風險評估與管理精選(九篇)
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第1篇：風險評估與管理范文
評估國庫資金操作的風險就是鑒別在國庫業務辦理過程中出現的各種損失的可能性與嚴重性，一般可以采取定性評估方法、定量評估方法、定性與定量相結合的評估方法。
（一）定性評估方法
定性評估方法是一種多目標決策方法，它突破了傳統的數量分析限制，為更合理地制定決策開闊了思路。德爾菲法是定性評估方法中最具代表性的方法，這種方法具有廣泛的代表性，能夠可靠進行有目標的風險評估與防范，但由于選擇合適的專家比較困難也可能得出比較草率的風險評估結論。
（二）定量評估方法
定量分析是對各個風險要素及損失的水平賦予一定數值，當度量風險的所有因素都被賦值，風險評估的過程和結果都可以被量化了。常用的定量評估方法主要有基本指標法、標準法、內部評級法等。
（三）定性與定量相結合評估方法
定性或定量的方法并不能有效且準確地對風險進行評估，定量的方法通常過于嚴格，而定性的方法又過于模糊。因此，需要在定量和定性的基礎上結合兩種方法進行風險評估，常用的定性與定量相結合的方法為層次分析法與模糊綜合評價法。層次分析法首先根據多目標決策的性質和總的目標對所考慮的概念，分析其相互關聯、邏輯屬性及重要性級別進行分層排列，構造成一個由上而下的遞階層次結構；其次在層次結構模型中，決策人根據具體情況及實際要求通過兩兩因素的比較，用表1的標度打分，得到判斷矩陣；最后在得到判斷矩陣后按照以下公式進行排序及一致性檢驗。
二、國庫資金操作風險識別
（一）操作性風險
人民銀行總行《國庫會計管理規定》中規定，國庫業務操作人員應嚴格控制資料交接、外來憑證審核、資料傳遞、記賬復核、退匯轉匯、編押核押、查詢查復、手工填制憑證等環節中的風險。其風險主要分以下三種：（1）操作失誤風險。隨著財稅體制改革的深化，國庫業務發生了巨大變化，國庫單一賬戶體系的形成、資金匯劃渠道的驟增、預算收支核算方式的變化加快了國庫核算電子化的發展進程，國庫操作人員需要全面掌握涉及面廣、科技含量高、操作復雜的電子核算業務，期間難免會出現操作風險，如在掛賬或解掛方面存在的風險、查詢復查操作手續出現錯誤、執行流程時隨意簡化、替代或逆程序操作等差錯。（2）審查失誤風險。國庫操作人員對外來的收支憑證審查出現偏差，造成一些憑證要素內容缺失不全，不符合收支憑證的辦理要求，從而給國庫資金帶來風險。（3）對賬風險。對賬是國庫資金業務中的基礎環節，國庫操作人員不能及時與征收機關、財政部門、銀行對賬或者上下級對賬不符合規范，出現賬證不符、賬表不符等差錯。
（二）管理性風險
（1）崗位設置風險。隨著國庫業務的快速發展，現有國庫人員設置已經不能夠滿足其要求。受人民銀行當前進入、用人制度的限制，各地國庫人員配備嚴重不足，一人身兼數職的現象普遍存在，相互制約機制的缺乏導致內控制約出現“真空”地帶，國庫業務操作的質量和風險防范大打折扣。另外，國庫人員結構不合理，表現為人員嚴重老化、人員變動頻繁等問題，這將對國庫操作工作帶來風險。（2）日常管理風險。在日常國庫業務操作過程中，由于沒有建立健全的管理制度，往往會出現小的失誤或差錯，如對操作員密鑰密碼沒有明確嚴格的更換時間，對系統的簽退程序沒有嚴格的管理規定等。（3）制度管理風險。由于國庫電子化進程的推進，在國庫資金操作業務中，現行的國庫管理制度與實際國庫資金操作工作脫節，進而給國庫資金帶來了一系列風險。
（三）系統性風險
1.系統網絡風險國庫會計數據集中系統（TCBS）的保密性、不可篡改性都將直接影響國庫業務的正常賬務，因此在國庫操作業務中，倘若國庫集中支付系統自身參數設置出現錯誤或者系統網絡數據丟失會給國庫資金帶來不可避免的風險。
2.外部事件風險由于外部網絡運行環境出現異常導致感染病毒或非法入侵，致使國庫電子化流程癱瘓或無法正常運行，數據集中處理不能順利傳輸，給國庫資金帶來風險。
3.功能缺陷性風險國庫會計數據集中系統（TCBS）運行過程中，由于系統本身不能夠及時有效更正稅務部門錯誤的稅款科目、稅款級次等信息，從而影響正常入庫；一方在使用國庫集中支付系統內劃轉資金時，接收方在系統中無法打印來賬信息，這樣給國庫日常核對和檢查帶來一定困難，給國庫資金帶來風險隱患。
三、國庫資金操作風險評估
（一）評估計算
由于國庫資金業務損失數據不全，至今也沒有健全的風險管理框架。為了取得更好的風險分析效果，構建合理風險評估模型。結合定性與定量分析方法個各自特點，現選用層次分析法和模糊綜合評價法相結合的方法，構建國庫資金操作的風險評估模型。
1.建立國庫資金風險根據本文第二部分的分析，為簡便起見，將影響國庫操作資金風險的目標層分為系統性風險、操作性風險、管理性風險三個層次。
2.建立風險評估判斷矩陣構造國庫風險評估判斷矩陣，需要用層次分析法對一定數量的專家進行問卷調查，這樣在調查評分的基礎上確定判斷矩陣。限于條件，本風險模型在路勇、徐麗紅在《基層人民銀行國庫TCBS系統風險導向審計模式的確立及成效》一文中所做的調查基礎上建立判斷矩陣，可按各風險因素的強度及頻率將其分為以下四個等級。
（二）評估結果分析
從人民銀行A市國庫處現狀分析，2012年之前，該處國庫工作人員配備基本能夠滿足崗位需要，但仍存在少許記賬與復合崗位交叉作業情況、兼崗、替崗現象，在對賬及審查工作中，由于缺少專門的國庫會計核算專業人員，給國庫操作風險帶來隱患。同時，在日常管理、制度管理方面，人民銀行A市國庫處推行目標管理責任制取得了一系列成效，但仍存在“重事后管理，輕事前防范”的問題，另外現行的制度不能涵蓋整個國庫核算業務的全過程，存在國庫信息業務的制度“盲區”，這些都是造成國庫風險的重要因素。除此之外，由于國庫業務電子化業務的推廣，人民銀行A市國庫處通過推行國庫會計數據集中系統（TCBS）以來，積極修改崗位設置和完善橫向聯網系統，網絡整體運行正常，系統升級能夠滿足業務流程需要，大大減少了風險的可能。基于風險評估結果，操作性風險因素與管理性風險因素風險等級為中等風險，系統性風險因素為低風險，基本與人民銀行A市國庫處實際情況吻合。總之，國庫資金操作風險的綜合評估結果與國庫管理人員及業務人員對風險因素的主觀認識有很大關系，權重的選擇往往會直接影響風險評價的最終結果。
四、國庫資金操作風險管理對策
（一）探索新的用人機制，建設專業化國庫隊伍
穩定的國庫人員隊伍是保證國庫正常工作進行的前提，是降低風險最重要的一環。由于受人民銀行人員編制的原因，國庫部門會計核算專業人才較少，傳統解決人員緊缺的方式采用的是從其他部門借調人員，沒有形成穩定的國庫人員隊伍。人民銀行總行結合國庫業務的實際情況，對國庫處部分人員逐步開始實行聘用制，這樣一方面能夠有選擇性招聘部分專業性較強的人才補充到國庫處，另外也能夠培養一批專業技能扎實、崗位持續穩定的國庫操作人員，對于風險的防控與降低有深遠影響。
（二）完善風險管理制度，提高風險防控意識
在日常的國庫業務中，要針對具體的國庫業務環節，制定具體的實施方案和操作細則，逐步完善國庫資金風險管理的制度，建立完整有效的風險組織管理體系。同時，國庫事后監督應嚴格執行《國庫會計事后監督辦法》，并結合本辦法提出的國庫資金風險控制要求，對國庫會計核算業務進行全面監督，提高國庫整體風險防控意識。
（三）強化國庫監督規范，建立網絡系統監控
第2篇：風險評估與管理范文
電網運行相關配套設施比較的落后：隨著時代的發展和工業化進程的加快，電力需求越來越旺盛，但是目前電力配套設施卻沒有跟上時展的腳步進行更新換代，因此，就無法有效的承擔日益增長的負荷，這樣在對電力供應產生直接影響的同時，也很容易導致一些電力安全事故的發生。配電線路的安全性能不是很高：配電線路往往會受到很多問題的影響，比如自然災害、設備老舊或者外破等等；主要表現在這些方面，一是在架線施工之前，設計方并沒有嚴格認真的勘探和調研周邊的環境，這樣就不能有效的掌控可能影響到電力安全運行的因素，那么就很容易出現一些安全事故。二是還需要進一步健全和完善配網自動化系統，目前在處理事故時還需要比較長的時間，并且采用的也是落后的管理手段和方法。三是薄弱的配電線路結構加速了設備的老化，從而存在一些比較大的安全隱患。
