簡(jiǎn)述資產(chǎn)配置的重要性精選(九篇)

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第1篇：簡(jiǎn)述資產(chǎn)配置的重要性范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理；戰(zhàn)略

1企業(yè)實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的作用

1．1給企業(yè)帶來新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)

企業(yè)科技競(jìng)爭(zhēng)的決定性因素為自主創(chuàng)新能力，而自主創(chuàng)新的基礎(chǔ)與衡量指標(biāo)又為知識(shí)產(chǎn)權(quán)，企業(yè)經(jīng)過不斷持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，對(duì)所擁有的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)不斷進(jìn)行開發(fā)，并使之產(chǎn)權(quán)化，然后再將其投入到生產(chǎn)領(lǐng)域，這樣企業(yè)所獲得的豐厚利潤(rùn)就可以從這些新產(chǎn)品的開發(fā)而獲得，從而還能將其轉(zhuǎn)變?yōu)樾碌睦麧?rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

1．2為企業(yè)拓寬了市場(chǎng)空間

企業(yè)由于形成了自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，這就使其產(chǎn)品具有“獨(dú)創(chuàng)性”，真正實(shí)現(xiàn)所謂的“新產(chǎn)品”的目標(biāo)，當(dāng)技術(shù)優(yōu)勢(shì)向產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化時(shí)，該企業(yè)就贏得了市場(chǎng)，取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而為企業(yè)拓寬了市場(chǎng)空間。

1．3為企業(yè)降低了運(yùn)營(yíng)成本

企業(yè)降耗、節(jié)能、減排可以通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)蘊(yùn)涵的技術(shù)創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新而成為可能，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本的降低通過技術(shù)進(jìn)步而實(shí)現(xiàn)，使得企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力被大大提升。

2企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理中存在的問題

2．1對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理認(rèn)識(shí)不到位

當(dāng)前，大多數(shù)企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的重要性認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理沒有從戰(zhàn)略高度上進(jìn)行規(guī)劃。有形資產(chǎn)及其管理是企業(yè)所重視的問題，而忽略了對(duì)無形資產(chǎn)的管理，對(duì)于專利戰(zhàn)略也缺乏研究和制定。多數(shù)企業(yè)由于對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)缺乏從戰(zhàn)略高度的規(guī)劃，致使其自主創(chuàng)新成果只在我國(guó)申請(qǐng)了專利，而到國(guó)外卻沒有申請(qǐng)，一些企業(yè)雖然申請(qǐng)了專利，但宣傳力度不夠，這就造成專利成果利用率低，從而無法提高產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化、商品化程度。

2．2知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理缺乏資本化運(yùn)作

企業(yè)對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理多數(shù)只注重對(duì)其表面的保護(hù)，而未進(jìn)行資本化運(yùn)作。模糊了對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)概念和價(jià)值的認(rèn)識(shí)，盡管一些企業(yè)科技人員努力創(chuàng)造了智力成果，然而企業(yè)家對(duì)其重視不夠，并沒有將其作為企業(yè)的無形資產(chǎn)而進(jìn)行有效保護(hù)，并使之轉(zhuǎn)化為企業(yè)的生產(chǎn)力。

2．3缺乏知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理與運(yùn)作的人才

只有擁有嚴(yán)密的組織和制度保障才能形成良好的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理。據(jù)相關(guān)調(diào)查表明，當(dāng)遇到涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛的問題時(shí)，企業(yè)通常都是直接聘請(qǐng)律師來幫助解決，對(duì)于相關(guān)的處理知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛的專門機(jī)構(gòu)多數(shù)企業(yè)都沒有設(shè)置，也沒有相關(guān)從事企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理研究及開發(fā)的專門人員的配置，也缺乏較為嚴(yán)格的規(guī)章制度對(duì)其進(jìn)行引導(dǎo)。

3企業(yè)加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的相關(guān)對(duì)策

3．1初期實(shí)施防御型戰(zhàn)略

企業(yè)要以自身現(xiàn)狀、發(fā)展戰(zhàn)略以及外部環(huán)境等為依據(jù)，編制出不同的知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，并在企業(yè)研究開發(fā)、生產(chǎn)營(yíng)銷、資產(chǎn)運(yùn)作、發(fā)展規(guī)劃等環(huán)節(jié)納入該戰(zhàn)略，以促進(jìn)戰(zhàn)略得以有效實(shí)施。在企業(yè)實(shí)現(xiàn)防御型戰(zhàn)略之后，就會(huì)擁有了一定的知識(shí)產(chǎn)權(quán)資源，并具備了相應(yīng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，此時(shí)企業(yè)就可以逐步向攻防兼?zhèn)涞幕旌闲蛻?zhàn)略過渡。待攻防兼?zhèn)涞幕旌闲蛻?zhàn)略也順利完成后，企業(yè)再考慮進(jìn)攻型戰(zhàn)略的實(shí)施。

3．2構(gòu)建和完善企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)

是否能有效地利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)，決定了企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的獲勝與否。因此，構(gòu)建和完善企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)是企業(yè)當(dāng)前急需完成的工作之一，并要將知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)歸納到企業(yè)的重要管理部門中。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要企業(yè)設(shè)置知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)構(gòu)，同時(shí)，企業(yè)還要將人才市場(chǎng)中吸收具有法律專業(yè)知識(shí)，尤其是知識(shí)產(chǎn)權(quán)法方面的人才，組成一支分工合理、團(tuán)結(jié)互助的隊(duì)伍，此外，還要加大財(cái)力和物力上的支持，這樣才能使知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作的正常運(yùn)作得到有效保證。

第2篇：簡(jiǎn)述資產(chǎn)配置的重要性范文

關(guān)鍵詞：電網(wǎng)公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防控；對(duì)策

1引言

所謂的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指的是公司在運(yùn)營(yíng)過程中，實(shí)際的財(cái)務(wù)收益與提前預(yù)期的財(cái)務(wù)收益有一定的誤差，并有可能造成嚴(yán)重的損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在一家企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中是難以避免的，可以說是一直存在的。對(duì)于電網(wǎng)公司而言，它是我國(guó)國(guó)有資金重點(diǎn)集中的對(duì)象，主要的核心業(yè)務(wù)就是建設(shè)運(yùn)營(yíng)電網(wǎng)，為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的電力保障，電網(wǎng)公司的建設(shè)要由國(guó)家壟斷支配，很大程度上受到了國(guó)家政策的限制，只有有計(jì)劃地對(duì)生產(chǎn)要素進(jìn)行配置，電網(wǎng)公司才能健康的運(yùn)行，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，電網(wǎng)公司存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)愈來愈明顯。因此，維持電網(wǎng)公司的健康運(yùn)行成了國(guó)家和企業(yè)的巨大挑戰(zhàn)，提高企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防意識(shí)已經(jīng)迫在眉睫。

2電網(wǎng)公司在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

電網(wǎng)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于內(nèi)部環(huán)境因素和外部環(huán)境因素兩大類。對(duì)于內(nèi)部的環(huán)境而言，包括幾個(gè)方面，其中重要的有資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)以及支付方面的風(fēng)險(xiǎn)。于外部環(huán)境因素來說，包括市場(chǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)和自然條件造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩方面，以下簡(jiǎn)述分析電網(wǎng)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（1）內(nèi)部環(huán)境因素。電網(wǎng)公司的資產(chǎn)數(shù)量多，面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越大，所以資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)值得公司的重視，所謂的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指的就是公司的資產(chǎn)不穩(wěn)定性，主要包括資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。兩方面中只要一方面照顧不周使比例失調(diào)，對(duì)電網(wǎng)公司造成的風(fēng)險(xiǎn)是極大的。巨額的電網(wǎng)投資建設(shè)使電網(wǎng)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大，多年以來國(guó)家各地區(qū)對(duì)電的需求量加大，電網(wǎng)公司投資量大于盈利，使得電網(wǎng)公司的建設(shè)和發(fā)展資金十分匱乏。以2007年為例，2007年國(guó)家實(shí)施了信貸緊縮政策，政策實(shí)施不到一年半的時(shí)間貸率上升了幾個(gè)百分點(diǎn)，使得電網(wǎng)公司的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)加重。（2）外部環(huán)境因素。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)電網(wǎng)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響甚重，金融風(fēng)險(xiǎn)值得就是金融方面的風(fēng)險(xiǎn)，往往一家企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)帶動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不容小覷。比如2008年爆發(fā)的金融危機(jī)不僅使本國(guó)的經(jīng)濟(jì)財(cái)政受損，全球的經(jīng)濟(jì)都受到了沉重的打擊，更別說電網(wǎng)企業(yè)了。自然條件的對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的引發(fā)也有一定的促進(jìn)作用。隨著電力的不斷推廣，讓千千萬萬的偏遠(yuǎn)地區(qū)也用上了電，同時(shí)增大了電力事故的發(fā)生，主要的因素有山體滑坡、地震、泥石流、洪水以及海嘯臺(tái)風(fēng)等。舉個(gè)例子來說，2008年四川汶川的“五•一二”大地震、2017年四川九寨溝的地震，嚴(yán)重的摧毀了電路，我國(guó)的電網(wǎng)公司受到了嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。自然災(zāi)害人為的難以控制，所以自然因素對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響將一直存在下去。

3電網(wǎng)公司預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施

（1）加強(qiáng)企業(yè)自身的內(nèi)部管理機(jī)制，建立健全完善的檢查監(jiān)督體系。電網(wǎng)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大部分原因來自公司內(nèi)部，所以公司必須認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害，提高企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)員工的管理，定期檢查公司的財(cái)務(wù)狀況，不容許出現(xiàn)偷稅漏稅的現(xiàn)象，使企業(yè)健康有序的發(fā)展下去。（2）提高資金的管理質(zhì)量水平。科學(xué)的對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)收益進(jìn)行預(yù)判，關(guān)注好企業(yè)的資金流向，俗話說只有將好東西用在恰當(dāng)?shù)牡胤讲拍荏w現(xiàn)它的重要性，所以提高企業(yè)對(duì)資金的管理水平對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而防控具有重要意義。

4電網(wǎng)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的重要意義

一是有利于國(guó)有企業(yè)及電力企業(yè)資產(chǎn)保值增值。電網(wǎng)企業(yè)作為國(guó)有企業(yè)的重要組成之一，雖然電網(wǎng)企業(yè)具有獨(dú)立運(yùn)營(yíng)機(jī)制，但是整體大局運(yùn)行及經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)都是國(guó)有資產(chǎn)的重要組成，電網(wǎng)企業(yè)就是國(guó)有企業(yè)的一個(gè)子鏈，如果子鏈發(fā)生問題那么整個(gè)電力行業(yè)都會(huì)受到影響。如果每個(gè)電網(wǎng)公司都加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，那么國(guó)家的電網(wǎng)就會(huì)穩(wěn)定的運(yùn)行，電力企業(yè)才會(huì)可持續(xù)的運(yùn)營(yíng)下去，因此加強(qiáng)電網(wǎng)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制是十分重要的。二是有利于實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)公司降低成本，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理來說，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是它的重要組成部分，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做好防控措施能降低整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)采取適當(dāng)?shù)姆绞綄?duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防控，保障了企業(yè)的正常運(yùn)作和穩(wěn)定的發(fā)展，電力企業(yè)的興起與衰落與國(guó)家的發(fā)展掛鉤，而且企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿在真?zhèn)€發(fā)展過程中，公司經(jīng)營(yíng)的核心就是財(cái)務(wù)管理，企業(yè)計(jì)劃的一切活動(dòng)都是在財(cái)務(wù)允許的前提下運(yùn)行的，合理有效的防控措施能提升企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)。電網(wǎng)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范能有降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，將損失降到最低，實(shí)現(xiàn)利益最大化的目標(biāo)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。

5結(jié)語

綜上所述，本文通過對(duì)電網(wǎng)公司在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程中遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析探討了電網(wǎng)公司預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，并且結(jié)合實(shí)例提出了預(yù)防和解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施?，F(xiàn)今電網(wǎng)公司存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)嚴(yán)重到造成企業(yè)破產(chǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是公司的命脈，它嚴(yán)重阻礙了企業(yè)經(jīng)濟(jì)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我們?cè)谡J(rèn)識(shí)到實(shí)際運(yùn)營(yíng)時(shí)遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之后，進(jìn)一步地采取防控措施預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以，面對(duì)以上問題，企業(yè)要以積極的態(tài)度和正確的方式來預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。只要電網(wǎng)企業(yè)意識(shí)到財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，才能防患于未然，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)

[1]趙鑫.電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控現(xiàn)狀分析及對(duì)策[J].經(jīng)濟(jì)管理（文摘版），2017（3）.

[2]鄧偉妍.電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控現(xiàn)狀分析及對(duì)策[J].商業(yè)會(huì)計(jì)，2017（1）.

