財務資金規劃精選(九篇)
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第1篇：財務資金規劃范文
一、圍繞一條主線，切實做好規劃財務工作
圍繞“三保一增”（即：保重點、保運轉、保待遇，預算經費遞增）的目標，以“xx規劃”編制為引領，以爭取資金為重點，以項目建設為基礎，不斷強化財務和項目管理，推動各項工作取得新進展。
二、做好兩項基礎工作，提高服務保障能力
一是加強溝通協調，做好預算經費的爭取工作。積極爭取各項民政資金，挖掘政策依據，科學編制部門預算，爭取資金超額到位，確保傳統項目經費的遞增和新增項目經費的落實。XX年全市爭取各類民政資金14.5億元，占全省民政資金的七分之一強，XX年市級財政安排市直民政系統預算資金和項目資金達1566萬元，局機關落實預算440萬元，較上年增加22%。另外，年中和年底爭取調劑和增加各項工作經費76萬元，爭取上級民政部門補助資金20多萬元。確保了單位人員經費和正常運轉。同時，加強預算實施管理，確保預算執行進度。積極配合相關科室和二級單位，做好各項專項指標和項目資金的爭取、分配和撥付工作，全年市本級分配撥付各類民政資金3700萬元。同時，進一步加強預算資金的會計核算和財務管理基礎工作，強化預算執行分析，促進支出結構優化，提高預算管理和決策水平，通過加大治理“三公”經費支出力度等措施，努力降低行政成本，提高預算執行率和資金使用效益。二是強化考核，做好民政統計工作。修訂完善了《黃岡市民政統計工作評價辦法》，將財務統計工作納入全市民政工作先進單位的重要考核指標。創新統計日常工作管理機制，加強民政統計分析，不斷提高統計數據質量。民政統計報表質量一直位居全省前列，07-XX年市局持續保持全省一等獎。為民政事業發展和領導決策提供了科學的依據。同時積極完成好統計局布置的各項統計工作任務，特別是今年較好的組織和完成了全市文化及相關產業數據的匯總和上報，共核實上報104個單位，涉及金額1.56億元。
三、把握“三個環節”，發揮規劃龍頭作用規劃工作是規劃財務工作的一項新職能，特別是隨著國家對民生項目突入的增加，這項工作顯得尤為重要。所以，我們在做好常規性的預算財務和統計工作的同時，更加重視規劃編制工作以及民政項目建設工作。在項目規劃工作中，有效抓住規劃、建設和儲備三個環節，努力做好服務和管理工作。一是做到規劃一批，規劃編制工作銜接有序，上下聯動，進展順利。按照“項目支撐規劃”的總體要求，在全面總結、評估“xx”規劃的基礎上，做好“xx”規劃的策劃和編制工作。市局經過深入調研、反復論證，歷時一年多，完成了《xx民政事業發展“xx”規劃》編制工作，作為黃岡市25個專項規劃之一，在黃岡市人民政府門戶網站上，并收入《跨越式發展的藍圖——黃岡“xx”發展規劃》一書。各縣市的規劃也進展順利。所有縣市都已經完成“xx”民政事業發展規劃文本編制工作，其中7個縣市已正式，3個縣市正在報批。全市共規劃項目105個，總投資9.98億。二是建設一批，規劃項目建設有序推進。今年既是“xx”規劃的年，也是開局年我們在做好項目策劃的同時，早動手，早部署，積極做好“xx”規劃項目的啟動實施工作。“xx”規劃中，市局精心策劃項目9個，目前，已有7個項目在逐步啟動。縣市XX年在建項目114個，投資4.06億（爭取上級1.43億），其中民政系統的建設項目23個，投入資金3.3067億元；同時，積極與省廳和發改部門聯系，以爭項目為抓手，廣泛吸納民政建設資金，做好民政項目的爭取、編制和上報工作。先后完成了市優撫醫院精神衛生服務機構建設項目建議方案和XX年社會養老服務體系建設試點和市福利中心光榮院項目等7個項目的編制上報工作，上報項目資金3900萬元，到位2450萬元。三是做到儲備一批，全市民政規劃儲備庫建立完善。做好民政公共服務設施建設項目儲備庫數據的錄入工作，申報了涵蓋城市養老、農村養老、社區養老、榮軍養老、社區、救災設施、精神衛生、流浪兒童保護、軍供、軍休、殘疾康復、烈士陵園、婚姻、殯葬等17個類別的民政公共服務設施建設儲備項目。經過審核，全市共有108個項目最終入庫，并于省廳規劃項目儲備庫實現了有效對接，為有效爭取民政項目打下了較好的基礎。項目庫建設成為指導我市民政工作、引導事業發展、落實國家項目政策的重要平臺。
四、突出“四抓”，規范民政資金管理使用進一步在全市民政系統開展以“制度健全、預算科學、統計完善、管理嚴格”為主要內容的財務統計工作規范化管理活動，全面提升聚財、管財、理財、用財能力。一是抓建章立制促規范。從制度上、程序上規范各項民政資金的管理、使用和發放。進一步健全完善機關財務管理制度，加大對各項制度的執行力度，以制度管人管事。協助機關管理，制定出臺了《機關事務管理補充規定》，對機關接待制度、物資采購及財產管理制度、車輛制度進行了進一步的修改完善。二是抓培訓指導上水平。采取以會代訓，現場培訓的方式加強對縣市及二級單位財務統計人員的業務培訓和指導，不斷提高財務人員的業務水平、提升工作質量和工作效率。機關和二級單位有2人參加了省廳組織的統計業務培訓，3人參加了會計從業資格培訓。各縣市也把基層財務規范化管理放在重要地位，加強了對鄉鎮民政辦、鄉鎮福利院會計的業務培訓和指導，使基層民政工作人員的財務管理水平有了較大提高。三是抓檢查整改強質效。加強民政專項資金在分配、使用和發放環節的管理與監督，加強對二級單位財務管理的指導、監督和年度審計，加大對項目建設的管理和資金使用情況的監督，管好用好每一筆資金、每一個項目。年初，對局屬9個二級單位進行了財務審計。在全市布置并開展了XX-XX年福彩公益金的管理和使用情況的自查工作。5月底-6月初，按照黃紀辦【XX】5號文件的要求，結合機關民政對象大走訪活動，對各縣市對各項惠農政策和資金落實情況開展拉網式檢查工作進行了布置。在全市廣泛開展了救災、低保資金管理使用情況專項檢查。全面開展了“小金庫”治理工作回頭看等。四是抓項目監管保安全。高度重視項目建設及資金的管理，積極做好項目資金籌措和使用以及項目實施的服務和監管工作，健全制度、規范管理，切實做到完備審核手續，嚴把招投標關口，從而確保了工程質量優良、資金安全運行。
XX年度規劃財務工作計劃
XX年，規劃財務工作要按照“保障為主題、管理為主線，服務為抓手”這一總體工作思路的要求，進一步更新觀念、創新思路，突出重點謀大局，加強配合求發展，圍繞中心爭資金，科學理財出效益。繼續圍繞“三保一增”，即：保重點、保運轉、保待遇，財政投入增長15%的工作目標，充分發揮服務、保障、協調和監督的職能作用，做好以下幾項工作：
一、突出重點，做好預算管理和統計工作
1、加大力度爭取財政投入，提升預算管理水平
一是加大民政事業經費爭取力度。科學編制部門預算，挖掘政策依據，爭取資金超額到位，確保傳統項目經費的遞增和新增項目經費的落實，重點爭取解決民政工作經費，確保單位人員經費和正常運轉。同時，積極配合相關科室和二級單位，做好各項專項資金和項目資金的爭取、分配和撥付工作。二是提升預算管理水平。要加強預算實施管理，確保預算執行進度。按部門預算執行進度嚴格資金劃撥、發放程序，增強預算執行的時效性和均衡性。預算執行中要進一步加強會計核算和財務管理基礎工作，強化預算執行分析，積極開展支出績效評價工作，促進支出結構優化，提高預算管理和決策水平，通過加大治理“三公”經費支出力度等措施，努力降低行政成本，提高預算執行率和資金使用效益。
2、高標準起步，全面提升民政統計質量
加強對基層民政統計人員的培訓。進一步修訂完善《黃岡市民政統計工作評價辦法》，將財務統計工作納入全市民政工作先進單位的重要考核指標。創新統計日常工作管理機制，加強民政統計分析，不斷提高統計數據質量。
二、把握要點，做好民政經費管理工作
認真貫徹落實省廳今年10月下發的《關于進一步加強全省民政專項資金管理的意見》，進一步細化措施，從建立健全監督機制、落實專項資金分配管理制度、加大審計監管和責任追究的力度等方面入手加強監督檢查力度，為迎接XX年全省專項資金和低保等重點資金審計檢查做好準備。
