商業銀行的經營管理理論精選(九篇)

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第1篇：商業銀行的經營管理理論范文

論文摘要：銀行是經營風險的企業，只有正確認識風險，處理好風險與效益的關系，才能提高銀行的經營效益。本文首先介紹了風險管理和效益追求是協調一致的新理念，并引入RAROC指標，引入資產組合理論，提出了如何在風險可控的前提下實現效益最大化。

從“銀行是經營貨幣的企業”發展到“銀行是經營風險的企業”成為一種普遍認知，可以說是我國金融界一個認識上的飛躍。其意義在于，認同銀行是經營風險的企業，就不得不認可銀行的核心競爭力與自身的風險管理水平密切相關，就不得不接受巴塞爾新資本協議所倡導的全面風險管理理論。這不僅是我國加入WTO的需要，而且是我國國有金融資本經營融入全球金融競爭環境的需要。

一、樹立風險管理和追求效益協調一致的新理念

所謂風險是指銀行在經營過程中因各種不確定因素的存在而蒙受經濟損失的可能性，這種可能性是銀行經營活動的內在屬性，是不可忽視、不容回避的。市場經濟條件下，風險和效益相伴而生，高風險高收益，低風險低收益，絕對的零風險絕對的零收益。那么，面對效益最大化的市場要求，經營銀行就必須樹立有關風險管理的新理念。

首先，銀行的經營者必須正視風險而不是忽視風險，以全面風險管理的意識，以巴塞爾協議關于風險種類的劃分方法，對所有種類、所有機構、所有環節的風險加以識別；其次，不能一味地同避風險，而是要通過分析、淖估、臨控、轉移、分解等風險控制機制，將與經營活動相伴的內在風險控制在可以用資本進行補償的范圍之內；最后，發展業務、追求效益不能以犧牲風險管理和控制作為成本，而風險管理和控制也不能以犧牲發展與效益為代價。[11事實上，風險管理和效益追求的關系是辯證統一、相輔相成的，撇開風險控制的投機行為所產生的短期效益，其實是摧毀風險管理機制以致最終影響生存的潰穴之蟻；而不能服務于發展目標、不講效益比，單純就風險論風險的風險控制，則無異于拋棄了銀行生存之本。

總之，銀行經營者必須接受風險、容忍風險，建立科學的風險抑制、轉移和補償機制，從被動的風險接受者轉變為風險控制者進而進化為風險經營者，并在經營風險的過程中，追求最大的效益。

二、建立在風險管理的基礎上追求最大效益的新機制

既然銀行經營必須接受風險，那么銀行在評價一項經營活動的效益情況時，就必須考慮其效益是在承擔了多大的風險的基礎上獲得的。如果某項業務的風險過大，則該項業務為消化其風險損失所占用的資本就較多，這樣即便該項業務能帶來較大的利潤，但與其所占用的資本相比，其資本利潤率就不見得很高，即效益就會大打折扣。因此，銀行應在一個適當的風險水平上追求效益最佳。關于如何衡量扣除風險因素后的實際收益水平，國際上較多地采用RAROC指標，即風險調整后的資本利潤率指標，其計算公式為：

風險調整后的資本利潤率=(利潤一預期損失)／經濟資本=(收入一支出一預期損失)／經濟資本與傳統的資本收益率指標不同的是，資本利潤率指標的分母采用的是經濟資本，分子中扣除了預期損失。它要求將所有可能產生風險的業務都視為付出經濟資本的風險投資運營，由此計算的資本利潤率指標，既考察了銀行的盈利能力，叉充分考慮了該盈利能力背后承擔的風險。 資本利潤率指標把銀行的風險與效益緊密聯系在一起，使銀行風險管理和業務發展的成果體現為數值。根據資本利潤率指標的這一性質，銀行管理者可以通過控制資本利潤率水平來建立一個高效的、自動運轉的風險控制機制。

資本利潤率水平的高低同時取決于業務發展水平(影響利潤水平)和風險控制水平(影響經濟資本)，以資本利潤率指標為工具進行風險控制，能夠把風險控制工作融合在銀行各項業務中。銀行各分支機構和各項業務都可以計算自己的資本利潤率指標，并且相互間可以直接對資本利潤率指標的高低進行比較。這樣，以資本利潤率指標為基礎，銀行可以從過去對市場風險、信用風險、操作風險的單獨分析、孤立管理，轉變到以經濟資本分配為基礎，以有效資產組合為紐帶，將對各項風險的管理聯系起來，在銀行總體范圍內建立統一的風險管理體系，使在此體系運行的基礎上產生的效益，成為真實牢固的效益。

三、引入資產組合理論，保證在風險可控的前提下實現效益最大化

第2篇：商業銀行的經營管理理論范文

我國商業銀行資產負債管理起步較晚。1984年以前，我國一直實行計劃經濟下的信貸資金體制，銀行的資金由國家分配。1985年起，商業銀行的信貸資金管理實行實貸實存管理體制，將資金與規模分開，實行信貸規模和資金雙向控制的管理體制。1987―1994年實行資產負債比例管理。1994年2月15日，中國人民銀行制定、下發了《關于對商業銀行實行資產負債比例管理的通知》，對資本和資產風險權數作出暫行規定，根據國際一般慣例和我國實際情況，規定了9項指標，標志著資產負債比例管理在我國商業銀行的全面實施。1996年12月，中國人民銀行又公布了《關于印發商業銀行資產負債比例管理監控、監測指標和考核辦法的通知》，該通知對94年通知的資產負債比例指標進行修訂，主要補充了境外資金運用比例、國際商業借款指標，增加了六項監測性指標，并把外匯業務、表外業務納入考核體系。1998年1月1日起，取消國有銀行的貸款限額控制，各商業銀行在推行資產負債比例管理和風險管理的基礎上實行“計劃指導，自求平衡，比例管理，間接調控”的新管理體制。2000年，隨著我國監管機制不斷向新巴塞爾協議靠攏，各商業銀行開始學習國外管理經驗，開始引入缺口管理、持續期管理等模式，采用先進全面的資產負債管理手段提升我國銀行業經營水平和風險防范能力。

二、資產負債管理理論

資產負債管理是現代商業銀行經營管理的基礎和核心，其效率的高低影響著商業銀行的競爭實力。我國商業銀行資產負債管理起步比較晚，雖然近年來其水平在不斷提高，但與西方國家商業銀行成熟的資產負債管理方法相比仍存在巨大的差異，體現在銀行資產和負債結構比較單一，經營管理體制落后，資產負債管理手段落后、利率變動風險大等問題。因此，進一步改善我國商業銀行資產負債管理水平，對于提高我國商業銀行經營水平，提高競爭力，規避風險有著重要意義。

（一）資產管理理論 該理論產生于商業銀行建立初期，完善和成熟于20世紀40年代，該理論強調將經營管理重點放在資產業務上，主要通過對資產規模、結構和層次的管理來實現資產的優化組合滿足利潤最大化的目標，隨著銀行業的競爭和經經營業務的發展，該理論演進了三個階段：商業性貸款理論、轉移理論、預期收入理論。

（二）負債管理理論 該理論認為銀行為保持資金的流動性不必要保留大量的高流動性資產，可以通過發展主動型負債方式，擴大從借貸市場上借款的渠道和途徑，滿足多樣化的資產需求，同時也加大了商業銀行經營風險。

（三）多元化管理理論 該理論認為資產管理理論過于注重流動性和安全性，忽視了贏利性；而負債管理理論解決了贏利性，但是增加了銀行的經營風險。因此，該理論認為需要通過資產結構與負債結構的共同管理，才能達到商業銀行安全性、盈利性、流動性協調發展。

