企業資金問題精選(九篇)
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第1篇：企業資金問題范文
〔關鍵詞〕營運資金；流動資產；制造業企業
一、營運資金管理概述
（一）營運資金管理的內容營運資金管理是對流動資產和流動負債的各個具體項目和整體比例的管理。具體地說，營運資金分為流動資產管理和流動負債管理。流動資產管理分為現金管理、應收賬款管理、存貨管理和其他流動資產管理。流動負債管理分為應付賬款管理、短期借款管理和其他流動負債管理。加強對具體項目的管理，對解決企業營運資金管理存在的問題有重要意義，有利于推動企業經營發展。
（二）營運資金管理的原則1.合理確定營運資金的數量。財務人員應當注重對企業生產經營狀況的分析，并采取行之有效的方法來預測企業營運資金的具體需求數量，使營運資金的使用能夠得到有效控制。2.節約使用資金。企業營運資金的數額有限，管理人員應當在保證企業生產經營能夠順利進行的前提下，合理安排營運資金的使用方式，實現企業收益最大化。3.提高資金的利用效率。加速營運資金周轉是提高資金使用效率的重要途徑，企業應采取適當手段來提高營運資金的周轉速度和利用效率。4.保證企業的短期償債能力。企業應根據具體情況確定流動資產和流動負債的比例，在保證企業能正常運營的情況下還應考慮企業的負債情況，避免出現企業有即將到期償還的款項卻已將全部資金投入生產活動中的情況，進而危及企業生存。
二、制造業企業營運資金管理存在的問題
（一）現金閑置或短缺現金是指企業的庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金等，也就是資產負債表中的貨幣資金項目。企業現金持有量反映了企業的償債能力和開支能力，企業現金持有數量過多會占用企業資源，不能進行合理的配置；企業持有現金數量過少則償債能力差，支付水平低，在采購材料、購置資產、償還到期債務時處于尷尬局面。
（二）應收賬款管理不到位應收賬款雖然能夠為企業帶來利潤，但是并不能帶來真正的現金流入，反而運費及相關稅費等費用支出會導致現金流出企業甚至產生壞賬。另外，不良資金的占用也不利于營運資金循環利用，對企業經營存在潛在的危害，企業應采取措施提高應收賬款的收回率。如較為嚴格的信用制度使得企業應收賬款減少，在一定程度上雖然減少壞賬產生的可能，但同時也會流失客戶，進而限制企業銷售量的擴大，影響企業的盈利水平。
（三）存貨管理不到位企業產品產量與市場需求量不符合，存貨控制水平低，管理不到位等是企業營運資金管理中存在的主要問題。存貨周轉慢會造成資源浪費；而存貨周轉快則說明企業預計銷售前景不佳減少產量，這可能導致存貨過少無法滿足市場需要造成客戶流失，使企業蒙受經濟損失。
（四）營運資金結構不合理主要表現在流動資產和流動負債的各項目比例失衡。流動資產結構和流動負債結構是否合理會直接影響到企業能否正常經營和財務風險大小。
三、制造業企業營運資金管理問題的原因分析
（一）營運資金管理制度和方法不完善許多制造業企業對營運資金的控制力不足且管理制度落后，缺乏有效監督控制機制。未建立科學的營運資金管理體系，沒有明確管理流程、運營制度。只注重單一財務指標，不關注具體的營運資金管理過程，導致落后的營運資金管理模式嚴重制約了企業的經營發展。
（二）管理層和員工缺乏營運資金管理意識企業管理者對企業運營情況進行評價時往往忽略合理、系統地進行營運資金管理的重要性，同時營運資金管理手段落后，已不適應企業當前的發展狀況。另外，企業員工教育水平不高，不具備專門的管理經驗和相關理論知識。
（三）營運資金管理信息傳遞不通暢一是企業在財務信息管理系統開發上具有一定的隨意性。二是營運資金管理信息在企業內部各部門之間傳遞存在不及時和失真的問題。三是對市場信息的變化反應不夠及時。
四、完善制造業企業營運資金管理的對策
（一）建立健全制造業企業營運資金管理制度和方法1.現金管理。一是確定合理的現金持有量。企業應根據經營狀況，綜合統計營運過程中各個環節的現金需用量以及臨時舉債能力，按月進行現金流量的預測。二是完善賬務收支系統。開立專門的收入與支出賬戶，做到收支賬目清楚，專款專用，避免現金管理混亂。企業應該制定合理的資金籌集和使用的預算，然后根據預算具體實施，同時確保流動資金由企業進行統一管理的原則。2.應收賬款管理。一是建立客戶信用體系，制定合理的信用政策。企業應當對客戶的資產情況、經營狀況、信譽等進行詳細的了解，收集和調查客戶信用信息并進行風險評估。在了解客戶的資信程度之后，對客戶進行信用標準界定，降低應收賬款收回的風險。然后，針對不同信用的客戶明確制定不同的應收賬款管理方式。二是制定優惠收回政策，減少應收賬款回收期。制定合理的現金折扣政策，提高回收速度；靈活地選擇結算方式，采用網上支付和銀行匯票等支付方式減少資金到賬時間差，提高營運資金使用效率。3.存貨管理。一是合理確定存貨儲備量。企業應根據具體產品情況、銷售大致規律制定合理的存貨儲備量，滿足企業的經營需求。二是對存貨進行分類管理。企業可以依據存貨的價值、生產周期、儲備量等標準進行分類。三是調整產品結構減少庫存積壓。企業應密切關注市場變化，迎合市場需求，積極調整產品結構，大力開發高新技術產品，開拓市場，實現企業的轉型升級。4.短期債務管理。一是合理利用自身商業信用進行擔保能夠大幅降低營運資金的占用。一般而言，許多企業利用商業信用獲得的短期籌資大約占流動負債的40%，是非常重要的短期籌資來源。企業應當根據實際情況，合理制定采購時的信用擔保策略。二是科學合理地使用信貸融資，不僅可以提高企業的償債能力，還可以發揮財務杠桿的作用提高企業收益。
（二）完善營運資金管理信息系統企業要想持續發展壯大，及時全面地了解市場信息、構建合理的營運資金管理信息系統非常必要。企業經營管理信息系統能夠及時、準確的獲取信息，很大程度上降低了信息失真的情況，使企業能夠更及時有效地作出經營管理決策。
第2篇：企業資金問題范文
關鍵詞：虛擬企業；籌資；籌資風險21世紀是網絡經濟時代，隨著信息科學技術革命與社會的發展，虛擬企業的發展日趨完善并走向成熟。所謂虛擬企業是指在虛擬經濟狀態下，充分利用網絡技術、信息技術和關鍵資源，以互利為目的建立的，具有組織靈活性和應用廣泛性特征的跨時空經營的敏捷制造模式下的企業聯盟和公司組織，其實質上就是借用、整合外部資源，以提高企業競爭力的一種資源配置模式。虛擬企業籌資是指虛擬企業作為融資的主體，根據其生產經營、對外投資和調整資本結構等需要，通過籌資渠道和金融市場，運用籌資方式，經濟有效地籌措和集中資本的財務活動。籌資是任何企業的基本財務活動，籌資控制是財務控制的基本內容之一。
1.籌資渠道和籌資方式
在當代市場經濟競爭中，企業只有正確選擇籌資方式來籌集生產經營活動中所需要的資金，才能保障企業生產經營活動的正常運行和擴大再生產的需要。每個企業所處的籌資環境都不相同，所選擇的籌資方式也會有相應的差異。企業只有采取適合自身發展的籌資渠道和籌資方式才能夠促進企業的長期發展。
