金融風險防范體系精選(九篇)

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第1篇：金融風險防范體系范文

［關鍵詞］金融風險；風險管理；防范對策。

金融風險管理是各類經濟主體在籌集和經營資金的過程中，通過對各類金融風險的認識、衡量和分析，以最低成本即最經濟合理的方法來實現最大安全保障，獲得最大收益的一種金融管理方法。金融風險管理的目標，總的來說，是處置和控制風險，防止和減少損失，保障資金籌集和經營活動的順利進行。

一、金融風險管理的目的

風險是一種客觀存在的現象，任何企業都要面對風險，任何經營活動都有風險。所以任何企業要想取得成功，都必須學會風險管理。金融風險管理是特別針對金融行業而言，指因不確定因素的發生而給金融活動造成的損失或者帶來的負面影響。這些不確定因素被稱為風險因素。風險管理的主要內容是分析風險因素發生的可能性、造成資金損失的大小以及制定有效的控制措施。風險管理的過程是一個動態的過程。從風險意識開始到風險識別，再由風險識別到風險分析，到風險處理后的風險控制和反饋，最后又返回到提高風險意識，開始新一輪的風險管理過程。

從20世紀70年代以來，全球金融風暴迭起，危機頻發，引起各國政府和金融界的廣泛關注。而隨著我國金融領域的進一步改革與開放，在原本比較薄弱的金融體制基礎上，金融市場產生風險的因素逐漸增加。所以就此基礎上來說，金融風險管理的目標有兩個：一是安全性，它是金融風險管理的基本目標；是收益性，它是金融風險管理的最終目標。

二、金融風險的主要表現形式

在我國金融業快速擴張的同時，金融發展中的風險隱患也在不斷加劇。具體有以下幾個方面的表現形式。

1．管理體制風險。這是指金融管理體制的不完善引起的資金損失或運營效益下降。由于在實際工作中的管理效率降低，監督乏力的問題，以及其內部之間、與業務部門之間、與外部的經濟單位之間，存在不協調和溝通不及時等問題。管理體制風險是最大的風險，對該風險的化解與防范極為重要。

2．金融交易信用風險。信用風險是指交易對手不能或不愿履行合同規約的條款而導致損失的可能性。這是當前我國銀行業比較突出的金融風險。雖然我國幾次從四大國有商業銀行劃出不良貸款，使不良貸款比率下降，但與其他國家相比，我們的不良貸款還是相當高的。我國銀行自身約束不利，對債務人的法規約束軟化也是造成信用風險的原因。

3．金融改革風險。是指因出臺一項政策所帶來的負面作用。毫無疑問，一項政策或改革的實踐是為解決現實中的突出問題，但也可能在解決這個問題的同時，又產生其他問題。從風險的角度分析，就是又增加了一些新風險因素。這些風險因素，輕則影響政策或改革的成效，重則危及政策或改革的成敗。因此，政策風險是決策時首先應該充分考慮的。

4．資金運作風險。資金運作風險包括資金流動性風險和資金管理風險。流動性風險指沒有足夠的現金清償債務和保證客戶提取存款而給銀行帶來的損失的可能性。資金管理風險是指因資金被擠占挪用而不能滿足支儲需要或存儲不經濟所產生的負面作用。這種風險出現時將嚴重影響商業銀行。

5．金融機構內部管理風險。內部管理風險主要有技術風險和道德風險。由于金融活動和金融關系的復雜性，使得金融人員及有關業務人員在工作中可能出現技術性差錯而帶來損失。例如隨著金融辦公自動化的提高和金融管理任務的增加，線路故障、操作失誤、黑客人侵、數據丟失、業務差錯等問題時有發生。道德風險是指因金融人員道德品質下降，給資金安全帶來的負面影響。在金融活動中，有些金融人員抓住各種機會以各種似是而非的名目、借口和手段侵吞公款的事件屢見不鮮。

6．利率匯率風險。我國銀行業及吸收存款的金融機構之間時常會互相競爭抬高存款利率，收攬儲蓄。這種競爭方式使得利率風險大大增加。此外，國際金融市場匯率變動頻繁，直接影響外匯資產，使我國商業銀行面臨高匯率風險。

三、加強金融風險管理的措施

我國金融風險管理的現狀是值得人們擔憂的。建立符合金融行業戰略定位的科學、完整、高效的風險管理體系，是我國金融行業有待解決的現實問題。從金融風險管理的具體操作上看，我們可以采取以下策略：

（一）加大宣傳力度，提高金融風險管理意識。

首先，提高金融機構的風險防范意識。要加強金融機構管理人員和從業人員的金融法規學習，提高自身的素質；要積極開展金融法規的宣傳和學習活動，讓廣大員工真正了解有關法規的基本常識，用法律規范自己的行為，充分運用法律手段防范金融風險，達到管理與控制金融風險的目的；要加強金融業務學習，建立一支高素質的經營管理和從業人員隊伍。

其次，增強企事業單位與居民個人的風險管理意識。金融體系的穩定和發展離不開其他相關部門的協調配合，如政府、企業、居民及其他公共事業部門。因此一方面要把企事業單位的風險管理意識的強弱和金融支持緊密聯系起來，以此作為貸款和投資的依據，嚴把金融風險關；另一方面要分析其行為導致的利益最大、最小化，使其從自身利益出發，自覺地提高金融風險管理控制意識，監督各經濟機構的經營行為。

（二）建立金融機構內在的風險防范機制。

首先，國有商業銀行要分清職責，協調配合，切實貫徹一級法人制。一級法人制度下的上下級行政關系和相關部門之間的關系在風險的防范和化解過程中是至關重要的一個問題。要按照分級經營、分類授權的原則，切實建立起完善的經營授權制度，將風險責任劃分明確。

其次，建立完善、嚴密的內部管理制度和內控制度。一是建立健全內控組織體系；二是建立內部稽核監控指標體系；三是加強對權力的制衡與約束；四是嚴格對貸款、投資等資金的運用操作，實行“第一責任人”制度，負責按期收回資金本息，同時健全大額貨款、風險資產、非盈利性資產、表外資產等重要事項的備案制度。

（三）建立金融監管的外部輔助控制系統，加強區域性金融風險的防范。

金融監管的外部輔助控制系統包括三個方面：一是各級政府對當時金融業的行政領導和對金融風險防范的責任。政府對金融業的行政領導并不是指直接對金融業務特別是信貸進行行政干預，而是指對當地金融業的穩定發展和穩健運行負有行政領導責任，對金融風險負有行政責任。人民銀行及各級分支行要及時向當地政府通報金融風險現狀，對易發度高的各類金融風險和高風險的地區迅速提請各級黨政領導高度重視和警惕，出現問題要由當地政府協調處理。二是金融同業制約。在轄區內按照平等、公益的原則建立金融同業工會，制訂同業公約，共同遵守，互相監督，進行自律。通過金融機構自我約束、相互監督、有序競爭、共同發展。三是建立金融社會監督機構，加強審計部門對金融系統的外部審計，督促金融機構化解風險，加強執法部門對金融機構的執法檢查和對社會非法金融機構、社會非法金融活動的打擊，共同維護金融秩序。

參考文獻：

［1］唐國儲．風險管理、內部控制與國有商業銀行海外上市．金融論壇，2005，（5）．

第2篇：金融風險防范體系范文

關鍵詞：金融會計；風險防范體系

引言

隨著經濟全球化進程的不斷推進，我國的金融體制也不斷地深化了市場化改革，在金融市場不斷發展的同時存在著很多問題，其中最重要的一個就是金融會計風險，如果不及時進行防范、構建相應的體系，就會給金融市場的發展帶來阻礙，影響我國金融秩序，還會影響我國金融事業的健康發展。

一、金融會計中存在的問題

在我國的會計體系中金融會計是一個重要的部分，它所運用的也是會計的基本原理，以及基本的方法和原則，從而準確地監督、核算金融機構的經營治理活動，還要衡量、加工以及傳送其財務信息，總而言之就是專業的會計，金融會計可以為相應的金融活動提供準確的數據，幫助其進行正確地決策。金融會計在金融工作中扮演著重要的角色，它具有核算以及經營管理兩方面的重要職能，它的重要性是不可忽視的，但是在實際的金融機構的金融活動和管理中，金融會計由于面臨著復雜的內外部環境以及復雜的主客觀的因素，因此就存在著很多的風險，所謂的金融會計風險就是由于會計核算以及審核的過程中出現的錯誤，從而提供了錯誤的會計信息，導致金融機構出現了名譽、或者是財產以及資金上的損失，當然風險只是一種可能，而不是必然。如果沒有健全有效的金融會計風險防范體系，那么我國的金融機構以及金融市場就會很容易地受到金融風暴的影響。