1、抓建章立制，規范各項民政資金管理。從制度上、程序上規范各項民政資金的管理、使用和發放。進一步健全完善機關財務管理制度，加大對各項制度的執行力度，以制度管人管事。
2、抓指導培訓，提高基層財務管理水平。采取以會代訓，現場培訓的方式加強對二級單位財務人員以及縣市和基層財務人員的業務培訓和指導。
3、抓監督檢查，確保專項資金合法使用。加強民政專項資金在分配、使用和發放環節的管理與監督，加強對二級單位財務管理的指導、監督和年度審計。結合省廳XX年的審計檢查的要求和安排，加大對基層民政專項資金監督檢查力度。主要是對XX年省廳安排的XX萬元民政專項工作經費使用情況進行檢查；對優撫資金及大病醫療救助資金審計整改情況進行“回頭看”；做好低保資金專項審計前的自查自糾工作，發現問題及時整改。
三、突破難點，做好規劃及項目的管理和服務工作
規劃工作是計財的一項新的工作任務，隨著國家對項目的投入日益加大，規劃財務部門的建設項目管理任務也越來越重，從編制規劃到項目的上報和具體實施，財務部門都要全程參與，做好管理和服務工作。所以，這項工作是我們需要突破和加強的一項工作。要以落實和啟動“xx”民政事業發展規劃項目為契機，以項目建設為抓手，以吸納資金為保障，上下聯動，密切配合，充分發揮規劃財務部門的主導作用。
1、推動規劃項目落實。按照“xx” 規劃關于民政基本公共服務設施確定的建設任務和目標、進度，穩步推進項目建設。加強與發改委在項目立項、審批方面的聯系與溝通，加強項目資金的管理，指導做好項目前期工作。
第2篇：財務資金規劃范文
自進入2017年以來，國內經濟市場發展的主要思想就是要保持穩中求進，按照國家產業結構調整和供給側結構性改革的宏觀經濟步伐，在新的時期中繼續推進整體經濟的發展。然而從目前的經濟數據來看，2016年國家CPI同比上漲2.1%，PPI同比上漲5.1%，雖然GDP總量上升到了17 萬億，國家整體經濟面臨著通脹持續增加的巨大壓力。企業自身發展的提速和市場環境對企業管理能力的要求不斷提高，企業的財務管理工作已經和企業的綜合管理水平有了直接的關聯。傳統的企業財務管理活動一般包括企業日常資金的使用和管理、企業相關會計信息的核算、財務檔案的保管、應收賬款管理和職工薪資發放等內容，這種管理模式已經難以適應企業當前發展的需要。由于企業發展過程中的最終目標同企業財務管理目標具有內在的一致性，都是為了實現企業效益和利潤的最大化，因此只有將財務管理工作上升到企業管理的高度，才能真正發揮出財務管理對企業資金運作、風險管理和戰略規劃中的作用。新的經濟和企業發展模式賦予了企業財務管理新的意義和作用，也就是說，為了提高企業資金運作效率、加強企業在當前競爭環境中的核心優勢，財務管理就要從企業戰略全局的角度出發，立足于企業長遠發展戰略目標，發揮其在企業的財務活動中的戰略、戰術上的作用。
二、財務管理在企業戰略規劃中的應用
(一) 企業戰略規劃中的資金運作
資金運作管理是企業財務管理中最重要組成部分，為了實現企業戰略的實現，通過財務管理工作，加速企業資金流動的周轉、實現企業資金最低風險、最小成本、最大收益和最高效率的運營是當前企業發展戰略中面臨的重要問題之一。企業的財務管理需要對企業的現金、存貨和應收賬款等方面開展綜合性的管理工作，從而保障資金運作能夠滿足企業發展戰略中資金流動性和收益性之間的平衡。換言之，企業財務管理工作就是要保障企業在運營過程中的資金運作活動中資金的有效利用，在保持企業一定現金持有量的基礎上，充分利用企業閑置資金、降低資金運作成本、提高資金收益，從而為企業提升市場綜合競爭實力、進一步擴大再生產、實現規模化發展目標提供更加有力的資金和資產保障。
(二) 企業戰略規劃中的融資管理
資金是企業發展中的關鍵動力。隨著企業規模的擴大或轉型升級，企業不僅要做好現有業務的內部資金運作管理工作，也要為適應企業戰略規劃和發展需求，做好企業在市場中的融資籌措工作。企業的融資包括流動資產融資、固定資產融資和資本市場的間接融資。企業融資規劃不僅要考慮采取的融資方式，如銀行貸款還是股權融資，并且也要考慮資金成本和資金收益的比例。因此，為了實現企業融資利益的最大化，財務管理要根據企業的發展規劃做好當期投資項目的年均報酬率及利潤率分析、融資占用資金成本率分析，保障企業的融資收益大于企業的資金成本，同時規劃通過股權融資不失去原有控制權，盡量做到多方受益，為企業管理層的戰略決策工作提供必要的融資項目數據及財務信息依據，保障融資規模同企業發展規模相適應，從而實現融資收益的最大化。
(三) 企業戰略規劃中的財務風險管理
在企業生存與發展的過程中，風險是無處不在的。為了降低風險發生給企業帶來的負面影響，在企業的發展戰略規劃中，應將財務風險管理工作放在決策中的重要地位，并在企業戰略規劃中設立有效的企業財務風險預警及防控體系。通過進行及時、準確、真實的財務信息風險分析，加強企業對戰略財務風險的識別、分析及應對能力;通過有效的風險評估及管理，抓住風險管理中的重點，最大限度降低企業發展風險的同時實現企業的發展經營目標。也就是說企業根據風險信息管理和風險評價結果，結合自身所處的發展階段將風險控制在其最大風險承受范圍之內，若風險超出企業的承受范圍，則就目前企業的發展戰略規劃和資源配置形勢對企業風險進行分解，并制定相應的多種風險解決方案，進行財務對比分析后選擇采取有效的控制風險控制措施。
(四) 企業戰略規劃中的全面預算管理
為了進一步推進企業戰略規劃的執行，為企業發展提供更有力的管理保障，企業財務部門應根據企業發展引入全面預算管理體系，在企業經營和發展過程中建立健全的全面預算管理體系，通過預算的形式加強對企業資金、資產和資源的調配，保障企業長期及短期發展目標的實現。在財務管理工作中加強對企業全面預算編制、執行、分析、管理和考核工作，通過由點及面的預算管理方式，提高財務管理對企業整體的管理和控制力度，從而充分發揮財務管理在企業戰略規劃和發展中的控制作用。
三、財務管理在企業投資決策中的應用
(一) 加強財務管理職能在投資項目決策前的作用
傳統的財務管理作為企業中的一個職能部門，同企業的決策與管理工作是相互割裂的。財務工作的相關數據信息大部分是由其他部門提供，造成缺乏系統性，無法做到口徑相符的分析，導致無法使用或者誤導數據使用者，在這種財務管理模式下，企業的財務管理對企業投資和發展決策上的指導作用十分有限。為了發揮財務管理在企業投資決策層面的作用，財務管理應盡早上升到企業戰略管理層面，在企業投資項目立項之初就對項目投資方向、涉資金額、各項經濟指標等內容進行專業的可行性分析研究，例如，首先進行現場盡職調查，了解投資項目所屬行業的國家宏觀政策指導以及地方政府的優惠政策包括稅收政策以及其他方面的支持等信息，通過投資項目可行性和經濟性的全方位的分析，盡量規避企業投資風險，實現企業投資價值做好前期的鋪墊和準備工作，防止企業盲目投資、投資項目收益過低等等現象發生，保障企業管理決策的科學性和有效性。
(二) 發揮財務風險防控體系在降低投資決策風險中的作用
通過財務部門對企業投資項目可行性分析，能夠得出企業在進行項目投資過程中需要投資的資金數量及資金占用時間。因此，財務部門可以對該投資項目的投資成本進行估算，在估算后根據企業投資項目預期收益，可以進一步對企業投資的收益率和投資風險進行預估。在投資過程中，若資金成本和短期資金占用額度大于企業當前的負債率和流動資金占用比例，就可能會受到市場波動因素等負面影響繼而產生投資風險。因此，在企業進行項目投資過程中要充分發揮出財務風險防控作用，綜合考慮各項風險因素，規避風險較高的投資項目，找到風險可控且達到預期收益的目標項目。
(三) 實現企業投資決策同財會理念的有機結合
