商業銀行風險防范精選(九篇)

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第1篇：商業銀行風險防范范文

關鍵詞：商業銀行 信貸擴張 風險防范

中圖分類號：F830.4 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）07-198-02

一、引言

業務發展和風險防范是困擾商業銀行經營管理的一個重要課題。事實上，業務發展與風險防控是一個事物的兩個方面，具有相對的統一性，并非是不可調和的矛盾。辨證來看，過度盲目的業務發展，必定相應增大風險；單純強調風險防范，勢必影響業務發展。商業銀行一方面強調加快業務發展，另一方面加強對風險的控制防范，就是尋求保持業務發展與風險防控的相對平衡，以最小的風險代價換取最大程度的業務發展。因此如何正確地看待業務發展和風險防范，又如何處理好業務發展與風險防范之間的辨證關系、如何平衡效率與風險控制、質量與市場份額的關系，正是商業銀行目前關注且正在積極解決的一大課題。

二、商業銀行風險防范的必要性

商業銀行是經營信用和風險的特殊行業，商業銀行的各項業務發展總是與各種風險相伴隨，風險控制是商業銀行正常運行的常規工作，商業銀行的價值和收益直接體現在對自身的風險控制能力上。目前我國銀行所面臨的經營環境、法律環境、文化環境等還不規范，社會信用環境和意識依然較差，商業銀行在經營過程中遇到的風險趨于增加和多樣化，防范的困難日益加大，因此風險防范將貫穿整個業務發展的全過程，防范信貸風險是銀行業的生命線。

目前我國商業銀行最大的風險是操作風險，因此嚴格規范業務全程操作，可以避免風險，減少不良信貸產生，保證商業銀行信貸資產安全。風險是無處不在的，在信貸業務操作中，即便是優質行業、優質客戶也不能忽視風險的存在，迷信好行業、好客戶、大客戶的工作態度是不可取的，危害很大，這種態度往往影響對一個企業風險的正確分析判斷和把握。除此之外，基礎管理風險也不容忽視，前幾年發生在中國銀行的“高山案”及德州建行“刁娜案件”、邯鄲農行的“金庫案件”等一系列金融案件，究其根本也是基礎管理存在薄弱環節，風險防范意識不強，風險防范長效機制沒有真正建立，有章不循、違規操作造成的。當然只要銀行開門營業，就會有風險存在，關鍵是如何識別風險、評估風險、控制風險和駕馭風險。一個銀行的綜合風險防范能力的高低實際上就決定了銀行發展的好壞，因此風險管理能力是商業銀行核心競爭能力的重要組成部分，也是評價商業銀行經營好壞的重要標準，只有控制好風險才能提高資產質量，保證高質量的業務發展。

三、商業銀行業務擴張中的風險成因解析

（一）內因：商業銀行存在著制度上的缺陷

1.信貸風險控制目標不明確。商業銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現在信貸管理缺乏清晰的權力責任制度和激勵約束制度，當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時，當貸款出現問題時，往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任，結果是人人負責而人人又不負責，使得責任的追究無從著手，以致在業務發展與風險控制之間進行單向選擇，或是片面追求信貸資產質量，以致信貸業務持續萎縮;或是無視信貸資產風險，盲目發放貸款，不良貸款率居高不下。

2.信貸風險制度執行不力，存在制度流于形式的問題。一是貸前調查作為風險控制的關鍵環節，信貸人員做不出有深度的調查，對于企業提供的報表數據輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環節，放松對貸款企業的后續管理，貸后管理僅限于應付日常制度檢查的需要，不能真實反映企業的實際情況，造成貸款預警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系，對企業財務指標的風險預警、監控信息體系過于復雜不易于操作。

3.信貸風險控制廣度不夠。長期以來，國有商業銀行缺乏風險全程控制的理念，忽略對風險事前、事中控制。在對客戶目標的選擇定位、貸款發放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環節。

4.信貸風險控制力度大小失當。在經濟杠桿運用上，發放貸款給予一定獎勵，清收不良貸款也給予重獎，造成貸款發放數量越大、質量越差則獎勵越多，而質量越好卻獎勵越少的異常機制;該重獎的信貸資產沒有得到重獎，不該重獎的信貸資產卻因清收了大量不良貸款而得到了實實在在的巨大獎勵。

（二）外因：經營環境風險因素多，制約強度大

1.政府信貸風險的客觀存在。所謂政府信貸風險是指在政府信用的引導下，銀行向政府發放的或者向與政府有關聯的企業發放的貸款，由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風險。它是以市場化的面目出現的，銀行可能并未與政府發生直接的信貸關系，但信貸風險的發生卻與政府的行為密不可分。

2.消費信貸的法律環境不完善。我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度，與消費貸款相關的法律不健全，對失信、違約的懲處辦法不具體，對出現的問題往往無所適從，風險控制難以落實。

3.企業財務報表失真及集團客戶關聯交易問題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業提供的財務報表不真實，使得銀行的評估辦法基本無效。尤其上市公司的財務報表很難審查，由于上市公司大都是部分上市，上市公司的現金流狀況說明不了問題，因為他們與集團之間存在著重大關聯交易，而集團公司則往往借助多種融資渠道，形成覆蓋銀行、證券、保險以及上市公司的復雜的企業族群。這種跨領域的多元化集團運作，增大了公眾、監管機構、中介機構的監管難度，而一旦問題爆發，將加大銀行貸款的風險。

四、應對措施

第2篇：商業銀行風險防范范文

關鍵詞：金融危機商業銀行 風險防范

當前由美國次貸危機引起的全球金融危機已經引起了全球經濟增速的減緩甚至是衰退，其中金融業特別是銀行業遭受重大打擊。西方銀行的紛紛倒閉及破產給我們很大的啟發，更重要的是給我們銀行風險管理帶來許多思考。

一、我國商業銀行與歐美商業銀行風險管理的比較

我國商業銀行和歐美商業銀行向比，在風險管理理念、風險管理體制、風險管理監管及風險管理技術等方面存在一定差距。

(一)風險管理理念的比較

國外銀行業風險管理理念豐要有以下內容：一是管理層必須有清晰的有效發展戰略和控制風險的決策；二是客戶至上與市場營銷的理念；三是追求盈利與股東價值最大化的理念；四是全員風險管理文化，控制風險成為全行員工的工作，每個員工都要有風險管理意識，并將個人收入與業務經營成果掛鉤，從源頭上制約風險；五是投入大量的費用用于員工培訓和激勵，以塑造自身的風險文化。

相對于國外銀行業，我國商業銀行風險管理起步較晚，在風險管理理念上主要有以下不足：一是過分看重商業銀行經營規模，而對利潤資產質量等質的認識不足；二是風險管理理念尚未到位，仍以信用風險為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠；三是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務，反而容易產生新的風險；四是良好的風險管理文化尚未形成，個人風險管理意識缺乏。

(二)風險管理體制的比較

歐美商業銀行實行股份制銀行管理結構。它們一般都是按照嚴格的法定程序組建，其產權清晰、制度完善、運作規范、激勵機制和約束機制健全有效，公司治理結構完善。歐美商業銀行實行多層次的風險管理，監事會、董事會能夠通過具體部門對經營者形成無形的監督壓力，促使經營者謹慎經營。