2電力安全風險評估管理系統的應用
對電力安全風險評估的分工進行明確：系統管理員應該利用標準來對功能進行分解，將這些分解后的評估項目落實到每一個下級單位中，工作人員可以依據項目的查詢權限來對本單位負責的評估項目進行了解，同時要嚴格按照項目的評估周期來對現場進行安全風險評估。在對現場進行安全風險評估的過程中，應該做好相關的記錄工作，如果發現了可能存在的安全問題，應該及時的上報給上級部門，上級部門在對上報問題進行查看的時候需要充分的利用評估處理的功能，對這些問題在評分的基礎上，制定一系列的措施來對其進行解決。下級單位應該按照上級領導的整改措施來進行解決，還需要保證完成的時間能夠符合相關的要求和規定，完成了整改之后，還需要詳細的記錄問題的整改情況。系統可以有效的評估和分析這些情況，然后自動生產統計結果，企業安全管理人員應該定期對下級單位的風險情況進行查看，利用的是歷史結果統計功能，此外，還可以清晰的看出下級單位風險的變化趨勢。
加大安全管理力度：安全監管部門需要對所有的制度進行細化，將責任落實到各個崗位和個人，將安全生產主體責任嚴格的落實下去，各個生產部門和供電所應該有效的管控自己職責范圍內的現場安全，并且推廣自查工作，及時的發現并且采取措施來解決可能出現的安全問題。此外，還需要嚴格的進行考核，在檢查現場的時候可以有效的利用無線視頻監控系統，對一些管理違章和裝置違章以及行為違章等問題進行嚴肅的處理。建立和完善每天匯報、每周小結、每月總結的制度，從而對各種違章行為進行及時的總結。
提高電力風險辨識解決能力：供電企業內部相關的機構應該明確自己的職責和權限，有效的辨識電力運行中存在的一些安全風險，在此基礎上，還需要科學的評估風險，并且采取一系列的措施來進行控制管理。要按照相關的制度和要求來明確的給電力系統各個部門進行分工，各個部門應該采取一系列有效的措施來合理的控制自己職能范圍內的風險。現場涉網危害辨識則主要是由一些設備運行維護人員來負責，并且針對這些危害和風險采取控制措施。
加強配電線路檢修計劃管理：在檢修變電設備的基礎上，還需要加強檢修配電線路的力度；電力系統中非常重要的一個部分就是配電線路，因此就需要產生足夠的重視，定期檢修和維護，保證電力系統能夠安全穩定的運行。管理人員應該制定相關檢修計劃，相關的安全管理人員、監督負責人員等等應該勘察作業的現場，勘察的內容主要是停電的范圍、保留的帶電部位、作業現場的環境條件以及可能存在危險的地點等等；在開工的當天，應該讓工作人員了解到自己的檢修任務、危險地點以及注意事項等等，從而更加順利的進行施工。另外，還需要提高配電人員的綜合素質，比如管理水平、技術水平以及思想知識等方面，從而保證配電的安全性和可靠性。
運用狀態檢修技術進行日常防控：為了保障電力安全，就需要重視狀態檢修工作，狀態檢修可以實時監控供電系統，有效的分析電力保護裝置的運行狀態，對可能出現故障的早期征兆及早的發現和解決，防患于未然，然后進行科學的檢測和維修。
3結束語
第3篇：風險評估與管理范文
【關鍵詞】管理流程 跌倒/墜床風險評估 干預措施 老年患者 護理安全
中圖分類號：R473.6文獻標識碼：A文章編號：1005-0515（2011）12-027-02
Fall into bed management process and risk assessment and interventions in neurological medicine application
LEI Xue
（Sichuan Province neurology department of Guangyuan Second People's Hospital 628017）
【Abstract】Objective We will discuss the management processes of fall bed and the application in the risk assessment of fall/fall bed and the application of intervention sheet in Neurology. Method We chose the 706 patients who was admitted in hospital from January to September in 2011 and they were randomly divided into two groups. The control group was with conventional anti-fall care and the experimental group took the anti-fall care by using fall bed management process, risk assessment and intervention sheet to compare their incidence of falls. Result The result between two groups is P＜0.01. This difference has statistically significant. Then the fall incidence of patients in experimental group is lower than the control group. Conclusion The application of fall / fall bed management process , risk assessment and the in tervention sheet can effectively reduce the fall incidence in elderly patients and protect the care safety of elderly hospitalized patients.
【Key words】management processes fall / fall bed risk assessment interventions elderly patients care safety
跌倒是我國傷害死亡的第四位原因，而在65歲以上的老年人中則為首位。神經內科患者多高齡, 加之意識、感覺、運動障礙及用藥等，使跌倒與墜床的危險性增大。跌倒除了導致老年人死亡外，還導致大量殘疾，并且影響老年人的身心健康。跌倒后的恐懼可以降低老年人的活動能力，使其活動范圍受限，生活質量下降。為減少和避免患者跌倒與墜床的發生，降低由此引起的不良后果，同時為提高護理人員的風險意識，我們在借鑒國內外研究的基礎上，建立了跌倒管理流程[1]，實施了“風險評估與干預措施表”，有效地預防了跌倒事件的發生。
1 方法
1.1 跌倒墜床管理流程
1.1.1 高危跌倒墜床篩查 實驗組在入院評估上增加了跌倒、墜床風險評估評分，使新入院患者跌倒墜床風險評估常規化。制定了跌倒與墜床風險評估，年齡大于65歲或小于14歲、孕婦、意識障礙、疼痛、行動不便及危重患者必須進行篩查。評估內容包括：①最近一年曾有不明原因跌倒史（1分）；②意識障礙（1分）；③視力障礙（1分）；④活動障礙、肢體偏癱（3分）；⑤年齡≥65歲或年齡14歲（1分）；⑥體能虛弱（3分）；⑦頭暈、眩暈、性低血壓（2分）；⑧服用影響意識或活動的藥物（1分），如散瞳劑，鎮靜安眠劑，降壓利尿劑，鎮攣抗癲劑，麻醉止痛劑；⑨住院中無家人或其他人陪伴（1分）。每個因素按不同等級評分, 分值越高說明患者發生跌倒的危險性越高，評估得分范圍大于4分為高危險。