企業籌資的渠道是企業籌集資本來源的方向與通道，體現著資本的源泉和流量。目前我國企業存在的籌資渠道可以概括為七種：一、政府財政資本，它是國有企業籌資的主要來源；二、銀行信貸資本，它是各種企業籌資的重要來源；三、非銀行金融機構資本；四、其他法人資本；五、民間資本；六、企業內部資本；七、外商投資。
企業籌資方式是指企業籌資采取的具體形式和工具，體現著資本的屬性和期限。目前我國可以利用的籌資方式主要有以下七種：一、投入資本籌資；二、發行股票籌資；三、發行債券籌資；四、發行商業本票籌資；五、銀行借款籌資；六、商業信用籌資；七、租賃籌資。
企業的籌資方式與籌資渠道有著密切的關系，一定的籌資方式可能只適用于某一特定的籌資渠道，但同一籌資渠道的資本往往可以采取不同的籌資方式獲得；而同一籌資方式又往往可以適用于不同的籌資渠道，因此，企業在籌資時，必須實現兩者的合理配合。
2.虛擬企業籌資特點
虛擬企業跟傳統企業相比，虛擬企業在資金籌集上具有自身的特點：
1.資金籌集自由度廣，資金量大。虛擬企業的成員企業可能處于不同地區，不同城市，甚至有可能在不同的國家，因此資金籌集的渠道來源極其豐富，籌資自由度比其他傳統企業要廣。此外，虛擬企業的成員企業都是具有自身特色和優勢，他們每一個成員企業都可以以自身最優勢的方面進行資金融通。虛擬企業可以集合所有成員各方力量集中進行資金的大量籌集，這是傳統企業無法比擬的，同時虛擬企業可以選擇最適合自身發展的籌資方式。
2.資金籌集需要兼顧整體性。虛擬企業是由多個成員企業組成的，從虛擬企業整體資金籌集來看，要確保每個成員企業資金籌集最優，但是并非最低。因此虛擬企業整體資金融通的成本是一個兼顧整體的加權平均成本最低，這與傳統企業相比，虛擬企業資金籌集更加強調整體性。
3.籌資結構及籌資方式發生了變化。企業整合外部資源與內部資源的能力決定著企業籌資方式和籌資結構。虛擬企業以網絡為整合資源的基本平臺，模糊了企業通過市場與內部整合資源的界限，促使其籌資方式和籌資結構發生了顯著的變化。虛擬企業可以利用網路整合全球優勢資源，其虛擬制造降低了固定資產投資的比重，從而減少了對賬期債務資金的需求。
4.融資來源偏重于內部融資。虛擬企業的籌資渠道有兩個方面，即內部融資和外部融資。內部融資來源于虛擬企業成員企業的內部融資，企業內部財務資本投入或者個人產權投資等；外部籌資來源于社會集資，虛擬企業的社會集資方式主要是采取發行一些短期債券、社會或個人的捐贈、虛擬企業各成員企業擔保的銀行貸款、風險投資公司的產權投資、利用外貿的注入等方式獲得資金。
3.虛擬企業籌資原則
對于虛擬企業與傳統企業資金籌集上的不同，虛擬企業籌資時需要遵循下面五點原則：
第一、綜合資金成本最低原則。虛擬企業資金籌集自由度廣，可以從多個方面取得資金，但是不同資金來源其資金成本也有所差異。所以虛擬企業在籌集資金的過程中在力求獲得所需資金的同時盡可能的降低資金成本，對各種不同的籌資方案進行比較，擇優選擇。
第二、籌措及時原則。資金存在著時間價值，虛擬企業在自己籌集時要考慮時間因素，適時取得資金來源，保證資金投放需要。
第三、總體風險最低原則。在虛擬企業生命周期的各個階段存在著不同的資金籌集組合，這些組合的籌集渠道都存在這一定的風險。虛擬企業需要在總體風險最低的原則上選擇合適的籌資組合。
第四、整體效用最大原則。虛擬企業是一個整體，需要對資金需求數量進行全局的調度，做到資金合理平衡，不出現某成員企業資金短缺，另一成員資金閑置未用的現象，做到企業無界限，各成員是一家的原則。
第五、來源合理原則。虛擬企業籌資時必須遵守國家有關法規，維護各方合法權益。
4.籌資風險
通過之前對虛擬企業籌資探討，分析得出虛擬企業在籌集資金時，可能存在一定的風險：虛擬企業整體籌資活動不存在，當出現資金告急時，主要通過成員企業之間的相互信任，進行融資，相互投資等方式來調節。而籌資風險恰恰體現在伙伴成員企業之間、盟主企業與成員企業之間，當它們之間信息不對稱時較容易出現籌資風險。總而言之，隨著經濟的發展，虛擬企業模式也會越來越完善，虛擬企業較于傳統企業的優勢也會愈來愈明顯，但是資金還是企業的血液，資金控制是企業必不可少的財務活動，籌資是資金的主要來源，虛擬企業籌資是要了解籌資渠道及方式，根據自身特點，把握相關原則，才能更好的避免籌資風險。（作者單位：江西財經大學會計學院）
參考文獻
第3篇：企業資金問題范文
關鍵詞：建筑企業 資金管控 問題 對策
由于目前房地產行業的走熱，使一些建筑企業也“水漲船高”的發展起來了。建筑企業在發展的背后暴露的問題也不容我們忽視，資金管理問題就是其中最突出的問題之一。大多建筑企業管理者對資金管理沒有較全面地認識，更談不上對資金的全面控制，仍把資金管理停滯在傳統的會計現金支出與收入記錄的水平上，這必然嚴重影響企業未來的生存與長遠發展。
一、建筑企業進行資金管理和控制的重要性
建筑行業目前競爭市場十分激烈，加上國內及國際金融大環境的影響，在資金問題上普遍存在著“狼多肉少”的現象。建筑企業在資金供需上又有自己鮮明的特色，資金需求量大，資金使用周期長，工程墊資，到期工程款難以收回等現象普遍存在，使建筑企業進行資金管理和控制顯得尤為必要。
（一）有利于增強建筑企業的市場競爭力
建筑企業對資金的要求非常高，面對建筑行業越來越激烈的市場競爭，資金優勢對于企業在激烈的競爭中求發展越來越重要。建筑行業往往把工程墊資做為一種競爭手段，獲得工程的施工權，而這需要大量的資金進行支持，資金短缺的企業很容易在競爭對手的價格戰中被打垮。良好的資金管理、資金流充足的企業可以及時的購買新設備，提高自己的施工資質。
還可以利用資金優勢進軍上下游產業的擴張，抓住資本市場稍縱即逝的投資機會，實現企業的做大、做強。
（二）有利于提高建筑企業的社會聲譽
建筑企業建設的工程很多都是和社會大眾息息相關的項目，建筑企業中的工人大多都是農民工，建筑企業的穩定關乎到社會的穩定。但是，工程欠款問題是很多建筑企業面臨的最大問題，建筑企業如何按時、足額的發放建筑工人的工資問題，不在是企業自身問題，更是社會問題，這些問題的解決都有賴于企業資金管理的實行。建筑企業只有保持高的施工質量，承擔更多的社會責任，才能提高企業的社會聲譽，才能獲得更多建設單位的信任，得到更多的工程項目。
二、建筑企業資金管控存在的問題
（一）資金管理與控制制度不健全
建筑企業資金管控很明顯的問題就是制度不明確，中小建筑企業一般沒有有章可循的資金管理制度，多是憑財務管理者自身以往的經驗進行管理。而大型建筑企業雖然表面設有明確的資金管控制度，但是其制度的設定往往是應付形式的所迫，根本沒有結合自己企業的具體狀況，況且制度在執行中也流于形式，沒有得到嚴格的執行。還有相當多的建筑企業對成本費用的控制不嚴，沒有以具體的工程項目進行精細化管理，使項目的費用普遍較高。
（二）資金管理與控制力度不大
建筑企業的經營管理者資金管理觀念往往淡薄，對企業資金管控不夠重視，導致資金使用上漏洞百出，沒有建立一個適合企業的資金制約和監督機制。建筑企業往往下面控制著許多項目施工工程，工程環節眾多，每個工程施工單位都會有自己的資金收支事項，而且建筑企業的特殊性資金收支往往數額巨大，如果不加大對工程資金的管控力度，勢必導致資金的使用混亂、資金使用效率低下的情況發生。
