資金管理對于企業的重要性精選(九篇)

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第1篇：資金管理對于企業的重要性范文

P鍵詞：企業 流動性資金 管理模式

一、企業發展對資金管理的影響

（一）市場導向決定資金使用方式

市場的需求是企業發展和進步的主要方向，重視市場導向的決策性價值，才能夠更好地調整和運用企業的資金及資本。因此，企業在發展的過程中需要認識到資金運轉的科學性，充分了解和掌握市場的經濟發展導向，并認識到市場需求對企業資金運轉和管理的重要性及價值，進而了解影響企業發展的資金管理要素，促進企業進一步發展。

（二）網絡導向決定資金使用方式

現代化的市場經濟發展模式要求企業的發展和進步能夠以科學技術為基礎和前提，在實際的工作和資本投入之前需要了解并掌握企業資金的網絡布局，掌握當下市場的網絡導向，才能夠正確使用和管理企業資金，進而為企業未來的市場部署和策略經營提供科學的輔助與支持，保證企業迅速發展并成為市場主導。

二、企業流動性資金管理與銀行相融合

（一）銀行融合資金流動管理的意義

認識到企業資金管理工作的重要性，還需要清楚了解和掌握銀行融合資金流動管理的重要意義。銀行對于企業的發展來說具有重要的意義和價值，能夠滿足企業實際的發展需求，并且可以在企業發展的過程中提供一些輔助和支持。通過銀行方式的科學管理，能夠降低企業運營的風險，并且能夠科學配比企業的資本投入，是非常有價值的管理方式。

（二）現代銀行在流動性資金管理工作中的價值

隨著網絡信息技術的不斷深入應用，當下我國社會對于現代化電子銀行的應用效率越來越高。企業為了能夠發展和進步，也需要認識到現代化電子銀行發展的重要性，并且能夠將電子銀行的管理模式充分的應用到企業資金管理的工作當中來，實現對企業資金管理工作的輔助。

（三）構建完善性結算網絡

完善企業的結算網絡體系是企業流動性資金管理的重要方式和方法，能夠在良好的科學技術支持下實現對具體工作信息的管理和記錄，保證以一個完善的網絡體系進行相關工作的支持和輔助，進而提升流動性資金管理的準確性和高效性。建立一個結算網絡，也有助于提升企業對市場導向的計算和需求探知，更加有助于企業投入市場需求的產品生產。

三、現代化企業流動性資金管理模式建議

（一）革新管理方式及理念

革新企業傳統的流動性資金管理和使用模式，是未來企業資金管理工作的突破與創新，也是企業在市場中取得不敗地位的重要因素。在革新管理方式的基礎上還需要企業認識到創新工作理念的重要性，能夠把握良好的資金管理方法，加上創新理念的支持，才是企業長足進步與發展的支撐。思想認識的提升是企業可持續發展的關鍵，也是流動性資金管理的重要方式和途徑。

（二）科學調整資本和資產結構

重視科學調整企業的資金和資本結構，才能夠長遠對為企業謀劃發展策略，才能夠支撐企業長足的發展目標和計劃部署，才能夠實現對企業賬務和財務管理工作的嚴謹要求。在企業發展的過程當中，應當時刻明確成本結構的盈利和虧損情況及信息，及時做出調整和管理，降低企業運營風險，提升企業經濟收益。

（三）提升資金使用價值

企業若要更好地管理流動性資金，就需要認識到流動性資金的重要性，能夠在實際的使用和管理過程中提升資金的價值。通過正確的渠道活動流動性資金，并在使用的過程中提出科學的策略來提升使用的效率，可以是短期的借貸或者的資本的回收及利用等方式，充分發揮企業流動資金的使用價值，爭取為企業創造更多的經濟收益。

（四）構建應收賬款管理防范體系

為企業構建一個應收賬款管理防范體系，就是為企業的流動性資金管理提供一個保險，在體系和制度完整的情況下保證企業資本的充分及合理利用。同時，也能夠為企業未來長久的發展奠定良好且堅實的基礎，保證有充分的資金支持企業的創新發展目標，鼓勵企業員工和管理層都能正確認識資金使用的意義及價值。

參考文獻：

[1]劉嫦，虞一青，楊文平.企業集團資金集中管控提高資金配置效率了嗎？――來自新疆生產建設兵團的個案分析[J].新疆農墾經濟，2016，（2）：79-88.

第2篇：資金管理對于企業的重要性范文

摘 要 資金管理是企業財務管理工作的核心內容，企業的生存、發展和運營都是圍繞資金活動展開，因此企業應強化資金管理工作，提高資金使用效率。本文詳細闡述了資金管理的相關概念，深入分析了當前企業資金管理存在的問題，并針對問題提出了解決措施。

關鍵詞 資金管理 問題 對策

一、資金管理的相關概念

資金和企業的關系，就像血液和人一樣，資金時企業從事一切經營活動的基礎，是企業得以存續和發展乃至擴展的保障。資金管理是指企業依據所依賴的市場環境和企業自身的經營目標和發展規劃，按照資金流動性、風險性和增值性的特征，合理配置企業資金，優化資金的籌集、運營使用和投資等，保證企業正常運營的基礎上盡可能提高資金的使用效率。

資金管理的內容主要包含資金的籌集計劃與決策、資金使用和管理的責任制度、資金投資決策與計劃、資金使用效果的考核等方面。資金管理是現代企業管理的核心內容，尤其對于資金流動量大、存積量多的大型企業集團，資金管理的重要性尤為凸顯，資金管理的好壞不僅關系到企業整體發展規劃和資源配置，還能反映出企業的資本構成和產權比例關系。

二、當前企業資金管理中存在的問題

1.資金管理意識淡薄

對于企業管理者來說，資金管理的重要性一般是在企業遇到資金周轉困難的情況下才意識到的。企業決策管理者還不能具備良好的資金管理意識，還沒有正確認識到資金管理的重要性。資金是企業正常運行的血液，如何保證資金需要時量足，盈余時合理投資生利是資金管理的重要內容。企業中由于資金管理意識的缺失導致企業中常出現的情況是：需要上項目或者擴展投資時意識到沒有足夠的資金流來支撐而錯過了最好的投資機會；資金的循環使用過程中沒有管理意識，不考慮資金的時間價值，缺乏資金循環管理的科學性和協調性，富余的部門不知道如何利用閑置的資金，而亟需上項目的部門愁于短缺資金；企業整體經營較好，資金大量閑置，或者只重視于產銷量，忽視了資金的管理導致經營風險加大。

2.財務信息失真現象嚴重

無論是財務部門還是企業的管理者做出決策都是依據準確的財務信息，一旦財務信息失真或者失效，給企業的決策和戰略規劃帶來的后果將是災難性的。目前我國相當多的企業面臨的是信息不透明，信息不對稱和信息不集成，原因是多方面的：一方面是部門利益引致，出于各個部門利益的考慮，當出現部門盈余較多或出現負面利害情形時，各個部門多會故意隱瞞瞞報虛假信息或人為截留信息，人為制造信息孤島，決策層難以獲得準確的財務信息；另一方面則是企業信息化水平低所致，尤其對于大型企業而言，各個企業成員分散在各個地區，如果信息化水平低則會從空間和時間上限制企業和各成員企業之間的信息溝通，管理層也難以對各個分部實時監控，這在一定程度上增加了各部門財務信息造假的可能。