1.1.2 高危跌倒墜床預報及風險評估與干預措施表的使用 實驗組患者于入院當天由責任護士或值班護士采用跌倒風險評估表評定，將分值≥4分的患者列為跌倒高危人群,填寫住院患者跌倒/墜床風險評估與干預措施表，表上制定了針對性的護理措施。同時上報護士長、護理部，并重點交班，形成一個以責任護士-科護士長-護理部為一體的質量安全控制體系, 并給予持續性評價[2]。根據評分調整對策：每周評估一次，家屬簽字確認，風險評估與干預措施表一式兩份， 護士、患者或家屬簽字，護士長審核后簽字，一份交給患者，一份保存于護理意外事件檔案中。
1.1.3 實施干預措施保障安全①環境安全：地面無潮濕、積水，病室光線充足，配有地燈，床頭燈。走廊寬敞明亮，兩旁安置扶手。廁所有蹲式及坐式裝置且裝有扶手，使用防滑墊。病房物品規范放置，通道無障礙物, 病床固定良好，按要求使用床擋護欄。將常用物品放置患者可及之處。②合理運用各種標識：在病人手腕上佩戴身份識別帶, 防止病人離床活動時發生跌倒便于身份識別，病房衛生間粘貼 “小心地滑”的標識，高危患者床尾掛上紅色“ 防止跌倒”的警示標識。高危患者用醒目的黃色三角形標識貼在責任護士分管患者一覽表上，嚴格交班，加強巡視，語言提醒，發現問題及時處理。③保證護理設備齊全：呼叫器安裝在患者能觸及位置,教會患者使用呼叫鈴。科室備有多功能擔架推車，輪椅，并安裝保護帶，保障安全運送。④用藥安全管理：藥物在老年人體內代謝相對較慢，容易發生蓄積，嚴格遵醫囑服藥，告知注意事項，觀察用藥后的反應。服降糖、降壓、利尿藥要床旁看服，避免藥物影響患者的神志、精神、視覺、步態、平衡、血壓等，易引起患者跌倒[3]；服用鎮靜、安眠藥叮囑其完全清醒后再下床活動；應用血管擴張劑的患者，加強巡視，指導緩慢活動，防止頭暈。改變應遵循“三部曲”，即平躺30s、坐起30s、站立30s 后再行走，避免突然改變。
2 結果
表1 有無實施跌倒管理流程住院患者跌倒發生率比較( n，%)
注：p
3 討論
3.1 管理流程及風險評估與干預措施表降低了神經內科患者跌倒墜床率，有效的提高了老年人的生活質量。隨著人口增長，資源短缺，環境污染，國內人口的老齡化及慢性病的增加，以及新醫改政策的出臺，神經內科的病人逐年增多，因此，做好老年住院患者的防跌倒管理顯得尤為重要。本研究通過對老年患者的跌倒墜床風險進行早期篩選，同時實施防跌倒墜床的護理措施、改善病房環境，應用輔助保護器具，針對不同級別的老年患者應用個性化的防跌倒墜床流程，有效降低了老年患者跌倒墜床的發生率，為患者提供了安全優質的護理服務。
3.2 增強了護士的安全意識。有研究表明護士對住院老年跌倒知識掌握不足，且護士對住院老年跌倒知識掌握情況的差異與學歷、職稱和工齡均無關，僅僅與護士是否接受過跌倒相關知識培訓有關[4]。為了規避護理風險,提高護士對患者防跌倒的安全意識，科室內組織護士學習相關法律法規及制度、跌倒墜床管理流程及風險評估與干預措施，并開展預防跌倒的護理應急預案演練，以預防跌倒及墜床等不良事件的處理，不斷強化護士護理工作安全意識。
3.3 加強了護患溝通。有研究表明, 陪護人員對于跌倒的原因及預防常識認知率低也是跌倒的重要原因之一[5]，因此，應用跌倒墜床管理流程及風險評估與干預措施，有針對性地對患者和陪伴加強教育，能有效地防止跌倒墜床的發生。這不僅是對患者及家屬知情權的維護, 而且是護士進行自我保護的需要。由于加強了護患之間的溝通, 使患者更加理解和信任醫院, 從而建立良好的護患關系, 有利于避免或減少醫療糾紛,同時一旦發生不可避免的糾紛, 還可作為院方履行安全告知義務的法律依據。
3.4 豐富了護理管理的內涵，提高了護理服務品質。通過實施跌倒管理流程和跌倒墜床風險評估及干預措施增強了護士的服務意識和質量意識，現代護理要求護士除具有良好的服務態度、精湛的業務技術外，護患溝通、健康教育等也是護理工作的重要內容。
參考文獻
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第4篇：風險評估與管理范文
[關鍵詞]雷擊風險 風險評估 應用技術 建議
[中圖分類號] P446 [文獻碼] B [文章編號] 1000-405X（2013）-12-189-2
雷電是發生在大氣中的聲、光、電物理現象，被聯合國國際減災十年確定為世界最嚴重的十大自然災害之一，其強大的電流、炙熱的高溫、猛烈的沖擊波以及強烈的電磁輻射等物理效應能夠在瞬間產生巨大的破壞作用，常常導致人員傷亡，擊毀建筑物、供配電系統、通信設備，造成計算機信息系統中斷，引起火災，威脅人們的生命和財產安全。雷擊風險評估是現代綜合防雷技術中的重要環節。從技術規則角度看，國內外對雷擊風險評估的方法作了比較規范的技術規定，也有很多的業務實踐。從法律規范角度看，近年來始見相關的地方性法規或規章有所規定，但模式不一。因此，為規范雷擊風險評估行為，很有必要對雷擊風險評估的法規制度進行比較研究。
1雷擊風險評估現狀
1.1將雷擊風險評估設計為行政許可項目
這種制度防雷減災安全評價制度是以雷擊風險評估為核心內容的。它把所有應當安裝防雷裝置的設施和場所規定為實行防雷減災安全評價制度的對象，由評價對象的建設單位在可行性研究階段向縣級以上氣象主管機構申報。
1.2將雷擊風險評估設計為政府內部運轉行為
開展雷擊風險評估工作時，由有關部門在組織編制城市分區規劃、控制性詳細規劃時和下達重點建設工程計劃前通知所在地氣象主管機構進行雷擊風險評估。這種設計，不但避免了行政許可的嫌疑，避免了純市場行為的不規范性，更重要的是可以確保雷擊風險評估制度既切實可行，又盡量減少給行政管理相對人造成負擔，體現了服務政府、高效政府的要求。
1.3將雷擊風險評估設計為市場行為
由建設單位委托雷擊風險評估單位，對評估對象進行雷擊風險評估。雙方是合同平等主體，建設單位支付費用，評估單位出具評估報告。由于這兩地相應的法規或規章還沒有對雷擊風險評估進行規范，因此還沒有見到規范的制度或程序設計。
2雷擊風險評估中存在問題
2.1缺乏規范的法規和評估體系
目前我國僅對雷擊風險評估法律制度作概要式規定， 并未界定評估行為的性質， 需實施評估的項目范圍也比較籠統，對評估程序、評估方法、評估結論、責任等沒有一個統一而具體的規定。
2.2人員素質和儀器設備水平低
由于我國雷擊風險評估開展時間不長， 實踐經驗少，缺少專業技術培訓渠道， 缺乏熟悉雷擊風險評估業務的技術人才。此外由于經濟原因忽略儀器設備的投入，加上閃電定位監測資料的缺乏， 造成基層雷擊風險評估整體技術水平偏低， 使評估的質量和水平難以得到保證。
2.3資質資格管理制度
目前我國基層雷擊風險評估工作普遍未建立資質準入和資格管理制度， 這種情況既不利于基層防雷部門管理， 也使雷擊風險評估機構開展業務的合理性、技術權威性難免會受到質疑， 而且在開展評估的過程中存在一定的責任風險。
2.4標準技術方法比較復雜，結構龐大
而且大都建立在國外防雷工作經驗基礎上，沒有能考慮到中國廣袤大地的具體情況的差異以及中國的國情，不適宜完全照抄照搬或全盤引用。
3雷擊風險評估工作的技術基礎
3.1雷擊風險評估通常采用相對值法
雷擊風險評估的目標是給出直接雷電閃擊及間接雷電閃擊引起的建筑物損害風險的評估程序，在確定損害次數上限值的基礎上，能夠從全和經濟合理性出發，為決定建筑物是否需要提供防護措施，以及如何選擇適當的防護措施提供技術參考。
3.2按建筑物電子信息系統所處環境進行雷擊風險評估
確定雷電防護等級。該標準確定的雷擊風險評估方法重點考慮了建筑物年預計雷擊次數、建筑物入戶設施年預計雷擊次數以及建筑物電子信息系統因直擊雷和雷電電磁脈沖損壞可接受的年平均最大雷擊次數。
3.3閃電定位資料分析
以所測地位置附近現場測量的地理參數為基準點，以3.5km為半徑，提取5年地閃資料，進行統計分析得出如下結論，作為雷擊風險評估的基礎參數之一。用Ng表示，單位為：次/km2?a。可得到所測地3.5km半徑范圍5年平均地閃密度，該值可作為本評估報告所采用的地閃密度。