第3篇：簡(jiǎn)述資產(chǎn)配置的重要性范文

“償二代”的全稱是中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系。償付能力是指保險(xiǎn)公司償還債務(wù)的能力，也是衡量保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況所必須考慮的基本指標(biāo)。償付能力監(jiān)管由保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施，即檢查保險(xiǎn)公司償付能力，并判斷保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)狀況能否保證其履行財(cái)務(wù)責(zé)任以及在長(zhǎng)期中維持經(jīng)營(yíng)。

保監(jiān)會(huì)在推進(jìn)監(jiān)管進(jìn)行市場(chǎng)化改革方面，遵循“放開前端，管住后端”的總體思路，放開前端的同時(shí)，切實(shí)管住后端，有效識(shí)別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。在此，管住后端的根本就是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的核心就是償付能力監(jiān)管。

我國(guó)現(xiàn)行的第一代償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（以下簡(jiǎn)稱“償一代”）始建于2003年，并于2007年基本構(gòu)建起較為完整的體系?！皟斠淮币砸?guī)模為導(dǎo)向，要求保險(xiǎn)公司的資本和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)。但隨著保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，“償一代”已顯得過于簡(jiǎn)單，從中難以看出業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、承保質(zhì)量、理賠及風(fēng)險(xiǎn)管理水平等方面的差異，也難以區(qū)分公司優(yōu)劣，不能全面反映公司風(fēng)險(xiǎn)。

在認(rèn)識(shí)到這樣的情況后，保監(jiān)會(huì)在2012年年初啟動(dòng)了“償二代”的建設(shè)。與“償一代”相比，“償二代”最重要的變化就是將風(fēng)險(xiǎn)視為制度頂層設(shè)計(jì)的監(jiān)控指標(biāo)，從規(guī)模導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向兼顧價(jià)值原則，并建立起定量資本要求（防范能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)）、定性資本要求（防范難以量化的風(fēng)險(xiǎn)）、市場(chǎng)約束（通過對(duì)外信息披露等進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)）即“三支柱”的框架體系。這符合中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)際，并具有國(guó)際可比性。

2015年1月24日，保監(jiān)會(huì)副主席陳文輝在“2015人民財(cái)經(jīng)年會(huì)”上介紹，中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系（以下簡(jiǎn)稱“償二代”）將進(jìn)入試運(yùn)行階段。在試運(yùn)行期間，“償一代”和“償二代”將有一段同時(shí)運(yùn)行的過渡期，目前保監(jiān)會(huì)暫定過渡期為一年，并計(jì)劃于2016年1月完成“償一代”和“償二代”的正式切換。

2.“償二代”對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)的影響

對(duì)于“償二代”將給保險(xiǎn)業(yè)帶來的影響，陳文輝表示，“償二代”的推行對(duì)于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)影響深遠(yuǎn)，無論是進(jìn)一步地持續(xù)推進(jìn)市場(chǎng)化改革，還是切實(shí)推進(jìn)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)型、資本管理水平的提高和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，以及資本使用效率的提高等，都有著深遠(yuǎn)的意義。相信此舉能夠使中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)于全球資本更加具有吸引力，使中國(guó)打造區(qū)域國(guó)際再保險(xiǎn)中心的愿望能夠變成現(xiàn)實(shí)。

2.1.“償二代”的突出特點(diǎn)

毫無疑問，“償二代”的落地將重塑保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展模式，激發(fā)出保險(xiǎn)業(yè)的內(nèi)生增長(zhǎng)動(dòng)力?！皟敹敝杂兄@樣的“魔力”，是因?yàn)樗兄韵聨讉€(gè)突出特點(diǎn)。

首先，“償二代”把風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了科學(xué)細(xì)化和量化，并把國(guó)際上通行的七大類風(fēng)險(xiǎn)全部納入到監(jiān)管之中，包括資產(chǎn)方的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，也包括

負(fù)債方的承保風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，還考慮了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

其次，評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司償付能力狀況的指標(biāo)將從單一的資本和業(yè)務(wù)規(guī)模升級(jí)為三大指標(biāo)：核心償付能力充足率、綜合償付能力充足率和風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)。前

兩個(gè)指標(biāo)反映公司量化風(fēng)險(xiǎn)的資本充足狀況，風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)反映公司與償付能力相關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)的狀況。

最后，在監(jiān)管思路上，監(jiān)管部門綜合第一支柱對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)價(jià)（計(jì)算出一個(gè)數(shù)）和第二支柱對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)定性評(píng)價(jià)（打出一個(gè)分），兩

個(gè)分?jǐn)?shù)各占一定權(quán)重，最終對(duì)保險(xiǎn)公司總體的償付能力風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行全面評(píng)價(jià)（得出風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)）。評(píng)定分為不同監(jiān)管類別――風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)（A、B、C、D），在市場(chǎng)準(zhǔn)入、產(chǎn)品管理、資金運(yùn)用、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方面對(duì)A、B、C、D四類保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)實(shí)施差異化監(jiān)管政策。

同時(shí)，“償二代”通過第三支柱的信息披露等手段，發(fā)揮市場(chǎng)約束力量，更加全面地防范保險(xiǎn)公司的各類償付能力風(fēng)險(xiǎn)。具體來看，“償二代”提高了

保險(xiǎn)公司披露償付能力報(bào)告的頻率（由以往的一年一次提高到一個(gè)季度一次，包含季度報(bào)告、季度快報(bào)、臨時(shí)報(bào)告等）和內(nèi)容（由以往的償付能力數(shù)據(jù)披露升級(jí)為包含償付能力充足率指標(biāo)、分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果、主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、下一季度的公司發(fā)展計(jì)劃、股權(quán)架構(gòu)及股東詳情、前十大股東及持股情況、高管薪酬等幾十項(xiàng)信息）。

2.2.“償二代”對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)將帶來的影響

“償二代”是一件有利保險(xiǎn)行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵舉措，并促使保險(xiǎn)公司調(diào)整產(chǎn)品、投資、再保險(xiǎn)、資本管理等方面的經(jīng)營(yíng)策略，切實(shí)提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管

理能力以及調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和投資策略，將對(duì)保險(xiǎn)公司、消費(fèi)者等產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。

通過研讀《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》，個(gè)人認(rèn)為，對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)而言，“償二代”將帶來以下幾方面的積極影響。

一是為進(jìn)一步“放開前端”奠定了基礎(chǔ)，將有利于保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)化改革的進(jìn)一步推進(jìn)，構(gòu)建更加公平公正的市場(chǎng)環(huán)境。“償二代”建立了保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)約束機(jī)制和優(yōu)劣公司識(shí)別、差異化監(jiān)管機(jī)制，對(duì)不同的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、資產(chǎn)配置，根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)大小確定資本要求，而且將保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力與其資本要求直接掛鉤，這意味著“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象將有所減少，保險(xiǎn)業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境將更加公平。

二是加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從而能夠較好地防范系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)和激勵(lì)保險(xiǎn)公司建立健全內(nèi)部?jī)敻赌芰芾眢w系，建設(shè)更有效的“免疫系統(tǒng)”。

三是有效提高了保險(xiǎn)業(yè)的資本使用效率，兼顧理性投資并賦予保險(xiǎn)資金運(yùn)用以更大的靈活性，充分發(fā)揮企業(yè)自主性，促進(jìn)險(xiǎn)企調(diào)整資產(chǎn)配置。理性投資、充分提高資本回報(bào)率、投資時(shí)間長(zhǎng)、收益率較高且穩(wěn)定、符合保險(xiǎn)資產(chǎn)投資特性的投資行為將得到鼓勵(lì)。

四是優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，促使保險(xiǎn)公司開展風(fēng)險(xiǎn)較低、資本占用較少的業(yè)務(wù)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，長(zhǎng)期保障型產(chǎn)品有望受到鼓勵(lì)。

“償二代”減少了“償一代”過于粗放帶來的資本冗余，并更加準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)差異，有助于保險(xiǎn)業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)防范和價(jià)值增長(zhǎng)中取得平衡，有效緩解新興市場(chǎng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展與資本相對(duì)短缺的矛盾。保險(xiǎn)公司提高償付能力充足率的途徑不再只限于增資、發(fā)債和分保等傳統(tǒng)途徑，而是可以通過增加風(fēng)控能力、減少最低資本要求等手段來達(dá)標(biāo)。可以說，“償二代”有效地提高了保險(xiǎn)企業(yè)效率，有利于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)更好地吸收資金，提高服務(wù)能力，有利于保險(xiǎn)投資者獲得高回報(bào)率。

2.3.“償二代”對(duì)消費(fèi)者將帶來的影響

保險(xiǎn)消費(fèi)者是保險(xiǎn)行業(yè)的重要組成部分。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，“償二代”還會(huì)對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)者產(chǎn)生有利影響?！肮芸睾蠖恕笨梢杂行ПＷo(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的權(quán)益；同時(shí)在此基礎(chǔ)上“放開前端”將使得保險(xiǎn)產(chǎn)品供給的數(shù)量、種類和形態(tài)等獲得有效增加，并能更好地滿足消費(fèi)者的需求。隨著保險(xiǎn)行業(yè)效率的提升，相應(yīng)地，保險(xiǎn)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力將自然增加，消費(fèi)者將得到更多實(shí)惠，并獲得更多的產(chǎn)品選擇機(jī)會(huì)。

3.“償二代”對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司的可能影響

前文分析了“償二代”對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的影響，那么現(xiàn)在讓我們把目光聚焦到微觀層面，分析一下“償二代”的推行將促使我國(guó)保險(xiǎn)公司做出哪些改變？

作為全新的監(jiān)管體系，“償二代”將對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生全面而深遠(yuǎn)的影響。具體來說，主要體現(xiàn)在以下六個(gè)方面。

一是資本管理領(lǐng)域。對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，“償二代”影響最直接的無疑是資本管理領(lǐng)域，資產(chǎn)的認(rèn)可方式、負(fù)債的認(rèn)可方式、資本的分級(jí)管理以及最低資本的構(gòu)成和計(jì)量方式都將發(fā)生很大變化，這都將進(jìn)而影響償付能力管理體系。

二是業(yè)務(wù)策略和預(yù)算領(lǐng)域。如前文所述，不同險(xiǎn)種的最低資本要求根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平來確定，這不但體現(xiàn)了不同險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)差異，更提醒財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在制

定業(yè)務(wù)策略和預(yù)算時(shí)應(yīng)考慮到風(fēng)險(xiǎn)水平。在“償二代”下，僅僅將綜合成本率等傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)作為制定業(yè)務(wù)策略的依據(jù)將是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還需要把資本占用率或者風(fēng)險(xiǎn)水平考慮進(jìn)去，運(yùn)用經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率等指標(biāo)來進(jìn)行輔助決策。

三是風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域?！皟敹泵鞔_提出了控制風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求，也就是根據(jù)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力來增加或減少資本。風(fēng)險(xiǎn)管理能力越優(yōu)秀的保險(xiǎn)公司，最低資本就越可以降低。相應(yīng)的，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較差的保險(xiǎn)公司不得不增加最低資本。因此風(fēng)險(xiǎn)管理將不再是可有可無的職能，其重要性將大幅提升。在此背景下，保險(xiǎn)公司應(yīng)健全風(fēng)險(xiǎn)偏好和限額體系，通過多維度的風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)保險(xiǎn)、市場(chǎng)、信用、操作、戰(zhàn)略、聲譽(yù)各類風(fēng)險(xiǎn)管理分別建立管理制度，落實(shí)管理部門，建立運(yùn)行機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本規(guī)劃與配置等核心的經(jīng)營(yíng)決策流程中，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理在公司經(jīng)營(yíng)管理中的價(jià)值。

四是投資領(lǐng)域。在“償二代”下，不同的投資資產(chǎn)有著不同的風(fēng)險(xiǎn)因子，股票、未上市股權(quán)等權(quán)益類資本占用將被大幅提高，同一投資資產(chǎn)由于計(jì)價(jià)方式不同導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)資本要求不同。因此，在進(jìn)行戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置和收益率測(cè)算的同時(shí)，也要考慮資本占用情況，同時(shí)也要考慮相關(guān)性情況。

五是再保險(xiǎn)領(lǐng)域。在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的“償二代”體系中，再保險(xiǎn)對(duì)尾部風(fēng)險(xiǎn)的管理功能定位更加清晰，從而有利于進(jìn)一步發(fā)揮再保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值。

六是績(jī)效考核領(lǐng)域。“償二代”明確提出將風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況和效果納入公司績(jī)效考核體系，同時(shí)明確指出了各類部門和分管領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)指標(biāo)考核權(quán)重。這種要求體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線的基本理念，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的全員責(zé)任，產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品管理、投資、精算和風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)部門都應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，相應(yīng)的績(jī)效評(píng)價(jià)因素也應(yīng)反映到各部門的關(guān)鍵指標(biāo)考核中。