如今，管理型的財會人才對企業戰略發展起到了重要的推進作用。因此，企業應加大對自身財務部門管理型財務人才的培養工作，將企業實際的投資決策同相關財會專業投資分析方法，包括市場前景分析、投資效益估算、資金籌措、財務評價、投資項目全過程風險分析等內容結合起來，在科學財務數據信息基礎之上進行投資規劃有效實施。只有實現企業投資決策同財會理念的有機結合，才能為企業應對投資問題、防范投資風險、優化投資決策工作提供更加有效的戰略保障。
第3篇：財務資金規劃范文
財務管理工作的進行效果直接影響著城市建設的質量和效率，良好的財務管理能夠為城市建設的順利開展奠定基礎。在我國財政制度不斷完善的過程中，政府投資開始轉向一些公益性較強的建設項目。現階段，城市建設在財務管理方面面臨的問題主要有投資資金較多、資源浪費情況嚴重、財務管理混亂等，這些問題阻礙了城市建設工作的發展，由此可見，加強城市建設財務管理迫在眉睫。
二、城市建設中存在的問題
（一）缺乏完善的決策機制現階段城市建設財務管理面臨的主要問題是缺乏科學合理的決策意見，其產生的主要原因是缺乏完善的決策機制。目前各城市采用的決策機制較為傳統，主要應用的是主管人員直接決策或管理者通過相關經驗進行決策的方式，導致城建過程中難免會出現一些問題。由此可見，城建財務管理缺少相應的決策機制，領導者需要樹立新時期的建設思想和財務管理意識，帶領建設團隊制定完善的決策機制。
（二）財務管理工作的落實效率過低
現階段城建財務管理局面較為混亂，各部門的職責和義務不夠明確，具體表現為承包城建項目的建筑企業，在資金管理、分配、應用方面存在缺陷，各個管理部門和建設部門無法就具體的工作和范圍進行定位。長期的混亂局面和低效率的財務管理落實工作，極大程度上會造成建設資金的流失，降低了建設資金的應用效率，影響了資金的安全穩定應用，最終導致城市建設的結果不理想[1]。
（三）財務管理人員專業素質較低
任何涉及到資金的建設項目都會面臨一定風險，同樣，財務管理活動也會面臨一定的財務風險，在實際的城建資金管理中，財務管理人員的專業素質不足是影響資金管理效率的主要因素。在市場經濟不斷發展的形勢下，城市建設的形勢也發生了改變，建筑行業面臨的市場壓力在逐漸增加，導致建筑企業在提高自身競爭力的過程中，會應用一些投機取巧的手段，造成了城建項目承包企業普遍缺乏誠信的局面。因此，財務管理人員應當在城建工程中發揮自身價值，合理調控建設資金，避免出現資金嚴重流失的現象，減少財務管理面臨的風險，而這一切建立在專業財務知識和正規資金管理方式的基礎上。
（四）資源浪費問題
城建工程存在的資源浪費問題主要表現以下幾個方面。第一，工程的政績性和標志性較強，城市建設和劃分的論據不充足。主要存在于領導者換屆選舉時期，多數領導者在當選后，都急于展示自身的管理能力，進而在城市建設過程中開展技術創新，導致部分城市建筑在建設前缺乏專業的理論依據和前期準備工作，盲目開展改造工程，在增加政府經濟壓力的同時，給群眾的日常生活造成了諸多不便[2]。第二，建設思想存在問題。在競爭日漸激烈的形勢下，各地政府都力求建設與眾不同的城市建筑，各種標志性建筑開始廣泛出現在各大城市中。這些建筑物大多數沒有過多的實際應用性能，還存在建設資金較多和后續經營管理難度較大等問題。第三，城市建設模式雷同現象嚴重。部分城市在建設過程中秉承的是同樣的建設理念，應用的是同樣的建筑造型和模式。在推動城市化進程的過程中，建設部門拆除了大量具有特色發展氣息的建筑。因此，在城建工程中，管理部門要注重發展地方特色文化產業，體現出不同城市的文化背景。第四，過于重視對國外建筑風格的應用。受到西方文化的沖擊和影響，建筑企業往往比較相信國外的建筑設計方案，這種崇洋的思想會限制國內優秀設計團隊的發展，并且請國外的建筑設計團隊設計和進行建筑規劃會消耗較多資金。種種跡象表明，城市建造還存在一些不合理的地方，這些財務管理方面的問題，最終都會造成比較嚴重的資金和資源浪費，提高城市建設的成本[3]。
三、基于財務角度解決城建問題的對策
（一）提高決策機制的完善程度
財務管理工作質量是影響城建決策合理性的主要因素，單單依靠以往的項目經驗很難做好決策工作，最終讓城建決策面臨較大的財務風險。為了解決上述問題，與城建工作相關的部門在項目工程開展之前，需要聯合制定完善的決策機制，運用專業的財務管理理論和符合現代化市場發展需求的城建資金應用方式，對決策機制的可實施性和實用性進行分析。與此同時，應當結合實際需求，合理規劃財務管理人員的職責和管理范圍，為城建財務管理工作奠定制度基礎。
（二）合理控制財務風險
在城市建設項目中，一些建筑企業為了減少工程成本，會在招標過程中應用一些低成本策略，此舉動影響了城建項目的質量。因此，投標企業需要制定完善的城建方案和財務管理規劃，針對城建過程中可能出現的各種財務問題制定相應的解決措施，進而降低財務風險。需要注意的是，財務風險涉及到多方面，其中最主要的是建筑材料價格上漲給城建項目帶來的財務風險，因此，財務管理人員需要結合建筑材料的市場走向，在合同中就價格上漲等問題進行明文規定，并分析出城建工程可能面臨的各種風險，提前規劃好資金周轉計劃，弱化財務風險給城建工作帶來的不利影響[4]。
（三）加大對財務管理人員的培訓力度
城建部門應當制定財務管理人員的考核機制和培訓體系，不斷改善人才培訓工作，建立重點工作人員檔案庫，通過績效考核的方式不斷完善檔案庫數據，實時了解財務管理人員的工作狀況，為專業人才提供溝通和交流的平臺，進而全面提高財務管理人員的專業素質，為城建工作提供人力資源支持。另外，城建部門可以定期開展財務管理培訓工作，確保管理人員能夠掌握最先進的管理知識和合理分配城市建設資金的方式，不斷完善教育改革內容，通過多種有效方式完善財務管理團隊結構，為提高管理人員的專業程度奠定基礎。
（四）提高對城建財務管理的重視程度
首先，要加強對成本效益問題的認識，成本管理是城建工作的薄弱環節，缺乏成本意識會導致重復建設、低效率建設、盲目追求績效等問題。因此，管理部門需要樹立成本管理意識，了解并掌握成本管理的方式、技巧、知識、應用效果，認識到降低成本是提高經濟效益的基本方式。另外，管理部門需要將成本管理由技術性上升到戰略性，將管理范圍擴大到變量因素研究中，轉變傳統的成本管理模式，在滿足既定技術條件的基礎上，運用各種成本管理方式減少建設成本，實現對成本發生條件的變革[5]。其次，要建立系統的成本監管體系，基建審計是目前在城建工程中應用最多的成本監管方式，主要側重于工程質量的審核和監督，進而加大對建筑成本的監管力度。同時，需要建立獎懲制度輔助監管體系的實施，減少城建項目政企不分、政務公開程度不高、暗箱操作等現象，避免承包企業出現偷工減料等影響項目質量的問題。最后，要建立監控機制，通過科學有效的業績考核方式提高財務管理人員工作的積極性，將績效考核結果與薪資及升遷聯系在一起，結合項目工程規模考察成本投入的合理程度，約束財務管理人員的成本管理行為，引導建設部門摒棄形象建設工程，轉變傳統的城市規劃和建設觀念[6]。
四、提高建設資金應用效率的方式
在城市建設過程中，經常會因為城市建設規劃不合理導致的建設成本不斷增加的狀況，為了減少各級部門在城建過程中的資金投入數額，提高城建資金的應用效率，現提出了以下幾種方式。
（一）對城市建設進行詳細規劃
詳細的規劃能夠確保城市建設內容的合理程度，因此，建設部門可以請專業人士對城建工作的整體規劃提供意見，充分發揮先進設計方式和以往規劃經驗的作用，在確保城建規劃合理性的同時，還能為城市群眾提供溫馨和諧的生活氛圍，最重要的是能夠制定出同時具有現代化氣息和地方發展特色的城建設計方案。
（二）確保城建規劃的連續性
城市建設和發展的前提是結合城市的基本結構框架，制定城市規劃內容的難度較低，但是制定規劃方案的難度較高，因此，建設部門要確保規劃內容的連續性，在保證城建工程質量的同時，還要保證承包企業的經濟收益。另外，如果經常變更城建規劃內容，會產生很多不必要的麻煩，因此，要避免承包企業出于個人利益不斷修改城建內容的現象，減少規劃變更對城建結果的影響，也就是說城建規劃一旦確認后，就要避免更改，爭取實現全方位執行[7]。