二、金融會計風險防范體系的構建

（一）完善金融企業的會計制度隨著經濟全球進程的發展

我國也順勢加入了WTO，我國的經濟得到了飛速地發展，金融企業在我國的經濟中占據著重要的位置，發揮著重要的作用，在不斷與國際接軌的經濟中給金融企業也提出了更高的要求，不僅要用國際的標準來要求自己，還要將自己的會計制度逐漸向國際標準靠攏，謹慎會計標準，是目前國際上普遍使用的一個標準，它有力地體現了金融行業的風險性，并且還提醒了金融企業要有謹慎性，要清醒地、謹慎地認識和防范一切可能存在的風險。金融企業要想完善自身的會計制度，首先最關鍵的一步就是，在進行會計核算之前，要保證所要進行核算的資產的質量，保證其真實性，然后在此基礎上，要逐漸實施貸款質量五級分類體制，這一措施具有重要的現實意義，可以加強監督和管理金融企業會計工作，還可以從很大程度上保證所評估的信貸資產的質量，保證其真實性、有效性，這樣就可以有效地促進金融企業對每項資產所潛在的風險進行清楚地分析，從而減少金融會計所面臨的風險。

（二）加強對金融會計工作的監督。

加強金融會計工作的監督，是防范金融會計風險的重要措施，加強監督需要依靠各級的監管部門的共同合作，為了做好監督工作，彼此之間要不斷地交流與溝通，從而真正地落實對金融企業的金融會計工作的監督和管理工作，從而及時地發現問題、解決問題，并要掌握好相應的監管與處罰的力度。各級監管部門在日常的監督工作中，要切實地交流與溝通，從而掌握彼此所獲取的信息，避免對同一信息的重復獲取，浪費不必要的人力和財力資源，從而有效地提高監督工作的效率。此外，金融企業的監督管理部門也要充分發揮自己的作用，要積極地、及時地做好會計風險發生的前、中、后各個環節的工作，在金融會計風險發生之前要仔細審查所有的信息，將錯誤的信息進行剔除，確保信息的科學與準確，一旦發現了重大的問題或者是風險，監督管理部門就要及時地進行報告，盡量將風險扼殺在萌芽狀態，避免大的風險事故的發生；在風險發生的時候要加強賬面信息的確認工作，仔細地核對和審對；在風險發生之后，要尋找風險發生的根源，并根據其剖析具體的原因，從而提出相應的解決措施。

（三）改革金融會計管理體制。

同級別領導管理體制是我國目前使用的金融會計管理體制，這種體制束縛了金融會計工作人員的工作，不具有獨立性，打擊了工作人員的積極性與主動性，從而阻礙了金融會計管理工作效率的提高，因此要想加強金融會計風險的防范，構建金融會計風險防范體系必須對這種體制進行改革，逐漸實行金融會計經理委派體制，并賦予其一定的權利，給予金融會計管理工作人員獨立性，激發其積極性，從而加強對金融會計的管理，充分發揮會計的職能。

結語：

金融會計在復雜的環境中，很容易受到多種因素的影響，從而給其帶來很大的風險，為了避免風險的發生，必須構建相應的風險防范體系，不斷完善金融企業的金融會計制度、改革金融會計管理體制，加強對金融會計工作的管理，從而為我國金融事業的發展提供穩定的環境。

參考文獻：

第3篇：金融風險防范體系范文

一、新常態下的金融風險分析

在經濟發展新常態的經濟發展背景之下，金融風險在原有的風險之上又顯現出了新的風險。總的來說，當前金融行業面臨的風險主要來自于區域性和系統性兩個方面。

來自區域性的金融風險主要包括產能過剩風險、地方債務風險、房地產市場風險三大金融風險。產能過剩風險主要是由一些占用大量資金卻不合理利用的企業帶來的風險，它們高消耗、提高壞賬率，增加了銀行行業的不良資產，造成企業融資難等情況，資金斷裂更是給金融業發展造成打擊。地方性債務風險則是由于地方性債務在國家政府的財政預算之外，地方政府財政與融資平臺、金融機構貸款等平臺合作，假若其中的一個環節出了問題則會出現連鎖反應，繼而轉變成為系統性的金融風險。而房地產市場風險主要是當前房地產市場整體上處于供過于求的狀態、房地產的銷售處于低迷狀態，房地產在占用大量的資金之后卻銷售下滑，這就給銀行、金融機構帶來巨大的資產承受風險。更嚴重的是，房地產市場風險影響的不止是金融行業的發展，還影響著我國社會經濟的整體發展。

在經濟新常態發展之下，系統性的金融風險主要表現在銀行信用風險以及影子銀行信用風險兩方面。近幾年來隨著經濟的發展，貸款數額逐漸增大，同時出現了許多不良貸款情況。不良貸款數額的增加使得銀行信用處于高能風險預警。另一方面，近幾年影子銀行的發展規模逐漸擴大，但是由于金融監管工作不到位，影子銀行造成的風險越來越明顯，其風險發生概率也遠高于商業銀行。一旦影子銀行發生金融危機，則會導致資產泡沫，資金鏈斷裂，進而造成經濟連鎖反應。

二、新常態下金融風險防范的策略

正如上文所分析的，當前新常態的社會經濟發展背景之下，金融行業面臨著來自區域性和系統性兩方面的風險，所以加強金融風險防范是十分重要的。接下來將為新常態下金融風險防范提供幾個策略措施供金融行業管理者參考，來推動金融風險防范機制的建設與完善。

第4篇：金融風險防范體系范文

一、電子商務概述

近年來，我國電子商務發展不斷取得突破，并具有廣闊的發展前景。電子商務已經走向信息化和數字化的發展趨勢，但發展速度和發展水平不均衡。電子商務集電子技術、商業知識和網絡技術為一體，有助于企業獲取豐厚的經濟效益。具體來說，企業通過對科技產業和信息產業的利用，提升了服務質量，節約了經濟成本，提高了企業工作效率，增強了市場競爭力。但從電子商務高速發展至今，亦浦現出許多內在問題。對于網絡金融行業來說，在為人們帶來便利的同時，也可能讓不法分子有可趁之機，造成金融風險。相關部門需要相關人員采取必要的措施解決這一問題。

二、網絡金融風險的種類分析

從業務技術角度劃分網絡金融風險，可以分為技術風險和業務風險。技術風險是網絡信息技術造成的，業務風險是網絡金融業務造成的。技術風險主要包括技術選擇與支持風險，安全風險等類型。業務風險主要包括市場選擇風險，操作風險，法律風險和信用風險等類型。對這些風險類型的分析有助于防范風險。以下具體分析網絡金融風險的不同種類。

（一）網絡信息技術風險分析

安全風險是網絡信息技術的重要風險，造成網絡金融安全風險的因素多樣，主要包括磁盤列陣破壞，計算機病毒和網絡外部數字攻擊等。計算機是網絡交易運行的重要載體，在計算機中存儲著大量的交易資料。黑客會將互聯網下的信息傳遞作為攻擊的目標，他們充分利用網絡漏洞進入主機進行非法操作，這使計算機的信息安全受到威脅。在網絡發展的基礎上，計算機病毒擴散速度更快，假如某個稈序感染了病毒，整個網絡和機器也會受到病毒的侵襲，對計算機具有極強的破壞力，同時加劇了金融風險。

技術選擇與支持風險也是重要的風險源。傳統商業金融機構需要提供對網絡金融業務的支持，需要制定科學的網絡金融技術解決方案，但是金融技術方案在設計和操作方面存在不足，也會導致網絡金融技術出現選擇風險。同時，技術陳舊也會造成相應技術機會的喪失，因為網絡技術需要依靠外部市場多樣化的技術服務，在提高金融機構風險的同時，也形成了網絡金融技術支持風險。

