銀行如何高質量發展精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的銀行如何高質量發展主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：銀行如何高質量發展范文

同志們：

今天，我們在這里舉行推進高質量發展政銀企融資對接會，主要目的是通過政府搭建銀行和企業之間的溝通平臺，加強對企業發展的資金扶持力度，擴大銀行業務覆蓋面，構建長期穩定的銀企關系，促進全縣經濟和金融事業共同發展。

出席今天會議的有：

縣政府***副縣長，縣金融辦、人行漳浦縣支行、漳浦銀監組等部門主要負責人；各金融機構負責人以及部分企業家代表。

今天的會議有四項議程：

一是請縣人行***副行長發言。

二是請縣銀監組***主任發言。

三是企業家代表與金融機構簽訂融資協議。

四是縣政府***副縣長做重要講話。

下面進行第一項議程，首先請縣人行副行長***同志發言（大家歡迎?。?/p>

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下面請縣銀監組主任***同志發言（大家歡迎?。?/p>

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下面進行會議第三個議程，企業家代表與金融機構簽訂融資協議

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下面進行會議第四個議程，請大家以熱烈的掌聲歡迎***副縣長做重要講話。

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第2篇：銀行如何高質量發展范文

一、會計透明度：一個更為全面綜合的概念

普華永道在“不透明指數”報告中，將“不透明”（opacity）定義為：在商業經濟、財政金融、政府監督等領域缺乏清晰（clear）、準確（accurate）、正式（formal）、易理解（easily discernible）和普遍認可（ widely accepted）的慣例。

巴塞爾銀行監管委員會（Basle Committee on Banking Supervision）于 1998年9月份的“加強銀行透明度”的研究報告中，將透明度定義為：公開披露可靠及時的信息，有助于信息使用者準確評價銀行的財務狀況和業績、風險活動及風險管理活動。而且他們還認為，披露本身并不必然地導致透明度，為實現透明度必須提供及時、準確、相關和充分的定性及定量信息，這些披露要建立在完美的計量原則之上。透明信息的質量特征包括：全面（comprehensive）、相關和及時（ relevance and timeliness）、可靠（reliability）、可比（comparability）和重大（materiality）。

根據魏明海、劉峰（200l）的研究，會計透明度概念的提出是對會計信息質量標準和一般意義上的會計信息披露要求的發展。會計透明度是一個關于會計信息質量的全面概念，包括會計準則的制定和執行，會計信息質量標準，會計信息披露與管制。它應當包括三個方面的內容：（1）存在一套清晰、準確、正式、易理解、普遍認可的會計準則和有關會計信息披露的各種監管體系；（2）對會計準則的高度遵循，而不管它是合營部門還是私營部門，是政府機構還是企業；（3）對外報告和披露高頻率的準確信息。顯然，會計透明度概念是一個更為全面綜合的概念，可以說，它是繼美國FASB的第二號財務會計概念公告會計信息質量特征沒有以來有關會計信息質量特征研究的又一次飛躍，它的目標是讓會計信息使用者能真正做到“透過現象看本質”，而不是“霧里看花”。

二、影響會計透明度實現的三個梯次及其相互關系

如果說，相關性與可靠性側重于會計信息產品自身的質量標準，信息披露側重于實現會計信息標準的方式群雕會計透明度則是這兩者的兼顧、兩者的統一，是一套全面的會計信息質量標準和二個進行會計信息全面質量管理的“工具箱”。所以，要實現會計的透明度不僅要關注會計準則自身的質量，重實關注會計準則的制定與執行質量。換言之，影響會計透明度的實現有三個梯次：會計準則制定質量，會計準則產品質量，會計準則執行質量。影響會計透明度實現的三個梯次是相互依存的，這種相互依存關系表現為：會計準則制定質量是前提，會計準則產品質量是核心，會計準則執行質量是保證。沒有高水平的研究制定者、沒有科學的制定程序，就不可能形成高質量的會計準則產品；而沒有相關的法律責任。和違反準則的懲罰機制對準則的執行測儀嚴格的監管，任何高質量的會計準則其作用都將大打折扣，所以，要實現會計透明度就必須做到這三個梯次的循環換制。而不能有任何偏廢；換言之，一套清晰科學的會計準則只為會計透明度的實現提供了技術上的可能，而只有當相關的會計環境能為會計準則制定質量與會計準則執行質量作出保證時，會計透明度的實現才是可以預期的。

三、影響會計透明度實現三個梯次的各主要因素

第3篇：銀行如何高質量發展范文

我國金融產品展會起步較晚，是在廣交會、上交會等有影響力的國際性品牌展會的基礎上細化延伸出來的，近十年的發展讓展會營銷成為了眾多銀行關注的重要營銷手段。中國銀行在全國性的展會上頻頻獲得好評，有著良好的參展傳統和統一的參展思路，從中國銀行出國金融服務中心亮相第十四屆中國國際教育巡回展到北京分行圓滿完成第十六屆金融展參展工作，從上海市分行參加2008理財博覽會到中銀國際證券精彩亮相京滬兩大金融展，策劃思路、裝飾風格、展臺設計、統一標識、產品選擇等方面均有獨到的特色。筆者認為，每次展會策劃均是一次完整的營銷方案，必須突出整體性、專業性、功能性，突出良好的社會效果和廣告宣傳效果。

一、展會定位、目標客戶分析

展會方案的策劃首先要分析展會的主題和種類，分為專業與綜合兩種。綜合型展會主題廣泛，如廣交會、金融展等可根據展會組織商給予的展會說明定性分析，目標客戶也往往是被動于展會主題，在此不再累述。專業性展會更靈活更有效，筆者推薦銀行企業進行專業化區域性的展會，將營銷的目光從緊盯的所謂關系客戶中轉移出來，另辟蹊徑，暗度陳倉，贏得競爭。以我們地區為例，可以定期選擇不同的金融產品開展專門的產品展會，根據產品特點制定展會定位、目標客戶分析，會場風格選擇和設計、裝飾，展臺設計等。如參展產品主要為銀行卡類，目標客戶集中于與銀行來往較多的生活及工作用戶，應選擇客戶流量較大的地區，提前做好廣告宣傳，并將會場分區設計，根據卡類品種及用途分區宣傳。不僅要達到現場推介產品的效果，還要選擇廣告受眾，進行客戶忠誠度提升，在本區域內造成良好的產品宣傳氛圍。

二、產品選擇、宣傳設計

選擇合適的展會時機，就要配合合適的產品，設計合理的宣傳。根據消費習慣的不同，根據時間季節的變化，不同的產品有著不同的淡旺季。產品的選擇應根據金融產品的特點，把握適合進行展會營銷的金融產品，譬如貴金屬不適宜在開放的場所進行推銷。如在春季可以開展房地產消貸產品專場，因為春季是大多數開發商開盤的好季節，且春暖花開適宜居民逛街看場，在此時有購房意向的居民也會轉樓盤看房子，進行房產抵押貸款的宣傳推介是最好不過的時機。再如八九月份是學生開學，尤其是大學新生入學的準備時段，此時進行借記卡、貸記卡、保險等產品推介可以達到事半功倍的效果。宣傳設計主旨在于引導客戶有效地告知客戶，主張信息的有效性和真實性，如網上銀行產品的推介，應該以網銀給客戶生活工作帶來切實便利的特點為突破口，選擇網銀的有效目標客戶作為廣告受眾，電視、網絡、手機、E-mail等新興媒體作為重點，避開報紙、信函等傳統廣告介質。

三、會場管理，展后營銷

第4篇：銀行如何高質量發展范文

本著方便惠民、操作簡捷、高效率的特點，直銷銀行為銀行業的未來發展指明了方向，直銷銀行以其先進的經營方式、全新的服務理念，獲得了較多的認可，直銷銀行為銀行業帶來機遇的同時，也伴隨了諸多的挑戰，如何正確看待直銷銀行的市場定位，如何采取長久發展的策略，以及如何更好地運用它獨特的經營模式與服務理念，都將是商業銀行所要思考與關注的新主題。

一、直銷銀行的認識及發展

1.直銷銀行的概念和特點

直銷銀行是互聯網時代應運而生的一種新型銀行運作模式，是互聯網金融科技（FINTECH）環境下的一種新型金融產物。這一經營模式下，銀行沒有營業網點，不發放實體銀行卡，客戶主要通過電腦、電子郵件、手機、電話等遠程渠道獲取銀行產品和服務。

降低運營成本，回饋客戶是直銷銀行的核心價值。直銷銀行不再依賴于實體網店和增加人員的結構形式，以高端的互聯網技術和快捷電子商務模式，所有業務只需較少的員工來維持，從而實現了組織結構的扁平化，這樣一來，銀行的業務成本得到大大的降低，也讓客戶享受到了更高性價比的金融產品與服務。直銷銀行因其組織架構獨立，從而使其本身有了更加獨特的經營策略，財務核算也從中獨立出來，產品體系也隨之更為獨立，并且有著自己獨立的定價策略，這在商業模式中，增添了挑戰性與競爭性。

提升服務品質，便捷客戶是直銷銀行的運營基礎。直銷銀行為了更方便快捷地給客戶提供24小時不間斷的服務，巧妙地運用互聯網，創新了多種形式，無論是移動通訊網絡還是呼叫中心，都是以客戶為核心，全方位為客戶著想。與此同時，從網絡和信息的安全保密工作出發，為了最大限度保障客戶資金安全，直銷銀行建立了如同個人密碼認證、交易碼TAN認證、電子口令等多重安全技術屏障，為客戶提供更放心的安全服務。

為了更長期有效地應對金融市場上的各種風險，雖然直銷銀行打破了傳統運營模式，但不能沒有資本規模的支撐，直銷銀行仍然保持著經營貨幣的本質，都由金融集團控股，這也是直銷銀行的主要特征之一。

2.直銷銀行的發展背景

互聯網金融模式是由互聯網與金融的緊密融合而產生的，近年來，互聯網金融用低成本的方式，憑借大數據等新興科學技術的優勢，將目標客戶瞄準在中小企業以及草根消費者，通過最大限度改變我國金融生態模式，使足不出戶的客戶能更方便、更快捷地獲得其所需要的相關金融服務?；ヂ摼W金融的出現，很大程度地揭示了商業銀行的服務“軟肋”，反應出在服務方面，無論是結構、方式還是效率都需要大幅度改進的地方，商業銀行面臨挑戰，不但要快速創新商業模式，更要改變產品形態。從國外成功的直銷銀行運營例子中，我國商業銀行也要汲取經驗，為了能夠更大幅度地降低運營成本，要充分利用虛擬網絡和線下實體網絡的優勢，通過現代通信及信息技術發展的長處，提供更多的金融服務給個人客戶和中小型企業。與此同時，商業銀行的地域不受限制，不受實體網點的束縛，能夠快速布局和有效吸納接收客戶及廣泛拓展業務范圍；直銷銀行與實體銀行相輔相成，開辟了新型經營模式，為互聯網金融時代下提供更高質量的服務效率，使服務結構更深層次的優化，業務拓展更迅速快捷，成為我國在主要股份制銀行、眾多區域性銀行和民營銀行的重要戰略選擇。

