，保險(xiǎn)公司對(duì)這些不可抗因素是缺乏辦法的，所以保險(xiǎn)公司不能只著手于內(nèi)部控制，還應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、 保險(xiǎn)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制所面臨的問題

1.內(nèi)部控制環(huán)境方面的問題

隨著保險(xiǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展，使得保險(xiǎn)公司在各地都有分公司，可是由于公司過多，在管理方面，上級(jí)公司對(duì)下級(jí)公司的管控較弱，一些公司管理機(jī)制不能落到實(shí)處，內(nèi)部控制不能在實(shí)際經(jīng)營管理上發(fā)揮作用，內(nèi)部的控制環(huán)節(jié)薄弱。

各級(jí)公司領(lǐng)導(dǎo)層的人員對(duì)內(nèi)部控制意識(shí)不足，公司運(yùn)行中并沒有專人執(zhí)行內(nèi)部控制，公司內(nèi)部控制管理制度并不完善，公司管理層人員過于注重業(yè)績，對(duì)于內(nèi)部控制沒有足夠的認(rèn)識(shí)，使得內(nèi)部控制工作沒有起到作用。

2.控制活動(dòng)方面的問題

公司崗位職責(zé)不清。在公司內(nèi)部控制中，各崗位分工不明確，無法起到監(jiān)督、牽制的作用，責(zé)任無法落實(shí);內(nèi)部稽核部門不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。保險(xiǎn)公司都缺少專門的內(nèi)部控制部門，在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，由各管理部門自行管理，監(jiān)察往往不到位，不能起到稽核部門的作用。

三、 加強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的策略

1. 優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

對(duì)于內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化可實(shí)行以下幾項(xiàng)措施：第一，完善公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的職責(zé)，使其職能有效發(fā)揮作用。第二，加強(qiáng)對(duì)各部門各崗位的互相監(jiān)督?？梢詫?duì)各部門人員進(jìn)行合理的安排，對(duì)人員需求大的部門增加工作人員，對(duì)于人員需求量少，并不是很繁忙的部門減少人員，并加強(qiáng)對(duì)各部門間的相互監(jiān)督相互制約。第三，完善內(nèi)部招聘、培訓(xùn)、考評(píng)制度，將內(nèi)部控制深入到每一位員工心中。公司可以采取多種形式進(jìn)行組織學(xué)習(xí)，如個(gè)人演講、座談會(huì)等。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

在公司日常經(jīng)營管理中，要將風(fēng)險(xiǎn)管理融入到各環(huán)節(jié)中，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。首先建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，找出影響公司的內(nèi)外部因素，然后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)公司內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)行評(píng)估，并且根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)采取一定的措施，最后，持續(xù)觀察采取措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，并時(shí)刻注意新風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

3.有效開展控制活動(dòng)

在保險(xiǎn)公司內(nèi)部應(yīng)該確立明確的崗位職責(zé)制度，并且要重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)公司運(yùn)營影響較大的風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)為公司造成的損失;在公司業(yè)務(wù)控制上，包括產(chǎn)品的開發(fā)、產(chǎn)品銷售、核保核賠、咨詢投訴等業(yè)務(wù)上職責(zé)要明確，對(duì)其中關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的控制，保證公司的健康運(yùn)營。在公司財(cái)務(wù)控制上，要保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)有效性，與其他崗位要做到互相牽制。在資金控制上，要建立相應(yīng)的管理制度，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，保證資金的安全。

4.完善信息溝通機(jī)制

保險(xiǎn)公司需要建立完善的信息溝通機(jī)制，不僅利于信息資源的共享，還能提升公司經(jīng)營管理的透明度。

5.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視審計(jì)部門，因?yàn)檫@是加強(qiáng)內(nèi)部管理的強(qiáng)有力手段。具體實(shí)施如下：首先在董事會(huì)下面設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，然后在各分公司設(shè)立各級(jí)審計(jì)部門，對(duì)公司進(jìn)行監(jiān)督。審計(jì)部門審查內(nèi)容包括公司的日?；顒?dòng)、財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部控制情況等，其中重點(diǎn)審查保費(fèi)收入、保險(xiǎn)理賠、保險(xiǎn)資金運(yùn)作這幾方面，從而更好的對(duì)公司進(jìn)行控制。

結(jié)論

保險(xiǎn)公司在經(jīng)營運(yùn)行過程中，存在著來自各方面的風(fēng)險(xiǎn)，只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，才能更好地實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)。隨著保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展，還會(huì)不斷出現(xiàn)新的問題，需要我們不斷的對(duì)其完善，以來保證企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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第5篇：保險(xiǎn)公司的經(jīng)營與管理范文

1.保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀分析

隨著中國經(jīng)濟(jì)突飛猛進(jìn)的發(fā)展，我國金融行業(yè)在政策上，采取了前所未有的開放性管理，這讓作為金融重要分支的保險(xiǎn)業(yè)，也受到了更大的挑戰(zhàn)?，F(xiàn)在已經(jīng)不再僅僅是外國保險(xiǎn)公司，躋身中國保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)的簡(jiǎn)單層面，已經(jīng)開始出現(xiàn)外國保險(xiǎn)公司，占據(jù)中國保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)重要比例的嚴(yán)重問題。

2.我國保險(xiǎn)公司現(xiàn)狀分析

眾所周知，協(xié)同效應(yīng)可以讓多樣性經(jīng)營創(chuàng)造出意想不到的價(jià)值，外國正是看中這一機(jī)遇，在不斷進(jìn)行金融發(fā)展改革的過程中，完善并實(shí)現(xiàn)了對(duì)保險(xiǎn)公司的金融集團(tuán)化經(jīng)營。甚至多次修改或是廢除金融管理法例，開通保險(xiǎn)等金融業(yè)的混合式經(jīng)營模式，而且外國的保險(xiǎn)公司，在這些創(chuàng)新性的金融改革過程中，都取得了很好的效果。與此相對(duì)，我國經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的保險(xiǎn)行業(yè)，在這種日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，卻明顯出現(xiàn)了由于管理模式陳舊，帶來的發(fā)展障礙。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)：在我國整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)當(dāng)中，外國保險(xiǎn)公司或者是外資保險(xiǎn)公司，已經(jīng)占據(jù)了我國很大一部分的市場(chǎng)比例，這個(gè)比例的比重，甚至可能隨時(shí)危及到我國保險(xiǎn)公司的生存。為了讓我國保險(xiǎn)公司，能夠在保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展前景看好的時(shí)期，減緩受到外國保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)沖擊，急需我國保險(xiǎn)公司進(jìn)行經(jīng)營模式創(chuàng)新，以求企業(yè)的穩(wěn)定與長遠(yuǎn)發(fā)展。

二、現(xiàn)階段我國保險(xiǎn)公司存在的問題以及國內(nèi)保險(xiǎn)公司急需進(jìn)行金融集團(tuán)化經(jīng)營改革的必要性分析

1.現(xiàn)階段我國保險(xiǎn)公司存在的問題

首先，我們拿國內(nèi)效益較好的保險(xiǎn)公司，與國外效益較好的保險(xiǎn)公司進(jìn)行實(shí)力對(duì)比，可以發(fā)現(xiàn)：競(jìng)爭(zhēng)力弱的原因，不僅僅是反映在簡(jiǎn)單的數(shù)字差距方面，還體現(xiàn)在管理模式層次上的差距。筆者總結(jié)了現(xiàn)階段我國保險(xiǎn)公司存在的主要問題：（1）金融經(jīng)營結(jié)構(gòu)單一；（2）服務(wù)類型陳腐傳統(tǒng)；（3）金融經(jīng)營范圍狹窄。

2.國內(nèi)保險(xiǎn)公司進(jìn)行金融集團(tuán)化經(jīng)營改革的必要性分析

為了在日益開放的保險(xiǎn)市場(chǎng)大環(huán)境下謀求更穩(wěn)定、更長遠(yuǎn)的發(fā)展，我國保險(xiǎn)公司需要根據(jù)我國基本國情，在堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展作為指導(dǎo)方針的基礎(chǔ)上，適時(shí)進(jìn)行經(jīng)營模式調(diào)整，做好與國外優(yōu)秀保險(xiǎn)公司經(jīng)營模式的比較，積極學(xué)習(xí)國外保險(xiǎn)公司在金融集團(tuán)化經(jīng)營模式上可以為我所用的經(jīng)營方式，揚(yáng)長避短，制定一套符合我保險(xiǎn)公司發(fā)展的經(jīng)營模式。只有這樣，才能讓我國保險(xiǎn)公司，在面對(duì)國內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)不斷擴(kuò)張開放的大趨勢(shì)下，可以不受外資保險(xiǎn)公司影響，提升自身競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，獲得穩(wěn)定、長遠(yuǎn)的發(fā)展。

三、對(duì)我國保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)化經(jīng)營模式的探討

我國保險(xiǎn)公司金融經(jīng)營結(jié)構(gòu)單一問題，會(huì)直接導(dǎo)致保險(xiǎn)公司自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力偏低；而對(duì)于我國保險(xiǎn)公司服務(wù)類型陳腐傳統(tǒng)問題，不僅僅會(huì)讓國內(nèi)保險(xiǎn)公司，由于無法滿足現(xiàn)在保險(xiǎn)客戶的實(shí)際需求，喪失營銷機(jī)會(huì)，還會(huì)讓保險(xiǎn)客戶質(zhì)疑保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力；最后對(duì)于我國保險(xiǎn)公司金融經(jīng)營范圍狹窄的問題，會(huì)讓保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偰芰ζ?。針?duì)以上問題，筆者結(jié)合大量書籍文獻(xiàn)，總結(jié)以下幾點(diǎn)建議措施。

1.正視自身經(jīng)營模式上的優(yōu)缺點(diǎn)，積極學(xué)習(xí)國外優(yōu)秀保險(xiǎn)公司的經(jīng)營模式

積極培養(yǎng)招收，具有先進(jìn)保險(xiǎn)金融集團(tuán)化管理知識(shí)的人才，具體操作方法靈活多樣，不僅可以跟大學(xué)簽訂定向人才培養(yǎng)的合作項(xiàng)目，及時(shí)吸收，具有保險(xiǎn)金融集團(tuán)化經(jīng)營管理方面知識(shí)的專業(yè)人員；還可以定期組織人員，進(jìn)行最新管理知識(shí)的講座學(xué)習(xí)；而且還可以采取國外實(shí)地學(xué)習(xí)的方式。但是，一定要在保險(xiǎn)公司進(jìn)行金融集團(tuán)化管理知識(shí)接收過程中，注意揚(yáng)長避短，需要堅(jiān)持所有知識(shí)的學(xué)習(xí)，必須是在以保險(xiǎn)行業(yè)作為經(jīng)營主體的基礎(chǔ)之上；同時(shí)要結(jié)合各分屬公司的實(shí)際情況特點(diǎn)，進(jìn)行切合企業(yè)發(fā)展的集團(tuán)化管理；在實(shí)際采取集團(tuán)化管理的過程中，要方式靈活，即可以結(jié)合擇優(yōu)收購的方式，也可以根據(jù)企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)，選擇并購一些經(jīng)營其他金融類型的小型保險(xiǎn)公司，但在此過程中要注意母公司，需要制定合適的管理方針，這樣才能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)一致，分工明確的統(tǒng)一綜合性管理；除了上面兩種方式，還可以在外地或小地區(qū)，建立分公司，力圖實(shí)現(xiàn)：在大方針指導(dǎo)下的自主性活動(dòng)，能夠?yàn)楣緮U(kuò)寬經(jīng)營項(xiàng)目、增加利潤效益的目的。