3.4雷評技術路線
根據災害的理論分析， 災害的發生是由致災環境的危險性和承災體的易損性脆弱性定的， 具體到雷電， 雷擊風險是指人身和財產容易受到雷電傷害或破壞的程度， 它直接反映了人身和財產在遭受雷電襲擊時的脆弱性。
3.4雷擊風險評估相關數據采集
雷擊風險評估現場勘測是了解被評估項目情況、取得相關評估數據的重要步驟。隨著雷擊風險評估工作的快速發展，在一些地區其業務量甚至成倍增長，而評估機構在人員、精力安排時捉襟見肘。為了整合資源，提高工作效率，可安排報告的編寫人員、跟蹤檢測人員直接到現場做評估的勘測工作，并要求建設單位安排相關建筑、電氣、樓宇智能化、生產工藝、生產控制方面的工程技術人員參加。
3.5IEC 62305方法
將可能涉及的全部雷擊風險分量和來源扼要地歸納為一個4x8矩陣（表）。然后又將各種各樣的影響因素進行歸納分類，分別賦于分量的幾個參數：影響N 因素――當地雷電活動強度、地理和環境因素，建構筑物和外接服務管線的類型和尺寸；影響P因素――各種保護措施的保護特性和參數，被保護設備的沖擊耐受水平；影響L的因素――建筑構物、內部物體的燃燒、爆炸特性，防火的措施。這些因素有些可能減輕損失，有些可能加劇損失。
4開展雷擊風險評估工作的基本要求
4.1加快雷擊風險評估法規建設
在國家層面的雷擊風險評估制度出臺前，積極推進地方立法，爭取政策支持，完善與評估有關的規章制度，明確開展雷擊風險評估的實施細則，對評估的范圍、主體、對象、條件、程序、期限、責任作出詳細規定。確保符合評估要求的建設項目在設計論證之前及時進行雷擊風險評估，從源頭上提高雷電災害的防御能力，落實防雷安全責任。
4.2抓好技術標準體系的建設
雷擊風險評估的規范發展， 必須有一套國家或行業認可的嚴格的技術體系作為評估準則和技術保證。現階段雷擊風險評估工作正處于起步階段， 亟需技術標準進行規范操作。應盡快出臺符合本省的雷擊風險評估規范標準， 制定統一業務流程和工作內容。嚴格按照技術準則規定的基本程序開展雷擊風險評估工作。
4.3提高隊伍水平，深化技術含量
建立自上而下的技術支持和素質教育培訓制度，每年組織基層雷擊風險評估專業技能培訓和考核， 不斷強化人員素質， 提高評估能力和水平， 為開展雷擊風險評估工作打下良好基礎。
4.4建立嚴格的準入和資質、資格管理制度
為保證雷擊風險評估過程的客觀性、公正性、嚴肅性， 應設定資格準入， 完善資質和資格管理制度。制定評估機構資質的申報、審批、監管流程， 根據評估機構的章程制度、評估能力和質量管理水平來確定資質及業務范圍； 對從事雷擊風險評估工作的人員， 要通過專業培訓和考核， 實行持證上崗制度。應制定對評估機構的動態考核評價辦法和從業人員技術水平的定期考核辦法，提高雷擊風險評估水平和服務質量。
4.5加強部門協作，做好宣傳
雷擊風險評估的全面開展，離不開政府相關職能部門的支持配合，應加強與規劃、建設、安監、消防等部門的協作， 建立聯合審批機制， 將雷擊風險評估列為項目審批內容、前置條件范圍。還應加強雷擊風險評估目的意義和作用的宣傳， 提高社會公眾對雷電災害的風險意識、防災意識， 樹立不遭雷擊就是產生效益的理念， 通過評估來降低風險， 切實減少雷擊事故的發生， 盡最大限度減少因雷擊造成的生命和財產損失。
5結束語
綜上所述，雷擊風險評估是雷電災害的風險管理的關鍵措施， 它能夠在防雷設計階段客觀評價雷擊各種風險， 并提出控制和消除風險、隱患的對策措施。因此， 各級防雷主管機構應加強雷擊風險評估工作的管理， 使建設項目防雷設計建立在科學的基礎上， 避免盲目性， 保證防雷工程安全可靠， 技術先進， 經濟合理， 確保雷擊風險評估工作健康持續發展。
參考文獻
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[4]氣象信息系統雷擊電磁脈沖防護規范（QX3-2000），《氣象標準匯編》（2000-2003），中國氣象局政策法規司編.
第5篇：風險評估與管理范文
關鍵詞 碳排放權交易；風險識別；風險評估；風險管理
中圖分類號 F239.4 文獻標識碼 A
文章編號 1002-2104(2012)08-0028-05 doi:10.3969/j.issn.1002-2104.2012.08.005
氣候變化不僅屬于環境問題，目前也成為值得關注的市場問題。麥肯錫公司的報告《溫室氣體減排的成本曲線》比較了有關溫室氣體的法規和20世紀70年代石油危機對公用事業的影響，并指出，相關法規會影響經營戰略中的一些關鍵因素，其中包括“生產狀況、成本結構、投資決策、各種不同資產的價值”［1-2］。企業管理者必須把氣候變化看作一種市場變化，并解決氣候變化所帶來的問題。而當前一種解決方案就是碳排放權交易。但是碳排放權交易的實施對原有傳統環境風險管理提出了新的問題和挑戰。一是傳統環境審計程序的設計沒有明確的導向；二是整個審計程序未充分考慮環境風險這一要素；三是現有審計程序不適宜開展相關審計。因此，需要對環境管理審計程序進行系統的研究，以指導碳排放權交易審計實踐［3］。對碳排放權交易風險研究的深入以及風險導向審計方法在財務審計中的推廣為研究碳排放權交易審計程序提供了新的思路。本文擬將風險管理的思想引入對碳排放權交易審計程序的研究中，以企業的碳排放權交易風險作為分析的起點，對風險導向碳排放權交易審計程序進行全面的探索。
1 碳排放權交易事項導致的風險識別
在商業活動的層面上，企業進行碳排放權交易可能面對的風險可分為兩大類：行業風險和經營風險。行業風險是指在特定行業中與經營相關的風險。企業選擇在哪個行業中經營非常關鍵。有的企業屬于低碳排放類型，有的企業則是屬于高碳排放類型，后者受到政府、公眾、媒體等各方的監督。經營風險包括市場風險、政治風險、操作風險、法律/合規性風險、項目風險、產品風險和聲譽風險等。管理層需要充分了解企業所面臨的碳減排交易風險。這其中最大的問題是沒有認識到潛在的障礙威脅。如果要發現企業風險識別過程中在實施碳排放權交易、應對有關氣候變化的法規及其所導致的市場變化方面的薄弱環節，從行業整體價值鏈的角度來分析溫室氣體的排放狀況和交易狀況是必不可少的。一些企業可能會發現，限制碳足跡和碳交易只會帶來輕微的影響；而另外一些企業可能會發現他們在這方面受到了嚴重的威脅。例如，經過風險識別，制鞋企業天木蘭公司（Timberland）發現，影響其碳足跡和碳交易的最大方面并非來自于原先設想的材料和最終產品的運輸，而是來源于原材料的生產。也就是說，對其碳足跡和碳交易的主要影響來自于制鞋過程之前。
碳排放交易風險識別中需要著重把握四個問題：
一是確定排放名單。世界資源研究所、世界可持續發展工商理事會聯合制定的《溫室氣體盤查議定書——公司會計與報告標準》是測算溫室氣體排放量的通用標準。該議定書把排放分成三大類：直接排放、購買使用熱能、蒸汽或電力所產生的間接排放，以及從行業上下游排放源所產生的其他間接排放。
二是排放預算的方法和技巧。測算溫室氣體是一個繁瑣過程。可以根據現場監測確定實際碳排放量，也可以估算碳排放量。
三是管理信息系統。收集信息之后，就是信息的儲存和分析工作。許多企業都開發了新的信息系統來連續監測溫室氣體的排放。
四是碳足跡的注冊登記。為了使減排行動能夠獲取碳權額度（指標），必須通過各種機制來注冊登記企業的減排量，使之得到認可核準。
啟動風險識別程序的一種方法是，找出列明屬于企業層面的重要設施及經營單位的高層級的組織結構圖。每個重要的經營單位都可能在全球許多地方建立了設施，也可能開展了多種不同的業務。每個單獨的設施也會有其自己的部門和職能，其中一些部門相互之間是密切關聯的，而另外一些部門與企業投資幾無差別。應在整個企業范圍內實施風險識別程序以識別各獨立領域的所有風險。當然，這很困難，有時甚至是比較復雜的任務。而且，企業內處于不同級別的不同成員將從不同的角度考慮某些相同的風險。管理層一般會注意與經營相關的一組風險，但這些風險的水平不盡相同。但是，所有這些風險至少應被識別出來，并分別按照每一個經營單位及整個企業層面考慮這些風險。