我國商業銀行雖然已經實行了股份制改造，但仍然存在很多問題。現代商業銀行制度還未真正建立，現代公司治理結構不健全，實施有效風險管理所需的法律體系及市場調控制度需要進一步完善。主要表現為：商業銀行風險管理體制的獨立性差，風險管理受外界因素干擾較多；風險管理制度缺乏系統性和操作性；風險管理隊伍不強，特別缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才等。

(二)風險管理監管的比較

西方銀行業風險監督管理措施主要有以下方面：一是政府監管機構對銀行業風險管理的監管。主要監管方式為美國為代表的以法規為準繩的規范化監管方式。整體上，對銀行業監管更趨嚴密規范，監管內容更為全面；二是外部的社會監管。不僅依靠政府監管機構的力量，還充分調動行業自律組織及社會審計力量，形成多方監督格局；三是監管的國際合作方面。西方國家監管國際合作加強，經常組織會議對于銀行業經營中的矛盾及問題加以協調解決，并共同制定一些適用于各方的準則以便遵照執行。

相對而言，我國商業銀行的外部監督和市場約束的作用還沒有充分發揮。外部監管仍舊比較薄弱，監管方式和手段不適應形式發展需要。監管責任沒有落實到高級管理人員和崗位負責人，許多問題暴漏后才發現。信息披露還不規范、不完備，對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經營管理監督約束有待加強。

二、金融危機的成因以及對我國銀行業的影響

由美國次貸危機所引發的新世紀的金融危機，已經給全球的經濟造成了重創。表面看來，次貸危機是由美國低收入者的房貸引發的。實質上，源于刺激經濟的目標下，過度的信貸以及信用風險互換等衍生工具的濫用，終致危機惡化。而貫穿始終的無論是金融機構、監管者和個人都存在忽視風險管理的因素。次貸危機發生的直接原因主要有四點：過度證券化；信用評級機構推波助瀾；通貨膨脹的發生和利率的增高；監管機構不力。

此次金融危機對我國經濟特別是銀行產生很大影響主要有以下方面：

(一)房地產信貸風險壓力加大

我國的房地產對銀行貸款的依存度非常高，所有風險都放在銀行身上。房地產“綁架’璋艮行，主要原因是房地產企業對銀行貸款的依存度過高，我國房地產企業的自由資金非常薄弱，房地產開發主要依賴銀行貸款，我國房地產開發商通過各種渠道獲得的銀行資金占資金的比率在70％以上。造成這種銀行被房地產“綁架”的格局，與銀行風險意識薄弱有關。截止2008年8月我國銀行業對房地產貸款的總規模為3．4萬億元，占同期銀行貸款總額的近30％，在房地產市場存在嚴重泡沫的情況下，銀行業絲毫覺察不到房地產貸款存在巨大風險

在我國眾多房地產企業中，自有資金達到35％的企業不到20％，只能依靠外部融資滿足項目資金的內在需要。統計數據表明，近年來，開發商的自有資金逐年下降。以上海為例，房地產企業自有資金2001年為18．84％，2002年為l7．53，2003年為16．94％。由于房價上漲，開發商獲得高額回報，進一步吸引更多的開發商進入，導致更多的銀行貸款進入房地產行業，從而給銀行業帶來更大風險。

(二)外匯市場的變化

自從次貸危機爆發后，外匯市場一天的波動就能達到2-3％。與此同時美元指數跌至l5年的最低點。與美元貶值相對的就是其他貨幣的升值。對我國而言，購買美國證券遭受重大損失，而且將顯著增加中國出口企業的生產成本。我國經濟貿易依存度較高。2008年我國貨物進出口總額25616億美元，占GDP的比重達到了57．7％，遠遠高于美國、日本等國，以及印度、巴西等新興經濟體的水平，也高于全球平均水平，海外市場對中國GDP貢獻率為9％，為全球最高。2009年我國外貿進出口規模為1418億美元，比去年同期下降29％，為貿易規模的歷史最大降幅，其中進口513．4億美元，同比下降43．1％，出口904．5億美元，同比下降17．5％。因此，經濟危機對我國經濟的影響很大

三、金融危機下我國商業銀行風險管理

通過前面比較國內外商業銀行風險管理，以及分析金融危機對我國商業銀行的影響，歸納出在金融危機背景下我國商業銀行風險管理的應對策略有：

(一)完善風險預警機制

目前商業銀行對于基層行的資產質量和風險狀況控制力較為薄弱，一方面要依賴信息技術建立整個銀行共享的風險信息溝通交流平臺；另一方面要建立多層次的風險預警體系，既要關注整個宏觀經濟的變化，又要了解行業經濟的波動；既要審慎對待地區風險，又要防范客戶自身和授信產品存在的風險，實現五個層次的預警，及職能改革經濟走勢的預警、行業風險指數的預警、品種風險指數的預警、地區風險指數的預警和客戶風險指數的預警。

(二)優化銀行信貸資產結構，分散風險

面對宏觀調控，銀行業應主動適應，即使調整策略，在宏觀調控中尋求發展機遇，加大結構調整力度。“把雞蛋分散在多個籃子中”，以分散風險。另外，商業銀行應正確把握貸款投向，切實加大貸款封閉管理執行力度。以重點產品和優質客戶為營銷對象，實行差別化的產品準入、客戶準入和區域準入策略，促進信貸結構的優化，強化風險控制力，進一步改善貸款質量，同時要強化大局觀念，提高風險防范意識。

(三)堅持“謹慎經營”的原則進行金融創新

商業銀行為適應國際金融業的發展，需進行多方面的金融創新。但是無法忽略金融創新帶來的巨大風險。美國次貸危機中，金融創新一方面通過廣泛的證券化分散了美國房地產融資市場上的風險，另一方面也加劇了金融風險的傳染性和沖擊力，造成了難以計量的損失。這更使我們認識到金融創新要合理，“審慎經營”。這提醒我們：把握好創新和風險控制的平衡關系，一方面創新是推動金融業發展的動力之源，不能因噎廢食；另一方面一定要跟銀行本身的風險控制和防范能力相匹配。在控制和管理風險的同時實現盈利和發展。

(四)完善并實施嚴格的金融監管

我國商業銀行的風險管理是我國防范金融風險的重點，要加強金融監管。監管機構之間及中央銀行與財政部門之間進一步健全完善協調機制，重點加強對金融企業法人、公司治理結構、內部控制和高級管理人員的監管和考核。繼續協助商業銀行降低不良貸款，關鍵是要建立和落實信貸責任制，有效控制新增不良貸款。防范化解處置不良資產帶來的損失和可能產生的財政風險或通貨膨脹。

參考文獻：

[1] 楊紹平、楊宇：次貸危機對我國商業銀行住房金融業務的啟示[J].現代商業銀行導論，2008（10）.

[2] 王華：關于我國銀行業監管制度問題的若干思考[J].現代商業銀行導論，2008（10）.

