個人外部風險點及防控措施精選(九篇)

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第1篇：個人外部風險點及防控措施范文

一、指導思想

以鄧--理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實

科學發展觀，堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉，注重預防”的方針，突出構建懲防體系主線，按照更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設的基本要求，大力加強黨員干部隊伍建設，強化領導干部廉潔自律，促進全校黨風廉政建設和各項工作的順利開展。

二、主要內容和目標要求

主要內容：以監督制約和規范權力運行為核主，重點圍繞行政

審批權、資源配置權、行政執法權、干部任用權、項目管理權，對我校的每個部門，每個崗位，每個人員的職責定位，法定權限和工作流程認真排查梳理，做到職權項目清楚，職權范圍明確，職權流程清晰。按照全員參與的要求，通過自己找，領導提，集體定等多種形式，查準個人在思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制、

外部環境等方面發生不作為或亂作為導致各類問題發生的風險表現，對排查出的風險點，實施分類管理，及時糾正不當行為，避免苗頭性、傾向生問題演變為違紀違法行為，著力形成強化崗位為點，以規范程序為線，以完善制度為面的全面覆蓋，層層監管，責任到位的廉政風險防控機制。

目標要求：通過深入開展廉政風險防控機制建設工作，使全校黨員干部崗位權利更加規范，黨員干部廉政風險得到化解，廉潔自律意識更加牢固，黨員干部合法益得到有效保護。

三、基本原則

開展廉政風險機制建設，要以公開、陽光、透明為基本原則全員參與為基本要求，確保查找廉政風險不漏項，做到“六個堅持”即堅持以廉政教育和思想發動貫徹始終；堅持把邊查邊改和邊建邊做貫徹始終；堅持把廉政建設業務工作協調發展，堅持把走群眾路線，充分發揮民主，依靠群眾的參與和支持抓好廉政風險防控機制建設貫徹始終。

三、實施范圍、方案和步驟

實施范圍：黨員領導干部及全體黨員、

方法步驟：分四個階段進行

第一階段：動員部署（4月1日——2011年4月15日）

（一）學習調研

組織全校黨員干部學習《廉政風險防控機制建設應知必知問答

（一）（二）》，充分認識開展廉政風險防控機制建設的重要性、緊迫性，增強抓好廉政風險防控機制建設的責任感。

（二）動員部署

4月15日召開廉政風險防控機制建設動員大會進行動部署，

明確指導思想，闡明廉政風險防控機制建設工作的重要意義，講清防控廉政風險要解決的突出問題，四個階段的工作任務以及每個階段任務完成時限，方法步驟等。

第二階段：排查廉政風險（4月16日—6月30日）

排查廉政風險點，一是排查崗位廉政風險點。組織黨員干部結合崗位職責查找存在或潛在的廉政風險點。重點查找班子“三重一大”議事決策以及行政管理中容易產生腐敗行為的風險因素、風險點和表現形式，查找領導班子成員行政權力運行過程中關鍵環節的風險點地。二是排查可能存在的風險點。采取個人查、組織評、群眾議、領導幫的形式，動員全體干部、領導班子成員參考科學方法，人人查找風險，人人公開風險，人人評議風險。開展“五查五看”，一查道德方面風險點；二查崗位職責方面廉政風險點；三查業務流程方面廉政風險點；四查制度建設方面廉政風險點；五查外部環境廉政風險點。

第三階段：制定防控措施（7月1日—9月15日）

（一）明確職責

按照“崗位定措施”的基本要求，以解決崗位職責不清、崗位

權限界定不準、履行崗位職責缺乏監督制約，對失責行為追究不嚴等問題為重點，從制度建設入手進行清權確權，制定整改措施，深入抓好規范權力運行的制度建設，促進依法履行、規范行政、正確行使職權。

（二）優化工作流程

按照“部門定流程”的基本要求，以解決工作流程混亂，公開透明度不強，自由裁量權過大，行政效率低等問題為重點，重點圍繞“三重一大”等重大事項的科學決策以及正確行使權利，有效控制和解決暗箱操作、無序操作等行為發生。