（二）網絡金融業務風險分析

網絡金融業務風險主要包括操作風險，市場選擇風險，信譽風險和法律風險。操作風險主要包括來自網絡銀行客戶的風險和網絡銀行安全系統的風險。網絡銀行安全系統的設計缺陷，操作失誤都可能造成網絡金融業務方面的風險。市場選擇風險是在信息不對稱的情況下產生的，網絡銀行出于劣勢的選擇地位，從而形成業務風險。信譽選擇風險對于金融機構來說，會產生持續性的不利影響。如果出現信譽風險，公眾對銀行會失去信心，也會嚴重影響銀行和客戶之間的關系，銀行也有可能會喪失大量的資金和客戶。只要出現計算機系統問題，不管仟何原因都可能使其信譽大打折扣。法律風險涉及的內容較多，主要包括財務披露制度，權益保護法，知識產權保護法，隱私保護法和貨幣發行制度等。法律條文方面的漏洞都會導致金融機構面臨法律方面的風險。對此應該制定相關法律制度進行規范。

三、網絡金融風險的防范對策探析

以上主要分析網絡金融風險的種類，相關部門要根據這些風險種類，有針對性的采取措施防范和監管這些金融風險，提高網絡金融的安全性。以下主要探析網絡金融風險的防范對策。

（一）開展有故的網絡金融基礎建設工作

相對于發達國家，我國信息技術還處于發展的初級階段，我國的計算機軟件引用的是國外較為落后的軟件，這不利于我國網絡金融風險防范工作的開展。為了更好的開展網絡金融防范工作，需要加強信息技術方面的研究，大力發展具有我國本土化信息技術，建設完善的網絡金融基礎系統，不斷強化計算機系統的關鍵技術，促使計算機增強安全防御功能，從根源上防范網絡金融安全風險。

（二）加強對討箅機安全管理辦法的完善

我國金融系統需要建立完善的網絡安全管理辦法，網絡金融的主體是傳統金融機構，對金融風險要從根源上加強防范。具體來說，金融機構要從內部人手加強控制，在內部的科技力量方面要不斷加強，制定的計算機安全管理辦法要有較強的系統性。同時通過網絡金融風險防范制度的建立，保證安全管理工機構更加健全，專業性更強。此外，可以請一些專業能力較強的人才，建立專業化的人才隊伍，開展網絡金融的防范工作，提高工作效率和工作質量。

（三）加強社會信用制度建設

社會信用制度建設，有助于對個人信用體系的健全。根據相關數據統計，我國企業逾期應收賬款在貿易總額中占據的比例為5%。我國在個人信用體系方面比較欠缺。所以，在電子商務背景下，網絡金融必須建設個人信用體系和信用制度，可以使網絡金融由于虛擬性帶來的風險大大降低。金融機構要和傳統紙質結算聯系起來，大力開發個人信用數據庫，共享個人信用信息，形成完整的個人信用體系，方便個人網絡杳詢，信用咨詢和信用等級測評等。個人信用體系，對傳統金融業務和新興網絡金融來說，都可以降低風險，使金融業的發展更加規范化。

（四）建立健全相關法律法規體系

我國在防范金融風險方面，我國已經制定了相關法律法規，并在刑法中規定了計算機犯罪的各種罪名，但是現階段的法律體系，相對于網絡金融的發展具有滯后性。我們應該學習發達國家的相關經驗，及時頒布法律法規保障電子交易的合法性。可以頒布《電子商務法》規范電子交易，明確電子憑證，明確銀行和客戶的責權，同時要加強金融行業的監管力度。

（五）建立現代化的金融體系制度

現階段，我國網絡金融業務存在一些漏洞，在金融電子化建設方面缺乏統一的規劃。因此，在現代化金融體系制度建設過稈中，可以將網絡金融風險防范的內容納入其中。近些年，我國金融體系制度建設的成就較大。要加強網絡金融風險的防范，就需要在現代金融體系中納入網絡金融風險防范的內容，使網絡金融的發展有統一的技術標準和規劃，長期開展網絡金融風險防范工作。通過統一技術標準規范，統一管理網絡金融系統，促使網絡金融系統具有高度協調性，監測和預防各種風險。

（六）通過國際間的合作防范網絡金融

風險網絡金融風險具有蔓延性和擴張性的特點。因此，金融風險的防范是國際性的事務。現階段，我國相對于發達國家信息技術水平不高，在網絡金融風險的防范方面，缺乏專業性較強的人才隊伍，因此我國需要以開放的心態與國際化接軌，和網絡金融風險防范能力較強的國家合作，充分學習國外的先進技術和經驗，使我國網絡金融方面的軟件問題和硬件問題得到解決。目前，全球已經成立了多個金融機構國際認證中心，對我國金融機構實現跨境電子銀行業務的開展是非常有利的，可以大大提升網絡金融防范工作效率和工作水平。

四、結束語

第5篇：金融風險防范體系范文

【關鍵詞】 金融創新風險 管理 風險防范

一、金融創新風險

1、金融創新風險概述

金融創新風險是金融創新過程中，創新供給主體的創新措施不能順利實施，或者是創新收益遭到損失的可能性。它由兩部分構成，一是金融創新設計過程中的各種風險；二是金融創新實施過程中的風險。

金融創新風險不同于產業創新風險。首先，產業創新風險主要存在于新成果的市場認可度及潛在收益的獲得程度上，而金融業不僅具有產業創新的風險，還具有信用風險、利率風險、匯率風險等特殊的行業風險，金融創新在追逐利潤時也制造出了新的風險。其次，金融創新無法申請專利，具有廣泛的可模仿性和可推廣性。只有通過被模仿和推廣的活動，創新才能真正被社會所接受，否則將會由于市場規模不經濟、接受程度低等原因導致創新成果的市場需求量過小、創新成本過高，從而發生市場缺損、作用缺損以及價值缺損，使得創新者很難獲得全部潛在的收益，實現利潤最大化。最后，金融業涉及到國民經濟的各個方面，因此金融創新風險要比產業創新風險具有更廣的影響面和更大的影響力。

2、金融創新風險的構成

（1）設計風險。設計風險是由于金融創新設計過程中各種不確定因素而使金融創新措施未能如期出臺的可能性。

（2）市場風險。市場風險又稱價格風險，是指市場價格變動導致金融衍生產品價格變動而產生的風險。這里的市場價格，主要是指基礎資產的價格。不同的衍生產品所涉及的市場風險是不同的。

（3）信用風險。信用風險又稱履約風險，是衍生交易中的一方不按合同條款履約而導致的風險。

（4）流動性風險。流動性風險是金融衍生工具的持有者在找不到適當的對手時，只能以低于市場價格的價格將衍生工具出售所造成的風險。

（5）操作風險。操作風險又稱運作風險，是由于內部控制系統或清算系統失靈而導致的風險。

（6）經營風險。經營風險是金融機構在交易過程中由于金融產品的復雜性而出現的判斷錯誤、記賬錯誤、結算錯誤、交割錯誤以及和約錯誤造成損失的可能性。

（7）投機風險。投機風險是由于金融市場的參與者利用金融創新進行投機而導致的風險。

（8）伙伴風險。伙伴風險是由于金融市場參與者之間的伙伴關系而導致的風險。

（9）法律風險。法律風險是由于交易合約內容不合法律規范，交易合約不具備法律效力或其他方面的法律原因，而給交易主體帶來的風險。

（10）聲譽風險。聲譽風險是由于操作失誤，不按時履約，違反相關法律和法規或其他原因，而給組織金融創新的機構或交易中一方的聲譽帶來的不良影響。

2、金融創新風險的成因

（1）金融創新使通貨膨脹成為可能。首先，金融創新擴大了貨幣供應的主體。傳統的金融體系中貨幣供應的職責主要由中央銀行和商業銀行擔負。中央銀行控制基礎貨幣的供應，商業銀行則以派生存款的形式創造和收縮貨幣。金融創新以后，這一格局被打破。商業銀行在金融創新中出現的諸多與活期存款類似的新型負債賬戶就具有較強的存款派生能力。而且非銀行的金融機構也利用電子資金轉撥系統開辦支票賬戶、可轉讓存單、電話付款、證券化貸款等業務來創造貨幣，雖然其創造貨幣的能力不及商業銀行，但它擴大了貨幣供給主體，增加了銀行控制信貸的難度。在利益驅動下，銀行與非銀行機構還會不加限制地擴大信貸，使貨幣供應量增多。

其次，金融創新提高了貨幣流通速度。金融電子化是金融創新的特征之一，金融機構應用電子技術使其業務由傳統的人工操作轉變成自動化、機械化操作。多功能信用卡、自動轉賬服務、銀行電話付款等新工具的普及明顯縮減了交易時間，提高了貨幣流通速度。