2.根據(jù)我國對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的政策，制定符合我國保險(xiǎn)公司的金融化經(jīng)營方針

需要根據(jù)我國對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的政策，制定符合我國保險(xiǎn)公司的金融化經(jīng)營方針，只有這樣，才能避免保險(xiǎn)公司，由于過度重視集團(tuán)化經(jīng)營的表面性，而造成的經(jīng)營主業(yè)混亂，成本爆表等問題。我們知道：我國對(duì)金融業(yè)已經(jīng)擴(kuò)寬經(jīng)營范圍，允許各金融公司進(jìn)行多樣化的金融活動(dòng)。為此，很多國內(nèi)優(yōu)秀的保險(xiǎn)公司，都在嘗試經(jīng)營模式的多樣化，在人壽保險(xiǎn)公司開辦銀行以后，有很多國內(nèi)的保險(xiǎn)公司，先后在不違背國家，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營管理標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，積極開辦銀行，進(jìn)行購買證券，投資基金等一系列金融活動(dòng)，來加強(qiáng)自身資金的流通渠道。甚至有些保險(xiǎn)公司，還有效地進(jìn)行了業(yè)務(wù)滲透，取長補(bǔ)短，像平安保險(xiǎn)公司，甚至采取了直接上市的方法，來進(jìn)行資金的融取，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)有效融合的目的。

3.積極引進(jìn)先進(jìn)的信息管理技術(shù)，加強(qiáng)并擴(kuò)展業(yè)務(wù)合作，避免我國保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)化經(jīng)營流于表面

在經(jīng)營管理過程中，需要明確金融集團(tuán)意義：金融集團(tuán)主要是指那些有多個(gè)子公司，由控股母公司來進(jìn)行經(jīng)營管理控制，至少從事銀行、證券，或者保險(xiǎn)三種經(jīng)濟(jì)金融業(yè)務(wù)當(dāng)中的兩種的多元化金融業(yè)務(wù)公司群體。在堅(jiān)定金融集團(tuán)化管理指導(dǎo)意義的基礎(chǔ)上，研究保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的功能，增強(qiáng)其金融性。不僅可以根據(jù)數(shù)據(jù)，分析尋找客戶需求量大的產(chǎn)品，進(jìn)行功能性增強(qiáng)；還可以采取實(shí)地調(diào)查，或者網(wǎng)絡(luò)問卷的方法，調(diào)查并總結(jié)，保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)旗下所有區(qū)域客戶的需求特點(diǎn)，然后根據(jù)各地區(qū)特點(diǎn)，“量身定做”適合該地區(qū)客戶需求的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目。與此同時(shí)，還要注意加強(qiáng)，各金融業(yè)務(wù)之間的密切合作，以及行業(yè)業(yè)務(wù)范圍的自我約束；只有這樣，才能避免出現(xiàn)：由于母公司管理的不完善不到位，所導(dǎo)致的業(yè)務(wù)松散問題；也可以在保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)化管理過程中，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的獨(dú)立監(jiān)管，這樣才能有效避免發(fā)生資金分配不均，分?jǐn)偛划?dāng)?shù)仍?，帶來的集團(tuán)組織泡沫化經(jīng)營問題，實(shí)現(xiàn)有效化解保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)，由于業(yè)務(wù)多樣化而潛在金融管理風(fēng)險(xiǎn)問題的目的。

4.加強(qiáng)國家對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營體制創(chuàng)新的政策扶持力度

對(duì)于那些已經(jīng)采用保險(xiǎn)金融集團(tuán)化，進(jìn)行經(jīng)營管理的保險(xiǎn)企業(yè)，應(yīng)該通過政策扶持等方式，挖掘并實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)等傳統(tǒng)效益的最大化，權(quán)衡利弊，結(jié)合立法手段，完善那些進(jìn)行金融集團(tuán)化經(jīng)營管理的保險(xiǎn)公司在法律層面的地位問題，盡量為那些已經(jīng)采用保險(xiǎn)金融集團(tuán)化，進(jìn)行經(jīng)營管理的保險(xiǎn)企業(yè)，營造一個(gè)好的活動(dòng)環(huán)境，并鼓勵(lì)保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)國內(nèi)各大保險(xiǎn)公司，進(jìn)行積極研究，試圖找到一個(gè)與時(shí)俱進(jìn)的創(chuàng)新性監(jiān)管方式，力求將那些集團(tuán)化經(jīng)營管理的保險(xiǎn)公司，可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)程度降到最低。

5.經(jīng)營方式科學(xué)、規(guī)范化，避免出現(xiàn)金融集團(tuán)化管理分割與金雞獨(dú)立問題

第6篇：保險(xiǎn)公司的經(jīng)營與管理范文

從八十年代中期至今,國有保險(xiǎn)公司一直在進(jìn)行著從內(nèi)部經(jīng)營管理體制到分業(yè)經(jīng)營的改革。這些改革對(duì)于國有保險(xiǎn)公司適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)不斷開放的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)發(fā)揮了積極的作用。但是,國有保險(xiǎn)公司存在的固有問題,如經(jīng)營機(jī)制不靈活、管理水平低下、員工的責(zé)任心差等并沒有得到根本的改善,國有保險(xiǎn)公司改革需要新突破。

一、國有保險(xiǎn)公司現(xiàn)狀(一)基本情況目前我國的國有保險(xiǎn)公司包括中國人民保險(xiǎn)公司、中國人壽保險(xiǎn)公司、中國再保險(xiǎn)公司以及新疆兵團(tuán)保險(xiǎn)公司四家。前三家公司是1998年在原中國人民保險(xiǎn)(集團(tuán))公司下屬的三家子公司的基礎(chǔ)上改建而成。新疆兵團(tuán)保險(xiǎn)公司為1986年成立的地方性國有保險(xiǎn)公司。

1.市場(chǎng)份額。從1988年起,股份制保險(xiǎn)公司以及外資、合資保險(xiǎn)公司相繼進(jìn)入保險(xiǎn)市場(chǎng)。隨著其他組織形式的保險(xiǎn)公司的發(fā)展,國有保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額又有所下降,但依然保持很高的市場(chǎng)份額,基本仍處于壟斷地位。到1998年,國有保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)份額有所回升,中國人民保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入占全國產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)總收入的80.38%,中國人壽保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入占全國壽險(xiǎn)保費(fèi)總收入的77.63%。

2.存在的問題。自1979年恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來,國有保險(xiǎn)公司得到了快速發(fā)展。但是,隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入和保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局的變化,國有保險(xiǎn)公司存在的問題日漸突出,主要表現(xiàn)在:

(1)資本金缺口大,償付能力不足,存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。中國人民保險(xiǎn)公司、中國人壽保險(xiǎn)公司和中國再保險(xiǎn)公司三家公司都有較大的資本金缺口。三家公司的實(shí)際貨幣資本金均大大低于其相應(yīng)的注冊(cè)資本金。同時(shí)需要指出的是,即使是注冊(cè)資本金的金額,也低于《保險(xiǎn)法》規(guī)定的償付能力要求。過低的資本金直接顯示了國有保險(xiǎn)公司的償付能力不足。

(2)公司治理結(jié)構(gòu)不完善,經(jīng)營機(jī)制落后,管理水平低下。由于體制上的原因,公司發(fā)展動(dòng)力不強(qiáng),內(nèi)部管理責(zé)權(quán)不清晰,約束機(jī)制較弱,經(jīng)營機(jī)制不靈活,使得國有保險(xiǎn)公司在適應(yīng)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求上,差距很大。

(3)遺留問題較多。主要表現(xiàn)在不良資產(chǎn)較多、機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、人員過多。由于國有保險(xiǎn)公司占有很大的市場(chǎng)份額,因此,其直接決定著我國的保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)行為和市場(chǎng)效率。一方面其本身存在的問題直接反映為我國保險(xiǎn)業(yè)的問題,另一方面對(duì)我國整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)將產(chǎn)生不利影響。

3.對(duì)國有保險(xiǎn)公司現(xiàn)階段發(fā)展水平的基本評(píng)價(jià)。從1979年恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)至今,國有保險(xiǎn)公司為中國保險(xiǎn)業(yè)的恢復(fù)和發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。經(jīng)過二十年的發(fā)展,公司內(nèi)部在建立以經(jīng)濟(jì)效益為核心的運(yùn)行機(jī)制上有了較大進(jìn)展,保險(xiǎn)的專業(yè)化經(jīng)營管理水平有了一定的提高,適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力有所增強(qiáng)。同時(shí)也為中國保險(xiǎn)業(yè)培養(yǎng)了一批保險(xiǎn)專業(yè)人才。

另一方面,作為國有公司的諸多弊端沒有得到根本的改變。如上所述,由于歷史和體制上的原因,這些弊端主要表現(xiàn)在:公司治理結(jié)構(gòu)不完善;經(jīng)營機(jī)制不靈活;管理水平低;償付能力不足;遺留問題較多。因此,國有保險(xiǎn)公司改革任務(wù)仍然十分艱巨。

(二)過去改革的狀況

1.國有保險(xiǎn)公司一直在進(jìn)行不斷的改革。八十年代以來,國有保險(xiǎn)公司伴隨著整體國有大中型企業(yè)改革的進(jìn)程,也在進(jìn)行著不斷的自身改革。在這個(gè)過程中,國有保險(xiǎn)公司經(jīng)歷了以為國家積累保險(xiǎn)基金為指導(dǎo)思想向以效益為核心的經(jīng)營指導(dǎo)思想的轉(zhuǎn)變,對(duì)內(nèi)不斷調(diào)整和完善各級(jí)公司的核算關(guān)系、調(diào)動(dòng)各級(jí)公司的積極性,對(duì)外理順了與國家財(cái)政等部門的關(guān)系,使國有保險(xiǎn)公司按照一個(gè)獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的公司法人機(jī)制運(yùn)行?！侗ｋU(xiǎn)法》頒布以后,中國人民保險(xiǎn)公司進(jìn)行了產(chǎn)、壽險(xiǎn)分業(yè)改革,在保險(xiǎn)經(jīng)營的專業(yè)化道路上又邁出了堅(jiān)實(shí)的步伐。隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)的變化,國有保險(xiǎn)公司在適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方面也開始有所改變,如中國人壽保險(xiǎn)公司的一些分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)打破過去運(yùn)行多年的內(nèi)部行政機(jī)構(gòu)設(shè)置,圍繞核保、核賠、營銷及財(cái)務(wù)等核心環(huán)節(jié),建立了適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的新型內(nèi)部管理體制。這標(biāo)志著國有保險(xiǎn)公司為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求開始出現(xiàn)可喜的變革。

2.進(jìn)一步改革面臨新的問題。1997年中發(fā)[1997]19號(hào)文提出:“按照經(jīng)濟(jì)、合理、精簡(jiǎn)、高效的原則,因地制宜,減少管理層次和分支機(jī)構(gòu),進(jìn)一步改變國有商業(yè)銀行和中國人民保險(xiǎn)公司按行政區(qū)劃設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的狀況”。根據(jù)19號(hào)文件精神,中國保監(jiān)會(huì)在1999年全國保險(xiǎn)工作會(huì)議上就國有保險(xiǎn)公司機(jī)構(gòu)改革問題進(jìn)一步提出,“將省級(jí)分公司與省會(huì)城市分公司合并;將設(shè)在同一城市的地市縣公司進(jìn)行合并;撤并和調(diào)整部分縣級(jí)支公司及其所屬營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。要把機(jī)構(gòu)改革與內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換結(jié)合起來,進(jìn)一步加大經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換力度,增強(qiáng)企業(yè)活力和競(jìng)爭(zhēng)能力?！钡捎谥T多主、客觀方面的原因,該項(xiàng)規(guī)定至今沒有得到落實(shí),究其原因,一些是屬于國有保險(xiǎn)公司的緊迫感和危機(jī)感不足、改革的動(dòng)力不強(qiáng),同時(shí)也有國有保險(xiǎn)公司自身無法解決的問題。需要從經(jīng)營體制上進(jìn)行符合公司法人制度的進(jìn)一步改革,以解決其發(fā)展中存在的問題。