（一）推進體制制度創新

按照“單位定制度”的基本要求，充分發揮制度對防控廉政風

險的保障力。積極推進體制改革和機制創新，從根本上防控廉政風險。

第四階段：落實提高（9月16日—12月30日）

（一）明確責任

校黨支部書主為廉政風險防控機制建設的第一責任人，領導班

子成員各負其責。

（二）總結提高

及時對每個階段工作進行總結，按階段按時上報局廉政風險防

控機制建設領導小組辦公室。

四、組織領導

成立一中廉政防控機制建設工作領導小組

第2篇：個人外部風險點及防控措施范文

一、重要意義

“廉政風險”是指在工作中可能引發不廉潔行為甚至違紀違法問題的薄弱環節。廉政風險防控管理是將市紀委的要求同黨風廉政建設和反腐敗工作實際緊密結合，強調了預防腐敗這一工作主線。廉政風險防控管理的核心創新點是將管理學理論引入反腐倡廉工作實際，創造性地建立起科學的預防腐敗工作體系，通過識別風險，綜合利用現有的制度和措施，并形成相應工作機制，實現制度化、系統化、標準化運作，有效遏制和減少腐敗現象的發生，促進黨風、政風、干部作風的全面優化，推動黨風廉政建設和反腐敗工作深入開展，加快我市招商引資事業不斷邁上新臺階。

二、主要內容

圍繞部門職能，進行權限梳理、確認、登記；以規范權力運行為核心，查找重點崗位、關鍵環節和重點人員在崗位職責、業務流程、制度機制、外部環境等方面可能產生不廉潔行為或誘發腐敗的風險點。必須通過完善制度，強化業務監控加以防范和解決，及時發現和防控各類風險,真正起到關心保護廣大干部職工的作用。

三、實施范圍

廉政風險防控管理的實施范圍包括招商局黨組、局班子、機關各科室。重點是掌握事權、人權、財權的部門。

四、方法步驟

廉政風險防控工作的開展，是全局黨風廉政建設和反腐敗工作的重要內容，具有系統性和長期性，要有計劃、分步驟、重實效地推進落實。主要實施步驟如下：

（一）第一階段：動員部署和廉政風險自查

1、成立招商局廉政風險防控管理領導小組，由局黨組書記、局長任組長，局黨組成員、、任副組長，局機關各科室負責人、為成員。廉政風險防控管理工作領導小組下設辦公室，由同志任辦公室主任具體負責實施，辦公室設在局辦公室。

2、通過召開動員會和民主生活會，集中宣傳市紀委、監察局《實施意見》精神，制定《市招商局廉政風險防控工作實施方案》，充分認識開展廉政風險防控工作的目的、意義，提高廣大干部職工參與廉政風險防控工作的積極性。

3、采取“重點找、自己提、組織點、群眾幫、集體定”的方式，查找本單位、本部門、本崗位存在的廉政風險，建立健全防控機制。（1）組織全體干部職工依據個人所擔負的崗位職責，對照以往履行職責、執行制度的實際，重點從組織人事，災后重建資金的使用和管理，物資的采購、管理、分配、使用，行政執法、行政許可、行政服務等方面，分析并查找可能引發自己不廉潔行為甚至違紀違法問題的廉政風險點。（2）通過全體干部座談、分管領導把關、單位黨組班子討論簽字后，統一填寫《工作人員廉政風險點自查表》和《廉政風險防范承諾書》，并在黨政網或公示欄進行公示。（3）領導班子要對廉政風險點自查情況進行嚴格審查，對自我查找不到位，預控措施不徹底，應付了事的人員進行批評教育，責令重新分析查找，直至通過為止。

（二）第二階段：廉政風險評估

由于各科室具有職能廣泛、崗位多樣、結構復雜等特點，只有科學評估廉政臨險責任等級，才能及時處理臨險問題，降低廉政風險系數，增強防控能力。各科室要按照廉政風險的關注度、影響力、涉及面，產生腐敗的可能性及危害程度，將風險分為a、b、c三個等級，a級風險度最高，c級風險度最低。編制廉政風險識別目錄，在黨政網或公示欄公示。