第3篇：商業銀行風險防范范文

關鍵詞：商業 銀行風險 風險防范

 

國有商業銀行是我國金融結構體系的主體風險問題由來已久，制約商業銀行發展在股份制改造背景下，以及我國加入w to．國有商業銀行的風險防范問題尤為重要。

一、商業銀行風險的界定

商業銀行風險是金融風險的一種表現形式，由于商業銀行處于不確定性環境中加之內部制度上的缺陷和管理上的漏洞暴露導致銀行價值遭受貶損或者收益發生損失的可能性。商業銀行經營貨幣的性質，導致其經營中的每一項業務都伴隨著較高風險，包括存款的吸收，貸款的發放以及衍生金融產品的推出和中介業務的開展。商業銀行風險在很大程度上緣自自身管理弊病管理弊病被忽視或得不到根治不斷積累和加深在外界風險環境的刺激下就可能發生危機。

新巴塞爾協議將商業銀行經營風險進行了明確分類具體包括：信用風險、市場風險，操作風險和流動性風險各種風險之間相互獨立，通常可相互轉化。商業銀行風險主要表現在一是銀行自身資本金比率不符合要求：二是內部管理不善，信貸管理水平低下內部控制不健全違規操作現象普遍甚至出現挪用公款、攜款外逃現象：三是存款準備率水平低，存款人一旦擠提存款，銀行就會出現支付危機：四是貸款核準制度不健全貸款到期時違約．或無力償還或不愿償還銀行不良資產增加．收益能力下降．信貸資金周轉困難。客戶可根據銀行活動的一些指標體系初步判斷．預警銀行風險，減小損失。

二、商業銀行風險成因分析

商業銀行風險成因多樣既有內部原因也有外部環境因素。銀行風險的內部成因一般容易控制和管理，而外部的環境因素銀行個體一般難以控制：但可以利用預警系統發出的信號調整經營策略。概括起來商業銀行風險成因主要有

1．資本金比率低御險能力弱

我國經過股份制改造之后的新型商業銀行的資本金風險并不突出，而國有商業銀行由于受多種因素的影響和制約存在比較嚴重的資本金風險，抵御風險的能力較弱。從監管的角度來看資本充足率是銀行安全的重要保證。資本充足率越小，風險越大，安全度也越差因為資本占資產的比率越小當資產一旦發生損失時，給予補充的能力越小。巴塞爾協議為了加強銀行經營的安全性，強行規定銀行資本充足率不得低于8％。我國四大國有商業銀行中，中國銀行的資本充足率最高，2002年資本凈額為188179億元，雖然比2001年的1827．90億元略有增加，但由于加權風資產總額由2201020’fz,元增加到2309861億元，因此資本充足率由830％降低到815％：而中國工商銀行的資本充足率則由2001年的576％下降為2002年的554％。

2004年1月國務院批準動用450億美元外匯儲備儲備注資中行和建行：6月，建行和中行與信達資產管理公司簽署協議，分別向信達公司移交不良貸款1298億元和1498億元。這是政府使建行和中行上市達到8％資本金充足率而進行的一次大規模注資。另外，銀行自身的利潤留存則由于盈利水平低下而難有作為。在資本金補充不力的情況下，資本金的消耗與流失現象卻日益嚴重，主要表現為不良信貸資產的增加、固定資產的貶值等。

2內部管理不善．防險意識差

商業銀行風險在很大程度上是由于內部管理問題積累的結果，管理不善主要體現為風險意識薄弱，缺乏全面風險管理，內部控制制度不健全。

從不良貸款的形成原因來看，銀行”重貸輕管”“三查“制度流于形式，貸前調查不細貸時審查不嚴，貸后檢查不力，缺乏動態的跟蹤監測。在內部控制制度上，內部授權授信制度、貸款審核審批制度．信用證和承兌匯票的簽發制度等形同虛設．難于有效執行。甚至某些職員游離于內部控制制度之外，無約無束利用職權挪用公款，甚至攜款外逃。

商業銀行沒有建立起現代企業制度．經營過程中對風險的重視，管理不夠。商業銀行對外部經濟環境變化如利率、證券市場行情、周邊國家經濟情況等的變化不夠敏感應對風險能力差。 

 3盈利模式單一化險水平低

我國國有商業銀行的主要收入來源是利差收入中間業務比重較小只能提供較少的銀行服務與產品，利潤來源單一。國有商業銀行傳統產品與業務的收入占總收入的80％以上存在產品單一性．同質性．網點相似性的特點中間業務．個人業務開展不發達。國內商業銀行中間業務收入占全部收入的比重平均為8％，最高為17％，有的甚至不足1％。而發達國家的商業銀行中間業務收入已成為其經營收入的重要來源。據統計美國商業銀行的中間業務收入占全部收入的比重，已由20世紀80年代的30％上升到目前的384％。

我國商業銀行的主要業務是傳統的存貸款業務，盈利空間小。這種單一的盈利模式可能導致惡性循環銀行為達到業績要求，往往發放大量放貸爭取客戶．放松信貸審核標準導致不良資產的增多．為銀行風險埋下了隱患另外這種模式的盈利受到國家宏觀調控對利率管制的影響。

三、商業銀行風險防范的途徑

1進行股份制改革，完善公司治理結構

股份制是市場經濟高度發展的必然產物，是現代最具有代表性的產權體制和企業組織形式，也是我國市場經濟體制下銀行產權模式的最佳選擇，應當成為國有商業銀行產權轉換的主要方向。股份制改革能夠完善公司治理結構問題解決所有者缺位問題，能夠有效理順國有產權關系，重新定位其與國家有關部門的關系徹底消除行政干預。國家作為大股東只能以股東身份發揮作用．真正實行政銀分離和所有權與經營權相分離。

在進行股份制改革的同時．可以充分利用我國資本市場發展的機遇．利用資本市場多渠道集聚資金，解決商業銀行資金來源單一和資本金匱乏問題。同時．銀行可以在一定的范圍和規模內嘗試參與市場交易．改善資產結構．提高資產質量．實現盈利性、流動性和安全性的最佳組合。

2．加強內部制度建設．進行全面風險管理

商業銀行應當加強自身制度建設．不斷提高管理水平．清除違規操作滋生的土壤。包括建立健全激勵與約束制度、內部審計制度、內部控制制度、人事制度、風險管理制度等。

風險管理是銀行經營管理的核心，建立在豐富的業務數據、科學的管理模型以及高素質的專家隊伍基礎上．包括對風險的識別、度量、控制和監測等四個部分。目前，許多外國銀行已經開始使用新一代風險測量模型．風險管理部每天用風險價值varn算市場風險．跟蹤信用風險．分析收益與業務量的關系．計算邊際收益和違約概率．并據此確定準備金數額和配置經濟資本。加入wto后．利率和匯率管理體制逐步放開．金融衍生工具大量出現．銀行風險敞口不斷增加．這就要求我國商業銀行及早采取應對措施，將信用風險、市場風險和操作風險納入到整體的風險管理范疇，加以全盤統一規劃，從組織、技術、人員上做好準備，逐步推行全方位風險管理模式。