二、國有保險(xiǎn)公司對(duì)當(dāng)前我國保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的影響

(一)國有保險(xiǎn)公司本身存在的問題,直接反映為我國保險(xiǎn)業(yè)存在的問題

具體表現(xiàn),一是資本金不到位,償付能力不足,從而成為我國保險(xiǎn)業(yè)整體償付能力不足的主要原因;二是保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的新矛盾,如壽險(xiǎn)利差損問題,主要體現(xiàn)在國有保險(xiǎn)公司;三是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中諸多遺留問題的解決,也主要在于國有保險(xiǎn)公司;四是國有保險(xiǎn)公司從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下遺留下來的粗放的經(jīng)營管理方式。

(二)目前的國有保險(xiǎn)公司決定著我國保險(xiǎn)市場(chǎng)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)行為和市場(chǎng)效率

從目前的全國保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)來看,由于市場(chǎng)主體還比較少,國有保險(xiǎn)公司仍然占據(jù)相當(dāng)高的壟斷地位,且在市場(chǎng)進(jìn)入壁壘比較高的狀態(tài)下,國有保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)中處于支配地位。這種不平衡的格局決定了我國保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中必然會(huì)存在諸多難以解決的不規(guī)范行為,從而直接影響著保險(xiǎn)市場(chǎng)各主體間的不平衡發(fā)展。這樣的保險(xiǎn)市場(chǎng)是一個(gè)缺乏效率的市場(chǎng),不利于保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。因此,培育一個(gè)公平的、有效率的中國保險(xiǎn)市場(chǎng),國有保險(xiǎn)公司改革是其中的一個(gè)關(guān)鍵因素。

三、對(duì)外開放形勢(shì)下的國有保險(xiǎn)公司改革

(一)從國際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一般規(guī)律,可以確定我國保險(xiǎn)公司改革的基本方向

從國際上看,成功的保險(xiǎn)公司至少有以下的共同特點(diǎn):一是公司產(chǎn)權(quán)清晰,且通過有效的委托關(guān)系建立董事會(huì)與公司高級(jí)管理層的激勵(lì)和約束機(jī)制;二是公司各級(jí)分支機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人明確和落到實(shí)處。從長遠(yuǎn)發(fā)展趨勢(shì)來看,我國的保險(xiǎn)業(yè)要與國際保險(xiǎn)業(yè)接軌,國有保險(xiǎn)公司必須向包括上述內(nèi)容的現(xiàn)代企業(yè)管理制度的方向改革和運(yùn)行。

(二)加入WTO,國有保險(xiǎn)公司面臨的挑戰(zhàn)

>在加入WTO談判中,外方把保險(xiǎn)業(yè)的開放問題提到了一個(gè)很重要的位置,因此,直接面對(duì)國際保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)我國國有保險(xiǎn)公司來說已經(jīng)是一個(gè)非常現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)。加入WTO面臨的關(guān)鍵問題是我國的保險(xiǎn)公司將逐步在無保護(hù)的條件下與國際保險(xiǎn)業(yè)展開全方位的競(jìng)爭(zhēng)。國有保險(xiǎn)公司能否在競(jìng)爭(zhēng)中立足并發(fā)展自己,就要看其事前及市場(chǎng)開放初期能否有充分的準(zhǔn)備。因此,國有保險(xiǎn)公司必須千方百計(jì)地提高自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力,這種綜合競(jìng)爭(zhēng)能力包括了公司治理結(jié)構(gòu)、專業(yè)化技術(shù)和管理水平、制度創(chuàng)新機(jī)制和產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制等方面。

(三)市場(chǎng)開放是促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司改革和發(fā)展的有效途徑(以上海保險(xiǎn)市場(chǎng)為例)

從1992年,上海保險(xiǎn)市場(chǎng)開始對(duì)外國保險(xiǎn)公司開放,國有保險(xiǎn)公司(如中國人壽上海分公司)面對(duì)其他市場(chǎng)主體的競(jìng)爭(zhēng),做出了包括機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)營方式等方面的大膽改革,在包括十多家中、外資保險(xiǎn)公司參與競(jìng)爭(zhēng)的格局下,仍保持了53.9%的市場(chǎng)份額(1997年)。相對(duì)于同期北京、天津保險(xiǎn)市場(chǎng)尚未對(duì)外開放條件下二城市國有壽險(xiǎn)公司36.4%和33.8%的市場(chǎng)份額,顯示了對(duì)外開放下的國有保險(xiǎn)公司堅(jiān)實(shí)的競(jìng)爭(zhēng)能力。

四、國有保險(xiǎn)公司改革的基本思路

(一)當(dāng)前改革的基本指導(dǎo)思想

黨的十五大明確提出了加快國有企業(yè)的改革步伐,建立現(xiàn)代企業(yè)制度以及把國有企業(yè)改革同改組、改造和加強(qiáng)管理結(jié)合起來等指導(dǎo)方針?？倳?999年在東北和華北地區(qū)國有企業(yè)改革和發(fā)展座談會(huì)上的講話中進(jìn)一步指出:“我們一定要以‘三個(gè)有利于’為根本標(biāo)準(zhǔn),努力探索能夠極大促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實(shí)現(xiàn)形式,大膽利用反映社會(huì)化生產(chǎn)規(guī)律、符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的各種經(jīng)營方式和組織形式,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,不斷增強(qiáng)企業(yè)的科技開發(fā)能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和抗御風(fēng)險(xiǎn)能力?！?/p>

黨的十五屆四中全會(huì)決定指出:“國有經(jīng)濟(jì)的作用既要通過國有獨(dú)資企業(yè)來實(shí)現(xiàn),更要大力發(fā)展股份制,探索通過國有控股和參股企業(yè)來實(shí)現(xiàn)?！薄皣匈Y本通過股份制可以吸引和組織更多的社會(huì)資本,放大國有資本的功能,提高國有經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力和帶動(dòng)力”

因此,國有保險(xiǎn)公司改革的指導(dǎo)思想應(yīng)以十五屆四中全會(huì)和江總書記的講話精神為指導(dǎo),立足于通過多種公有制實(shí)現(xiàn)形式和有效的現(xiàn)代經(jīng)營管理手段,提高國有保險(xiǎn)公司的整體素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)能力,同時(shí)通過國有保險(xiǎn)公司的改革,培育和健全保險(xiǎn)市場(chǎng),提高我國的保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行效率,促進(jìn)我國保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展,為建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制做出保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

(二)國有保險(xiǎn)公司改革的政策建議

第

一、對(duì)國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改革。其理由是:

1.有利于解決國有保險(xiǎn)公司的資本金問題。依靠國家財(cái)政撥付國有保險(xiǎn)公司資本金困難很大,股份制改造是一個(gè)可行的辦法。

2.有利于優(yōu)化國有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換。

3.有利于適應(yīng)加入WTO后的外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。鑒于過去保險(xiǎn)業(yè)的開放進(jìn)展?fàn)顩r和世貿(mào)組織相關(guān)談判中的承諾,相對(duì)于銀行業(yè)和證券業(yè),保險(xiǎn)業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)更大。國有保險(xiǎn)公司只有進(jìn)行這種促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換、增強(qiáng)國有保險(xiǎn)公司償付能力的改革,才能適應(yīng)加入世貿(mào)組織的挑戰(zhàn)。

4.改革的震動(dòng)相對(duì)較小。相對(duì)于銀行業(yè)和證券業(yè),保險(xiǎn)業(yè)目前規(guī)模還較小,社會(huì)輻射范圍還相對(duì)較窄,不會(huì)帶來過多的負(fù)面影響。

第二,在上述指導(dǎo)思想下,吸收多種所有制形式,在國有資本控股的前提下,采取多種渠道充實(shí)和不斷增強(qiáng)國有保險(xiǎn)公司的資本實(shí)力。這些渠道包括:

1.采取定向募集企業(yè)法人股方式,可考慮適當(dāng)吸收少量民營股份入股。

2.吸收少量的外資股份和參與國有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理。

3.選擇突破口,進(jìn)行上市試點(diǎn)?？煽紤]選擇適當(dāng)時(shí)間將中國再保險(xiǎn)公司改革上市,其意義是促進(jìn)包括其他保險(xiǎn)公司在內(nèi)的各保險(xiǎn)公司的規(guī)范運(yùn)作。

第三,在上述措施的基礎(chǔ)上,促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,完善國有保險(xiǎn)公司的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。

第四,通過控股、合資等多種公有制實(shí)現(xiàn)形式,以國有保險(xiǎn)公司為主,成立具有獨(dú)立法人地位的新的保險(xiǎn)市場(chǎng)主體,擴(kuò)大國有保險(xiǎn)公司的輻射能力。

第五,繼續(xù)進(jìn)行國有保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)合并、精簡(jiǎn)改革。打破依靠地方行政開展業(yè)務(wù)的落后方式,堅(jiān)持以產(chǎn)品創(chuàng)新開拓市場(chǎng),提高國有保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

第六,成立專門的資產(chǎn)管理公司,剝離和經(jīng)營不良資產(chǎn)。第七,培育新的股份制保險(xiǎn)公司和多種形式的保險(xiǎn)市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu),吸收民營股份加入保險(xiǎn)市場(chǎng)。通過產(chǎn)品創(chuàng)新和機(jī)制創(chuàng)新,促進(jìn)其他形式保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的市場(chǎng)份額和競(jìng)爭(zhēng)能力的提高。

第八,加強(qiáng)反壟斷和反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的立法和市場(chǎng)監(jiān)管,保證保險(xiǎn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)。

的責(zé)任與權(quán)利明確,并配之以有效的監(jiān)督機(jī)制;三是建立有效的利潤中心制度,使經(jīng)營業(yè)績與收入的關(guān)系變得明確和落到實(shí)處。從長遠(yuǎn)發(fā)展趨勢(shì)來看,我國的保險(xiǎn)業(yè)要與國際保險(xiǎn)業(yè)接軌,國有保險(xiǎn)公司必須向包括上述內(nèi)容的現(xiàn)代企業(yè)管理制度的方向改革和運(yùn)行。

(二)加入WTO,國有保險(xiǎn)公司面臨的挑戰(zhàn)

在加入WTO談判中,外方把保險(xiǎn)業(yè)的開放問題提到了一個(gè)很重要的位置,因此,直接面對(duì)國際保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)我國國有保險(xiǎn)公司來說已經(jīng)是一個(gè)非常現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)。加入WTO面臨的關(guān)鍵問題是我國的保險(xiǎn)公司將逐步在無保護(hù)的條件下與國際保險(xiǎn)業(yè)展開全方位的競(jìng)爭(zhēng)。國有保險(xiǎn)公司能否在競(jìng)爭(zhēng)中立足并發(fā)展自己,就要看其事前及市場(chǎng)開放初期能否有充分的準(zhǔn)備。因此,國有保險(xiǎn)公司必須千方百計(jì)地提高自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力,這種綜合競(jìng)爭(zhēng)能力包括了公司治理結(jié)構(gòu)、專業(yè)化技術(shù)和管理水平、制度創(chuàng)新機(jī)制和產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制等方面。