互聯網的快速普及與發展，推動了直銷銀行實現迅速增長并且跨越了歷史性，互聯網也一定程度催化直銷銀行的發展，這是國外直銷銀行的發展與經營的特點。而隨著我國網民數量的迅速增長，直銷銀行的未來發展市場與前景也呈現出廣闊的局面，龐大的網民群體成為了直銷銀行的客戶來源。

各大商業銀行也順應市場潮流，通過提高計算機技術以及通信技術的發展，不斷開展以互聯網為基礎的網絡銀行服務項目，通過這些電子銀行，從而提高了市場競爭能力以及經營的快速轉型。隨著我國網上銀行、手機銀行的用戶數量快速增長，多年發展下來，客戶對商業銀行電子銀行給予了高度的認可。由此說明，電子銀行業務已經最大程度地成為了商業銀行的戰略業務，越來越多的商業銀行開始創建自己的互聯網平臺，并在這個過程中，通過開展互聯網業務所必須具備的科學技術，加強了業務操作的熟練性，且汲取了大量經驗，諸如技術準備、業務經驗和高質量的客戶等，充分具備了“直銷銀行”的開設及發展能力。

3.直銷銀行的發展及意義

（1）有利于發展金融互聯網化的能力

為了應對激烈的行業競爭，互聯網金融在創新方面有著更積極的改變，顛覆了傳統營業模式，打造了更為獨立的營業新模式，積極調整業務結構，使結構更具靈活性，隨之改變了客戶基礎，從而更認真地打造高質量的服務水平，建立健全信息管理系統，將之引入并加以完善，這些都更大幅度推動了金融創新的發展，也為金融創新提出了更高的要求。如何將傳統金融業務轉化到互聯網上操作，國際經驗表明，直銷銀行是金融互聯網的一種高級業態，可培養商業銀行發展金融互聯網所必須的能力，尤其是在網絡營銷能力、產品創新能力與跨界合作能力等方面。

（2）有利于應對利率市場化

銀行的盈利模式在以利差為主的情況下之所以舉步維艱，主要原因在于利率市?齷?步伐加快，以及存貸利率高度自由化且透明化；銀行競爭力的重要標志之一即為差異化，要想在差異化定位中求變，就要顛覆傳統的同質化經營模式。而直銷銀行因其自身能夠提供比實體銀行更加實惠的利率價格，使其在利率定價中具備了更為明顯強大的競爭優勢。

（3）有利于參與銀行業網上圈地

積極探索和嘗試普惠金融是直銷銀行服務模式得以實現的重要途徑。虛擬方式因其簡單快捷的特點，以及時展下新興的通訊應用技術大程度提升，成為公眾正逐步習慣和偏好的主要消費形式。目前國內互聯網金融仍有許多空白處，發展直銷銀行可以最大程度滿足客戶消費新需求。因此銀行應早設立、早參與、早占先。

（4）有利于彌補自身網點不足

商業銀行在業務拓展與區域擴張到一定程度時，便進入了瓶頸期。尤其是中小銀行，物理網點較少，只有進行發展模式的創新，即充分利用新技術，借助網絡與實體網點的結合，擺脫空間、時間的限制，吸引客戶開辦業務。所以近幾年來中小銀行的直銷銀行發展的更快一些，2015年直銷銀行排名前10的基本都是中小銀行。

二、直?N銀行的定位及發展建議

1.直銷銀行的市場定位以及如何精準定位

中端客戶階層，是直銷銀行的市場定位。直銷銀行根據其銷售渠道的特殊性，將能夠熟練操縱各類電子產品、互聯網技術、追求高效、對資本配置收益敏感的中等收入人群定為目標客戶。

去實體化營銷模式。客戶從開戶到轉賬、理財等業務均可通過網上直接辦理，完全不受空間與時間的限制。

去個性化的產品與服務。幫助客戶從繁雜的傳統銀行業務中擺脫出來，以種類較為單一的產品，特別是以實惠與熱銷的產品作為賣點。例如INGDIRECT就將直銷銀行的目標客戶群定為：（1）中等收入人群，對價格與收入變動十分敏感；（2）對傳統金融服務時間長效率低的服務模式十分不滿；（3）有網絡消費習慣；（4）介入30-50歲之間。

2.直銷銀行的發展建議

直銷銀行是跨界于金融與互聯網之間的一種業態，本質上是金融業務的互聯網化，因此在獨立運作的前提下，組織架構、用人機制、激勵策略、商業模式、運營體系及文化建設等方面都應該有別于傳統銀行，借鑒互聯網企業的成功經驗，通過市場化的運作來獲得市場的認可。

（1）定位好組織架構

在國外，直銷銀行是一種相對于母公司的獨立實體，在組織方面具有獨立法人資格，并且在品牌與文化上有相對的獨立性，直銷銀行與母銀行的發展具有很大的差異性，在一定的情況下，與母銀行的經營模式和客戶開發模式不同。

在我國，直銷銀行還存在一定的不完整與漏洞，與母銀行相比沒有形成單獨的銀行牌照，對母銀行在品牌方面仍具有依賴性，不能形成組織上的完全獨立，并受到母銀行在文化上的影響，更會與母銀行的客戶資源、服務渠道、產品形式與種類的重復。直銷銀行最好作為獨立法人或準獨立法人進行獨立發展，在與母銀行的差異發展中，將理清目標客戶的群體范圍、制定好營銷策略與模式、充分發展產品所具備的優勢、調整與管理組織的靈活結構等，并將這些發展為突出自己的優勢，與母體銀行形成競合關系；建設獨立子品牌，開展互聯網化的營銷活動；遵循專屬、特色、標準化、簡便、創新原則的產品體系，與母銀行產品形成差異化；在信息系統建設方面則可與母銀行進行資源共享。

（2）定位好目標群

直銷銀行所選擇的目標群應盡量避免重復傳統網點客戶，同時篩選一些明顯特性的客戶群，提高該渠道客戶的同質性，如果客戶定位不清，則僅僅成為傳統網點的補充則失去設立的意義。

（3）定位好產品體系

不能將直銷銀行辦成傳統業務渠道的補充，而是創建獨立而特色的產品體系，把產品的優勢放大突出，遵循網絡營銷模式，將定價與體驗做好做深。同時積極開拓與證券、保險、基金，尤其是大型電商平臺、第三方支付等新型互聯網企業的合作，批量引入客戶。

（4）重視大數據支撐作用

在國外有許多直銷銀行的成功案例，他們將集中化戰略作為競爭戰略，同時實施成本集中化和差異集中化的策略。成本集中化為實現成本優勢來節省大批員工的薪水開支，并且節約物理上的網點投入，依靠線上渠道的產品銷售；差異集中化則是在創新科技的基礎上，突出產品的特色和服務的獨特。我國要結合自身的環境特征與情況，對銀行的集中化競爭戰略進行靈活的調整，適當借鑒國外的實施策略，更好地完善自身。為了發掘出快速、高效又簡單便捷的金融產品，我國的直銷銀行宜合理利用靈活經營的特點，以大數據為支撐立足點。

（5）重視風控和監管

直銷銀行在經營業務上有較大的融合性，在技術的發展上具有虛擬性，在金融產品通過互聯網直銷的同時，也伴隨著較強的風險性，風險的擴散速度也極快，因此控制風險的難度也大大加深。不同的國家，直銷銀行的風險監管體系也不同，但都形成了三位一體的風險監管體系。為了實現我國直銷銀行業務健康發展，只有不斷建立并完善監管體系才是最好的保障，以安全與高效并行，慎重與寬松適度的原則，進行監管體系設計；為了控制和化解直銷銀行在監管結構上的風險，需要制度的良好設計、政府的有效監督以及自身的穩定運營。在宏觀層面上，完善及修改相關法律法規，使直銷銀行的風險得以防范和控制。通過建設各種制度的監督體系，在設計制度上，不管是從宏觀層面上進行防范，還是從直銷銀行的風險層面上控制，都應該為直銷銀行提供一個更長久健康發展的平臺環境。

三、直銷銀行的具體經營模式

1.單一的自主線上綜合平臺模式

這種模式在國外的運用比較多，僅僅以網絡為基礎，不采取分支結構，在網絡平臺中，通過多種線上渠道加以利用，從而為客戶提供更快捷的服務。INGDIRECT從加拿大首個直銷銀行運行開始積累了豐富的運營經驗，通過持續改善、升級，提升后臺系統的安全性與穩定性，通過在叢球機構所在地配備當地人員構成的callcenter與客戶達成障礙溝通。

2.自主線上綜合平臺+線下客戶自主門店模式

民生銀行牽手阿里巴巴，以公司客戶需求特點定位金融產品，為小微企業與草根消費者量身定做產品與服務，依托淘寶網站以網絡流量與數據分析為優勢，實現電子賬戶系統與支付寶賬戶系統的互通，打開了互聯網企業與傳統銀行的共贏模式。

3.自主線上綜合平臺+線下精簡版分行模式

2013年9月，北京銀行宣布與荷蘭ING集團合作推出直銷銀行服務模式，就采取了線上線下整合的渠道服務。線上由互聯網綜合營銷平臺、網上銀行、手機銀行等多種電子化服務構成；線下采用全新理念建設直銷門店，其中布放VTM、ATM、CRS及自助繳費終端等各種自助設備。目前已在北京、西安、濟南等地建立了多家直銷門店。

在此之外，除了線上服務，還要提供相對輔助功能的線下服務，例如線下咖啡廳服務等。這些輔助為的是與客戶保持零距離，增加客戶對直銷銀行的信任與誠信。

第5篇：銀行如何高質量發展范文

關鍵詞：資本結構；突變；制度；制度動力學

中圖分類號：F830．9文獻標識碼：A

文章編號：F830．91000-176X（2009）02-0089-05

一、引 言

在現代資本結構理論中，對企業價值的追求促使當事人調整企業的資本結構，制度在其中僅僅作為背景力量而發揮作用。La Porta 等[1]直接研究了投資者保護制度與資本結構的關系，制度開始從背后走向前臺。利用新制度經濟學來解讀上述兩類文獻，我們發現它們利用了新制度經濟學在“制度與績效的關系”和“制度與組織的關系”這兩個層面的研究結果，即制度是重要的，契約嵌入于制度。然而，新制度經濟學第三個層次問題的研究成果，制度動力學，還沒有引起資本結構學者們的廣泛重視。資本結構的制度動力學問題可以簡單表述為：制度環境的變化是如何影響企業資本結構調整的路徑和速度的。這個問題的一個重要組成部分是，制度變化對企業資本結構初始水平的影響，其之所以重要是因為路徑具有依賴性，而初始狀態將影響路徑選擇。