     3.拓展業務范圍，轉變盈利模式

目前．越來越多的企業通過資本市場直接融資．商業銀行的客戶不斷流失，銀行急需改變以傳統的存貸款業務為主的盈利模式，必須拓展業務范圍．進行業務創新，大力發展中間業務。

第4篇：商業銀行風險防范范文

關鍵詞：商業銀行 會計風險 防范措施

隨著商業銀行改革的不斷深化，我國商業銀行會計也處于重大變化時期。縱觀國內外金融市場，銀行業正面臨前所未有的風險，兼并、倒閉現象日益增加。從風險的表現來看，原因是多方面的，但大多數與會計行為違規緊密相關。面對如此風險壓力，加強對會計行為的規范和約束，已是當務之急。會計如何通過其自身的職能去防范與抵御風險，是商業銀行會計面臨的重要課題。本文在分析商業銀行會計風險的基礎上,提出了一些防范商業銀行會計風險的有效措施。

一、商業銀行會計風險及防范的意義

商業銀行的會計風險，就是在商業銀行內部會計工作組織領導管理機構和基層行會計部門所進行的各項會計業務中，由于受到來自內、外部多種因素的影響，使得會計信息存在重大的失誤或偏差，從而使商業銀行的資金、財產、信譽等蒙受損失的可能性或不確定性。加強商業銀行會計風險防范，有利于提高商業銀行會計信息質量；有利于規范商業銀行會計工作；有利于增強商業銀行會計人員的責任感。

二、商業銀行會計存在的風險

銀行會計自始至終貫穿于銀行業務處理的全過程，每一個環節都存在著會計風險。可將商業銀行會計風險分為內部控制制度不嚴密，會計工作人員素質不高，出納業務存在的風險，支付結算過程中存在的風險和會計手段落后的風險。

三、商業銀行會計風險防范的措施

1.建立嚴密的商業銀行會計內部控制體系

(1)要進一步建立健全會計內控制度，需要從以下幾個方面著手：①要盡快形成一套全面、完整、系統、環環相扣的會計業務內控制度。②針對業務等外掛系統的薄弱環節盡快完善其管理制度和管理規定，并落實業務核算的管理部門，做到新業務、新產品的推出與會計核算規定和操作流程同步進行。③各級會計管理部門應對崗位進行合理有效的分工，明確各崗位的職責，制定出內控嚴密、切合實際、具有可操作性的業務操作規程。④做好內控檔案管理制度的建設，建立責任檔案備查制度。

(2)建立對會計行為的再監督機制。在內部建立一個自上而下的會計行為再監督機制，圍繞會計信息合法、真實、準確、完整等內容，引導會計行為規范化，使會計工作有法必依，有章必循。

(3)嚴格的責任追究制度。風險最重要的防范是責任防范，只要責任到位，制度到位，漏洞隱患就會無處可存。對發現的違規違章行為要進行責任追究，對有關負責人進行嚴厲的經濟處罰或者紀律處分。

(4)建立集中統一的稽核系統。目前，商業銀行會計事后稽核是由在相應會計柜臺設一名事后稽核員完成，事后稽核缺乏獨立性，會計監督職能不能很好發揮。應建立集中統一的稽核系統。

2.提高會計工作人員的素質

要加強對會計人員的法紀政紀、反腐倡廉、革命傳統和職業道德等方面的思想政治教育，加強風險防范意識，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，自覺遵守各項規章制度，抵制各種不正之風的侵蝕。針對會計人員業務層次的不同，應進行分層次定位和培養。同時，要大力倡導風險防范文化，使其深入人心，使全體員工真正樹立“內控先行”、“風險控制優先”的思想，并切實落實到行動中。加強教育培訓，使每位員工熟悉自身崗位職責要求，理解和掌握業務的風險點，使風險意識滲透到每位員工思想深處，使風險控制成為每位員工的自覺行為，加快塑造和培育健康的風險防范文化。

3.全面有效的會計風險監督系統

商業銀行會計風險監督系統主要包括事前、事中和事后監督三個部分。（1）事前監督，主要是制定商業銀行會計風險預警指標體系。（2）事中監督，主要是對商業銀行的穩健經營情況進行動態監控。及時進行風險評價，動態地監控風險狀況，及時規避可能發生的風險。（3）事后監督，是指通過對原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報表的檢查分析，對商業銀行穩健經營的結果進行全面復審檢查，考核各單位有關控制金融風險責任指標的執行情況，并針對存在的問題提出整改建議與措施，以進一步防范風險。　4.完善商業銀行客戶身份證明制度

在商業銀行業務處理中為了確認客戶的身份，規定了相關的身份確認依據，比如：單位證明、單位財務公章、個人身份證件、支付密碼等。在個人業務中使用最多的是身份證，但近年來，偽造身份證騙取銀行資金的案件頻頻上升，造成銀行風險的發生。隨著網絡銀行和虛擬銀行的逐漸普及，個人業務量會逐漸增多，客戶身份確認將成為商業銀行風險防范的重點，商業銀行必須根據會計處理手段和會計處理環節，適時開發和不斷完善銀行客戶身份證明制度。

5.先進技術和會計電算化系統的運用

第5篇：商業銀行風險防范范文

【關鍵詞】商業銀行 產品創新 風險 防范措施

一、引言

（一）研究意義

隨著經濟社會的不斷快速發展，商業銀行所面對的外部環境也正發生著快速的變化，尤其是金融改革的不斷深化，股票、債券、基金等新型金融工具層出不窮，這都為商業銀行經營帶來了創新的必要。同時，在全球經濟一體化及交流日益頻繁的影響下，國際金融機構不斷進入我國市場，我國商業銀行所面對的競爭也越來越激烈，而為了在市場競爭中獲得有利的地位，促進自身獲得長期發展，商業銀行就必須不斷進行產品創新。從某種意義上說，商業銀行的發展取決于它所提供的產品能否滿足市場需求，能否被客戶接受并使用。但是，目前許多創新業務我們還缺乏管理經驗，對其潛在的風險認識不足。另外，市場所要求的持續性產品創新也迫使商業銀行需大量推出創新型的產品，而這都提升了風險出現的可能性。事實上，不同金融產品所帶來的風險類別有所差異，而在進行風險防范過程中也需綜合運用多種方法，因此針對不同產品創新的風險特征進行分析，并采取有針對性的防范手段十分必要。

本文正是基于以上背景，以商業銀行借記卡、信用卡、網上銀行、電話銀行四種產品為例，分別結合具體案例，對其風險及具體的防范措施進行分析，以求為商業銀行產品創新中的風險進行有效的認識與防范。

（二）研究設計

本文的研究利用了案例研究法與規范分析法搭配使用，在對當前學者關于商業銀行產品創新及風險管理的基礎上，分別從借記卡、信用卡、網上銀行及電話商業銀行四個方面進行了規范性分析，從而找出商業銀行產品創新中所面對風險的一般性特質，進而針對每一種產品創新，結合具體的案例進行深入的解釋說明。在以上分析的基礎上，針對不同產品創新類型，提出了相應的風險防范對策。為了實現研究目的，本文在研究開展過程中，不僅查閱了大量資料，而且精煉出研究所需要的案例，從而保障結論的完備性與普適性。