4.結(jié)語

金融創(chuàng)新離不開市場(chǎng)化改革的推進(jìn)。對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)而言，保險(xiǎn)監(jiān)管更應(yīng)當(dāng)深化改革，為創(chuàng)新拓寬道路。從“償一代”到“償二代”，以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管代替規(guī)模監(jiān)管，這是深化改革的一大步，將對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)以及各家保險(xiǎn)公司產(chǎn)生極其深遠(yuǎn)的影響。我們有理由相信，有了“償二代”的保駕護(hù)航，保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的未來將會(huì)光明萬丈。（作者單位：遼寧大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1]陳文輝，“償二代”實(shí)施將促保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，當(dāng)代金融家，2014-12

[2]張振彪，保險(xiǎn)“償二代”重塑行業(yè)發(fā)展模式，金融博覽（財(cái)富），2015-2

[3]金鵬，償二代對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)影響淺析，上海保險(xiǎn)，2014-7

第4篇：簡(jiǎn)述資產(chǎn)配置的重要性范文

[關(guān)鍵詞]政府融資平臺(tái);貸款;壓力測(cè)試

[作者簡(jiǎn)介]何偉民,國(guó)家開發(fā)銀行陜西分行經(jīng)濟(jì)師,陜西西安710075

[中圖分類號(hào)]F830

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號(hào)]1672-2728(2010)10-0056-04

一、開展融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試的必要性

首先,壓力測(cè)試作為一種新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法,是VaR風(fēng)險(xiǎn)衡量方法的有效補(bǔ)充。由于所有市場(chǎng)對(duì)極端的價(jià)格波動(dòng)(金融資產(chǎn)收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型風(fēng)險(xiǎn)衡量的主要目的是為了在“標(biāo)準(zhǔn)”的市場(chǎng)條件下量化潛在的損失。一般而言,增加置信水平能夠解釋出日益巨大的但卻不太可能出現(xiàn)的損失,但基于最近歷史資料所作的VaR測(cè)量,往往不能識(shí)別那些可能引起巨大虧損的情形。壓力測(cè)試則可以通過測(cè)算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失,分析這些損失對(duì)銀行盈利能力和資本金帶來的負(fù)面影響,進(jìn)而對(duì)銀行的脆弱性作出評(píng)估和判斷,并采取必要措施。

其次,是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。在當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)走勢(shì)尚存在較大不確定性的背景下,壓力測(cè)試可以增進(jìn)銀行對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的了解,增強(qiáng)銀行積極應(yīng)對(duì)外部挑戰(zhàn)的能力,為管理層制訂或選擇適當(dāng)策略提供重要依據(jù)。且可用于評(píng)估經(jīng)濟(jì)資本需求,從而部分抵消經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期資本要求提高的影響。

再次,應(yīng)對(duì)外部監(jiān)管的需要。作為能夠令人滿意的運(yùn)用內(nèi)部模型的7個(gè)條件之一,壓力測(cè)試是巴塞爾委員會(huì)要求進(jìn)行分析的方法之一,同樣也為衍生工具政策集團(tuán)和國(guó)際30人集團(tuán)所認(rèn)可。我國(guó)自從2007年銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《商業(yè)銀行壓力測(cè)試指引》后,監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行壓力測(cè)試的工作要求不斷嚴(yán)格。2008年下半年,銀監(jiān)會(huì)連續(xù)要求商業(yè)銀行進(jìn)行3次壓力測(cè)試。2009年上半年,銀監(jiān)會(huì)就巴塞爾委員會(huì)的《穩(wěn)健的壓力測(cè)試實(shí)踐和監(jiān)管原則》在全國(guó)征求意見。2009年10月出臺(tái)的《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中,要求商業(yè)銀行至少每季度進(jìn)行一次流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。2009年11月,銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行對(duì)6大產(chǎn)能過剩行業(yè)及房地產(chǎn)、融資平臺(tái)進(jìn)行壓力測(cè)試。2010年4月20日,銀監(jiān)會(huì)召開2010年第二次經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析通報(bào)(電視電話)會(huì)議,要求各大中型銀行按季度開展房地產(chǎn)貸款壓力測(cè)試工作。壓力測(cè)試已逐漸成為外部監(jiān)管部門衡量一家銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

最后,通過壓力測(cè)試分析可以較準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)。政府融資平臺(tái)作為改革開放的產(chǎn)物,可追溯到上世紀(jì)80年代末,1988年,國(guó)務(wù)院《關(guān)于投資管理體制的近期改革方案》,基本建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行“撥改貸”,國(guó)家成立6大專業(yè)投資公司,各省也相繼組建建設(shè)投資公司,這是地方融資平臺(tái)的雛形。1997年亞洲金融危機(jī)后,在國(guó)家擴(kuò)大投資拉動(dòng)內(nèi)需的背景下,開行大力推進(jìn)開發(fā)性金融實(shí)踐,推動(dòng)各地加強(qiáng)融資平臺(tái)的制度建設(shè)、信用建設(shè)和現(xiàn)金流建設(shè),并以地方財(cái)政未來增收、土地收益和其他經(jīng)營(yíng)性收益為還款來源,向融資平臺(tái)發(fā)放貸款用于項(xiàng)目建設(shè),這對(duì)應(yīng)對(duì)危機(jī)、增加就業(yè)、拉動(dòng)投資和擴(kuò)大消費(fèi)發(fā)揮了重大作用,有力支持了城鎮(zhèn)化建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展,有力支持了鐵路、公路、城市軌道交通等重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。國(guó)際金融危機(jī)特別是2009年以來,根據(jù)央行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的指導(dǎo)意見》(銀發(fā)[2009]92號(hào)),各家銀行大舉進(jìn)入地方融資平臺(tái)領(lǐng)域,為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)發(fā)揮了積極作用;但另一方面,融資平臺(tái)負(fù)債增速迅猛,2009年一年平臺(tái)負(fù)債增加4萬～5萬億元,增幅超過100%,其中,銀行貸款占平臺(tái)新增負(fù)債的80%以上。然而,隨著融資平臺(tái)的過度發(fā)展,目前出現(xiàn)了部分平臺(tái)管理不規(guī)范、資本金不足、過度負(fù)債和過度競(jìng)爭(zhēng)等問題,潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。因此,通過對(duì)融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試,可以較準(zhǔn)確的區(qū)分出不同平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平差異,對(duì)于化解過量的融資平臺(tái)貸款具有重要意義。

二、政府融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試的方法選擇

目前國(guó)際上比較公認(rèn)的壓力測(cè)試方法有敏感性分析、情景分析、最大損失分析和極值分析4種,在實(shí)際運(yùn)用中以情景分析和敏感性分析最為常用。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行壓力測(cè)試指引》中也明確提出壓力測(cè)試包括敏感性測(cè)試和情景測(cè)試等具體方法。

敏感性測(cè)試旨在測(cè)量單個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)因素或少數(shù)幾項(xiàng)關(guān)系密切的因素由于假設(shè)變動(dòng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力的影響。其最簡(jiǎn)單直接的形式是觀察當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)瞬間變化一個(gè)單位量情況下,機(jī)構(gòu)資產(chǎn)組合市場(chǎng)價(jià)值的變動(dòng)。由于敏感性分析中只需確定重要的風(fēng)險(xiǎn)影響因素,而對(duì)沖擊的來源并無要求,因此運(yùn)行相對(duì)簡(jiǎn)單快速,而且經(jīng)常是適時(shí)(實(shí)時(shí))測(cè)試,號(hào)隋景測(cè)試有較大不同。

情景測(cè)試是假設(shè)分析多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素同時(shí)發(fā)生變化以及某些極端不利事件發(fā)生對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露和銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力的影響。與敏感性分析不同,情景分析中不論是沖擊的來源還是壓力測(cè)試的事件以及被沖擊影響的金融風(fēng)險(xiǎn)因子都需給出定義。

因此,在融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試的方法選擇上,可參照當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求,首先確定影響融資平臺(tái)貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)因素,并假設(shè)其在輕度、中度、嚴(yán)重壓力下的取值(即設(shè)計(jì)壓力情景和假設(shè)條件),然后分別測(cè)試各貸款項(xiàng)目在壓力情景下資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果的變化情況,再匯總計(jì)算整體貸款組合在壓力情景下的不良貸款率。

三、政府融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素

2009年,地方政府融資平臺(tái)在貫徹中央一攬子經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃方面發(fā)揮了重要作用,但快速增長(zhǎng)的高額負(fù)債也帶來潛在的財(cái)政和金融風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)目前融資平臺(tái)貸款的通常業(yè)務(wù)模式,主要有三大風(fēng)險(xiǎn)因素:地方政府債務(wù)率水平、融資平臺(tái)自身建設(shè)情況和貸款項(xiàng)目性質(zhì)。

(一)政府債務(wù)率水平

由于目前的融資平臺(tái)主要是政府出資設(shè)立,大多數(shù)地方政府融資平臺(tái)承擔(dān)的是政府公益性項(xiàng)目,項(xiàng)目自身沒有收益或收益不足以還貸,還款來源依賴于政府財(cái)政收入或財(cái)政補(bǔ)貼收益,因而政府的債務(wù)率水平是融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)最重要的影響因素,直接決定了融資平臺(tái)的還款能力。如果債務(wù)率過高,政府依靠財(cái)政收入按期償還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)加大,一旦財(cái)政收入不足以償還貸款本息,要么導(dǎo)致貸款違約,要么需要銀行新的信貸資金注入,形成新的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

從2009年下半年開始,央行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、審計(jì)署等紛紛對(duì)地方政府負(fù)債過高問題發(fā)出警告。2010年1月19日,在國(guó)務(wù)院第四次全體會(huì)議上,

總理把“盡快制定規(guī)范地方融資平臺(tái)的措施,防范潛在財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)”列入2010年宏觀政策方面要重點(diǎn)抓好的工作之一。

(二)融資平臺(tái)自身建設(shè)情況

政府融資平臺(tái)自身是否具有實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng),地方政府是否給平臺(tái)配置了足夠的經(jīng)濟(jì)資源,設(shè)計(jì)的治理結(jié)構(gòu)是否符合市場(chǎng)化要求,有沒有實(shí)現(xiàn)平臺(tái)自我造血功能,逐步減輕其對(duì)財(cái)政還款的依賴等,都決定了政府融資平臺(tái)對(duì)貸款資金的自主支配程度以及還款資金的安排能力。自身機(jī)制建設(shè)情況較好的融資平臺(tái),其貸款受地方財(cái)政的影響相對(duì)較小,還款的風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較小。

(三)貸款項(xiàng)目性質(zhì)

目前融資平臺(tái)貸款項(xiàng)目按項(xiàng)目用途可分為公益性項(xiàng)目和有收益項(xiàng)目?jī)纱箢?。按?dān)保方式可分為財(cái)政擔(dān)保、土地抵押或其他擔(dān)保兩大類。按還款來源可分為財(cái)政資金還款和項(xiàng)目自身現(xiàn)金流還款兩大類。

通常來說,銀行以及融資平臺(tái)對(duì)公益性的項(xiàng)目、財(cái)政擔(dān)保的項(xiàng)目、依靠財(cái)政資金還款的項(xiàng)目控制力更弱,對(duì)政府償債能力的敏感程度更高,潛在的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)要大。

四、壓力測(cè)試假設(shè)情景的選擇

結(jié)合融資平臺(tái)貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)因素,在壓力測(cè)試中可采用基于假設(shè)的情景分析測(cè)試方法,以對(duì)融資平臺(tái)貸款償還影響最大的政府財(cái)政收入變化作為核心的假設(shè)情景。同時(shí)考慮到目前財(cái)政統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)實(shí)情況,土地出讓收入并未全部包含在地方政府財(cái)政收入中,因此假設(shè)情景可分為地方政府一般預(yù)算收入大幅減少和土地出讓收入大幅減少兩種情形。同時(shí)再考慮到貸款利率變化對(duì)融資平臺(tái)貸款償還產(chǎn)生的資金支付壓力,建議增加央行大幅提高貸款利率作為第三個(gè)假設(shè)情景。對(duì)融資平臺(tái)自身建設(shè)情況和貸款項(xiàng)目性質(zhì)兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素,在壓力測(cè)試中不納入假設(shè)情景,而是作為貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試中的調(diào)整因素。

在假設(shè)情景變化的程度上分別采取輕度壓力、中度壓力和嚴(yán)重壓力,評(píng)估在以上假設(shè)情景出現(xiàn)大幅不利變動(dòng)的情況下,融資平臺(tái)貸款的質(zhì)量變動(dòng)情況,并進(jìn)一步測(cè)算因此可能產(chǎn)生的損失等情況。具體情景假設(shè)如下:

五、開展融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試的步驟

在假設(shè)情景的基礎(chǔ)上,可以采用三步走的方式開展融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試。(1)以地方政府債務(wù)率為主要指標(biāo)判斷地方政府在壓力情景下的表現(xiàn);(2)根據(jù)平臺(tái)性質(zhì)考慮對(duì)平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)水平的調(diào)整;(3)根據(jù)項(xiàng)目相關(guān)信息調(diào)整項(xiàng)目層面上的風(fēng)險(xiǎn)水平。即通過判斷政府整體債務(wù)水平變化來測(cè)算其對(duì)融資平臺(tái)還款能力的影響,繼而對(duì)具體貸款形成最終的壓力測(cè)試結(jié)果。