三、商業銀行資產負債管理現狀

資產負債管理能力是現代商業銀行的基本能力，其效率的高低影響著商業銀行的競爭實力。目前，各家商業銀行己經逐步建立了一套以比例控制為主的管理體系，反應銀行資產的流動性、資產質量、市場風險以及資產贏利性。近幾年我國四大國有商業銀行已相繼完成股份制改造、公開上市，為滿足上市披露、境外戰略投資者的要求，更是需要強化資產負債管理的能力。現通過對2007―2009年四大商業銀行六項資產負債管理比例指標的考查，進一步分析我國商業銀行資產負債管理水平的現狀。

（一）流動性指標 資產流動性＝流動性資產/流動性負債

商業銀行由于其業務性質的特殊性，必須保持相當的流動性。通常用銀行年報中統一披露的資產流動性、存貸款比例指標來反映銀行的流動性。資產與負債需要期限上匹配，過低的資產流動性，可能會使銀行面對負債到期無法償還的流動性風險。結合表1、圖1可見，四大商業銀行的流動性資產從2007年~2008年都得到巨大提高，其增長程度高于同年流動性負債的增長，使得商業銀行資產流動性有顯著提高。但2009年四大商業銀行流動性資產增幅降低，資產流動性出現下降（如圖2所示），四大商業銀行存貸款比例從2007年~2009年基本出現先減少后增加的現象。其原因主要是2008年由于受到金融危機的影響，為避免流動性風險，各大銀行以犧牲資產利用程度來保留資產流動性。隨著金融市場運行趨于平穩，市場流動性充裕，各大銀行開始提高資產利用率，存貸款比例也逐漸提高，降低資產流動性，來擴大收益。

（二）安全性指標 由于商業銀行自有資本很小，實行負債經營，在經營中商業銀行會面臨市場風險、信用風險、流動性風險等。同時，商業銀行與社會公眾息息相關，其風險造成的損失大，涉及面更廣。因此商業銀行的安全性就要求銀行要避免經營風險，保證資金的安全。用資本充足率、核心資本充足率以及不良資產率來反應銀行自有資本抵御經營風險的能力以及銀行貸款質量（如圖3、圖4、圖5所示），這三個指標都在逐年下降，但都在監管標準內，其中交通銀行三年內資本充足率下降幅度較大。資本充足率及核心資本充足率下降的原因是加權風險資產增幅高于扣除后總資本增幅，由于表內資產的增長和大量的表外業務的開展，增大了銀行資產風險，使得風險資產增大。其中建行在2009年在全過銀行間債券市場公開發行次級債券也增加了資產的風險。面對復雜的金融環境，各大銀行進一步推進自身信貸結構調整，對信貸資產的風險進行排查，主動防范風險，加快不良貸款的處置，提高信貸資產的質量，進一步降低不良貸款率。

（三）贏利性指標 近年來，各項貸款一直是商業銀行資產業務（資金運用）中的最主要的組成部分。圖6為中國工商銀行2003年~2009年以來貸款總額情況，在保增長，擴內需的宏觀政策背景下，工商銀行在有效控制風險基礎上，逐年增加放款總額，加大對重點客戶、重點項目的貸款投放規模，2009年貸款總額為57286億元，較08年增長25.3%。

雖然近年來商業銀行逐步加大債券投資、中間業務等無業務的發展力度，傭金、手續費凈收入在營業收入總額的比例也逐年增加，但從表2可以看出，各商業銀行主要的營業收入來源是利息收入，利息凈收入占其營業收入總額的比例均達到70%以上。利息業務的發展使得商業銀行的利潤對市場利率的敏感度，隨著我國利率市場化進程的加快，利率的變動會對商業銀行的利息凈收入帶來影響。

四、商業銀行資產負債管理存在的問題

目前，在管理方法上，我國各商業銀行己經建立一套以比例控制為主的管理，該方法增強了銀行資本金意識，保證銀行的流動性，防止過度短借長用；在資產業務開展上，逐步加大證券投資業務，投資國債的資金增加；貸款結構方面，開始增加對個人的消費性貸款等。盡管我國商業銀行的資產負債管理水平近年來在提升，但仍然與西方商業銀行成熟的資產負債管理方法存在著很大的差距，暴露出以下幾個問題：

（一）商業銀行資產負債管理方法單一 資產負債管理的方法很多，包括資金流動性管理方法、利率敏感性管理方法、缺口管理方法、持續期缺口分析等。而我國在資產負債管理上還側重于資產負債比例管理，管理手段落后，真正實施、利率敏感性、缺口管理、持續期以及風險模型管理方法的商業銀行很少，缺乏對利率風險的管理，尤其在我國利息收入占主要營業收入比例的情況下，容易形成利率風險。

（二）商業銀行資產與負債結構單一，且資產與負債在規模和期限上缺乏匹配 在我國，存款總額占銀行負債的比重很大，而且各商業銀行發行金融債券、其他資金借款的比較少。在資金運用上，雖然中間業務在擴大，但貸款比重過大，且我國由于金融產品種類較少，缺少利率風險管理的衍生產品的購買，形成了我國商業銀行被動負債比例較大，主動借款比例較小。資產結構的單一降低了資產的安全性和流動性，負債結構的單一性提高的成本，加大了銀行經營風險。

（三）商業銀行風險意識淡薄 在資產負債管理中，對風險的認識和防范不夠。大部分商業銀行缺乏專業、完整的基礎業務數據系統，不能實時地進行市場風險識別、計量和管理。

五、商業銀行資產負債管理完善建議

隨著金融全球化進程的加快，商業銀行的規模、業務領域、服務功能等都發生著巨大的變化，這些變化對于當今的商業銀行經營管理方式的變革有著重要影響。

（一）合理調整資產負債結構，避免利率風險 通過指標體系的建立，調整資產負債結構，在兼顧“三性”的前提下，通過資產負債在數量、時間、區域、品種、對象上的合理配置，實現銀行收益的最大化。適當增加一般存貸款以外的資產負債，如提高債券、投資、外幣資產等非貸款資產業務的比重，提高資產的變現能力；積極開展主動型負債，如進行同業拆借、向人民銀行申請再貼現貸款、向國際貨幣市場借入資金、爭取發行金融債券等等。整合表內表外業務，創新中間業務，提高非利差的收費業務，降低對利息收入資產的依賴。

（二）組成資產負債管理精英團隊積極引進現金經驗和技術，專門負責資產負債的匹配、風險評估和管理運作，通過專業化人員的管理，完善預警、預報和分析系統，降低風險，提高管理水平。

（三）引進學習西方成熟的資產負債管理方法 引進學習缺口管理模型，運用缺口管理協調利率敏感性和非利率敏感性資產負債組合，在我國利率市場化進程中，建立以利率為主要變量的資產管理方法。

參考文獻：

第3篇：商業銀行的經營管理理論范文

關鍵詞：全面風險管理；管理框架；構建

20世紀90年代，隨著經濟全球化的到來，國際銀行業的發展也隨之加速。然而，世界經濟的不景氣同樣導致了金融危機的頻繁爆發，特別是世界三大金融危機：歐洲貨幣危機、拉美金融危機以及亞洲金融風暴的出現，對全球的經濟產生了極大的影響。在銀行的經營過程中，其碰到的巨大風險以及風險帶來的危害也同時成為全球關注的經濟問題。根據國際貨幣基金組織的統計，自1980年以來，有130多個國家和地區的銀行在不同的時期出現了嚴重的問題[1]。究其原因，這些風險產生的根源都是由于銀行缺乏完善的風險管理體系以及科學的風險管理造成的。風險對于任何企業來說是不可避免的[2]。商業銀行特別是中小商業銀行在我國國民經濟良好運行中發揮著關鍵性的作用。隨著我國市場經濟體制改革的不斷推進，我國商業銀行在股份制改革后，經營管理水平均有了明顯的提高。然而，在當今金融工具不斷創新，金融業競爭不斷加劇的今天，資本少、盈利水平和營運效率低的中小商業銀行夾雜在國有銀行中，所面臨的風險有增無減[3]。商業銀行作為經營貨幣資金的特殊企業，其風險遠遠大于一般的工商企業，具有高風險的特性。在應對信用風險、市場風險、操作風險等各種風險的情況下，中小商業銀行存住經營管理體系建立時間短、運行機制不穩定、風險管理能力薄弱等缺點。因此，有必要關注中小商業銀行所面臨的主要風險，面臨的風險所具有的特殊性，風險管理存在的問題及其原因，以及在采取全面風險管理時應當確定的原則和方向。隨著中小商業銀行面臨著不可控因素的激增與越來越大的風險，提高中小商業銀行風險管理已成為中國金融發展中的重大研究課題。因此，本文試圖結合全面風險管理理論和方法，結合QL銀行案例進行分析和闡述，通過借鑒國外現有商業銀行模式及先進經驗，構建我國商業銀行全面風險管理體系，并提出適合我國中小商業銀行全面風險管理的對策。