2 碳排放權交易事項導致的重大錯報風險評估
第6篇：風險評估與管理范文
關鍵詞科技評估風險投資風險管理
1科技評估
1.1科技評估的概念
2000年12月28日科技部頒發的《科技評估管理暫行辦法》將科技評估定義為“是指由科技評估機構根據委托方明確的目的，遵循一定的原則、程序和標準，運用科學、可行的方法對科技政策、科技計劃、科技項目、科技成果、科技發展領域、科技機構、科技人員以及與科技活動有關的行為所進行的專業化咨詢和評判活動”。從更廣泛的意義上來講，科技評估是對與科學技術活動有關的行為，根據委托者的明確目的，由專門的機構和人員依據大量的客觀事實和數據，按照專門的規范、程序，遵循適用的原則和標準，運用科學的方法所進行的專業化判斷活動。其結果要歸結為能夠回答委托者特定目的評估結論和評估分析。
1.2科技評估的范疇
科技評估的范疇主要是職能性評估和經營性評估兩大方面，職能性評估是指對政府科技活動有關行為進行的客觀的、科學的評價和判斷，為政府有關部門發揮決策、監督職能提供服務。經營性評估是指對企業或其他社會組織與科技活動有關行為進行的客觀的、科學的評價和判斷，為他們對被評事物的決策、判斷提供參考依據。在市場經濟條件下，科技評估作為一種咨詢活動，不應僅僅只為政府決策服務，還應深入到市場中的各類科技活動之中，接受非政府機構委托的評估任務，如企業投資項目的科技評估、風險投資機構投資的科技評估、企業產權交易中的科技評估等。
1.3科技評估的分類
科技評估可從不同角度分類。從評估時間上，可分為事先評估、事中評估、事后評估和跟蹤評估四類。事先評估是在某項科技活動實施前所進行的評估，主要包括實施該項活動必要性和可行性兩方面內容。它常常帶有預測的性質，但不同于一般的預測分析；事中評估是在科技活動實施過程中進行的監督性評估，著重檢驗是否按照預定的目標、計劃執行，對前面工作的進展與預期效果進行比較，并對未來進行預估，以發現問題，調整或修正目標與策略；事后評估是科技活動完成后進行的評估。另外，從評估空間上，可分為國家評估和地方評估；從評估規模上，可分為宏觀評估、中觀評估和微觀評估；從評估方法上分，可分為定性評估、定量評估及定性與定量相結合的評估；從評估形式上，可分為通信評估、會議評估、調查評估、專訪評估和組合評估等。
1.4科技評估的方法
評估方法有廣義和狹義兩種概念，廣義概念包括評估準備、評估設計、信息獲取、評估分析與綜合、撰寫評估報告等評估活動全過程的方法，狹義概念特指評估分析與綜合的方法。
科技評估可選用的方法多種多樣，關鍵是要依據不同對象，有針對性地選擇評估方法。常用的分析評價方法有定性和定量結合的方法、多指標綜合評價方法、指數法及經濟分析法和基于計算機技術的評估方法等。
2風險投資的風險管理
風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法。風險投資的風險管理的出發點和歸宿，都是企圖運用系統的、綜合的現代科學管理方法，有效地擴大投資活動的有利因素，控制和抑制不利因素，達到以最小的成本，安全、可靠地實現風險投資利益的最大化。
2.1風險識別
風險識別是風險管理的第一步，是指對企業面臨的，以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質的過程。存在于企業自身周圍的風險多種多樣、錯綜復雜，無論是潛在的，還是實際存在的，是靜態的，還是動態的，是企業內部的，還是與企業相關聯的外部的，所有這些風險在一定時期和某一特定條件下是否客觀存在，存在的條件是什么，以及損害發生的可能性等，都是在風險識別階段應予以回答的問題。在風險投資中，風險一般可以分為兩類：系統風險和非系統風險。系統風險是由公司之外的各種因素引起的，如戰爭、經濟衰退、通貨膨脹、高利率等與政治、經濟和社會相聯系的風險，是不能通過多角化投資而分散的，因此又稱作不可分散風險或市場風險。重要的系統風險有政治風險、法律法規風險和政策風險等。非系統風險也被稱作可分散風險，它是由公司本身的商業活動和財務活動帶來的，如企業的管理水平、研究與開發、消費者需求的改變、市場營銷風險以及法律訴訟等，其可以通過多角化投資組合而分散，是公司特有的風險。重要的非系統風險有決策風險、財務風險、信用風險、完工風險和市場風險。作為風險投資者，其關心的往往只是項目的系統風險，因非系統風險完全可以通過合理的投資組合而得到分散。
2.2風險衡量
風險衡量對已經識別的風險進行分析評估，以確定其損害程度的過程。風險衡量的方法分為定性風險評價方法和定量風險評價方法兩大類，定性風險評價方法又可分為主觀評價法和客觀評價法，傳統的主觀評價法主要有觀察法、資產負債表透視法和事件推測法等。現代的主觀風險評價方法致力于將傳統主觀方法涉及到的因素綜合在一起，并且設法將傳統上的主觀方法的定性分析特征轉向定量分析上，由此而將主觀分析擴展到能夠同時完成綜合評價風險因素與測量風險臨界值的雙重任務。現代客觀風險評價法中，最具代表性的是“Z記分”方法。作為一種綜合評價風險企業風險的方法，“Z記分”方法首先挑選出一組決定企業風險大小的最重要的財務和非財務的數據比率，然后根據這些比率在預先顯示或預測風險企業經營失敗方面的能力大小給予不同的加權，最后將這些加權數值進行加總，就得到一個風險企業的綜合風險分數值，將其對比臨界值就可知企業風險的危急程度。定量風險評價方法主要有風險圖法、決策樹法等。
2.3風險控制
風險控制是指在對風險進行全面的分析之后，實施各種風險控制工具，力圖在風險發生之前消除各種隱患，減少損失產生的原因及實質性因素，將損失的后果減少到最低限度。實施風險控制的步驟是風險預測——風險決策——實施決策方案——方案的成果評價。風險控制的主要方法有風險規避、風險預防、風險分散、風險轉嫁、風險補償、風險抑制等。
3科技評估與風險投資的風險管理
科技評估與風險管理既有聯系也有區別，科技評估作為一種專業化判斷活動，在介入風險投資的風險管理后，其任務便是對風險進行識別和衡量，其結果作為風險投資機構投資決策和制定風險控制實施方案的依據。可見，在風險投資的風險管理中，科技評估實質是風險的識別和衡量的過程，而風險管理還包括了風險控制的實施過程，這樣科技評估就可以作為風險管理一個組成部分，實現兩者的有機結合，促進共同發展。科技評估與風險投資的風險管理的關系如附圖所示：
3.1科技評估是提高風險投資管理效率的重要手段
科技評估經過近十年的發展，已有一整套較為完備的評估規范和技術方法，在評估設計、評估信息采集、綜合分析、評估質量控制等方面的研究已較為成熟，同時，由于科技評估機構長期致力于國家和地方各類科技計劃、科技項目、科研機構等方面的評估，對于科技產業、科技政策等方面的研究也是其他咨詢機構無法比擬的。而我國風險投資業尚處于起步階段，國家還未出臺較為完備的有關風險投資事業的行政法規，風險投資機構的風險管理機制還很不健全，對風險管理人才培訓的投入和重視程度還遠遠不夠，因此，將科技評估運用到風險投資的風險管理中將能充分發揮其作用，提高管理效率。
3.2科技評估方法是衡量風險投資風險的有效工具
定量和定性方法相結合是科技評估方法應用的基本思路，這與現代風險評價所采取的方法既有相近又有其獨到之處，科技評估中最常用的方法是多指標綜合評估方法，它是在對多個影響因素進行分析研究之后，設計一套相應的評估指標體系，并對每一個評估指標都制定具體的標準和統一的計算方法，使其能對金額、人數等可計量的指標進行定量評估，同時對社會影響等因素亦可做定性評估的描述。這與上面介紹的“Z記分”方法僅依靠可計量的數據作為評價基礎相比較更為有效。采取科技評估方法衡量投資風險也更為準確、可信。
3.3科技評估是推動風險投資管理創新的動力