第一步,以地方政府債務(wù)率為主要指標(biāo)判斷地方政府在壓力情景下的表現(xiàn),并進(jìn)行分類。

在操作中首先可參考監(jiān)管部門意見及銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況設(shè)定銀行的政府債務(wù)率控制標(biāo)準(zhǔn);其次以最近一期的財(cái)政報(bào)表數(shù)據(jù)計(jì)算在壓力情景下的政府債務(wù)率水平,并按照壓力下的政府債務(wù)率與債務(wù)率控制的比例對(duì)該地方政府償債能力進(jìn)行分類。為便于實(shí)施,可分為正常、關(guān)注、預(yù)警、高度預(yù)警四大類,分類標(biāo)準(zhǔn)如下表。

第二步,將地方政府償債能力分類結(jié)果映射到融資平臺(tái),并根據(jù)融資平臺(tái)性質(zhì)不同對(duì)融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行調(diào)整。在調(diào)整中可設(shè)定兩項(xiàng)調(diào)節(jié)系數(shù):一是行政級(jí)別調(diào)節(jié)系數(shù),比如省級(jí)平臺(tái)和國(guó)家級(jí)開發(fā)區(qū)平臺(tái)調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1.1,副省級(jí)和省級(jí)開發(fā)區(qū)平臺(tái)調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1,地市級(jí)平臺(tái)調(diào)節(jié)系數(shù)設(shè)定為0.9,縣級(jí)平臺(tái)調(diào)節(jié)系數(shù)設(shè)定為0.7。二是機(jī)制建設(shè)調(diào)節(jié)系數(shù),如果平臺(tái)為純?nèi)谫Y性平臺(tái)(即只承擔(dān)項(xiàng)目融資任務(wù),不承擔(dān)建設(shè)、運(yùn)營(yíng)任務(wù)的),則調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為0.8,如果機(jī)制建設(shè)較完善,則調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1。

第三步,根據(jù)項(xiàng)目相關(guān)信息調(diào)整項(xiàng)目層面的風(fēng)險(xiǎn)水平。一是對(duì)同一融資平臺(tái)下的多個(gè)貸款項(xiàng)目按照重要性進(jìn)行排序,并按照政府償債能力分類和項(xiàng)目重要性兩維進(jìn)行貸款資產(chǎn)質(zhì)量分類的調(diào)整。具體調(diào)整幅度可參考下表。

二是按照項(xiàng)目還款來源類型進(jìn)行調(diào)整。如項(xiàng)目自身有收益且現(xiàn)金流能覆蓋貸款本息,或者融資平臺(tái)市場(chǎng)化程度較高,自身經(jīng)營(yíng)收益(剔除土地出讓收益)能覆蓋貸款本息的,即表示該貸款項(xiàng)目對(duì)政府財(cái)政收入變化不敏感,建議將各壓力情景下的資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果調(diào)整為正常情景下的分類水平。三是政府償債能力分類達(dá)到關(guān)注類(及以下)的,壓力情景下的資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果應(yīng)至少下調(diào)到關(guān)注類。

六、融資平臺(tái)貸款壓力測(cè)試結(jié)果的應(yīng)用

通過對(duì)融資平臺(tái)貸款進(jìn)行地方財(cái)政收入不同程度變化的壓力測(cè)試,首先可以較為清楚地分辨出目前各地方政府及融資平臺(tái)在不同壓力情景下的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,以及政府償債能力不同的地方及平臺(tái)在各種壓力情景下的表現(xiàn)情況。如在壓力情景力下,有多少正常類的地方融資平臺(tái)降為關(guān)注及以下,有多少貸款項(xiàng)目資產(chǎn)質(zhì)量分類下降,下降的幅度是多少,資產(chǎn)質(zhì)量惡化的貸款特征分析等。使得銀行能夠更加審慎的區(qū)別對(duì)待融資平臺(tái),采用有針對(duì)性的措施控制風(fēng)險(xiǎn)。

第5篇：簡(jiǎn)述資產(chǎn)配置的重要性范文

關(guān)鍵詞：綠色會(huì)計(jì)；會(huì)計(jì)核算；監(jiān)督理念；發(fā)展；健全

在信息技術(shù)高速發(fā)展的今天，作為現(xiàn)代會(huì)計(jì)人所提供的會(huì)計(jì)信息正“一日不如一日”地在某些方面失去其相關(guān)性，那就更不用說作為會(huì)計(jì)信息最高質(zhì)量要求的“決策有用性”了。其表現(xiàn)最突出，矛盾最尖銳的當(dāng)屬在傳統(tǒng)或現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度影響下，企業(yè)披露的會(huì)計(jì)信息對(duì)環(huán)境資源耗用程度反映的模糊，從而造成了發(fā)展與環(huán)境，經(jīng)濟(jì)與生態(tài)的惡性循環(huán)，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的“欲速不達(dá)”，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)時(shí)或在完成經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的后期，仍要為抑制這種循環(huán)的繼續(xù)惡化而操勞。在這種惡劣情況下，西方蘊(yùn)育而生了“綠色會(huì)計(jì)”，這是一門強(qiáng)調(diào)現(xiàn)代會(huì)計(jì)人在企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，正確、及時(shí)、合理地對(duì)企業(yè)耗用環(huán)境資源的程度進(jìn)行核算的科學(xué)。

1綠色會(huì)計(jì)：也是一種財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)

傳統(tǒng)會(huì)計(jì)產(chǎn)生于工業(yè)時(shí)代，它強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)硬資產(chǎn)進(jìn)行核算，而事實(shí)上，企業(yè)還存在或多或少的軟資產(chǎn)(Softas-set)。環(huán)境資源是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的稀缺資源，而它的稀缺性，使企業(yè)必須付出一定代價(jià)才能獲得對(duì)它的使用權(quán)，所以環(huán)境資源也是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的經(jīng)濟(jì)物品，會(huì)計(jì)對(duì)它的價(jià)值理應(yīng)進(jìn)行核算。而在長(zhǎng)期的傳統(tǒng)會(huì)計(jì)體制下，由于會(huì)計(jì)信息對(duì)經(jīng)濟(jì)行為的影響，從而導(dǎo)致如zeff在《“經(jīng)濟(jì)后果”學(xué)說的興起》一文中斷言：會(huì)計(jì)信息將影響企業(yè)、政府、工會(huì)、投資者和債權(quán)人的決策行為，影響的決策行為將反過來又會(huì)損害其他相關(guān)方面的利益。綠色會(huì)計(jì)作為一門核算Softasset的會(huì)計(jì)學(xué)科，正是運(yùn)用了會(huì)計(jì)這一獨(dú)特方法，以會(huì)計(jì)人的責(zé)任心，試圖啟動(dòng)一個(gè)好的“會(huì)計(jì)信息預(yù)警系統(tǒng)”，盡力“挽救”因此而“掙扎求存”的企業(yè)。所以我認(rèn)為；綠色會(huì)計(jì)是一種核算企業(yè)社會(huì)資源成本的手段，它根據(jù)會(huì)計(jì)要求對(duì)企業(yè)擁有的環(huán)境(自然)資源進(jìn)行適當(dāng)?shù)呢泿庞?jì)量和重要性判斷，并采用適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)方法記錄企業(yè)因經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而對(duì)環(huán)境資源的消耗情況，是提供因不同程度的耗用(包括破壞性耗用)而需以資產(chǎn)形式追加補(bǔ)償?shù)呢?cái)務(wù)信息，是一種財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。綠色會(huì)計(jì)所核算的社會(huì)資源成本，我以為可介定為產(chǎn)品成本的一部分，即。產(chǎn)品成本是產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)成本和社會(huì)資源成本的總和。只不過，在社會(huì)資源成本的確認(rèn)程序及方法上。是劃分為收益性的，或是資本性的，還是有得研究的，這里不作細(xì)究。但不管如何劃分，都是在權(quán)責(zé)發(fā)生制基礎(chǔ)上得以確認(rèn)的。所以，例如企業(yè)在進(jìn)行自然資源開發(fā)，支出的自然資源原始成本就應(yīng)被附加定義上社會(huì)資源成本(慣例為：礦山的取得成本、勘探成本、開發(fā)成本的總和，稱為自然資源原始成本)。從企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)付責(zé)任的角度上看，做這樣的定義是有它的必要性的。2加強(qiáng)綠色會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督理念的必要性

把環(huán)境問題與會(huì)計(jì)理論結(jié)合起來研究，即是現(xiàn)代環(huán)境危機(jī)所迫，也是會(huì)計(jì)信息與決策者之間關(guān)系狹隘而造成的溝通失誤所迫。從中引出的問題，已不單純是會(huì)計(jì)問題，更多意義上的是一種社會(huì)問題。綠色會(huì)計(jì)強(qiáng)調(diào)企業(yè)對(duì)環(huán)境資源保護(hù)的責(zé)任，使企業(yè)站在社會(huì)的角度上，在追求自身利益最大化的同時(shí)，承擔(dān)起保護(hù)環(huán)境資源、合理開發(fā)和配置資源的責(zé)任，發(fā)揮會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督的職能。如果忽視綠色會(huì)計(jì)，甚至不認(rèn)識(shí)綠色會(huì)計(jì)，就會(huì)使企業(yè)在出示財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，無形中拒絕履行支付社會(huì)資源成本的義務(wù)，從而缺漏了對(duì)“環(huán)境資源負(fù)債(Softliabilities)”的報(bào)告。從這個(gè)意義上講，綠色會(huì)計(jì)是報(bào)告軟負(fù)債的會(huì)計(jì)學(xué)。這種負(fù)債是因企業(yè)對(duì)環(huán)境資源不同程度的耗用而需以轉(zhuǎn)移或運(yùn)用資產(chǎn)或放棄經(jīng)濟(jì)利益的形式的追加補(bǔ)償，但過去的會(huì)計(jì)期間，會(huì)計(jì)并未計(jì)提或不能可靠計(jì)提，而企業(yè)必須現(xiàn)在承擔(dān)起這種債務(wù)，它或是被現(xiàn)時(shí)清償，或是在未來“加倍加息”清償，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)資本的流出。但由于軟負(fù)債清償金額龐大，清償期遞延于較長(zhǎng)的會(huì)計(jì)期間內(nèi)，所以，擁有這種負(fù)債的企業(yè)當(dāng)然不希望對(duì)它進(jìn)行清償，但企業(yè)為發(fā)展經(jīng)濟(jì)并獲取或持續(xù)獲取經(jīng)濟(jì)利益，是需要同時(shí)搞好環(huán)境保護(hù)的，因?yàn)?，?jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境建設(shè)不協(xié)調(diào)的陰影已使我們食了“苦果”，要解決環(huán)境問題，唯一的、最有效的方法是：以強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，對(duì)環(huán)境資源的保護(hù)進(jìn)行現(xiàn)時(shí)或補(bǔ)償性的“巨額”投資?！?000年中國(guó)環(huán)境戰(zhàn)略研究》中提到的環(huán)境治理投資方案，分高、中、低標(biāo)準(zhǔn)對(duì)治理目標(biāo)進(jìn)行定位：①高標(biāo)準(zhǔn)——環(huán)境保護(hù)總目標(biāo)是環(huán)境污染基本得到解決；⑦中標(biāo)準(zhǔn)——總目標(biāo)是環(huán)境質(zhì)量有明顯好轉(zhuǎn)；③低標(biāo)準(zhǔn)——總目標(biāo)是竭力使環(huán)境污染維持現(xiàn)狀。三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)中。資金投資分別占國(guó)民生產(chǎn)總值(GDP)：2.4％，1.6％，1.0％。若分別達(dá)到預(yù)定總目標(biāo)，那么，由于污染的削減，改善了環(huán)境質(zhì)量，從中減少了經(jīng)濟(jì)損失，盈得環(huán)境效益，每年分別為1459億元，1056.5億元，814.1億元。在西方國(guó)家，常用“費(fèi)用一效益”分析法評(píng)估公共項(xiàng)目社會(huì)經(jīng)濟(jì)效果好壞，近年來，由于環(huán)境問題窘迫，所以也被作為評(píng)價(jià)一個(gè)國(guó)家環(huán)境資金投入的一般性項(xiàng)目。環(huán)境問題的“費(fèi)用—效益”分析，是用效益—費(fèi)用比值法衡量社會(huì)經(jīng)濟(jì)效果的，但以此同時(shí)，自然資源的損毀、生態(tài)環(huán)境的破壞，環(huán)境的惡化，是逐日加劇的，年“環(huán)境污染”的直接經(jīng)濟(jì)損失已達(dá)近千億元，約占國(guó)民生產(chǎn)總值的6.75％，間接經(jīng)濟(jì)損失就更難估計(jì)了?！巴度搿a(chǎn)出”的失衡，迫使我國(guó)1999～2000年，環(huán)保投資將提高到占同期國(guó)民生產(chǎn)總值的1～1.5％，約為2200～3000億元，力求環(huán)境壓力有所緩解。這驚人的數(shù)字，耐人尋味。97年若按“標(biāo)準(zhǔn)”進(jìn)行環(huán)保資金的投入，則分別投入1794.53億元、1196.35億元、747.72億元，如此投入你我的經(jīng)濟(jì)可否能承受，不投入502.4億元，我們又如何言對(duì)后人。會(huì)計(jì)人責(zé)無旁貸，應(yīng)以自己的新理念，盡自己一份責(zé)任。綠色會(huì)計(jì)為現(xiàn)行會(huì)計(jì)增加了三個(gè)因素。環(huán)境—未來—公平。由此可見，三者的“聯(lián)姻”，正是一種責(zé)任——確保把等量的“資本”傳給下一代。歷史和社會(huì)賦于“綠色”就是和諧、平等、共同進(jìn)步，而綠色會(huì)計(jì)人正以自己的新思想、新觀點(diǎn)、新理念疾呼地球人為子孫后代多著想，在認(rèn)識(shí)并探求消耗“綠色”的同時(shí)，保護(hù)它的純潔。我們尚無法完全確定環(huán)境資源作為一種Softasset貨幣計(jì)價(jià)的多少，但必須承認(rèn)這個(gè)Softasset的消耗，若是肆無忌憚的，只會(huì)加速它的枯竭，最終危及的只能是我們。