在構建市場風險管理體系中，我國學者在商業銀行市場風險管理特別是防范風險管理、構建風險管理體系方面做出了貢獻。馮燮剛等(2005)以風險定價為基礎，分別給予預期損失、風險資本、風險偏好等風險管理的基本概念及其經濟涵義，提出了以風險資本為核心的經營管理框架和全面風險管理框架[4]。王曉春（2005）認為在未來的時期內，有關銀行風險案件仍將居高不下，而激勵缺失導致的員工積極性不足和內部人道德風險問題將成為違規操作的根源[5]。因此，再造管理架構體制、重塑權利與責任對等的激勵機制，充分調動基層員工自覺執行制度的主動性和積極性，是降低目前銀行風險管理、遏制金融系統大要案頻發的治本之策。董軍（2005）認為加強商業銀行內部控制制度建設是防范風險管理的有效途徑。他在對我國金融機構存在的管理缺失、人的風險行為以及風險管理上作了大量的理論研究[6]。有學者認為巴塞爾委員會提出的相關協議特別是建設信息系統值得借鑒，應當對市場風險進行全面、集中、統一的計量與控制；建立完善的市場風險制度體系（喬宏軍，2006）[7]。李曉宇等（2006）認為應構建一個由組織系統、戰略系統、實施系統、監督系統及信息系統共同構建的商業銀行風險管理體系[8]。

有學者通過大量的文獻閱讀與實證研究建立了較為系統的風險管理體系，如趙家敏等（2005）將RAROC引入到全面風險管理理論中，設計了基于RAROC的商業銀行全面風險管理模型框架，并應用在我國商業銀行上[9]。有的學者提出了較為全面的設想，如馬崇明、唐國儲（2003）通過商業銀行改革中出現的風險，分析了我國中小商業銀行當前管理中存在的績效考核、風險度量、風險管理組織和風險管理模式選擇等問題，提出我國商業銀行風險全面管理體系構建的設想[10]。

1、全面風險管理含義及框架要素

1.1　全面風險管理含義

第4篇：商業銀行的經營管理理論范文

商業銀行流動性管理問題的產生

在利率市場化、合約標準化的現代金融市場中，銀行可被看作是為資金需求市場提供流動性的做市商，從而通過對流動性風險的規避來提出銀行的定價決策，流動性問題的產生，以及我國商業銀行流動性風險產生的原因，歸納起來不外乎商業銀行內外兩方面的因素。

從銀行內部看，一是商業銀行服務的本質所決定。商業銀行所提供的服務，實質上是一種流動性的轉換；相對而言，商業銀行的資產方業務，例如貸款，是缺乏流動性的；而負債方業務，例如存款則相對具有較強的流動性。作為中介，商業銀行的職能就在于將缺乏流動性的資產轉化為高流動性的債務，在這一轉換中，商業銀行具有所有金融機構和金融市場中的最高效率。但這也從根本上帶來了商業銀行的流動性問題。二是流動性風險源于資產負債的盈利性和流動性的矛盾。銀行資金來源的不確定性造成了負債流動性約束；貸款和投資的流動性差，其風險增加了它們的不確定性，即資產的流動性約束，但這只是表面原因，更深層次原因是盈利性和流動性這兩個目標之間的矛盾。三是資產和負債期限的不匹配、銀行對利率變化的敏感度，以及試圖保持公眾對銀行的信心都是流動性風險產生的重要的原因。首先，流動性風險根源于供給與需求的不相匹配，主要有超負荷經營、期限搭配失當、資產質量惡化、信譽不佳導致資金籌措難度加大、對客戶的需求估計和準備不足等。其次，商業銀行在流動性管理方面認識和實踐不足（金玲，2000；溫珂、賈卓鵬，2003）、自身規模限制也是產生商業銀行流動性風險的重要內部因素。

從外部看，隨著全球經濟金融一體化進程的日漸加快，國際金融環境更趨復雜，對商業銀行經營環境的分析應將其納入更加開放的條件下進行。金融法規、貨幣政策、經濟周期、匯率制度、資本流入、債務和赤字等都可能帶來商業銀行流動性問題。

商業銀行流動性管理策略

及其理論演進

資產流動性管理策略資產流動性策略是早期流動性管理策略，是將一部分非流動資產轉換成流動性資產。從商業銀行產生直到20世紀60年代，西方商業銀行所強調的流動性風險管理主要是針對資產管理而進行的。傳統的方法是將一部分非現金資產轉換為現金資產，后來逐漸演化成除保存一部分現金資產即一線準備外，還持有一部分既可在很大程度上滿足流動性，又能滿足一定盈利的短期國庫券、同業拆放資金、向其他銀行存入往來存款等二線準備金。這種策略的優點是風險相對較小，但存在較大的機會成本，因此適宜于穩健型經營的小銀行。相應地產生了資產管理理論，強調資產是銀行經營管理的重點業務以及流動性為先的管理理念，先后經歷了商業貸款理論、資產轉換理論、預期收入理論三個階段。該思想在20世紀60年代以前的100多年里，對商業銀行業務的發展及商業銀行在金融業地位的鞏固起到了重要作用。

負債流動性管理戰略負債流動性戰略是靠借入負債滿足流動性要求。20世紀60年代初，隨著金融市場的發展完善，非銀行金融機構、新的籌資融資工具不斷涌現，美國花旗銀行首創的大面額可轉讓存單問世，為商業銀行主動吸收新的資金來源開拓了一條嶄新的途徑，銀行開始通過貨幣市場借款及購入負債來滿足流動性需求，大銀行甚至靠短期借款滿足全部流動性需求。這些變化導致商業銀行傳統的穩定的資金來源受到了來自于其他金融機構爭奪和流向金融市場的威脅和沖擊。與傳統的資產流動性戰略相比，以前的管理方式主要是從資產的角度來考慮怎樣滿足流動性，而負債流動性管理策略則認為銀行可以通過貨幣管理來獲取流動性，強調通過一系列新的金融工具來籌資。傳統的運用儲存的流動性來滿足貸款需求只不過改變了資產的構成，用這類工具籌資銀行的資產將會增加。這樣，銀行不用儲存大量的流動性，可以把更多的資金投入到效益更好的貸款或其他中、長期投資上，收益就能得到增加，但面臨的風險也大大增加。負債管理方法主要有儲備頭寸負債管理和貸款頭寸負債管理兩種，在實施過程中需要一系列的工具，如同業拆借資金、大面額可轉讓定期存單、歐洲美元存單、回購協議等。由此，負債管理理論也應運而生，它強調銀行不能單純依靠吸收存款這種被動負債方式，而需要大力發展主動型負債方式，向外借款。負債管理理論主要經歷了“銀行券理論”、“存款理論”和“購買理論”等。