（三）資金管理效率與效果較差
建筑企業的主業是工程建設，這就導致建筑企業的管理者輕視資金的內部管理，加上建筑施工部門的資金多是上級單位直接劃撥，資金使用充足，認識不到資金管控的積極后果。建筑企業大多是工程款到位時大量資金會被閑置，臨時需要資金時又會籌集不到資金，資金管理效率與效果極差。建筑企業有時會對某一項目建立臨時綜合管理部門，由于這些部門是臨時組建，內部合作與協調不夠，管理者的工作態度也比較消極，這都嚴重影響了資金管理的效率與效果。
（四）資金管理中風險較大
建筑企業目前最大的風險就是工程欠款導致的三角債務風險，建筑工程款項往往數額巨大，而建筑行業競爭又非常激烈，很多承包商為了招攬到工程項目，有時不惜壓低價格、并對建設單位墊付一定資金進行競爭。建筑施工過程中由于前期企業的付出，會身不由己的繼續墊資施工，有些工程下來，建筑企業剩下的往往是較大的工程拖欠款，而企業內部工人尤其是農民工的工資又不能拖欠，建筑企業資金周轉會陷入困境。建筑企業有時會同時進行多個施工項目，工程墊資拖欠款問題在這些項目中又普遍存在著，如果每個項目都占用企業的一筆資金，占用的資金收不回來，又會開始新的項目占用資金，就會形成一個資金鏈的惡性循環，加大了建筑企業資金流轉的風險，嚴重的會影響建筑企業的長遠健康發展。
三、加強建筑企業資金管控的措施
（一）建立健全完善的資金管理制度
沒有規矩就不成方圓，健全完善的資金管理制度是保障建筑企業資金高效運轉的基礎。健全完善的資金管理制度有資金全面預算制度、資金保管制度、資金監督與審核制度等。結合建筑企業的特點，應對建筑企業的各個施工單位的各個資金使用環節進行制度管控，以提高建筑企業資金管理水平。建筑企業應該以工程合同簽約開始，以“工程項目”為單位建立靈活全面地資金管理制度，使用項目財務主管專人負責制，從工程款項收支開始，對工程的各項費用開支進行專人審批制，把資金的常規管理制度與建筑企業的業務特點相結合。建筑企業工程項目比較多且分布比較廣泛、施工周期也比較長，很多施工單位甚至會遍布國內外，如果沒有完善的資金管理制度，勢必會導致資金使用混亂，影響企業的效益。
（二）統一對企業進行資金監督與管理
建筑企業特殊的運營特點，個體工程款金額大，下屬施工單位多，各施工單位都有自己獨立的資金賬戶，各個工程臨時管理部對資金管理能力有限，這都要求建筑企業必須對資金進行統一的監督與管理。設立資金結算中心，對資金池里的資金進行統一劃撥、統一管理，及時吸收下屬單位閑置資金統一安排，對資金短缺單位進行統一調劑。在資金監控上，應實行嚴格的審批制度，杜絕亂批條子、亂開口子的現象。首先，設立資金內部監管系統，對企業的資金數據進行全內部共享，對企業資金進行實時的監控和分析，尤其對工程墊支問題一定要慎重，加強對其風險的評估與分析，使資金流轉風險降到最低。最后，還要建立外部監管系統，加強與銀行等金融機構的聯系，實時的掌控企業的存貸款與下屬施工單位的資金流動情況。
（三）努力提高資金的使用效率
目前很多企業包括建筑企業的流動資金短缺問題，往往不是資金不足引起的，而是大多資金都占用在流動資產上了。建筑企業做為勞務企業，其資產很大一部分為材料、工程物資、建筑工具以及工程墊資。如何獲得資金的最大使用效率，對資金進行科學配置，對建筑企業來說非常重要。建筑企業應減少物資儲存，勤購少儲，以最低價格就近采購，購買物資期貨，降低材料價格風險，處置積壓、不用多余資產。對建筑企業管理者實行資金使用效率考評制，績效和資金使用效率掛鉤，減少管理者在資金使用過程中的利己行為、機會主義行為的發生，使管理者不重視資金使用效率的觀念得到改變。另外，在資金的投入或者貸入中進行資金的投資和籌資分析，比較資金的報酬率和使用成本，合理的進行資金配置，盡可能的獲得最大收益。
（四）處理好有資金往來企業的客戶關系
首先，建筑企業應搞好與銀行等金融機構間的關系。建筑企業在工程施工過程中需要大量的資金支持，而建筑企業只有得到工程款后才有資金進行建設，在建設單位普遍拖欠工程款的條件下，建筑企業常常需要通過銀行等金融機構進行信貸才能獲得周轉資金。所以，建筑企業應強化信貸管理，注重企業信用建設，獲得更多的信貸額度；其次，要積極拓寬融資渠道。例如：應收票據貼現，應收賬款債券化、資產擔保與抵押等方式進行融資，還可以對那些專用的先進設備尋找融資租賃公司通過融資租賃公司獲得。最后，處理好上下游企業的關系，積極主動的催收拖欠的工程款，在信用期內最大可能的占用應付的款項。最關鍵的就是要及時解決回收工程款問題，施工建設要選擇信用好的企業進行合作，并在簽訂施工合同時，明確指出收款時間和逾期應付利率及違約罰款金額，對多次催收不回的款項果斷采取法律手段進行解決。
參考文獻：
第4篇：企業資金問題范文
關鍵詞：企業集團；資金管理；思考
企業集團是很多企業組成的一個聯合體，在這其中起到聯結紐帶作用的就是資金。企業在經營發展過程中的很多問題的解決都離不開資金管理。作為企業生存的血液，資金的作用非常關鍵，企業運行的本質實際上可以看出是資金的運行。資金管理也是集團公司進行財務管理的重點，而現階段我國很多企業對于這一內容的認識嚴重不足，在管理手段方面也非常差，同時也存在一些其他方面的問題。
一、企業集團資金管理存在的問題
（一）管控失效，資金風險大。集團總部在監管時，存在不力的情況，高管在進行決策時，也就無法獲取成員單位真實的財務信息。對于總部而言，也不能對成員單位的資金收付情況進行有效的監督與控制，比較容易帶來一些風險因素，使得資金出現失控，進而導致巨大的財務風險。一些成員企業存在不按照集團制度規定，盲目借款和胡亂擔保以及錯誤投資的情況，這也都是管理失控的體現。而由于管理方面的失誤，很多分公司出現了財務工作方面的混亂現象，資金流失的情況也非常嚴重，這些都有可能促使集團被市場所淘汰。（二）信息不真實無法作為決策的依據。企業集團進行管理的核心就是對信息進行管理，利用信息進行決策。因此，企業集團必須要掌握足夠的信息來更好的對各個環節進行控制。但是我國很多集團目前存在著信息不透明和不對稱的現象，企業集團的高層在進行決策時，往往存在財務信息獲取難度較大，要么缺乏真實性，要么信息不足。在進行會計核算時，也因此存在不準確和不真實的情況，而且集團合并的財務報告也將企業的真實情況進行了掩埋。由于信息的不真實，使得企業的科學決策受到嚴重的影響，政府的宏觀管理的效果也因此比較有限。（三）資金管理存在的問題對企業運營產生影響。由于資金管理方面存在的問題，很多集團在執行發展戰略與經營發展的過程中，無法獲得足夠的資金保障與支持，經常出現新債補舊賬的情況，使得企業的財務狀況非常惡劣。一方面，由于資金成本的加大使得企業的效益受到嚴重的影響，另一方面由于集團的資金過于緊張，其實際運營的情況會受到嚴重的影響。（四）資金散亂降低了使用效率。很多集團的下屬成員單位，對資金的管理和監控缺乏有效性，各個單位只顧根據自身的需求進行資金流轉，使得集團的資金運用情況非常散亂，也加大了集團的總體資金成本，并且降低了資金的使用效率。對于各成員單位來說，其發展主要是基于自身的經營目標，沒有正視集團的整體發展情況，也沒有考慮到集團的資本需求[1]。如此一來，集團進行發展時，會出現資金不足的情況，也會導致在進行項目投資時，無法進行合理的規劃，進而出現較多的失誤，無法實現預期的回報率。因此，由于有效監控管理的力度不足，企業庫存成本過高，占用了較多的流動資金，導致企業周轉非常緩慢。