第6篇：簡(jiǎn)述資產(chǎn)配置的重要性范文

關(guān)鍵詞：工程機(jī)械；設(shè)備管理；維修保養(yǎng)；措施分析

引言：工程機(jī)械設(shè)備的質(zhì)量決定企業(yè)的健康發(fā)展，設(shè)備也是公司的固定資產(chǎn)，在使用壽命方面也是決定設(shè)備的使用價(jià)值，固定資產(chǎn)的費(fèi)用折舊和分?jǐn)?，決定著企業(yè)的生產(chǎn)成本，設(shè)備的性能穩(wěn)定決定企業(yè)是企業(yè)安全生產(chǎn)的保證。企業(yè)的相關(guān)管理人員一定要意識(shí)到工程機(jī)械設(shè)備對(duì)于企業(yè)生存的重要性和價(jià)值性，才能重視機(jī)械設(shè)備的管理與保養(yǎng)措施，根據(jù)企業(yè)施工的實(shí)際情況，有效地進(jìn)行設(shè)備管理，并且不斷地創(chuàng)新管理模式，找到一條符合企業(yè)自身發(fā)展的管理維修保養(yǎng)之路，提升企業(yè)的綜合管理實(shí)力，為企業(yè)的發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的保障，

簡(jiǎn)述工程機(jī)械設(shè)備管理與維修保養(yǎng)的作用

在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的前提下，我國(guó)的工程施工模式從傳統(tǒng)的人工模式，向機(jī)械工業(yè)模式轉(zhuǎn)型，當(dāng)前的建設(shè)施工規(guī)模也不斷增大，建設(shè)速度也是日益提升，工程機(jī)械設(shè)備扮演中重要的角色，要想確保工程機(jī)械設(shè)備的在實(shí)際施工過程中，能發(fā)揮安全、穩(wěn)定、高效的運(yùn)行，就必須做好機(jī)械設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)工作，不斷提升機(jī)械設(shè)備的使用性能，延長(zhǎng)機(jī)械設(shè)備的使用壽命，降低企業(yè)的運(yùn)行成本，提升企業(yè)的施工運(yùn)行效益。

在傳統(tǒng)的人工施工模式下，效率提升的速度非常慢，施工中一些特殊的因素制約著企業(yè)施工的速度，而運(yùn)用工程機(jī)械，不僅能克服施工難度，提升效率，還能降低施工中的安全事故。比如，在我國(guó)的一線城市--深圳，由于市場(chǎng)發(fā)展的速度過快，城市建設(shè)發(fā)展的速度已經(jīng)滿足不了城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，一些先進(jìn)的工程企業(yè)當(dāng)時(shí)運(yùn)用了大量的工程機(jī)械設(shè)備，提出“一天一變樣，一天一層樓”的施工理念，被工程建設(shè)行業(yè)譽(yù)為“深圳速度”，這是機(jī)械設(shè)備提高施工效率做好的案例，而且在施工中，安全事故的發(fā)生率也大大降低，為項(xiàng)目建設(shè)，節(jié)省的施工周期，為城市的發(fā)展，提供了基礎(chǔ)保證。

“深圳速度”的發(fā)展，是有著良好的機(jī)械設(shè)備性能作為保障提前，那么，機(jī)械設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)必不可少，定期地檢查與保養(yǎng)機(jī)械設(shè)備，對(duì)出現(xiàn)的問題要及時(shí)解決，受損的部件要維修保養(yǎng)，并且通過檢查預(yù)防管理措施，有效降低機(jī)械設(shè)備在運(yùn)行中發(fā)生故障問題，保障企業(yè)工程建設(shè)的順利開展。

二、影響工程機(jī)械設(shè)備管理和維修保養(yǎng)的因素

2.1 、工程機(jī)械設(shè)備管理責(zé)任不強(qiáng)，影響正常施工運(yùn)行

在工程建設(shè)施工過程中，工程項(xiàng)目周期長(zhǎng)，環(huán)境復(fù)雜，內(nèi)容繁瑣，機(jī)械設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)的專業(yè)性比較強(qiáng)，設(shè)備的價(jià)值過大，責(zé)任相對(duì)也比較大，企業(yè)的負(fù)責(zé)人在管理意識(shí)上認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)負(fù)責(zé)管理工程機(jī)械的專業(yè)人員，頻繁地崗位調(diào)動(dòng)，甚至是在工期緊張的前提下，管理機(jī)械設(shè)備的人員，身兼數(shù)職等現(xiàn)象，導(dǎo)致機(jī)械設(shè)備的管理與操作運(yùn)行脫節(jié)。相當(dāng)一部分的建設(shè)企業(yè)，管理機(jī)械設(shè)備的制度健全，但落實(shí)執(zhí)行的力度不夠，缺乏有效監(jiān)督管理機(jī)制與獎(jiǎng)懲制度，直接影響著相關(guān)管理人員的責(zé)任意識(shí)，影響企業(yè)工程機(jī)械設(shè)備的正常運(yùn)行。

2.2 、設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)的制度不完善，缺乏有效的監(jiān)督體制

我國(guó)很多建設(shè)企業(yè)，重視機(jī)械設(shè)備的使用價(jià)值，忽視了設(shè)備的保養(yǎng)價(jià)值。沒有健全專人負(fù)責(zé)設(shè)備管理與維修保養(yǎng)的制度與措施，或者在管理執(zhí)行方面缺乏有效的監(jiān)督檢查體系，對(duì)出現(xiàn)設(shè)備問題，不能對(duì)應(yīng)解決機(jī)制，影響設(shè)備的使用性能和使用價(jià)值。企業(yè)在工程機(jī)械設(shè)備的管理與維修維護(hù)方面，要建立完善的管理商制度，比如建立《機(jī)械設(shè)備管理操作流程及注意事項(xiàng)制度》、《機(jī)械設(shè)備保養(yǎng)章程》《機(jī)械設(shè)備預(yù)防與應(yīng)急維修制度》等，在監(jiān)督檢查方面，要職權(quán)分開，健全監(jiān)督檢查部門度與管理保養(yǎng)部門，要分開，避免出現(xiàn)，既是裁判，又是球員的現(xiàn)象發(fā)生，并建立檢查考核制度，比如《機(jī)械設(shè)備考核檢查標(biāo)準(zhǔn)及若干獎(jiǎng)懲機(jī)制》等，全面保證設(shè)備的運(yùn)行性能，保證企業(yè)的效益提升。

2.3 、操作工程機(jī)械設(shè)備流程缺乏標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

很多企業(yè)員工的職業(yè)素養(yǎng)不高，專業(yè)技術(shù)不合格，對(duì)工程機(jī)械設(shè)備操作的專業(yè)知識(shí)掌握不夠，忽視設(shè)備使用的承載強(qiáng)度等原因，導(dǎo)致是操作工程機(jī)械設(shè)備長(zhǎng)期不間斷的運(yùn)行，以致超出設(shè)備的使用承載度。工程機(jī)械設(shè)備滿負(fù)荷運(yùn)行，缺乏有效的檢查和維修保養(yǎng)工程，導(dǎo)致機(jī)械設(shè)備故障頻繁，影響安全穩(wěn)定的施工運(yùn)行，出現(xiàn)浪費(fèi)了人力與費(fèi)用，欲速不達(dá)的情況發(fā)生。機(jī)械設(shè)備的技術(shù)操作人員，要按照設(shè)備的使用說明，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備的操作流程。對(duì)工程機(jī)械設(shè)備的運(yùn)行周期，性能檢測(cè)，部件更新注意事項(xiàng)，要嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化操作，保障工程機(jī)械設(shè)備的有效運(yùn)行，延長(zhǎng)設(shè)備的使用壽命，提升設(shè)備的使用價(jià)值。

三、優(yōu)化工程機(jī)械保養(yǎng)和維修的相關(guān)措施分析

3.1 、強(qiáng)化維修人員和操作人員的技術(shù)能力

現(xiàn)代化的工程機(jī)械設(shè)備，牽涉的專業(yè)知識(shí)內(nèi)容比較廣，對(duì)管理與維修保養(yǎng)工程機(jī)械設(shè)備的專業(yè)人員，也提出更高的要求。在高效率的工程機(jī)械設(shè)備的使用下，可克服傳統(tǒng)人工模式下作業(yè)難度高、工作量大的施工問題，在傳統(tǒng)的人工模式下，“不懂管理，缺乏維修”的意識(shí)，在現(xiàn)代化工程機(jī)械設(shè)備的應(yīng)用中，達(dá)到很好的解決。為了避免工程機(jī)械設(shè)備故障后，出現(xiàn)的“缺乏維修”的局面，企業(yè)要注重技術(shù)人員的培養(yǎng)機(jī)制，提升工程機(jī)械管理與維修保養(yǎng)人員的技能水平，對(duì)企業(yè)的所有員工，要求掌握工程機(jī)械設(shè)備的常規(guī)故障問題的判斷能力，和應(yīng)急處理方式，并在企業(yè)培訓(xùn)的過程中，組織形式多樣的參與活動(dòng)，比如，技能考核比賽，專業(yè)知識(shí)考核比賽等有獎(jiǎng)活動(dòng)形式，提高企業(yè)員工的參與熱情，也是提升企業(yè)工程機(jī)械設(shè)備管理與維修保養(yǎng)的綜合水平，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

3.2 、做好工程機(jī)械設(shè)備定期保養(yǎng)和維修工作

企業(yè)要時(shí)刻注重提升工程機(jī)械設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)意識(shí)，做好相關(guān)工作的配套條件，創(chuàng)新設(shè)備管理機(jī)制，做好部件庫存預(yù)備工作，按損耗周期和更新數(shù)量，配置庫存機(jī)制。要定期地保養(yǎng)和維護(hù)工程機(jī)械設(shè)備，并建立維護(hù)臺(tái)賬，對(duì)應(yīng)相關(guān)的維護(hù)責(zé)任人，保障工程機(jī)械設(shè)備的性能維護(hù)工作，做到企業(yè)需求，立刻投入的局面，不影響施工工期的正常開展，提升施工效率。

3.3 、嚴(yán)格執(zhí)行交接管理制度

在施工交接中，按照企業(yè)制定交接管理制度，對(duì)工程機(jī)械設(shè)備應(yīng)用清單形式交接，交接的清單上，要注明交接時(shí)設(shè)備的具體情況，從而保證設(shè)備出現(xiàn)問題時(shí)，分清責(zé)任，有效保障工程機(jī)械設(shè)備的質(zhì)量。

3結(jié)語

在社會(huì)基礎(chǔ)事業(yè)大力發(fā)展中，工程項(xiàng)目數(shù)量也不斷攀升，滿足施工需求，工程機(jī)械設(shè)備的管理與維修保養(yǎng)工作，也越發(fā)重要。

參考文獻(xiàn)

[1]劉金璐.現(xiàn)代工程機(jī)械設(shè)備的管理與維護(hù)保養(yǎng)[J].南方農(nóng)機(jī)，2019，50(17):119.