平衡資產和負債的流動性戰略平衡資產和負債的流動性戰略的基本思路是從資產和負債兩方面滿足流動性需求，做法是將未來的流動性需求劃分為預期的流動性需求和未預期的流動性需求兩部分。對預期的流動性需求，一部分以資產方式儲存(主要是持有可轉換證券和在其他銀行存款)，一部分由往來銀行及其他資金供應商事先以信貸額度給予支持。對于未預料的流動性需求則臨時由短期借款滿足，對于長期滾動性需求做出預測，通過能滾動變成現金的中、短期貸款和證券滿足。具體來說，資產負債管理主要是通過對資產與負債各個項目償還期限的對稱研究，并在此基礎上計算各負債項目的成本、創利水平及各資產項目的利潤、收益水平。按照利潤最大化的要求，對資產與負債數量和期限的對稱關系進行替代配置，以調整資產與負債結構，實現信貸資金的優化配置，以達到少投入、多創利的目的。資產負債管理的方法較多，最主要的有資產負債累計缺口管理和資產負債利率敏感性管理。

對應地，資產負債綜合管理理論產生了。該理論并不是對資產管理理論、負債管理理論的否定，而是吸收了這兩種管理理論的合理內核，并對其進行了發展和深化。資產管理理論過于偏重安全性和流動性，在一定條件下以犧牲盈利性為代價，不利于鼓勵進取精神。負債管理理論雖能較好地解決流動性和盈利性之間的矛盾，能發揮銀行家的進取精神，但更多地依賴外部條件，往往帶有很大的經營風險。該理論強調對銀行的資產和負債進行全面的管理，不偏重一方，從資產和負債兩方面結合起來保證銀行的安全性、流動性和盈利性，保證資產負債結構的及時性、靈活性，以此保持流動性供給能力。

第5篇：商業銀行的經營管理理論范文

關鍵詞：合業經營 分業經營 金融監管 風險防范

金融業作為現代經濟發展的重要支持,其業務經營方式也隨著社會經濟的發展經歷了一系列的變化過程.在目前世界經濟逐步趨于一體化，金融趨于全球化的浪潮之下，金融業合業經營的趨勢也日益明朗。本文擬從美國金融業的發展歷程出發，對全球金融業合業經營的趨勢略作分析。

一， 美國金融業的發展歷史。

作為現代經濟金融的強國，美國金融業的發展趨勢對全球各國的金融發展都有著深遠的影響，其中不乏值得借鑒的發展模式，當然也有許多發人深省的經驗教訓，為此，討論金融業的發展趨勢，我們有必要首先了解美國金融業的發展歷程。

首先，在20世紀30年代以前，美國的金融機構基本上都是混合經營，沒有嚴格的業務范圍的劃分，金融機構的種類也比較少，服務品種也不豐富。作為金融機構的主要代表-銀行幾乎承攬了社會上需要的全部金融服務品種。銀行從傳統的吸收存款，發放貸款業務中解脫出來，開發了中間業務，但是這些業務還遠沒有形成規模效益，尚處于起步階段。

隨后，30年代一場由金融危機引發的世界性經濟危機之后，美國的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機中的銀行體系，美國于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因為他們將危機的誕生主要歸因于銀行發展的多項綜合業務加劇了銀行體系的風險，從而為整個金融業與經濟發展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業與其他金融業分業經營以降低風險。其內容主要有以下三個部分：第一，該法案規定商業銀行的主要業務是吸收存款，投資銀行的主要業務是承銷和發行證券，二者必須實行嚴格的分業經營。嚴厲禁止交叉業務和跨業經營。其二，該法案對銀行支付活期存款利率進行了限制。最初規定對活期存款不支付利息，即零利率，后來提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機。其三，該法案規定政府對銀行存款給予保險，并據此成立了聯邦存款保險公司（FDIC）以及實行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲戶利益，同時提高銀行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴格限制下，美國金融業在分業狀態下迅速發展著。這時候，以前從屬于銀行的一些金融機構開始獨立發展并逐步成熟起來，并有了自己獨立的業務經營范圍與經營管理模式。在此過程中，金融業逐步形成了銀行， 證券，保險，信托四大支柱。但是進入60年代以后，逐步出現各種金融機構的金融業務范圍的交叉，嚴格的業務劃分被逐步打破，，經濟學家及政府都開始考慮關于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業的安全發展問題。經過長久的爭議與探討，1999年12月，美國終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務現代化法案》，從而為金融業的合業經營掃除了法律上的障礙。

二、業經營的產生原因及利弊分析。

前已述及，金融業自誕生以來，其業務范圍及機構設置并沒有自動的劃分開來。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會發展對多樣化金融產品的需求而在其本身業務（存款與放款業務）之外新開發的金融服務產品。但是在30年代全球經濟危機以后，美國率先立法，限制銀行（商業銀行）與投資銀行（證券公司）的業務融合，要求分業經營，隨后，許多別的國家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：

首先，分業經營能夠使各金融機構更加專注于自己所擅長的優勢業務，充分發揮自己的優勢，避免盲目開發新產品，新服務，這樣可以降低金融機構（當時主要是銀行）的風險并使其收益更加穩定和有保障。其次，分業經營也更有利于政府的監管。實施嚴格的業務劃分，各金融機構的業務都相對單一化，簡單化，這樣就更有利于政府根據不同金融機構的特點，實施有效的監督和管理并使其經營風險得到有效控制。

然而在現實生活中，分業經營的立法規定卻并未達到其預想的效果，這與社會，經濟的發展狀況以及這一立法規定本身的局限性都有著十分重要的關系。

首先，分業經營在一定程度上損害了投資者的利益。嚴格的業務劃分使投資者失去了方便，快捷而又綜合化的服務機會，投資者不得不與多家不同的金融機構往來以滿足其多種金融需要。同時，它也削弱了銀行業的實力，因為業務范圍的嚴格限制使許多銀行喪失了許多盈利機會，所以現實中，許多大銀行都力圖混合商業銀行和投資銀行業務，可以說，這也是滿足社會需求的結果。并且分業經營降低了金融機構間的競爭性，將過去整個金融業的競爭分散到了幾個不同的領域，例如投資銀行不必再擔心來自于許多大的商業銀行的競爭，從而削弱了許多金融機構的競爭意識和創新意識，而投資者也無法享受激烈的市場競爭給他們帶來的好處。

另外，尤為重要的是，在二戰以后，世界經濟貿易迅速發展，這對金融服務業也提出了更高的要求。經濟的全球化必然要求金融的全球化，而金融業務的分業經營狀態無疑不能滿足全球化的金融發展趨勢的要求。于是各個國際性的大銀行紛紛朝著業務的綜合化方向發展。他們通過金融創新，開發，設計一系列的金融衍生產品，繞開法律的壁壘，達到綜合經營的目的。60年代末期出現的新型金融工具，如定期存單，NOW賬戶，現金管理賬戶等一系列金融衍生工具都是這一環境中的產物。

分業經營規定的最初動因在于降低銀行的經營風險，然而在事實上，面對世界一體化的經濟發展趨勢，它反而加劇了銀行業的風險，使其生存能力受到限制。正因為此，面對激烈的市場競爭，商業銀行逐漸突破了與其他金融機構之間分工的界限，走上了業務經營全能化的道路。七八十年代以來，西方商業銀行不斷推出新業務品種，從專業化逐步走向多樣化，全能化，從分業走向合業，這是與西方經濟金融發展密切相關的。引起這種現象的原因主要有以下幾點：