二、強化企業對集團資金進行管理與控制的策略分析
（一）采用多種監督方式共同監督。首先，可以采用會計委派制，采用有效的監督機制，監督下屬單位的重大財務事項，確保會計信息的真實性，并嚴防集團資產的流失。其次，要加強內部審計，注重事前的預防和事中進行的控制，并確保內審工作的權威性，不斷完善企業內審制度的建設。同時還要使全體成員企業意識到內審工作不只是對企業的財務和經營情況進行監督，也是對成員企業貫徹經營決策與執行規章制度的情況進行的監督，因此要在管理審計工作中投入更多的精力，做好事前的預防與事中的控制，確保企業的各項經營活動都能有序的開展。（二）強化對資金的集中管理以規避財務風險。首先，要健全結算中心制度，對資金進行集中管理。要對開戶與資金賬外循環進行嚴格控制，確保對資金的集中管理。通過建立財務結算中心，集中管理內部資金，并進行有效的監控與統一的調度。其次，還要對資金的流入和流出進行嚴格的控制，確保企業的支付與償債能力。并且將管理理念滲入到資金流通的每一個環節，在企業管理的各個環節中貫穿先進流量管理的理念，并對企業的支付風險和資產流動性風險進行高度的重視，嚴格管理各項交易事項的資金流入與流出。最后，對企業的資金實行全面預算管理。要建立預算編制和審批等控制體系，將預算的范圍由以往的經營計劃拓展到投資和基建等多個領域，盡可能的提升全面預算管理的可行性[2]。進行預算編制時，要逐級進行編報和審批，在確定預算之后，即將其作為企業開展各項活動的依據，非特殊情況不得更改。（三）利用計算機對資金進行管理與控制。首先，企業在應用計算機進行財務管理時，需要以資金管理作為中心。資金信息也是支持管理人員決策的前提，需要應用計算機技術，通過財務軟件進行有效的監督和控制。推廣財務管理軟件并不是推廣其本身，更重要的是一種管理的理念和科學。其次，要從薄弱環節進行突破，構建以資金管理為核心的管理系統。現階段，我國很多企業在進行資金管理時，存在時效差，缺乏信息真實性等多個方面的問題。通過應用計算機與財務軟件進行管理，能夠更加科學的處理大量的會計數據，提高工作的效率，也是一種非常有效的監督方式，通過借助計算機軟件，也極大的節省了人力，有效的解決了原有處理財務資金方式的諸多弊端。最后，還要促進企業業務與財務一體化的形成。實現與業務管理的結合是財務管理的最高層次，也就是一體化的要求。企業需要根據實際情況，開發出通用的財務管理軟件，以實現數據資源的共享，確保企業的各項工作都能實現規范化操作。
三、結語
目前，我國大型集團的數量越來越多，也衍生出了很多新的問題。其中，資金管理是最為突出和緊要的問題，必須要采用科學的方式對其進行處理，才能確保集團及其下屬成員企業都能實現較好的發展。
參考文獻：
[1]任楠,黃嵐.對企業集團資金管理問題的思考[J].吉林工商學院學報,2006(2):49-50.
第5篇：企業資金問題范文
摘要：資金管理是保證資金充足與流通順暢的重要手段，是企業發展、壯大的重要保障，我國企業目前在資金管理中存在著企業資金管理意識淡薄、企業資金管理手段落后、管理人員業務水平不高、缺乏資金管理的內部體制等問題，制約了企業的健康發展，所以要采取有針對性的措施，來加強企業的資金管理，切實提高資金管理水平。
關鍵詞 ：企業資金管理；存在問題；對策
資金充足并且流通順暢是企業生存、發展的重要保障，資金管理則是保證資金充足與流通順暢的重要手段。隨著我國市場經濟體制改革的逐步深入，市場競爭日益殘酷，企業的發展面臨的挑戰也日趨嚴峻，但大部分企業注重內部管理的加強，著重提高產品的質量，對企業的資金管理的重視程度不夠，使資金管理存在著很多問題，影響了企業的發展速度，失去了搶占市場的先機。因此加強企業的資金管理，對提高企業的市場競爭力，促進企業的健康發展，有著重要的意義。
一、企業資金管理概述
資金管理是對企業資金來源和資金使用進行計劃、控制、監督、考核等項工作的總稱。資金管理是企業財務管理的中心環節，實施資金管理就是要針對企業的實際情況，對企業的資金進行統籌，根據具體問題對企業資金流量、流向進行及時的調節，確保企業的正常生產經營活動，為企業創造利益。資金管理的主要內容是投資決策與計劃，建立資金使用和分管的責任制，檢查和監督資金的使用情況，考核資金的利用效果。
二、資金管理對企業發展的重要性
加強資金管理能夠保障企業的生存、發展與壯大；加強企業的資金管理可以解決企業發展中面臨的資金不足的問題；加強資金管理有利于企業整合資源；加強資金管理可以規范企業經濟行為，擴大企業的資金規模，促進企業的健康發展。資金管理是價值鏈上的核心環節，資金管理的好壞直接關系到企業發展的成敗。
三、企業資金管理中存在的問題
1.企業資金管理意識淡薄
隨著現代企業制度的不斷完善，企業的經營決策者對企業的資金管理重視程度有了很大的提高，但仍有部分企業的管理層沒有形成良好的企業資金管理的意識，對企業資金管理的知識了解不夠，概念模糊，缺乏成本控制理念，使企業的資金使用缺少科學性、合理性和系統性。有極少數的企業經營者認為“錢是自己賺的，想怎么花就怎么花”，有的甚至觸犯了法律法規，致使企業資金使用效率低下，存在著很大的安全隱患。
2.企業資金管理手段落后
隨著企業的發展壯大，逐步形成了一些集團企業，傳統的資金管理手段已難以滿足這些大型企業的發展需求，特別是在信息化技術飛速發展的今天，過于單一的資金管理手段影響企業的資金利用率，降低了企業各項投資的效益，嚴重阻礙了企業的的發展。特別是對于大型的集團企業，由于下屬公司較多，因資金管理的不科學，致使資金管理混亂，企業的投資資金與收取資金都難以及時到位，當個別下屬企業出現資金不足時，企業資金不能及時調節，無法及時給予資金幫助，致使這部分企業只能通過貸款來周轉，變相的增加企業的財務成本。一個企業資金管理直接關系到整個企業各個方面的協調發展，所以如何采用切實有效的措施來加強企業的資金管理是非常重要的。
3.企業資金管理人員業務水平不高
企業在提升自身競爭力的過程中過多的注重了技術人才的引進與培養，但對資金管理人才的培養不夠重視，部分企業對財務人員的聘用有“任人唯親”現象，企業的資金管理人員的數量不夠，素質不高，致使企業內部的會計結構失衡。資金管理人員只是應付性處理日常事務，無法學習專業知識及管理理論，不能根據企業的實際情況對企業資金的需求量進行準確的預測，在企業的籌資過程中，不能及時做出合理的選擇。甚至有個別的資金管理人員缺乏職業道德及法律意識，使企業的資金管理面臨嚴重的問題，影響了企業的正常生產經營活動。
4.缺乏資金管理的內部體制
完善的現代企業制度給企業資金的安全流動提供了重要的保障，但在企業資金管理的內部體制建設方面仍存在著一些薄弱環節。主要體現在財務部門職責不明，缺乏監督機制，一些企業中會計與出納職責分工不清，缺少有效的監督機構與制度，不能真正發揮其功效；庫存現金和銀行存款管理不規范；內部審批制度不健全，存在著濫批人情款的現象，這些都對企業的資金管理造成了很大的困難。