（2）金融創新降低了金融體系的穩定性。20世紀90年代以來連續發生了數次震驚世界的金融事件：墨西哥金融危機、美國奧蘭治事件、巴林銀行倒閉、東南亞金融危機、香港股災等等，都是金融風險過大，使金融體系的穩定性遭到破壞所致。因此，無論是金融機構還是金融當局，都普遍推行以風險控制為核心的風險管理和金融監管，把風險防范和保持穩定性放在首要位置。

（3）金融創新弱化了金融監管的有效性。金融監管的領域擴大，對象增多。在金融創新的背景下，金融機構的種類明顯增多，各式各樣的準金融機構如雨后春筍般涌現出來。由于生產國際化迅速發展，跨國公司大量涌現，對全球性金融服務的需求增加，加之持續不斷的各個金融領域的創新，促進了跨國銀行這種金融機構的發展。而且在金融機構業務和組織創新的基礎上，各類金融機構之間的業務相互交叉和滲透，傳統的銀行與非銀行金融機構業務分工的界限日益模糊。因此，金融監管不但要監管傳統的金融機構，還要監管各種新型的金融機構和準金融機構；不僅要監管國內的金融機構，還要監管跨國性金融機構；不但要監管傳統的金融業務，還要監管新興業務。這樣就增大了金融監管的難度，降低了金融監管的有效性。

從金融創新與金融監管的相互關系來看，金融監管制度總是針對現有的金融業務及經營范圍制定的。然而，金融機構為了擺脫或逃避金融當局的管制，便通過創新來增強競爭力以獲取更多的利潤。反過來，當這些金融創新對貨幣政策或金融當局的目標構成威脅時，政府或金融當局又會采取新的管制和干預措施，于是又引發新一輪有針對性的金融創新。在這一過程中，金融監管的創新滯后于金融業務或工具創新，從而使得現實的金融監管的有效性有所下降。

二、金融創新風險的防范

1、金融創新風險的防范體系

金融創新風險的防范體系是金融創新風險的防范主體，為了最大限度地減少由于國內外金融創新可能帶來的經濟損失，運用相關的方法和手段，對金融創新風險進行識別、測量和控制的行為體系。該體系由金融創新風險防范目標、防范主體、防范客體和防范方法這四個要素組成。

第一，金融創新風險防范體系的目標。金融創新風險防范體系的目標也就是構建金融創新風險防范體系所要達到的最終目的，即最大限度地減少國內外金融創新風險所帶來的和可能帶來收益減少的損失和成本增加的損失。

第二，金融創新風險防范體系的主體。金融創新風險防范體系的主體是金融創新風險防范行為的承擔者，包括行為的決策者和執行者，也就是金融市場的監管者和創新者。在風險防范的實踐中，這兩個層次的主體是難以分開的。

第三，金融創新風險防范體系的客體。金融風險防范體系的客體是指金融創新風險防范行為的作用對象，也就是金融創新風險，它包括設計風險、市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、經營風險、投機風險、伙伴風險、法律風險、聲譽風險等。

第四，金融創新風險防范的方法。金融創新風險防范的方法是指對金融創新風險客體實施控制的技術措施，這是金融創新風險防范體系的關鍵所在。防范金融創新風險的主要方法是風險的回避、風險的分散、風險的分攤與轉移、風險的預警預控管理。

金融創新風險防范體系的構建是一個系統工程，它是在金融創新中運用系統的方法，對不同的金融創新風險進行系統管理和防范，以減少風險發生的概率或損失。

（1）金融創新風險的回避。風險回避是指考慮到影響預定目標達成的諸多風險因素，結合決策者自身的風險偏好性和風險承受能力，從而做出的中止、放棄某種決策方案或調整、改變某種決策方案的風險處理方式。風險回避的前提在于金融創新主體能夠準確對自身條件和外部形勢，以及對客觀存在風險的屬性和大小有準確的認識。

正確的金融創新風險回避策略并不是盲目地、一味地回避風險，而應該在恰當的時候，以合適的方式回避風險。金融創新風險回避應該是一種策略性、藝術性、技巧性的回避。當金融創新主體的自身實力無力承擔可能的損失，而且確實無法有效防范和控制風險時；當金融創新主體有多種項目、領域可供選擇，而不同的選擇可能具有不同的風險；當金融創新主體沒有必要去涉足某領域或是冒險時，均可采取風險回避策略。

（2）金融創新風險的分散。風險分散是同一投資主體投資于不同的項目，從而達到分散風險的目的。多數企業通常采取投資組合、項目組合、多元化經營這三種方式來分散風險，而用于金融創新風險的分散則可采取投資組合以及多元化經營這兩種方式來分散風險。

首先，投資組合。金融創新由于自身存在著許多不確定性，使得非系統性風險遠遠大于普通的金融業務，因而可能的投資收益也大于普通業務，創新者正是看中這部分超常收益而寧愿承擔較大風險。然而，在實際操作中，創新投資者必須慎重考慮投資失敗造成的損失。

其次，多元化經營。多元化經營的一個優點在于減少了利潤的波動，因此金融創新主體應力爭作到風險最小、收益最大的組合。創新主體應選擇在價格上是負相關的創新組合，這樣就有利于分散風險，而高度相關的創新組合不利于分散風險。但是，也不能高估了多元化經營分散風險的作用。多元化經營不僅分散了用于金融創新的資源，而且它對創新者的素質要求較高，如果沒有前瞻性的戰略眼光和對風險的靈敏嗅覺，就會提高創新成本，導致金融創新的失敗。

（3）金融創新風險的分攤與轉移。風險的分攤不同于風險的分散，風險的分攤是多個投資主體參與同一個項目的投資，使風險在多個投資主體中分攤。顯然，隨著投資參與人數的增加，各投資者所承擔的風險是遞減的。不僅如此，隨著投資參與人數的增加，總體風險也是遞減的。

風險的轉移是指風險由一個承擔主體向另一個承擔主體轉移，風險的轉移可分為風險的財務轉移和非財務轉移。風險的財務轉移是風險活動的承擔者不變，只是財務損失主體發生了轉移，譬如采取投保或擔保的方式來轉移風險。風險的非財務轉移即實體轉移，是風險活動連同其財務責任全部由一個承擔主體轉移到另一個承擔主體，譬如采取委托、發包、招標或出售的方式來轉移風險。然而，金融創新風險的轉移并不同于一般的項目風險轉移，金融創新風險的轉移多數是通過金融衍生物來實現的。

（4）金融創新風險的預警預控管理。有效的風險預警預控管理是確保金融創新安全的第一道屏障，通過監測可能產生金融創新風險的動向與征候，可以及時為金融創新提供決策依據，阻止金融創新風險向金融危機轉化。金融創新風險預警預控管理主要是預警預控指標的選取和預警預控系統的操作。

金融業是一個技術性強、利潤豐厚、競爭激烈的高風險領域，無任何風險的金融運行體系是不存在的，因此如果我們能事先預測出風險的等級，并采取相應的措施防范并及時化解風險，就能避免金融危機的發生。借鑒世界各國金融風險防范的經驗，在金融創新過程中，可以采取宏觀、中觀、微觀三個預警子系統相結合的垂直風險預警預控管理。其中，宏觀金融預警系統主要是監測宏觀金融風險，即監測國際金融風險走勢和一個國家整個金融體系面臨的風險；中觀金融預警系統主要是監測國內各經濟區域內金融體系面臨的金融風險；微觀金融預警系統主要是監測一定金融環境下微觀金融機構所面臨的金融風險。這三個預警子系統要協調動作，自上而下地實行監控。

2、金融創新風險的防范策略

（1）金融監管部門的風險防范。首先，完善立法。對金融創新活動設立一整套完備的法律程序，制定關于金融交易管理的統一標準，以消除交易過程中不必要的風險，使金融交易從合約的簽訂到最后執行完畢的整個過程都有與之相適應的法律來規范。同時建立關于風險管理和交易咨詢的有效機制，使各金融機構都有防范金融風險的舉措，確保投資的安全性。

其次，參與金融創新的研究和開發。金融監管機構要派專人參與金融創新的研究和開發，全面了解金融創新的過程，準確掌握其產品的風險情況，組織有關專家和教授對金融創新產品進行全面論證并審定能否進行金融創新。

再次，嚴格監管金融機構的金融創新活動。除了按照《巴塞爾協議》對金融機構的資本充足率作出規定外，還要根據其資本量、信用狀況、經營能力、對風險的應變能力及當前的市場波動狀況給出一系列的風險監控指標，將風險控制在所能接受的范圍內。