引入評估機制，使風險投資機構的投資選擇與投資決策相分離，使得風險投資管理更為透明化，也遏止了內部人員的“暗箱操作”等種種不良現象。通過獨立的、專業化的評估中介組織的運作，將能使風險投資機構的管理層能更客觀地認識到投資風險，從而可集中精力于投資決策，通過管理體制的創新，保證投資的科學性和安全性，也提高了投資成功率。
3.4科技評估參與風險投資管理是其自身發展的需要
科技評估工作現階段主要是為各級科技行政管理部門，主要是國家和省、市科技管理部門服務，而且大部分科技評估機構是由科技管理部門所屬的有關單位，如軟科學研究機構、科技咨詢機構、科技情報機構等部門產生，但由科技管理部門所屬的單位評估科技管理部門的科技項目、科技計劃等等，在一定程度和一定范圍內不可避免的受到科技管理部門的影響。因而，評估水平難以提高。因此，科技評估機構作為一種社會中介服務機構，和各類資產評估機構一樣，應逐步社會化和多元化，如參與到風險投資管理的咨詢工作中，只有社會化、多元化，才能充分引進競爭機制，優勝劣汰，提高評估水平，促進科技評估事業的發展。
3.5科技評估促進風險投資實現動態管理
風險投資從進入到退出的全過程中，無時無處不存在著風險，實施某項投資決策前需要進行深入分析以確定各種存在風險的影響程度；進行投資后，還應深入到所投資的企業進行跟蹤調查分析，對企業生產經營、財務狀況，市場競爭狀況，企業的發展趨勢與步驟等，經常進行科學的、系統的分析與判斷，發現潛在的風險，及時采取有效措施，杜絕它的發生或降低它的危害；風險投資退出后，還要對風險投資的效果進行測評，總結經驗與教訓，作為今后投資決策的參考。可見，風險投資的風險管理是一個動態的過程，實現管理目標需要實施一系列的評估，科技評估的事前、事中和事后評估能夠滿足這一要求，促進風險管理動態管理。
參考文獻
1國家科技評估中心編.科技評估規范，科技評估概論[M].北京：中國物價出版社，2001
2杜沔.關于風險投資中的風險控制工具的探討[J].中國科技產業，2001(7)
第7篇：風險評估與管理范文
關鍵詞 科技評估 風險投資 風險管理
1 科技評估
1.1 科技評估的概念
2000年12月28日科技部頒發的《科技評估管理暫行辦法》將科技評估定義為“是指由科技評估機構根據委托方明確的目的,遵循一定的原則、程序和標準,運用科學、可行的方法對科技政策、科技計劃、科技項目、科技成果、科技發展領域、科技機構、科技人員以及與科技活動有關的行為所進行的專業化咨詢和評判活動”。從更廣泛的意義上來講,科技評估是對與科學技術活動有關的行為,根據委托者的明確目的,由專門的機構和人員依據大量的客觀事實和數據,按照專門的規范、程序,遵循適用的原則和標準,運用科學的方法所進行的專業化判斷活動。其結果要歸結為能夠回答委托者特定目的評估結論和評估分析。
1.2 科技評估的范疇
科技評估的范疇主要是職能性評估和經營性評估兩大方面,職能性評估是指對政府科技活動有關行為進行的客觀的、科學的評價和判斷,為政府有關部門發揮決策、監督職能提供服務。經營性評估是指對企業或其他社會組織與科技活動有關行為進行的客觀的、科學的評價和判斷,為他們對被評事物的決策、判斷提供參考依據。在市場經濟條件下,科技評估作為一種咨詢活動,不應僅僅只為政府決策服務,還應深入到市場中的各類科技活動之中,接受非政府機構委托的評估任務,如企業投資項目的科技評估、風險投資機構投資的科技評估、企業產權交易中的科技評估等。
1.3 科技評估的分類
科技評估可從不同角度分類。從評估時間上,可分為事先評估、事中評估、事后評估和跟蹤評估四類。事先評估是在某項科技活動實施前所進行的評估,主要包括實施該項活動必要性和可行性兩方面內容。它常常帶有預測的性質,但不同于一般的預測分析;事中評估是在科技活動實施過程中進行的監督性評估,著重檢驗是否按照預定的目標、計劃執行,對前面工作的進展與預期效果進行比較,并對未來進行預估,以發現問題,調整或修正目標與策略;事后評估是科技活動完成后進行的評估。另外,從評估空間上,可分為國家評估和地方評估;從評估規模上,可分為宏觀評估、中觀評估和微觀評估;從評估方法上分,可分為定性評估、定量評估及定性與定量相結合的評估;從評估形式上,可分為通信評估、會議評估、調查評估、專訪評估和組合評估等。
1.4 科技評估的方法
評估方法有廣義和狹義兩種概念,廣義概念包括評估準備、評估設計、信息獲取、評估分析與綜合、撰寫評估報告等評估活動全過程的方法,狹義概念特指評估分析與綜合的方法。
科技評估可選用的方法多種多樣,關鍵是要依據不同對象,有針對性地選擇評估方法。常用的分析評價方法有定性和定量結合的方法、多指標綜合評價方法、指數法及經濟分析法和基于計算機技術的評估方法等。
2 風險投資的風險管理
風險管理是通過對風險的識別、衡量和控制,以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法。風險投資的風險管理的出發點和歸宿,都是企圖運用系統的、綜合的現代科學管理方法,有效地擴大投資活動的有利因素,控制和抑制不利因素,達到以最小的成本,安全、可靠地實現風險投資利益的最大化。
2.1 風險識別
風險識別是風險管理的第一步,是指對企業面臨的,以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質的過程。存在于企業自身周圍的風險多種多樣、錯綜復雜,無論是潛在的,還是實際存在的,是靜態的,還是動態的,是企業內部的,還是與企業相關聯的外部的,所有這些風險在一定時期和某一特定條件下是否客觀存在,存在的條件是什么,以及損害發生的可能性等,都是在風險識別階段應予以回答的問題。在風險投資中,風險一般可以分為兩類:系統風險和非系統風險。系統風險是由公司之外的各種因素引起的,如戰爭、經濟衰退、通貨膨脹、高利率等與政治、經濟和社會相聯系的風險,是不能通過多角化投資而分散的,因此又稱作不可分散風險或市場風險。重要的系統風險有政治風險、法律法規風險和政策風險等。非系統風險也被稱作可分散風險,它是由公司本身的商業活動和財務活動帶來的,如企業的管理水平、研究與開發、消費者需求的改變、市場營銷風險以及法律訴訟等,其可以通過多角化投資組合而分散,是公司特有的風險。重要的非系統風險有決策風險、財務風險、信用風險、完工風險和市場風險。作為風險投資者,其關心的往往只是項目的系統風險,因非系統風險完全可以通過合理的投資組合而得到分散。
2.2 風險衡量
風險衡量對已經識別的風險進行分析評估,以確定其損害程度的過程。風險衡量的方法分為定性風險評價方法和定量風險評價方法兩大類,定性風險評價方法又可分為主觀評價法和客觀評價法,傳統的主觀評價法主要有觀察法、資產負債表透視法和事件推測法等。現代的主觀風險評價方法致力于將傳統主觀方法涉及到的因素綜合在一起,并且設法將傳統上的主觀方法的定性分析特征轉向定量分析上,由此而將主觀分析擴展到能夠同時完成綜合評價風險因素與測量風險臨界值的雙重任務。現代客觀風險評價法中,最具代表性的是“Z記分”方法。作為一種綜合評價風險企業風險的方法,“Z記分”方法首先挑選出一組決定企業風險大小的最重要的財務和非財務的數據比率,然后根據這些比率在預先顯示或預測風險企業經營失敗方面的能力大小給予不同的加權,最后將這些加權數值進行加總,就得到一個風險企業的綜合風險分數值,將其對比臨界值就可知企業風險的危急程度。定量風險評價方法主要有風險圖法、決策樹法等。
2.3 風險控制
風險控制是指在對風險進行全面的分析之后,實施各種風險控制工具,力圖在風險發生之前消除各種隱患,減少損失產生的原因及實質性因素,將損失的后果減少到最低限度。實施風險控制的步驟是風險預測——風險決策——實施決策方案——方案的成果評價。風險控制的主要方法有風險規避、風險預防、風險分散、風險轉嫁、風險補償、風險抑制等。
3 科技評估與風險投資的風險管理