（三）適當展開與其他地區的合作
在城市發展過程中，大多數城市和周邊城市的發展有密切聯系，建設部門可以應用這一特征，實現相鄰城市的聯合建設和共同發展，為城建工作集合更多建設力量，運用兩個城市的發展力量和建設資源，營造互幫互助的雙贏局面，擴展城市建設的思維和方式，為其他城市的聯合發展樹立榜樣，加強了各個城市之間的聯系，為構建和諧社會做出貢獻。
五、結語
在新的城市建設形勢下，城市建設中的各種工程開始受到了社會各界人士的廣泛關注，為此，建設部門需要立足于財務管理，提高管理體系的完善程度，確保城建項目的穩定開展和進行。當下的城建工作在財務管理方面仍然存在問題，為了提高城建項目的質量和建設效率，建設部門要及時解決其中的財務管理問題，通過有效的解決措施，規避財務風險，為城建工作的高效進行奠定基礎。
參考文獻
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第4篇：財務資金規劃范文
在市場經濟條件下,財務管理是醫院經營管理過程中的一項不可或缺的最基本經濟管理活動。財務管理涉及醫院各領域資金的有序流動,財務活動又引起了醫院與內外各方面的一系列財務關系。這一現象表明,財務管理活動是整個醫院經營管理活動的基礎,直接影響到整個醫院產業的經濟效益和利益最大化。因此,正確認識財務管理在醫院管理中的地位十分重要,已日漸成為醫院生存與發展的“大動脈”。
1.醫院的經營管理性質決定了財務管理的中心地位。隨著醫療衛生體制改革的不斷深入,新醫改方案的出臺表明,醫院是在國家宏觀調控下,按照市場經濟規律自主經營,以提高經濟效益、盤活不良資產,實現資產保值增值為目的的經濟實體組織。生存、發展和獲利是醫院追求的目標,即醫院是以盈利為目的的經濟實體組織。醫院要發展,必須籌措到豐盈的資金;醫院要獲取利益最大化,就必須通過合理規范使用資金才能實現。利益最大化是市場經濟條件下醫院發展的宗旨,也就是醫院財務管理的目標,醫院的一切工作都是緊密圍繞這一宗旨開展的。
2.市場經濟規律決定了財務管理的中心地位。市場經濟條件下,醫院是以市場為導向合理資源配置的。因此,市場經濟規律作為指示器和調節器調整著醫院的一切經濟活動。醫院總是把有限資金投入報酬率較高、市場前景看好的經營管理項目,所有者又總把“寶”壓在有希望獲利的醫院,源源不斷地給醫院注入資金。如果醫院不以財務為中心,而以經濟效益、規模或其他目標為中心,就可能造成市場機制失靈,資源配置難于適應市場經濟規律;造成盲目上項目、擴張,醫療質量下降,醫患矛盾突出,資金流向和收支與醫院事業發展相悖,進而導致醫療資源不必要的浪費。
3.醫院經營管理的現狀決定了財務管理的中心地位。市場規律和現代企業制度的實踐表明,醫院管理模式由政府主導的粗放型向自主精細化經營管理模式轉變,由以服務社會和民眾為中心轉變為以經營管理和服務社會、服務民眾相輔相成為中心。從醫院發展前景看,應以經營管理放在管理活動的首位,然而,經營管理決策中的預測、決策等管理信息,最為重要的依然是財務管理所釋放的真實有效的信息。財務部門在預測、決策醫院經營管理過程中起到了極其重要、無可替代的作用,具有現實意義。
二、財務管理在醫院經營管理中的作用
醫院經營管理以財務管理為中心,貫穿醫院經營管理全過程,包含了醫院整個經營管理活動,能夠使醫院上下權責相結合,促進醫院經營管理水平的提升。因此,隨著市場經濟的發展和激烈的市場競爭,優勝劣汰成為自然規律。可見,醫院經營管理以財務管理為中心是必然的,符合新經濟時代經濟社會發展規律。因此,財務管理在醫院經營管理活動中發揮著不可估量的核心作用。
1.預測作用。醫院的財務預測是在研判分析醫院發展史、人才隊伍建設和技術發展的情況下,對財務發展的各項或各類指標做出分析和評估,制訂財務發展規劃的全過程。醫院通過預測和分析,找到科學有效的增收節支途徑及手段。內容涵蓋醫院的發展規劃預測、資金使用預測、成本支出預測、技術輸入與輸出和經營利潤預測等五個方面。醫院的財務規劃是以貨幣的形式來衡量規劃期內所進行的經營管理活動所需要的各領域或各類資金、期望的收入和既得經濟效益。即財務規劃是預測醫院資金的來源、流通和使用,提出資金使用等各個環節的途徑和要求。
2.控制作用。醫院的財務控制是保證醫院財務活動與醫院發展的既定目標合拍,獲取最優經濟利益的一種方法和手段。財務控制活動有以下特點:一是強化財務管理活動的基礎。強化財務管理活動的基礎是做好財務控制的前提和保證,其主要內容是:健全原始臺賬、規范定額管理、嚴格量化驗收、定期盤存財產物資和制定內部結算制度等。二是保證財務規劃有序的實施。編制財務規劃是財務管理活動的出發點,終點是組織規劃有序的執行和實際落實,以達到推進工作、提升效率、節能降耗的目的。在組織財務規劃的執行過程中,通過對各項財務管理指標完成狀況的分析,評估財務管理活動的質量,為決策醫院經營管理者提供法理依據。三是追求平衡財務收支。追求平衡財務收支是醫院財務控制的主要內容之一,其任務是及時根據醫院經營管理活動實際,充分調度、合理組織和使用資金,保證醫院經營管理活動的合理需要。基本方法是:增加設備投入與技術輸出以平衡支出;降低醫療成本、提高技術含量以平衡收入。此外,也可按法定程序吸收民間融資或向金融機構貸款。
第5篇：財務資金規劃范文
【關鍵詞】 企業管理；財務預算；預算管理；強化措施
作為企業管理的重要構成，財務管理是企業針對自身相關財務活動的資金運作所進行的管控過程，對于實現企業戰略目標作用極為關鍵。作為財務管理的關鍵環節，財務預算是企業根據各種預測信息及各項財務決策確立編制的預算指標和財務計劃。當前開放復雜的市場競爭環境，導致企業財務管理面臨著諸多風險，加強企業財務預算管理，對于保障企業經濟的可持續發展尤為重要。
1 企業財務預算管理的內涵特征
財務預算是企業在發展規劃過程中以市場預測和各項財務決策為前提，通過貨幣形式針對企業未來一定時期內的財務狀況以及經營成果等價值指標實施分析預測并編制財務計劃的活動過程。現代企業管理理念下，財務預算管理是企業針對自身財務預算活動及過程進行管理與控制的行為。作為企業預算管理的重要構成，財務預算管理是企業預算管理的核心。由于財務預算通常是為控制企業財務活動，保障企業財務目標順利實現，基于相關價值指標提前預測分析前提下而針對企業營運收支、資本性收支、現金流量和資產負債所實施的預算計劃活動，因此，財務預算管理也同時體現著戰略指導性、全面系統性和動態過程性特征，財務預算管理屬于企業戰略目標的具體規劃，涉及企業全方位的預測編制、執行控制、考核評價等各項環節，貫穿于整個財務管理活動中。
2 加強企業財務預算管理的重要性
財務預算管理在現代企業管理中具有重要意義：
2.1
益于實現企業財務管理目標
企業財務管理目標是財務活動的出發點和最終目的，決定著企業財務管理的基本方向，基于企業戰略目標對財務資金特別是現金流量通過科學的財務預算，對一定時期內企業資金的籌集、使用、分配等財務活動進行合理規劃及內部控制，能夠保障企業資金按預定計劃進行流轉和運動并實現財務管理目標。
2.2
益于深化企業產權制度改革
社會經濟體制的改革，加劇了企業產權結構形式逐漸趨于多元化方向轉變，投資者對企業當前經營成果及未來發展前景的關注，需要通過財務管理職能來反饋并進行決策，通過加強財務預算管理來實時獲取企業當前資本結構、經營成本和利潤以及現金流量等財務信息，為進一步深化企業制度改革奠定了基礎。
2.3
益于推動企業經濟健康發展
企業財務管理的根本目的在于實現戰略經營目標，面對當前復雜的市場環境，企業打破傳統管理模式，強化企業管理職能。深化財務管理主線，以市場為導向、注重財務預算管理，優化資源配置，合理控制和有效降低企業成本費用，采用程序化管理方式強化企業經營發展潛力，為提高企業經濟效益提供了可靠保證。