二、理論透視

（一）商業銀行產品創新

國內對于商業銀行產品創新的研究得益于改革開放所帶來的新理念，學者們最早針對國外金融市場中所存在的各種類型的金融工具產生了興趣，并紛紛撰寫著作來介紹國外，尤其是美國的金融產品創新。事實上，在早期的研究中，學者們對于商業銀行發展路徑的分析并未形成較為統一的認識，這與我國商業銀行自身發展狀況處于起步階段不無關系，相關的研究也處于探索階段。伴隨著我國正式加入世貿組織，我國總體金融環境逐步呈現出開放式的狀況，因此學者們基于變化了的背景對商業銀行產品創新進行了分析。在這一時期的研究中，學者們普遍認同商業銀行的產品創新活動對于優化我國金融體系是十分有益的。面對外資商業銀行的進入，我國商業銀行也可以不斷汲取對方在產品創新中的優秀做法，從而帶來有利于金融市場發展的創新型金融產品。張暉的研究指出中國在金融開放式環境下，能夠借助外力來突破原有的封閉狀態，而外資商業銀行恰為金融方面的革新帶來了幫助。當然，也有學者持相反觀點，劉立新認為，我國商業銀行實質上存在著較為嚴重的行政壟斷式特征，而這顯然無法與純粹的市場競爭機制相聯系，從而外資商業銀行對于我國商業銀行的影響力不會很大，而金融體系的改革及金融產品的創新仍然需要依賴商業銀行自身。在以上觀點的影響的下，學者們對于金融產品創新的發展策略給予了充分關注，觀點也較為一致，認為對于商業銀行自身經營機制的革新以及對于金融環境的優化是兩個重要方面。

目前，學者們研究的不足之處在于未能對產品創新的實質性問題加以關注，如風險問題，而僅僅聚焦于產品創新的動因或功能，需要進行深入有針對性的研究。

（二）商業銀行風險管理

首先，從新資本協議角度出發a研究如何構建我國商業銀行全面風險管理體系。巴曙松（2003）認為新資本協議滿足商業銀行對于風險更敏感的風險監管框架，并總結出新資本協議對我國商業銀行各方面的影響，認為我國應主動、加快實施新資本協議，向全面風險管理轉移。楊毓（2004）在分析了新資本協議的主要內容，并闡述我國商業銀行存在的主要問題后，認為我國應從風險管理文化、風險計量方法模型、風險制度等方面構筑全面風險管理體系。滕趕遠、譚方東（2002）分析了在實施新資本協議后，我國商業銀行的資本金管理會受到的影響，并分析我國商業銀行風險管理的現狀，提出相關對策。

其次，風險管理技術。國內對商業銀行風險管理技術的研究主要集中在對國外方法的介紹、檢驗和比較以及在我國的適應性等實證研究中。李志輝（2004）對浦東發展商業銀行和深圳發展商業銀行運用的證券因素模型和收入模型進行了實證分析，得出收入模型更有效的結論。董彥文（2005）分析比較了新資本協議中基本指標法、標準法、高級衡量法三種風險評估方法和國外商業銀行采用的基于VAR的極值理論中的POT模型，并探討了各自在我國的實用性，提出我國商業銀行業操作風險不同發展階段的選擇建議。武劍（2005）探討了內部評級法下的核心變量LGD（違約損失率）的測算要求、計量方法和模型構建，論述了內部評級高級法下LGD回歸模型的自變量結構，并對我國商業銀行如何建立內部評級體系提供了建議。

第6篇：商業銀行風險防范范文

良好的內部控制環境是科學操作風險管理的基礎，完善的法人治理結構和治理機制是國有商業銀行穩健經營和持續發展的基礎和保障。國有商業銀行應建立起以股東大會、董事會、監事會、高級管理層等為主體的公司治理組織架構，明確各機構的內控職責與責任，及時準確發現管理層的不規范行為，做到權責平衡，相互制約，形成良好的內部控制環境。提高銀行員工的道德水平和業務素質是操作風險管理的另一道防線。國有商業銀行應通過建立完善的培訓、考核與激勵機制，尤其應增加對操作風險經濟資本指標的考核。正確處理好風險管理與業務發展的關系，堅持風險與收益并重的平衡發展的理念，密切關注操作風險的防范，避免員工為利益趨勢導致的的逆向選擇和道德風險。這種把操作風險管理納入考核體系的方法，加強和改善了銀行經營和管理，從而審慎決策，嚴防風險。

二、強化風險識別和評估機制

風險評估能夠使銀行員工明確風險所導致的損失，并清晰自己在相關信貸業務操作風險中應承擔的責任。強化風險的識別和評估機制可從以下三個途徑進行。一是風險監測機制。通過操作風險管理專家工作組建立信貸業務操作風險的計量及評價指標體系，開發能夠有效識別操作風險的監督模型，對銀行各類交易行為尤其是單筆大額資金交易、多筆大額資金交易、關聯交易行為等異常行為進行監測和分析，對重要崗位和敏感環節人員進行有目標的監控、預警并收集相關風險事件的信息。二是風險評估機制。通過制定流程圖自動接收風險監測機制發來的信息，由評估人員對風險事件信息進行風險分類，通過運用借貸業務操作風險計量及評價指標體系，多緯度地對各個風險事件進行綜合分析、評估，并生成相關的明細報表數據。第三，非業務部門評估人員通過分析報表的數據形成可操作性的風險評估報告，信貸業務操作風險的管理人員再依此制定有針對性的改進措施。

三、完善信貸業務操作的內部控制措施

首先應完善內控制度。加強授權、分權管理，通過科學合理地分配責權利，改變對基層員工的控制較多、對管理層制約較少的現象；落實嚴格的風險責任制度，嚴肅追究相關責任人的責任；建立強大的合規檢查制，即對全行制度執行情況、制度缺陷、風險隱患、合規性檢查等進行審核稽核；實行關鍵崗位的人員相互監督制約。在貸款受理階段，針對受理客戶貸款申請環節，銀行應實行關系人回避制度；針對初步審查客戶申請的環節，應著重對申請材料的真實性和有效性進行初步審查和現場考察。在調查評估階段，應組建專門的調查小組完成對客戶的貸前調查，分析貸款可行性，并形成貸前調查報告，把好操作風險的第一道關口。在審查審批階段，應打破單一審批的行政化官僚色彩，建立一支由行業專家和具有授信風險管理、財務會計、法律等方面的專家組成的審貸委員會，確保審批的公正性和公開性。在貸款發放階段，應由信貸管理部門或放款中心對合同和貸款手續等要件進行審核，做好發放前的監督工作，核準后發放貸款；對于階段性實施的投資項目則可分階段發放貸款，并根據項目實施情況靈活調節貸款的發放，使風險產生的損失降到最低。在貸后管理階段，應建立一支高素質有責任感的專職貸后管理隊伍，健全風險預警機制，建立客戶走訪制度，對重點或關注客戶實施重點監測，及時發現風險信號，做好不良貸款的處置工作。