3.資金管理的混亂

首先是企業資金籌集的不恰當，尤其對于小企業而言資金的籌集往往缺乏科學的預測和分析，對于企業的資金缺口大小、所需資金的回收期限、資金的成本收益比等都不是很清楚，也就不能正確合理的選擇籌資渠道和籌資方式；其次是企業的日常運營資金管理的混亂，常常造成資金大量閑置，利用效率低下，相反的是資金鏈條斷裂而使企業陷入財務困境，這兩種情形也是目前企業資金管理中最普遍的兩個問題；三是投資管理缺乏理性，此問題更多的是存在于中小型企業，由于本身規模的限制籌集成本較高，因此在投資方面如果前期規劃預算不足將給企業帶來諸多問題，如后續資金缺乏、項目重置等嚴重問題，導致投資高投入、低產出，項目投資的失利甚至會導致整個企業陷入財務危機中。

三、解決企業當前資金管理問題的對策

1.增強企業資金管理意識

首先應加強對企業領導者和管理層的管理意識培訓，不僅能在做出決策時做出更合理的資金管理決策，還能強化管理層的監督和調控意識，針對資金管理過程中存在的盲點加以整治。其次是正確樹立資金的時間價值觀念，企業要權衡資金的時間價值來合理的確定資金組合方式，以提高資金的使用效率，以節約資金成本，提高資金利用效益。三是提高財務人員的綜合素質，財務人員的工作應更多的體現出管理和控制職能，在財務預測、決策以及分析和監督管理中發揮更大作用，只有加強對財務人員的綜合素質培訓才能滿足綜合性財務管理工作的需要。

2.推廣計算機信息技術，加強企業資金的集中管理

財務資金信息是企業經營決策的基礎，首先企業應以資金管理為中心推行計算機信息技術的應用，從采購、存貨、銷售到成本核算等各個環節建立起財務與業務一體化的信息集成系統，通過計算機信息技術和財務管理軟件不僅可以有效的減少繁瑣的數據加工工作，還能避免各部門或分公司人為因素的修改財務信息數據的行為，實現實時監督和管理，增加透明度，從技術上避免信息延遲和信息不對稱等問題。

3.建立完善資金管理制度，強化資金管理

首先，完善企業資金管理制度應完善包括：資金預算管理制度、資金籌集制度、資金審批制度、資金日常使用制度、資金投資制度等，保證企業所有經營項目都有章可依，有章必依，違章必究，嚴格控制資金的使用與開支，保證資金使用的高效率。其次是強化資金的籌資管理，要對資金籌集全面科學分析的基礎上做好籌資準備工作，以凈資金收益率最大化為原則，合理安排籌資的期限結構，保證資金成本最低。再次是加強資金的日常管理，建立各個部門的定期考核制度，嚴格控制資金的開支范圍，杜絕資金的無計劃使用，樹立企業部門資金有償使用的意識，明確成本觀念，提高資金管理積極性。最后，做好企業投資的風險分析和投資回報期限分析，企業對投資項目的選擇要做好風險識別和風險管理，做好現金流量的預算規劃，避免資金鏈條的斷裂而陷入財務困境。

參考文獻：

[1]呂惠聰,嚴俊.企業信息化對企業財務管理的影響.財會研究.2005(11).

第3篇：資金管理對于企業的重要性范文

【關鍵詞】 企業 資源配置 資金管理 財務會計 要點

作為企業財務管理中的重要組成部分，資金管理是指對資金的流動、結算、調度及運作等方面進行系統化的管理，是為企業生產經營活動提供資金支持的基礎。隨著現代市場競爭越來越激烈，給企業帶來了新的挑戰與機遇。因此，企業必須明確資金管理的重要性及其要點，以采取科學、可行的措施，從而提高企業的經濟效益及市場競爭力。

1 加強資金管理對企業發展的必要性

1.1 優化企業資源配置

企業資金管理能實現對企業資金進行有效的集中管理，能提高資金的利用率與企業的運行效益，是企業資金實現增值、保值的重要措施，同時也是實現企業低成本、高效益的一種發展模式[1]。

1.2 樹立企業形象

對于企業而言，要樹立起良好的企業形象，既要保證產品的質量服務，也要要求企業對風險的正確面對。企業通過科學的資金管理，能有效優化資金、資源配置，對提高企業的信用度及樹立企業的形象具有重要的意義。

1.3 優化宏觀調控

企業發展是促進社會經濟發展的前提，其發展水平能直接反應出社會發展水平。而科學的企業資金管理，是提高企業資金利用率與促進企業發展的關鍵，對國家的宏觀調控與經濟增加具有一定的推動作用。

2 企業資金管理的要點

2.1 核定資金

目前，企業在資金管理中應堅持需求和節約相結合的資金核算原則，并針對企業的經營特點與發展情況制定有效、可行的計算方法，以明確企業經營中所需要的資金。對于企業而言，這就是資金管理的重點。對企業資金需求量的控制要點怎樣進行明確，是現階段企業資金管理中的難題。因此，企業必須編制科學、有效、可行的資金需求計劃，并嚴格執行。

2.2 籌集資金

提高效益、穩定經營及擴大規模是企業經營發展的主要目的，也只有實現這些目的，企業才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。但企業在經營發展的過程中，難免會出現運作資金不足的現象。

2.3 運作資金

作為資金管理中創作性與實質性最高的內容，運作資金的目的就是以最低的成本實現最大化的利潤。而且，企業要實時、及時反映出資金的流量，以明確自身的負債情況及對債務的償還能力，并根據這些情況選取有效的調整措施，以保證企業所獲得的資金能保證靈活周轉，從而保證運作資金的安全性。

2.4 分配資金

對于企業而言，資金分配的合理將影響著其經營與發展。通常情況下，國家政策是企業對資金分配重點關注的內容。隨著會計環境與管理機制的不斷改革，如何實現企業內部收益的合理分配變得越來越重要。

3 加強企業資金管理的措施

3.1 樹立財務控制的觀念

隨著會計環境與管理機制的不斷改革，企業要明確的意識到，加強資金管理對建立企業的管理制度的推動作用。在當前市場環境背景下，企業通過自主經營、自負盈虧的形式經營的，部分企業常常會出現資金周轉不靈、資金使用不足等情況。

3.2 加強資金的管理

對于企業而言，其必須要加強資金的管理，使資金的使用更加合理化，才能充分發揮出資金的價值。隨著企業規模的不斷擴大，使部分企業會出現資金供應不足，周轉效率較低等現象。因此，企業財務管理應以生產為出發點，以將資金都合理的應用到企業的生產經營中，從而提高企業資金的利用率。

3.3 加強企業預算管理

企業必須要制定預算管理制度，財務支出的資金進行嚴格的事前、事中管控，以保證資金的合理流動。因此，企業還應該建立一個具有預算編制、審批、執行、控制及考評等為一體化的全面預算系統。在預測和決策的前提下，對企業在下一階段的銷售、成本及資金的流入與支出等通過系統具體、全面的反映出來，以對企業的經營活動進行有效的組織和協調，從而實現企業前期的既定目標。