(三)市場(chǎng)開放是促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司改革和發(fā)展的有效途徑(以上海保險(xiǎn)市場(chǎng)為例)

從1992年,上海保險(xiǎn)市場(chǎng)開始對(duì)外國保險(xiǎn)公司開放,國有保險(xiǎn)公司(如中國人壽上海分公司)面對(duì)其他市場(chǎng)主體的競(jìng)爭(zhēng),做出了包括機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)營方式等方面的大膽改革,在包括十多家中、外資保險(xiǎn)公司參與競(jìng)爭(zhēng)的格局下,仍保持了53.9%的市場(chǎng)份額(1997年)。相對(duì)于同期北京、天津保險(xiǎn)市場(chǎng)尚未對(duì)外開放條件下二城市國有壽險(xiǎn)公司36.4%和33.8%的市場(chǎng)份額,顯示了對(duì)外開放下的國有保險(xiǎn)公司堅(jiān)實(shí)的競(jìng)爭(zhēng)能力。

四、國有保險(xiǎn)公司改革的基本思路

(一)當(dāng)前改革的基本指導(dǎo)思想

黨的十五大明確提出了加快國有企業(yè)的改革步伐,建立現(xiàn)代企業(yè)制度以及把國有企業(yè)改革同改組、改造和加強(qiáng)管理結(jié)合起來等指導(dǎo)方針。總書記1999年在東北和華北地區(qū)國有企業(yè)改革和發(fā)展座談會(huì)上的講話中進(jìn)一步指出:“我們一定要以‘三個(gè)有利于’為根本標(biāo)準(zhǔn),努力探索能夠極大促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的公有制實(shí)現(xiàn)形式,大膽利用反映社會(huì)化生產(chǎn)規(guī)律、符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的各種經(jīng)營方式和組織形式,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,不斷增強(qiáng)企業(yè)的科技開發(fā)能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和抗御風(fēng)險(xiǎn)能力。”

黨的十五屆四中全會(huì)決定指出:“國有經(jīng)濟(jì)的作用既要通過國有獨(dú)資企業(yè)來實(shí)現(xiàn),更要大力發(fā)展股份制,探索通過國有控股和參股企業(yè)來實(shí)現(xiàn)。”“國有資本通過股份制可以吸引和組織更多的社會(huì)資本,放大國有資本的功能,提高國有經(jīng)濟(jì)的控制力、影響力和帶動(dòng)力”

因此,國有保險(xiǎn)公司改革的指導(dǎo)思想應(yīng)以十五屆四中全會(huì)和江總書記的講話精神為指導(dǎo),立足于通過多種公有制實(shí)現(xiàn)形式和有效的現(xiàn)代經(jīng)營管理手段,提高國有保險(xiǎn)公司的整體素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)能力,同時(shí)通過國有保險(xiǎn)公司的改革,培育和健全保險(xiǎn)市場(chǎng),提高我國的保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行效率,促進(jìn)我國保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展,為建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制做出保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

(二)國有保險(xiǎn)公司改革的政策建議

第

一、對(duì)國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行股份制改革。其理由是:

1.有利于解決國有保險(xiǎn)公司的資本金問題。依靠國家財(cái)政撥付國有保險(xiǎn)公司資本金困難很大,股份制改造是一個(gè)可行的辦法。

2.有利于優(yōu)化國有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換。

3.有利于適應(yīng)加入WTO后的外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。鑒于過去保險(xiǎn)業(yè)的開放進(jìn)展?fàn)顩r和世貿(mào)組織相關(guān)談判中的承諾,相對(duì)于銀行業(yè)和證券業(yè),保險(xiǎn)業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)更大。國有保險(xiǎn)公司只有進(jìn)行這種促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換、增強(qiáng)國有保險(xiǎn)公司償付能力的改革,才能適應(yīng)加入世貿(mào)組織的挑戰(zhàn)。

4.改革的震動(dòng)相對(duì)較小。相對(duì)于銀行業(yè)和證券業(yè),保險(xiǎn)業(yè)目前規(guī)模還較小,社會(huì)輻射范圍還相對(duì)較窄,不會(huì)帶來過多的負(fù)面影響。

第二,在上述指導(dǎo)思想下,吸收多種所有制形式,在國有資本控股的前提下,采取多種渠道充實(shí)和不斷增強(qiáng)國有保險(xiǎn)公司的資本實(shí)力。這些渠道包括:

1.采取定向募集企業(yè)法人股方式,可考慮適當(dāng)吸收少量民營股份入股。

2.吸收少量的外資股份和參與國有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理。

3.選擇突破口,進(jìn)行上市試點(diǎn)。可考慮選擇適當(dāng)時(shí)間將中國再保險(xiǎn)公司改革上市,其意義是促進(jìn)包括其他保險(xiǎn)公司在內(nèi)的各保險(xiǎn)公司的規(guī)范運(yùn)作。

第三,在上述措施的基礎(chǔ)上,促進(jìn)國有保險(xiǎn)公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,完善國有保險(xiǎn)公司的公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。

第四,通過控股、合資等多種公有制實(shí)現(xiàn)形式,以國有保險(xiǎn)公司為主,成立具有獨(dú)立法人地位的新的保險(xiǎn)市場(chǎng)主體,擴(kuò)大國有保險(xiǎn)公司的輻射能力。

第五,繼續(xù)進(jìn)行國有保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)合并、精簡(jiǎn)改革。打破依靠地方行政開展業(yè)務(wù)的落后方式,堅(jiān)持以產(chǎn)品創(chuàng)新開拓市場(chǎng),提高國有保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

第7篇：保險(xiǎn)公司的經(jīng)營與管理范文

[摘要]我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)，應(yīng)以保障保險(xiǎn)公司所有者的合法權(quán)益、確立保險(xiǎn)公司高效率運(yùn)營的制度基礎(chǔ)、強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)和股東的監(jiān)督為目標(biāo)，堅(jiān)持依法設(shè)立、追求效率、相互制衡、相互協(xié)作的基本原則。國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司必須盡快完善行使國有股權(quán)的委托制度；引入多元股權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)行股份制改造；盡快完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。股份制保險(xiǎn)公司應(yīng)從完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層職能四個(gè)層面著手完善治理結(jié)構(gòu)。

公司治理結(jié)構(gòu)是指在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的情況下，通過一定的組織結(jié)構(gòu)形式，明確和規(guī)范資產(chǎn)所有者、支配者、管理者和使用者之間權(quán)利和利益關(guān)系的一種企業(yè)制度安排，是指導(dǎo)和控制公司運(yùn)作的一整套機(jī)制與規(guī)則。保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的建立和健全，應(yīng)以建立產(chǎn)權(quán)明晰、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、科學(xué)管理的現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)，全面、有效地提高保險(xiǎn)公司的管理、監(jiān)督和運(yùn)營效益。

一、我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題

（一）國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題

1.政府作為國有資產(chǎn)的所有者，尚未尋找到高效率地行使所有權(quán)的方式。在國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司中，不設(shè)立股東會(huì)，董事會(huì)成員由政府委派。政府作為國有資產(chǎn)出資人對(duì)公司的人事安排干預(yù)過多，從公司總經(jīng)理到部門經(jīng)理都由政府主管部門任命。由于各級(jí)政府部門的利益不一致，又不能代表國家行使所有者的權(quán)利，最終導(dǎo)致所有者缺位。政府官員干涉和控制公司正常的經(jīng)營活動(dòng)，使保險(xiǎn)公司的經(jīng)營自得不到落實(shí)，使國家的所有者權(quán)益得不到落實(shí)，國有資產(chǎn)保值增值的壓力較大。

2.董事長的作用較弱，董事會(huì)的功能得不到發(fā)揮。在國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司中，董事長的權(quán)力較小，凡是需要公司董事會(huì)做決策的事都由政府部門管理，國有公司不能成為獨(dú)立的市場(chǎng)主體。由于公司董事長連任命經(jīng)理的權(quán)利都沒有，公司的經(jīng)營決策難以通過經(jīng)理層的經(jīng)營活動(dòng)充分、有效地貫徹下去。

3.對(duì)經(jīng)營管理人員，沒有建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。由于高層經(jīng)營管理人員大多由政府任命，他們的級(jí)別、工資、獎(jiǎng)金和福利等都與政府官員的待遇相當(dāng)，與他們的經(jīng)營業(yè)績的好壞無關(guān)，這就抑制了經(jīng)理層經(jīng)營管理的積極性。同時(shí)，公司經(jīng)理在經(jīng)營的過程中，有可能追求自身利益的最大化，而損害資產(chǎn)所有者的利益。

4.監(jiān)事會(huì)的作用有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能尚未得到有效地行使，監(jiān)事會(huì)成員的監(jiān)督水平、監(jiān)督的積極性和責(zé)任感有待于通過制度建設(shè)得到進(jìn)一步的加強(qiáng)。

（二）股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)存在的問題

1.真正實(shí)現(xiàn)投資主體的多元化是一個(gè)漫長的過程。雖然股份制保險(xiǎn)公司已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了投資主體的分散化，但并未真正實(shí)現(xiàn)投資主體的多元化。如某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司擁有股東63家，大多是國有企業(yè)。國有股東行使自己權(quán)力的積極性不高，股東大會(huì)表決流于形式，尚未成為對(duì)董事會(huì)強(qiáng)有力的制約機(jī)制。另一個(gè)問題是，有些股東通過關(guān)聯(lián)股東，間接控制股份制保險(xiǎn)公司。如某人壽保險(xiǎn)公司，中資股東14家，外資股東4家。有些企業(yè)通過其附屬公司的關(guān)聯(lián)交易控制股份制保險(xiǎn)公司的股份，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)地超過了國家對(duì)金融企業(yè)單一股東持股限額10％的限制，容易造成少數(shù)股東大權(quán)獨(dú)攬的局面，而損害中小股東的利益。

2.董事會(huì)的職權(quán)和責(zé)任還不明確。設(shè)立董事會(huì)的本意是建立集體決策的機(jī)制，但現(xiàn)實(shí)情況是，董事長說了算，“一言堂”，其他董事不管事，沒有真正做到集體決策。董事長將控制權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)集于一身，行使權(quán)力具有較大的任意性。之所以如此，一是因?yàn)槎聲?huì)中的大多數(shù)董事是內(nèi)部董事，他們兼任公司的其他職務(wù)，受制于董事長的領(lǐng)導(dǎo)。內(nèi)部董事的職務(wù)、升遷、工資、獎(jiǎng)金和其他待遇等切身利益在很大程度上取決于董事長的安排。二是許多董事行使職權(quán)的意識(shí)較差。認(rèn)為董事只是一種榮譽(yù)或待遇，對(duì)董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任尚不十分明確。此外，獨(dú)立董事制度在股份制保險(xiǎn)公司中尚未得到普遍推廣，結(jié)果董事會(huì)成員和經(jīng)理的經(jīng)營活動(dòng)往往偏離股東的利益，形成“內(nèi)部人控制”。

3.監(jiān)事會(huì)的作用得不到發(fā)揮。由職工代表出任的監(jiān)事，在職務(wù)、工資、獎(jiǎng)金、福利等方面受到董事會(huì)、經(jīng)理層的制約，難以有效地行使監(jiān)事的權(quán)力。由股東大會(huì)選出的監(jiān)事，一般由股東單位人員兼任，對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況尤其是一些重大經(jīng)營決策并不十分了解，未能行使對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層經(jīng)營活動(dòng)的有效監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)在很大程度上成了未能行使職權(quán)的“擺設(shè)”。