四、加強信息溝通與交流

從信息經濟學的視角分析，加強信息溝通可以減少國有商業銀行在現行的多層次的委托－機制下操作風險防范的信息不對稱程度，增強委托層對層的監控，減少人為操作風險事件發生的概率及并使損失盡量減小，從而提高信貸業務操作風險的防范效率。從制度經濟學的視角分析，加強信息溝通可以通過減少內部控制實施過程中的交易成本，從信息平臺的角度增強銀行產品的流通性能，提高銀行現有制度運營尤其是執行的效率。對于如何加強信息溝通與交流平臺，可從軟件和硬件兩個角度來建設。就軟件角度而言，國有商業銀行應建立一個有效的信息交流渠道或機制，使相關信息能在基層與管理層之間及時共同分享，尤其保證管理層能夠及時掌握經營管理的動態特別是剛出現風險隱患苗頭的信息，并及時采取恰當的行動來控制和制止風險，避免操作風險與損失的擴大。就硬件角度而言，一方面加大信息系統建設的投入，避免系統運行或數據運算出現故障、設備損壞、數據損壞甚至客戶信息被盜等現象的產生；另一方面提高信息系統建設人員的銀行業務水平和銀行內部操作人員信息系統的使用水平，使先進的信息系統能夠迎合銀行風險防范的需求。

五、落實內部控制監督工作

第7篇：商業銀行風險防范范文

【關鍵詞】 商業銀行；系統風險

一、商業銀行系統性風險特征

1．系統性風險的主體具有廣泛性和普遍性。金融是經濟的核心，銀行又是金融的核心。商業銀行系統性風險不同于一般的銀行經營風險，其涉及的范圍包括銀行體系的所有銀行經營機構，以及與之有經濟聯系的個人、企業，具有非常明顯的廣泛性。系統性風險主要是宏觀層面的風險，其涉及的范圍更廣。

2．銀行系統性風險的隱蔽性。由于流動性假象的作用，可能會掩蓋商業銀行系統性風險損失的實質。東南亞金融危機爆發前，很多人并沒有認識到危機的來臨，甚至在一些分析中還認為東南亞經濟發展前景不錯，造成這種假象的原因之一就是銀行暫時的流動性掩蓋了風險。盡管隱蔽性可以在短期內為銀行提供一些緩沖和彌補的機會，它可能會造成嚴重的銀行系統性風險。

3．系統性風險具有區域性及自我增強性。商業銀行系統性風險的傳遞主要源自于金融市場的風險傳遞，并在傳導過程中被逐步放大，風險的發生具有明顯的區域特征：由某一風險的觸發地的銀行市場或機構震蕩開始，擴散到與之相關的主要市場或與之相似的機構，這些機構和市場的震蕩反饋回來，于是在相近的區域的風險事件的發生呈現出交互趨勢和自我加強的作用，使系統性風險得到進一步的傳遞。銀行系統性風險的爆發相比于一般性的銀行風險的勻速運動具有加速性，如發生流動性問題時，客戶的擠兌及貸款的提收都易形成“馬太效應”，從而使銀行系統性風險得到放大。

4．系統性風險具有明顯的外部性，風險通過傳染與風險溢出得到傳遞。風險的溢出與傳染是銀行系統性風險發生時最為典型的特征。銀行機構和市場的失敗，不僅影響著有限的范圍，在風險擴散的情況下，往往導致眾多的銀行機構和市場的失敗。自八十年代以來，全球經濟一體化及金融全球化的趨勢使各國經濟極易受到國際經濟環境變化的沖擊，股市、匯市聯動的特性則使商業銀行系統性風險的連鎖反應速度加快。現代通訊技術及金融交易的高科技程度也給信息的傳播及風險的溢出創造了條件。某個市場的動蕩結果會通過計算機網絡體系迅速得到蔓延，影響到世界其他地區的金融局勢。

二、商業銀行系統性風險形成的原因分析

從表面看，系統性風險的成因大多可以歸結到國際金融危機和全球經濟下滑的影響上，從虛擬經濟到實體經濟的持續走弱，從房地產市場到資本市場的放量萎縮，都是導致商業銀行信貸客戶償債能力普遍降低的誘因。但是，深入來看，連續五年的經濟高速增長期累積的風險因素，國內銀行體系自身的先天脆弱性，是導致本次系統性風險出現的根本原因。

1．從近幾年來的經濟走勢看：自2003年起，我國經濟進入快速增長期，連續五年實現兩位數增長，2007年二季度GDP增幅達到峰值的12.6%，經濟過熱苗頭開始顯現。從2007年三季度起，增幅回落并呈遞減態勢，到2008年三季度下滑到10%以內(9%)。其中，作為國內商業銀行主要信貸投向的工業企業生產增長自2008年9月起大幅回落，10月回落9.7個百分點，11月回落11.9個百分點。在經濟上升過程中，固定資產投資過猛導致的重要原材料和煤電油運的全面緊張，少數技術水平低、高能耗、高污染項目導致的資源和環境問題，雖然只是經濟快速發展期的一些非主流因素，但長期累積的風險釋放效應不可低估。在2008年以來國內外經濟形勢的巨大變化面前，經濟增長過程中累積的系統性風險在外因誘發下開始對金融體系的安全、平穩運行提出挑戰。

2．從商業銀行的內部管理看：從計劃經濟走來的社會主義市場經濟，在應用計劃手段實施宏觀調控方面仍具有相當的操控力和良好的實踐效果。在公開市場操作和窗口指導不能完全體現貨幣政策導向的情況下，在規模限制、行業引導、客戶取舍等方面，計劃調控仍在發揮重要作用。在間接融資占主體的格局下，商業銀行貸款是固定資產投資高速增長的重要推動力，鋼鐵、水泥、電解鋁及房地產等行業自有資金一般只有20～30%，當上述行業被納入國家宏觀調控范疇時，一些領域的“一刀切”加劇了由資源約束、結構扭曲造成的部分經濟鏈條的迅速斷裂，商業銀行在上述領域的前期投資不得不面對系統性風險的考驗。由于國內銀行業務結構相對單一，利差收入仍是利潤的主要來源，優質貸款客戶爭奪較為激烈，加上區域經濟不平衡、經濟結構不合理以及銀行業務的同質性，信貸過度集中難以避免。另外，資產組合管理和產品組合營銷還停留在初級階段，不同銀行之間、銀行不同分支機構之間盲目搶占市場份額的現象較為普遍，這些都為系統性風險的產生和蔓延創造了條件。

三、商業銀行防范系統性風險的對策建議

1．深化投資體制改革，樹立科學發展觀。經濟發展的不平衡、政府職能的不規范，以及宏觀調控市場手段、法律手段和行政手段并用的特點，使國內商業銀行風險的系統性特征較為明顯。樹立和實踐科學發展觀，深化投資體制改革，實現經濟發展的全面協調可持續，是支撐國內商業銀行有效防范系統性風險的必要條件。