自然，真正的資本結構初始水平伴隨著企業的出現而出現。但我們以為對這一水平的關注，其意義并不會比關注企業存續期間的資本結構突變的意義更大。關鍵的原因在于突變打斷了企業資本結構調整的自然路徑，并且突變后的“基因”成為推動企業進一步調整其資本結構的新驅動力。在企業的整個生命周期中，資本結構可能會出現兩種重要突變：第一種突變產生于債權人與債務企業的重新談判，第二種突變產生于企業的股票發行。兩種突變在以下幾個方面有所不同：（1）突變目標。前者是在債權人強制下進行的，它是債權人債權保全價值最大化的體現，后者則是發行人追求企業價值或者其個人效用最大化的結果。（2）突變前水平。前者在突變前的以負債權益比度量的資本結構水平較高，后者則較低。（3）引起突變的會計要素。前者是由債務變化所引起的凈利潤的變化而產生的，后者則是由于實收資本和資本公積的變化而引起的負債變化而產生的。（4）突變后的“基因”。前者是整頓協議中規定的資產、業務和管理等一系列的重組，后者則是股權結構變化所導致的企業內部治理活動。

本文將探討與這兩種資本結構突變相關的制度變遷對這兩種突變水平的影響。我們的指導理論是新制度經濟學的制度變遷理論。假定當事人的行為交織著因果邏輯和對制度的適當性邏輯，即當制度變化產生了潛在的收益或者虧損時，追求個人效用最大化的當事人將會采取相應的行動以獲得這些潛在收益或者避免這些潛在的虧損。

二、重新談判和資本結構的被動突變

企業債權人主要有銀行、債券持有人和商業信用的提供者。由于銀行能夠通過企業賬戶及時、準確地了解債務企業的生產經營和財務狀況，以及銀行債權集中和規模較大，所以銀行主導了債權人與企業的重新談判。Gorton等指出，在貸款決策時，銀行就根據其債權賬面價值預先設定了對企業的債務豁免點和清算要挾點（分別以企業的資產收益率z1和z2表示）。只有當銀行觀察到企業的實際收益率（用z表示）小于z1時，銀行才會對企業債務豁免，只有z大于z2時，銀行才會對企業清算要挾[2]。一方面，由于銀行債權規模越大，企業進行高風險的資產替代項目帶給銀行的風險也就越大，所以為了阻止企業的資產替代活動，銀行就越會債務豁免；另一方面，銀行債權規模越小，同樣風險程度的資產替代項目給銀行帶來的風險也越小，由清算要挾所增加的銀行債權價值就越有可能超過高風險項目實施所增加的風險對銀行債務價值的負面影響，銀行也就越有可能對企業進行清算要挾。因此，z1是銀行債權規模的增函數，z2則是銀行債權規模的減函數。這樣，如果銀行貸款規模足夠大，z1將大于z2，從而當z∈（z2，z1） 時，重新談判將會出現一個債務豁免的結果。當企業的資產收益率落在這個債務豁免區時，企業負債權益比將下降。

銀行監管制度能夠影響銀行的貸款決策，因而能夠影響債務豁免區的范圍。我們從銀行的業務范圍管制、利率管制、資本充足率管制、存款保險制度以及銀行內部治理規范對一個代表性債務企業的貸款決策說明這一點。

分業經營管制不允許銀行直接持有貸款企業的股票，這限制了銀行利用股東身份更多地了解企業的真實狀況，限制了銀行利用資本市場和參與企業內部治理的手段使用。銀行債權保全只能依賴于銀行在信貸契約簽訂前對企業貸款項目質量的甄別，在信貸契約執行過程中對企業敗德行為的防御以及當企業陷入財務困境時對企業的重新談判。分業經營管制的放松或者允許銀行混業經營，使得銀企關系成為股權關系和債權關系的統一體，這節約銀行在貸款全部過程中的各種信息成本和談判成本，刺激銀行對企業增加貸款。

給定銀行分業經營。（1）貸款利率管制限定了銀行貸款的收益率，使銀行將關注的焦點集中在貸款項目的風險上。利率自由化提高了銀行對收益率的關注，相對降低了其對風險的關注，這樣在同樣的貸款項目風險上，銀行將增加對代表性企業的貸款。（2）對銀行最低資本充足率的規定抑制了其風險資產的過度膨脹。企業貸款，由于其風險權重為100%，所以對其的控制成為降低銀行風險資產規模的最有效途徑之一。當最低資本充足率標準提高時，銀行對企業的貸款規模將會降低。（3）存款保護為銀行提供了一個事后安全網，它削弱了破產機制對銀行的約束，客觀上激勵了銀行增加對高風險企業的貸款。保險機構對存款保險范圍的限制、要求被救助銀行迅速糾錯和及時整改等方面的加強，約束了銀行的高風險貸款行為，降低銀行對高風險企業的貸款。（4）銀行經營者具有問題，一個突出的表現就是經營者的過度貸款，即增加了對高風險企業的貸款規模。對銀行內部治理規范的加強，能夠降低經營者的問題，因而能夠降低銀行對高風險企業的貸款。

影響企業資本結構被動突變的另一個重要制度是債權人保護制度。債權人保護權利加強，激勵債權人對企業增加債權投資，這包括銀行貸款的增加和非銀行債權的增加。銀行貸款的增加擴大了銀行的債務豁免區，而非銀行債權的增加則縮小了這一區間。非銀行債權增加縮小債務豁免區原因在于：（1）它使得銀行更加不愿意債務豁免。為阻止企業的資產替代行動，其他債權的增加要求銀行提供更多的債務豁免額。非銀行債權人當然也會進行債務豁免，但是由于商業信用的提供者可以通過提高產品或者服務的價格、縮短商業信用的金額和期限等手段保全其債權，債券持有人則可以通過債券市場及時收回投資來保全其債權，所以他們不必完全依賴于對企業的重新談判和清算破產，他們更愿意搭銀行債務豁免的“便車”。（2）它使得銀行更加愿意清算要挾。當其他債權增加時，由于銀行對抵押資產的清算會導致其他債權人對整個企業資產的清算，從而導致企業破產，所以這將提高銀行清算要挾的置信度；同時，非銀行債權的增加也為企業滿足銀行的過分要求提供了更多的資產資源，企業可以用其他債權人的債權來支付銀行所要求的新增債權。

據此，我們可以得出一個一般性的結論：（1）業務范圍管制的放松和利率自由化，擴大了銀行的債務豁免區，從而使得企業以負債權益比度量的資本結構在一個較寬的資產收益率范圍內降低。（2） 資本充足率、存款保護和內部治理規范的加強，縮小了銀行的債務豁免區，從而使得企業的負債權益比在一個較窄的資產收益率范圍內降低。（3）全體債權人的權利加強，使得企業的負債權益比在一個較寬的資產收益率范圍內降低，但非銀行債權人相對于銀行的權利加強，則約束了這一范圍的擴大。

圖1總結了銀行監管制度和債權人權利保護制度的變化對重新談判所產生的資本結構被動突變的影響機制。

三、股票發行和資本結構的主動突變

Leland and Pyle和Ross指出，發行人可以使用債務信號向投資者傳遞企業的真實價值，從而保證發行價格等于發行價值[3-4]。Allen and Faulhaber、Grinblatt and Hwang和Welch則指出，發行人保留股份也能向投資者傳遞企業真實價值的信息，盡管保留股份不能夠保證發行價格等于發行價值，但是卻能降低發行價值被低估的程度[5-6-7]。兩類研究相互補充，說明在傳遞企業價值上，債務人和發行人保留股份存在著相互替代的關系。因而，我們有理由相信，在實際的股票發行過程中，發行人可能會采用一個債務與保留股份的信號組合?？紤]到以下原因，信號組合中的債務和保留股份將是一個非線性的替代關系。（1）在信號傳遞的效率上，債務優于保留股份，這是因為債務的硬約束更能保證債務與企業價值之間的剛性關系，相比而言，保留股份與企業價值之間的關系則具有一定的彈性。（2）企業價值越低，利用債務信號給發行人帶來的包括懲罰成本在內的各種成本也就越大，發行人就越不愿意利用債務信號。如果上述理論所證實的最優的債務水平和保留股份是存在的，那么，信號組合中的這個非線性關系，也將同樣能夠保證一個最優信號組合的存在。

股票發行制度能夠影響發行人保留股份的選擇，因而能夠改變企業最優信號組合。一個明顯的例子是股票發行制度直接規定了股票發行比例的上下限。但我們不關注這一強制性約束，而只關心發行制度變化對發行人保留股份信號的誘致性影響。這里重點分析信息披露制度和發行核準制度。

使用保留股份信號的機會成本是投資不足所帶來的投資機會損失，因為較多的保留股份限制了企業的融資規模，從而使得企業放棄一些有利的規模較大的投資項目。首次發行股票信息披露制度的增強，降低了發行市場的信息不對稱程度，也就減少了發行人對保留股份的信號依賴，這節約了相應的成本，使得發行人可以通過投資更大規模的項目獲得包括規模經濟在內的收益。因此，首次發行信息披露制度的加強，將導致企業保留更少的股票。持續信息披露制度和再次發行信息披露制度通過改變發行人對再次發行收益的偏好而影響其保留股份。持續信息披露制度的加強提高了再次發行時的投資者對企業整體績效的認識；再次發行信息披露的加強，降低了再次發行市場的信息不對稱。這兩種情況將使得外部投資者充分了解再次發行時企業的真實狀況，使得企業再次發行價格逼近再次發行價值。如果兩次發行時，企業價值都處于高估狀態，那么企業首次發行的每股發行收益將大于再次發行的每股發行收益，發行人將保留較少的股份。相反，如果兩次發行時，企業價值都處于低估狀態，那么由于再次發行價值被低估的程度較低，所以發行人將保留較多的股份。

發行核準制度的目的在于把低質量企業排除在發行市場之外，它決定了發行市場上全體發行企業的同質程度，以及發行人使用保留股份作為策略性信號的激勵大小。初始發行條件的提高，降低了發行企業之間的質量差距。一個高質量企業的發行人可能會發現要想使投資者區分出其是高質量類型，它可能會需要保留更多的股份，這增加了發行人的信號傳遞成本。如果信號成本的增量不能夠抵消由于價格提高而得到的收益，那么高質量企業的發行人將會缺乏動力來增加保留股份。再次發行條件的提高，對低質量企業發行人選擇保留股份作為信號的影響將強于高質量企業發行人。這是因為，低質量企業可能沒有再次發行的機會，他們在首次發行時將更加有動力模仿高質量企業的保留股份信號，這將迫使高質量企業增加保留股份以使投資者把其識別出來。如果高質量企業的發行人發現在初次發行市場上傳遞其高質量類型的成本太大，它將會容忍低質量企業的任何保留股份的行為。因此，無論是初次發行條件還是再次發行條件的提高，都將降低保留股份作為信號的效果。