（三）第三階段：制定防控措施

把加強制度建設、優化工作流程、規范權力運行作為廉政風險防控管理工作的重要基礎。根據風險點以及風險等級，研究制定風險防控措施，規范、細化工作流程，建立、修訂和完善警示提醒、誡勉糾錯、責令整改等制度機制，加大處置力度，加強廉政風險的監控。制定出來的預防控制各類廉政風險的具體措施、工作程序及流程圖，以適當的形式在一定范圍內予以公開。

（四）第四階段：廉政風險監管

1、廉政風險點監管實行分級管理、分級負責。對涉及事項重大，出現問題后果十分嚴重，情況十分緊急的問題，定為a級。如：重大招商引資事件查處、重大資金的使用和調整任用各級干部等。對a級，由局黨組承擔責任并重點監控。對涉及比較重大事項，出現問題后果比較嚴重，情況比較緊急的問題，定為b級。如：違犯審批程序和、失職瀆職等風險點。對b級，由局主管領導承擔責任并重點監控。對涉及一般常態事項，出現問題嚴重，情況緊急的問題，定為c級。如：服務規范、舉報等風險點。對c級，由各科室負責人承擔責任和重點監控。

2、制定相應的廉政風險防控管理考核辦法，廉政風險防控領導小組對干部不定期進行考核，將每名干部職工在落實廉政風險防控機制中的綜合考評結果納入年終目標考核。

3、對拒不落實或落實廉政風險防控管理不力的各科室和個人，下達限期整改通知單，如繼續整改不力，依據相關規定追究分管管領導和科室負責人的責任。

五、工作要求

第3篇：個人外部風險點及防控措施范文

今天，我們在這里召開廉政風險預警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀委廉政風險預警防控試點工作會議精神。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，財政局被列為6個試點單位之一，充分體現了縣委、縣紀委對財政工作的關切和重視。作為試點單位，我們要按照統一部署，抓好黨風廉政預警和領導干部腐敗風險防控，促進財政事業健康發展、科學發展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。

一、充分認識廉政風險預警防控工作的重大意義

(一)開展廉政風險預警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設和反腐倡廉建設中存在的不適應、不符合科學發展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環節。廉政風險預警防控，主要是針對權力運行中的風險和監督管理中的薄弱環節，主動預防，超前預防，推動關口前移，從源頭上預防腐敗，是科學發展觀“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現。紀檢監察工作要始終堅持以科學發展觀為統領，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設的科學發展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發展上水平，人民群眾得實惠的目的。

(二)開展廉政風險預警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針的內在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》的重要舉措，是構建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預警防控工作作為“懲防并舉、注重預防”的具體實踐，有利于進一步增強預防腐敗工作的前瞻性、預見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現象的發生，有利于為黨員干部營造良好的成長環境。

(三)開展廉政風險預警防控工作是關心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數都有著行政許可、行政審批、財務開支、物資采購等一定的權力和資源。但同時這些權力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預防措施，增強了教育、制度、監督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監督，主動參與監督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規范，使預防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權力濫用。在黨員干部出現腐敗苗頭，未構成違紀時，及時予以提醒、預警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現以人為本，關心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風險預警防控工作的具體內涵

廉政風險：是實施公共權力的主體，在行使權力過程中，發生濫用公共權力或的可能性。

預警防控：是紀檢監察機關針對工作中可能發生的問題或已經出現的錯誤苗頭進行主動防范和監控的一種措施。

風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業務處置權、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發生，就會對本人有效履行職責，對事業、對社會各個方面都會產生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發生的，并不是必然會發生的，是可以通過建立一套有效的預防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風險預警和防控工作的核心任務就是關注和遏制“發生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現有工作手段的基礎上，通過前期預防措施、中期監控機制、后期處置辦法構建了預防腐敗的“三道防線”。其中，前期預防措施解決了預防工作覆蓋面的問題，規范了預防工作的措施體系;中期監控機制做到及時發現問題;后期處置辦法對可能發生的腐敗行為實施超前預警。