2．深化金融體制改革，打造金融營運平臺。商業銀行系統性風險的一個主要原因就是外部資金匱乏導致的融資渠道單一和信貸結構雷同的問題。通過深入金融體制改革，打通貨幣市場、資本市場、保險市場的資金流通渠道，有效緩解國內商業銀行在固定資產投資和企業發展融資領域的“一枝獨秀”，就能夠通過風險的有效分散提升國內商業銀行對系統性風險的抵御能力。

3．提升集團客戶的風險管理水平。集團客戶風險是當前商業銀行系統性風險的主要表現之一，要有效防控商業銀行系統性風險，關鍵在于提升銀行自身的經營管理能力：一是建立集中垂直的授信風險管理體系，根據集團客戶的不同經營特征，按業務板塊建立事業部制，實行專業化、垂直化管理；二是實行差別化授信政策，嚴格按照信貸審批標準和原則選擇授信對象，以盈利能力強、發展潛力大的集團主體企業作為授信重點；三是提高風險緩釋措施的有效性，對集團客戶內部直接控股或間接控股的關聯方間的互保，嚴格審核其資信情況并控制互保在集團客戶整體授信擔保中的比重，當集團客戶授信需求超過銀行風險承受能力時，及時采取聯合貸款和貸款轉讓等風險分散措施；四是建立集團客戶風險預警體系，加強集團客戶日常交易和財務狀況的監控工作，及時預警信號，并采取針對性應對措施；五是積極拓展銀團貸款，建立銀行間分別監測、信息共享、利益共享、風險共擔的合作機制。

3．加強對房地產行業的風險防范。房地產行業作為國民經濟的支柱產業之一，作用不容置疑。為促進房地產行業的健康發展，各地均出臺了相應的管理舉措。商業銀行在應對房地產行業系統性風險的過程中，也因從具體區域和項目出發，通過提升風險管理水平實施主動管理：一是實施差別化管理，審慎選擇項目，對前期房地產市場漲幅較大、去年銷售回落較多的地區，審慎介入，對前期漲幅相對不大、今年銷售比去年略有增加的地區，選擇符合信貸投向的房地產開發商積極介入，對前期漲幅相對不大、銷售減少的地區，選擇開發資質相對較高、有開發經驗、所開發項目具有一定市場優勢的房地產開發商；二是充分運用風險補償機制，靈活貸款定價，平衡風險與收益。對開發資質、信用等級、自有資金比重不同的房地產商，實施不同的貸款定價，提高綜合收益水平；三是加強對所在地區房地產市場的分析研究，在對目前市場、目標客戶進行充分認識、了解的基礎上，實施積極的客戶選擇策略。

參考文獻

第8篇：商業銀行風險防范范文

【關鍵詞】信用；風險；信息化

文章編號：ISSN1006―656X（2014）05-0016-01

目前，我國國有商業銀行面臨著巨大的信用風險。國有商業銀行存在著數額巨大的呆帳、死帳，嚴重影響了商業銀行的流動性、安全性、贏利性。國有商業銀行信用風險由于成因與影響因素的大相徑庭，因此其表現也是多種多樣的。如何防范和化解商業銀行信貸風險，是目前亟待解決的問題。

一、國有商業銀行信用風險的表現

綜合國有商業銀行信用風險的各種表現，可概括如下：

（一）國有商業銀行資產質量持續下降

目前，我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差。而且由于信用風險的存在，在很大程度上制約著我國商業銀行經營規模的擴大和經營效益的提高，主要表現為不良貸款金融持續攀升和應收未收利息居高不下。長期以來，我國商業銀行體系飽受不良資產問題的困擾，特別是國有獨資銀行不良貸款比例過高。截止到2003年9月末，四家國有獨資商業銀行本外幣不良貸款為1.8萬億元，占全部貸款的26.62%。政府出資于1999年成立的四大資產管理公司（AMC），通過面向國有商業銀行發行金融債和向中央銀行借款的方式籌措資金，曾收購了四大國有商業銀行的共1.4萬億元不良債權，通過債權轉讓、債轉股等方式予以處置，但在運作過程中遇到了處置不良資產的市場環境較差、AMC經營權限和處置手段不夠、不良資產處置效益較低等問題。

（二）國有商業銀行信用秩序比較混亂

一方面企業作為債務人不能償還或故意逃廢銀行債務情況非常嚴重，另一方面作為信用中介的金融機構不能及時償還債務的情況也極為突出。部分金融機構因經營不善，無法償還居民儲蓄和客戶資金，占壓資金的現象比較嚴重。各種金融新業務迫于信用風險難以正常展開，阻礙其發展和創新，近年來消費信貸業務、票據業務雖經力推卻達不到預期目標就是明證。商業銀行信用管理制度不健全，內控制度薄弱，銀行間缺乏有效的溝通，致使債權人和債務人之間的信息不對稱的問題極為嚴重。

（三）利率市場化給商業銀行信用風險管理帶來了難題

隨著1996年開始的利率市場化的漸次推進，從擴大貸款利率浮動上下限，到最終走向存、貸利率完全市場化已成為不可逆轉的現實選擇。我國國有商業銀行的主營業務仍是存貸業務，實現部分和完全經營業務的轉型尚待時日，信貸信用風險仍是國有商業銀行面臨的主要風險。國有商業銀行呆壞賬比率遠高于國內其他類型的商業銀行，隨著利率市場化的縱深發展，貨幣市場、債券市場、外匯市場等金融市場之間的利率相關敏感性大大增強。現階段隨著信貸買方市場的逐步形成，使得國有商業銀行不得不吸納資信較低的客戶，給銀行資本收益帶來直接的不確定性。

（四）行政干預嚴重，信用風險管理工作滯后

行政性干預的存在，使商業銀行治理結構尚未健全，可以利用的外部評級信息十分缺乏，商業銀行貸款基本上沒有可借鑒的外部相關債券的信用等級數據，基于歷史數據的信用違約數據和信用等級轉移數據庫極為匱乏，用信息系統和量化數據模型來度量組合風險和表外業務尚屬空白。這些信用風險管理基礎工作的滯后性嚴重影響了先進管理方法和技術的運用，在很大程度上給國有商業銀行帶來信用方面的風險。

二、國有商業銀行信用風險防范對策

（一）強化信用風險管理制度

強化信用風險管理制度是實施全面風險管理的重要保證。首先，應強化商業銀行內部制度基礎。主要是完善國有銀行的內部治理機制。只有建立良好的公司治理機制，才能明確風險管理人員的責權利，才能保證新資本協議要求的信用風險量化管理技術的實施不走樣。為此，應深化國有銀行的股份制改革，優化股權結構，并完善經理人市場，從而完善銀行的內部治理機制，確立真正的風險承擔主體。同時，在銀行內部建立獨立風險管理機構的基礎上，確立風險防范的經營理念，在經營管理過程中把風險防范放在首位；要配合業務流程和組織架構制定一系列相應的風險控制制度。