3 當前企業財務預算管理存在的問題
當前市場經濟發展形勢下，企業財務預算管理存在著如下問題：
3.1
財務預算管理意識不夠全面
由于我國企業法人治理結構尚未健全，很多企業對財務預算管理認識不到位，財務管理職能責任意識不強，致使財務預算管理缺乏權威性和前瞻性，部分企業在財務預算管理過程中片面重視短期活動，忽視長期發展目標，各期財務預算銜接性差，預算指標與企業長期發展戰略不相適應。
3.2
財務預算管理方式相對滯后
有些企業在資本收支、經營收支等財務預算中依舊采用傳統靜態式的固定預算或定期預算方式，采用傳統制造成本法計算和控制成本，片面重視資金運用忽視其成本管理，在企業經營要素變化較大時其預算管理方式缺乏靈活性，造成資金結構不盡合理，資金使用效率降低、財務風險加大。
3.3
財務預算管理保障機制缺失
財務預算管理需要完善的保障體系為基點，部分企業財務預算管理過程中，主要以歷史指標和過去的財務活動為基礎，結合資金、技術和管理水平來確定未來財務預算指標，往往忽視對外部環境的詳盡調研與預測，缺乏與之適應的財務預算指標和保障體系，難以充分發揮財務預算的控制作用。
3.4
財務預算管理過程監控弱化
企業財務預算管理具有過程性特征，加強其實施監管力度，有利于保障財務管理的高效運行。目前，很多企業在財務預算管理中缺乏有效監管措施，特別是在成本預算方面雖然保障了成本指標與會計準則的一致性，但在確定產品價格、控制未來成本方面，仍不能發揮其財務預算的積極作用。
4
新時期強化企業財務預算管理的措施
4.1 以市場為導向，優化財務預算管理理念
當前企業要強化財務預算管理，必須在積極建構財務管理組織機構的基礎上進一步強化企業財務管理職能和責任，指導財務預算管理的實施并全程控制相關經濟活動，以市場需求為基點、強化企業資金管理理念，調整并合理配置企業資源結構，利用合理的價值形式對財務活動進行市場預測，實施科學規劃。
4.2
以控制為手段，深化財務預算管理內容
企業財務預算應圍繞企業戰略目標和發展規劃，完善各級財務預算管理的制度體系，合理優化企業籌資、資本投入、經營預算以及現金流量等財務預算內容，嚴格控制預測、決策、執行、監督、考核等程序，以實現經營利潤最大化為目標，以現金流合理運轉為核心進行科學編制，通過財務報表形式按年度分期予以反饋體現。
4.3
以效益為目的，創新財務預算管理方式
資金是財務管理的核心，企業財務預算的主要目的是盡量提高企業資金效用，財務預算時應在管理實踐和成本效益基礎上全方位處理好資產結構中成本、盈利與風險的關系，創新和利用科學的財務預算方式，規劃與控制企業現金流量，強化企業內部管理和控制，加強應收賬款管理，保證企業資金的正常運轉。
4.4
以過程為主線，加強財務預算管理監管
財務預算具有嚴謹性，經批準后不能隨意調整和修改。企業應通過建立嚴密的預算管理保障機制，定期對財務預算的執行情況進行實時檢查并搞好綜合分析，強化預算執行過程及結果的動態監管與控制，實施有效激勵考評，通過強化財務資金的集中管理，加強企業財務活動的內部管理，有效防范財務風險。
結束語：總之，預算是相關主體對未來變量所做的預測性計劃。財務預算管理是企業經營管理的重要戰略機制，能夠幫助企業有效規劃、協調和控制財務活動。當前經濟形勢下，加強企業財務預算管理，對于完善企業管理制度、優化管理效益、促進市場競爭力意義深遠。
參考文獻
[1]耿麗娟 企業財務預算管理新探
南通紡織技術學院報 2004
第6篇：財務資金規劃范文
關鍵詞：財務風險 控制 鐵路施工 高鐵
一、引言
根據鐵道部提出的規劃，截至2012年底，我國客運專線和城際鐵路的營業里程將達到1.3萬公里。我國將逐步超越日本和德國等國家，成為高鐵運營里程最長的國家。而根據《21世紀經濟報道》的撰文，截至今年9月底，已經投入運營的高鐵已達到7055公里，另外正在建設的高速鐵路有1萬公里以上。
在金融危機中，中央在“保增長、擴內需”的基本政策下，加大對基礎建設，特別是高鐵的投入。根據規劃，我國將在三年內實現建成42條高鐵的目標。在這種背景下，鐵路施工企業不僅僅面臨著重大的發展機遇，也有種種的挑戰。畢竟，在這種高速發展的高鐵建設中，鐵路施工企業可以說是遇上了難得的發展機遇，可以借助這種機遇實現質的突破。但是，由于新高鐵的高速發展中不可避免是工期緊、資金大、技術要求高、設備投入大、人力要求多等，這對于任何一個鐵路施工企業都是一個挑戰。施工企業要能夠促進自身的發展，抓住機遇，在挑戰中成長，這些都是需要施工企業能夠更好地控制自己的財務風險。下面，我們就主要探討下施工企業的財務風險和其控制措施。
二、鐵路施工企業的主要財務風險產生原因
目前，鐵路施工企業主要的財務風險是來自于環境的不確定性。一般而言，財務風險是指企業在經濟活動中面臨著不可預料的因素，導致其經濟活動產生的收益無法達到預期的效果。這種風險來自于企業的種種活動，包括企業的投融資活動、經營活動、其他活動等。而一般對鐵路施工企業，特別是高鐵建設施工企業的財務風險產生的原因主要有以下幾個方面。
第一，信息不對稱。鐵路施工企業主要是通過招標工作獲取項目，而在投標中，限于競爭環境和獲取成本的約束，鐵路施工企業一般難以獲取比較充分的信息。特別是在高鐵建設中，很多的鐵路施工企業是將其視為重要的項目進行相應的投標工作，更加加劇了競爭的激烈程度，各個鐵路施工企業也加強了其信息保密工作。同時，也因為投標項目一般周期長，這也就加劇了未來信息的不充分性。因此，這種環境的壓力下自然導致信息的不對稱。
第二，博弈雙方的地位限制。在中國，鐵路項目一般由鐵道部和鐵路局管理，而鐵路施工企業則是處于較為充分競爭的局面，在這種一方面是完全壟斷，而另一方面是充分競爭的博弈環境中，雙方的市場地位無法對等。特別是在高鐵招標中，高鐵建設投標市場已經完全開放了，這加劇了雙方博弈地位的不均等。這也就影響了鐵路施工企業的財務風險水平。
三、鐵路施工企業的主要財務風險表現
在這種信息環境和市場地位中，鐵路施工企業的財務風險主要體現在以下幾個方面。
第一，投標過程中產生的財務風險。高鐵招投標市場已經完全開放了，有公路、鐵路、房屋等資質的特大型企業均可以參與投標工作。目前，投標方的數量還是比較多，這加劇了競爭。在投標過程中的財務風險主要有以下兩個內容。首先，在投標過程中，很多的鐵路施工資質企業是通過和中介機構合作共同投標，在具體投標中，主要的風險是由鐵路施工企業承擔，而中介只負責項目分析等，為了獲取管理費用，它們容易以不負責的態度錯誤提升項目可行性，容易加大施工企業的風險。其次，在投標中，鐵路施工企業需要支付一定的履約保證金，這部分資金的投放也將加大了鐵路施工企業的財務風險和財務壓力。
第二，合同定價中產生的風險。由于鐵路施工合同一般是以現在的市場價格規定未來的產品和鐵路建設的投入，即以目前的價格估算未來的成本以確定合同定價。而未來實際建設中的材料供應價格是隨時會發生變化的，因此，這種以現在價格確定未來的投入肯定是會存在一定的問題。這自然就加大了鐵路施工企業的財務風險。
第三，設備購置風險。目前，高鐵建設還是主要需要一些高科技的機器設備，這些設備的投入還是需要大量的資金。但是由于國家未來的高鐵規劃還是限于前幾年，對未來的規劃比較不明確，而且鐵路施工企業的投標工作是否順利也影響了設備的使用效率，因此這種高折舊的設備投入也將加大了企業的財務風險。
第四，分包商對鐵路施工企業帶來的風險。現在很多的鐵路施工企業的建設也主要加入了分包商這個合作伙伴，但是限于目前勞務市場并不完善，加上企業還是會存在對員工結算不及時、拖欠工資的現象發生，很多的分包商會采用消極方式對待施工企業，包括罷工、偷工減料、法律訴訟等，這些自然會對鐵路施工企業的財務風險產生一定的影響。