第7篇：簡(jiǎn)述資產(chǎn)配置的重要性范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)投資；困境；創(chuàng)業(yè)

一、天使投資的重要性和在我國(guó)的困境

（一）天使投資概述和重要性

天使投資（Angel Investment）最早起源于19世紀(jì)的美國(guó)，通常指自由投資者或非正式風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)對(duì)原創(chuàng)項(xiàng)目或小型初創(chuàng)企業(yè)進(jìn)行的一次性的前期投資，他們和機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)投資一起構(gòu)成了美國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)。自2000年以來，中國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資快速發(fā)展，但絕大多數(shù)投資公司喜歡選擇短、頻、快的項(xiàng)目，因此比較成熟的大型項(xiàng)目（如接近上市的公司）融資相對(duì)容易。但風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)相對(duì)高，更需要全方位的扶持的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)，特別是在種子時(shí)期的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，較難獲得支持。天使投資家的價(jià)值已經(jīng)被事實(shí)證明。天使投資對(duì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)的核心作用是通過提供高水平的資金支持、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、業(yè)務(wù)引領(lǐng)、團(tuán)隊(duì)促成等，降低創(chuàng)業(yè)者、風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)家的試錯(cuò)成本，大大提高創(chuàng)業(yè)企業(yè)的成活率。

（二）天使投資在我國(guó)的困境

我國(guó)天使投資發(fā)展現(xiàn)狀是，總體規(guī)模小，投資行業(yè)和投資地區(qū)相對(duì)集中。天使投資目前主要集中在互聯(lián)網(wǎng)、高科技企業(yè)、汽車行業(yè)和房地產(chǎn)等行業(yè)[2]。我國(guó)的信用體系還不健全，違約跑路事件時(shí)有發(fā)生。這使得投資人更愿意進(jìn)行回報(bào)率相對(duì)低，但是，風(fēng)險(xiǎn)較小的投資。

1、風(fēng)險(xiǎn)投資的意識(shí)淡薄

隨著我經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)，我國(guó)GDP躍居世界第二。有經(jīng)濟(jì)實(shí)力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資的個(gè)人逐年增加。但是，受制于自身淡薄的風(fēng)險(xiǎn)投資意識(shí)，而且，不少投資人都感到動(dòng)不動(dòng)就五年左右的回報(bào)周期太長(zhǎng)，民眾更愿意接受回報(bào)周期短，那些看得見的短、頻、快。致使我國(guó)民間專業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資的團(tuán)體還相對(duì)較少。

2、沒有風(fēng)險(xiǎn)投資理論的指導(dǎo)

我國(guó)還沒有建立起一個(gè)全國(guó)性的風(fēng)險(xiǎn)投資網(wǎng)絡(luò)[3]。這使得相關(guān)學(xué)者對(duì)天使投資的統(tǒng)計(jì)和調(diào)研工作難以進(jìn)行。沒有必要的實(shí)證數(shù)據(jù)使學(xué)者們從數(shù)據(jù)出發(fā)提煉升華出相應(yīng)的理論。這使得風(fēng)險(xiǎn)投資理論更難以形成。

3、國(guó)家忽視人風(fēng)險(xiǎn)投資行為

目前，政府設(shè)立政府引導(dǎo)基金對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)有一定的補(bǔ)助。但是，還沒有看見政府對(duì)于個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)投資行為的引導(dǎo)和補(bǔ)助措施。

4、風(fēng)險(xiǎn)投資家們的所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

很多風(fēng)險(xiǎn)投資家門總是宣稱自己進(jìn)行天使投資的目的主要是為了個(gè)人精神的滿足，和對(duì)社會(huì)責(zé)任的擔(dān)當(dāng)。當(dāng)然，他們只說出了故事的一部分。絕大多數(shù)天使投資家們進(jìn)行投資時(shí)候都是期望在未來獲得那機(jī)會(huì)渺小但是回報(bào)率巨大的利潤(rùn)。影響每次投資的都有很多的因素。每一種因素都可能影響到最后的投資效果。所以，每一種因素可能成為天使投資家們所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，由于影響風(fēng)險(xiǎn)的因素太多，下面就著重說明以下因素。

第一，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)[3]。高新技術(shù)對(duì)于天使投資家們總是有著別樣的魅力。但是，投資總是會(huì)受到技術(shù)先進(jìn)性、可替代性和不確定性的影響。由于高科技的發(fā)展日新月異，各種技術(shù)創(chuàng)新又層出不窮，目前先進(jìn)的技術(shù)有可能在短期時(shí)間內(nèi)就不再先進(jìn)，甚至是面臨淘汰的命運(yùn)。一般的天使投資家很少可能遇見那些不可替代的技術(shù)。就是說，很多技術(shù)都是可以有可替代的。同樣是一項(xiàng)工作，一種技術(shù)完成可以，用另外一種技術(shù)也可以完成。所以，技術(shù)的可替代性也是值得考慮的。最后一個(gè)，也是比價(jià)重要的一個(gè)就是技術(shù)的不確定性。每一種技術(shù)創(chuàng)新，從思想到產(chǎn)品都會(huì)經(jīng)歷漫長(zhǎng)又曲折的道路。

第二，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。新技術(shù)催生的新產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)。創(chuàng)業(yè)者和天使投資人往往對(duì)于自己的技術(shù)以及此技術(shù)催生的產(chǎn)品過分自信。常常過高地估計(jì)自己產(chǎn)品的市場(chǎng)需求。相反，如果沒有考慮相關(guān)市場(chǎng)的需求產(chǎn)品的市場(chǎng)空間有可能被低估。所以，客觀準(zhǔn)確地估計(jì)產(chǎn)品的市場(chǎng)容量是非常困難的。

第三，資本的退出風(fēng)險(xiǎn)。[4]一般來說，天使投資家門很少有興趣長(zhǎng)期持有創(chuàng)業(yè)企業(yè)的股份。他們的最終目的是獲得回報(bào)率驚人的收益。所以，高效的資本退出機(jī)制是天使投資家門所青睞的。目前，我國(guó)資本退出的方式主要有IPO、出售、企業(yè)回購還有清算。其中，IPO的收益率一般可以達(dá)到幾十倍甚至是幾百倍。經(jīng)管最終能IPO的創(chuàng)業(yè)企業(yè)占得比例比較少，但這是天使投資家們最渴望的資本退出方式了。相比于關(guān)注企業(yè)的增長(zhǎng)潛力，我國(guó)產(chǎn)業(yè)版更關(guān)注企業(yè)的盈利能力，這也是創(chuàng)業(yè)企業(yè)IPO較難的一個(gè)愿意。這導(dǎo)致我國(guó)不少企業(yè)在國(guó)外上市，比如美國(guó)的納斯達(dá)克[5]。

第四，信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)天使在選擇項(xiàng)目時(shí)，首先考慮的是“人”的風(fēng)險(xiǎn)，他們寧愿投“二流的項(xiàng)目?一流的管理團(tuán)隊(duì)，也不愿投一流的項(xiàng)目，二流的管理團(tuán)隊(duì)”[3]。商業(yè)天使會(huì)考察創(chuàng)業(yè)者是否誠(chéng)實(shí)、對(duì)所從事的事業(yè)是否富有激情、是否能虛心聽從他人的建議、是否對(duì)其企業(yè)有充分的自信[3]。

二、創(chuàng)業(yè)的重要性和創(chuàng)業(yè)融資困境

（一）創(chuàng)業(yè)的重要性

從社會(huì)頂層設(shè)計(jì)來看，我國(guó)屬于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體具有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的諸多有點(diǎn)。例如競(jìng)爭(zhēng)性，這可以讓人民群眾積極進(jìn)取，能夠逼迫企業(yè)用最高效的方式使用有限的社會(huì)資源，這樣從總體上來講，就可以保證社會(huì)產(chǎn)品是由效率最高社會(huì)生產(chǎn)部門來生產(chǎn)。下面簡(jiǎn)介說明創(chuàng)業(yè)對(duì)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用[6]。

第一，創(chuàng)業(yè)往往可以促進(jìn)創(chuàng)新。創(chuàng)業(yè)這種特殊需求當(dāng)然可以不斷推動(dòng)社會(huì)創(chuàng)新。法國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家賽伊（J. B. Say）說道：“創(chuàng)業(yè)家將資源從生產(chǎn)力較低的地方轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)力較高及產(chǎn)出較多的地方”。這里Say筆下的“生產(chǎn)力較高的地方”就是來自于在創(chuàng)業(yè)刺激下的創(chuàng)新。因?yàn)橛袆?chuàng)新，個(gè)人能力、公司實(shí)力乃至社會(huì)的整體生產(chǎn)力才會(huì)到到提高。總書記曾說過，民族進(jìn)步的靈魂在于創(chuàng)新，創(chuàng)新也是國(guó)家興旺發(fā)達(dá)的不竭動(dòng)力。

第二，創(chuàng)業(yè)可以為社會(huì)提供更多的就業(yè)崗位。黨的十七大提出的“實(shí)施擴(kuò)大就業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)”的總體部署。對(duì)于大學(xué)生來說，一個(gè)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)可以解決若干個(gè)學(xué)生的就業(yè)問題，這就給社會(huì)減少了就業(yè)壓力。

第三，創(chuàng)業(yè)形成的型企業(yè)與原有社會(huì)部門相關(guān)企業(yè)容易形成競(jìng)爭(zhēng)，從而，實(shí)現(xiàn)資源的更優(yōu)化配置。當(dāng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)入社會(huì)后，或多或少都會(huì)對(duì)原有的企業(yè)產(chǎn)生影響。

第四，創(chuàng)業(yè)有利于知識(shí)轉(zhuǎn)化為資本?！凹夹g(shù)入股”大家司空見慣的現(xiàn)象。由此可見，在現(xiàn)在社會(huì)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到知識(shí)資本的重要性。李平[7]認(rèn)為智力資本轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的表現(xiàn)常常是競(jìng)爭(zhēng)地位的形成或者核心產(chǎn)品的生產(chǎn)。

（二）創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資難

創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資難[8]的現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一：對(duì)于創(chuàng)業(yè)企業(yè)融資，主板市場(chǎng)直接忽略，而創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的要求也比國(guó)外的創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)更嚴(yán)格。從上市規(guī)則來看，門檻是比較高的。所以，創(chuàng)業(yè)企業(yè)直接融資是較為困難的，其資金主要來自內(nèi)源性融資。第二：創(chuàng)業(yè)企業(yè)擔(dān)保困難，難從銀行獲得貸款。創(chuàng)業(yè)企業(yè)往往資本存量較小，沒有足夠的擔(dān)保獲得所需要的資金。第三：[2]中國(guó)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)成功率低。天使投資者投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)，主要是為了獲得高額回報(bào)。如果企業(yè)存活率低，生存時(shí)間較短，就會(huì)使天使投資者放棄投資。

三、總結(jié)

本文分別指出了天使投資和創(chuàng)業(yè)的重要性之后，又分別總結(jié)了它們各自遇見的困難。旨在為后來研究者提供參考。今后的工作重心應(yīng)該在解決天使投資和創(chuàng)業(yè)者所遇見的困難，想辦法設(shè)計(jì)一些機(jī)制，讓天使投資者和創(chuàng)業(yè)者實(shí)現(xiàn)雙贏。這也是本文所欠缺的地方。（作者單位：重慶工商大學(xué)）

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第8篇：簡(jiǎn)述資產(chǎn)配置的重要性范文

【關(guān)鍵詞】 工程造價(jià)；建筑施工；管理控制

引言

工程造價(jià)的第一含義是指：建設(shè)一項(xiàng)工程預(yù)期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用，也就是一項(xiàng)工程通過建設(shè)形成相應(yīng)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所需應(yīng)的一次性費(fèi)用的總和（業(yè)主角度定義的）。從這個(gè)意義上說，工程造價(jià)就是工程投資費(fèi)用，建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)就是建設(shè)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資。

工程造價(jià)的第二個(gè)含義是指：工程價(jià)格。即為建成一項(xiàng)工程，預(yù)計(jì)或?qū)嶋H在土地市場(chǎng)、設(shè)備市場(chǎng)、技術(shù)勞務(wù)市場(chǎng)以及承包市場(chǎng)等交易活動(dòng)中所形成的建筑安裝工程的價(jià)格和建設(shè)工程總價(jià)格。顯然。工程造價(jià)的第二個(gè)含義是以社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為前提的。它是以工程這一特殊的商品形式作為交易對(duì)象，通過招標(biāo)投標(biāo)、承發(fā)包或其他的交易方式，在進(jìn)行多次預(yù)估的基礎(chǔ)上，最終由市場(chǎng)形成的價(jià)格。

總體而言，工程造價(jià)是一土木工程技術(shù)（或安裝工程技術(shù)）為基礎(chǔ)，對(duì)擬建和在建的工程進(jìn)行計(jì)量和計(jì)價(jià)，并在實(shí)施中控制支付的一種工程管理技術(shù)。在工程施工過程中，要按照承包方實(shí)際完成的工程量，一合同價(jià)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮因物價(jià)商場(chǎng)引起的造價(jià)提高等價(jià)格波動(dòng)問題，考慮設(shè)計(jì)中難以預(yù)計(jì)的在實(shí)施階段實(shí)際發(fā)生的工程和費(fèi)用，合理確定計(jì)算價(jià)。

一、造價(jià)管理和控制的目的及意義

施工階段工程造價(jià)管理和控制的目的是為了確保投資目標(biāo)值的實(shí)現(xiàn)。在施工階段工程造價(jià)管理和控制基本原理是吧計(jì)劃投資額作為投資控制的目標(biāo)值。在工程施工過程中定期進(jìn)行投資實(shí)際值與目標(biāo)值的比較，發(fā)現(xiàn)和分析其間的偏差，找出原因，采取有效措施加以控制，以確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