（二）建立高效的商業銀行內部評級體系

完善客戶評級法，商業銀行應在定量和定性分析的基礎上，充分揭示借款人特定債務的風險，確定借款人的違約可能性及嚴重程度。對借款人進行財務分析，包括盈利能力、現金流量充足性以及資產負債結構，同時對初步評級結果做出調查，結合交易成本進行評級。我國銀行應學習和借鑒國外先進的風險管理方法和手段，加強相關的管理信息系統的研究與開發。加強企業信用評級體系的建設，提高銀行的信用評級水平。

（三）優化資本配置，實現信用風險管理效率最大化

商業銀行應根據業務發展的需要，在其資本可以應對風險的前提下進行有效的資本配置，以節約資本，增加收益。資本市場摩擦理論是商業銀行風險管理和內部資本配置的理論基礎。同時，還應結合清晰的風險管理戰略和偏好，在完善的管理架構下，實現全面的風險管理過程和良好的信貸文化協調統一，以實現風險管理效率的最大化 。

（四）建立科學的信用風險管理體系

首先，改革國有銀行信用風險管理的經營模式。國有商業銀行應將信用風險和其它風險以及各種金融資產與金融資產組合中包涵的這些風險都納入到風險管理體系中，依照統一的標準進行核算并根據全部業務的相關性進行控制和管理。要構建完整獨立的、縱向式的信用風險管理體系。應逐步建立董事會管理下的風險管理縱向的架構，來適應國有商業銀行股權結構變化和新環境下發展的需要。應實行資本約束，在資本金允許的前提下確定資產擴張的規模額度。應設計以信用風險控制為主要目標的信貸管理流程。其次，改革國有銀行信用風險管理的組織模式。要建立信用風險管理委員會作為管理全行信用風險的中樞機構，負責確定全行信用風險管理戰略、制定信用風險管理總政策和制度框架。要設置獨立的風險控制部門，負責建立和管理內部評級系統、風險監測系統、風險預警系統，并定期向決策部門提供分析報告。最后，建立風險預警機制，增強風險管理的前瞻性。信貸風險管理成功的關鍵在于早期發現隱患。并及時采取防范措施。我們可以從全球風險管理水平領先的銀行，如德意志銀行、花旗銀行這樣的銀行引進相關軟件，如客戶關系管理系統來配合跟蹤相關客戶的風險度，并且對每一個客戶的業務組合進行收益的計算，為風險預警乃至整個風險管理活動提供風險依據。

參考文獻：

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[2]蔡玉林，劉莉，徐晶.我國商業銀行信用風險管理研究[J].金融觀察.2004（7）：65

[3]布慧敏.改進商業銀行信用風險管理[J].商業時代（理論版）.2004（23）：34

[4] 閻小青.對我國商業銀行信用風險管理的思考[J].經濟與管理.2004（7）第7期：39

第9篇：商業銀行風險防范范文

一、電子銀行業務風險的成因

電子銀行業務，是指銀行通過因特網提供的金融服務。具體指利用互聯網技術，通過互聯網站點向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對賬、轉賬、信貸及投資理財等等各種形式的服務項目。電子銀行業務在我國已經展開，但是國內法律法規及金融規章并未對這一新業務進行系統規制。電子銀行業務的安全風險問題已經成為制約其在我國發展的“瓶頸”。電子銀行業務作為我國商業銀行重要的業務之一，在我國已經進入了快速發現階段。但受網絡基礎設施建設不夠完善、交易對象的虛擬化、監管機制和效率不到位、法律法規制訂相對滯后等現實因素制約，相對于傳統銀行業務，電子銀行業務存在許多特有的風險，包括安全系統方面的風險，操作技術方面的風險，法律糾紛方面風險，同時，容易滋生三類風險事件，包括外部欺詐事件、非正常交易類事件、媒體危機事件。

首先，銀行內部的原因主要有來自員工的風險，來自技術上的風險以及來自制度上的風險。這些風險都可以通過加強風險防范意識、完善內部管理制度和建立健全風險防范體系得以解決。

其次，客戶風險意識淡薄是一個重要原因。有些客戶對風險沒有一定的預見性，或者說在遇到風險不知如何防范和規避。這就需要銀行做風險防范的普及知識，以降低風險。

再次，是社會環境的原因，包括社會信用體系不完善、法律制度不健全、網絡管理難度大等。一旦出現糾紛也很難追究責任，這樣就給了犯罪分子可乘之機，最終必然導致銀行和客戶蒙受損失。 要解決以上問題，我們要找出出現漏洞的原因，然后有的放矢。

二、電子銀行業務的風險防控措施

首先，內因是根本，我們要加強銀行內部的控制管理，防止內部風險。比如銀行要對電子銀行業務的各類風險進行識別和評估，從而找出應對策略，減少因電子銀行風險而造成損失的可能性，或者在風險事件發生以后進行有效公關策略和技術改進減少風險。銀行到大力提高風險管理能力，設立相應的管理機構，明確各部門的管理職能，完善授權機制。一方面要優化電子銀行業務的金融生態環境；另一方面，要逐步建立完善電子銀行業務風險控制體系。

其次，在技術上也要加大投入，通過提供安全高效的通信網絡，建立信息備份和恢復系統，同時引進一些高效的安全產品和安全技術，增強電子銀行抵御各種風險的能力。不斷提高內部控制，定制全面的電子銀行業務規程和安全規范，確保及時發現并處理系統運行中的各種問題。 其次，銀行要提高客戶的風險防范意識，加強安全教育。充分利用新聞媒體機構，對電子銀行安全風險進行宣傳，多向公眾介紹相關風險以及防范措施，提高客戶的意識。據調查顯示，68.6%的個人客戶和63.9%的企業客戶在選擇網銀時最看重的因素是網銀的安全性能。這一點應該納入到銀行方面的考慮范圍。比如銀行在營銷客戶時，應在充分了解客戶的基礎上酌情為客戶推介合適的金融產品，同時要做好客戶的培訓工作，給客戶以必要的操作指引，保證客戶能夠安全高效地使用電子銀行。

再次，建立健全法律規范和社會信用制度。通過建立健全法律制度減低電子銀行業務的法律風險和電子銀行運營模式，由于改變原有的傳統交易過程和方式，因此某些操作與現行的法律規定不一致，這就需要求新的立法來規范新的業務行為，以便于司法實踐的操作。還有就是通過建立和完善社會信用制度來減少電子銀行風險，沒有完善的社會信用體系，人們就會減少經濟行為的確定性預期，電子銀行的虛擬性會使這種不確定的預期得到強化，從而不利于電子銀行業務的長遠發展。所以建立和完善社會信用制度對于降低電子銀行業務的風險具有很大的作用。 電子銀行給傳統銀行業帶來了很大的積極作用，也必將成為商業銀行未來發展的核心競爭力。實際上對于風險的防范還有很多措施，比如開發電子銀行業務保險市場，平衡風險與收益的關系等等。我們研究電子銀行業務風險也是很有必要的，而不是不聞不問，任其泛濫。通過對電子銀行業務發展進行分析，我們可以最大限度地規避風險，提升電子銀行業務的能力和品質，樹立良好的電子銀行業務的品牌和口碑。從而有效推進電子銀行業務的高效、持續、健康有序的發展。