股東權利保護制度主要通過發行結束后投資者的事后治理效率反過來影響發行人的保留股份。Jenson and Meckling指出，如果資本市場是有效的，外部投資者的監督與發行人的保留股份，在降低合一的所有者――管理者（即發行人）的包含非金錢利益消費在內的成本上，是可以相互替代的[8]。因此，股東權利的增加將能夠替行人對保留股份信號的使用。另一方面，當股權權利保護制度的變化強于債權人權利保護制度的變化時，發行人將更加愿意使用負債信號，因為企業的資產替代活動會更容易實施。所以股東權利的增加既能夠降低企業的保留股份，也能夠增加企業的負債需求。

由于信號組合中，保留股份信號對債務信號具有替代性，而且保留股份的增加將減少企業的發行收入和權益資本，所以，我們可以得出以下結論：（1）首次信息披露制度、（發行價值被高估時）持續信息披露和再次股票發行信息披露制度的加強，會降低保留股份，會產生一個較高水平的負債權益比。（企業價值被低估時）持續信息披露和再次股票發行信息披露制度的加強，會增加保留股份，則會產生一個較低水平的負債權益比。（2）發行審核條件（首次和再次）的提高，降低了保留股份的信號傳遞效率，使得發行人將只能依賴于債務信號，這也會提高企業的負債權益比。（3）股東權利保護制度的加強，既能單獨降低保留股份，也能單獨增加債務，所以將產生一個較高水平的負債權益比。

圖2總結了股票發行制度和股東權利保護制度的變化對股票發行所產生的資本結構突變的影響機制。

四、結論和意義

李心合教授提出了制度財務學的概念[9-10]。我們以為，這一概念是在社會學和經濟學交織發展的基礎上提出的。社會學向經濟學的發展產生了社會經濟學，而經濟學則在由新古典經濟學向新制度經濟學或者法經濟學發展。制度財務學當前的主要任務應該還是致力于把新制度經濟學全面、深入地引入到財務學之中。本文對資本結構突變的制度動力學研究正是立足于這一點。

我們區別了存續期間兩類重要的企業資本結構突變，并分析和總結了相關制度變化對這兩類突變水平的影響。這里結合我國相關制度變遷的具體情況，給出一個針對性的結論。我國相關制度的總體變化體現在以下幾個方面：（1）銀行監管制度一直以來實行分業經營管制、利率管制以及實質上的全部存款保護，監管制度的變化主要體現在對貸款指令性計劃的取消、以資本充足率為核心的風險管制的確立和加強以及銀行內部治理和管理制度的建立和不斷規范上。（2）股票發行制度不斷完善，主要變化包括各種信息披露制度都在加強，發行基本制度從計劃審批制到核準制，初次發行條件不斷提高，再次發行條件則有時提高有時降低。（3）股東權利保護制度不斷增強，體現在股東的 “抗董事權”、治理結構、治理機構和治理機制等多個方面。與之形成鮮明對比的是，債權人權利保護制度則基本上沒有太大的變化，直到新破產法頒布實施。新破產法加強了債權人的破產清算權和重新談判權，完善了債權人會議等權利執行機構，更為重要的是限制了銀行在重新談判中的某些權利，相對提高了非銀行債權人的權利。

因此，我們認為，（1）全體債權人權利的加強，使得由債務豁免引起的企業資本結構被動突變更容易出現；但是，銀行監管制度的加強和非銀行債權人相對于銀行的權利加強卻阻礙了這一突變的出現，企業盈利狀況的一個不太大的下降就可能會導致破產。（2）就首次公開發行股票的公司而言，發行核準制的確立和加強將會使得它們的負債權益比提高，信息披露制度（包括初次發行信息披露、企業價值被高估時的持續信息披露和再次發行信息披露）的加強也會提高它們的負債權益比；但是如果一直以來我國發行企業的價值都被低估，那么持續信息披露和再次發行信息披露制度的加強將降低企業初次發行時的負債權益比。這些結論需要得到進一步的經驗研究。

參考文獻：

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［2］ Gorton，Gary，James Kahn．The Design of Bank Loan Contracts［J］．The Review of Financial Studies，2000，（13）．

［3］ Leland，Pyle．Information Asymmetries，Financial Structure，and Financial Intermediation［J］．Journal of Finance，1977，（32）．

［4］ Ross，Stephen．the Determination of Finance Structure: The Incentive Signaling Approach［J］．Bell Journal of Economics，1977，（8）：23-40．

［5］ Allen，Faulhaber．Signaling by Underpricing in the IPO Market［J］．Journal of Financial Economics，1989，（23）．

［6］ Grinblatt，Hwang．Signaling and Pricing of New Issues［J］．Journal of Finance，1989，（44）．

［7］ Welch．Second Offerings，Imitation Costs，and the Underpricing of Initial Public Offerings［J］．Journal of Finance，1989，（44）．

［8］ Jenson，Meckling．Theory of capital: Managerial Behavior，Agency Cost and Ownership Structure［J］．Journal of Financial Economics，1976，（3）．

［9］ 李心合．論制度財務學構建［J］．會計研究，2005，（7）．

［10］ 李心合．制度財務學研究導論［J］．會計之友，2008，（1）．

On the Institutional Dynamics of Capital Structure Mutation

HAO Yun-feng

(School of Business, Nanjing University, Nanjing Jiangshu 210093,China)

第6篇：銀行如何高質量發展范文

[關鍵詞] 多經企業 現金流 質量 措施

在“平安南鐵，二次創業”中，各多經企業都提出了做強做大企業這一新的發展目標。實現新目標，必須十分重視多經企業的現金流量，如果現金十分缺乏，企業發展就會陷入困境。如果現金流斷了，企業的發展就成為一句空話。在市場經濟條件下，多經企業的現金流量體現了企業生存和發展能力，從而在很大程度上決定著企業的盈利能力。

1 現金是企業的“血液”

1.1 企業的現金流。企業銷售商品、提供勞務、稅費返還、收回投資、投資收益、資產處置、股東的投資、籌資借款等收到的現金項目，稱為現金流入；企業購買商品、支付勞務費用、支付人工工資獎金和各項稅費、購建資產、對外投資、償還債務本息、利潤分配等支出現金項目，稱為現金的流出。現金在企業這一經濟實體不斷地流入、流出就構成了企業的經濟活動。人們把現金形象地比作企業的“血液”。血液在人體內不斷地循環延續人的生命，血液一旦出現了問題，如傷口大出血、病毒感染血液等，就會影響人的健康。血液如果流光了，人的生命也就終結了。現金對于企業而言與人身上的血液一樣，如果企業現金出現入不敷出，大額資金被騙造成現金損失等，就會影響企業的生存?，F金流斷流了，企業生命也就終結了。

1.2 現金流危機。在企業的經營活動中，現金的流入與貨款能否及時回籠密切相關。貨款能否及時回籠由諸多因素決定，首先產品要能賣出去，生產的產品賣不出去就不能變現，所以企業就要追求產品在市場的占有率。而產品質量必需符合要求、才能保證市場占有率。如果產品質量不符合要求就可能產生質量糾紛，對方可能拒付貨款，就會影響現金流入。生產經營者為了開拓市場，努力提高產品在市場的占有率，提高產品銷售量，常常用賒銷的做法，過度的賒欠促銷加上對方缺乏誠信可能造成收不回貨款，就形成債權。銷售合同不嚴密引起合同糾紛、購貨企業面臨困難甚至破產等等，都會造成貨款無法收回，嚴重時造成現金流危機。在企業的投資活動中，如果超過企業資金的許可程度，購進固定資產、投資新項目，當現金入不敷出時，就會陷入現金流的困境。投資活動的現金流量加上內生現金流量（經營活動的現金流量凈額減去現金股利支出后的余額）若為負數，即為企業的“財務赤字”。此時如果沒有外部籌資來彌補，上年又沒有庫存貨幣資金，就會產生現金流危機。

1.3 現金流與企業生存。多經企業在經營中對于企業的現金要有足夠的重視，企業置存現金的原因，主要有滿易性需要、預防性需要和投機性需要，“現金為王”這是商家的共識。一個企業如果陷入現金流的危機是十分危險的。當企業陷入現金流的危機時，企業在市場上就沒有了自己的信用。這時候企業入不敷出，催債的整日上門，使你無法正常生產；欠債的正指望你的企業關門、破產，這時候清欠的難度是很大的；維持企業的經營急需資金，此時又借貸無門，誰也不敢把錢再借給現金流危機的企業，股東也不敢投入新的資金，企業出現了信用危機。殘酷的現實把現金流出現危機的經營者逼上絕路，此時如果別人還看中你的某些資產可以抵押，你想借款的代價也是很高的。當企業到了借貸無門、正常經營難以為繼時，你的資產是一定被貶值的，套現的代價是昂貴的。在多經發展史上，出現現金流危機引起資產流失在前幾年是時有發生的。如某多經企業在1993年后籌資建設25層大廈，主體施工時靠貸款籌資。1998年當銀行不予繼續貸款時，各單位又不肯借款，還欠施工單位大筆工程款，出現了現金流危機。這時候公司決定向私人高息借款，越陷越深。最后銀行及各債權人向法院申請將大廈大部分資產封存，拍賣后償還債權人。私人高息借貸無法償還，引起群體鬧事。該公司資不抵債，公司實際上已經破產，遺留問題至今都沒有徹底解決。當時這個公司就是現金流斷流后被這口“氣”憋住了，憋死了。假設當初現金流不斷流，加上決策正確，按現在的房價，情況就不一樣了。由此可見現金流對企業生存的重要性。

2 提高多經企業現金流質量

既然我們把企業的現金比作人體的血液，那么我們就要象人們追求身體健康一樣使現金在企業中處于健康流動狀態，努力提高現金流質量，保持高質量的現金流才能實現多經企業持續、協調發展。

那么，怎樣才能提高多經企業現金流的質量呢？

2.1 精心經營回籠現金。多經企業的經營者除了注意提高產品的銷售量外，一定要注意及時收回產品的貨款，貨賣得出去貨款還要收得回來。只有及時收回產品的貨款，才能保證企業有足夠的現金流組織再生產，開展新的經營活動。要把貨款的回收責任與銷售的責任同步考核，對產品從銷售到貨款的回收全過程進行跟蹤。究竟是滯銷還是產品質量糾紛或合同糾紛引起貨款無法收回；是過度賒賬，還是對方企業誠信或經營狀況變化引起貨款無法收回，每一個影響現金流狀況的細節都應加以注意，采取有效的對策措施。在這方面各企業都積累了不少切合實際的好的做法，如福建鐵路投資發展總公司運貿結合的經營收入每年達6000余萬元，這幾年采取的做法有：每年都對主要商貿經營企業的資信狀況進行調查、評估；每筆業務貨款不清則不做新的業務；每年年底必須全部清賬收回貨款，未清回次年堅決不再交易；交易額不超過合作企業的實際償債能力；每筆銷售狀況專人跟蹤等，幾年來公司沒有產生新的不良債權。細節決定成敗，這種做法就是在抓營銷工作的同時，重視抓好現金流的質量，應該長期堅持。