第五，資金控制風險。目前，鐵路施工企業的資金壓力還是比較大。首先是本身鐵路施工企業的資產負債率已經非常高，有些公司甚至達到了80%以上，這給施工企業的資金空間不大。其次，很多的高鐵項目是需要大資金的投入，而且墊付的時間長，這對很多的鐵路施工企業是一個較大的壓力。同時在項目建設中，設備的更新和維修也需要巨大的資金投入，這也是造成財務風險的重要原因。最后，在項目結算中，鐵路施工企業還是無法和鐵道部能夠做到公平對等，很容易出現延遲支付的現象。這自然是對財務風險有一定的壓力。
四、鐵路施工企業的財務風險控制措施
針對目前存在的主要財務風險，我們認為有以下的措施可以予以借鑒。
（一）強化風險管理，完善決策程序
鐵路施工企業的財務風險控制首先是要能夠強化對風險的管理，提升公司整體的風險管理控制意識，這樣才能夠更好地促進公司的科學發展。鐵路施工企業的風險管理和決策程序的科學化是非常重要的。由于高鐵項目投入大，且每一個項目的周期也都有一定的跨度，如果沒有良好的風險管理意識和決策程序，很容易讓鐵路施工企業陷入不必要的項目投放中，導致原本資金量就比較緊張的鐵路施工企業陷入更大的財務風險中。因此，鐵路施工企業要能夠在制度和組織設置上，一方面完善公司的決策文化和決策制度，另外一方面能夠加強各個部門間的互相監督和溝通，以做好科學的決策。
（二）提升員工素質，做好超前規劃
對于合同中的定價問題，這是行業的通例，鐵路施工企業是無法進行改變的。唯一能控制這一風險主要是通過自身的素質提升，提升自己的市場判斷能力和合同談判能力，這樣用以提升鐵路施工企業的彈性空間，減少不必要的支出和不必要的定價失誤。這是屬于在前期做好對市場的判斷和解讀，以提升合同的針對性。同時在合同簽訂完后，鐵路施工企業也可以通過參與市場定價產品的交易，做好風險敞口的控制。例如可以在合理的敞口內加強對鋼產品的套期保值工作，以減少施工企業面臨的相關產品的定價風險。
（三）做好內部控制，科學配置設備
在設備投入的風險控制中，企業需要采取的相關措施有：首先，可以通過完善公司的內部控制，完善公司決策程序。鐵路施工企業要能夠合理判斷未來市場的需要，科學確定是否需要相關的產品設備投入。其次，公司要能夠采用合理的方式進行設備的更新和投入。例如，在大型的更新速度快的設備投入中，公司可以采取租賃方式，或者可以和其他企業進行共同購買和使用的方式。當然，公司如果需要進行租賃和購買設備，必要的透明招標是需要的。特別是重大的機器設備，要在透明可監督的環境下選擇合適的供應商和合適的供應方式。在這種合理的內部控制制度下，公司才能夠合理控制設備投入的支出。這樣最終才能夠降低相應的成本投入。
（四）優化分包方案，做好總分關系
鐵路施工企業目前都是和勞務公司有一定的合作關系，這樣才能夠不斷在規定的工期內完成高強度的工作。但是，鑒于目前普遍存在的勞務工權利無法得到保證的情況下，鐵路施工企業要進行合理的規劃。這種規劃可以從以下幾個方面進行改進。第一，在勞務公司的選擇上，要選擇有誠信，有資質的公司，不能讓皮包公司和掛靠公司及自然人成為主要的合作單位，這會加大公司的財務風險。第二，在工資發放中，盡量由鐵路施工企業進行統一的人到人的發放，以保證勞務工的工資可以得到及時準確的發放，以減少勞資矛盾。第三，對勞務工的培訓，鐵路施工企業也要進行一定的投入，并及時跟進。這樣一方面提升勞務工對鐵路施工企業的認同度，一方面也提升勞務工人的水平。這些措施的實施可以在一定程度上減少罷工等的發生，減少影響。
（五）做好資金規劃，及時補充資金
資金量投入大是高鐵建設中的特色，而目前很多的高鐵建設施工企業還是存在負債率高、資金壓力大的問題。因此對于這些公司，提前做好資金的規劃對于承接和建設高鐵項目是至關重要的。對于此，我們主要建議鐵路施工企業可以通過以下方式進行規劃。首先，要能夠拓寬融資渠道。例如結合直接和間接的融資渠道，可以采用銀行合作、信托合作、資本市場融資等方式進行融資。同時在渠道拓寬的同時要能夠選擇好融資金額和融資時機，并合理運用自己的聲譽和市場地位降低自己的融資成本。其次，強化公司的資金用度規劃。很多時候，資金是浪費在使用中的。使用的無效率提升了對資金的需求。因此，鐵路施工企業要能夠把準施工計劃，合理規劃資金用度。這樣才能夠最好地使用好已有的資金。最后，公司要能夠提升資金的運營效率。加強對應收款項的催收工作，加快資金的回籠。同時加強對資金的債權債務工作的控制。努力提升資金的回籠速度和流轉速度，這相當于為公司節省不必要的資金投入。
本文通過對鐵路施工企業在高鐵建設中的財務風險分析，主要從風險存在原因及表現、控制措施等角度進行分析，希望能夠對相關的行業有所幫助。
參考文獻：
[1]徐志勇.鐵路施工企業的財務風險控制分析[J]. 現代經濟信息,2010,2, 68.
[2]周瑞. 淺析鐵路施工企業的財務風險控制[J]. 財經界. 2009年1期，34-36.
[3]譚敏. 淺談鐵路施工企業的財務管理[J]. 西部財會. 2009年第7期，45-46.
第7篇：財務資金規劃范文
關鍵詞：市政工程集團化 企業資金 管理目標 風險探究
中圖分類號：F426 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2015）04（a）-0204-01
市政工程行業具有自身特點，涉及到城市基礎設施建設、道路橋梁、城市給排水、園林綠化等多方面領域，除了具有壟斷產業的一般性之外，還具有自身的靈活性，如市場具有明顯的地域界限性；具有較強的公用和公益性；一次性投資大，投資回收期長，資金回籠慢，工程項目的生命周期長、需求相對穩定，這也是與一般性競爭行業相比獨特的特點，資金管理作為市政行業企業財務管理的核心內容，是眾多市政行業企業共同關心的永久話題，企業資金管理好了，企業才能夠長久發展。
1 市政行業市場化程度分析
隨著市政行業市場化程度的不斷提高，市政公用工程施工總承包資質的企業有800多家，其中為主項資質的特級、一級企業共有368家，按照企業分布區域來劃分，企業主要集中在華東、東南等區域。其中，184家企業分布在浙江省、上海市、北京市、廣東省和江蘇省五個省市，其企業數量和市場分布占整個行業的50.1%，并且很多企業的業務多數分布在北京、上海、浙江等區域，也從一定層面上反映出我國市政行業的競爭將會越來越激烈，如果沒有高效的財務管理水平，資金不能搞活，一些市政企業很難在激烈的市場競爭中生存和發展，市政集團企業難以更大更強。
2 國家及地方規劃、政策分析
國家及地方規劃、政策對市政建設有一定的推動作用，從河北沿海地區發展規劃上來看，到2015年，建成環渤海地區新興增長區域，公共服務能力明顯增強；到2020 年，綜合實力在全國處在中上游的水平，區域發展將更大程度的提高，城鎮體系進一步完善，基本公共服務趨于均等；加強城市公共交通基礎設施建設，完善城市公共交通體系。
3 梳理市政工程集團化企業資金管理存在的主要問題，探究資金管理的模式
（1）隨著市政化程度的不斷深化，分析市政企業所面臨的外部市場環境和政策環境，分析市政工程集團化企業資金管理存在的主要問題。
問題一：集團各單位資金管理方式一般為分散管理，缺乏統一的資金規劃，部分資金分散閑置，部分資金存在短缺，集團財務費用高。
問題二：資金實際執行和資金計劃差異很大，很難進行跟蹤。
問題三：資金信息滯后、失真，信息管理的成本高，工作效率低。
問題四：集團范圍內各單元之間的資金調配難，難以實現資金效益的最大化。
（2）財務資金資金管理模式選擇。
財務資金管理模式按照集團集權分權程度的高低不同有不同的模式，一般分為集權管控模式，分權管控模式。市政工程集團化企業因行業的特點，集團范圍內成員單位的一些子公司賬戶流動資金額度較大，導致資金冗余損失；另一方面一些子公司又存在較大的短期借款，導致整個集團產生較大的財務費用吞噬了營業利潤，因此可采取集權管控模式即資金集中管控（內部銀行）模式，集團范圍內的各單元（分、子公司及成員單位）建立對應的內部結算賬戶，各成員單位之間的業務形成緊密的整體，集團領導可以隨時在結算平臺上看到資金的動態，成員單位也可以對自己的資金進行查詢、對賬、收付。