3.4 加強投資管理

在市場經濟環境下，在資金的利用下，企業具有自主全與法人財產權。而企業對資金應用的合理性將直接影響著其收益情況。因此，在當前市場環境中，企業應轉變傳統的投資觀念，并樹立新的投資觀念，加強投資管理，鼓勵企業中每一個部門踴躍參與到投資管理中，以對投資項目的合理性進行監督與分析。對投資收益差的項目要及時清理；而投資收益良好的項目要及時收回資金，以為企業提供更多的周轉資金。

3.5 加強監督機制

對于企業而言，其資金管理必須以市場為出發點，以提高資金利用率為目標。主要是由于企業的活動必須通過資金的流動而實現的。因此，企業必須對其資金進行有效的監督，以更好地監督其經營情況。而對資金的管理既要對資金的利用進行監督，還要有效監督資金的預算。通過提高對資金的監督力度，從而提高資金的利用率。

3.6 強化信息化管理

要想提高資金管理的質量與效率，必須要應用當前先進的信息技術。通過完善企業中各項財務管理規章制度，避免人為因素引起的舞弊、越權、逾矩等行為，從而實現高效的信息化管理。

3.7 發揮其審計職能

企業要全面展開內部財務審計工作，以充分發揮出審計工作的職能，使監督關口不斷前移，以明確內部審計的獨立性和權威性，從而能根據審計的相關規范與要求做好審計工作，并設立違規監控及其標準及方法等，以發揮出內部審計的獨立性與權威性，以對財務人員的行為進行約束。另外，對于企業來說，內部審計的執行及其職能的發揮，既要注重會計信息和企業經營業績的可靠性與真實性，還有注意管理人員在執行過程中的落實情況。

4 結語

綜上所述，通過明確企業資金管理的重要性、必要性及相關要點，以采取相關的措施，加強對企業的資金管理，從而提高企業資金的利用率與管理水平，對提高企業的經營效益、社會效益及市場競爭力具有重要的意義。

參考文獻：

[1]朱少東.關于加強企業資金管理的相關問題探討[J].中國集體經濟，2011，23（6）：177-178.

第4篇：資金管理對于企業的重要性范文

1.1有效的資金管理能為企業經濟決策提供基礎信息

企業要想獲得巨大的收益，投資是企業經營的重要內容。而所有的投資行為必然有成功，也有失敗，要想在投資行為中避免失敗。這就要求，在投資活動之前做好相應的調查研究，并做好相應的成本控制和風險控制及相應的監控工作，加強資金管理工作，遵從自然的經濟規律，進行合理的資金規劃，為企業的投資行為提供有效的信息，保證投資行為的正確和獲利。

1.2有效的資金管理有利于促進資

金的流動，提升資金的使用效率資金的運動貫穿于企業經濟活動的始終，一直影響著企業的經營活動，加強資金管理手段，加強資金的調控管理，及時對流動資金及不動資金的分析和管理，準確掌握資金的使用情況，并據此制定合理的管理措施和使用計劃，進一步提高企業資金管理和使用效率，既能保證企業經營活動的順利開展，也能保證企業的償債能力。因此，有效的資金管理，不僅能加速于企業資金的流轉速度，而且能為企業的再生產、擴大投資經營活動、贏取更大的效益提供堅實的資金保障。

1.3有效的資金管理有助于企業反腐倡廉工作的開展

企業管理的所有環節中，資金是最容易出現問題的環節，資金對于企業管理人員的個人品質和品行的考驗最為嚴峻。人在面對大量的資金時，有時會經受不住誘惑與考驗，可能發生貪污犯罪行為，這就要求企業必須加強資金管理，制定嚴格的資金使用控制制度，確保資金的合理有效使用。因此，加強資金管理，不僅能使企業經濟活動運行的更加規范、健康，也能防止企業內部現象的發生，并有效保證企業干部員工的廉潔清正。

2現代企業經濟管理中資金管理的現狀

2.1資金使用分散，使用效率低下

大多數現代企業的資金管理較為分散，各個部門和下屬單位的資金管理各自為政，與總公司及財務部門的資金管理要求不相一致，總公司資金關于與部門和子公司的管理相脫節，影響了資金的周轉使用，影響了資金的使用效率，不利于企業的經營活動的開展。更有甚者資金管理權責不清，內控不嚴，管理混亂，影響整個企業的管理和運營。

2.2資金的使用缺乏規劃

企業的所有經營活動對于資金的使用和投入缺乏規劃，前期的資金投入沒有相應的調查研究，缺少相應的科學分析，資金的投入有違實際需求，造成資源浪費的同時，影響企業的效益。資金流動的過程中缺乏嚴格的監控，資金的管理流于形式，沒有發揮作用，資金的使用和流轉混亂，以個人意志為主進行資金的管理，造成資金的浪費，入不敷出，影響企業的經營活動的開展及企業形象的建立，最終影響企業的經濟效益。

2.3財務部門管理規范，人員素質有待提升

財務部門是實行資金管理的最直接的部門，財務部門管理不規范，直接影響了資金的管理。財務部門孤立操作，不僅不能及時的掌握各部門的資金使用情況，也不能為企業管理決策提供有效的資金分析，造成企業決策失誤。財務部門人員直接接觸資金，財務人員的業務素質不夠，業務能力差，不能正確的分析和統計資金的使用，資金管理的失誤現象時有發生，影響企業的效益，為企業帶來負面影響，不利于企業的長遠發展。

3改善現代企業資金管理的建議措施

3.1提高認識、完善機制

企業的管理層首先要認識到資金管理的重要性，加強企業內部財務、資金、計劃等全方位的頂層管理設計，明確各級資金管理部門的職權，既要給予財務部門一定的權力權限，同時也要用制度和規范有所限制。對于資金要集中管理，不允許越級管理和分散管理。對于預算計劃要進行大量的調查分析，實地考察，爭取制定最符合自身生產需求的，既保證生產，又不會浪費。對于資金管理要建立合理的、科學的長效機制。

3.2加大投入，建立完善的資金管理信息系統

隨著信息化的發展，企業應加大資金管理的投入，引進先進的信息化管理系統，嚴格規范資金管理業務流程，建立資金管理的信息平臺，強化事前科學分析、事中規范監督、事后責任追究的管理責任機制建設，保證資金管理的全程信息流控制，有利于信息的監控和各部門的信息共享，進一步提高、規范資金管理的效率。

3.3完善資金管理制度，強化人員管理

建立健全企業資金賬戶管理、融資管理、票據管理、等相關工作制度，保證資金管理所有環節工作都有制度可以遵循，加強各個環節工作的開展，保證所有的工作都不走過場，而是合理的、科學的進行。企業資金管理分工明確，實行“誰管理，誰負責”。同時采取合理的監督措施，適時向廣大員工群眾公開相關資金管理內容，接受大家的家督。同時，隨著市場經濟的不斷發展，資金管理需要專業的實用型人才。企業要通過多種渠道，或引進、培養等手段為資金管理招募儲備人才，并定期對其進行業務培訓，提高資金管理人員的業務技能，適應企業持續發展的需要。