第一、銀行負債業務比例的變化為其業務拓展提供了可能性。近二十年以來，西方商業銀行活期存款的比重逐步下降，定期儲蓄存款的比重相應上升，這一結構性的變化為商業銀行開拓中長期信貸業務和投資業務提供了較為穩定的長期資金來源。第二，銀行盈利能力的下降促使各個商業銀行尋求更多的盈利渠道。自70年代以來，西方金融業競爭激烈，銀行盈利水平普遍下降，這迫使銀行業開拓新的業務和品種。他們一直想方設法繞過法規的限制，向證券保險等領域擴張，突破傳統的業務束縛，開發更多的中間業務和表外業務。對于這些積極創新的銀行而言，許多法律條文形同虛設，因為通過創新業務的開展，他們可以輕而易舉的逃避政府的監管和法規的限制。與此同時，金融管理當局順應經濟發展的要求，也取消了一些過時的法規，適時的為商業銀行開拓新業務提供了方便和支持。第三，金融理論的深入發展。商業銀行經營管理理論隨著各個歷史時期經濟金融環境的變化而不斷的發展，從最初的資產管理理論到負債管理理論及至70年代末期出現的資產負債綜合管理理論，他們都是為了有效推動金融業的安全穩定發展而產生的。資產負債綜合管理理論突破了傳統的只重視資產或者只重視負債的理論的偏頗之處，使商業銀行真正的從其資產負債業務雙方著手，同時拓展資產負債業務，使其相匹配，達到收益最大化，風險最小化。資產負債綜合管理理論的發展適應當前金融形勢，為西方商業銀行業務不斷走向全能化綜合化提供了理論基礎，從而極大的促進了他們綜合業務的開展。

由此可見，美國社會經濟的發展，金融理論的發展乃至政府監管水平的發展都為金融業的合業經營做好了準備。分業經營終究只能是金融業發展過程中的一個過渡階段。

三、合業經營的發展趨勢。

1999年12月，美國頒布《金融服務現代化法案》，正式廢除了已實施六十余年的關于金融業分業經營的法規。這一法案的頒布無疑將會對美國乃至世界的金融業發展產生深遠的影響。合業經營勢不可擋。在此過程中，金融業的兼并與重組將會加劇，銀行的綜合經營能力將進一步提高，其國際競爭力也會日益加強。然而另一方面，我們也應當看到，在此過程中也存在著種種不確定因素，隱含著許多風險。

首先，合業經營將加劇兼并行為，使各金融機構過分重視規模的擴大和業務的綜合化，而忽視了穩健經營這一根本原則。從一定意義上說，金融機構兼并的機會成本就是其穩健程度，穩健經營要求管理人員經常不斷敏銳的監督本機構運作情況，而不是分散注意力去過分關注合并以擴大規模和范圍，這可能造成在管理文化，預期，策略及日常業務經營等方面潛在的混亂。由于合并各方在企業文化，員工素質，經營理念等各方面都可能存在著巨大的差異，合并后能使各方的優勢結合并發揮其規模效益還取決于整合是否成功，而不同企業之間的整合成本往往是巨大的。

其次，合業經營也會對金融機構的監管提出更高的要求，這需要政府，社會以及金融機構自身都更清醒的認識到風險所在并加以防范。而對于某些項目，即使那些較大的金融機構對其所面臨的新的風險也缺乏有效的管理辦法。其中最為典型的是對從事金融衍生工具所帶來的風險的監管和防范。

綜上所述，金融業的合業經營趨勢是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社會經濟金融形勢都為此做好了充分的準備時，才能夠適當放寬對業務范圍的限制。目前我國所采取的金融業分業經營分業監管正是基于這一考慮。而一旦我國的金融體系發展更為健全，金融機構的抗風險能力進一步加強，內部監管與外部監管的水平進一步提高，我國便可朝著業務監管綜合化方向邁進一步。

參考文獻：

第6篇：商業銀行的經營管理理論范文

關鍵詞：合業經營分業經營金融監管風險防范

金融業作為現代經濟發展的重要支持,其業務經營方式也隨著社會經濟的發展經歷了一系列的變化過程.在目前世界經濟逐步趨于一體化，金融趨于全球化的浪潮之下，金融業合業經營的趨勢也日益明朗。本文擬從美國金融業的發展歷程出發，對全球金融業合業經營的趨勢略作分析。

一，美國金融業的發展歷史。

作為現代經濟金融的強國，美國金融業的發展趨勢對全球各國的金融發展都有著深遠的影響，其中不乏值得借鑒的發展模式，當然也有許多發人深省的經驗教訓，為此，討論金融業的發展趨勢，我們有必要首先了解美國金融業的發展歷程。

首先，在20世紀30年代以前，美國的金融機構基本上都是混合經營，沒有嚴格的業務范圍的劃分，金融機構的種類也比較少，服務品種也不豐富。作為金融機構的主要代表-銀行幾乎承攬了社會上需要的全部金融服務品種。銀行從傳統的吸收存款，發放貸款業務中解脫出來，開發了中間業務，但是這些業務還遠沒有形成規模效益，尚處于起步階段。

隨后，30年代一場由金融危機引發的世界性經濟危機之后，美國的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機中的銀行體系，美國于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因為他們將危機的誕生主要歸因于銀行發展的多項綜合業務加劇了銀行體系的風險，從而為整個金融業與經濟發展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業與其他金融業分業經營以降低風險。其內容主要有以下三個部分：第一，該法案規定商業銀行的主要業務是吸收存款，投資銀行的主要業務是承銷和發行證券，二者必須實行嚴格的分業經營。嚴厲禁止交叉業務和跨業經營。其二，該法案對銀行支付活期存款利率進行了限制。最初規定對活期存款不支付利息，即零利率，后來提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機。其三，該法案規定政府對銀行存款給予保險，并據此成立了聯邦存款保險公司（FDIC）以及實行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲戶利益，同時提高銀行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴格限制下，美國金融業在分業狀態下迅速發展著。這時候，以前從屬于銀行的一些金融機構開始獨立發展并逐步成熟起來，并有了自己獨立的業務經營范圍與經營管理模式。在此過程中，金融業逐步形成了銀行，證券，保險，信托四大支柱。但是進入60年代以后，逐步出現各種金融機構的金融業務范圍的交叉，嚴格的業務劃分被逐步打破，，經濟學家及政府都開始考慮關于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業的安全發展問題。經過長久的爭議與探討，1999年12月，美國終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務現代化法案》，從而為金融業的合業經營掃除了法律上的障礙。

二、業經營的產生原因及利弊分析。

前已述及，金融業自誕生以來，其業務范圍及機構設置并沒有自動的劃分開來。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會發展對多樣化金融產品的需求而在其本身業務（存款與放款業務）之外新開發的金融服務產品。但是在30年代全球經濟危機以后，美國率先立法，限制銀行（商業銀行）與投資銀行（證券公司）的業務融合，要求分業經營，隨后，許多別的國家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：

首先，分業經營能夠使各金融機構更加專注于自己所擅長的優勢業務，充分發揮自己的優勢，避免盲目開發新產品，新服務，這樣可以降低金融機構（當時主要是銀行）的風險并使其收益更加穩定和有保障。其次，分業經營也更有利于政府的監管。實施嚴格的業務劃分，各金融機構的業務都相對單一化，簡單化，這樣就更有利于政府根據不同金融機構的特點，實施有效的監督和管理并使其經營風險得到有效控制。

然而在現實生活中，分業經營的立法規定卻并未達到其預想的效果，這與社會，經濟的發展狀況以及這一立法規定本身的局限性都有著十分重要的關系。

首先，分業經營在一定程度上損害了投資者的利益。嚴格的業務劃分使投資者失去了方便，快捷而又綜合化的服務機會，投資者不得不與多家不同的金融機構往來以滿足其多種金融需要。同時，它也削弱了銀行業的實力，因為業務范圍的嚴格限制使許多銀行喪失了許多盈利機會，所以現實中，許多大銀行都力圖混合商業銀行和投資銀行業務，可以說，這也是滿足社會需求的結果。并且分業經營降低了金融機構間的競爭性，將過去整個金融業的競爭分散到了幾個不同的領域，例如投資銀行不必再擔心來自于許多大的商業銀行的競爭，從而削弱了許多金融機構的競爭意識和創新意識，而投資者也無法享受激烈的市場競爭給他們帶來的好處。