筆者認為市政集團化企業資金集中控（內部銀行）模式在實際運行時可借鑒“資金借貸”的模式，即美國GE公司“資金池管控模式”，可以有效的解決資金分散閑置與資金短缺的問題。“資金池”指的是集團成員單位在集團的母公司的賬戶下設立各自的子賬戶，母公司為各成員單位設定資金的透支額度，每天固定的時間，通過母公司的內部銀行系統對于成員單位的賬戶進行掃描，并將成員單位賬戶上的資金進行清零處理，成員單位賬戶上的結余作為集團母公司的借款，集團母公司支付期利息，成員單位賬戶上有透支額度時，由集團母公司從資金池中為其墊付，向其收取利息。通過“資金池”的資金管理方式，既節省了成員單位和銀行等金融機構打交道的麻煩，提高工作效率，還能節約成員單位之間存貸款業務的利差資金，促使集團成員單位合理使用資金，實現集團資金的高效利用，達到收支較為均衡的目標。
（3）實現市政集團資金集中控（內部銀行）應采取的措施。
市政集團企業要想實現資金集中控（內部銀行）的管理模式，筆者認為要采取一定的措施來保障。
首先從財務管理的基礎工作入手，對于財務管理進行規范化管理，統一會計制度、統一會計核算辦法、統一財務核算軟件，實現財務系統電算化。
其次是利用現代化的管理手段，建立信息化的網絡平臺，集團可建立集團系統的局域網絡，實現財務系統的網絡化。集團范圍內的財務系統網絡化，能夠保障實現財務信息的及時、準確、完整。
（4）實行資金集中控（內部銀行）管理的優勢。
實行資金集中管理，有利于加速資金的周轉，用活資金，可以減少或降低銀行貸款，節約財務費用，增加企業的利潤。
實行資金集中管理，可以有效地監控資金運營的情況，防止運營資金被挪用的情況發生。
實行資金集中管理，可以提高資金資金信息的質量，便于集團母公司對于資金進行統一規劃，宏觀調控，利于集團決策層正確決策。
實行資金集中管理，可以降低財務違紀的發生率。通過財務集中管理，資金業務透明度高，能夠有效抑制計劃外支出，超標準支出。
實行資金集中管理，可以全面、真實的反映集團范圍內的各單元的財務狀況和經營成果。資金集中管理從體制上保障了財務人員按照國家相關規定辦理各項財務業務，發揮了有效監督作用，能夠避免了假賬、賬外賬、私設小金庫等違法行為發生，為集團范圍內各單位正規化管理提供可能，同時為集團領導的經營決策提供可靠的會計信息。
參考文獻
[1] 《高級會計師》教材中美國GE公司案例講解[Z].
第8篇：財務資金規劃范文
關鍵詞：會計；財務；管理；經濟發展
中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）10-0-01
一、會計在現實中的應用
1.會計的作用。首先，會計可以提供在決策與工作中對企業較為有利的信息與情報，進一步增強企業與公司的透明度，規范企業與公司的工作性質與行為。企業財務會計通過其反映的效能，提供有關企業財務管理、資金流動方面的信息，使企業更好地利用這個平臺發展下去。其次，財務會計有助于企業的系統規劃與經營，確定其自身的經營模式。從而可以提高企業的經濟效益，促進企業不斷更好的發展。最后，財務會計有助于定項規劃企業管理的經濟運行情況與活動。若企業承擔了投資者與債權人的投資，就應該有責任與義務按照其預定的發展目標和要求進行合理的規劃與發展。合理地利用資源，加強經營與管理全面協調化，提高經濟效益規劃范圍，接受必要的考核與評價。
2.會計目標與含義。會計的目標即財務管理報告的目標，是指在會計處理規范方面應達到的境地和標準。它主要是面向對哪些信息使用者提供信息以及對信息使用者提供什么樣的信息兩個方面。指通過對企業已經完成的資金運動全面系統的核算與監督，以為外部與企業有經濟利害關系的投資人、債權人和政府有關部門提供企業的財務狀況與盈利能力等經濟信息為主要目標而進行的經濟管理活動。財務會計是現代企業的一項重要的基礎性工作，通過一系列會計程序，提供決策有用的信息，并積極參與經營管理決策，提高企業經濟效益，服務于市場經濟的健康有序發展。
二、財務、會計管理與經濟發展
1.財務與會計管理。我國的財務、會計可以說是相互交織發展的。財務支配著會計的進步，而會計扮演著財務的整合與規劃。近年來，隨著財務會計體制改革的不斷深入，使我國基本構建起了以政策性企業、商業性企業和為主體的農村的財政會計體系，部分商業銀行承擔的財務性職能相應移交給了政策性銀行，把財務和金融資源結合起來，從而實現兩者有效的結合，提高高效財政管理的效率。財務和會計兩者相互促進，是其經濟發展產生明顯的加速，從而極大推動經濟社會的發展。
經濟發展效益與財務管理有著密切的聯系，加強金融企業的資金管理可以進一步擴大企業的規模，所以財務管理對經濟發展來說也是非常重要的，企業財務的循環與周轉是否符合其發展的標準，也是企業發展需要考慮的方面，以為它可以直接影響甚至決定著企業效益的高低與發展。所以企業管理要以財務管理為源頭，更好地做到財務管理的效能發揮。
2.發揮財務會計管理的作用。要正確處理財務工作與其它會計管理工作的關系。財務管理的工作對象是資金運動，只要有資金運動就離不開財務方面的管理。一個企業的生產經營活動主要涉及供、產、銷三個環節，這個過程始終貫穿著資金運動，只是在各個環節上資金的表現形態不同罷了。在供應階段資金由貨幣形態轉變為材料形態，生產階段由材料形態變為產品形態，在銷售階段由產品形態又回到貨幣形態。從這里可以看出，財務、會計管理是貫穿于企業的各項工作之中，財務工作與其它管理工作是密不可分的。從企業目前的實際工作來看，普遍存在兩個誤區：一種認為財務會計管理就是管錢，只要管住錢就可萬事大吉。上面談到，資金在生產經營過程中分別有著不同的表現形式，“錢”只是這個過程的起點和終點，大量的管理工作都蘊含在過程之中。企業發展要有一個科學的財務管理體制。企業財務管理體制是企業管理活動的內容、組織和制度的總稱，是企業完成理財工作，處理各種財務關系，實現財務目標的載體。它同企業的管理體制有著密切的聯系。這樣，既便于統一調度資金，又利于加強財務監督。
當前，財務、會計管理，信息失真的現象比較嚴重，簡單的歸結可謂財務會計管理體制的弊端，其實事實并不是這樣。信息失真實質是一種經營者的短期行為，這種短期行為不僅表現在財務、會計管理上，還表現在生產管理、技術管理以及人事管理上。要解決信息失真問題，單純地實行會計委派制是不行的，必須根治經營者的短期行為。
三、結語
目前強化以財務、會計管理作為促進和提高經濟效益的重要手段，是值得不斷深入探討與分析的。隨著我國現代企業與公司制度的不斷完善，應通過建立健全內部組織結構，充分發揮會計的預算和控制監督職能。構建完善的財務會計制度，并建立有效的財務監督體系，加強財政管理控制，提高資金利用水平。通過不斷提高企業會計管理的水平，充分發揮財務會計管理在促進企業經濟效益提升中所起到的重要作用。財務管理對企業經濟效益具有十分重要而且深遠的影響。為此，企業要牢固樹立財務管理的理念，重視財務管理資金管理功能、成本控制功能、管理監督功能，使企業與公司在控制成效的基礎上，在良好的管理監督體系的保障下，不斷去發展自己，從而提高企業的經濟效益。從而進一步使自己變得更加有實力。以會計的平臺、利用會計與財政的有效運用，使經濟更加良好地發展下去。
參考文獻：
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第9篇：財務資金規劃范文
對于集團財務信息化是集團信息化的核心，是企業利用信息系統提升集團競爭力的戰略指導。就民營醫療集團財務信息化的必要性和意義、管控模式選擇、實施及實現價值等相關問題進行探討，使集團財務信息系統成為民營醫療集團管理的重要支撐工具，從而服務于民營醫療集團的經營與決策。
關鍵詞：
民營醫療集團；集團財務；信息化
中圖分類號：
F49
文獻標識碼：A