3.4強化資金管理風險意識，建立預警監測機制

資金作為企業經營經營活動中的重要要素，其管理風險也會對企業造成較大影響，如有的企業不顧自身的基礎和資金能力，熱衷于鋪新攤子，不經過充分的科學論證盲目投資，造成企業嚴重損失。因此，企業資金管理中必須強化風險意識，建立完善相關預警機制。完善內部資金調度控制制度，企業應建立嚴格的資金分級審批標準和權限，從授權審批、不相容職務分離、內部審計等方面入手，建立一套科學的風險預警系統；從資金供給、投放、周轉效率、債務風險水平等方面建立和完善預警監測指標體系，認真分析資產負債率、帶息負債比率、經營現金流等重要指標變動情況，重點關注到期債務，對可能出現的資金風險，提前做好應急預案，提高風險應對能力。

4結語

第5篇：資金管理對于企業的重要性范文

關鍵詞：新形勢；制造企業；資金內控；優化完善

隨著我國經濟的不斷發展，國內各企業的經濟活動日益頻繁，資金貨幣交流也越來越得到企業的重視，然而很多企業認識不到企業內部的資金管控的重要性。作為重要企業之一的制造企業在資金內控方面也存在著很多問題，阻礙著制造企業的發展。資金內控是指企業為了實現其經營目標，保護資產的安全完整，確保企業生產經營活動各環節資金供求的動態平衡，促進資金的合理循環周轉而對企業的資金進行的規劃、調整、管理和調控的一系列活動。資金內控對于充分發揮制造企業的Y金使用效率，提高制造企業的經濟收益，保證企業資金的安全性，防止資金鏈的斷裂，確保企業經營活動的高效合法具有重要意義。

制造企業的經營流程就是購買原料進行加工，然后再將產品銷售獲得利益。由于制造企業需要進行生產制造，因此資金流動量較大，資金的業務范圍較大也較為頻繁，因此對于資金內控出現的問題較多。下面對制造企業的的資金內控出現的問題進行分析并提出相關完善建議。

一、制造企業資金內控中存在問題及其原因分析

（一）對資金內控認識不到位，資金管理模式老舊

很多制造企業的管理層對資金內控認識不到位，意識不到資金內控對企業的重要性。隨著社會的進步和時代的發展，對于企業的資金管控也提出了更高的要求，然而很多制造企業認識不到這一點，不能與時俱進，故步自封，對于資金的管理還是沿用原來的模式，然而老舊的管理模式已經不能適應時代的發展和滿足企業自身發展的要求。首先，企業管理層對資金管控重視程度不夠，企業沒有合理的資金治理結構，很多制造企業至今沒有現代化的企業管理制度，這就會造成企業的資金管理模式失去平衡；其次，企業內部的資金管理模式老舊，不能運用現代信息化的資金管理方法，使得資金管理效率低下。

（二）資金內控制度不完善

由于很多制造企業沒有意識到審計和監督對于資金內控工作的重要性，因此很多企業沒有完善的資金內控制度，這就會造成資金內控工作中不能及時發現問題并及時糾正解決。主要表現在以下兩方面：

1.資金財務審核不嚴謹。很多制造企業的資金支出審核制度不嚴謹，財務資金審批制度不清晰。很多事業單位的資金審核部門人員不專業，專業知識和素質不達標，另外很多企業沒有完整的資金審批制度，對資金審批的歷程不規范，這就造成了企業資金運用的不合理，資金使用效率低下，造成資金的流失，給企業帶來損失。

2.資金內控管理監督力度不夠。很多制造企業的資金內控并沒有嚴格的監督制度，審計部門缺乏對領導管理層的監督，只注重對錯誤的查處，不能從根本上監督防止資金管控過程中錯誤現象的發生，使得財務資金監督制度不能發揮其應有的作用，造成資金內控管理中很多問題不能及時發現并解決，也給一些不法之人有機可乘，出現貪污舞弊現象。造成制造企業的資金損失。

3.員工考核制度不靈活。很多制造企業的員工考核制度過于僵硬，在實際工作中不能靈活變通，太過依賴制度。另外，很多制造企業的員工考核制度不合理，大多數是根據職位的高低來進行考核，在考核過程中只看重數據，不注重員工的發展可能性。考核制度的不合理大大挫敗了員工的積極性，大大阻礙了資金內控管理工作的進行。

（三）資金預算管理體系不完整

很多制造企業沒有完整的資金預算管理體系，認識不到資金預算管理對企業發展的重要性，這就造成企業預算管理的不科學不合理。首先是很多制造企業的管理層和員工都認為預算管理知識財務部門的事情，沒有認識到資金預算管理是全員參與的過程；其次，很多制造企業的資金預算編制方法不合理，只是一味地按照成功的企業來進行資金預算編制，并沒有根據時代的要求和自身企業的優勢合理地進行資金預算編制，這就造成預算編制不能充分發揮其作用；最后是對于資金預算的執行和監督力度不夠。很多制造企業雖然有預算編制規劃，但在實際工作中并沒有按照資金預算來進行，很多部門和員工認為既然已經有了預算，很多資金的使用和支出不需要再進行申請，造成企業的資金超支和資金使用效率低下。對于資金預算的監督不夠，不能對出現的問題進行及時的調整，造成資金預算地滯后性。

二、制造企業資金內控優化建議

（一）重視資金內控，優化資金內控管理模式

制造企業要更新資金管理理念，與時俱進，提高資金內控管理意識，要加強企業管理層對資金內控管理的重視程度。

1.重視資金內控管理，管理層樹立具有時代性的資金內控管理理念，優化資金管理結構和管理模式，促進制造企業的資金管理優化；重視對員工的資金內控管理意識的培養，帶動全員參與資金內控管理。

2.重視資金風險管理。要增強企業資金的風險因素的管控和風險信息的收集，提高資金管理的效率，增強對資金風險的應對能力。

3.完善資金內控管理制度，增強對企業流動資金的管控，營造良好的內控環境，提高企業內控管理成效。

（二）建立完善的資金內控制度

優秀的管理依賴完善的制度，要優化制造企業的資金內控管理，就要建立完善的資金內控管理制度。

1.建立完善的資金支出審核制度。對于企業各部門的費用支出審批要層層上報、簽字、分析、決策，保證資金使用和支出的合理性，提高資金的使用效率；資金審核要嚴格遵守相關制度，規范審核流程，保證制造企業資金的安全性。

2.加強資金內控管理的監督力度。制造企業可以建立財務管理監督小組，實時監控各部門的資金使用情況，出現問題時及時上報并糾正，監督各部門人員的資金管理行為，這樣各部門相互牽制，相互監督。可以大大提高財務管理的水平，杜絕貪污現象的發生。

3.建立完善的員工考核制度。根據資金內控管理任務的完成情況對各部門整體考核，還要對各部門內部各人員進行考核，考核分為主觀考核和客觀考核，不僅僅依靠數據，保證了校核結果的公平性。考核^程要全程透明，考核結果及時公布并給出意見時間。保證員工考核的公正公平公開，有助于激發員工的工作熱情，對制造企業的資金內控管理有很大幫助。