三、全面掌握廉政風險預警防控的工作程序和重點

(一)工作程序

廉政風險預警防控工作按照制訂方案、貫徹執行、檢查考核、修正完善四個環節進行。

1、制訂方案。成立局廉政風險預警防控工作領導小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。

2、貫徹執行。通過查找廉政風險點，分析風險發生的原因和結果，評估風險發生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執行防范措施。一是查找廉政風險點。結合自身實際，在從上到下或自下而上清權明責的基礎上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發生的原因和結果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結合的方法，評估廉政風險發生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結合，環環相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領導班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。

4、修正完善。按照年度運轉，周期循環的推進方式，根據檢查考核結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環。

(二)工作重點

查找風險點，是預警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風險的方法

通過“自己找、領導提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務程序等業務流程方面入手，查找廉政風險點。

2、把握查找廉政風險的類別和程序

(1)廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。

(2)廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業務流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領導審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。3、把握查找風險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領域的重要環節的風險點查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業務處置權的關鍵崗位的風險點查找。

4、把握查找風險的四個關鍵步驟

(1)清權明責。對行政管理權力或業務處置權力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎。通過梳理行政管理事項和業務工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業務流程圖。

(2)找準風險。圍繞崗位權力、權力運行核心找準可能出現廉政問題的點和環節，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎上，通過領導提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

(3)分析評估。按照風險發生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。

(4)制訂措施。針對已經查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監督等方面的具體防控措施和相關工作程序，并統一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應性要強。對應風險點的崗位措施要體現一崗雙責的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現空白點和斷檔。

三是公示公開監控性要強。要加強政務公開、事務公開建設，強化外部對單位、崗位執行職能的監督，做到崗位責任人的自控。要加強網絡建設，把風險點和風險防范管理措施在局域網進行公開，提高網絡的監控性，規范工作程序。超級秘書網

四是制度建設可操作性要強。制度建設既要注重制訂，又要注重執行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結合起來，貫穿單位措施、網絡建設以及制度建設的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發主觀防范意識。

四、具體要求

(一)要加強領導。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強領導，統一思想認識，認真組織實施。局領導班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內的廉政風險預警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

(二)要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。

第4篇：個人外部風險點及防控措施范文

全面落實黨風廉政建設責任制，認真貫徹中央八項規定精神，進一步強化黨委主體責任和紀委監督責任，深入開展黨風廉政建設和反腐敗工作，努力構建了風清氣正的政治生態。下面小編為大家整理企業反腐倡廉領導交流材料材料，希望對你有所幫助，歡迎閱讀。

 

 

近年來，公司全面落實黨風廉政建設責任制，認真貫徹中央八項規定精神，進一步強化黨委主體責任和紀委監督責任，深入開展黨風廉政建設和反腐敗工作，努力構建了風清氣正的政治生態。

一、公司廉潔風險梳理摸排

建立公司廉潔風險防控工作是一項系統工程，需要循序漸進，不斷拓展領域，逐步建立完善。在風險識別、評估、監測、控制等關鍵環節要合力而為，涵蓋公司全員、全方位、全過程的風險管理工作機制、責任機制和考核機制，扎實推進公司黨風廉政建設和反腐敗工作。

一是對重要崗位分類排查。

公司從經營管理、財務資金、安全質量、物資采購、勞務分包、人員薪酬等管理環節入手，列出重點崗位，采取從項目部到分公司、從機關部門到公司后臺的自下而上的方式查找風險。對重點崗位人員，根據崗位職責列出權力清單，對業務流程的關鍵點進行分析，找出存在的廉潔風險點。

二是多促并舉全面排查。

為提高廉政風險點排查質量，著眼廉潔風險防控要素，確保重要風險點不遺漏，在風險點排查中采取自己找、群眾幫、領導提、組織審的方式。對自己行使職權的每個環節可能存在的風險點進行自查，對前后工作流程中的關鍵環節發生問題可能引發本崗位的廉政風險進行互查，以座談會或發放調查問卷的形式，積極討論分析本項目廉潔風險點，提出相應預防措施，形成一個閉環管理。