2.2 適度投資量力而行。一方面，市場競爭是激烈的，有時甚至是殘酷的。另一方面，市場又充滿了誘惑。你看這幾年房地產市場出現了多少掙了大錢的風云人物，股票市場又改寫了多少人的資產狀況 ，挖煤的發了財變成了大富翁......“撐死膽大的，餓死膽小的”這一想法使多少人都想在市場中賭一把，夢想一夜暴富。在經濟過熱的背景下，保持投資的理性的確不那么容易。鐵路多經企業國有資產保值增值的要求，決定了我們必須理性思考，保持清醒的頭腦，實行穩健的理財投資管理。企業要發展適度的投資是必要的，但是我們要使企業的投資活動現金流量處于有能力承擔的狀況下，投出現金時要考慮流入的現金，投資所需的資金缺口要有補充的渠道。如貨幣積累有能力承擔、經營獲得現金流入補充、企業可承擔的貸款融資、能延付債權取得現金等等。

在投資決策、投資方向正確的前提下，就要全面考慮企業自身的現金流狀況，量力而行，量入為出。無論是固定資產的購建、新增經營項目、投資入股等都要對現金流狀況一并與投資項目作可行性研究，避免出現現金流危機。量力而行說說容易，有時真下決心也難。如某公司從事水產養殖，近一兩年遇上了海產品價格下跌，主要品種牙鲆魚價格從前幾年的每斤50多元下降到10多元，遇到臺風氣候及病害影響等，目前現金流十分緊張，公司負債300多萬元，有時現金僅剩幾萬元。這時候有兩種想法，一種想法要迎難而上，現在豬肉等食品價格都漲了，海產品價格可能上漲，要拼一拼，還是要多品種擴大養殖，要不然沒有翻身的希望。另一種想法是面對現狀，要根據現金流狀況量入為出，暫時不擴大規模，損失今后有希望通過努力掙回來，但萬一失敗了，債務達到千萬元，斷了現金流，公司就要面臨破產了。企業現金管理的目標，就是要在資產的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利潤。經過幾番的討論，公司董事會做出了“平衡現金，規模適度，量力而行”的決策。決策的正確與否還要經過實踐檢驗，但有一點可以肯定，沒有了現金流，沒了錢是萬萬不能的，暫時退一步是為了更好地積累力量再前進。我們面對市場的誘惑時，有膽還得有識，成功人士敢于拼搏的膽略我們要學習，他們那種識大勢、謀發展的精神更值得我們學習。在成功人士之外，有多少膽大無識之人的失敗教訓，我們也要認真吸取。

2.3 用好資金提高效益。鐵路多經企業要很好地解決“錢如何生錢”的問題，就是利用現有的資金去創造新的財富，提高資金的使用效益。鐵路企業在投資領域、經營領域有很多的限制，形成失誤有責任追究制度（在上世紀90年代，多經企業在這方面也確實出了不少問題），一般而言，多經企業的經營者在資金使用上是比較謹慎的。這使得有的多經企業讓大量的現金躺在銀行賬戶上，現金并沒有很好地流起來，產生不了新的效益。舉個例子，2001年某鐵路分局多經成立一家新公司，當時項目投資近一億元，除了資本金外，向銀行貸款7000多萬元。而當時的分局多經中心現金有一億多元，決定貸款時也想動用多經中心的錢，就不用貸款了。但有人提出企業間不能借款，借款風險太大等等，最后還是向銀行貸款。實際上該公司是多經中心管理的公司，而當時該多經公司的控股母公司與多經中心是兩塊牌子一套人員，母公司向子公司提供資金并無大的問題。講到風險，母公司同樣也要為這筆貸款提供擔保，子公司還不起這筆貸款，母公司也跑不悼，實際是母公司出資與銀行貸款風險幾乎是相同的。幾年下來，子公司貸款利息支付了1000多萬元，而母公司的資金每年還存在銀行近億元。如果從資金使用效益來考慮真不該這樣做，但此類事在多經企業常常發生。

多經企業從事市場經營有風險的事全都不干，做強做大也是不可能的。特別是多經企業在籌籠資時，更要考慮內部資金的使用效益。目前多經企業籌資的另一途徑可以通過大膽引進鐵路局之外新的投資主體來投資,應該用多經企業的優質資產吸引國有、民營優勢企業來加盟投資，真正實現投資主體多元化，籌措到新的發展資金，實現共贏。新項目開發經過可行性科學論證后，在內部資金無法滿足需要時，可以再考慮向銀行貸款解決開發資金的不足。企業在籌資時，也必須考慮到企業的經營活動所取得的現金在滿足正常運轉所必須發生的支出后，能夠償還新債務的本息?，F金的管理除了做好日常收支，加速現金流轉速度外，還需控制現金持有規模，即確定最佳的現金持有量。我們既要勇于開拓進取，學習“借雞生蛋”、“借錢生錢”的精神，又要十分注意防范資金風險。

第7篇：銀行如何高質量發展范文

【關鍵詞】商業銀行 利潤質量 過程 結果

今年三月以來，各大銀行陸續了年報，盡管GDP增速從9.3%大幅度回落至7.8%，但銀行業仍交出了一份“喜人”的答卷。以中農工建交為例，國有五大行去年的凈利潤全部依舊保持了12%以上的高速增長，一共賺取了超過7700億元，相比于多數行業的“經營慘淡”，銀行業可以說是風景獨好。

值得關注的是，銀行利潤增速出現了明顯放緩，存貸利差進一步縮小，同時五大國有銀行中只有農業銀行的不良貸款余額和不良貸款率實現了“雙降”。經濟轉型帶來的陣痛、利率市場化的進一步深化、國內外宏觀經濟的不確定性，使得通過單純的信貸規模擴張以實現利潤高速增長的方式難以延續，在看到高額利潤的同時應對利潤質量做出理性分析，這樣才能進一步看到銀行經營過程中的問題。本文通過對比工商銀行和匯豐銀行近三年間的利潤形成過程和利潤形成結果，來研究國有銀行和外資銀行利潤質量的差異，并提出政策建議。

一、商業銀行利潤質量的內涵

商業銀行利潤是指銀行在一定時期內經營的所得，是銀行新創造的價值。由于會計信息失真這一現象的普遍存在，使得各利益相關者除了關注利潤數額之外，越來越重視對利潤質量的分析，這樣才能更好地掌握企業真實的盈利能力。

“利潤的質量是指利潤信息的固有特性滿足信息使用者要求的程度”，高質量的銀行利潤是指銀行“具有較強的盈利能力，利潤結構基本合理，同時利潤具有較強的現金獲取能力”。銀行利潤質量越高，越有利于增強投資者對銀行的信心，有利于銀行抵御風險、擴大經營。對于商業銀行利潤質量的評價主要分為兩個部分——利潤形成過程和利潤形成結果：前者是對于利潤組成的各個部分進行詳細的分析，重點在于各個部分所占比例以及變動趨勢；后者是要探究利潤背后是否有充足的現金流支撐。

利潤質量比利潤本身具有更加深刻的內涵，在關注銀行的賬面利潤之外正確地評價商業銀行利潤質量，對于投資決策、改善經營及制定金融政策有重大意義。我們分別選取工商銀行（A股）和匯豐銀行（中國）作為中資、外資銀行的代表，通過分析其2009至2011三年間的利潤形成的過程和結果，對商業銀行利潤質量有一個具體認識，下文中所引用的財務數據均來源于工商銀行（A股）和匯豐銀行（中國）2009-2011的年度報告。

二、商業銀行利潤的形成過程

商業銀行利潤形成過程的分析主要是對構成利潤的主要項目的具體來源、相對結構、變化趨勢等進行分析，以反映出盈利的真實水平，而不局限于賬面數字。

我們首先通過圖1來看一看商業銀行利潤形成的整個過程。商業銀行的全部利潤是由營業利潤和營業外利潤兩個部分組成，營業利潤是其利潤最重要的組成部分；營業利潤又由三部分組成，分別是利息收入、手續費和傭金收入、投資收益。接下來，我們首先對商業銀行利潤的整體結構進行分析，然后再重點對營業利潤的三個部分進行具體分析，最后再對關聯交易進行分析。

圖1 商業銀行利潤來源

三、利潤結構分析

對于商業銀行，日常經營所得利潤是最重要的收入來源，應把其作為分析重點。經營活動所得利潤在總利潤中的比重越高，說明該銀行利潤越穩定，具有較高質量；反之，則說明銀行利潤質量較低。另一方面，營業利潤的來源越豐富，則說明該銀行的業務基礎越廣，利潤受單一因素影響越小，具有較高質量。

近年來伴隨著中國經濟的發展，銀行的盈利水平呈現了高速的增長，匯豐銀行在2011年的營業利潤更是從815百萬元增加到了4116百萬元，同比增加了500%。從結構上來看（見表1），兩家銀行的營業利潤都占據了八成以上，減小了銀行利潤的偶然性；而進一步對比匯豐銀行和工商銀行的利潤來源，不難發現工商銀行對于存貸利差收入的依賴程度遠大于匯豐銀行，其利息凈收入占到了營業利潤的八成左右，投資凈收益對利潤的貢獻微乎其微，最多的一年也僅有營業收入的3%。雖然我國從1996年起就提出了利率市場化這一命題，但是銀行對高利差的依賴并沒有改變，翻開各大銀行的資產負債表也不難發現，依靠信貸規模的粗放式擴張以實現利潤高速增長這一現象普遍存在。

（一）營業收入分析

營業收入就是商業銀行在日常經營其主要業務過程中所獲得的收入，主要由利息收入、手續費及傭金收入和投資收益三個部分組成，下面我們對三者分別進行具體分析。

1.利息收入

吸收存款、發放貸款是銀行的核心業務，通過合理安排信貸資金的投放，在控制信貸風險的前提下賺取利息收入是銀行最為核心的盈利模式，賺取利息收入是銀行獲取利潤最主要的途徑，我們需要對利息收入的質量有一個準確評價。

A.利息收入結構分析

從工商銀行和匯豐銀行的利息收入結構來看（見表2），兩家銀行利息收入來源并沒有本質差別，六成以上都來源于對個人、公司客戶的貸款利息收入；然而，工商銀行更善于在債券市場上獲利，而匯豐銀行更善于在同業拆借市場上獲利。鑒于貸款利息收入對于商業銀行的重要性，我們有必要對于兩家銀行貸款的質量進行分析，這直接關系到商業銀行盈利持續性和資產安全性。