最后，加強各國金融政策的相互協調。傳統的監管機構基本是國家化的，各國政府一般都是從本國的利益出發，制定金融政策，由于政策之間缺乏有效協調，大規模投機資本為了尋求套利套匯，頻繁出入各國的金融市場，放大了金融風險。隨著國際金融一體化進程的加快，現有的國際金融體系必須進行相應的改革，加強國際合作，協調貨幣政策，從而把金融創新產生的風險降低到最低限度。

（2）金融創新主體的風險防范。第一，確立風險管理意識。金融機構在創新過程中，風險日益增大，呈現出多樣化、復雜化的趨勢。金融企業面對金融環境變化、風險增大的現實，要想取得良好的經營效益，必須確立風險管理的意識與觀念。必須在員工中樹立風險意識，使他們明白，在充滿風險的經營環境中，一味地回避風險是不可能的，只有面對風險，制定有效的措施才能防范和化解風險。

第二，明確風險管理原則。金融機構在創新產品、推出新業務時首先要遵循謹慎決策的原則，切勿盲目從事，急于求成。金融機構還要遵循分散風險的原則，擴大經營范圍，實行多元化經營，以達到分散風險的目的。此外，金融機構在創新過程中，還要遵循規避風險的原則，避開高風險業務，以達到規避風險的目的。

第三，建立風險管理體系。金融機構要統一制定有效的、切實可行的風險防范制度，并結合自身的特點，在實踐的基礎上建立一套科學的風險預測評估指標體系，以便作出正確的風險預測。此外，金融機構還要保證本系統內信息的上下暢通，不斷健全和完善內部控制制度，及時修補和完善金融風險預警預控系統存在的漏洞。

第四，加強內部監管。加強金融創新主體內部的監管，要從以下幾個方面著手。一要加強表外業務的管理。金融創新主體應根據自身的規模、資金、能力等確定表外業務占全部資產額的比例，并把握好表外頭寸。同時，表外業務與表內業務要分開管理，建立完善的表外業務報表制度，加強表外業務的統計和核算。二還要加強對表外業務定期與不定期的內部稽核。及時發現表外業務經營中存在的問題，并制定出應付突發事件的措施。要加強對海外分支機構的管理，總部對海外分支機構要有集中、統一的調節和控制，要對其規定業務范圍及各類業務的規模和審批權限，加大總部對海外分支機構資金流動的管理力度。三要加強金融機構內部控制，對金融機構內部重要的和高風險的部門進行分工并明確責任，使各部門在互相制約的基礎上既保持協調合作，又能職能分離、風險分擔。

三、結論

金融創新的風險體系是一個由多種風險交織在一起的彼此制約的復雜鏈條，它們共同影響和作用于金融創新的整個過程。金融創新風險的形成原因是多方面的，本文僅從通貨膨脹、金融體系的穩定性、金融監管的有效性三個方面分析了金融創新風險的成因。除此之外，國際金融市場的風險傳導也是金融創新風險的形成原因之一。因此，對金融創新風險的成因還有待進一步的深入研究。

我國在進行金融創新時要充分考慮當前的國情，以服務于經濟發展為基本的立足點，以市場為金融創新的出發點和歸宿點。創新時要充分考慮我國金融體制的特點及金融市場的發達程度，有選擇地進行金融產品的開發或引進國外的創新成果，避免一刀切。金融創新的目的在于規避風險，獲取利潤，因此在金融創新之前，要運用各種方法對其進行風險分析，為創新成功奠定理論基礎。

【參考文獻】

[1] 向虹：金融創新與風險防范[J].金融會計，2008（8）．

[2] 陳子季：金融創新的宏觀效應分析[J].金融研究，2006（5）．

[3] 王麗、楊斌：淺談中國商業銀行的金融創新[J].經濟與管理，2008（11）．

[4] 樓文龍：開放條件下商業銀行的金融產品和服務創新[J].經濟管理，2007（2）．

第6篇：金融風險防范體系范文

關鍵詞：金融產品創新；風險防范；理論述評

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）02-0102-02

金融創新好比一柄“雙刃劍”，如果運用得當，能在金融產業中起到傳統避險工具所無法起到的保值作用；但是如果運用不當，則會使市場參與者遭受到嚴重損失，危及整個金融市場的穩定。當前，如何在金融創新的道路上有效地規避金融風險，已成為各國金融機構面臨的最現實的問題之一。本文對現有的相關理論進行述評，并指出其中研究的不足及未來的學術動向。

一、研究文獻述評

1.金融創新的動。金融創新的動因是多方面的，綜合歸納起來，以往學者主要集中從3個方面進行分析。第一個因素是金融管制政策的放松為金融創新提供了自由的環境。第二個因素是為了規避金融風險而進行各種金融創新活動，來降低風險成本與損失。第三個因素是隨著全球金融體制改革的不斷深化，人們的金融需求日以多樣化，迫使金融機構通過金融創新來保持自己在競爭中的優勢。

在第一個因素中，辛樹森對突破金融管制的歷史研究進行了總結。他提到，在20世紀70年代，隨著各國經濟的發展，傳統的金融管制結構和內容逐漸顯得不能適應新的形勢，金融集團的形成掀起了一股勢不可當的金融改革與創新的浪潮。金融集團不受傳統銀行的法律管制，避開許多嚴格的監管約束業務發展迅速；金融創新也包羅萬象。愛德華·肖和羅納德·李金農都對當時許多國家的經濟發展做過全面深入的分析，指出要想獲得理想的經濟發展績效，就必須打破金融抑制。第二個因素中，李玉泉提到理性人厭惡風險，但這并不意味著理性人不愿意承受風險。也就是說，平衡風險與回報是金融機構贏得客戶、取得利潤的關鍵，為此，金融機構不斷進行各種金融創新，增大企業的價值惠澤個人投資的效益。第三個因素中，許會彬指出，20世紀70年代之前，商業銀行是政府的重要監管對象，而非銀行金融機構借機通過金融創新來擴展自己的市場份額，隨著股票、債券和基金市場的迅速發展，特別是非銀行金融機構對商業銀行業務領域的蠶食，迫使商業銀行一方面游說政府放松管制，一方面不斷進行自衛型金融創新活動。金融市場的競爭日益激烈。

2.金融創新與金融風險的邏輯關系。套用《北京人在紐約》這本小說里的一段話來描述金融創新再合適不過了：如果你愛他，就讓他沾沾金融產品，因為它是天堂的魔法石；如果你恨他，也讓他沾沾金融產品，因為它是地獄的敲門磚。而金融產品就是金融創新的產物。在相關研究中，鄭惠文指出，金融創新與金融風險兩者之間是一種相互促進、相互發展的關系，金融創新為管理和控制金融風險做出了巨大貢獻，但是，金融創新本身在規避了某些金融風險的同時也帶來了新的風險，在很多時候，金融創新在初期能夠有效地規避金融風險，當其成熟以后反而會帶來更多更大的風險。姚宏提到，創新與風險如影隨形，過度的金融創新為迎合投資者的需要越來越脫離傳統的金融業務支持，原生金融產品的風險通過這些金融杠桿被放大了數十倍甚至數百倍，這就形成了一個怪圈，原本為了避險而存在的金融創新反而成了風險的策源地。

3.風險防范的相關研究。對于應該如何防范金融風險，李玉泉指出，應該注重控制金融創新的內部管理體系和外部監管，并且提到巴林銀行對其證券交易監控不力，是導致1995年巴林銀行巨額虧損直至倒閉的主要原因。同時，政府的依法監管、行業的自我約束管理、金融機構的自我管理是整個金融市場監管的核心內容，對保護市場的競爭性、高效性和流動性起著極其重要的作用。劉莉指出，進行全方位的控制，任何一點都不能疏忽，秉承“謹慎、全面”的原則進行金融監控是至關重要的。姚宏建議金融市場進行時常的環境掃描。然而，金融業本身就是一個極富創新、不斷發展的行業，金融創新作為金融風險的觸點，更需要進行頻繁的環境掃描。在中國，由于體制原因，政府政策的出臺往往具有風向標的作用，如果能在成功解讀政策的前提下進行金融創新，就能及時抓住風險中的機遇，至少可以保全自身。朱巍提到，要加快金融發展方式，建立健全金融立法。王玉琴提到，在金融風險有預癥的時候，消費者和投資者的自信心就開始了徘徊和迷茫，所以，在金融危機發生之前，就應盡快恢復人們的市場自信心，正如總理所說的“信心是最重要的，比黃金和貨幣還重要”。在中國，自2007年次貸危機以來，有專家主張趁此機會開拓國際市場，大舉收購國際知名金融集團。這樣的做法恰恰應了沃爾特·巴杰特在《漫談愛德化·吉本》的描述：在一些特定的時期，總有許多愚蠢的人擁有許多愚蠢的錢。每間隔一段時間，這些人的資本——我們稱之為國家的盲目資本，出于與當前的不一致的原因，特別巨大而沖動。它在找人吃掉它時，出現了“資金災”，當它找到某個人時，出現了“投機”，當它被吃掉后，出現了“恐慌”。然而，金融風險乃至金融危機并不能阻擋金融國際化的腳步，正如水能載舟，亦能覆舟，關鍵是如何運用水，如何建造舟。總之，金融創新宜采取“控制風險先行，穩步拓展業務”的策略，切忌急躁冒進。