5.企業資金管理信息不準、不及時
資金管理對會計信息的要求很高，但由于企業各部門為了標榜自己的成績，虛報業績、粉飾財務報表的現象屢有發生，這些虛假的信息，使資金管理信息失真，嚴重影響了企業經營者的決策，這些虛假的財務信息還影響了政府部門的宏觀調控效果。
6.資金管理效率不高
企業的資金審批制度存在著很大的弊端，審批的流程繁雜，時間冗長，致使企業在遇到資金困難時得不到及時的解決，錯失投資的大好時機。
四、完善企業資金管理的相應對策
1. 提高資金管理意識，重視資金管理人員的培養首先企業的經營者要強化自身理論知識學習，真正的提高資金管理意識，重視企業資金管理人才的引進與培養，打造一支技術先進、素質過硬的資金管理隊伍。其次要規范企業管理，完善企業部門的設定，制定科學的企業管理制度，形成良好的企業發展文化，為員工規劃合理的升職空間，創造有利于實現員工整個職業規劃的環境和機會，增強企業員工歸屬感。
2.完善資金管理內部機制，提高資金使用效率
企業要建立一套完善的資金管理系統，使資金的籌集、使用、控制、監督、考核等方面都有章可循、有法可依。特別要建立健全預算管理機制和財務結算中心制度，實施資金集中管理，積極開展內部審計，建立健全內部審計監控制度，強化事前預防和事中控制，并要加強全過程的監督，使企業資金管理的各項規章制度落到實處，發揮出監督的真正作用。
3.加強信息化建設，更新資金管理方法
要把現代化管理方法應用到實際的管理過程中，特別是信息化管理技術的應用，只有這樣才能進一步的提高資金的使用效率，并保證資金的運行安全。
總之，完善企業的資金管理，不僅是現代企業制度建設的需要，更是企業本身發展的迫切需求，只有強化了企業的資金管理，進一步完善企業財務管理體系，才能真正的提升企業的競爭力，為企業的長久、健康發展提供有力的保障。
參考文獻：
[1]劉濤,張麗娟.我國企業集團資金管理存在的問題及對策[J].湖南商學院學,2011(02).
[2]肖勁輝.國有企業集團財務管理體制的現狀分析及優化芻議[J].中國證券期貨,2013(6).
第6篇：企業資金問題范文
關鍵詞：中小民營企業；資金管理；問題；對策
一、引言
現階段，我國經濟發展已經進入了新時代，我國的中小民營企業面臨著企業內部管理落后、資金需求大幅增長、外部國內市場環境競爭激烈、國外市場紛紛搶占份額等各方面的壓力，急需提檔升級。在這種環境下，企業要想在市場中站穩腳跟，必須有充足的資金作為保障。企業的資金是企業的生存的血液，而企業科學的資金管理則是讓企業的資金在企業通暢、有序、有效的周轉和循環，讓企業規避風險，促進企業在競爭中穩步健康的發展壯大。
二、中小民營企業資金管理的重要性
每個企業的資金對企業來講都是重中之重，它是企業生存的血液，是企業的立命之本，也是企業經營發展、賴以生存關鍵。它存在于企業生產經營的每一個環節中，從企業的創建、人員的構成、原料的購進、生產的過程、經營和銷售都離不開資金的供應。資金管理則是對企業的資金進行統籌規劃、科學化的管理，在企業管理體系中處于核心地位。在企業發展過程中，很多中小民營企業由于資金管理不善或者資金鏈斷裂而導致企業倒閉，這種情況極為常見。所以，企業如何運用資金管理來保障企業的優質經營和發展，是擺在每個中小民營企業管理者面前的一個難題。
三、中小民營企業資金管理存在的問題
（一）管理者對資金管理不重視很多中小民營企業都是家族企業，大部分家族企業管理者的資金管理意識淡薄，認為管理是企業管理者的事情，用不著專門對資金進行管理，所以企業有錢時，不知如何規劃使用，沒有錢時就發愁，對資金管理認識不足、思想僵化，不能運用現代化的經營理念和管理方法，缺乏資金管理概念，資金決策和資金計劃的主觀性和隨意性大。而且，企業管理者一味地追求利潤最大化，注重產量和銷量，輕管理，缺乏對企業資金的時間價值和風險價值的考慮，更沒有制定相關的資金管理制度，就造成企業資金流轉速度太慢，實際占用資金量大或者是造成大量的資金閑置，資金使用成本居高不下。有的企業就算是制定了相關的資金管理制度，管理者并不重視，資金管理制度無法有效地運行下去，因此這個制度也只能停留在表面，流于形式，最后成為虛置的空文。
（二）沒有科學的資金管理制度資金管理制度是針對企業籌集資金和使用資金而設計的一系列制度的總稱，它作用于企業運營的每一個環節。資金管理是一項專業性比較強的管理工作，牽涉范圍廣泛，綜合程度高，資金管理制度的制定需要專業的人員制定并實行。要形成一套科學完善的資金管理制度需要通過上至管理者、下至每個基層工作人員共同配合和監管，把每個崗位的信息和職能通過資金的運轉來達到整個企業的良性循環，使企業的資源配置達到最優化。但是在我國大多數中小民營企業都沒有建立科學的資金管理模式，有的企業就算建立了資金管理制度，也存在著不適應本企業的實際情況而無法執行下去的情況。由于缺少統一而科學的資金管理制度，各個業務部門各自為政，都按照自己部門的需要和要求來籌集和使用資金，各部門之間沒有形成相關聯的完整信息，無法統籌保持整個企業的資金流動順暢，這就會造成企業的資金成本上升、資源浪費和資金使用效率低下，企業管理者也無法掌控企業的資金走向，進而引發嚴重的財務風險。
（三）沒有專業的資金管理人員中小民營企業因其規模比較小，大部分的企業管理者只重視會計的核算而忽略對管理會計的應用。很多企業的財務部門的職能都是單純的會計核算職能，沒有資金管理職能。會計核算只是對企業的經濟業務的記錄和核算，只是簡單的把企業所發生的經濟業務做一下事后的加工、整理和報告。因此，在中小民營企業中管理者選擇會計人員時，認為只要是懂點會計業務的人員就可以勝任會計工作，多數選用自家人做財務工作。這就造成了普遍的財務人員沒有專業的管理技能，企業也沒有組織針對資金管理進行專業而深入的培訓，所以很多企業的財務人員不能深入了解各個部門的資金運轉情況、數據來源情況，更不能加以分析和籌劃，所以就造成了企業財務判斷不準確，財務信息和實際信息不對稱，資金使用不能充分匹配。而少數企業雖然意識到了資金管理的重要性，但是沒有設立專業的資金管理人員，企業的資金管理只是片面而狹窄的管理，只注重對成本的控制和對生產的控制，而極少關注市場信息，對戰略決策、預算方面并沒有加以規劃，這就會造成企業和市場脫節，發展舉步維艱。
四、加強中小民營企業資金管理的建議
（一）加強資金管理意識首先，企業應該將管理層作為核心，企業的管理層應摒棄守舊的思想，通過學習各種法律法規，特別是對企業的現代化管理的學習，充分認識到資金管理企業中占有非常重要的位置，并且，在執行本企業制定的資金管理制度時，以身作則，帶頭執行，避免出現制定的制度流于形式的情況。企業管理層在明確資金管理重要意義的同時也要結合本企業的實際情況、吸取借鑒其他優秀企業的資金管理經驗創新本企業的資金管理方法，結合當前先進的信息技術，從而提升資金管理水平。其次，在加強企業管理層對資金管理重視的同時，也要強化企業內部人員及部門的資金管理意識。企業管理層可以借用媒體宣傳、微信、業務培訓等各自方式對企業的各部門的員工和中層管理人員進行全方位的加強資金管理意識，并各部門配合嚴格執行管理層下達的資金管理制度，從而提高制度的執行力，使資金管理的理念深入企業每一個員工的意識里。只有這樣才能使企業的資金管理從上到下形成統一的鏈條，才能保證資金在企業完善合理的運用。