三是特殊環節深入排查。

       針對廉潔監督工作中的特殊環節，尤其是一線工程項目的工程管理、合同管理、勞務招標、物資采購、成本管理、業務分包等，重點排查風險防控薄弱環節，組織職能部門結合公司現行管理制度，深入分析在職能權力運用、職責履行、行為規范等方面存在的廉潔風險點。

二、建立有效的廉潔風險防控體系

公司廉潔風險防控是一個融預警、防范、監督、懲處、自律于一體的機制，主要是針對人、財、物等重點領域、關鍵環節以及重要崗位權力運行中的風險和管理中的薄弱環節，切實查找在思想道德、外部環境、制度機制和崗位職責等方面可能發生腐敗行為的風險點，并采取針對性措施科學預防。

一是建立一個有效的防控體系。

通過不斷摸索完善，公司紀委建立了廉潔風險防控體系建設流程圖：從制定廉潔風險防控實施方案到分階段執行，從考核評價再到監控和優化修正實施方案，在公司內部形成了較為完善的廉政風險防控機制，達到了關口前移、預防為主、有效防范的預期效果，在公司內部既明確了日常管理和監督監控，也明確了考核評價和優化修正，形成一個閉環管理。

二是明確每個防控的重點崗位。

通過自下而上的廉政風險點排查，制定防控措施，使重點防控崗位達到三個明確：即公司紀委明確、機關后臺明確、項目管理明確。把崗位可能存在的廉政風險，通過思想道德、崗位職責、工作流程、管理制度和外部環境五個方面的分析，建立廉潔風險點并予以公布，達到公司層面、機關后臺、項目管理三方監督、陽光管理，進一步增強了干部職工廉潔自律意識。

三是建立一個行之有效的抓手。

通過廉政風險點防控工作，使紀檢監察工作與公司日常生產經營工作有了緊密的聯系渠道，找到了一個廉政建設日常管理、監督和檢查工作的有效抓手和切入點。通過有針對性的檢查，及時發現問題、采取措施、堵塞漏洞，從根本上改變過去紀檢監察對公司日常生產經營工作監督不及時、監督不到位、監督無力或無從下手的狀況。

四是促進各項制度的不斷完善。

公司紀委根據對各單位、項目的調研情況，結合實際，梳理出應建立的反腐倡廉制度清單，通過公司廣訊通、“廉潔xx”QQ群和“xx廉潔”微信業務群推送。公司所屬各單位按期制定完善了各項制度或實施辦法，形成公司紀檢工作制度完善、基礎扎實的良好局面。

三、構建廉潔風險防控長效機制

開展風險點防控工作，核心在于防控，關鍵在于排查。圍繞排查確定的各類風險點，公司有針對性地制定防范措施，著力形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的廉政風險防控體系。

一是設立監督考核機制。

公司紀委對黨風廉政建設和反腐倡廉工作開展情況進行專項檢查，對公司所屬各單位廉潔風險點進行實時監控、動態管理，對日常檢查中發現的問題，提出整改意見，在月度績效獎中進行考核，強化制度執行力度。依據分級廉潔風險臺賬，細化、完善項目管理制度，建立跟蹤檢查機制和考核評價機制，并作為年度單位和個人評先的重要依據。

二是深入開展執法監察。

近年來，公司紀委開展了對勞務隊伍、物資管理、小金庫問題等方面的效能監察。公司修訂了《公司招標采購監督管理辦法》，規范物資管理招標，并參與招標監督，配合審計部對虧損項目進行審計。探索“制度+科技”反腐模式，實現流程網上固化，決策網上公開，資金網上運作，資源網上交易，監督網上實施，使權力公開透明運行。