二、以往研究中存在的不足

雖然在國內外金融市場研究的各種文獻中風險防范占據了相當的份額，但從已有的研究來看，仍存在以下一些問題。

1.風險防范的出發角度太片面，泛泛而談。現有的研究大多是站在整個金融市場的角度去分析風險防范的種種解決方法，集中在深化金融體質和政府法律監管這些比較層面的問題上，而沒有對各個國家采取具體分析的方法，只是一概而論，每個國家都有每個國家的國情、體質和社會歷史，它的解決方法也不同，即從更為深入具體的層次來研究風險防范的文獻比較少。

2.目前，大多文獻集中在金融市場對金融風險的反應措施，很少從單個金融機構的角度進行研究。金融機構是一個統稱，它涉及眾多與金融相關的行業，包括銀行業、保險業、證券業、信托業、典當業、租賃業等，同一金融風險對這些行業的影響是極其不同的。比如2007年的次貸危機，對于銀行業的沖擊是驚心動魄的，幾乎命懸一線，AIG、美國國際集團、世界上最大的保險集團公司等在此危機中幾乎未做掙扎就消失在人們的視野中。然而，次貸危機對證券業的影響卻非常有限，危機之后，證券市場的調整是由于宏觀政策的打壓使然，其實與金融危機并無太大關系。從中可以看出，每個行業所受金融風險的沖擊程度是不同的。即從單個金融機構應對金融風險、分析防范措施等更為深入的問題來研究的比較少。

3.缺乏完整的研究體系。現在對于金融創新的風險防范研究仍然比較分散，缺乏一個能夠綜合反映金融創新的條件約束、金融市場的內部規范、政府監管的深入程度，法律條文的控制力度等要求對金融創新如何產生影響的理論模型，而這樣的一個模型能把金融風險防范的各種研究有機地整合起來，提供一個更為開闊的分析視角。

三、 未來學術動向

1.對金融創新風險的客觀性進行分析研究。金融市場的交易既不是實物交易，也不是貨款交易，而是以保證金為擔保的信用交易，就其屬性來說，是一種財務杠桿作用很大的交易方式，金融創新產品的價格稍有小幅度變動，就會引起投資價值的大幅度增減。同時，投機者作為金融市場中最活躍的力量，為了競相謀取更多的差價收益，利用各種投資技巧選擇和制造價差空間，甚至采取不正當手段操縱市場，加劇了金融市場的價格波動。由此，金融創新的市場風險是客觀存在的必然現象，其形成因素之復雜、集中程度之高、危險之大是一般現貨市場所不及的。從這個方面進行分析研究，對金融創新的風險防范研究有重要意義。

2.對金融風險本質的研究。正如列夫·托爾斯泰所說的，幸福的家庭都是一樣的，不幸的家庭各有各的不幸。細數歷史上的金融危機事件，我們似乎也可以將這句經典名言引申到各國的金融領域。當一國經濟平穩運轉時，其過程大致相同；然而，一旦金融危機爆發，我們不難發現，它們的經歷各有特點。然而殊途同歸，從經濟過熱、經濟恐慌到經濟崩潰，其實導火索是什么并不重要，重要的是它觸動金融體制本身的缺陷，同時人們的期望和市場信心受到沖擊，可能久久難以恢復。回顧歷史，在不同時代的經濟繁榮時期，引發金融風險的始作俑者也有所不同，從商品到土地，從貴金屬到虛擬貨幣，這些始作俑者在從古至今的不同時期引領著不同的人群走向同樣地瘋狂。現存的大量文獻對每次不同始作俑者的研究可謂淋漓盡致，然而追尋其在不同歷史舞臺上的表現，也許我們可以尋找到它們的共同點并將其歸結為一處，即金融風險的本質。從這個角度出發，世界各國都尚在實踐摸索階段，對其進行研究具有重要意義。

參考文獻：

[1] 辛樹森.許會彬.個人金融業務創新[M].北京：中國金融出版社，2007.

[2] 姚宏.次貸危機與中國金融[M].北京：知識產權出版社，2010.

[3] 李玉泉，王洪彬.金融創新與風險防范[M].北京：中國紡織出版社，2000.

[4] 鄭惠文.后金融時代的風險監管理念及金融創新策略[J].金融經濟，2010，（3）：14-15.

[5] 劉莉.淺談金融市場的控制與風險防范[J].金融管理，2011，（6）：352-354.

第7篇：金融風險防范體系范文

【關鍵詞】金融風險;規避措施

金融是現代經濟的核心,金融穩定是社會經濟穩定的重要基石。隨著金融創新的發展和各金融機構不斷拓展業務領域,尤其在全球金融危機的影響下,金融風險的種類越來越多,表現形式也越來越復雜,成為影響最大的越來越集中的社會風險,是急待解決的重大經濟問題之一。為此,我們應在吸取國內外以往經驗教訓的基礎上,發揮我國自身的優勢,積極采取切實有效的措施防范與化解金融風險,保證國民經濟能夠持續快速健康地發展。

1提高金融機構的風險防范意識,完善金融法律法規和社會信用制度

美國次貸危機產生的一個重要原因就是金融機構風險防范意識的淡薄,銀行為了追求利潤,不惜降低放貸標準,這一點我國金融機構應引以為戒。金融機構要加強內部員工金融倫理道德教育,加強普通公民的金融風險意識教育,使其認識到金融風險會對自身及社會帶來的巨大破壞,從而有意識地避免風險,做一個穩健的參與人和投資人。另一方面,要進一步建立健全金融法律法規體系,盡快制定金融法律的實施細則,逐步形成有法必依、違法必究、執法必嚴的金融法制環境,依法實施對金融機構的設立審批和市場退出管理。同時,應積極建立和完善社會信用等級制度,通過社會信用機構建立起企業和個人的信用檔案,對企業和個人的信用缺失行為進行記錄,從而對其獲得資金產生一定的限制,對企業和個人形成軟約束。[1]

2加強監管

市場不是萬能的,監管極必要且起著重要作用。在這次美國次貸危機中,美國金融體系中的多個環節都存在著監管缺失,這對我國來說是重要警示。應擴大監管范圍,完善監管體系;通過央行與金融監管部門、金融企業的定期溝通聯系制度,加強三大監管機構之間協調監管能力、信息交流共享能力和共同行動能力;構建一個為各監管機構共用的金融信息平臺,實現風險監測的電子化、規范化、程序化,從而強化聯合監管體系、修復以往存在著的不能很好處理大量信息的缺陷。同時,我國金融監管的政策措施必須具有現實可行性,盡快地對這些屬于“過多、過死”的政策法規作調整,否則金融監管的嚴肅性就會遭到破壞,違法違規就會成為正常現象。[2]

3建立完善我國的金融風險預警系統

建立銀行風險預警系統,適時掌握金融體系脆弱性的積累程度,預測金融危機爆發的可能性,為防止或化解金融風險提供科學依據。設立獨立的風險管理部門,建立和完善以市場為主體的內部風險監管制度、授權授信制度、信貸風險與金融交易風險制度,采用定量的方法定期對金融機構的風險等級進行測評,并按照風險等級進行經濟決策和業務管理。

4推進多層次資本市場的發展

加快發展企業債券市場,建立多層次金融市場體系。規范發展我國股票市場,要著力提高上市公司質量,改善上市公司整體結構,健全上市公司自我約束機制,嚴格信息披露制度。同時,加快發展債券市場,尤其是企業債券市場的發展。要擴大企業債券發行規模,大力發展公司債券,完善債券管理體制、市場化發行機制和發債主體的自我約束機制,加快形成集中監管、互通互聯的債券市場。通過債券市場的發展,增加企業直接融資比重,相應減少企業對銀行資金的間接融資需求,從而分散銀行信貸風險,弱化銀行體系的金融脆弱性。此外,還應大力發展各種票據市場、金融衍生產品市場,建立多層次、多元化的金融市場體系,改變我國金融風險相對集中于銀行體系的現象。[3]