科技評估與風險管理既有聯系也有區別,科技評估作為一種專業化判斷活動,在介入風險投資的風險管理后,其任務便是對風險進行識別和衡量,其結果作為風險投資機構投資決策和制定風險控制實施方案的依據。可見,在風險投資的風險管理中,科技評估實質是風險的識別和衡量的過程,而風險管理還包括了風險控制的實施過程,這樣科技評估就可以作為風險管理一個組成部分,實現兩者的有機結合,促進共同發展。科技評估與風險投資的風險管理的關系如附圖所示:
3.1 科技評估是提高風險投資管理效率的重要手段
科技評估經過近十年的發展,已有一整套較為完備的評估規范和技術方法,在評估設計、評估信息采集、綜合分析、評估質量控制等方面的研究已較為成熟,同時,由于科技評估機構長期致力于國家和地方各類科技計劃、科技項目、科研機構等方面的評估,對于科技產業、科技政策等方面的研究也是其他咨詢機構無法比擬的。而我國風險投資業尚處于起步階段,國家還未出臺較為完備的有關風險投資事業的行政法規,風險投資機構的風險管理機制還很不健全,對風險管理人才培訓的投入和重視程度還遠遠不夠,因此,將科技評估運用到風險投資的風險管理中將能充分發揮其作用,提高管理效率。
3.2 科技評估方法是衡量風險投資風險的有效工具
定量和定性方法相結合是科技評估方法應用的基本思路,這與現代風險評價所采取的方法既有相近又有其獨到之處,科技評估中最常用的方法是多指標綜合評估方法,它是在對多個影響因素進行分析研究之后,設計一套相應的評估指標體系,并對每一個評估指標都制定具體的標準和統一的計算方法,使其能對金額、人數等可計量的指標進行定量評估,同時對社會影響等因素亦可做定性評估的描述。這與上面介紹的“Z記分”方法僅依靠可計量的數據作為評價基礎相比較更為有效。采取科技評估方法衡量投資風險也更為準確、可信。
3.3 科技評估是推動風險投資管理創新的動力
引入評估機制,使風險投資機構的投資選擇與投資決策相分離,使得風險投資管理更為透明化,也遏止了內部人員的“暗箱操作”等種種不良現象。通過獨立的、專業化的評估中介組織的運作,將能使風險投資機構的管理層能更客觀地認識到投資風險,從而可集中精力于投資決策,通過管理體制的創新,保證投資的科學性和安全性,也提高了投資成功率。
3.4 科技評估參與風險投資管理是其自身發展的需要
科技評估工作現階段主要是為各級科技行政管理部門,主要是國家和省、市科技管理部門服務,而且大部分科技評估機構是由科技管理部門所屬的有關單位,如軟科學研究機構、科技咨詢機構、科技情報機構等部門產生,但由科技管理部門所屬的單位評估科技管理部門的科技項目、科技計劃等等,在一定程度和一定范圍內不可避免的受到科技管理部門的影響。因而,評估水平難以提高。因此,科技評估機構作為一種社會中介服務機構,和各類資產評估機構一樣,應逐步社會化和多元化,如參與到風險投資管理的咨詢工作中,只有社會化、多元化,才能充分引進競爭機制,優勝劣汰,提高評估水平,促進科技評估事業的發展。
第8篇：風險評估與管理范文
一、高校基建財務風險管理評估指標體系構建
隨著我國高等教育體制改革的不斷深入和高等教育事業的快速發展，各高校基建規模日益擴大，但是由于高校領導班子責權利定位不合理，高校領導層和財務管理人員對基建項目財務風險管理認識不到位，沒有有效地開展對基建項目財務風險的監測與防范，使高校面臨的財務風險不斷加大。高校基建財務風險既產生于財務管理制度的不完善，又在基建項目業務流程各個環節中體現；既涉及管理方式的不規范，又受制于管理人員的專業水平，因此控制高校基建財務風險必須要樹立風險管理理念，采取有效措施，從內控、業務流程、資金、人員管理等方面對高校的基建財務風險進行全面的管理，確保高校基建活動順利進行。所以，構建高校基建財務風險管理評估指標體系包括內部控制風險管理、業務流程風險管理、資金運作風險管理和財務人員風險管理四個方面。
（一）內部控制風險管理 內部控制是指對高校基建業務從風險預防約束、運作管理等方面制定一系列實現權利制衡、相互監督的規章制度和管理方式。根據基建財務的性質特征，內部控制風險管理可以從以下四個二級指標來度量：風險預防制度、風險約束機制、內部審計控制、橫向協作機制。
（二）業務流程風險管理 高校基建項目全過程分為立項設計、招投標、工程施工和竣工決算四個階段，業務流程財務風險是指在高校財務人員未對基建項目全過程實施控制，財務人員對合同不合理變更、違反項目決策程序、挪用基建資金等不合理現象未能實施財務監督所帶來的風險。業務流程風險管理的二級指標表現為立項管理、招投標管理、工程施工管理和竣工決算管理。
（三）資金運作風險管理 資金運作是高校財務人員最基本的工作內容，不僅關系到高校基本建設成果，也將影響學校正常教學及科研等活動的運行，高校基建涉及資金量大，如果資金運作管理不善，則有可能出現流動資金短缺、違規財務行為等現象，最終導致財務危機。所以，基建資金運作風險管理將通過貸款資金管理、資金分配管理和工程資金管理三方面規范資金使用，避免財務風險的出現。
（四）財務人員風險管理 財務人員風險主要是指高校財務人員自身專業知識和作風原因導致出現經濟和財務的問題。基建財務人員未能突破傳統會計工作的局限性，只是從事簡單的會計核算工作，而不了解工程建設相關知識，比如工程造價管理、工程建設一系列的程序、工程量計算規則、招投標知識、合同管理知識等，就很難履行財務核算與監督的職責，對工程預、決算的審核，工程的材料用量及各種費用支出是否合理都無法判斷，這對于高校基建財務風險防范無疑是不利的。
由此建立高校基建的財務風險管理評估指標體系，如表1所示。
二、模糊綜合評判法簡述
模糊綜合評判法是一種基于模糊數學的綜合評判方法，它運用模糊數學對受到多種因素制約的事物或對象做出一個總體的評價，并依據隸屬度理論把定性評價轉化為定量評價。運用模糊綜合評判法具有結果清晰，系統性強的特點，能較好地解決模糊的、難以量化的問題，適用于解決各種不確定性問題。高校基建財務風險管理的評估其優劣沒有明確的判斷標準且難以量化，屬于模糊范疇，因此利用模糊綜合評判法對高校基建財務風險管理進行評價有其科學性和實用價值。根據模糊綜合評判的相關理論，構建模糊綜合評判模型有三個基本條件：
（一）評價對象因素集U U={u1，u2，…，un}，因素就是評判對象的各種品質因素，即評判中的評價指標。
（二）設置評判集V 設V={v1，v2，…，vm}為評判集， 即評判中對評價對象給出的評價等級，如優、良、中、差等，適用于任一層、任一因素的評判。
（三）建立單因素評判矩陣R 單因素評判，就是對評價對象因素集中每一個評價指標，根據評判集中的評價等級作出的一個模糊判斷，以確定該評價指標在評判集中對各個評價等級的隸屬度有多大．例如對第k個因素的單因素模糊評判矩陣為：R（rk1，rk2，…，rkn） ，如果對U中的每一個單因素都作出判斷，就可得到一個單因素模糊評判矩陣。
滿足以上三個條件后即可對（U，V，R）所構成的模糊綜合評判模型進行綜合評判，由于U中各因素對評判結果的影響程度不同，因此需根據各因素的重要程度對每個因素賦予不同的權重，它可表示為U上的一個模糊子集A：A=（a1，a2，…，an），式中ak為第k個因素uk所對應的權重，且一般均規定a1+a2+…+an=1，因此，對于評判因素集U的最后評判結果為B=A *R=（b1，b2，…，bn）。對綜合評判B進行歸一化處理后，可采取加權平均法進行評判。
三、基于模糊綜合評判法的高校基建財務風險管理水平評估
本研究以廣東C大學為研究對象，通過調研C大學在基建財務風險防范方面的建設工作，取得相關的初始數據。
（一）確定高校基建財務風險管理水平評估因素集U 本文以表1所構建的指標體系的四個因素作為該高校基建財務風險管理水平評估因素集U：U＝{內部控制風險，業務流程風險，資金運作風險，財務人員風險}。
第9篇：風險評估與管理范文
【關鍵詞】企業風險；風險評估系統
一、研究背景