三是圍繞熱點問題開展工作。

第5篇：個人外部風險點及防控措施范文

組織領導到位，有效提升制度執行力

構建案防報告制度電子信息平臺，實現年度計劃、季度排查報告及年度后評價標準化管理，鼓勵通過接管式檢查、飛行檢查等方式，切實提高案防風險排查有效性。同時，進一步加大督促檢查和問責力度，研究將案防報告制度執行情況納入法人機構高管的年度履職考核。對排查后出現案件風險的，追究其相應責任，切實強化高管人員對案件防控的責任意識。組織轄內農合機構開展票據業務、重要空白憑證及印章管理、網銀業務、員工行為四項風險排查活動，共有效堵塞20類、53項風險漏洞。同時，前瞻性地提出應充分發揮電子銀行承兌匯票防范票據風險的作用，提高敏感度，加強輿情監測與引導。

條線管理到位，有效落實案件防控措施

深化落實按季度按業務條線風險排查制度，推動案防工作常態化，有效提升了案防管理、內控、監管三大效能。開展依法打擊騙貸專項活動，逐步形成了防范外部騙貸制度和機制約束，使外部騙貸案件由被動應對變為主動管控，促進了外部信用環境的凈化和內部信貸管理的規范。強化重點領域風險管控，部署開展現場檢查，從強化會計條線重點領域風險管控著手，進一步提高了操作風險的防范力度。

監控預警到位，提升科技防控案件風險水平

大力開發業務異常運行預警系統功能。針對性地添加預警規則，將民間借貸風險監測納入預警系統。為防范民間融資風險向銀行蔓延，在大量實地調研基礎上，研究在業務異常運行預警系統中添加“借用資金頻率較高，一月之內借用頻率達到3次及以上的”、“與理財公司賬戶、民間高息借貸個人賬戶發生業務往來”等預警規則，實現對信貸資金流入民間融資領域及員工參與民間融資的及時預警處置。

在現行預警系統基礎上，建立專門模塊對內部員工賬戶進行指定監控，通過添加“客戶貸款資金轉入員工賬戶”、“員工賬戶頻繁發生大額資金進出”等預警規則，進一步規范從業人員行為，防范員工參與民間融資引發案件風險。

配合聯動到位，形成案防合力

多方聯動，多維度構建民間融資風險防火墻。為防范民間融資風險向農村中小金融機構傳導蔓延，山東銀監局2012年先后3次召集部分分局、法人機構條線部門負責人及一線管理人員座談，立足從風險根源入手，研究分析表象特征，充分挖掘業務異常運行預警系統的功能，加強對員工異常行為的預防監測，強化信貸管理制度執行力，從技控、人防、制度規范等方面多維度構建民間融資風險防火墻。

風險評估到位，提升內部管理水平

案件風險的背后都是管理的問題，因此，山東銀監局著重從內控和管理入手解決案件的根源性問題，先后對臨朐聯社的技控管理模式、龍口農商行的“四大員”委派制管理模式、萊州農商行的流程銀行模式、廣饒農商行的人本管理模式進行了實地調研，總結提煉了適用于市場定位以農業為主的縣級聯社采取的“臨朐模式”、適合于高風險社的風險化解和改革創新的“龍口模式”、值得發展得較好的農商行借鑒的“萊州模式”和引領農商行發展方向的“廣饒模式”，為轄內處于不同發展階段、重點風險領域不盡相同的法人機構加強內控有效性、“醫治”內控薄弱這一“頑疾”提供了多樣化的可供借鑒的范本。

第6篇：個人外部風險點及防控措施范文

一、指導思想和目標要求

（一）指導思想

以科學發展觀為指導，堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針，通過建立廉政風險查找、防范、處置、監控機制，強化風險教育，深化體制改革，完善管理制度，加強作風監督，著力防止和化解廉政風險，保證權力行使安全、資金運行安全、項目建設安全和干部成長安全，不斷提高預防腐敗工作的科學化、規范化和法制化水平，為促進自治州經濟社會又好又快發展做好服務工作。

（二）目標要求

認真貫徹自治州紀委十屆五次全會精神，積極落實會議賦予我局的相關任務，結合我局黨風廉政建設工作部署，按照突出重點、分步實施、扎實推進、務求實效的要求，緊緊圍繞執法權、管理權相對集中的重點崗位，從教育、制度、監督入手，進一步提高我局干部職工依法履職能力和勤政廉政意識，努力營造廉潔從政的良好環境。