5推行商業銀行資產負債比例管理,控制化解不良資產,強化信貸管理控制

強化商業銀行資產負債比例管理,調整銀行資產結構。適當增加高流動性資產,大力發展商業票據業務,通過貼現再貼現等來增強銀行資金鐵流動性,促使資產負債期限結構趨于對稱。

另一方面更要積極采取措施化解不良資產,增強商業銀行自求資金平衡的能力。首先采取有效措施做好不良資產的善后補救工作,對以前擔保手續不夠規范的要及時進行規范。其次,加大不良貸款的清收力度,積極探索多元化、市場化、批量化處置不良貸款的新渠道,加快不良貸款的處理進程。

強化信貸管理機制。應改革信貸管理制度,建立有利于貸款有效投放的機制,實行貸款審貸部門分離,按照“集中有度,審批及時”的原則,在明確信貸風險責任的前提下適當下放貸款審批權。要提高信貸準人條件,加大貸款營銷力度,將信貸資金投向信譽好、效益高、有市場的企業。[4]要進一步完善責任追究制度,不但要繼續加大對違規貸款直接責任人的責任追究力度,而且要逐步擴大責任追究范圍。

6規范政府行為

政府應準確定位、有所作為,減少對金融市場的不當干預,制定風險防范機制;建立完善金融機構的退出制度;創新監管模式。提高監管效率;要完善中介機構職責,建立良好的金融生態環境。

7繼續深化金融機構改革,建立符合現代產權制度,完善公司治理結構

加快轉變經營機制,健全有效的制衡機制,建立持續的資本補充機制,強化基礎管理、內部控制和風險防范機制。尤其是國有銀行的改革應按照現代產權理論的要求引入現代商業銀行的治理機制進行產權制度的改革,將利潤約束目標變為其經營的首要目標。按照“產權清晰、權責分明、政企分開、管理科學”的要求把國有獨資銀行改造成治理結構完善、運行機制健全、經營目標明確、財務狀況良好的現代金融企業。

8循序漸進地進行資本項目開放

資本項目開放會促進發展中國家的資本流入,彌補儲蓄缺口,進而實現更高的經濟增長。但亞洲金融危機證明,國內必須要有與之相適應的金融體系和完善的治理結構,否則很可能會引起國內的金融危機。我國將逐步放松外匯管制,并最終實現資本項目的可兌換性。但這是一個長期的漸進過程,只有當我國資本市場發展穩定并適應國際變化之時,當中央銀行調控能力成熟之際,才有條件實施人民幣在資本項目下的完全自由兌換。

參考文獻

[1]毛遠信.《探討我國金融風險的規避與化解》[J].湖北經濟學院學報2008(4):32~32

[2]胡茂才.《WTO背景下我國金融風險問題探討》[J].財政金融2008(6):45~45

第8篇：金融風險防范體系范文

關鍵詞:金融創新;金融風險;風險防范

中圖分類號:F830.91文獻標識碼:A

自20世紀六十年代以來,金融創新已經成為金融體系促進實體經濟運行的“引擎”。金融創新層出不窮,通過金融制度、金融產品、交易方式、金融組織、金融市場等的創新和變革,促進金融領域各種要素的重新優化組合和各種資源的重新配置,促進金融市場發育、金融行業發展和經濟的快速增長。但自九十年代以來,從1995年巴林銀行倒閉,1997年的亞洲金融危機,到今天的美國次貸危機,幾乎全球每一場金融風暴都與金融創新有關。從次貸危機爆發的整個過程來看,金融創新首先帶來了美國房地產信貸市場和金融市場的繁榮,而隨后又帶來了巨大的信用危機和流動性危機等金融風險,嚴重威脅著美國和全球的金融安全。在這個過程中,金融創新扮演著金融繁榮的創造者和終結者的雙重角色。可以說,金融創新是一把“雙刃劍”。

一、金融創新與金融風險

1、金融創新。關于金融創新的定義,國內外學者給出了很多解釋,但至今尚未有一種統一的說法,且這些說法基本上都是從熊彼特的創新定義中衍生出來的,沒有太大的差異。根據1986年西方十國集團中央銀行編寫的《近年來國際銀行業的創新》的研究報告中指出:金融創新從廣義角度看包括兩種情況:一種是金融工具的創新,主要是指票據發行便利、貨幣和利率互換、外匯期權和利率期權、遠期利率協議;另一種是金融創新的三大趨勢,主要是指金融領域的證券化趨勢、資產表外業務與日俱增的趨勢和金融市場越來越全球一體化的趨勢。

從另一個角度來看,金融創新是金融當局或金融機構為更好地實現金融資產的流動性、安全性和盈利性目標,利用新的觀念、新的管理方法以及新的技術,來改變金融體系中基本要素的組合,推出新的工具、新的服務、新的市場、新的制度,創造一個新的高效率的資金營運體系的過程。金融創新有廣義和狹義之分。廣義的金融創新泛指金融發展史上出現的任何創造性的變革,從貨幣、信用的產生,到股份制國家銀行的誕生、到20世紀七十年代以來令人眼花繚亂的金融工具的出現,金融發展史本身就是一部金融創新史。狹義上的金融創新特指第二次世界大戰以后、特別是20世紀七十年代以來金融領域發生的重大變革,令人耳目一新的金融工具的出現,功能齊全的資本市場的不斷形成,以及涉及廣泛的國際貨幣制度和監管制度的建立,金融創新進入了一個大規模、全方位的高峰期,對全球的金融和經濟發展產生了巨大而深遠的影響。

2、金融風險。金融風險是伴隨著金融業的產生而與生俱來的,關于金融風險的定義也有多種說法,目前理論界認識也不盡相同。人們對金融風險概念、定義的不同,實際上反映出對金融風險的性質、特點和成因等在認識上存在的分歧和差別。由于金融風險在各國和各地區的具體表現和運行規律有所不同,形成人們認識上的分歧和差別,因此人們在風險防范和化解手段、所采用的政策和對策上的不同,從而形成不同的經濟流派和政策主張。但不管有多大差別,金融風險給人們帶來的損失是肯定的,這種損失既可能是土地、房屋、貨幣、資本、外匯、有價證券等物質財富的損失,也有可能是心理的、肉體的傷害。

所謂金融風險,是指在一定條件下和一定時期內,由于金融市場中各種經濟因變量的不確定造成結果發生的波動,而導致行為主體遭受損失以及這種損失發生可能性的大小,損失發生的大小與損失發生的概率是金融風險的核心參量。

3、金融創新風險。金融創新與金融風險如影隨形,金融創新在規避風險的同時也帶來了新的風險。隨著企業和個人對金融產品和服務的需求日益增多,為了滿足金融消費者不斷增長的需求,拓寬收入渠道,提高國際競爭力,金融機構競相創新,不斷拓展業務領域,開展綜合經營試點,越來越多地參與復雜的金融創新的衍生產品業務,隨著金融機構創新熱潮的不斷涌動,金融創新的風險也日益凸顯。

金融創新具有非常明顯的雙向效應,也就是人們通常所說的“雙刃劍”。從積極作用來看,金融創新具有轉移和分散風險的作用,極大地促進了全球金融業的發展,給金融體系的結構、功能以及制度安排帶來巨大改變,這種深刻變化極大地推動了經濟金融化與金融自由化的進程。但從負面效應來看,金融創新也帶來許多問題,其中最明顯的是對全球金融風險的形成起了一定的作用。金融體系創造信用關系的渠道及方式越來越多,信用創造變得越來越容易而且迅速,整個經濟體系中的信用關系日益龐雜、多變,信用膨脹顯著;以衍生金融工具為代表的當代金融創新成果,為投機者提供了大批操縱市場的先進手段和便利工具,使之擁有了撬動一國或一地區金融市場的巨大能量;在金融自由化成為當今金融發展的主旋律時,以確保金融系統穩健運行為目的的金融監管在如雨后春筍般的金融創新中顯得被動無力,這些金融創新在分散與轉移風險的同時,也正在潛在地提升和積累新的風險。所以,金融創新風險就是金融創新活動本身的風險和由于金融創新所帶來的新的風險。