4.對(duì)于經(jīng)理人員缺乏有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。在股份制保險(xiǎn)公司中，有些公司的經(jīng)理是由董事長兼任的，其經(jīng)營管理的權(quán)利比較大；有些公司的經(jīng)理是由董事長之外的人員擔(dān)任。目前，尚未建立對(duì)于經(jīng)理人員的業(yè)績考核和激勵(lì)的最好辦法，沒有建立對(duì)經(jīng)理的約束機(jī)制，公司經(jīng)理的經(jīng)營管理積極性沒有得到充分的發(fā)揮。

二、我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)制度建設(shè)的目標(biāo)和原則

（一）完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的目標(biāo)

完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的本質(zhì)是通過一整套的制度安排，促進(jìn)利益相關(guān)的各方面（股東、經(jīng)營管理人員、職工、債權(quán)人）進(jìn)行協(xié)作，提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效率，實(shí)現(xiàn)各方面的利益。其主要目標(biāo)是：

1.保障保險(xiǎn)公司所有者的合法權(quán)益。通過保險(xiǎn)公司的經(jīng)營活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)公司所有者權(quán)益和投資回報(bào)的最大化。

2.確立保險(xiǎn)公司高效率地進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)和運(yùn)營的制度基礎(chǔ)。建立相互制衡、相互協(xié)作的保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，是公司良好運(yùn)營的制度基礎(chǔ)和保障。

3.監(jiān)事會(huì)和股東的監(jiān)督是保險(xiǎn)公司內(nèi)部加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的制度基礎(chǔ)。針對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制問題，建立一種對(duì)保險(xiǎn)公司的組織、資源、負(fù)債、資產(chǎn)、投資和整個(gè)公司的運(yùn)作進(jìn)行控制的總體框架，以及對(duì)管理人員的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行必要監(jiān)督和控制，這樣才能夠從根本上實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。

（二）完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的基本原則

1.依法設(shè)立的原則。保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)，應(yīng)該在《公司法》、《保險(xiǎn)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的框架內(nèi)進(jìn)行，不能與現(xiàn)行的法律、法規(guī)、規(guī)章相抵觸。同時(shí)，考慮到我國已經(jīng)加入WTO，有關(guān)的法律制度將與國際慣例接軌。在這種情況下，我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)應(yīng)隨著法律、法規(guī)的變化而有所調(diào)整。

2.追求效率的原則。保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的制度建設(shè)應(yīng)該有助于提高公司的經(jīng)營管理效率，充分發(fā)揮股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的作用，為保險(xiǎn)公司的股東提供最大化的投資回報(bào)。

3.相互制衡的原則。保險(xiǎn)公司是股東、經(jīng)營管理人員、職工、債權(quán)人這些利益相關(guān)者的共同體，利益各方為了保障自身的利益，需要在公司治理結(jié)構(gòu)中進(jìn)行相互制衡，避免公司某些人的權(quán)力過度膨脹，造成公司資產(chǎn)的重大損失。

4.相互協(xié)作的原則。保險(xiǎn)公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理各有不同的職責(zé)范圍，他們之間需要通過相互協(xié)作、相互配合才能實(shí)現(xiàn)各自的職責(zé)，發(fā)揮保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的整體功能。

三、完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的對(duì)策

（一）完善國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的對(duì)策

1.盡快完善行使國有股權(quán)的委托制度。國有資產(chǎn)屬于全體人民，政府是國有資產(chǎn)的所有者代表，由政府來行使國有股權(quán)是合情合理的，但是，政府是由各職能部門構(gòu)成的。政府行使國有資產(chǎn)所有權(quán)的職能是由各職能部門來承擔(dān)的，各職能部門及其官員都有自身的利益，在行使國有資產(chǎn)所有權(quán)時(shí)，存在著費(fèi)用，委托環(huán)節(jié)越多，費(fèi)用越高，越有可能損害國有資產(chǎn)所有者的利益。針對(duì)這種狀況，應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)化國有股權(quán)的委托環(huán)節(jié)，由國務(wù)院設(shè)立專門的國有股權(quán)管理機(jī)構(gòu)行使國有股權(quán)。

2.引入多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)行股份制改造。將國家獨(dú)資的股權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)閲页止?、國有法人持股、民營企業(yè)持股、外資企業(yè)持股的多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)。這不僅可以解決國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司資本金不足的問題，而且可以克服國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司所有者“非人格化”的缺陷。在多元化股權(quán)結(jié)構(gòu)下，各方面的股東出于自身利益考慮，將強(qiáng)化對(duì)公司董事會(huì)和經(jīng)理人員的監(jiān)督和約束。

3.盡快完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。按照《條例》規(guī)定，監(jiān)事會(huì)要檢查國有保險(xiǎn)公司貫徹執(zhí)行國家有關(guān)保險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查國有保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)，查閱其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及與其經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料，驗(yàn)證其財(cái)務(wù)報(bào)告、資金營運(yùn)報(bào)告的真實(shí)性、合法性；核查國有保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運(yùn)等情況；檢查國有保險(xiǎn)公司的董事、經(jīng)理等主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并可根據(jù)國有保險(xiǎn)公司年初確定的經(jīng)營目標(biāo)、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)國有保險(xiǎn)公司的考核評(píng)價(jià)辦法等對(duì)主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出獎(jiǎng)懲、任免建議；通過提出專項(xiàng)檢查任務(wù)等方式，指導(dǎo)國有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核、監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門開展工作。按照《條例》，監(jiān)事會(huì)成員一般每年對(duì)國有保險(xiǎn)公司定期檢查兩次，并可以根據(jù)實(shí)際需要不定期地對(duì)國有保險(xiǎn)公司進(jìn)行專項(xiàng)檢查，真正發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的職能。

（二）完善股份制保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的對(duì)策

1.完善股東大會(huì)職能

（1）提高股東代表行使股東權(quán)益的能力和水平。股份制保險(xiǎn)公司的股東大多數(shù)為國有企業(yè)法人，他們委派股東代表參加股東會(huì)，行使股東的權(quán)利，應(yīng)當(dāng)注重股東代表的專業(yè)知識(shí)水平，如法律、財(cái)務(wù)、經(jīng)營管理方面的專業(yè)知識(shí)，同時(shí)也要提高股東代表的責(zé)任感。如果本單位缺乏合適的人選，可以委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等中介專業(yè)人士擔(dān)任，這樣可以更好地行使股東權(quán)利。

（2）實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化。在股份制保險(xiǎn)公司的持股結(jié)構(gòu)中，廣泛引入民營企業(yè)、外資企業(yè)，因?yàn)槊駹I企業(yè)、外資企業(yè)對(duì)自己的股權(quán)投資權(quán)益比較重視，參與重大經(jīng)營決策的積極性比較高。

（3）強(qiáng)化股東大會(huì)的信息溝通和披露制度。建立和執(zhí)行有效的、可實(shí)施的、有助于確保公司決策和管理機(jī)制健全的信息披露標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地披露與業(yè)績有關(guān)的財(cái)務(wù)信息和包括公司經(jīng)營狀況、治理情況在內(nèi)的其他重要的非財(cái)務(wù)信息，保證保險(xiǎn)公司運(yùn)作的透明度。

2.完善董事會(huì)職能

（1）強(qiáng)化董事和整個(gè)董事會(huì)的責(zé)任。這包括完善董事會(huì)的結(jié)構(gòu)與決策程序，避免在董事會(huì)上董事長一人說了算，防止重大經(jīng)營決策不經(jīng)過董事會(huì)而由董事長一人作出。確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)經(jīng)理人員的有效監(jiān)督，確保董事會(huì)對(duì)公司股東負(fù)責(zé)，使董事會(huì)的決策真正符合全體股東的利益。

（2）實(shí)行董事問責(zé)機(jī)制。對(duì)于在公司經(jīng)營不當(dāng)?shù)臅r(shí)候，未能提出可靠的調(diào)整意見的董事，應(yīng)該考慮基于保護(hù)股東、投保人等公眾利益的理由，向法院申請(qǐng)取消其擔(dān)任董事的資格，強(qiáng)化對(duì)董事的問責(zé)機(jī)制。要設(shè)立有法律地位的、有關(guān)公司董事責(zé)任的聲明，要強(qiáng)化對(duì)公司董事的訓(xùn)練。

（3）廣泛設(shè)立獨(dú)立董事，避免內(nèi)部人控制。在股份制保險(xiǎn)公司中，應(yīng)該設(shè)立不屬于“內(nèi)部人”的獨(dú)立董事。獨(dú)立董事雖屬兼職性質(zhì)，但是獨(dú)立董事的主要任務(wù)是監(jiān)督公司的經(jīng)營活動(dòng)，維護(hù)股東利益，參與董事會(huì)的重大決策，為公司提供咨詢、意見、考評(píng)董事會(huì)的工作績效，并決定其報(bào)酬。獨(dú)立董事的人數(shù)應(yīng)超過董事會(huì)總?cè)藬?shù)的1／3以上，獨(dú)立董事的選任應(yīng)由股東大會(huì)決定。獨(dú)立董事在董事會(huì)中具有否決權(quán)，被獨(dú)立董事否決的議案如果再議時(shí)，要由全體董事的2／3以上同意才能通過。并且要在公開披露的決議中列明獨(dú)立董事的意見，獨(dú)立董事離職必須對(duì)外公布。股份制保險(xiǎn)公司經(jīng)營中存在的問題，以及公司的有關(guān)信息，獨(dú)立董事應(yīng)該能夠及時(shí)獲得。獨(dú)立董事如果沒有履行相應(yīng)的職責(zé)，應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任。

（4）董事會(huì)應(yīng)設(shè)立專門的委員會(huì)，如執(zhí)行委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)等，這些委員會(huì)的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)由外部董事?lián)?。?zhí)行委員會(huì)應(yīng)對(duì)公司的總體業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督，就有關(guān)公司總體方向的一切重大事項(xiàng)向董事長提出建議。審計(jì)委員會(huì)審查公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況。審計(jì)委員會(huì)如果認(rèn)為公司董事、高級(jí)職員或雇員涉嫌違反法律、規(guī)章制度，有權(quán)要求公司的審計(jì)師給予協(xié)助，及對(duì)公司有關(guān)人員進(jìn)行質(zhì)詢，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告送交審計(jì)委員會(huì)。薪酬委員會(huì)應(yīng)根據(jù)董事會(huì)決定的薪酬政策，確定應(yīng)付給董事和由董事會(huì)任命的高級(jí)管理人員的報(bào)酬。在確定有關(guān)人員的薪酬時(shí)，薪酬委員會(huì)應(yīng)說明評(píng)價(jià)、制定行政人員（董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層）酬金的政策標(biāo)準(zhǔn)及其確定的過程；向股東披露行政人員報(bào)酬的方法；多少報(bào)酬屬于過度酬金。

3.完善監(jiān)事會(huì)職能

監(jiān)事會(huì)不僅有監(jiān)督權(quán)，還應(yīng)授予控制權(quán)和戰(zhàn)略決策權(quán)，有一定權(quán)利任免董事會(huì)或經(jīng)理班子的成員，參與和否決董事會(huì)與經(jīng)理班子的決策；公司董事會(huì)成員不得兼任監(jiān)事；董事會(huì)每次召開會(huì)議，都應(yīng)該邀請(qǐng)監(jiān)事會(huì)成員列席。監(jiān)事會(huì)代表應(yīng)該是財(cái)務(wù)、法律經(jīng)營管理等方面的專家；監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)為股東大會(huì)向保險(xiǎn)公司派出的代表。監(jiān)事會(huì)主席是由大股東提名，股東大會(huì)投票、選舉之后產(chǎn)生的，并就公司的有關(guān)情況向董事會(huì)提出建議；監(jiān)事會(huì)中，職工代表應(yīng)占1／3—1／2的席位。