（三）建立健全資金預算管理體系

1.加強財務預算意識。制造企業要認識到資金預算規劃對資金內控管理的重要性，資金財務預算貫穿于企業經營活動的各個環節，對于提高制造企業的資金管理水平具有重要意義。還要認識到預算管理是全員參與的活動，全面推進制造企業的資金預算管理。

2.建立完善的資金預算編制體系。制造企業要根據成功企業的預算制度案例，汲取精髓，對自身企業的優勢和特點進行分析，結合市場經濟形勢，建立完善的預算管理體系。這樣才能完善預算管理。

3.加強資金預算的執行力度和監督力度。制造企業要建立預算監督制度，必要時要建立預算執行監督小組。實時監督預算執行情況和預算計劃的差異，分析原因并作出及時調整。

三、結束語

資金是企業一切活動的根本，關乎著企業的存亡，對企業的穩定持久發展有關鍵意義。制造企業是國民經濟的重要組成部分，加強制造企業的資金內控優化不僅可以推動我國制造企業的快速發展，而且對于促進我國國民經濟的增長和發展有著重要意義。制造企業要與時俱進，更新資金管理理念，完善資金內控管理制度，加強資金預算管理，提高制造企業的資金利用率，保障企業資金的安全性，推動制造企業和國民經濟的發展。

參考文獻：

[1]李曉菲.新形勢下機械制造企業資金內控優化策略分析[J].港澳經濟，2015（14）：118-118.

[2]金婉姝，陳曉芳.制造企業貨幣資金內部控制存在的問題及對策研究[J].財會通訊，2014（21）：98-100.

第6篇：資金管理對于企業的重要性范文

關鍵詞：企業；資金管理；問題；對策

一、引言

企業資金管理屬于財務管理的一部分，資金管理效率的高低影響了企業發展的持續穩定性，所以企業應充分了解現代市場發展動態并結合自身實際情況，通過一系列有效的對策不斷強化企業資金管理，促進資金的有效使用，從而更快更好的在現代市場中穩定有序發展。

二、資金管理的原則及其必要性

1.原則

企業開展資金管理工作過程中，應注重下列幾項原則：（1）有計劃的管理，資金在達到國家規定要求的同時，還應根據企業當前的經營決策活動來科學使用資金。（2）有針對性的運用資金，比如固定資金、流動資金、專項資金等不同類型的資金應做到專款專用。（3）將專業管理與群眾管理有機融合，會計部門應積極和資金使用部門建立良好的配合協作關系，發揮各自的職能作用管理好資金，保證資金的有效利用。（4）將統一集中分口與分級管理有機結合，全面貫徹落實資金責任制，確保企業各有關部門對資金進行合理使用，切實維護資金的安全。

2.加強資金管理的必要性

資金管理可以從間接渠道來說明企業經營過程中的銷售活動、生產活動、產品管理等環節的管理薄弱問題，如客戶信用管理不到位，致使應收賬款無法第一時間全部結清，大量采購引起資金的嚴重浪費，最終帶來庫存積壓問題。企業要想促進資金收益最大化，防范經營風險與財務風險，提高企業市場競爭實力，就必須加強資金管理。資金具有流動性、使用靈活性特點，處于企業內部資產的核心位置，只有對資金流動進行科學管理，才能實現企業預期的經濟效益。加強資金管理還能對財務人員的違紀違法行為加以約束，防止財務人員與其他部門人員為了一己之私相互勾結帶來不必要的風險，同時，發揮資金管理規章制度的作用，將風險扼殺在搖籃中，強化全員的自律意識。資金管理是企業財務管理的重要組成部分，在企業經營管理活動與投資活動中發揮著重要作用，只要資金管理水平上來了，就會為企業迎來更多的財富。

三、企業資金管理中存在的問題

當前，仍有部分企業的資金管理運行過程中出現了各類缺陷問題，對企業造成了一定的影響，必須盡快找出來。

1.忽視了資金管理的重要性

當前，仍有部分企業管理者將資金管理納入文件及制度范疇，對資金管理的重要性認識不足。還有的企業制定的資金管理模式只涉及內部會計控制方面，最終影響了資金的利用率。

2.缺乏完善的治理與監督機制

有不少企業并未根據自身實際情況建立相應的資金管理機構，有的企業中雖然有資金管理機構，但往往是一種擺設，該機構的職能作用未得到發揮，由于企業的經營權和所有權還混在一起未分離，因此企業還必須構建資金管理控制機構。此外，國家現已建立了一套適應于企業的外部監督體系，接受來自政府與社會的監督，但是現階段對企業的監督成效還達不到預期目標，阻礙了資金管理作用的全面發揮。

3.資金管理環境惡劣，管理人員素質不高

當前，仍有一些企業財務人員沒有專業資格證書，會計專業知識程度不高，相關技能也十分薄弱，無法及時有效的處理會計業務，資金管理就更談不上，這主要是因為企業在選聘財務人員時存在裙帶關系，以家長式的管理模式為主，致使資金管理環境越來越惡劣。

4.資金預算管理不嚴

為了保證資金的有效利用，一套完善可行的資金預算管理體系必不可少。加強資金預算管理，企業能夠科學規劃與有效控制今后一段時間范圍內資金的收入與支出狀況，企業應基于自身的發展戰略計劃，注重強化資金管理，對影響資金收入與支出情況的諸多因素進行詳細的分析，有效預測企業今后一段時間內的資金的實際情況卻是，雖然企業將每年制定的經營計劃全面滲透于資金預算板塊中，但忽視了資金預算方案的有效執行，最終阻礙了資金預算管理作用的發揮。

5.資金管理觀念不強

現階段，依舊有很多企業的資金管理觀念不強，對資金管理的重要性認識不足。實施投資決策之前，未充分掌握了解現代市場的實際需求以及產品情況，決策過程中未采取定量的方式進行分析及準確預測，完全靠著決策人的主觀意識進行，進而引起了嚴重的投資盲目性、隨意性，很難達到規定的收益目標，造成資金的嚴重浪費，且資金利用率不高，直接影響了企業的持續穩定發展。此外，還有部分企業在預測現金流量過程中，未從企業的發展戰略角度出發實施有效地預測，也忽視了對未來現金流量的運行情況進行預測。有的企業在制定財務報表時只是簡單介紹了部分現金流量指標，這不僅會使企業面臨嚴峻的財務壓力，而且還會導致企業處于負債經營狀態，進而帶來嚴重的財務風險。

四、新常態下優化企業資金管理的具體思路

基于如上問題，現提出如下幾個方面的關于優化企業資金管理的具體思路：

1.提高資金管理意識，制定具體的管理目標

企業應不斷提高工作人員的資金管理意識，結合自身實際情況，制定具體的管理目標，積極開展相關培訓活動，讓企業全員充分認識到資金管理在企業發展中發揮的重要作用，進而樹立正確的資金管理意識，了解企業實施資金管理工作的必要性，并制定系統完善的管理目標，通過一系列有效方法手段，促進企業發展戰略目標的實現。

2.健全治理與監督機制

企業應盡快構建完善的資金管理機構，保證各類措施的有效實施，將資金管理機構的職能作用淋漓盡致發揮，強化內部結構的建設力度。還應對企業進行有效監督，構建專門的監督機構，做好各項監督工作，提高監督效率，進而促進資金管理水平的提升，確保資金達到預期使用目標。