B.貸款質量分析

由于種種歷史原因，國有銀行從某種程度上來說并沒有真正實現市場化。從貸款結構上看（見表3），工商銀行有相當部分貸款（大約四成）都流向了基礎設施領域，特別是08年金融危機以來，貸款的急劇飆升意味著銀行潛在的信用風險上升，加上很大部分貸款并非市場選擇的結果，從而可能推動商業銀行不良貸款大幅度上升，今年年報中不良貸款余額和不良貸款率的“雙升”也充分反映了目前商業銀行所面臨的巨大信用風險；匯豐銀行最大貸款部分是制造業（大約四成），今年來，銀行信貸是否流向實體經濟的問題飽受爭議，從這里我們看到了外資銀行在解決這一問題上發揮了一定的作用。從貸款的償還保證來看，信用貸款在兩家銀行的貸款中都占有相當的比例（三成以上），推進信用風險內部評級體系建設，避免信用風險集中爆發對于兩家銀行都相當重要；另外工商銀行貸款中最多的是抵押貸款，占到了貸款總額的大約40%，面臨著如何處置抵押物的問題，而匯豐銀行貸款中最多的是保證貸款，超過了貸款總額的40%，面臨著如何向第三方追索的問題。

2.手續費及傭金收入

銀行除了開展傳統的存、取、匯、兌業務以外，或以中間人的身份代客戶辦理各種業務收取手續費，或開展或有資產、或有負債業務，可以為客戶提供更為全面的金融服務，表外業務已經成為商業銀行建立差異化競爭力和實現利潤增長的重要部分。從手續費及傭金收入的構成上來看（見表5），工商銀行的收入除了在投資銀行這一業務上占有一定優勢以外，更多的收入都是依靠銀行卡和賬戶管理等傳統的低風險項目上；匯豐銀行則廣泛開展辦理支付結算、擔保及承諾、收付及委托等業務，以滿足客戶多方面需求，既擴大了利潤來源，又增加了客戶粘性。

3.投資收益

目前我國以分業經營為主，投資收益在銀行總收入中的比例相當有限，但是隨著直接融資的發展，商業銀行面臨的外部壓力不斷加大，優質客戶開始流失，混業經營是銀行發展的趨勢，這一點也得到了監管機構的認同，可以預見到未來投資收益在銀行利潤中將會占據重要地位。從工商銀行與匯豐銀行近年的投資收益來看（見表6、7），工商銀行的投資收益波動巨大且無明顯變化趨勢；匯豐銀行則不斷調整投資方向，投資盈利幾乎實現了100%的增長，并且結構也日益優化，保證了回報的穩定性，工商銀在收益回報的相對數量、結構、穩定性方面都遠落后于匯豐銀行，這十分值得中資銀行學習。

（二）關聯交易收入分析

“商業銀行關聯交易是指商業銀行與關聯方之間發生的轉移資源或義務的下列事項，包括授信、擔保、資產轉移、提供服務以及銀監會規定的其他關聯交易”。隨著我國金融業的發展，我國允許商業銀行在法律規章之下，進行各種公平關聯交易，它的好處在于能夠有效解決信息不對稱的問題，縮短交易時間，降低交易成本，避免逆向選擇和道德風險；但是，如果進行非公平的關聯交易，會發生單方面的利益輸送，損害部分股東的利益。特別是對于國有銀行而言，由于其大股東多為政府或有政府背景的公司，銀行高層管理人員的任命和流動缺乏市場化機制，導致董事會缺乏保護股東利益的手段和激勵，非公平關聯交易很難被杜絕。對于利益相關方，關注關聯交易收入所占比重就顯得十分重要。

從上表不難看出，關聯交易在銀行利潤中占有一至兩成的比重。具體來看（見表8、9），匯豐銀行在近年的經營過程中，自身盈利能力逐步增強，開始由利益輸入方，轉變為利益輸出方，并且輸出利益逐步擴大，可能會損害股東利益；工商銀行每年由關聯交易所帶來的收益基本穩定，影響有限。

四、商業銀行利潤的形成結果

在對商業銀行利潤的形成過程進行分析之后，我們還需要對商業銀行利潤的形成結果進行分析，這主要是通過分析銀行利潤與企業現金流量的關系得出相應結論。

我國《企業會計準則》中規定，采用“權責發生制”作為會計計量的基礎，這樣的會計處理方式，給予了企業很大的調整空間，從而給會計信息使用者以誤導，但現金流量表是以“收付實現制”作為計量的基礎，可以反映企業獲取現金及其等價物的能力?？梢姡ǔＦ髽I已實現的利潤與實際收到的現金流會有一個差額，而只有伴隨著現金流入的利潤才是高質量的利潤，因此二者之間的差距越小，說明利潤質量越高。

現金流主要包括經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現金流，三種現金流中又以前者最為重要，由此產生的現金流越多，說明企業依靠自身獲取現金的能力越高，那么在不依靠外部融資的情況下，企業維持日常經營活動、支付薪酬、償還債務的能力也就越強。這一現金流可以充分反映利潤背后是否有充足的現金流，因此我們可以用凈利潤現金比率，即經營活動產生的現金流量所占凈利潤的比率來衡量商業銀行利潤的質量高低。

從結果來看（見表10），工商銀行和匯豐銀行獲取現金流的能力在近年來都出現了明顯的下降，但是匯豐銀行在獲取現金流上的能力強于工商銀行。

五、商業銀行利潤質量存在的問題

銀行業所獲取的高額利潤，既有政府管制、利差較高、需求旺盛等客觀因素，也有銀行高負債經營、積極追求利潤等主觀因素。首先盈利當然是商業銀行的首要目的，盈利的提高對銀行自身和經濟發展都有巨大作用；另一方面，對于盈利的可持續性更也應引起我們的關注。

隨著中國改革開放的不斷深化，金融行業的開放只是時間問題，商業銀行必然會面臨著巨大的競爭壓力；隨著今年人民銀行允許存款利率在基準利率基礎上上浮10%，利率市場化邁出了實質性一步，存貸利差也已經有了一定程度的下降，甚至可能進一步收窄，商業銀行的轉型不可避免。通過對比分析以后，我們不難發現目前商業銀行存在以下問題：

1.利潤來源以利差收入為主。由于我國金融業的自然壟斷和利率管制，加上在我國中小企業融資問題長期得不到解決，銀行早已成為了眾矢之的；另一方面，直接融資發展滯后和國人良好的儲蓄習慣，為商業銀行創造了一個缺乏競爭的環境。國有銀行的利差收入無論是相對數量還是絕對數量都十分可觀。近期有兩項改革特別值得關注，即存款利率自由上浮和溫州金融改革，這讓我們看到了打破金融壟斷的曙光，如果還是一味依靠“政策紅利”來賺取利潤，必然被市場淘汰。

2.業務以傳統業務為主，創新性業務滯后。實行分業經營是由我國國情所決定的，法律體制滯后、金融體系不健全、監管能力比較低都制約著我國金融業的開放程度；分業經營也面臨巨大挑戰，一方面，隨著多層次資本市場的建立，“脫媒”現象日益嚴重，銀行優質客戶不斷流失，另一方面，外資銀行對中資銀行形成了巨大壓力，它們資金雄厚、經驗豐富、人才儲備全面，具有許多中資銀行無法比擬的優勢。通過具體數據也不難看出，國有銀行除了利息收入以外，其他收入的結構、數量、質量上都遠遠落后于外資銀行。優質客戶放棄中資銀行轉而選擇外資銀行的案例還歷歷在目，國有銀行能否建立起差異化的競爭力對其有決定性影響。

3.創造現金流的能力較差。這主要是由于我國銀行還沒有真正成為市場化主體，我國銀行是在經濟體制改革過程中建立起來的，即使完成了股份制改革，銀行仍然承擔著政治任務，不能稱之為真正的商業銀行，從銀行高層的任命、調整到銀行業務的開展都不可避免地受到府的干預

五、政策及建議

1.結合經濟發展實際狀況，保持政策延續性，推進利率市場化改革，擴大銀行對利率的，央行不再直接干預利率，通過貨幣政策來影響市場利率，為銀行市場化創造必要條件；

2.在風險可控和適應監管能力前提下，減少對外資銀行的限制，引進先進經營理念，擴大人才交流，增加市場競爭；

3.減少政府對于銀行日常活動干預，減輕銀行政策負擔，改變銀行“支持地方經濟發展”的現狀，實現以利潤為導向；控制銀行信貸風險，目前應特別關注地方債務融資平臺；

4.鼓勵商業銀行改革創新，充分運用先進科學技術，實現從信用中介到金融服務機構的轉變，圍繞吸存放貸這一核心業務，利用自身優勢，大力發展資產證券化、融資便利等創新業務，提供綜合性的金融服務。

參考文獻

[1]邵軍.利潤質量評價的原則及指標體系設計[C].中國會計學會高等工科院校分會2008年學術年會盛中央在鄂集團企業財務管理研討會.

[2]邵軍.利潤質量評價的原則及指標體系設計[C].中國會計學會高等工科院校分會2008年學術年會盛中央在鄂集團企業財務管理研討會.

[3]陸沛卿.銀行業暴利淺析[J].中國外資，2012.

第8篇：銀行如何高質量發展范文

從已有的文獻來看，探索大學畢業生就業問題產生的根源是國際上對大學生就業問題研究的基礎。大部分的研究分別從需求、供給以及供求匹配三個角度來進行（NiallO，Higgins，2002）。從需求的角度來看，工作崗位的數量與結構都存在問題。就數量而言，工作崗位的增長速度與大學畢業生增加的速度不一致，當緩慢的工作崗位增長速度無法吸納快速增加的大學畢業生時，就產生了大學生就業問題。另一方面，工作崗位的供應也會受宏觀經濟起伏的影響。從某種程度上說，大學畢業生成為企業應對外部環境的“就業調節器”。就就業結構而言，經濟社會上既大量存在著大學畢業生不愿意從事的工作崗位，也存在著因大學畢業生就業能力達不到要求而無法從事的職業。從供給角度來看，大學生就業問題的核心在于就業能力的不足。對具體的個人而言，就業能力取決于其所擁有的知識、技能與態度等資產，取決于他們配置和使用這些資產的方式與向雇主展示這些資產的方式以及他們尋找工作的特定環境（Hillage，J.&Pollard，E.1998）。從供求匹配角度看，就業服務是關鍵。國外對大學畢業生就業問題研究的另一個重要的角度是有關在校大學生收入預期的研究。相關的研究有Betts(1995)，Dominitz和Manski(1996)。他們的研究方法各異，研究的側重點也不同，但都獲得了一致的研究結論：高校學生通常會高估自己的預期收入，也就是會表現過度自信。國內已有的研究主要從教育學、社會學、經濟學的角來研究大學生就業問題。教育學的文獻一般是研究大學擴招后畢業生面臨著就業難問題，國家、高校與學生如何調整相互的關系、角色。陳巖松（2004）通過向畢業生問卷調查的方式，對影響大學生就業的因素進行分析。楊偉國（2004）從基于人力資本投資收益的分析大學生就業出現的供求困境：大學生的就業困難與不愿到艱苦地區就業的矛盾。認為國家應通過提供外部激勵的方式鼓勵學生到艱苦地區就業。社會學的文獻一般更注重從學生的個人屬性上來探討對就業各方面的影響，如就業期望、就業途徑等，相關的文獻有潘錦堂（2001），瞿振元等（2001）。從經濟學的角度來研究大學生就業問題的有，曾湘泉（2004）運用勞動經濟學的理論與方法，分析大學生就業發生困難的原因及對策。賴德勝（2001）認為，大學生就業難是勞動力市場分割這一特定制度背景下，大學畢業生與用人單位相互搜尋的結果。大學畢業生就業難是相對的，具有轉型性和結構性的特點，即在某些大中城市，大學畢業生的供給量是相對過剩的，但在廣大農村地區和西部地區，他們則是絕對不足。宋福進（2002）分析了高校畢業生初次就業率，指出替代程度與價格彈性不同是研究生、本科生及?？粕齻€層次就業率不同的原因。此外，也是學者把關注的重點放在大學畢業生的就業質量。李穎等（2005）從工資水平、工作環境、工作地點、工作興趣相適度等多個方面比較了大學生的就業質量，分析得出了大學生就業能力會影響就業質量的結論?？偨Y上述的研究發現，國內外現有的研究重點放在大學生就業問題的產生及解決上，還較少關注大學生的就業質量，更鮮有從學生所學專業的角度來研究大學生的就業問題，本文擬研究金融專業高職畢業生的就業狀況，包括就業率，就業質量以及學生的特征對就業質量的影響。