在全球經濟一體化的大背景下，企業間的國際競爭加劇，面臨的風險也更加多樣化。金融危機的發生導致很多企業成了金融危機時代的犧牲品。我國企業想要在激烈的競爭中生存并且健康發展，必須提高企業競爭力，從內部完善自己，加強企業管理，建立完善的內部控制制度，找到適合我國企業的內部控制和風險管理制度，識別和衡量企業面對的內外風險以提高企業的競爭能力，實現企業的價值已成為了企業當前最迫切的任務。風險評估是內部控制的重要組成部分，2006年，財政部、證監會等五部委聯合的《企業內部控制基本規范》中指出：企業建立與實施有效的內部控制，應當包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督這五要素。其中，風險評估是指企業應當及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，并合理確定風險應對策略。若企業不能及時識別風險及其可能帶來的影響，及時調整企業的戰略方向，則可能錯過化解風險的最好時機，不能避免風險所帶來損失的擴大，增加企業陷入財務或經營困難的可能性。當前信息技術發展迅速，逐漸成為促進經濟發展和社會進步的巨大推動力，信息技術在會計、審計等方面均有廣泛的運用，提高了信息采集、交換、處理、存儲的準確性和效率。信息技術的發展也為內部控制提供了支持平臺，特別是內部控制風險評估方面，其他相關信息系統所產生的數據為風險評估帶來大量有用的信息，通過將風險評估與信息化結合，能夠實現對企業風險變化的實時觀測與控制，并利用風險信息的變化情況對企業的未來財務形勢做出合理的預測，提高企業的管理水平。本文基于以上背景，探討信息化環境下內部控制風險評估系統的構建。
二、內部控制風險評估信息系統的優勢
內部控制風險評估系統是采用現代信息技術，對風險評估流程進行重整，使信息技術與風險評估系統高度融合，使風險評估過程高度自動化，信息高度共享，并且能夠進行主動和實時報告風險評估信息，迅速提高企業的現代管理水平、滿足現代企業管理需要。將信息化運用在內部控制風險評估上主要有以下優勢：（1）實時監測。信息化內部控制風險評估使得實時檢測成為可能，當經過某個時間點或約定的事項發生時，可以馬上觸發系統的運行，進行新一輪的風險評估，不需要人工檢測，減少了人力的耗費，并且當風險評估的結果超過風險臨界值時，系統會迅速反應，將問題報告提交給相關人員，幫助以最快的速度采取應對措施，防止因反應不及時導致風險加劇，降低損失擴大的可能性。（2）信息高度共享。信息化內部控制風險評估所用數據可以來自企業其他信息系統的數據庫中，實現與現有信息系統的數據庫對接，提高信息的利用率。在風險評估時不需要重新收集風險評估相關數據，避免在信息采集、存貯和管理上重復浪費，大大減輕了工作量，節約成本，并且避免了相關數據更新后風險評估系統沒有及時得到最新數據的可能性。（3）決策支持。內部控制風險評估系統在運行時會產生大量的風險評估數據，這些數據可以為管理者提供決策支持，管理者通過對這些大量的風險評估數據進行數據挖掘，能夠發現潛在有用的數據，發現異常情況，判斷風險數據的變化過程，及時做出正確有效的決策。
三、內部控制風險評估系統的構建
構建內部控制風險評估系統需要一系列的步驟，首先應該設立風險評估的指標體系，并分別設置指標體系的權重，確定重點關注的風險，設置整體風險的臨界值。之后進行風險的評估過程，獲取所需要的數據，進行實時評估，生成評估報告并存檔，當評估中出現重要指標或整體指標超過臨界值時，生成預警報告，提交給相關人員，相關人員在進行風險控制活動之后，將整改報告提交給系統。內部控制風險評估系統的大致過程如下圖所示：
1.建立指標體系。要進行風險評估，首先應該縱觀企業生產經營活動的全過程，發現、認識和了解企業存在的各種風險以及風險可能帶來的嚴重后果.財政部、證監會等五部委聯合的《企業內部控制基本規范》中指出：企業識別內部風險，應當關注管理因素、人力資源因素、財務因素、安全環保因素、自主創新因素、其他有關內部風險因素這六大因素。因為安全環保因素不易于定量研究，并且安全環保因素對我國企業的生產經營風險的影響尚不明顯，本文在建立指標體系中以企業外部經濟環境安全因素替代安全環保因素，采用了反映企業管理因素、人力資源因素、財務因素、自主創新因素、企業外部經濟環境安全因素、其他風險因素等相關財務指標體系進行評估。企業會計準則對企業會計信息質量提出八點要求，即企業財務信息具有可靠性、相關性、可比性、可理解性、實質重于形式、謹慎性、重要性、及時性的特征。以財務指標作為評估企業風險的依據，使評估結果更為合理、公允。本文對于各個一級指標，均設立了二級指標對一級指標進行細分。本文建立的風險評估財務指標體系如下表所示：
（1）管理因素評估指標構建
（2）人力資源因素評估指標構建
（3）財務因素評估指標構建
（4）自主創新因素評估指標構建
（5）外部經濟環境安全因素評估指標構建
（6）其他風險因素評估指標構建
對于每一個指標，企業可以根據自己的情況進行下一級別的細分或者增設、刪除其他的指標，來改變風險評估指標體系的結構和內容，以使得風險評估指標體系更加適合于企業的具體情況
2.風險評估，輸入權重、風險臨界值。風險評估指標體系的衡量指標的具體數值可以通過兩種方式獲得：通過數據庫讀入或者手工輸入。企業在信息化的實施過程中使用各種信息系統，例如管理信息系統、企業信息系統、企業資源規劃系統等。這些系統在運行過程中會產生大量的數據，有一些數據可以直接為風險評估所使用。例如，在評估應收賬款風險時，要使用應收賬款周轉率、壞賬比例、商品賒銷比例、客戶信用等指標，這些指標的具體數值可以通過會計信息系統以及客戶關系管理系統獲得，通過讀取會計信息系統、客戶關系管理系統的數據庫，可以得到實時數據，進行實時風險評估。輸入權重，要根據企業的具體情況來確定企業對風險的可接受程度，設立風險臨界值。風險臨界值的確定要根據行業性質、規模、特點及同行業相關指標的平均值、估計最大值、估計最小值等因素分為整體風險臨界值和個別風險臨界值，整體臨界值為根據各個指標風險可接受程度加權算得，個別風險臨界值是根據個別指標的風險可接受程度來設置各自的臨界值，對于個別會帶來嚴重后果的重要指標，要篩選出來進行獨立觀測。讀取了所需數據之后，就可以按風險評估指標體系以及權重數值來計算整體風險以及個別重要指標的風險。將整體風險和個別重要指標的風險的計算結果生成一定格式的文檔，儲存在風險評估系統的數據庫中，以便隨時查看并分析風險變化的過程，更好的掌握整體風險和重要指標風險的變化趨勢，做出預測分析，評估未來風險狀況及其可能產生的影響，以便制定切實可行的風險戰略、措施與方法。計算出整體風險和重要指標風險之后，要分別將其與各自的臨界值進行對比，若整體風險數值大于整體風險臨界值，則進行風險報警，將風險報告提交給相關人員；若重要指標風險數值大于重要指標風險臨界值，也需進行風險報警，將風險報告提交給相關人員；若整體風險數值以及重要指標風險數值均小于風險臨界值，則再進入下一輪的風險評估或當外界條件改變時觸發新一輪的風險評估。
3.控制活動。相關人員在收到風險報告之后，根據風險報告中的風險指標、風險數值偏離風險臨界值的程度來確定風險嚴重程度，并采取相應風險控制措施和方法，消滅或控制風險事件發生的源頭，控制風險事件造成的損失以及范圍。在控制活動完畢之后，出具相關報告，將報告提交給風險評估系統，作為文件存檔，以便之后隨時查閱并總結規律，提高風險評估與控制的水平。
四、總結
風險評估是企業經營管理的重要組成部分之一，本文結合2006年出臺的《企業內部控制規范》的要求以及前人的研究成果，探討了在信息化的環境下內部控制風險評估系統的構建，對內部控制風險評估系統的各個環節進行了分解，并詳細分析了各個流程的具體實現方式，試圖建立一個內部控制風險評估系統的框架，實現對企業風險變化的實時觀測與控制，利用風險信息的變化情況對企業的未來財務形勢做出合理的預測，提高企業的管理水平。
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