（二）完善資金管理制度企業要根據市場和本企業的自身情況并結合現代科學的方法制定適合本企業的資金管理制度。主要表現在以下幾點:一是提升企業的資金使用效率。為了企業的資金能夠達到最大化的使用效率，企業應當加強企業內部控制，制定科學合理的資金使用計劃，合理配置資金，統籌兼顧，根據輕重緩急穩妥處理各項用款。在銷售環節對賒銷額度進行調整，避免因賒銷資金數額過高而引起資金風險。同時，每月對應收賬款和個人借款進行賬齡分析，對長期未收賬款建立相應的獎懲措施，有效控制單位資金占用，防范經營風險。二是加強對企業資金資產的管控監督。企業加強對資金管理的監督，首先，應當提高對資金管理監督工作的重視，注重事前、事中以及事后監督，確保能夠及時發現企業資金管理過程中出現的問題，把握最佳的解決時間。其次，要明確資金管理工作中各個崗位職責，避免出現一人身兼多職的情況。最后，將資金管理納入部門和個人的績效考核中，對資金使用、現金流量管理等進行監督考核。三是加強企業資金的預算管理。資金的預算管理是資金管理的核心內容。資金的預算管理是由資金預算編制、預算調整及執行跟蹤管理、監督考核三部分組成：1.預算的編制是根據往年的執行情況和本年度的預計會發生的情況相結合，制定適合本企業的資金使用計劃。2.預算的調整是在預算的執行過程中，有可能外部的環境、政策法規或者內部的經營條件會發生變化，如國家政策的調整、業務量增加、業務劃轉以及出現新的業務時，就需要根據這些變化來調整原已做出的預算。并且在調整好以后繼續對預算的執行情況進行跟蹤并監控執行的程度。3.對資金的監督考核是在已經制定的預算基礎上，把各個部門對預算的執行情況進行測評和分析，并利用考核體系的相關數據對各個部門加以考評，從而達到資金考核的強化效果。四是構建信息化系統，實現信息資源共享。我國現在已經進入了信息化社會，人工智能、區塊鏈、云計算、大數據等新技術已經慢慢滲透到各行各業，企業信息化管理現在是企業管理方式的發展方向，它是提升企業管理效率的重要手段。在現階段不斷變化的市場環境中，企業只能運用信息化管理才能夠更快掌握信息并根據這些信息進行決策，最終掌握市場的主動權。資金管控同樣依賴信息的及時掌握，企業需要通過信息技術來簡化復雜的財務預算，財務核算及資金管理制度的執行情況，讓信息化建設滲入到預算、采購、生產、銷售等企業運營全過程。企業管理者只有通過信息化系統才能全面而準確地掌握整個企業的資金運行情況，并利用信息共享，發揮內部信息聯動性，將企業成本管理與資金控制相結合，解決企業存在的生產與資金管理相分離的問題。
（三）配置專業的資金管理人員對現代企業而言，資金管理工作人員是資金管理工作的主要實施者與資金管理制度的執行者。資金管理人員的素質水平的高低，會直接影響著企業資金管理工作效率以及相關制度的實施與執行。因此，企業要配置專業的資金管理人員，并進行定期或者不定期的專業化的培訓。專業的資金管理人員要利用現代化的手段以企業的公司戰略目標為核心，配合管理層從企業的融資、投資、運營等角度全方位進行分析和籌劃，制定資金管理制度，并執行和監督計劃的過程，已達到資金籌集和使用的效率最大化。
第7篇：企業資金問題范文
關鍵詞：供電企業；資金管理；問題；對策
一、資金管理在供電企業發展中的重要性
（一）資金管理有助于規范供電企業的經濟行為
現代社會幾乎所有的領域都需要電能來作為依托，電能已經成為現在社會的最主要的能量來源，在當今社會，人們對電能的依賴越來越強，電能貫穿于方方面面，不論是企業的生產還是我們日常的生活都不能開電能。停電后企業的生產設備會無法運轉，家中的家用電器會無法使用，由此可見，電能對人類十分的重要。供電企業屬于典型的資金密集型的企業，近些年來，隨著供電企業的投資規模的不斷地擴張，資金的管理難度隨之加大，在經營管理的活動中產生的資金的信息量也是越來越大，這便對資金的管理人員提出了更高的要求，供電企業的資金工作的特點在此情況下愈加明顯，便是繁多且雜亂，因此這項工作特別要求細致與繁雜。
（二）資金管理有助于供電企業資源的合理配置
供電企業的資金可以分為以下幾個大類：固定資產、流動資金、生產用資金、未使用資金、非生產類資金。在供電企業中，電力設備的價格都是十分昂貴的，且供電工程的投資規模都十分龐大，因此企業的資金活動會十分頻繁，因此資金管理會較為復雜且專業，涉及的方面較為廣泛：財務、采購、新增、決策、設備、工程、改造等等。有效的資金管理可以將供電企業的資產流失降到最低，并保障資金的安全，提高資金的利用率，降低財務的風險，從而提高企業的綜合競爭實力，使企業的資源可以進行更加合理的配置。因此做好其企業的資金管理是十分重要的。
二、供電企業資金管理存在的問題
（一）管理目標不夠明確
就目前來看，許多供電企業在經營管理的過程中都存在著重視生產，輕視管理的現象，有一些供電企業對于資金管理的認識不夠全面，沒有形成正確的認識，存在著資金管理嚴重的缺失情況，管理目標的不明確，管理機制的不完善以及管理形式的不細致，這些都會導致企業出現資金方面的問題，不該購置的進行了重復的購置，而急需購置的則缺少資金進行購置。并且在一些供電企業里，其資金的管理策略沒能充分的與企業的實際情況進行結合，資金管理的目標設定的較為籠統甚至有些供電企業都沒有具體的資金的管理目標，很大一部分的供電企業的資金管理目標制定的都是不嚴謹的，這就會導致在資金管理活動的開展過程中資金管理人員的盲目性，導致其有效性較低，從而不能達到預期的資金管理效果。
（二）缺乏資金管理意識
供電行業的整體轉型已經成為當今社會一個必然的趨勢，電力市場化的發展形勢日益明顯，不可以進行逆轉，只是，許多供電企業的經營管理的思維還在之前的思路以及模式之中，缺乏對市場和資金管理的意識，并且管理的手段較為落后。就目前看，大多數的供電企業還是把精力主要集中在了技術的革新以及工程的建設之中，對于管理工作較為忽視，在供電企業內部普遍存在的問題便是專業性的資金管理人才較為匱乏，這便導致其資金管理工作的質量較差。供電企業的資金管理工作對專業性要求是非常高的，這便要求其管理人員的綜合素質提出了更高的要求，管理人員的質量會直接的對資金管理的質量造成影響，因此需要專業的管理人員進行資金管理，否則很難保障其管理的有效性。
（三）忽視風險的管理
目前大多數的供電企業在資金管理的過程中比較在意對于現金流的管理，卻忽視了對于資金的風險管理，最近這些年，我國電力市場發展迅猛，許多供電企業都在大規模的進行投資或者進行工程的擴張建設，實際上這些項目的投資效果可能并沒有理想中的那么好，甚至有些項目會給公司帶來一定的損失，投資便會有風險，投資策略上的失誤，資金活動的管控不嚴格，資金調度的失誤，籌資決策的不恰當，這些都會影響到企業的財務狀況，使企業的財務狀況陷入危局之中，因此做好資金投資的風險管理是非常重要的。只是目前還有很多的供電企業在資金的管理中不重視對于風險的管理，因此加大了供電企業的資金配置和調度的風險。