4.完善經(jīng)理層職能

（1）建立對(duì)經(jīng)理層業(yè)績的選拔、考核、約束機(jī)制，解決內(nèi)部控制問題。對(duì)經(jīng)理人員實(shí)行公開選聘機(jī)制和上崗競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)，建立合理的報(bào)酬制度，將公司經(jīng)理的利益與股東的利益結(jié)合起來?？梢钥紤]采取對(duì)經(jīng)營者和骨干人員實(shí)行認(rèn)股權(quán)證、股票期權(quán)等激勵(lì)辦法，使他們的利益與公司的利益聯(lián)系在一起。也可以通過外部評(píng)價(jià)的方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)理活動(dòng)的監(jiān)督。

第8篇：保險(xiǎn)公司的經(jīng)營與管理范文

與其他企業(yè)相比，保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品經(jīng)營、資產(chǎn)和負(fù)債的形成具有特殊性，其現(xiàn)金流入先于現(xiàn)金流出。由于存在這種時(shí)間性差異，總會(huì)使得大量的現(xiàn)金暫時(shí)或較長時(shí)間存在于保險(xiǎn)公司內(nèi)部，通過投資產(chǎn)生收益?，F(xiàn)代保險(xiǎn)公司依靠承保和投資雙輪驅(qū)動(dòng)，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流是投資活動(dòng)現(xiàn)金流的基礎(chǔ)，沒有經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入就難以聚集資金進(jìn)行投資，投資活動(dòng)產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流又可有效支持經(jīng)營活動(dòng)的擴(kuò)展?；诒ｋU(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流的基礎(chǔ)性和重要性，本文旨在探尋適合保險(xiǎn)公司特點(diǎn)的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流分析指標(biāo)，并從戰(zhàn)略層面上探尋保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流管理的實(shí)踐對(duì)策。

一、保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流評(píng)價(jià)指標(biāo)探討

由于保險(xiǎn)公司的凈利潤與精算假設(shè)密切相關(guān)，具有顯著的估計(jì)特性,且往往具有高估傾向(牛凱龍、賈飆，2010)，同時(shí)，與一般企業(yè)凈利潤主要取決于經(jīng)營活動(dòng)不同，當(dāng)前我國保險(xiǎn)公司的凈利潤更多地取決于投資活動(dòng)，而非經(jīng)營活動(dòng)。若單純以傳統(tǒng)現(xiàn)金流評(píng)價(jià)指標(biāo)“凈利潤現(xiàn)金含量”（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/凈利潤）作為集團(tuán)對(duì)子公司經(jīng)營管控的關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)會(huì)存在一定的虛假性與誤導(dǎo)性。以中國人壽、中國太保以及中國平安三家保險(xiǎn)集團(tuán)公司為例，以各家公司近幾年年報(bào)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)（剔除非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)），對(duì)凈利潤現(xiàn)金含量指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算和比較（數(shù)據(jù)略），可以發(fā)現(xiàn)三家公司的“凈利潤現(xiàn)金含量”指標(biāo)波動(dòng)較大，當(dāng)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額和凈利潤不同步發(fā)展時(shí)，該指標(biāo)會(huì)發(fā)生異常波動(dòng)，在2008年凈利潤最低時(shí)，指標(biāo)值反而最高。當(dāng)前保險(xiǎn)公司的凈利潤更多地取決于歷史滾存現(xiàn)金（保險(xiǎn)資金運(yùn)用余額）和當(dāng)年經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量的投資收益，隨著歷史滾存現(xiàn)金越來越大，當(dāng)年經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量對(duì)當(dāng)年凈利潤的影響呈下降趨勢(shì)，因此，用“凈利潤現(xiàn)金含量”反映公司現(xiàn)金流量，決策參考價(jià)值不大。從三家公司的“保費(fèi)收入現(xiàn)金含量”（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈額/保費(fèi)收入）指標(biāo)來看，相對(duì)更能夠反映保險(xiǎn)公司的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流管理能力。但需要指出的是，保費(fèi)收入現(xiàn)金含量指標(biāo)并不是越高越好。通過不充分定價(jià)等方式，可以使本期保費(fèi)迅速增加，能夠有效增加凈現(xiàn)金流，但是業(yè)務(wù)質(zhì)量卻可能顯著下降，當(dāng)期過快的凈現(xiàn)金流可能帶來較大的隱患。

二、保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流管理分析

經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流包括經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入和經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入主要為收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金，而支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)支付的現(xiàn)金則占經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出的一半左右。因此分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流，重點(diǎn)要抓住收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金和支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)所支付的現(xiàn)金。當(dāng)前，保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流管理主要存在以下問題：

（一）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理從A股上市的幾家保險(xiǎn)公司的數(shù)據(jù)看，收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金與保費(fèi)收入高度吻合。考慮到行業(yè)數(shù)據(jù)的可取性，本文采用保費(fèi)收入替代收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金進(jìn)行分析。目前國內(nèi)保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入具有以下特點(diǎn)：1.分紅險(xiǎn)占比過高。分紅類產(chǎn)品已成為我國壽險(xiǎn)市場(chǎng)的主要產(chǎn)品，2010年和2011年上半年，分紅險(xiǎn)保費(fèi)收入占?jí)垭U(xiǎn)保費(fèi)收入的比重分別達(dá)到70.0%、91.6%。分紅險(xiǎn)單一險(xiǎn)種的業(yè)務(wù)波動(dòng)牽動(dòng)著整個(gè)壽險(xiǎn)市場(chǎng)，影響著各保險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的穩(wěn)定。在投資收益率波動(dòng)以及通貨膨脹壓力下會(huì)進(jìn)一步降低產(chǎn)品的吸引力。過度集中于分紅險(xiǎn)，保險(xiǎn)產(chǎn)品實(shí)際上與銀行理財(cái)產(chǎn)品、基金產(chǎn)品等展開了同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)。在市場(chǎng)向好時(shí)，基金產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)明顯，而市場(chǎng)低迷、資金緊張時(shí)，銀行理財(cái)產(chǎn)品又憑借渠道及開展表外業(yè)務(wù)的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)而異常火爆，而保險(xiǎn)產(chǎn)品則處于明顯劣勢(shì)地位。在分紅險(xiǎn)和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品占主體的情況下，需要較高的投資收益率來覆蓋成本，客觀上會(huì)增大保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用壓力，加大現(xiàn)金管理難度。保險(xiǎn)公司是靠分散風(fēng)險(xiǎn)吃飯的，其準(zhǔn)備金極度厭惡風(fēng)險(xiǎn)，如果為追求高額收益而擴(kuò)大投資風(fēng)險(xiǎn)敞口，其結(jié)果可能是災(zāi)難性的，AIG就是一個(gè)鮮活的例子。當(dāng)前，長期期繳、保障功能強(qiáng)、能夠滿足消費(fèi)者真實(shí)保障需求的產(chǎn)品發(fā)展不足，客戶可選擇的保險(xiǎn)產(chǎn)品品種有限，弱化了保險(xiǎn)產(chǎn)品在整個(gè)金融產(chǎn)品體系中的競(jìng)爭(zhēng)力，從而給壽險(xiǎn)公司現(xiàn)金管理帶來了挑戰(zhàn)。2.過于依賴銀保渠道。長期以來，銀保渠道一直是壽險(xiǎn)公司保費(fèi)的重要來源，尤其是成立時(shí)間不長的壽險(xiǎn)公司，高度依賴銀保渠道，有的壽險(xiǎn)公司銀保業(yè)務(wù)占比甚至超過90%。銀保渠道在帶來巨額保費(fèi)現(xiàn)金流入的同時(shí)，也帶來不少問題：業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、內(nèi)含價(jià)值低、銷售誤導(dǎo)、賬外違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)等。為此，保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)了對(duì)銀保渠道的監(jiān)管力度，加上信貸緊縮、加息、銀行主推理財(cái)產(chǎn)品等因素的影響，2011年銀保業(yè)務(wù)增速放緩，過度依賴銀保渠道的壽險(xiǎn)公司上半年業(yè)務(wù)規(guī)模同比出現(xiàn)下滑，保險(xiǎn)公司爭(zhēng)奪銀保渠道的競(jìng)爭(zhēng)也變得異常激烈。過度依賴外部單一渠道無疑加大了壽險(xiǎn)公司經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流的波動(dòng)性。

（二）支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)支付波動(dòng)較大支付原保險(xiǎn)合同賠付等款項(xiàng)支付的現(xiàn)金是壽險(xiǎn)經(jīng)營現(xiàn)金流出的主要內(nèi)容。保險(xiǎn)給付是依據(jù)保險(xiǎn)合同在保險(xiǎn)事故發(fā)生和保險(xiǎn)期滿對(duì)被保險(xiǎn)人或受益人的給付。因無法取得保險(xiǎn)行業(yè)整體經(jīng)營現(xiàn)金流出數(shù)據(jù)，本文用保險(xiǎn)年鑒公布的賠款與給付數(shù)據(jù)代替（如圖所示）?？梢钥闯?，2006年以來保險(xiǎn)行業(yè)現(xiàn)金流出波動(dòng)很大，增大了現(xiàn)金流管理的難度，加大了為應(yīng)付突發(fā)性現(xiàn)金需求而產(chǎn)生資產(chǎn)售賣損失或融資成本的可能性。這種現(xiàn)象在很大程度上與近年來保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理有關(guān)。

（三）現(xiàn)金流錯(cuò)配保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理是一個(gè)艱深的課題。資產(chǎn)負(fù)債管理不當(dāng)?shù)淖詈蟊憩F(xiàn)形式就是現(xiàn)金流錯(cuò)配。目前，保險(xiǎn)行業(yè)處于成長期，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出，因此現(xiàn)金流錯(cuò)配的危害尚不突出。筆者認(rèn)為，現(xiàn)金流錯(cuò)配主要表現(xiàn)為三種形式：一是由于資產(chǎn)收益與負(fù)債成本錯(cuò)配，造成利差損失，損害公司償付能力，長期來看現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入，這一問題在20世紀(jì)90年代十分突出；二是由于資產(chǎn)負(fù)債久期錯(cuò)配，影響收益和流動(dòng)性；三是由于產(chǎn)品本身以及產(chǎn)品之間錯(cuò)配，造成階段性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債久期錯(cuò)配在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)比較突出。從中央結(jié)算公司的2010年銀行間債券市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)信息來看，2010年各期限債券發(fā)行量占比結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)期限越長占比越小的態(tài)勢(shì)：1年期以下短期債券發(fā)行規(guī)模最大，占比約為50%；1～3年期的中期品種占比為19%；而10年期以上長期品種占比不足6％。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國壽險(xiǎn)公司中長期資產(chǎn)與負(fù)債的不匹配程度已超過50%；且期限越長,不匹配程度越高,有的甚至高達(dá)80%（郭金龍、胡宏兵，2009）。我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用上的“長錢短用”，不僅會(huì)對(duì)保險(xiǎn)投資收益產(chǎn)生不利影響，而且會(huì)帶來資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品本身錯(cuò)配最突出的表現(xiàn)就是躉繳占比高，現(xiàn)金流積累很快,未來將只有現(xiàn)金流出而不存在現(xiàn)金流入，容易引起現(xiàn)金流波動(dòng)。產(chǎn)品之間錯(cuò)配就是產(chǎn)品集中度過高，產(chǎn)品同質(zhì)化，沒有通過產(chǎn)品設(shè)計(jì)達(dá)到產(chǎn)品與產(chǎn)品之間的現(xiàn)金流匹配。產(chǎn)品集中度過高導(dǎo)致階段性出現(xiàn)滿期給付高峰，加上產(chǎn)品之間錯(cuò)配，會(huì)導(dǎo)致大量經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出可能沒有持續(xù)、足夠的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入來匹配，不僅會(huì)帶來巨大的現(xiàn)金流支付壓力，而且會(huì)減少可運(yùn)用資金額度，增大資金運(yùn)用難度。