3.營造良好的資金管理環境

企業應加強培養管理人員對資金管理的謹慎認真態度，樹立正確的管理行為，為資金管理的有效落實提供前提保障。同時，營造良好的資金管理環境，明確具體的職責權利，規避不合理的家長式管理模式，所有工作的實施都必須在相關制度基礎上進行。聘請財務人員過程中應遵循競聘上崗原則，禁止有裙帶關系，財會人員必須受過專業培訓且具有資格證書，對于沒有資格證的人員一律淘汰掉。

4.強化資金預算管理

有效的資金預算管理能夠全面反映企業管理者的經營理念、經營決策及目標，通過科學的資金預算可以對企業資金流與業務流進行優化整合與規劃，確保資金的合理分配，落實涵蓋生產收支與各項投資項目的預算管理。對于企業而言，應切實根據自身特性，構建專業化的企業資金管理機構，積極創設有助于增強企業全員參與預算管理熱情的作業環境，從而共同努力強化資金預算管理。

5.樹立正確的資金管理觀念

應將資金管理觀念貫穿于企業整體經營環節中。資金使用過程中，通過一系列有效的措施手段，保證資金的正常周轉，避免投資的盲目性與隨意性，企業資金運作應滿足市場發展變化，為企業提供良好的發展機遇，將風險隱患與損失發生率。此外，加強企業現金流的分析與預測，企業管理層與決策層應充分認識到現金流量在資金管理中占據的重要地位，開展資金管理工作時應注重強化現金流量的管理力度，事先準確預測企業可能出現的資金風險，綜合管控籌投資全過程的資金使用情況。進行經營管理活動時，應在有效監控企業現金流的基礎上，確保預算資金支出的合理性，對企業巨額資金使用過程進行實時監管，這不僅有助于增強資金管理效率，而且有效防范了各類財務風險的發生。

6.完善資金管理模式

提高領導與員工的重視度，構建完善的資金管理模式。保證組織機構的科學合理性，根據財會法律法規，建立健全組織機構，制定完善的資金管理模式。該模式構建過程中，應涉及計劃、執行、控制、監督幾方面的內容，全面細致的管理好企業整體資金，促進財務部門與資金使用部門進行良好的協作，共同努力完成資金管理目標。

五、結論

綜上所述可知，企業資金管理是企業健康穩定發展的前提保障，所以只有不斷強化資金管理，樹立正確的資金管理觀念，提高資金的利用效率，通過一系列有效的對策規避各類資金風險，才能促進企業經濟效益最大化，加快企業的發展進程。

作者:胡艷紅 單位:天津道格拉斯陶瓷有限公司

參考文獻：

[1]蔡玲.新時期優化建筑企業資金管理的對策[J].新財經，2013（11）.

[2]楊利萍，陳俊巖.企業資金管理存在的問題及應對措施[J].中國內部審計，2014（02）.

[3]劉大宣.企業資金管理存在的問題與對策[J].現代企業，2013（10）.

第7篇：資金管理對于企業的重要性范文

【關鍵詞】建筑施工企業；資金管理；問題；措施

資金管理對于建筑施工企業而言具有重要的作用，它是企業日常工作內容的重要組成部分，并且貫穿施工的整個過程。但是在實際建筑企業經營過程中，有些企業為了獲取市場份額，故意壓低競標價，導致自身承受巨大的經濟損失。所以企業應當認清資金管理對企業經營的重要性，加強資金管理，只有這樣才能夠提高企業自身的整體競爭力，在激烈的市場競爭中，處于優勢地位。

一、強化建筑企業資金管理的重要性

資金對于企業經營而言具有重要的作用，它是企業賴以生存的和發展的基礎，所以企業必須保證自身資金不出現問題。在實際的企業經營過程中，資金管理的好壞不僅能夠衡量一個企業財務部門的工作能力，同時也能夠反應一個企業的經營現狀。其中，資金鏈就是企業正常經營的重要基礎，一旦資金鏈出現問題，如果不能及時解決，企業將會遭受巨大的經濟損失，嚴重時將會導致企業破產，這也是企業在經營過程中，比較重視的問題。所謂資金鏈，指的就是企業在日常運行過程中，所需要的資金需求，所以企業在經營過程中，一定要保證資金鏈的穩定，不會出現脫節現象。如果企業在經營過程中，經常出現債務、債權等問題，這勢必會影響企業的資金鏈，所以建筑企業在經營過程中，一定要保證資金管理工作的質量，從而促進企業的穩步發展。

二、建筑施工企業資金運行管理存在的問題

1.資金緊缺導致貧血現象。因為國內從緊的貨幣政策，自緊縮銀根之后，就直接地影響到建筑施工企業的運營，很大部分建筑施工企業因資金緊張出現了“貧血癥”，沒有新鮮的資金流入，運作受制。尤其是在世界金融危機之后，我國逐漸加大了宏觀調控的力度，不斷出臺了關于銀根緊縮、限制固定資產投資規模等宏觀調控的政策，給建筑施工企業的資金運行帶來了新的挑戰。

2.資金控制力薄弱，導致資金流向和控制相脫節。現在的建筑施工企業的資質包括了總承包和專業承包。建筑施工企業總部是總承包，作招投標中標人與合同的簽約方，以監管為主要職責，不再具有專門的施工隊伍，建筑施工企業的運營以分包的方式借子公司或者專業承包方實行。因監管控制以及考核評估不力，工程項目在資金使用上沒有嚴格的系統分析，會輕易導致企業施工資金鏈脫節，造成事前控制力差，事后審計監督只走過程的情況，資金受損，專項款不能運用到位。尤其是項目經理負責制模式可能會因此造成資金挪用的情況。

3.建筑市場不規范，施工墊資的情況因此會越來越嚴重。依據工程價款結算的方法，協議經簽訂后，建筑單位要依照規定對施工企業支付一比按比例劃好的工程備料款。但是因為當前的建筑市場競爭愈演愈烈，資金沒有撥劃到位，若施工單位要抓緊項目建設而降低標價，順帶附加工程完工后達到約定價值才進行計量知府，或是墊欠工資開工，等竣工后收回墊付工資的情況，則會加劇企業的資金負擔。

三、加強建筑施工企業資金管理的對策

1.強化資金預算管理。建筑施工單位應當重視資金預算管理，加強對資金的審批、監督工作，所以施工企業應當建立相應的編制、審批、監督以及考核制度，從而實現對企業資金的全面控制。對于建筑施工企業而言，為了保證資金鏈不出現問題，施工企業必須重視現金流的控制，也就是對工程款的控制。在預算范圍內，對于單一資金的利用，企業應當不斷擴大生產規模，不斷實現全面資金預算，這時就需要施工企業對資金預算的有效控制，保證資金的合理支出，從而實現對企業資金的有效控制。為了實現對資金鏈的有效控制，這時施工企業必須重視對現金流的控制，這是保證資金鏈穩定的基礎，只有有效控制了現金流，才能夠提高企業的經營效益，降低經營過程中的風險。