（四）缺少信息化的配合
傳統的資金管理方式的效率較低，有效性比較差，人工的作業強度較大，這便很容易導致在資金管理中出現問題，一旦企業的資金管理出現問題，企業的決策也會受到影響，從而給企業造成一定的影響。在二十一世紀，計算機信息技術的應用使無紙化辦公，自動化辦公進入企業之中，財務數據可以實時的進行收集，然后自動化的進行分析，計算，從而提高資金管理的質量。但是在許多供電企業中目前并沒有采用計算機信息技術進行資金管理，缺乏信息意識，因此其資金管理的效率較低。
三、完善供電企業資金管理的對策
（一）完善資金管理的模式
現在電力的主流的發展發向便是電力市場化，供電企業需要盡快地適應新的市場的環境，將經營管理的理念跟隨市場的發展進行轉變，提高對資金管理工作的重視，盡快地將資金管理的模式進行完善，將資金管理的目標進行明確，將資金的策略進行確定，并且制定出相關的管理制度。建立管理制度是為了更加順暢的管理資金，使其為資金管理指明方向并提供依據，從而使管理過程更加流暢，更加協調與高效。
（二）培養管理形的人才
當今社會是一個知識經濟的時代，供電企業在儲備人才時，不能像之前一樣重點重視技術性的人才，也應該對管理型人才的儲備進行重視，供電企業現有管理人員的綜合素質高低不齊，雖然這些人員有著豐富的經驗，但是其知識可能不夠系統化，不夠專業化，所以需要加強對管理型人才的儲備，豐富企業的人才的架構，對于現有的資金管理人員，企業應該進行定期培訓工作的開展，并附帶考核機制，使現有人員一直不斷地隨著企業以及社會的發展而進步，從而更好地進行資金管理的工作。
（三）加強資金管理的風險規避功能
一個企業在發展中最大的風險便是財務上的風險，資金在流動過程中的風險直接的會影響到一個企業的命運，因此，供電企業必須加強對資金管理中風險的規避，建立規避機制，從而降低企業的資金風險，供電企業應建立規范化的、全面的風險管理的體系以及其運行的機制，建立自己的資金預警機制，科學地進行風險管理的目標以及策略的制定，在進行資金投資時將影響資金活動的因素進行分析，根據企業自身的實際情況，確定收益和風險的比率，并針對性地進行預防和處理，將風險控制在企業所能接受的范圍之內，從而避免一些不必要的損失。
（四）構建信息化的管理平臺
在如今這個信息化時代，各行各業不能離開信息技術的發展，因此，資金管理也應該進行信息化的管理，結合企業的內部發展情況，構建信息化的資金管理平臺，使資金信息可以進行精準的對流，使資金信息更加準確，同時降低資金的管理工作的強度，從而為資金決策提供更加準確地依據，還可以使資金信息更加的有時效性，從而使企業對資金的把控的更加清晰。
四、結語
資金管理應經成為企業管理的一種趨勢，影響著一個企業的經營以及發展，而如今供電的市場化已經成為一種必然的趨勢，供電企業需要認清當前的市場以及行業的發展趨勢，提高企業對資金管理的重視，制定相對應的管理政策，不斷地將內部資金的管理體系進行完善，確保企業的資金進行安全有效的運行，從而推動企業的發展。提升供電企業的資金管理水平是一項長期并且復雜的工程，因此需要加強對現有的資金管理制度進行不斷地分析，同時結合現代最先進的資金管理的理念，大力推進供電企業的資金管理信息化的進程，使供電企業的資金管理更上一層樓，從而推動供電企業的發展。
參考文獻
［1］張麗娟.淺析電力企業資金管理存在的問題及對策［J］.中國集體經濟,2018（6）.
［2］井深.自然壟斷型國有企業資金集中管理研究——基于南京市城建集團的案例［J］.地方財政研究,2017（5）.
第8篇：企業資金問題范文
關鍵詞：房地產企業 資金管理 問題
一、引言
根據報道，2014年度福建省民營企業納稅百強中，房地產企業占據62個席位。以小見大，房地產行業是我國經濟發展中非常重要的產業。房地產企業在擴大內需、改善民生中發揮著積極的作用，所以房地產企業的健康發展就有著其必要性。在實際的管理過程中，通過資金管理實現良好的現金流至關重要，是房地產企業正常經營運轉，以及提升房地產企業生存能力的關鍵要素。故此加強這一方面的理論研究就有著實質性意義。
二、房地產企業資金管理及其主要特征體現
（一）房地產企業資金管理內涵分析
對于資金的管理而言主要是企業的財務管理功能的細化以及延伸，也是在企業的整體管理過程中的核心所在。房地產企業的資金管理則主要是將資金運動作為特征規律的重要依據，然后結合國家的相關法律政策，進行有效的組織企業資金運動并能正確處理資金的關系，是對資金統一協調控制的過程以及動態化的管理。對房地產企業的資金流轉主要是通過資金籌集以及資金使用和資金回流這幾個重要環節進行的。
（二）房地產企業資金管理的特征體現
房地產企業的資金管理主要是將資金的運動特征作為重要的依據，其自身有著鮮明的發展特征，主要體現在房地產是資金密集型的行業，所以在資金的實際管理過程中就相對比較復雜化。房地產在開發流程方面相對比較繁復，要經過諸多的階段，并在資金的投入量方面也是相對較大，財務關系相對復雜，這些都造成了資金的管理過程中存在著困難。
房地產企業的資金管理特征還體現在項目周期長以及資金管理有著風險性方面，并較容易受到國家政策法規的影響，由于房地產是推動城市化進程當中不可或缺的因素，所以國家針對房地產就結合實際的情況加以調控引導，在項目開發的諸多環節都要通過相關的部門加以審批，所以房地產行業的發展不可避免國家的宏觀調控，在資金的管理上也會受到相關法規政策的影響。
三、房地產企業資金管理的問題及影響因素
（一）房地產企業的資金管理問題分析
從當前房地產企業的資金管理情況來看還存在諸多的問題。外部資金來源相對較不可控，信貸規模時松時緊不能平穩滿足企業需求。資金沉淀相對比較嚴重，在建工程對資金占用久金額大，樓款監管資金可能閑置不能及時利用。房地產資金的預算管理制度方面還沒有得到有效完善，缺少對企業在項目投資以及經營等各環節的資金管理控制。資金結算管理模式方面相對比較落后，資金管理的意識相對比較淡薄，造成了只重視工程質量的控制而忽視對資金的控制。對資金的管理方面缺乏科學合理性，從而就造成了資金的浪費。除此之外還有資金的使用監督在激勵機制層面較為缺乏等問題。
（二）房地產企業的資金管理影響因素
對房地產企業資金管理產生影響的因素是多方面的。主要的外部影響因素有：宏觀經濟、信貸政策、市場供求、稅收政策、地理位置等。主要的內部影響因素有：管理體制、管理者經驗、開發周期、成本控制、償債能力、營銷能力和應收賬款等。房地產企業通過對這些因素有效利用和優化配置，對資金進行一系列計劃、組織、管理及控制活動，實現正數的凈現金流量和最佳的資金使用成本。
四、房地產企業資金管理的優化策略探究
第一，房地產企業資金籌集不能僅僅局限在自有資金，而要積極開拓外部融資渠道。比較銀行開發貸款、境外上市融資、合作開發、信托融資等多種渠道，探索最適合企業的道路。制定資金的預計需求計劃，在這一過程中對綜合性的因素充分考慮，尤其是國家的宏觀調控政策，并結合項目的開發計劃及市場信息，加以選擇融資渠道。實力雄厚的房地產企業，首選境外上市融資，可降低融資成本，優化資本結構;其次建議與外資銀行展開房地產項目融資合作，外資銀行契約精神強，開發貸款有保障。在經濟發展呈現下行的態勢中，實行必要的融資策略，對預防樓市低迷資金短缺或擴大生產經營等，都能起到積極的作用。