（四）經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流管理偏重于運(yùn)營方面保險(xiǎn)公司大多擁有不同層級(jí)的分支機(jī)構(gòu)，總部對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管控能力決定了經(jīng)營管理水平，其中現(xiàn)金流管理是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目前,我國大多數(shù)保險(xiǎn)公司在現(xiàn)金管理上采取集中管控的模式,并分賬戶性質(zhì)開設(shè)收入和支出賬戶,采用“收支兩條線”的辦法管理現(xiàn)金，對(duì)分支公司則采用“日均資金余額”等指標(biāo)進(jìn)行現(xiàn)金流管理考核?，F(xiàn)金流量管理的目的主要是滿足公司日常經(jīng)營的需要和提高保險(xiǎn)資金的使用效益,改善公司經(jīng)營成果。這種常規(guī)的現(xiàn)金管理方法主要偏重于運(yùn)營層面，著力于提升財(cái)務(wù)集中管理水平和資金周轉(zhuǎn)效率,從基礎(chǔ)工作層面上管理保費(fèi)收入帶來的現(xiàn)金和日常運(yùn)營資金支出，但較少在戰(zhàn)略層面上預(yù)測(cè)、籌劃經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量，不能為保險(xiǎn)資金運(yùn)用、資產(chǎn)負(fù)債匹配提供參考依據(jù)。

三、相關(guān)建議

（一）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流考核指標(biāo)的研究，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)加大現(xiàn)金流管理力度。本著可持續(xù)性和流動(dòng)性兼顧的原則,保險(xiǎn)集團(tuán)公司可以嘗試以“保費(fèi)收入現(xiàn)金含量”（經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流凈額/保費(fèi)收入）作為對(duì)旗下子公司及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展管控指標(biāo)，但考慮到該指標(biāo)本身的缺陷，必須結(jié)合承保利潤指標(biāo)并行考量，二者只有同向發(fā)展，才是健康的。

（二）保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)該回歸保障，適當(dāng)發(fā)展投資型產(chǎn)品，突出保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)。一是加大傳統(tǒng)保障型保險(xiǎn)產(chǎn)品的發(fā)展力度。通過強(qiáng)化對(duì)長期期繳、保障功能強(qiáng)、能夠滿足消費(fèi)者真實(shí)保障需求產(chǎn)品的銷售，降低分紅險(xiǎn)產(chǎn)品銷售比重。二是通過保險(xiǎn)產(chǎn)品的多元化發(fā)展，逐步達(dá)成合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)形態(tài)，避免集中給付導(dǎo)致的現(xiàn)金流波動(dòng)影響。

第9篇：保險(xiǎn)公司的經(jīng)營與管理范文

（一）精算方面的風(fēng)險(xiǎn)

主要有四種風(fēng)險(xiǎn)：

A：資產(chǎn)貶值風(fēng)險(xiǎn)：即由于資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值下降引起的損失。人壽保險(xiǎn)公司持有許多不同的資產(chǎn)，如：證券、不動(dòng)產(chǎn)、保單抵押貸款，等等，這使得人壽保險(xiǎn)公司對(duì)利率與資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值的變化十分敏感。資產(chǎn)市值的下降，輕者會(huì)引起人壽保險(xiǎn)公司盈利能力的惡化，更嚴(yán)重的會(huì)造成償付能力不足使公司經(jīng)營出現(xiàn)危機(jī)。

B：定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：人壽保險(xiǎn)公司的定價(jià)包含許多因素，如：死亡率、發(fā)病率、營運(yùn)成本、投資回報(bào)等等。而且人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營期限很長，在確定產(chǎn)品價(jià)格時(shí)，如果不能準(zhǔn)確地將這些因素及其將來變化趨勢(shì)計(jì)算進(jìn)去，將會(huì)影響到人壽保險(xiǎn)公司是否能夠承擔(dān)對(duì)保單持有人的保險(xiǎn)責(zé)任。

C：利率變化風(fēng)險(xiǎn)：利率變化的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營有著重大的影響。例如：如果利率變化造成資產(chǎn)價(jià)值的增減無法與負(fù)債價(jià)值的增減匹配，人壽保險(xiǎn)公司可能會(huì)面臨倒閉。在過去的十年中，由于利率多次下調(diào)，使得部分人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營出現(xiàn)相當(dāng)大的利差損。

D：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：包括監(jiān)管制度的變化、稅法的變化、經(jīng)營新的險(xiǎn)種等等。在我國，由于保險(xiǎn)法對(duì)保險(xiǎn)公司的投資作出了嚴(yán)格的限制，允許的投資范圍十分有限，主要是銀行存款、國債、金融機(jī)構(gòu)和部分大企業(yè)發(fā)行的債券、一定比例的證券投資基金，因此投資組合的選擇十分有限，造成資產(chǎn)負(fù)債無法匹配的風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，由于人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營的長期性，隨著時(shí)間的遷移，法律解釋的變化也會(huì)對(duì)未來人壽保險(xiǎn)公司的給付、賠付責(zé)任產(chǎn)生重大的影響。

（二）財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)

主要有六種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：

A：費(fèi)率風(fēng)險(xiǎn)：即在確定費(fèi)率或給付、賠付標(biāo)準(zhǔn)時(shí)不準(zhǔn)確產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。主要有兩類：費(fèi)率定價(jià)過低和給付、賠付標(biāo)準(zhǔn)過高。

B：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：又稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，即引起資產(chǎn)或負(fù)債價(jià)值變化的風(fēng)險(xiǎn)，包括：利率風(fēng)險(xiǎn)和基本風(fēng)險(xiǎn)。人壽保險(xiǎn)公司根據(jù)利率的變化衡量和管理資產(chǎn)負(fù)債，其股票、公司債券和質(zhì)押貸款與利率基準(zhǔn)點(diǎn)的變化緊密相連，任何利率的變化都直接影響到這些投資產(chǎn)品的回報(bào)率。人壽保險(xiǎn)公司投資的資產(chǎn)在信用等級(jí)、流動(dòng)性、期限等方面往往與負(fù)債并不相關(guān)聯(lián)而影響到兩者的匹配。

C：信用風(fēng)險(xiǎn)：即由于債務(wù)人因其財(cái)務(wù)狀況惡化或擔(dān)保物價(jià)值貶值無法履行責(zé)任而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。由于人壽保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)有相當(dāng)部分是公司債券，因此這種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其影響較大。

D：流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：即由于無法預(yù)測(cè)的事件造成資產(chǎn)流動(dòng)性不足引起的風(fēng)險(xiǎn)。人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)多數(shù)是長期業(yè)務(wù)，因此其投資也多數(shù)是長期投資以與保險(xiǎn)合同到期的責(zé)任匹配。但由于某些無法預(yù)測(cè)的事件，如市場(chǎng)利率比保單預(yù)定利率高很多，造成保單持有人大量退保，在保險(xiǎn)公司現(xiàn)金不足時(shí)不得不低價(jià)變現(xiàn)長期資產(chǎn)而遭受損失。

E：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：包括公司管理、信息處理、員工行為等方面的風(fēng)險(xiǎn)。由于這些方面低效與失誤會(huì)給人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營帶來昂貴的損失。

F：法律風(fēng)險(xiǎn)：法律法規(guī)的變化，包括解釋的變化都會(huì)給人壽保險(xiǎn)公司帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。因此必須密切關(guān)注立法發(fā)展的趨勢(shì)，了解未來法律法規(guī)的變化，包括加入世界貿(mào)易組織后經(jīng)濟(jì)全球化給法律制度與環(huán)境帶來的沖擊。此外法律風(fēng)險(xiǎn)還包括保險(xiǎn)欺詐、違規(guī)經(jīng)營、保單持有人對(duì)保險(xiǎn)合同的不同理解等，這使得法律風(fēng)險(xiǎn)變得十分復(fù)雜。法律風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)給人壽保險(xiǎn)公司造成巨災(zāi)式的損失。

二、資產(chǎn)負(fù)債管理策略

在我國，人壽保險(xiǎn)公司按照股權(quán)的形式可以分為：國有獨(dú)資、股份制公司，在國外還有相互公司和上市公司。但無論那種形式的人壽保險(xiǎn)公司，其根本的經(jīng)營目標(biāo)都是在獲取預(yù)定的資本回報(bào)的同時(shí)保持足夠的償付能力。人壽保險(xiǎn)公司的管理者必須洞察投資環(huán)境的演變，了解投資要素變化的趨勢(shì)，在分析與資產(chǎn)負(fù)債管理有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上擬定資產(chǎn)負(fù)債組合的策略以及公司的投資策略。

（一）資產(chǎn)負(fù)債管理過程

按照人壽保險(xiǎn)公司的管理特點(diǎn)，資產(chǎn)負(fù)債管理可以用“計(jì)劃—實(shí)施—反饋”的過程來表示：

計(jì)劃——包括長期計(jì)劃和短期計(jì)劃。長期計(jì)劃根據(jù)各類負(fù)債的特點(diǎn)、未來盈利的要求以及利差倒掛的風(fēng)險(xiǎn)，分析與資產(chǎn)負(fù)債管理有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，通過模擬測(cè)算，決定中長期的資金運(yùn)用方針和基本投資策略。短期計(jì)劃根據(jù)長期基本投資策略和年度現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況，確定短期基本投資計(jì)劃和年度資金安排計(jì)劃。

實(shí)施——根據(jù)不同負(fù)債對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)情況，由具體操作人員根據(jù)年度資金安排計(jì)劃調(diào)整、組合投資結(jié)構(gòu)。管理的重點(diǎn)是投資決策的透明化、明確化，以及擁有一批專業(yè)的資金運(yùn)用人才和較強(qiáng)的投資組合能力。

反饋——壽險(xiǎn)公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)資金運(yùn)用戰(zhàn)略及實(shí)施過程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，對(duì)運(yùn)用績效進(jìn)行評(píng)估，對(duì)投資情況進(jìn)行分析，并將分析結(jié)果及時(shí)反饋投資決策部門，以便使投資結(jié)構(gòu)趨于合理。

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理圖

目前國際上較流行的資產(chǎn)負(fù)債管理方法可以用下列資產(chǎn)負(fù)債管理圖表示：

附圖

圖1資產(chǎn)負(fù)債管理圖

人壽保險(xiǎn)公司的管理者進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)，必須考慮到其公司的產(chǎn)品的期限和特征，如：長期和短期產(chǎn)品的比例、傳統(tǒng)和投資產(chǎn)品的組成等等；還必須考慮到制約投資組合的因素，如：法律法規(guī)對(duì)投資范圍的限制、資本市場(chǎng)投資產(chǎn)品的可能獲得等等；同時(shí)還必須考慮到對(duì)資本市場(chǎng)的預(yù)期，如：利率的走向、資本市場(chǎng)發(fā)展的周期等等。通過對(duì)上述因素的綜合考慮，確定出投資組合戰(zhàn)略，并進(jìn)行檢測(cè)。目前國際上壽險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理使用的檢測(cè)方法主要有：彈性檢測(cè)、現(xiàn)金流檢測(cè)(CFT)、動(dòng)態(tài)償付能力檢測(cè)(DST)、風(fēng)險(xiǎn)資本法(RBC)、隨機(jī)資產(chǎn)負(fù)債模型、財(cái)務(wù)狀況報(bào)告(FCR)，其中前兩種方法較為常用。然后才設(shè)定符合資產(chǎn)負(fù)債管理戰(zhàn)略的投資策略。