2.強化應收賬款管理。為了降低建筑行業出現惡性競爭的現象，相關監管部門必須加強相應的管理工作，規范市場秩序，保證建筑施工企業之間的公平競爭。為了保證競爭的公平性，相關業務管理部門在其工作中，必須嚴格控制相應的審批流程，同時還應當加強對工程目的后期監督，從而保證工程項目的施工質量，促進建筑行業的良性發展。建筑施工企業在經營的過程中，應當認識到收賬款管理工作的重要性，因為這直接決定了施工企業的現金流，等同于企業的資金鏈，所以施工企業應當強化應收賬款的管理工作。首先，企業應當具有收回賬款的思想。其次，施工企業應當重視合同中的款項部分，防止出現合同陷阱，損害施工企業的經濟效益。此外，施工企業還應當嚴格按照合同的相關內容執行，保證工程款的收取，一旦出現資金不能回收的現象，施工企業應當及時停工，降低損失。

3.強化資金的考核和監督。建筑施工企業為資金的使用制定了相應的計劃，所以施工企業在施工的過程中，應當嚴格按照相應的使用計劃進行資金支出，保證每一項資金都能夠落實到實處，從而保證企業的最終效益。為了進一步加強對資金支出的控制，施工企業還應當加強相應的監督和考核，監督和考核的內容主要包括工程款回收率、資金上交等，從而保證資金利用的高效率。企業的資金監督工作主要包括兩方面，分別是財務監督和審計監督，這兩方面都是企業經營過程中的重要內容，都能夠提高企業對資金的使用效率，其中重點內容是對資金預算的監督工作。由于建筑施工企業的經營過程中，會受到各種因素的影響，所以施工單位應當將工作細致到每一方面，并且具體到比較細致的工作，只有這樣才能有效控制工程的質量，提高資金的使用效率，降低企業在經營過程中的風險。同時建筑施工企業還應當具有團體合作精神，有效控制資金在企業內部中的使用，降低財務資金費用支出，提高資金利用效率，進而提高企業的最終經濟效益，這也是促進建筑施工企業可持續發展的有效途徑。

參考文獻：

第8篇：資金管理對于企業的重要性范文

集團企業是一種高級的企業組織形式，有著企業組織形態的多種優勢。隨著市場經濟改革的不斷深入，集團企業在產業結構以及整體規模上不斷擴展，而財務管理的難點也不斷的突出，尤其是資金管理上的問題。現代企業的管理以財務管理為核心，而財務管理的重點就是對資金進行管理，集團企業的生存和發展都離不開資金運作，資金管理是集團企業財務管理的重中之重。因此，加強對集團企業的資金管理可以提高集團企業的營運能力，降低集團企業的經營風險，使企業向著更加健康的方向發展。

二、優化資金管理的必要性

當前形勢下，市場競爭越發激烈，我國的集團企業應及時調整自身的戰略目標，以適應不斷變化的新環境。優化資金管理模式就是將閑散的資金集中起來，在成員單位之間進行相互調劑，盤活集團企業的資金，減少銀行信貸，節約資本成本，提高集團資金的使用效率，這對于集團企業的發展有著非常重要的意義。

第一，優化集團企業資金管理是迎接市場競爭的需要。市場競爭的日趨激烈使得集團企業的規模不斷復雜化，而新的資金管理模式能夠幫助集團企業合理規劃資金的使用，實現資金的規模效益。

第二，優化集團企業資金管理是資金合理配置的需求。資金的有效管理可以集中集團內部的有效資金，使得集團內部通過合理的配置提高資金的使用率，閑散的資金還可以進行再投資，從而實現經濟利益的最大化。

第三，優化集團企業的資金管理可以控制集團成本費用的支出。優化資金管理后，集團企業可以對于各個成員單位之間的資金情況進行實時的監督，并且根據實際情況對資金短缺的部門進行合理的統籌，減少了對于銀行的資金需求量，降低了由于借貸而產生的利息費用，并且使得集團企業的整體利益得到維護。優化集團企業的資金管理可以在客觀上集中優勢資金，發揮資金的規模效益，改變集團企業資金分散的現象，提高企業的整體形象，提高了集團企業的市場競爭力。

三、集團企業資金管理存在的問題

1、集團企業領導缺乏對資金管理的重視

目前很多集團企業還沒有充分意識到資金管理的重要性，在財務目標的制定上是重視利潤而忽視資金，沒有認識到資金的合理使用是保證集團企業穩定健康運營的關鍵，一直將利潤最大化作為企業的主要目標。因此，集團企業將大量的注意力放在了生產經營以及安全生產管理上，對于集團資金的運作和管理并沒有引起重視，導致了集團資金得不到有效的利用。有些集團企業雖然成立了相應的資金結算中心，實現了資金的集中支付，但沒有將資金進行有效整合和合理分配。

2、集團的全面預算管理無法得到有效落實

我國的集團企業由于長期受到計劃經濟的影響，在資金的管理上仍然遵循著傳統的管理模式，沒有與現代企業相匹配的管理制度，缺乏完善全面預算管理體制。全面預算管理是有一種先進的資金管理的有效模式，對于集團企業的資金管理具有非常重要的意義。目前來看雖然我國大部分的集團企業都實行了全面預算管理制度，但是由于產權混亂，內部監督力度匱乏等因素導致了全面預算管理并沒有發揮其應有的效用，事前計劃編制、事中執行管理以及事后的監督評價都很難執行。

3、集團企業的財務人員素質不高

由于集團企業的業務范圍廣、資金金額大，從而對財務從業人員也有了很高的要求。但是當前集團企業存在著財務從業人員對于資金管理的制度、方式、內容等認識不足的情況，集團內部沒有相應的再教育，無法對財務從業人員進行有效的培訓。集團內部缺乏完善的獎懲體系，使得財務從業人員對資金管理缺乏主動性和積極性。集團企業財務隊伍的整體素質低下直接影響了資金管理的有效執行。

四、優化集團企業資金管理的建議

1、完善集團企業的資金管理制度建設

（1）資金賬戶制度建設。集團企業應當設置資金結算中心，對所有的銀行賬戶實行實時的資金監控，對附屬成員單位之間的賬戶資金進行集中管理和統一調度。企業面臨的一個重要的問題是下屬機構部門較多，如何將閑散的資金集中起來進行管理調配，保證集團企業重點項目的資金需求是集團企業亟待解決的問題。資金結算中心作為集團企業內部的融資部門，可以借鑒銀行的管理模式，實行資金的集中管理以及合理分配。資金結算中心統一管理所屬單位的銀行賬戶，調配集團內部的資金短缺，從而對集團內部的資金流動進行有效的管理，提高集團企業的資金使用率。

（2）收支核算制度。集團資金實行收支兩條線管理，全部的收入通過收款專戶進行管理，及時的進行上繳，不得坐支或者留存。對于下撥的支出全部按照相關預算執行。上級單位通過網絡信息系統對下屬成員單位的收入賬戶進行實時監控。對于要采購的大宗物件要進行集中采購，統一結算。下屬的單位必須定期的上報日常經營支出情況表，預算所需要的支出，集團上級企業以此來進行資金的籌措和安排，并核定下屬各個單位的資金存款限額。財務部門依照集團審核的資金預算進行資金的下撥，對于各個單位預算外的資金可以另外進行上報審批。