文章編號：1672-3198（2013）19-0169-02
1 民營醫院集團財務信息化規劃必要性和意義
（1）必要性。
近些年來，民營醫院取得了快速的發展，隨著2009年國家新醫改鼓勵社會資本投資民營醫療領域和民眾對于醫療服務要求的增加，社會資本大量進入民營醫療，從而使得國內公立醫院和民營醫院的數量有此消彼長之勢，2008-2012年，公立醫院數量從約1.6萬下降到不到1.5萬，減少了10.5%，2012年占醫院總數量的66.2%；民營醫院數量從約3，200發展到8，000余家，增長了122.5%，2012年占醫院總數量的34.8%。隨著民營醫療的不斷壯大，近些年來逐步出現了一批醫院集團化的企業，數量和規模不斷增大，而醫院集團化的管理成為醫院管理的重要組成部分。
集團資源的一體化整合，尤其是日益發展的民營醫療行業，加強集團總部財務管理管控手段是現代化醫療集團財務管理的支撐和重要組成部分，也是集團化管理的主要內容和切入點，隨著民營醫療經營規模的不斷擴大，醫療集團的管理模式逐步從分散經營、分散管理逐步向分散經營、集中管控方向轉變，集團的管控能力是民營醫療集團面對的挑戰，而借助具有先進的財務管理理念的信息化管理是提高企業的管控能力，增強民營醫療集團競爭力的重要手段，通過信息化手段是保障集團戰略目標實現的基礎，也是民營醫療集團發展的必然選擇。
（2）意義。
集團財務信息化規劃是醫療集團整體IT規劃的重要組成部分。集團財務信息化規劃是集團整體信息化規劃的重要組成部分，在整體信息規劃框架下，根據民營醫療集團化發展戰略的需求，借助現代管理理念和信息技術，以財務管理模式為驅動，整合財務資源、防范財務風險，同時財務信息化應從醫療集團財務管理基礎工作實際出發，統一各下屬機構財務與政策標準，健全集團財務內部控制體系，加強財務流程控制，構建以財務會計為基礎，資金和全面預算管理為戰略目標的完善的財務管理信息系統，從而提高企業財務資源使用效率，提升企業財務管理水平，增強企業核心競爭力的規劃過程。
2 民營醫療集團化管控模式的選擇
在分析民營醫療集團整體戰略的的基礎上，制定出集團的財務發展戰略，然后在財務發展戰略的基礎上，確立財務管控模式，建立與集團發展戰略相適應的集團和所屬醫院（子公司）體制，明確職責、義務與權限等，而實施財務信息化是加強集團財務管控的重要手段。
集團型企業發展管理模式，主要有以下幾種模式：
財務控制型：對下屬子公司的管理控制主要通過財務手段來實現，集團對下屬子公司的具體經營運作管理基本不加干涉，也不會對下屬公司的戰略發展方向進行限定，集團主要關注財務目標的實現，并根據業務發展狀況增持股份或適時退出。
戰略控制型：指集團的核心功能為資產管理和戰略協調功能。集團與下屬子公司的關系主要通過戰略協調、控制和服務而建立，但是集團總部很少干預子公司的具體日常經營活動。集團根據外部環境和現有資源，制定集團整體發展戰略，通過控制子公司的核心經營層，使子公司的業務活動服從于集團整體戰略活動。
運營控制型：通過母公司的業務管理部門對控股子公司的日常經營運作進行直接管理，特別強調公司經營行為的統一、公司整體協調成長和對行業成功因素的集中控制與管理。
集團管控模式應是一個以戰略為導向，以組織結構為框架，以管理控制系統為核心基礎的動態系統，從中國民營醫院集團化發展背景、民營醫院行業特點、現階段管理能力等方面分析，現階段的民營醫療集團重點關注業務戰略發展、財務和人力結果考核等重點因素，是在集團化戰略決策基礎上進行的業務運營的分權控制，因此戰略控制型管控模式適合多數民營醫療集團。當然，隨著中國投資型民營醫療集團發展多樣化，對業務方面關注的重點不同，也有相當一部分集團選擇財務型和運營型管控模式，同時也有以上三種管控模式混合搭配的模式，以適應不斷變化的管控需要。
3 集團化財務信息化管理在民營醫療集團中的實施
民營醫院集團信息化需要更好地滿足集團財務管控的需要，隨著集團所屬醫院不斷增多，層次結構復雜，這使得民營醫療集團總部很難快速、準確、全面地收集下屬企業的各項財務數據，所以，在信息化總體規劃的目標，一定是要建立一個大一體化的信息系統來支撐整個集團公司的管理體系，從而滿足集團對財務信息需求。
信息系統的建設必須首先要以各個醫院的HIS（Hospital Information System）業務管理系統建設為基礎，只有業務系統建設起來了，在業務運行的基礎上產生的費用結算，通過系統集成可以匯入到這個財務一體化的大系統中，才能真實、準確地滿足集團公司的對財務管理數據的需求，才可以及了解各家醫療機構的運營和經濟活動情況，輔助管理層做出正確的決策，以下是某醫療集團財務系統實施架構與特點分析：
財務系統實施架構：
某醫療集團財務信息化管理解決方案通過對集團財務基礎政策、集中核算、財務表管理、績效管理、預算管理、資金管理、財務報告等核心內容進行統一整合、動態監測和風險監控，有效遏制財務信息的失真等現象。解決方案的實施架構重點在于打破傳統分散式財務管理模式，順應民營集團集中財務管理趨勢，在管理模式上支持在整個集團內實現集中監控、集中管理的轉變，幫助集團提高運作效率，發揮集團的整體效益，實現集團企業效益最大化。
醫院集團系統實施目標和特點：
滿足集團財務管理模式需求，滿足集團實時查詢和監控特點：
（1）構建集團統一財務管理平臺，集中監控和管理所屬各醫院、各分、子公司財務，使集團與下屬醫院財務有機銜接。
（2）建立集團的預算管理體系，從項目可行性、資金投入狀況以及資金的使用情況納入管理者的全面管控之中。
（3）建立企業資金結算中心，實施資金管理系統，實現對資金的集中管理，資金集中管理系統在整個集團資金結算、資金籌集、發放貸款、協調規劃、合理利用以及集團對資金的集中監控都發揮著重要的作用。
（4）集團財務狀況實時查詢和監控。
運用現代信息技術手段，實現集團財務數據的大集中，集團可以可以聯查到各醫院的財務賬，進一步可以跟蹤查詢到明細的業務單據和原始憑證；同時集團可以詳細查看月、季、年度相關報表，實現集團對各醫院的報表的穿透查詢和監控。
總之，通過以上前三點集團財務統一核算平臺、全面預算管理、資金管理等系統建設，管理模式上支持在整個集團內實現集中監控、集中管理的轉變，幫助集團提高運作效率，滿足集團財務控制型、戰略控制型、運營控制型多種管理模式的要求。
同時通過最后系統對整個集團財務的查詢和監控，加快資金周轉，提高資金使用效益，幫助領導運籌帷幄、決勝千里，全面提升企業的核心競爭力。
4 實施集團財務信息化對民營醫療集團取得的成效和價值
（1）通過系統實現醫療集團財務集中核算管理，統一集團財會政策和標準。實現集團及時查詢各醫療單位財務查詢數據，實時監控流程執行情況，實時監控有效管理財務指標，保障經營目標的實現。
（2）實現集團統一財務制度和財務體系。集團統一會計制度、標準科目體系、基礎設置、報表等。所有醫院的財務數據按照組織結構體系統一建立在一個數據庫中，財務人員在全國乃至全世界各地均可進行日常財務業務處理，集團總部又可實時準確地獲取合并各醫院的財務信息。
（3）實現醫療集團全面預算管理。原來僅財務部做預算，實施醫院全面預算管理后，醫院各個科室也會制定預算，通過各醫院和各部門的準確的預算編制并與資金的使用集成掛鉤，為績效考核和管理決策提供依據。
（4）實現集團財務報告異地實時查詢與分析，提供及時、準確的財務報告，支持決策支持管理。可以實時穿透式追溯查詢任意下級單位財務數據，進行集團總部合并報表各醫療機構個體報表賬頁憑證的任意追蹤查詢，有力地支撐集團層面的實時分析、監控和管理.
（5）實現集團資金集中管理，提高民營醫院集團資金的利用效率。
通過集團資金集中使用，集中結算，加強了監督和控制；通過統一核算資金的占有成本，掌握了集團資金分布情況；通過對資金的事前預算、事中控制、事后分析，提高了對資金的利用效率。
參考文獻
[1]古爾德.戰略與風格集團管控三分法[OL].百度百科，1987.