當(dāng)管理者制定出綜合可行的資產(chǎn)負(fù)債組合以后，必須將有關(guān)理念貫徹到公司的每個(gè)階層，同進(jìn)還要保證有足夠的技術(shù)支持和組織機(jī)構(gòu)來幫助管理者完成資產(chǎn)負(fù)債管理，當(dāng)然不同的公司具有不同的組織機(jī)構(gòu)，因而不存在某種適用于所有公司的通用的組織機(jī)構(gòu)。有效的組織機(jī)構(gòu)必須根據(jù)各公司的戰(zhàn)略和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍程度而制定的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)來建立，以實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)。但建立一個(gè)高層的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)和實(shí)行合理的分別投資并進(jìn)行財(cái)務(wù)衡量管理將會(huì)大大幫助公司的資產(chǎn)負(fù)債管理。

（三）資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)

運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理構(gòu)建資金運(yùn)用戰(zhàn)略，人壽保險(xiǎn)公司要健全資金運(yùn)用機(jī)構(gòu)，除成立投資決策委員會(huì)以外，還應(yīng)成立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)。高層的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)通常又叫風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，它由高級(jí)行政管理人員組成，負(fù)責(zé)在連續(xù)的狀態(tài)下監(jiān)督和管理人壽保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。它的任務(wù)包括審查投資策略、產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品定價(jià)以及市場(chǎng)開發(fā)。人壽保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品銷售對(duì)市場(chǎng)利率的變動(dòng)非常敏感，一方面過低的產(chǎn)品預(yù)定利率會(huì)使公司的產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)中失去市場(chǎng)，另一方面過高的產(chǎn)品預(yù)定利率會(huì)產(chǎn)生利差損。資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)必須對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行審查，使定價(jià)能夠與投資合理的匹配，達(dá)到公司預(yù)定的資本回報(bào)率和其他經(jīng)營目標(biāo)。

三、根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理的原則設(shè)計(jì)投資組合

依靠資產(chǎn)負(fù)債理論確定了投資策略以后，最重要的工作就是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理原則設(shè)計(jì)投資組合。以下簡(jiǎn)單介紹有關(guān)的資產(chǎn)負(fù)債管理原則：(1)規(guī)模對(duì)稱原則：即投資總額與負(fù)債總額相一致，建立一種在正常保費(fèi)收入凈流人增長基礎(chǔ)上的動(dòng)態(tài)平衡；(2)結(jié)構(gòu)對(duì)稱：長期負(fù)債用于長期投資，而短期負(fù)債只能進(jìn)行短期運(yùn)用，保持償還期基本一致；(3)成本收益對(duì)稱：選擇投資品種要把握投資收益與資金成本相對(duì)應(yīng)，保證實(shí)現(xiàn)合理收益，而且要根據(jù)市場(chǎng)利率變化對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債的現(xiàn)金價(jià)值的沖擊程度隨時(shí)調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。合理地分配資金，構(gòu)建分散互補(bǔ)的資產(chǎn)組合，這就可以使不同資產(chǎn)間的系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)相互抵消，以降低總體風(fēng)險(xiǎn)水平。一方面，應(yīng)根據(jù)資金來源、成本和期限，選擇不同期限、收益水平的品種，設(shè)計(jì)相對(duì)獨(dú)立的投資組合；另一方面，各投資品種的資金覆蓋率要科學(xué)合理，單一項(xiàng)目投資比例應(yīng)適中，力求分散風(fēng)險(xiǎn)。壽險(xiǎn)資金不但規(guī)模大、期限長，而且保費(fèi)收入源源不斷，可用資金增長數(shù)量非常可觀，所以建立長期的資產(chǎn)負(fù)債管理原則戰(zhàn)略是壽險(xiǎn)資金運(yùn)用現(xiàn)實(shí)的選擇，也是追求保險(xiǎn)資產(chǎn)長期穩(wěn)健增值的必由之路。

在設(shè)計(jì)投資組合時(shí)，必須根據(jù)人壽保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)開展投資多樣性的選擇并對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)衡量。由于人壽保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品的多樣性以及期限等產(chǎn)品特征的差異性，人壽保險(xiǎn)公司可以根據(jù)不同的產(chǎn)品和險(xiǎn)種分別進(jìn)行多樣性的投資，并根據(jù)產(chǎn)品或險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)特性和其他因素設(shè)定資本回報(bào)率和投資目標(biāo)，對(duì)投資進(jìn)行財(cái)務(wù)衡量。例如，分別投資的決定可以根據(jù)產(chǎn)品或險(xiǎn)種的保費(fèi)量大小、風(fēng)險(xiǎn)高低、盈利特點(diǎn)等等來決定。在投資策略的構(gòu)建上，首先要認(rèn)真研究負(fù)債的特性，建立分險(xiǎn)種核算體系，根據(jù)每一產(chǎn)品的特性、每一客戶的需求，以期望收益率的最大化和控制利差倒掛風(fēng)險(xiǎn)為條件，以滿足長期、效率、平衡的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為目標(biāo)，構(gòu)建長期的資金運(yùn)用戰(zhàn)略。其次是以分險(xiǎn)種核算資金為單位實(shí)施資產(chǎn)分配，并在分配過程中不斷參考負(fù)債信息的變化，如利率選擇性、流動(dòng)性、期間性以及資金市場(chǎng)的成熟性等。第三，壽險(xiǎn)公司應(yīng)具備相應(yīng)的資本金，并提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以保證資產(chǎn)負(fù)債管理戰(zhàn)略的穩(wěn)定性。在作出這些決定的同時(shí)，還必須考慮到許多運(yùn)作上的事宜，如：建立某一分別投資的交易規(guī)則；投資的融資與組合的重組；稅收和費(fèi)用的分?jǐn)偟鹊?。此外，公司建立起高效的?cái)務(wù)信息系統(tǒng)是十分重要的，因?yàn)楣芾碚咝枰啦煌U(xiǎn)種的現(xiàn)金流量以便作出相應(yīng)的投資決策。這種分別投資的方法可以是人壽保險(xiǎn)公司在整個(gè)公司范圍內(nèi)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債組合進(jìn)行分析，使管理者對(duì)公司的投資組合以及資產(chǎn)負(fù)債有較深入的了解，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司資產(chǎn)負(fù)債的不足或機(jī)會(huì)，以及在給定的投資環(huán)境下抵消不同險(xiǎn)種帶來的某些風(fēng)險(xiǎn)。

人壽保險(xiǎn)公司有許多方法可以用來優(yōu)化資產(chǎn)組合以使其與負(fù)債結(jié)構(gòu)相互匹配并使公司的價(jià)值最大化。在乎穩(wěn)的投資環(huán)境下，例如利率保持穩(wěn)定時(shí)，這將是比較容易做到的，投資回報(bào)也比較容易預(yù)測(cè)。但是，在過去的十年來，由于利率的下調(diào)、資本市場(chǎng)的動(dòng)蕩、不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值的起落，人壽保險(xiǎn)公司面臨著重大的考驗(yàn)。同時(shí)，政府法規(guī)的變化、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的加強(qiáng)、市場(chǎng)的開放也給人壽保險(xiǎn)公司的運(yùn)作以及發(fā)展戰(zhàn)略帶來諸多的挑戰(zhàn)。因此人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營者必須制定出適應(yīng)投資環(huán)境變化的資產(chǎn)負(fù)債管理策略才能夠達(dá)到預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)。

四、根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理原則建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)控制制度

在設(shè)計(jì)投資組合、建立投資策略以后，人壽保險(xiǎn)公司還應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理原則建立一整套投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并將之貫穿在壽險(xiǎn)投資過程的始終。

1.資金的集中管理、統(tǒng)一使用：壽險(xiǎn)公司各分支機(jī)構(gòu)按核定限額留足周轉(zhuǎn)金后，其余資金應(yīng)全部上劃到總公司、做到集中管理、統(tǒng)一使用，減少風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)資金的專業(yè)化運(yùn)作，提高資金使用效率。其次，要嚴(yán)格授權(quán)、層層負(fù)責(zé)。在資金運(yùn)用過程中，要嚴(yán)格按額度大小，明確決策和使用權(quán)限，每一層級(jí)都要對(duì)權(quán)限內(nèi)的決策和使用結(jié)果負(fù)責(zé)。再次，要建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度。制度的缺位必然帶來許多實(shí)際操作中的問題，進(jìn)而滋生風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度，如資金劃撥管理制度、集中交易管理制度、帳戶管理制度、會(huì)計(jì)核算管理制度、稽核檢查管理制度等，并嚴(yán)格貫徹落實(shí)，堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

2.建立科學(xué)的決策機(jī)制：許多風(fēng)險(xiǎn)案例說明，因決策失誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)比一般的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)更為重大。因此，建立科學(xué)的決策機(jī)制是保險(xiǎn)公司控制投資風(fēng)險(xiǎn)的重要任務(wù)，應(yīng)該由保險(xiǎn)公司最高管理決策層、包括資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和專家組成投資決策委員會(huì)，根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展總體規(guī)劃，制定公司中長期投資政策，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行戰(zhàn)略性分配；另外，還要對(duì)資金運(yùn)用部門提出的業(yè)務(wù)計(jì)劃和重大投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證、審核，并最終作出決策。

3.健全投資部門：人壽保險(xiǎn)公司的投資部門是投資的直接執(zhí)行者，目前國內(nèi)人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理體制中擔(dān)當(dāng)這一重任的，與國外保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)資金運(yùn)用的獨(dú)立的投資管理公司不同，大多以保險(xiǎn)公司的一個(gè)部門的形式存在，必須依據(jù)公司授權(quán)進(jìn)行投資活動(dòng)。資金運(yùn)用部門要根據(jù)公司決策部門制定的中長期投資政策，依靠專業(yè)的分析研究和投資管理人才，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)作出判斷，對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行理性把握，從而擬定中短期投資計(jì)劃，確定戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配比，并由下屬業(yè)務(wù)部門選擇品種具體實(shí)施。

4.綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在評(píng)估資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)制定資產(chǎn)負(fù)債管理策略時(shí)，人壽保險(xiǎn)公司還應(yīng)該注意綜合公司的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)形成的累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在電腦技術(shù)和能夠提供模擬程序的軟件支持下，人壽保險(xiǎn)公司可以先進(jìn)行不同的資產(chǎn)負(fù)債管理模擬分析，再作出投資策略的制定。

在當(dāng)前我國人壽保險(xiǎn)市場(chǎng)快速發(fā)展以及加入WTO市場(chǎng)不斷開放的今天，投資業(yè)務(wù)已經(jīng)成為人壽保險(xiǎn)業(yè)的主營業(yè)務(wù)，而人壽保險(xiǎn)公司也成為我國資本市場(chǎng)的主要機(jī)構(gòu)投資者。如何保證人壽保險(xiǎn)公司在長期的經(jīng)營中保持足夠的償付能力，確保在將來有充足的資產(chǎn)來匹配負(fù)債，是保證我國人壽保險(xiǎn)業(yè)長期健康穩(wěn)定發(fā)展的一項(xiàng)重要的課題。希望本文能夠在這個(gè)方面起到拋磚引玉的作用。

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