施工過程工程造價(jià)的作用范圍和影響程度都很大，其意義主要有：

（一）建設(shè)工程造價(jià)是項(xiàng)目決策的依據(jù)

假設(shè)項(xiàng)目投資大、生產(chǎn)使用周期長(zhǎng)、見效周期長(zhǎng)等特點(diǎn)決定了項(xiàng)目決策的重要性。工程造價(jià)決定著項(xiàng)目的一次投資費(fèi)用。投資者是否有投資能力以及是否值得投資，都是項(xiàng)目決策中要考慮的事情。例如工程造價(jià)超出投資者的承受能力，那么項(xiàng)目就不能進(jìn)行下去。因此建筑工程造價(jià)成為項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。

（二）建筑工程造價(jià)是制定投資計(jì)劃科控制投資的依據(jù)

投資計(jì)劃是按照建設(shè)工期、工程進(jìn)度和建設(shè)工程價(jià)格等逐年分月加以制定的。正確的投資計(jì)劃有助于合理和有效的使用資金。

另外工程造價(jià)在控制投資方面作用非常明顯。工程造價(jià)是通過多次預(yù)估，最終通過實(shí)際工程決算下來的。每次工程造價(jià)預(yù)估的過程都是對(duì)工程成本的控制。見著工程造價(jià)對(duì)投資的控制也表現(xiàn)在制定各類的定額、標(biāo)準(zhǔn)、參數(shù)，對(duì)建設(shè)工程造價(jià)的計(jì)算依據(jù)進(jìn)行控制。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)利益奉獻(xiàn)及時(shí)的作用下，造價(jià)對(duì)投資控制作用成為投資的一種約束。

（三）建設(shè)工程造價(jià)是籌集建設(shè)資金的依據(jù)

投資體制改革，要求投資者要必須有很強(qiáng)的籌資能力，以保證工程建設(shè)有充足的資金供給。工程造價(jià)基本決定的建設(shè)資金的數(shù)量，從而為籌集資金圖公里比較準(zhǔn)確的依據(jù)。

（四）工程造價(jià)是評(píng)價(jià)投資效果的重要指標(biāo)

建設(shè)工程造價(jià)是一個(gè)包含很多層次工程造價(jià)的體系，是一種總造價(jià)。這個(gè)工程造價(jià)能形成一個(gè)指標(biāo)體系，譬如單位面積建筑的造價(jià)等等，可以為類似的工程提供參考依據(jù)。

二、造價(jià)管理控制的主要內(nèi)容

建筑施工過程工程造價(jià)管理和控制的基本原理是把技術(shù)投資額作為造價(jià)控制的目標(biāo)值，在工程中定期進(jìn)行投資實(shí)際值與目標(biāo)值比較，發(fā)現(xiàn)和分析其間的差別，查找問題。采取有效地措施加以控制，以確保投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。其簡(jiǎn)單示意圖如（圖1）：

圖1 建筑施工過程工程造價(jià)管理和控制的基本原理示意圖

造價(jià)管理控制的主要內(nèi)容：

（一）工程造價(jià)的有效控制

作為工程造價(jià)的控制，就是在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計(jì)方案的基礎(chǔ)上，在建設(shè)程序的各個(gè)階段，采用一定的方法和措施把工程造價(jià)的成本控制在合理范圍內(nèi)。具體的說就是通過用投資估算價(jià)控制設(shè)計(jì)方案的選擇和初步設(shè)計(jì)概算造價(jià)，用概算造價(jià)控制技術(shù)設(shè)計(jì)和修訂概算造價(jià)，用概算造價(jià)和修訂概算造價(jià)控制施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)和預(yù)算造價(jià)，以求合理使用人力、物力和財(cái)力。取得較好的投資效益。

（二）建設(shè)全過程的工程造價(jià)控制

工程造價(jià)貫穿項(xiàng)目建設(shè)全過程，但是必須是重點(diǎn)突出，很顯然工程造價(jià)控制關(guān)鍵在于施工前期的投資決策和設(shè)計(jì)階段，而在項(xiàng)目作出決策后，控制工程造價(jià)的關(guān)鍵就在于設(shè)計(jì)。長(zhǎng)期以來，我國(guó)普遍忽視工程建設(shè)項(xiàng)目前期工作階段的造價(jià)控制，而往往把控制工程造價(jià)的主要精力放在施工極端——審核施工圖紙預(yù)算、結(jié)算建筑工程價(jià)款，算細(xì)賬。這樣做盡管也有效果，但是不如事先的效果好。要有效地控制建設(shè)工程造價(jià)，就要堅(jiān)決地吧重心轉(zhuǎn)到前期階段上來。

三、存在問題及相關(guān)措施

我國(guó)工程造價(jià)管理走過了一條漫長(zhǎng)的道路，與世界發(fā)達(dá)國(guó)家的差距主要表現(xiàn)在工程項(xiàng)目造價(jià)管理體制方面和對(duì)現(xiàn)代工程項(xiàng)目造價(jià)管理理論和方法的研究、推廣和應(yīng)用方面。

現(xiàn)在國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)基本上沒有采用按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)并含有單價(jià)的定額管理工程造價(jià)的體制，他們多是根據(jù)工程項(xiàng)目的特性、同類工程項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。建筑市場(chǎng)行情和具體的施工技術(shù)水平與勞動(dòng)生產(chǎn)率來確定和控制工程項(xiàng)目的造價(jià)。而我國(guó)還受20世紀(jì)50年代引進(jìn)前蘇聯(lián)一標(biāo)準(zhǔn)定額管理為主的工程造價(jià)管理體制的影響。

另外，在對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)的管理理論和方法的研究方面，我們多數(shù)是圍繞按標(biāo)準(zhǔn)定額管理體制展開有關(guān)造價(jià)管理理論和方法，二發(fā)達(dá)國(guó)家則是按照工程項(xiàng)目造價(jià)管理的客觀規(guī)律和社會(huì)需求展開研究的。

在建筑工程施工過程中，理想的“經(jīng)濟(jì)人”并不存在，市場(chǎng)也充滿變數(shù)。例如：建筑施工單位會(huì)將自己的利益放在首位，施工過程中難免會(huì)作出違背工程造價(jià)的優(yōu)化原則作業(yè)；在施工原料采購方面，市場(chǎng)的信息條件，采購的具體流程等等會(huì)導(dǎo)致價(jià)格超出工程造價(jià)的范圍，增加的工程造價(jià)難度；此外施工單位的工程造價(jià)管理體系不完善，不能從全面造工程造價(jià)的優(yōu)化角度考慮，對(duì)整個(gè)工程造價(jià)產(chǎn)生負(fù)擔(dān)。

工程造價(jià)圍繞著整個(gè)工程項(xiàng)目，應(yīng)該有一個(gè)全面的管理控制體系，就建筑施工過程中而言。首先，要不斷積累總結(jié)，提高理論與實(shí)際的結(jié)合，不局限于定額的工程造價(jià)體系，要將造價(jià)與動(dòng)態(tài)的市場(chǎng)關(guān)系建立聯(lián)系。其次工程造價(jià)的體系要有大局觀，不僅要包含工程項(xiàng)目的全過程，還有對(duì)全過程有有效的控制，在建筑施工過程，針對(duì)工程造價(jià)的波動(dòng)大的過程要加強(qiáng)管理，施工量、原材料的價(jià)格、人工的投入等要有造價(jià)的數(shù)據(jù)積累，并將管理細(xì)致化，形成良好的監(jiān)督控制管理機(jī)制。最后，建筑施工過程是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，要建立合理的造價(jià)波動(dòng)范圍，確保工程質(zhì)量。

總結(jié)

建筑施工過程，在建筑工程中占有很重要的地位。相對(duì)而言，工程造價(jià)的工作偏重于前期設(shè)計(jì)和估算。但是建筑施工作為工程的主體，在人力、物力、財(cái)力等資源的占用上面是主要的。因此建筑施工的工程造價(jià)管理和控制就顯得格外重要。尤其，現(xiàn)代信息技術(shù)的廣泛使用，也為工程造價(jià)的細(xì)化管理和控制提供了有力的工具，相信以后的工程造價(jià)管理將會(huì)更加優(yōu)化配置，獲得細(xì)化而準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)和管理數(shù)據(jù)。

參考文獻(xiàn)

第9篇：簡(jiǎn)述資產(chǎn)配置的重要性范文

關(guān)系型借貸建立在關(guān)系專用投資的基礎(chǔ)上，是一種“軟”信息。企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)通過這種“軟”信息建立起長(zhǎng)期的、多維的合作關(guān)系，從而實(shí)現(xiàn)“雙贏”。文章在對(duì)關(guān)系型借貸理論簡(jiǎn)述的基礎(chǔ)上，通過分析調(diào)查問卷結(jié)果，總結(jié)出農(nóng)村中小企業(yè)融資難的原因，最后從企業(yè)、銀行和政府三個(gè)方面提出解決農(nóng)村中小企業(yè)融資問題的建議。

關(guān)鍵詞：

農(nóng)村；中小企業(yè)；關(guān)系專用投資；借貸

農(nóng)村中小企業(yè)融資難的實(shí)質(zhì)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融資源配置的關(guān)系問題。農(nóng)村中小企業(yè)本身存在先天的缺陷，特別是可用于融資擔(dān)保的資產(chǎn)規(guī)模小，缺乏信用支持，以及由于信息不對(duì)稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等因素。所以中小企業(yè)融資條件與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)信貸政策本身就是一對(duì)矛盾，這種矛盾既是市場(chǎng)選擇的結(jié)果，也是市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)，而具有準(zhǔn)市場(chǎng)交易特征的關(guān)系型借貸，可以成為正規(guī)金融機(jī)構(gòu)特別是中小銀行有效克服這種市場(chǎng)失效的選擇。

一、關(guān)系型借貸的內(nèi)涵

關(guān)系型借貸（Relationshipbanking），是在關(guān)系專用投資的基礎(chǔ)上，貸款方獲得專有客戶非公開的私人信息，并提供特定的金融服務(wù)給客戶，借貸雙方開展長(zhǎng)期、多維的合作。非公開的私人信息是關(guān)系型借貸的基礎(chǔ)，它包括借款人的性格、品德、可信賴性以及個(gè)人影響力等。這種“軟信息”一般是通過借貸雙方長(zhǎng)期的接觸、多次的借貸以及其他形式取得，如通過上下游企業(yè)及經(jīng)營(yíng)者的道德品行、供應(yīng)商的情況等各種渠道獲知一些信息，然后根據(jù)平時(shí)信息的積累加以判斷形成的。與財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押擔(dān)保等標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)碼信息相比較，它們對(duì)形成正確的中小企業(yè)融資決策作用更大。所以，關(guān)系型借貸在解決信息不對(duì)稱方面具有獨(dú)特的價(jià)值，可以改善農(nóng)村中小企業(yè)的貸款可得性，有效避免道德風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)主義行為，減少交易成本。關(guān)系型借貸在我國(guó)具有極強(qiáng)的生命力。特別在浙江民間金融最為發(fā)達(dá)，這主要得益于該地區(qū)以中小企業(yè)為主體的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、民間資本充裕。在溫州，中小企業(yè)和“地下錢莊”的關(guān)系就是一種典型的關(guān)系型融資雛形。一般來講“，地下錢莊”大多集中在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，具有很強(qiáng)的地緣性，其放貸對(duì)象一般是本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的企業(yè)，由于它們對(duì)個(gè)人信用及私人關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的依賴性較強(qiáng)，所以它們對(duì)其所服務(wù)的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及相關(guān)信息較為熟悉。

二、農(nóng)村中小企業(yè)融資難原因

為了深入剖析農(nóng)村中小企業(yè)融資現(xiàn)狀，筆者對(duì)河北省石家莊市郊縣中小企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查。調(diào)查始于2014年10月，結(jié)束于2014年12月，采用調(diào)查問卷方式?？偣舶l(fā)放問卷300份，回收286份，回收率95.3%，有效調(diào)查問卷為272份，有效率90.7%。從調(diào)查問卷的回收結(jié)果來看，這次調(diào)查的有效回收率較高，調(diào)查結(jié)果基本滿意，達(dá)到這次調(diào)查的目的。此次樣本數(shù)據(jù)主要涉及到農(nóng)村中小企業(yè)基本情況和融資狀況，樣本企業(yè)基本情況主要包括企業(yè)建立時(shí)間、雇員數(shù)量、所屬行業(yè)、法人代表受教育程度和企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等問題。融資狀況主要包括：銀企關(guān)系情況、企業(yè)資信情況及其他貸款渠道等。通過對(duì)調(diào)查結(jié)果的分析可知，影響農(nóng)村中小企業(yè)融資難的內(nèi)外部原因主要有：