第二，熟悉地方房管部門預售資金監管政策，在遵照專款專用、全程監管等原則的前提下，及時按規定用途申請售樓資金，避免售樓資金沉淀，最大程度地減少占用自有資金。從商品房預售階段開始，加速存貨的去化和應收賬款的周轉，營運資金力爭通過申請監管預售資金自給自足，不依賴股東資金投入。以福建省為例，應重點關注工程主體封頂、工程單體驗收和商品房竣工備案等三個關鍵節點，申請從監管預售資金支取土地出讓金和項目凈利。至此，售樓資金基本落袋為安，公司管理層又可以籌謀下一階段的投資活動。
第三，應強化房地產企業員工的資金管理意識，各級的領導也要能夠對資金管理的重要性充分認識，并要能夠強化全員參與的成本管理意識，有預見性地對資金使用中的細節加以完善。比如商品房體量大需分期預售，那么相應地工程方面也要貫徹執行分期滾動開發的理念，以減少在建工程的資金成本占有量。比如制定差異化的商品房售價，那么就不能追求同樣的品質，要有匹配的成本，避免設計師完美主義思想形成資金的浪費。比如企業現金流充足有閑余資金，那么財務人員有責任提醒建議，可考慮開展保本理財或內保外貸等業務，或直接歸還開發貸款等。通過定期監控各項資金流動的狀況，及時地發現資金使用問題并及時地加以解決，從而促使各項目資金的投向以及使用都更加接近企業的整體利益。
第四，針對房地產企業資金使用的管理要能在資金的預算以及考核方面進行強化。通過建立資金預算管理體系，制定土地投資、工程建設、銷售回款、財務融資、稅費繳付等計劃，抓好現金流的長期規劃。聚焦重大現金收支的預測和計劃，合理控制單筆超百萬元支出的付款進度，預防潛在的現金流短缺，及時開展融資安排或資金調度，追求現金流的平衡乃至盈余。另外通過專門的財務指標建立評價考核制度，量化現金流預算管理目標，落實預算責任單位，調動執行者的積極性和創造性，加強對預算執行力的分析及考核，有助于對企業的整體財務狀況以及未來的發展做出正確的判斷和決策。
第五，對資金管理風險指標的構建及評估體系要充分重視。根據房地產企業的實際情況選擇合適的營運能力指標、現金流指標和償債能力指標等設置參數和確定權重，跟蹤和識別經營中的現金流風險，計算評價指標及時發出預警提示。如果屬于房地產企業自身影響資金管理的因素，如信用等級較低、管理體制不健全、成本控制力度不夠等薄弱環節，通過預警提示采取一定的應對措施，這些因素造成的資金籌集、資金使用風險是可以減少和規避的。另外還是要強調降低資金風險必須加快售樓資金的回流，對房地產企業的資本周轉率進行有效提升，制定能夠有效促進企業資金回流的營銷方案，爭取早日的收回開發成本從而實現資金回流。
五、結束語
綜上所述，房地產企業的資金管理要能緊密地和實際相結合，全面地考慮房地產企業生產經營的各個階段，針對資金流轉中的資金籌集、資金使用和資金回流環節，系統化地制定相關的管理措施，積極有效地解決房地產企業資金管理問題，促進房地產企業長遠平穩的發展。
參考文獻：
[1]劉澤芬.房地產企業的資金管理模式與控制措施分析[J].經營管理者，2014，（24）
[2]安尼.試論房地產企業資金管理存在的問題與對策[J].中國鄉鎮企業會計，2013，（05）
第9篇：企業資金問題范文
關鍵詞:煤炭；企業；資金；問題
一、煤炭企業資金管理存在的問題
(一)企業領導者對資金管理重視程度不夠
煤炭行業在我國一直處于壟斷性地位，由于煤炭企業成立時間長、規模大、機構龐雜，在當前市場經濟環境下，企業的經營管理還帶有一定的計劃經濟時代的特點。在企業管理過程中，管理者傾向于安全生產的管理、產量的管理和財務報表利潤的實現，而在資金管理方面缺乏關注。在應收賬款周期長、壞賬得不到及時處理、資金使用缺乏有效約束的情況下，極易出現資金缺口問題，進而導致企業無法進行正常生產經營。
(二)企業償債能力強，還貸壓力卻大
煤炭企業的成立壁壘較高，必須具備雄厚的資產才能持續進行生產經營。同時煤炭企業的壟斷性和產品的易耗性，也使得煤炭產品在銷量方面存在較大優勢，從而企業具有較強的償債能力。但在企業領導者更注重產銷量和利潤的情況下，為了擴大生產規模，與外界進行大量的投資及籌資。企業在財務管理方面缺乏科學嚴謹的規劃，防范債務違約風險意識淡薄，資金大都用于償還即將到期的各項長短期貸款，現金流被貸款壓力所縛出現不足或斷裂的現象。隨著融資環境的惡化，當前一些銀行信貸政策是“只維持存量放貸,新增貸款一律不批”,導致企業不得不尋求其他金融機構的支持，甚至是“借新還舊”。
二、煤炭企業資金管理的相關建議
(一)對資金管理加大宣傳力度
企業領導不樹立現金管理理念，一切完善現金管理的制度都是空談。企業財務管理負責人應對現金管理的重要性有充分地認識，否則當企業面臨著采購資金撥款不到位，員工工資難以準時發放，企業日常運轉的資金無法保障時，勢必會出現財務及人力資源管理人員出面對員工進行安撫解釋，財務人員極力催促應收賬款的回收，領導者出面向銀行進行貸款等情況，影響了生產經營的順利開展。因此，企業財務管理人員需加大宣傳力度，讓企業領導者和相關管理人員對現金管理形成正確的認識，在實際工作中開始注重和完善現金管理制度。
(二)強化資金預算管理，發揮預算約束力度
預算管理是企業資金管理的“管家”，貫穿于資金管理與監控的始終。相關責任人應綜合考慮市場變化和國家各項政策調整對企業經營狀況的影響，完善預算管理的各個環節。與各業務部門負責人進行良好的溝通，分解壓縮資金指標；提前了解資金的使用情況，對可能超預算的情況及時進行干預，嚴格控制每一筆資金的支出；強化預算的嚴肅性，嚴控無預算、超預算的事項發生。通過對各項指標的日常調度與監控分析,及時發現問題,采取解決措施。
(三)建立資金管理預警機制
企業應當以保證資金流正常運轉為核心，加強資金分析,建立重大資金支出預警等風險防控制度，努力降低資金風險。財務部門根據企業日常資金使用額度，設置一條風險預警“紅線”，在資金充足時留足保證金，以備不時之需。一旦發現資金運轉觸及“紅線”，財務部門應立即向企業領導層匯報，并按照相關預案及時采取措施，制定資金預警管理辦法，規范資金審批流程,加強財務支出審核,控制成本費用。企業財務負責人及時進行與金融機構的籌資準備，通過應收賬款保理、承兌匯票貼現、貸款等一系列融資方式進行資金籌集，增加貨幣資金回籠，確保企業資金鏈的安全。
三、結束語
綜上所述，煤炭企業的資金管理受企業粗放型管理模式的影響，資金流易出現異常情況，比如員工工資不能準時發放、物資采購款不能及時給付等，這些問題影響了員工工作積極性，也影響了企業后續的經營管理。針對企業資金管理出現的實際問題，本文提出了相應的解決辦法，這些解決辦法需要企業管理者給予重視，并根據實際情況制定符合企業的資金管理制度和流程，在執行過程中嚴格按照制度進行，以確保煤炭企業的經營管理的正常進行。
參考文獻：
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