另外，尤為重要的是，在二戰以后，世界經濟貿易迅速發展，這對金融服務業也提出了更高的要求。經濟的全球化必然要求金融的全球化，而金融業務的分業經營狀態無疑不能滿足全球化的金融發展趨勢的要求。于是各個國際性的大銀行紛紛朝著業務的綜合化方向發展。他們通過金融創新，開發，設計一系列的金融衍生產品，繞開法律的壁壘，達到綜合經營的目的。60年代末期出現的新型金融工具，如定期存單，NOW賬戶，現金管理賬戶等一系列金融衍生工具都是這一環境中的產物。

分業經營規定的最初動因在于降低銀行的經營風險，然而在事實上，面對世界一體化的經濟發展趨勢，它反而加劇了銀行業的風險，使其生存能力受到限制。正因為此，面對激烈的市場競爭，商業銀行逐漸突破了與其他金融機構之間分工的界限，走上了業務經營全能化的道路。七八十年代以來，西方商業銀行不斷推出新業務品種，從專業化逐步走向多樣化，全能化，從分業走向合業，這是與西方經濟金融發展密切相關的。引起這種現象的原因主要有以下幾點：

第一、銀行負債業務比例的變化為其業務拓展提供了可能性。近二十年以來，西方商業銀行活期存款的比重逐步下降，定期儲蓄存款的比重相應上升，這一結構性的變化為商業銀行開拓中長期信貸業務和投資業務提供了較為穩定的長期資金來源。第二，銀行盈利能力的下降促使各個商業銀行尋求更多的盈利渠道。自70年代以來，西方金融業競爭激烈，銀行盈利水平普遍下降，這迫使銀行業開拓新的業務和品種。他們一直想方設法繞過法規的限制，向證券保險等領域擴張，突破傳統的業務束縛，開發更多的中間業務和表外業務。對于這些積極創新的銀行而言，許多法律條文形同虛設，因為通過創新業務的開展，他們可以輕而易舉的逃避政府的監管和法規的限制。與此同時，金融管理當局順應經濟發展的要求，也取消了一些過時的法規，適時的為商業銀行開拓新業務提供了方便和支持。第三，金融理論的深入發展。商業銀行經營管理理論隨著各個歷史時期經濟金融環境的變化而不斷的發展，從最初的資產管理理論到負債管理理論及至70年代末期出現的資產負債綜合管理理論，他們都是為了有效推動金融業的安全穩定發展而產生的。資產負債綜合管理理論突破了傳統的只重視資產或者只重視負債的理論的偏頗之處，使商業銀行真正的從其資產負債業務雙方著手，同時拓展資產負債業務，使其相匹配，達到收益最大化，風險最小化。資產負債綜合管理理論的發展適應當前金融形勢，為西方商業銀行業務不斷走向全能化綜合化提供了理論基礎，從而極大的促進了他們綜合業務的開展。

由此可見，美國社會經濟的發展，金融理論的發展乃至政府監管水平的發展都為金融業的合業經營做好了準備。分業經營終究只能是金融業發展過程中的一個過渡階段。

三、合業經營的發展趨勢。

1999年12月，美國頒布《金融服務現代化法案》，正式廢除了已實施六十余年的關于金融業分業經營的法規。這一法案的頒布無疑將會對美國乃至世界的金融業發展產生深遠的影響。合業經營勢不可擋。在此過程中，金融業的兼并與重組將會加劇，銀行的綜合經營能力將進一步提高，其國際競爭力也會日益加強。然而另一方面，我們也應當看到，在此過程中也存在著種種不確定因素，隱含著許多風險。

首先，合業經營將加劇兼并行為，使各金融機構過分重視規模的擴大和業務的綜合化，而忽視了穩健經營這一根本原則。從一定意義上說，金融機構兼并的機會成本就是其穩健程度，穩健經營要求管理人員經常不斷敏銳的監督本機構運作情況，而不是分散注意力去過分關注合并以擴大規模和范圍，這可能造成在管理文化，預期，策略及日常業務經營等方面潛在的混亂。由于合并各方在企業文化，員工素質，經營理念等各方面都可能存在著巨大的差異，合并后能使各方的優勢結合并發揮其規模效益還取決于整合是否成功，而不同企業之間的整合成本往往是巨大的。

其次，合業經營也會對金融機構的監管提出更高的要求，這需要政府，社會以及金融機構自身都更清醒的認識到風險所在并加以防范。而對于某些項目，即使那些較大的金融機構對其所面臨的新的風險也缺乏有效的管理辦法。其中最為典型的是對從事金融衍生工具所帶來的風險的監管和防范。

綜上所述，金融業的合業經營趨勢是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社會經濟金融形勢都為此做好了充分的準備時，才能夠適當放寬對業務范圍的限制。目前我國所采取的金融業分業經營分業監管正是基于這一考慮。而一旦我國的金融體系發展更為健全，金融機構的抗風險能力進一步加強，內部監管與外部監管的水平進一步提高，我國便可朝著業務監管綜合化方向邁進一步。

第7篇：商業銀行的經營管理理論范文

【關鍵詞】風險管理；考核指標；獎懲制度；經濟資本；風險度量

中國的商業銀行在加入世貿之后，面臨著許多的機遇與挑戰。面對機遇和挑戰，風險也隨之而生，這就給商業銀行的風險管理能力提出了新的要求，在本文中將對中國商業銀行風險管理的現狀，問題提出幾點看法，并對風險管理的提高提出一些建議。

一、我國銀行業風險管理的現狀

我國商業銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識從高級管理層到基層網點的普通職工呈現逐級遞減趨勢，對風險管理的重視程度從總行到基層行呈現逐級弱化趨勢，全面風險管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現。

1.過分追求業務指標，忽視風險管理

規模決定市場占有率，所以商業銀行經營總資產的大小是決定商業銀行利潤的主要因素之一。由于政策、市場或傳統心理等方面的因素，我國各商業銀行中間業務開展較為緩慢，這就使得眾多商業銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業務上。與此同時，我國經濟的快速發展，市場和企業對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經營指導思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質量的管理，不嚴格執行信貸管理規章制度，導致降低標準發放貸款，形成信貸風險。

2.尚未建立科學的風險管理體系

我國商業銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產風險的重組、轉化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業務部門對各自業務的風險狀況分頭管理，缺乏統一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

3.風險識別和管理手段落后，缺乏事前風險防范預警機制

國外商業銀行事前風險防范和預警機制較為完善，大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監督和控制。而國內大部分商業銀行都沒有專門的風險監測和預警系統，風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠，對于早期風險的防范仍是一片空白。

4.內控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理執行力度較弱

我國商業銀行的內控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象。我國國內商業銀行的不良資產長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現等這些業務的操作環節內控管理不到位，執行制度不力等問題促使這些業務崗位的案件呈現出高發勢頭。

5.獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理要求

國內商業銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經營戰略，追求客戶數量和業務規模的增長，相應地基層機構對業務經營指標的考核存在重存貸款總量、輕質量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違反規章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。