2研究的方法

我們以廣西南寧某高職院校2013屆67名高職金融專業畢業生為調查對象，向他們發放調查問卷。問卷的內容包括畢業生的籍貫，從事的工作，所在單位（或公司）的性質、規模，第一份工作及獲得的途徑，當前工作及獲得的途徑，當前工作與專業的相關度、收入狀況，在校期間是是否職業教育擔任過班干部或學生會干部或是否參與過社團活動等內容。截止至2013年11月底，回收有效問卷52份，問卷回收率為77.6%。我們把學生的就業質量按收入、職業的穩定程度、職業類型進行分組，把學生在校期間的總成績作為學生學業表現的衡量變量，采取對比研究的方式研究學生就業質量的影響因素。

3研究過程

3.1就業分布狀況2013年，金融專業畢業生畢業半年后的就業率（包括專升本）為96%，比全國高職院校畢業半年后的89.6%（2011年數據）高出6.5個百分點，主要流向是民營企業，其次是銀行類及非銀行類金融機構，進入到金融機構的學生比例占到22%，，超過70%的畢業生所從事的工作與所學專業無關，遠高于全國高職院校40%（2011年數據）的比例。對樣本學生半年的就業經歷進一步的考察，從事過或正從事專業相關的工作人數有28人，占比58.3%，部分從事過本專業工作然后放棄的主要以證券公司、保險公司及貴金屬投資公司的理財產品銷售代表為主。放棄的原因在于工作業績的壓力大，收入沒有保證。從畢業生的收入水平來看，畢業半年后的畢業生月收入水平集中于1000～2000，2000～3000的水平，收入水平與行業有關，同時也與當地的經濟發展水平有關。本次調查樣本學生集中于廣西地區就業。而收入水平處于月收入3000～4000及4000以上的樣本學生從事的行業有銀行行類金融機構、房地產。校園招聘是畢業生第一份工作的主要來源，原因在于校園招聘是絕大部分學生第一次參加招聘會。畢業半年后所從事工作主要來源是通過親戚朋友介紹及參加社會招聘，校園招聘占比較低。在與社會磨合初次就業的過程中，校園招聘會提供的職位還滿足不了畢業生的心理預期，親戚朋友的介紹及直接參加社會招聘更能促進畢業生與就業職位的匹配。

3.2就業質量及影響因素為了考察就業質量與學生特征的關系，我們把已就業學生按收入、職業的穩定程度、職業類型進行分組，收入位于區間3000～4000，4000以上及就業于銀行類金融機構、國有制非銀行類金融機構、事業單位、公務員及國有企業的定為高質量組，其他的定為一般質量組，同時把自主創業的獨立出來。并考察他們的成績、參加社團活動的實踐及就業所在地等學生特征。成績按學生在校區間的總成績來排序，把排在前十位的定為優良，排后十位的定為差。參加社團活動的實踐用是否擔任過班干部、學院的學生會干部或社團活動來衡量。如表6所示。通過對比就業高質量組及一般質量組的情況可以看到，學業成績、是否積極參與組織活動及親戚朋友的幫忙對畢業半年后的高職金融畢業生的就業質量并沒有顯著性的影響。而考察就業所在地、入學所在地與畢業生的籍貫的關系，因有部分學生籍貫、大學所在地及就業所在地是重合的，重新整理數據可以發現一般質量組學生有60%放棄回到籍貫所在地工作，90%是選擇在入學所在地南寧工作；高質量就業組的學生中，超過90%是選擇在籍貫所在地工作，80%的學生籍貫與大學所在地不同，選擇回到原籍工作成為高質量就業組學生與低質量就業組相區別的顯著性因素，這是因為大學所在地南寧是廣西的經濟、政治、文化中心，就業的競爭激烈，高職生的競爭力不強。

4結論與建議

通過對廣西某一高職院校金融專業的畢業生就業情況、就業質量進行分析，可以得到以下結論：

①高職院校在培養高職金融專業學生的過程中，學生的就業與社會的需求之間的銜接還存在一定程度的脫節，表現在學生所從事的工作與專業相關度低，當然這其中部分原因也包括：a多數銀行類金融機構在招聘條件設置上把高職類學生排除在門外。b部分非銀行金融機構所提供業務類崗位工作業績壓力大，與資本市場周期性密切相關，留不住資源匱乏的畢業生。

②學生的就業質量與學業表現、參加社團活動的積極性及是否有親戚朋友的幫助關系并不明顯，而回到原籍工作的學生反比留在大城市就業的學生能獲得較高質量的工作。因此，鼓勵學生回原籍就業是提高就業質量的一種有效的方法。

第9篇：銀行如何高質量發展范文

業務部管理通道，客戶經理、副經理、經理、部門副總、部門總，公司業務總監、公司業務副行長、甚至行長?；蛘呱霞壭泄緲I務部門副總、部門總等。以下是為大家整理的部門職員職業規劃材料資料，提供參考。

部門職員職業規劃材料一

一、崗位職責價值

主要職責是客戶營銷維護、授信盡職調查、貸后管理三大項。

學歷和專業要求。所有金融類，會計、統計、工商管理、企業管理等經濟管理類，市場營銷類等專業，本科以上學歷。

崗位價值。按所需能力、工作自由度和承擔責任評估三維度標準，該崗位價值屬于較高水平。是直接創造價值的前臺崗位，價值貢獻大，待遇也相對較高。

因為是直接創造價值的崗位，所以我經常宣貫一個極端觀點：客戶經理要達到全員的40%以上才是極佳的經營性商業銀行。

二、職業發展通道

1、公司業務部管理通道，客戶經理、副經理、經理、部門副總、部門總，公司業務總監、公司業務副行長、甚至行長?；蛘呱霞壭泄緲I務部門副總、部門總等。

2、專業技術通道。為了調動客戶經理人員積極性，有銀行按照業務能力、工作年限和貢獻大小，專門設置了客戶經理崗位專業通道。如初級客戶經理，客戶經理、中級客戶經理、高級客戶經理、資深客戶經理等。

還有銀行按照業務能力、管數多少和業績大小等，設置了一級客戶經理、二級客戶經理、三級客戶經理、四級客戶經理等6到9個級別，以滿足客戶經理人員的晉升需求。

3、行內跨條線發展通道?？蛻艚浝淼穆殬I發展通道相對較多。除了本部門管理職級通道之外，還有風險管理通道、產品經理通道、授信審批通道、特殊資產管理通道、甚至資產負債管理通道等，都有機會相互轉換崗位通道，實現發展。

跨職業通道發展是管理型職業錨客戶經理實現職業理想的重要途徑。如果你的職業偏好是管理型，你積累3至5年客戶經理經驗之后，無論是否有晉升機會，都要考慮跨職業通道轉崗發展。遇有行內上述相關條線部門有高一職級崗位招聘時，可以考慮轉崗應聘，實現提前晉級。

銀行是偏業務類型的經營單位?？蛻艚浝硎倾y行經營者業務能力鍛煉提升的基礎崗位。60%以上的各級行長或者重權在握的業務副行長都有客戶經理工作經歷。

4、跳槽行外發展通道。

有能力、有資源的客戶經理是銀行的核心稀缺人力資源。在當前職級有3年至5年經驗、行內本條線近期晉升希望不大時，若遇到當地新設同類銀行或者低一梯隊、但規模和影響力較大的銀行招聘客戶經理、公司部經理或分支行營銷業務副行長等高一職級崗位時，可以考慮跳槽應聘、跨行實現提前晉級。

總之，銀行客戶經理崗位是行內橫跨職業通道較多，職級較長，直接創造價值的重要崗位。也是當行長機會相對較多的崗位。

三、職業目標

職業發展目標可分為崗位職級目標和專業技術職稱目標。

崗位職級目標。一般人一生可晉升三、四個職級;比較幸運的能晉升五、六個職級;超過6個職級的是火箭式晉升，屬非常稀少的天之驕子。

專業技能職級?？蛻艚浝韻徫恍枰既〗鹑陬惤洕盗新毞Q。分別為初級職稱的經濟員、中級職稱的經濟師和高級職稱的高級經濟師。一般要求有經濟師證書。

專業資格證書。銀行業協會組織的相關從業資格證書，如金融公共基礎、公司信貸、風險管理、個人理財等證書。

你可根據自己能力、通道情況和職業特性，確定一個崗位職級和技能水平的目標，并進行人生職業的階段或者年度分解。

堅持職業目標的年度復盤?，F實變化之后，根據崗位晉級情況、當前技術現狀、能力匹配度、對目標及相關影響因素進行修正、完善。如果職業通道變化，要隨之進行調整。

四、能力積累和提升

1、專業知識。

一是專業知識。要具有一定的學習能力，無論你是否科班出身，都要系統學習會計、財務、市場營銷、客戶關系、盡職調查、經濟活動分析、產品方案設計、報告撰寫等相關的專業知識。

二是基礎知識。要學習一些與銀行信貸有關的金融學、管理學、貨幣銀行學、銀行信貸管理、銀行風險管理、宏觀調控、認知思維、溝通和協調等通用基礎知識。

2、專業技能。至少要有三種技能：一是解讀宏觀調控政策、國家和本行信貸政策的能力，明確工作方向;二是從報表、從現場、從第三方，識別、解析和驗證企業生產經營情況、盈利能力、發展趨勢、風險狀況和信譽的能力，提高工作質量和效率;三是綜合分析報告的能力，得出正確結論、以理服人。