二、金融創新風險的防范體系

我們從金融創新的方式和內容入手,分析金融創新風險產生的原因有:金融創新自身活動及產品隱含的缺陷、金融創新影響貨幣供應量和貨幣政策的有效傳導、金融創新弱化了金融監管的有效性、金融創新影響金融市場與機構的穩定性,等等。從中總結出金融創新風險的隱蔽潛伏性、快速傳播性及系統國際化等特征。根據金融創新風險對金融體系不同的影響,我們可以把金融創新劃分為金融創新自身活動及產品風險、金融創新市場風險、金融創新機構風險、金融創新宏觀政策及監管風險、金融創新系統化及國際化風險等。針對以上對金融創新風險的分析提出下列金融創新風險的防范體系和配套措施:

1、建立金融創新風險防范體系。金融創新中風險防范體系構建總的構架是,形成監管當局宏觀監管、同業公會同向約束、金融機構的自我約束及社會監督相結合的四位一體系統。充分發揮同業公會的自律功能和社會信用體系的約束作用,構筑銀行內部風險控制和外部監管相結合的風險防范體系。

2、對金融創新進行立法,為金融創新提供保駕護航的同時規范創新。通過立法保護金融創新者的利益,降低金融創新本身活動的風險,對金融創新產品,要有一定時間的收益保護期或應用專利保護期。另外,規范創新規則,金融創新不是無序創新,而應在一定的規則內運行,在法律和規章許可的范圍內,通過各種要素和條件的分解與組合,創造出新穎的、更富有效率的金融工具、交易種類、服務項目和金融管理方式,不能把違法違規行為與金融創新混為一談,要通過立法或管理條例等形式,使創新有規可循,這是金融創新業務順利運作的外部法制框架,從而降低和減少金融創新產品本身隱含的風險。

3、加強市場紀律,注重市場約束,減低金融創新市場與機構風險。市場既是競爭的場所,也是一個自然的監督機制。因為市場本身就從不間斷地對參與者行為進行著監督,所以各經濟體都日益強調市場約束。如1999年美國《金融服務現代化法案》的實施、2001年《新巴塞爾協議》的出臺以及2002年美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布,使金融監管中的市場約束受到高度重視。各國監管當局正采取各種方法將政府監管與市場約束有機地結合起來,提高金融監管的效率,加強市場信息披露、注重信用評級,通過積極推行銀行信用、加強金融債權管理等一系列措施強化市場信用觀念,提高信用意識,發揮市場制約作用。這些措施就是通過市場經濟力量本身對金融機構和金融活動實施約束,從根本上防范金融風險。

4、完善和加強金融監管體系,構建符合國際慣例的監管模式。監管當局在加強監管的同時,應積極支持和引導金融創新,要創新監管理念。監管當局應變合規性監管為合規性和風險監管并重,在鼓勵法人內部風險監控的同時,建立風險預警機制,提高系統性風險的防范和化解水平。借鑒發達國家成功的監管經驗,積極構建市場化、國際化的金融監管模式。將金融監管的重心放在構建各金融機構規范經營、公平競爭、穩健發展的外部環境上來,更多地運用新的電子及通訊技術進行非現場的金融監管,對金融機構的資本充足率、備付金率、呆壞賬比例等指標實行實時監控,以此來提高防范和化解金融風險的快速反應能力。金融創新在前,而金融創新的風險管理在后,在此期間有一個時間差,為了保證管理的有效性,要加大對已經出臺法律的執法力度,做到依法辦事、違法必究;對目前尚缺、配套條件難以一步到位的個別條款,要通過補充條款予以過渡,規定一定時間必須到位,同時要對金融創新之后所涉及的法律條文適時進行修訂,以適應金融創新有序發展的需要。

5、提高監管人員綜合素,注重監管的有效性。將政治素質高、懂法律、精通金融業務的員工充實到監管崗位上;加大培訓力度,培養出一大批懂得國際金融、了解金融風險、洞悉金融創新業務的復合型金融監管人才;落實監管責任,明確監管人員對于金融創新業務的風險監測、風險處置過程中的監管權力和責任,并改進監管手段、鼓勵金融監管手段的創新,以金融監管手段的創新應對金融業務的創新。監管當局必須從以監管信用風險為特征的傳統監管方式轉向對信用風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等各種風險的全面風險監管。

6、加強金融監管的國際合作。隨著金融市場的全球一體化,金融創新具有系統化、國際化特征,一國金融監管部門在進行監管時通常是鞭長莫及,這就要求通過金融監管的國際協作,各國監管機構與國際性金融組織的合作與協調,能有效地降低金融創新風險。金融創新監管的國際監管可以是國與國之間的協作監管,也可以是國際性組織對其成員國所進行的風險監管出發,加強各國金融監管部門的合作,對國際性的金融創新實行統一的監管標準,確保金融創新既有效率,又安全可靠。

(作者單位:鄭州航空工業管理學院)

主要參考文獻:

[1]王楚明等著.全球金融創新與金融發展[M].鄭州:河南人民出版社,2006.2.

[2]張宏偉.應對金融創新風險的策略思考[J].金融理論與實踐,2006.11.

第9篇：金融風險防范體系范文

部分會計人員由于專業敏感性的缺乏，不能夠及時的發現財務管理活動中存在的漏洞，或者發現之后不能夠進行及時地上報或者制止，最終導致會計監督與管理的職能流于形式，導致財務管理活動中金融企業的作用發揮不夠充分，容易引發金融風險。

二、金融會計視角下的金融風險防范的措施

（一）建立健全金融企業會計制度

1.注重呆賬準備金管理

第一，改進傳統的呆賬準備金計提方法。要依據金融企業發展的實際情況對呆賬準備金進行計提，呆賬準備金計提的比例應該按照每月實際貸款總額比例進行確定。呆賬準備金按照一定比例累計到一定的程度時就可以停止呆賬準備金的計提。第二，適當擴大呆賬準備金的計提范圍，在普通貸款的基礎上適當增加透支、融資等項目。第三，適當限制呆賬確認條件，較為嚴格的確認條件能夠確保呆賬得到及時的核銷。

2.適當改變會計報表的設計在金融企業中，會計報表應該具備一定的特殊性。因此，金融企業應該依據自身的實際情況對會計報表進行設計，從內容、形式等方面進行適當的改變，通過形式多樣、內容豐富的會計報表對會計信息進行更加準確、全面的反映。

3.完善商業銀行會計信息披露制度第一，在披露內容方面，在現有內容的基礎上進行擴充，將部分表外業務、潛在金融風險等納入披露范圍中。第二，在披露時間與頻率方面，每年至少要進行兩次披露，針對職能部門的信息使用者，可以依據實際情況適當增加披露頻率。

（二）建立健全金融企業內部控制制度

金融企業中完善的內部控制體系，能夠從根本上實現金融從業人員觀念的轉變，從管理會計人員轉變為防控金融風險，在整個內部控制的過程實現金融風險風范理念的貫徹，實現內部控制的全面性與有效性。此外，建立健全金融企業內部控制制度，應該注重對金融企業傳統管理方法的有效改進，通過對各種內部控制成功經驗的借鑒實現金融企業內部控制體系結構的完善，從而能夠對金融風險進行有效的防范。

（三）提升金融企業從業人員的綜合素質

在金融企業的發展過程中，從業人員的綜合素質有著直接的影響。在金融企業從業人員綜合素質提升的過程中，主要從以下兩個方面考慮：第一，注重從業人員思想品質的建設，注重從業人員的職業道德建設，提升從業人員風險防范意識的培養與提升，在工作過程中對自身的言行進行規范，在操作的過程中嚴格按照相關制度操作。第二，注重從業人員專業素質的培養，對從業人員進行會計理論知識與法律法規基礎方面的培訓，同時應該注重從業人員對管理學、金融學等相關知識的涉獵。隨著科學技術的快速發展，從業人員還應該順應會計電算法的發展趨勢，注重計算機技術的學習與掌握，適應未來的會計工作新需求。

（四）建立健全金融風險監控機制體系

第一，實現會計與核算體制的建立，通過統一的核算軟件對財務進行集中的核算，通過會計資產負債表、財務報表等實現業務處理與會計處理的相互獨立，通過財務核算系統進行自動的生成與匯總、上報。第二，對內控機制中的重要風險環節進行重點的控制，對會計制度進行健全，對財務核算進行強化，對成本控制進行強化，對內部管理進行加強。此外，在各個風險控制點上應該建立風險管理系統，有效的防范與控制會計風險與經營風險。