6.風險管理人才基礎比較薄弱

風險管理人員數量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，沒有形成職業化的風險管理人才隊伍

二、提高我國銀行業風險管理水平的對策

由于我國宏觀經濟體制的特殊性和國內風險管理理論研究及其應用的滯后，在國際上發達國家銀行業中已經應用成熟的一些數理性的風險管理方法要吸收應用到我國銀行業的風險管理體系中還需要一段較長的時間，譬如市場風險管理中的VaR模型、信貸風險中的信貸矩陣模型，不僅需要先進的風險管理理論和風險計量技術的支持，同時還需要大量的歷史數據的積累以進行風險的測算，另外還要對每一期的風險衡量的實際效果做出評價并基于此不斷地對模型進行校正和改進，最后才能形成能夠成熟運用的風險計量模型。因此，我國銀行業目前的首要任務是要建立完善、嚴格的風險管理體系，培養銀行業風險文化，同時加強風險管理理論和應用的基礎性研究，逐步建立起高效、科學、定量分析的風險監控和度量的模型體系。具體措施如下：

1.健全風險管理組織體系，實現全方位、全過程的風險管理

當前國內商業銀行要利用改制上市之機，根據股權結構變化，建立符合自身戰略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經理直接領導的、以獨立的風險管理部門為中心、與各個業務部門緊密聯系的內部風險管理系統。董事會作為全行風險管理的最高決策機構，負責對風險管理的整體戰略決策，對銀行風險管理負有最終責任；獨立的風險管理部門實行垂直領導，具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。在執行層面上要改變以前商業銀行內部條條框框的行政管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，業務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗位從業務風險產生的源頭進行有效控制，各部門業務主管和業務經理對其業務風險負責，使風險管理橫向延伸，縱向管理，實現管理過程的扁平化。與此同時國內商業銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，加快法人治理結構的建設。通過引進戰略投資者，建立權利、責任、利益邊界明晰的組織架構和運行規范、管理科學、內控嚴密、運轉高效的經營機制和管理體制、加快推進體制改革和機制轉換、提高風險防范能力和內部控制水平。

2.制定合理的考核指標、在控制風險的前提下實現可持續發展

考核指標的制定要全面考慮是否符合實際、是否有利于銀行的長遠經營目標、不能誤導各級經營管理人員。商業銀行作為企業、經營業績和經營規模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應過于強調某一方面的重要性，不能讓利潤或經營規模掩蓋一切；否則可能對管理層和經營層傳達錯誤信息，以增加風險為代價，甚至在一定程度上破壞內控環境。要減少考核指標制定過程中的主觀性、在充分考慮實際情況的基礎上建立起以利潤、不良資產控制為主，業務規模為輔的考核指標體系，實現商業銀行效益和可持續發展的綜合平衡，最終實現長期利潤最大化。

3.完善內部核查機制和獎懲制度、防止風險的蔓延

建立合理的獎懲制度。對那些在執行制度、辦理業務過程中表現突出的員工及執行內控表現優異的業務人員應有所激勵。對違規經營及形成不良資產的責任人員的責任追究制度要嚴格執行；在追究直接責任人員責任的同時也要追究相關負責人的責任，以提高領導層的責任心。對各類違規行為嚴懲不貸、決不姑息遷就，以達到處罰一部分教育一大片的目的。

4.進一步完善金融機構金融信息報告與披露制度，增強金融機構經營及財務狀況的透明度

因此需要進一步明確報告與披露的基本數據、指標、范闈及時間頻率等。在此基礎上，金融監管當局要建立一套科學的風險識別和預警方法體系，包括指標體系和評估體系等，及早向金融機構發出風險預警信號，及早采取防范和控制措施。

5.借鑒國際先進銀行風險管理方法，提高風險計量水平，增強風險監測和防范能力

要逐步重視經濟資本（即非預期損失）及其分配在銀行風險控制中的作用。銀行經營不單要考慮預期損失、還要考慮非預期損失。預期損失以呆賬準備金的形式已被計入了銀行經營成本、并在銀行提供的產品的價格一如貸款利率中得到了補償，已不構成真正的風險。真正的風險是非預期損失，所以經濟資本要成為銀行確定其風險控制邊界的基礎：當它在數量上接近或超過銀行的實際資本時、說明銀行的風險水平接近或超過其實際承受能力、這時銀行要么通過一些途徑增加實際資本、要么控制或回縮其風險承擔行為、否則其安全性將受到威脅。

綜上所述，風險管理對于商業銀行極其的重要，一方面內部需要重視，投入極大的精力和時間去建立模型，另一方面需要積極的吸收借鑒國外好的風險控制的方法。

參考文獻

第8篇：商業銀行的經營管理理論范文

關鍵詞： 商業銀行；風險管理；措施

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）06-0108-01

0 引言

在經濟發展的大潮中，金融發揮著不可輕視的作用，作為商業銀行是重要的銀行金融機構，所以它所起到的作用更加是舉足輕重的。當前，我們越來越關注商業銀行，尤其在經濟危機爆發的過程中，它所揭示了金融機構的內在脆弱性。所謂商業銀行在風險管理中所指的就是對商業銀行在處理各項業務經營的過程當中對于所存在的風險環節以及各項因素能夠進行識別、控制以及辨析的過程。而風險管理也是保證商業銀行在金融市場的大環境中可以應對各種潛在的風險是重要的保障，同是，也作為保障商業銀行所投資得以回報的比率的方式和重要工具。在商業銀行的經營管理水平上風險管理也是作為重要的標志，也是作為商業銀行得以生存發展的根基，經營成敗的重要因素。

1 商業銀行中風險管理的主要理論

在所應用的風險管理的主要理論上，對于商業銀行的風險管理也在不斷的進行發展，同時在金融活動的實踐當中也逐漸走向成熟。在經過了兩個多世紀的發展當中，作為商業銀行的風險管理其所應用的理論也已形成了一個比較完整的體系。這主要包括有資產負債的風險管理理論、負債風險的管理理論等一系列的理論。由于銀行在早期的風險管理中主要是側重資產的負債業務，所以缺乏一定的管理，在科學性和技術性方面都不是很強，也沒有把風險管理當作系統的管理方法進行應用。而作為全面的風險管理其主要核心就是，要針對銀行內部不同層次的業務單位進行統一的全盤管理。進行全面的風險管理是可以動態的測量風險，并提高銀行的每個層次都能做好風險管理決策，并形成風險管理主要發展趨勢。

2 對于商業銀行在風險管理中的現實問題

2.1 當前，在我國的很多商業銀行中并沒有建立獨立并且有效管理各種風險的管理部門和管理體系，也缺乏一些高素質的管理人才，并且也沒有專職的風險控制人員，因此，在我國的商業銀行中就缺乏風險管理有效機制和保障。在當前我國的商業銀行中，并沒有完善功能性的風險人員職權，也沒有獨立，所以作為商業銀行的風險管理負責人員應是全方面的，要負責管理、又要制定相應的制度等多種職能。所以，在我國的商業銀行中如果不能盡早的跨越機構改革以及流程的標準化，作為商業銀行也就難以培養職能風險專家，同時也很難實現全面的風險管理。

2.2 由于我國的市場經濟仍處于不發達階段，所以市場的基礎作用也沒有很好的得到發揮，另一方面，在我國的金融市場因發展的較晚，所以缺乏一定的完善制度，數據基礎以及人才等，因此，在一定程度上也就制約了技術應用以及先進的風險管理等，從而如果要想我國的商業銀行以應用量化的手段進行衡量和識別進行風險控制還不得實現。

2.3 在商業銀行的量化管理中以及應用的模型化都是根據一些發達國家在銀行風險管理上的技術發展明顯的特征。但是，在我國的商業銀行量化管理方面上仍舊處在資產負債指標的管理水平上，卻沒有真正實現風險測算統計工作的科學化以及制度化，因此，在信用風險就在測量方面會存在很大的工作量，同時，也會對操作風險和市場風險的測量存在很大困難。

2.4 跟先進的國際性銀行做比較，在我國的多數商業銀行中其內部的評級在評級的方法上或者在評級的結果檢驗上，或是在組織結構等方面都會存在很大的差別，所以也會極大的限制內部評級進行控制風險時的作用。與此同時，因為會計信息并沒有完善，也沒有完備一定的真實性，在一定程度上也缺乏控制風險的技術方法，所以在披露銀行信息的數量和質量方面是不能夠適應市場需求的。另外，在銀行方面也缺乏對風險管理足夠的注重以及緊迫感。