1.農(nóng)村中小企業(yè)融資難的內(nèi)部原因。通過調(diào)查農(nóng)村中小企業(yè)融資難的內(nèi)部原因主要是企業(yè)規(guī)模小且抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、抵押物不足、缺乏有效擔(dān)保、企業(yè)信用等級(jí)低、財(cái)務(wù)制度不健全、交易成本高、自由資金比例達(dá)不到銀行最低要求、信息不對(duì)稱、等內(nèi)部因素。調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn)，認(rèn)為企業(yè)規(guī)模小且抗風(fēng)險(xiǎn)能力差樣本企業(yè)有185家，占68.01%；認(rèn)為抵押物不足和缺乏有效擔(dān)保的分別占65.44%和66.54%；樣本中有163家企業(yè)認(rèn)為財(cái)務(wù)制度不健全是影響融資的內(nèi)部原因，占59.93%；超過85%的企業(yè)認(rèn)為信用等級(jí)低是導(dǎo)致融資困難的主要原因；融資成本高被認(rèn)為是最重要的內(nèi)部因素，高達(dá)93.01%；70.59%的樣本企業(yè)認(rèn)為自由資金達(dá)不到銀行最低要求也是融資難的一個(gè)原因；另外，80.88%的樣本企業(yè)認(rèn)為信息不對(duì)稱是阻礙企業(yè)融資的重要原因。具體情況見表1。通過上述調(diào)查問卷相關(guān)數(shù)據(jù)的分析，本文將農(nóng)村中小企業(yè)融資難的內(nèi)部因素歸納為以下幾個(gè)方面：第一，信用觀念不強(qiáng)，信用狀況不佳。不少農(nóng)村中小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者缺乏必要的法制觀念及信用觀念，隨意改變貸款的用途，更嚴(yán)重者惡意拖欠貸款，逃避債務(wù)的現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，從而影響了金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性，最終導(dǎo)致農(nóng)村中小企業(yè)通過銀行進(jìn)行融資的可能性變小。第二，財(cái)務(wù)制度不透明，信息不對(duì)稱。多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不經(jīng)過會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，財(cái)務(wù)狀況不透明,信息不對(duì)稱，容易發(fā)生“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”，銀行無法對(duì)企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行判斷,很難及時(shí)收集到真實(shí)有效的信息，對(duì)企業(yè)資信狀況進(jìn)行客觀的評(píng)估，因此農(nóng)村中小企業(yè)的融資難度較大。第三，治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，管理水平低。農(nóng)村中小企業(yè)多是家族式企業(yè),沒有公司章程,產(chǎn)權(quán)制度不明晰,易受內(nèi)部人控制。多數(shù)中小企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，缺乏必要的監(jiān)督和約束，致使農(nóng)村中小企業(yè)在利潤(rùn)分配過程中注重短期利益，缺乏長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)的意識(shí)。農(nóng)村中小企業(yè)制度不健全，管理粗放，整體業(yè)績(jī)不高，這些都在一定程度上影響農(nóng)村中小企業(yè)的融資。第四，農(nóng)村中小企業(yè)的規(guī)模小。農(nóng)村中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，一方面，企業(yè)自有的資金少，很難達(dá)到銀行要求的自有資金的比例；另一方面，由于企業(yè)規(guī)模小，就不如大企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，極容易受到經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響，并且容易退出市場(chǎng)。所以，企業(yè)難以獲得長(zhǎng)期貸款融資。

2.農(nóng)村中小企業(yè)融資難的外部原因。農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展也深受外部因素的影響，這些因素包括金融環(huán)境、政策環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等多方面的因素。本文按照外部因素對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)融資影響程度的大小進(jìn)行排序，見表2。從調(diào)查的結(jié)果來看，政府政策環(huán)境對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)融資難度影響最大，排在第一位，所占的比重為31.61%；市場(chǎng)環(huán)境和金融環(huán)境對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)融資影響次之，排在第二位和第三位，比重分別占25.57%、22.10%。這三個(gè)因素對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)融資難度的影響很大。接下來的因素是經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)法律環(huán)境、社會(huì)信用環(huán)境和文化環(huán)境，它們對(duì)中小企業(yè)的融資難度也有著不同程度的影響，但相對(duì)之前的三個(gè)因素來說，它們對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)融資難度的影響程度較小。第一，金融資源的供給與需求不平衡。國(guó)內(nèi)的金融市場(chǎng)尚不發(fā)達(dá)，企業(yè)通過上市直接融資門檻較高，只能通過間接融資的方式尋求滿足。金融資源配置效率低，資金供給方提供的資金得不到及時(shí)的償還，造成了資金方面的損失，導(dǎo)致金融資源的有效供給不足，造成金融資源的配置效率低下，使得企業(yè)的資金需求得不到滿足。此外，針對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)專門設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)數(shù)量少，借貸供給的總量不足。目前我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要包括農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄、農(nóng)村金融合作社等金融機(jī)構(gòu)，而農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村小額貸款機(jī)構(gòu)在部分地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)，由于金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量較少，所提供的資金借貸量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國(guó)農(nóng)村中小企業(yè)對(duì)資金的需求量。第二，目前，我國(guó)關(guān)于中小企業(yè)融資的相關(guān)法律有待完善，融資法律的缺失，使得企業(yè)“逃債”行為嚴(yán)重，導(dǎo)致銀行損失增加。對(duì)拖欠債務(wù)不還的行為制裁效率越高，農(nóng)村中小企業(yè)就越愿意遵守借貸合約，履行還款義務(wù)；但是，相關(guān)法律條款漏洞多，企業(yè)失信所付出的代價(jià)低，農(nóng)村中小企業(yè)故意不還貸的行為嚴(yán)重。第三，由于企業(yè)的投融資主要是通過資本市場(chǎng)進(jìn)行的，所以對(duì)于市場(chǎng)環(huán)境主要是從資本市場(chǎng)的角度進(jìn)行分析的。首先，資本市場(chǎng)機(jī)構(gòu)單一。資本市場(chǎng)是企業(yè)進(jìn)行投融資的重要場(chǎng)所，然而，我國(guó)資本市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)不合理,市場(chǎng)層次少、交易品種不夠豐富,缺少適合不同企業(yè)不同階段需求的多層次市場(chǎng)體系。其次，資本市場(chǎng)發(fā)展緩慢，進(jìn)入門檻高。我國(guó)農(nóng)村中小企業(yè)尚不能在資本市場(chǎng)上直接融資。由于我國(guó)資本市場(chǎng)尚處于起步階段，場(chǎng)外市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)，增加了農(nóng)村中小企業(yè)在資本市場(chǎng)直接融資的難度。第四，目前，我國(guó)針對(duì)農(nóng)村中小企業(yè)的融資政策還相對(duì)較少。中央及各省市雖然出臺(tái)了相關(guān)政策來支持農(nóng)村中小企業(yè)的發(fā)展，使得農(nóng)村中小企業(yè)融資環(huán)境有了一定的改善，但是很多政策難以落實(shí)，融資難問題依然嚴(yán)重。

三、農(nóng)村中小企業(yè)融資狀況分析

1.銀行貸款是企業(yè)融資優(yōu)先考慮的融資方式。雖然目前銀行貸款不是農(nóng)村中小企業(yè)的主要融資方式，但是當(dāng)企業(yè)需要資金需求時(shí)，首先考慮的仍然是銀行貸款。樣本企業(yè)中82.72%的企業(yè)在融資時(shí)會(huì)首先考慮銀行貸款，62.87%的企業(yè)優(yōu)先考慮個(gè)人儲(chǔ)蓄，優(yōu)先考慮合伙投資和其他的企業(yè)超過20%，其他方式均低于20%。此外親朋借貸也是一項(xiàng)主要的資金來源，但并不是企業(yè)優(yōu)先考慮的融資方式，這是因?yàn)橛H朋借貸具有局限性，不適合作為企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的資金來源。所以，目前來看，銀行貸款仍是企業(yè)優(yōu)先考慮的融資方式（見圖1）。

2.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金缺口較大。資金是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)必不可少的要素之一，尤其對(duì)于農(nóng)村中小企業(yè)來說，沒有資金就難以得到長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展。通過調(diào)查，多數(shù)企業(yè)認(rèn)為制約其發(fā)展的主要因素是資金問題，占樣本企業(yè)總數(shù)的40.07%。現(xiàn)階段農(nóng)村中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金缺口依然較大，絕大多數(shù)企業(yè)的資金缺口在50~100萬元之間，占35.29%。其次是資金缺口在50萬以下的占25%。雖然資金缺口在500萬以上的只有5.89%，但這依然表明農(nóng)村中小企業(yè)的資金缺口較大。因?yàn)檗r(nóng)村中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)范圍狹窄，短期資金需求量較大且額度較小。所以50萬元左右的資金缺口對(duì)于農(nóng)村中小企業(yè)來說已經(jīng)是一個(gè)較大的數(shù)字（見表3）。

3.農(nóng)村中小企業(yè)的融資方式多樣化。從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金來看，超過40%的企業(yè)主要通過個(gè)人儲(chǔ)蓄、親朋借貸、來獲得資金。70.59%的樣本企業(yè)選擇其他，這里的其他應(yīng)該是指企業(yè)的資本積累，所以比重較高，僅有不到40%的企業(yè)能夠通過銀行獲得貸款。而無論是創(chuàng)業(yè)資金還是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金，信用投資、政府投資、海外投資和風(fēng)險(xiǎn)投資的比重均較低，低于20%，這與農(nóng)村企業(yè)所處地位和環(huán)境有很大關(guān)系。

四、促進(jìn)關(guān)系型借貸在農(nóng)村中小企業(yè)的應(yīng)用

金融工作者要轉(zhuǎn)變觀念,充分認(rèn)識(shí)“軟信息”和關(guān)系型借貸在“三農(nóng)”融資中的重要性?！败浶畔ⅰ焙汀坝残畔ⅰ币粯?都可以作為金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的依據(jù),都可以降低貸款風(fēng)險(xiǎn),保障貸款安全。金融機(jī)構(gòu)可以選擇基于“軟信息”的關(guān)系型貸款,也可以選擇基于“硬信息”的交易型貸款。具體選擇那種方式取決于金融機(jī)構(gòu)獲得相關(guān)信息的成本和貸款對(duì)象所能提供的信息兩個(gè)方面。在“三農(nóng)”缺乏“硬信息”的現(xiàn)實(shí)下,開發(fā)和利用“軟信息”、重視和采用關(guān)系型貸款技術(shù)對(duì)于緩解“三農(nóng)”融資難題具有重要現(xiàn)實(shí)意義。基于此，本文對(duì)關(guān)系型借貸今后的發(fā)展提出以下幾點(diǎn)建議：第一，促進(jìn)中小商業(yè)銀行發(fā)展。鑒于小銀行在中小企業(yè)貸款中的優(yōu)勢(shì)，要從根源上解決中小企業(yè)融資難的問題，必須建立一個(gè)以產(chǎn)權(quán)明晰、自負(fù)盈虧的中小銀行為主體的中小金融機(jī)構(gòu)體系。此外，要吸引民間資本對(duì)現(xiàn)存城市商業(yè)銀行、農(nóng)村和城市信用合作社進(jìn)行產(chǎn)權(quán)和治理結(jié)構(gòu)改造，增強(qiáng)現(xiàn)有中小銀行的資本實(shí)力。第二，利率市場(chǎng)化。由于中小銀行一般要以相對(duì)較高的資金收益率來吸引民間資金，因此必然要求較高的貸款利率作為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。利率市場(chǎng)化可以使銀行通過利率調(diào)整與抵押變化的結(jié)合完善信貸條款，為中小企業(yè)提供量身定制貸款標(biāo)準(zhǔn)，在通過長(zhǎng)期接觸獲得信息的同時(shí)贏得必要資金，激勵(lì)其與中小企業(yè)發(fā)展有價(jià)值的、密切的借貸關(guān)系。第三，中介機(jī)構(gòu)與信用環(huán)境。政府應(yīng)提供支持，健全社會(huì)中介服務(wù)，完善中小企業(yè)擔(dān)保體系，鼓勵(lì)建立多形式、多層次貸款擔(dān)保公司，尤其應(yīng)鼓勵(lì)民間建立和發(fā)展社會(huì)信用調(diào)查評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)，允許這些機(jī)構(gòu)在以獨(dú)立法人身份承擔(dān)民事責(zé)任的基礎(chǔ)上對(duì)有關(guān)用戶有償提供中小企業(yè)信用成果；減少資產(chǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)、降低貸款擔(dān)保、資產(chǎn)評(píng)估的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范抵押管理辦法；加快社會(huì)信用制度建設(shè)，培育良好的社會(huì)信用意識(shí)，創(chuàng)造更好的中小企業(yè)融資環(huán)境。第四，監(jiān)管與扶持。政府需要對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的融資行為提供扶持，引導(dǎo)中小企業(yè)關(guān)注長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，扶植產(chǎn)業(yè)發(fā)展；維護(hù)和管理信用秩序，即打擊虛假信用、嚴(yán)懲騙取信用等信用欺詐行為，對(duì)信用信息失真的企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)一定要根據(jù)相應(yīng)法律加以懲治。

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