要考取中國銀行業從業人員資格《公共基礎》、《公司信貸》、《風險管理》、和《個人理財》等專業證書。

有興趣的也可考取信貸分析管理師，金融理財師：AFP、CFP等證書。

3、關系建立。

一是建立行內關系。找一個行領導作靠山，增加晉升的機會;找二三個有經驗的客戶經理精英學習技能，加速你成長的進程;找二三個至交作利益同盟，有助于你獲取職場信息、獲得支持、解決矛盾，優化你在大一統環境下的生存空間。

二是利用社會關系。本崗位是一個資源型人才顯示優勢的崗位。如果你有過硬的社會關系，可大有用武之地。可利用關系獲得客戶、爭攬存款、競爭優質項目，實現業績快速增長。

三是發展客戶關系。在資金支持之外，發揮銀行信息靈通、聯系面廣等優勢，通過優質服務、親情服務、增殖服務等軟服務措施，為客戶提供財務管理、成本節約、產品銷售、資金回籠、戰略發展咨詢等服務，感動客戶、穩定客戶，最終把客戶關系，變成親朋關系。不僅穩定現有業務，還能獲得客戶轉介紹的新業務。

這些關系是客戶經理職業發展的重要資源，有助于你業績的增長和職級的晉升。

五、積累相關經驗

客戶經理是銀行的基礎大眾崗位。不需要相關專業經驗就能做。如果有一年柜員工作經驗，能加深對賬戶及資金流動的理解，能快速入門。

客戶經理也是一個能通過刻意練習提升技能的崗位。要在經驗積累中提升工作技能。

一是要有高人帶領。一般都要求先有人帶著做。想方設法師從一名業內高手。從高人的助手做起。要觀察、研究、學習高手的工作方法和思路。對照自己的想法，出現不一致時，詢問其原因，糾正偏差，讓自己快速成長為能獨立工作的高手。

二是要多參與項目。不僅接受上門項目，還要主動營銷項目;不僅參與領導分配項目，還要主動參與非領導分配的項目，通過項目實踐積累經驗。

三是重視學習和思考。在向自己老師學習之外，向其他技術水平高的同志學習、向成功和失敗案例學習。學習中，勤于思考、善于總結、掌握方法論，提高自己發現問題、分析問題、解決問題的能力。

擅于總結宣傳自己成功的案例。從不同的角度、創新的思維，找出規律性認識，總結出經驗材料、上報有關媒體。爭取行內信息通報轉發，或者上級行內部轉發，或者外部媒體公開發表推廣。成功案例的經驗材料，能擴大你的影響力、提高你的知名度，成為你晉升的資本。

客戶經理崗位晉升，需要有本職級3至5年工作經驗，需要有優良的工作業績目標，也需要有代表你能力的成功案例和方法論的經驗貢獻!

六、機會把握

實現職級晉升需要一定的業務能力和業績表現。也需要當前職級3至5年的工作經驗。更要重視機會的準備和把握。

一是要引起關注。積極參與本部門、本單位組織的各類團建活動，讓大家認識你。積極參與部門組織的晨晚會和項目評審總結討論活動，認真思考，主動發表有見解的意見，讓領導和同事們注意到你的觀點和意見，引起關注。

二是要得到認可。要創造條件參加行內外有關客戶營銷、信貸政策解讀等方面的論壇沙龍，提前做足功課，主動發表新穎觀點，用實事和數據說話，引起關注和重視，并得到認可。也可通過媒體發表自己有關政策解讀、銀企合作等，接地氣的獨到見解，讓人耳目一新，提高自己在銀行公司信貸領域的知名度。

三是主動爭取。在能力和知名度得到提升、有了經驗積累之后，擴大影響圈和信息面，利用關系優勢，抓住行內外所有招聘、選調機會，主動爭取職業晉升，實現職業發展目標。

七、職業性格培養

客戶經理崗位需要外向型、交際性的職業特性，需要理性思維和謹慎性的行為風格。

你可進行職業興趣測試和MBTI測試，進一步明確你的職業性格與客戶經理職業的匹配程度。根據測試結果，加強相關職業性格的強化和培養。

八、重視第二職業曲線

客戶經理，特別是有業績、有資源的客戶經理是各家銀行競爭的焦點。是銀行的重要人力資源，受到廣泛重視。

但是，客戶經理的精準營銷職能、報告撰寫職能、貸后管理職能等都是程序化、格式化，可編碼的工作，被AI替代的可能性也很大。

你要根據自己的特長愛好和能力潛質，結合新技術發展趨勢、選擇一項適合行內外發展的第二職業。在銀行客戶經理職業發展出現瓶頸時，從事第二職業。

你可以把自己總結的客戶營銷經驗、識別分析客戶經驗、貸后管理經驗、報告寫作經驗，或者企業如何包裝材料、提高貸款通過率的經驗，整理輸出成課程在網上出售。

甚至可以自己或合伙創辦貸款中介公司、資產評估公司、助貸公司等，實現人生價值。

綜上，本文明確了銀行客戶經理崗位的行內外職業通道、職業發展目標、所需能力和經驗要求，如何抓住機會、匹配性格等職業發展的內容。也提示了第二職業的選項。為你的職業發展提供了指南。

總之，銀行客戶經理崗位屬于前臺大眾崗位，是直接創造價值的崗位，是受重視的重要崗位之一。可選擇的職業通道較多、較長，天花板很高。是培養行長的基礎崗位。只要重視能力的提升和經驗的積累，抓住行內外的所有機會，就一定能實現職業發展的最終目標。

部門職員職業規劃材料二

2021年度工作會上，董事長的講話和總經理的工作報告對公司“十四五”高質量發展作了總體“畫像”，對2021年工作進行了具體安排，遠景鼓舞人心，目標催人奮進。2021年，我部要圍繞重點工作，奮發有為，創新工作，為公司持續高質發展助力。

一是全力推動“十四五”規劃的完善和落實。要圍繞總體目標進一步科學編制好職能規劃，指導二級單位完善細化本單位規劃。同時抓好戰略目標的分解落實，壓實各單位、部門的指標目標，確保壓力傳遞、責任上肩，并通過季度對標管理等形式，做好戰略過程管控。

二是全力推動企業改革創新與管理提升。始終堅持以改革創新破解發展難題，在公司統一部署下，具體落實好國企改革三年行動，做好調查研究，不斷優化適應公司發展的機構設置和經營機制，創新考核機制。牽頭組織好對標一流管理提升行動，推動各系統與行業領軍對表對標，補短板，強弱項，全面提升競爭優勢。認真抓好制度再修訂再優化再完善，確保各項制度和工作流程簡單、清晰、明了。

三是全力推動企業智能化、信息化建設應用。不斷迭代更新完善企業管控平臺和智慧工地平臺功能，推動在兩級公司和項目部的廣泛應用，嫁接植入前沿技術，實現項目管理信息化、智能化。積極推進綜合項目管理P+系統升級工作，持續優化財務共享、人力資源等業務系統功能，確保信息化走在行業前列。

四是全力抓好資質升級換證。資質事關企業競爭力，必須全力以赴抓緊抓好。要力爭突破公路特級資質，使集團公司資質優勢更加凸顯;要指導上海有限取得冶金特級資質。同時，按照資質改革要求做好換證工作，確保資質利用最優、過渡平穩。

五是全力抓好信用信息管理。發揮好牽頭作用，全力以赴抓好信用信息管理工作，確保成都信用評價“雙第一”，努力實現其他地區排名前列，抓實負面事件的識別和協調處置，有力維護企業品牌形象。

部門職員職業規劃材料三

工作會上，回顧十三五取得的巨大成就令人自豪，展望十四五“xx”的戰略規劃催人奮進。為落實工作會精神，計劃財務部2021年將進一步強化制度建設，加強財務管理，防范經營風險，提升管理水平和管理效果。著力抓好以下工作：

一、進一步強化投融建項目管理，提升問題解決效率，確保及時足額回款。以目標管控為主線，風險防控為前提，建立從項目立項到項目清算全流程的管理標準和考核辦法，提升管控能力和管控效果。

二、從公司高質量發展的高度抓實鐵腕清欠，確保完成集團下達的管控指標。充分利用政策機制，強化創新清欠手段，強化協同管理、多措并舉、形成清欠合力，做實鐵腕清欠，著力解決貴州、河南等重難點片區清欠。

三、強化資金預算管理，確保資金安全高效運行。進一步提高資金預算準確性，剛性執行資金計劃，以“滿足公司經營需求、使用高效”為原則，編制公司年度資金預算和月度資金計劃，并嚴控民工專戶資金使用。

四、持續強化民工實名制管理，對民工工資實名制管理中的薄弱環節，責任落實到系統部門，加大督辦檢查，嚴格制度執行，強化責任考核，確保制度執行到位，防范經營風險和負面信息。

五、提升高質量發展財務人才競爭力，培養更多的實戰型、復合型、高素質型人才，打造鐵一般的財務紀律。同時積極推進業務系統的集成建設，高質量構建財務共享體系。

按對標一流實施計劃，財務系統將繼續“一天也不耽誤、一天也不懈怠”，持續提升財務管理能力，把每一項工作做到極致!為實現十四五規劃努力奮斗!

部門職員職業規劃材料四

2021年，我們應始終牢記“主體責任死亡、重大突發環境污染、火災等事故及員工急性職業病發病率為0”與“成都誠信評價安全得分排名第一、施工項目安全生產工地標準化率達到100%”的主要工作目標，始終以問題為導向，堅守底線紅線，堅持強基固本除隱患，對標一流勇爭先，不斷強化管理創新提升。

一、堅持嚴防、嚴控、嚴管、嚴懲、高壓監管。保持現場疫情常態化防控，加強作業人員、消防、機具，強化重大危險源、危大工程管控，并充分運用信息化監管手段加強現場監管，加強信用評價管理，對違規行為嚴肅追責。

二、加強培訓、強基固本，提高安全實施能力。加強全員安全教育培訓。抓好各級單位主要領導和項目經理等安全第一責任人培訓，強化職能部門和項目團隊管理標準培訓，特別要做實分包班組的安全教育。

三、落實項目標準化管理，大力創建標化工地、綠色工地、觀摩工地。對標行業一流，規范現場標準化實施，場容場貌做到規范化、有序化、常態化保持。做好創標創綠創觀摩，確保所有總包工程都必須百分百做到當地市級以上(含市級)標化工地。積極打造樣板觀摩施工現場，樹精品工程示范工程。

四、繼續強化分包安全環保管控。要嚴把分包隊伍準入關，將分包安全管理人員納入總包統一管理，一體化培訓、一體化檢查，嚴格考核評比，切實解決“穿不透、管不到、有死角”的問題。同時持續強化應急處置能力提升，強化預案和應急措施的培訓、交底和正確宣傳，確保各級開展安全環保檢查中必須檢查現場應急準備工作，以查促改。