3 提高商業銀行在風險管理中的主要措施

3.1 對于我國的商業銀行必須要在風險管理方面樹立風險管理的意識。由于在我國的商業銀行中其風險管理的起點比較晚，所以在大部分銀行對于風險管理的思想仍滯留在如何控制以及如何規避風險的時期，主要是缺乏提高風險管理的思想以及缺乏全面風險管理的控制意識。因此，在我國的商業銀行中如果要樹立控制風險管理的意識，首先就要根據自身的實際情況而定，建立一套適合銀行自身的風險管理體系，并且把風險管理的范圍全面控制到市場風險、法律風險、信用風險以及操作風險等方面上，同時，也要定期的把本行的風險經營情況向管理層進行如實匯報，從而形成良好的風險管理和反饋機制。

3.2 應強化信息的披露機制，并且準備、充分、及時的對信息進行披露，這也是作為治理風險管理的重中之重，而信息披露機制也是作為治理的主要核心，是商業銀行運行良好的重要機制。而有效的信息披露制度可以讓投資者以及監管者、債權人等可以對公司全面的真實經營情況做以正確的判斷，在一定程度上也有利于約束內部行為人的操作行為，從而減輕股東的利益侵害以及問題。因此，作為商業銀行應必須加強提高披露信息的制度，更好的提高商業銀行在運作時的透明度。

4 結論

總而言之，在目前形勢下，商業銀行是否可以持續的生存和發展作為風險管理就起到了十分關鍵的因素，也有著重要的作用。所以針對當前商業銀行在風險管理當中所存在的問題進行分析研究，主要包括在風險管理的方法、管理理念等方面進行分析研究，與此同時也借鑒了當今國外的商業銀行在風險管理當中的經驗，從而更好的加強改善我國商業銀行在風險管理中的水平和思想意識，從而更好的進行持續發展。

參考文獻：

[1]郭保民.論商業銀行全面風險管理體系的構建[J].中南財經政法大學學報.2011（3）.

[2]吳亞男.全面風險管理概念與模式——我國商業銀行全面風險管理體系研究[D].對外經濟貿易大學金融學.2006.

第9篇：商業銀行的經營管理理論范文

城商行現有績效評價

指標體系的不足

經營轉型意味著利益導向的改變，清醒地認識我國城商行現有績效評價指標體系的不足并加以改正，對于經營轉型的成功至關重要。我國城商行的績效評價指標體系大多存在以下三點不足。

重視規模指標，輕視質量和效益指標。“拉存款”近年來成為很多銀行職工的重要任務和沉重壓力，這一方面表明了銀行間競爭的加劇，另一方面也在一定程度上揭示了銀行經營者對規模的重視。規模是“做大做強”的基礎，但過度重視規模的擴張可能就會使質量和效益指標受到輕視，無法適應經營轉型的需要，質量和效益指標應受到更多的重視。

某些指標和整體戰略脫節，存在“戰略稀釋”的現象。在績效考核指標設計時，科學性不足，有些指標沒有與銀行的長期戰略緊密聯系，無法將銀行的整體戰略落實到部門和個人，從而轉化為具體的部門目標和個人目標。另外，各個職能部門在制訂考評計劃時，更多的是考慮本部門的利益，不能從銀行的整體戰略出發制定績效標準，導致員工的個人目標和銀行的整體戰略聯系脫節，甚至是相背而行，從而導致“戰略稀釋”現象的發生。

指標體系缺乏彈性，對環境變化的適應能力不足。績效考核是為了實現戰略目標，戰略發展目標具有長期性和穩定性，績效考核指標體系也應該具有長期性和穩定性。但是目前，我國很多城商行的績效考核指標體系一年一調整，否則就與實際脫節嚴重，無法執行。這有兩方面的原因，一是環境變化確實快。畢竟我國國民經濟整體處于快速發展的轉型時期，準確地預測環境變化確實不可能。但是這不能成為頻繁修改績效考核指標體系的理由，因為績效考核是戰略落實的工具，因此正確的邏輯是“環境影響戰略，戰略影響績效考核指標體系”，只要銀行的戰略規劃不發生大的變化，績效考核指標體系就不應該發生大的變化。二是績效考核指標體系本身不科學。指標的具體值可能年年變化，但體系也一年一變的話，很可能是由于對戰略的核心要素理解不透，未能抓住關鍵要素，未能科學地設計指標體系。

平衡計分卡理念下

構建績效評價指標體系的一般步驟

平衡計分卡在吸收系統管理理論、權變管理理論及戰略管理理論先進理念的基礎上，將企業發展戰略相關的各種因素劃分為財務、客戶、內部流程、學習成長等四個相互關聯的層面。

按照平衡計分卡的理念構建商業銀行的績效評價指標體系一般要經過以下幾個步驟：

確立愿景與戰略。該步驟幫助銀行管理層就其使命和經營戰略達成共識，將戰略由抽象的語言轉化成為能夠被普遍接受的一套完整目標和測評指標，以得到所有高級經理的認可，并能描述推動其成功的長期因素。愿景與戰略要簡單明了，使其能夠利用平衡計分卡設計出商業銀行相應的業績衡量指標以解釋愿景和戰略。

溝通與聯系。該步驟要求銀行就其戰略進行上下溝通，并將經營戰略與部門、個人目標聯系起來，確保組織中的各個層次都能理解長期戰略，每一個部門、成員的目標都要與之保持一致。利用平衡計分卡為商業銀行建立財務、客戶、內部流程、學習成長四類明白易懂的具體目標，并且出于戰略的考慮可以增加其他方面的目標，并將目標分解對應地形成各個單位和部門子目標。

業務規劃。該步驟要求將銀行業務（項目）計劃與財務計劃一體化，使管理層按照平衡計分卡制訂的目標安排優先級、采取有針對性的措施和分配資源，并加以協調。確定成功的關鍵因素，將其行動內容具體化。并為四類具體目標找出最具意義的關鍵業績衡量指標，注意這些指標不能過多，以不超過三個為宜。

回饋與學習。該步驟賦予銀行戰略學習的能力，使銀行通過財務結果衡量短期目標實現情況，從客戶、內部流程、學習成長三個方面監督短期結果，并根據最近的綜合考核狀況，進行戰略修改。

平衡計分卡理念下

績效考核指標體系需要的配套條件

平衡計分卡的先進管理理念雖具有一定的普遍性，然而要在我國城商行中成功實施仍可能面臨很大挑戰。這是因為，落實平衡計分卡的先進理念，設計和執行一套先進的績效評價指標體系，需要一定的配套條件，這包括：

良好的管理信息系統。平衡計分卡是一個綜合系統，對于四個維度的數據采集一般需要銀行其他管理信息系統提供數據支持。而目前我國商業銀行的信息精細度和質量要求度不高，這會嚴重影響銀行實施平衡計分卡的效果，導致諸如所設計與推行的考核指標過于粗糙，或不真實不準確，無法有效地衡量銀行的經營業績。因此，必須提高我國商業銀行的管理信息質量，才能有效保障平衡計分卡的有效實施。

全行普遍接受的戰略管理理念。我國城商行目前大多處在傳統經營管理目標引導下，其績效評價以實現部門績效目標為基礎，導致各部門為實現考核目標不惜犧牲銀行整體目標。各城商行要應用具有戰略性、平衡性的平衡計分卡，必然要求樹立戰略管理理念，從戰略全局對銀行未來計劃和目標進行全面績效評價，以引導各部門向著共同的目標努力來設置平衡性指標，發揮績效評價的導向作用。