（3）完善管理制度建設。加強資金管理制度的完善，可以保證各項資金業務的事前防范和集團資金能夠有序安全的運行。不斷規范下屬單位的經濟行為，加大大額資金的管理力度，加快資金的周轉，提高資金的使用率，可以防范在資金運作過程中出現的資金風險。對于大額資金的使用應當做好預算和決算，這樣才能保證資金的安全，確保資金管理能夠順利的進行。

（4）資金全面預算管理制度建設。集團企業應當推行資金的全面預算管理制度，通過對資金的事先預算來掌控資金的流量情況。集團企業應當對年度的預算編制提出具體的要求以及相應的安排，對預算的機構、預算編制的要求、預算的執行以及監督等都提出相關的規定。資金的使用嚴格按照資金預算要求進行。集團企業應當對預算實行歸口管理，不斷提高預算編制的科學性和合理性，避免資金在撥付問題上出現模糊不清的情況。集團企業可以通過資金的預算管理，對資金進行合理安排和規劃，提高了資金的使用率。

2、提高集團財務人員的素質

優化集團企業的資金管理模式對集團財務人員以及相關的業務人員提出了較高的要求，財務人員應當從傳統的核算技能向管理和決策技能進行轉變。集團的資金管理模式對財務人員的管理和控制的技能更加重視，財務人員在進行管理決策中的地位不斷提高，從事后反映集團企業經營情況的職能不斷的向事前的預測以及事中的監督控制轉變，工作范圍也進一步得到擴展。因此集團企業應當重視提高集團財務隊伍的整體素質，招聘一些專業的高新技術人才，對于在職的財務人員要進行定期的財務技能培訓以及相關的道德法規的教育，不斷提高財務人員的知識技能和道德素質。建立完善的崗位責任制以及獎懲制度，不斷提高財務人員參與集團資金管理的積極性和主動性，保證集團資金管理的順利實施和集團資金的安全。

3、通過網絡系統加強資金集中管理

由于集團企業一般規模較大，下屬機構較多，以致于集團總部很難對下屬機構的資金情況實時的掌控，不利于集團資金的集中管理。集團企業可以通過建立實時網絡信息一體化的平臺，整個集團只使用一套財務管理軟件，總部統一制定財務制度，所有的下屬分支機構業務的處理都在網上進行處理，并及時的將數據傳輸到集團企業進行集中的存儲。各級財務管理部門設置相應的權限，可以不受時間空間的限制對經濟業務進行實時的監控，實現整個集團企業財務的集中管理。集團企業通過完善電子信息系統定期對數據進行匯總、查詢、審核、分析等操作，及時的發現下屬部門存在的問題，盡可能減少財務漏洞的發生，避免風險的產生，提高集團企業的資金管理水平。

4、健全集團企業的監督機制

第9篇：資金管理對于企業的重要性范文

關鍵詞：貨幣資金管理;管理制度;內部監管

貨幣資金是企業的血液，企業的啟動和發展必須靠足夠的貨幣資金來解決，企業如何正確安排和使用資金，保證企業經營效率和效益，防范財務風險，是企業財務管理的核心內容之一。但在實際經營過程中，企業對于資金的管理卻很難恰到好處，往往會出現資金使用與周轉效率偏低，或者資金周轉不開、不能滿足需要的現象。目前企業的貨幣資金管理中存在一些問題，這些問題會直接影響到企業的永續經營。所以對一個企業來講貨幣資金的管理是非常重要的，也正由于貨幣資金的重要性，企業才應該加強對貨幣資金的管理。

一、我國企業貨幣資金管理中存在的問題

我國企業的貨幣資金管理中都存在著一些問題，這會影響到企業的正常經營。因此，貨幣資金的管理對于企業來說是十分重要的，企業應該更加注重對貨幣資金的管理。（一）我國企業貨幣資金管理存在的主要問題1.貨幣資金的管理制度不健全。按照國家貨幣資金管理方面的制度規定，企業應該有規范的貨幣資金管理制度、貨幣資金收付業務處理流程及業務經辦人員崗位責任制度。現在很多企業不重視制度建設，業務流程也不按規定的過程開展，更不按內部控制規范的要求配備人員。2.貨幣資金的內部監管不嚴格。有一些公司的貨幣資金內部控制制度不健全，雖然有內部控制制度，但卻沒有相對應的內部稽核和監督評價制度，導致無章可依。在公司內部中雖有獎懲制度，但普遍缺乏科學性、以偏概全、缺乏合理性、有效性和完整性，導致了內部稽核、控制制度形同虛設，對員工的約束力不大。一些員工的責任心不強，素質不高，在實際操作中沒有嚴肅執行制度，給舞弊者有機可乘審批制度不嚴格，管理混亂。企業沒有針對貨幣資金業務建立嚴格的授權審批制度，或雖建立了審批制度卻不嚴格執行。導致各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓及注銷等環節的職責權限和程序混亂，空白票據經常遺失或被盜用，財會人員支出貨幣資金不經過嚴格的審批，公司及法人章沒有妥善管理等。3.資金使用效率不高。隨著市場經濟的發展,企業要加強資金是核心的管理觀念,使資金能最大限度的發揮作用。雖然各個企業可能都制定了資金使用計劃或各項費用的開支計劃,但多數企業不能做到按計劃實施,導致計劃的落實情況較差,或者計劃與實際執行嚴重脫節,使企業的資金管理變得盲目,影響企業資金使用計劃的有序進行。由于企業規模的擴大和組織結構的調整,企業資金集中管理的需求和多級法人資金分散的情況產生了矛盾,子公司多頭開戶、投資隨意性大、資金失控,上級公司無法及時了解到企業賬戶上面資金變動情況,不能及時有效調度零散資金并形成一定的資金規模,資金使用效率低下問題日益嚴重。導致企業資金使用率低下的原因還有企業庫存占用高,大量的應收賬款等原因。過高的庫存和應收賬款都會占用企業大量的流動資金,容易導致企業資金鏈無法有效周轉,不利于企業長遠發展。

二、解決貨幣資金管理中存在問題的方法

針對以上問題,企業管理人員需要建立健全公司內部資金管理制度,企業管理要以財務管理為中心,財務管理要以資金管理為核心,資金合理利用是以保值增值為目標,采取切實有效的措施加大企業資金管理的力度。

（一）健全貨幣資金管理制度

制度是行為的保障，必須建立和健全切實可行的規章制度，建立內部控制制度和相應的內部稽核、監督評價機制的制度以及檢查考核制度、獎懲制度，使企業工作中做到有規可依，要注意不能使制度流于形式，公司日常工作一定要按照規章制度嚴格施行。

（二）提高會計人員的整體素質

會計人員是貨幣資金管理的具體執行者,會計人員素質的高低直接影響貨幣資金管理的效果。提高會計人員的素質,首先得加強會計人員學習有關財務會計專業知識和企業會計制度、會計準則及其他相關的財經法規,豐富會計人員的業務水平和業務技能,如有條件的話,每周讓所有財務人員集體學習,認真總結自己的不足,經常同其他單位財務人員交流經驗,來促進財務人員整體水平的提高。再次,獎勵那些考取較高水平資格證書的人員,來帶動學習的積極性。

（三）加強內部控制