二、主要內容及實施范圍

圍繞制約監督和規范權力運行，認真查找領導崗位、中層崗位和其他重要崗位在思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制和外部環境等五個方面易發生腐敗行為的風險點，采取前期預防、中期監控、后期處置三種防控措施，通過制訂方案、貫徹執行、調整修正、總結評估四個環節，探索對預防腐敗工作進行科學化、系統化循環管理的方法措施，把對權力的監督制約貫穿于行政事務和業務工作的各個方面，有效控制和及時化解崗位廉政風險。

此次廉政風險防范管理工作范圍包含局機關全體人員及直屬事業單位全體工作人員，重點范圍包括：局領導和中層干部；涉及城鄉規劃、建筑業管理、工程招投標監管、質量和安全監督、房地產管理、勘察設計、施工圖審查等環節工作人員；具有行政執法權的執法人員；具體負責或參與相應行政許可業務的工作人員。

三、方法步驟

按照自治州的統一部署，我局廉政風險防范管理工作從今年5月中旬開始到今年11月基本結束，活動分五個階段進行。

（一）宣傳發動階段（2010年5月）

本階段的主要任務是：局黨組成立組織機構，制定廉政風險防范管理工作實施方案，并組織開展廉政風險防范教育，使全體黨員干部明確實行廉政風險防范管理的重要性和必要性，明確指導思想、目標要求、主要內容和方法步驟，動員黨員干部積極主動參與廉政風險防范管理，增強主動接受監督的自覺性。

（二）排查廉政風險階段（2010年6月）

本階段的主要任務是：采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評、集體定的方法查找廉政風險點。

認真查找廉政風險。按照全員參與的要求，分單位（科室）、崗位兩個層面，結合自身職能，通過個人自查、相互評查、集體排查等方式，全面深入查找思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制和外部環境等五類風險，在本單位公示，接受群眾監督。

科學確定風險等級。根據風險發生幾率或危害損失程度，由高到低對廉政風險定級，實行動態管理、全方位監控。各單位（科室）、各崗位人員先自評風險等級，由分管領導審閱，經局紀檢組審查后報黨組會議研究確定；各單位、各科室廉政風險等級由黨組會議研究確定，報自治州廉政風險防范試點工作領導小組辦公室備案。

（三）制定防范措施階段（2010年7月）

本階段的主要任務是：按照前期預防、中期監控、后期處置三道防線的要求制定防控措施。各崗位人員、科室的防范措施，經分管領導審閱后報局紀檢組審核備案；局領導班子成員的廉政風險防范措施，報自治州廉政風險防范管理試點工作領導小組備案。各單位（科室）、崗位的防控措施，經審核確定后，在本單位公示公開。依據查找出的廉政風險點和制定的防范措施，按照分級負責的原則，進行廉政談話，并從全局觀念、服務意識、依法行政、勤政廉潔、工作實績五個方面進行崗位廉政承諾。

（四）運行階段（2010年8月至9月）

本階段的主要任務是：根據權力運行的風險內容和不同等級，實行分級管理、分級負責。對廉政風險等級較高的權力，在分管領導直接管理的基礎上，由主要領導負責；對廉政風險等級一般的權力，在單位（科室）領導直接管理的基礎上，由分管領導負責；對廉政風險較低的權力，由單位（科室）領導直接管理和負責。結合管理中發現的新的廉政風險點，及時調整修正廉政風險內容和防控措施；建立健全領導制度、工作制度、運行制度、檢查制度、考核制度等保障措施，切實做到用制度管權、管事、管人，探索廉政風險防范管理的長效機制。

（五）總結評估階段（2010年10月至11月）

本階段的主要任務是：全面總結評估試點工作經驗。通過定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對廉政風險防范各項措施的落實情況進行評估，上報工作總結，迎接自治州調研。

四、工作要求

（一）統一思想，提高認識

廉政風險防范管理工作是源頭上預防腐敗的一項重要舉措，各單位（科室）及機關全體人員要從深入貫徹落實科學發展觀的高度，廣泛宣傳廉政風險防范管理工作的重要意義，切實提高對廉政風險防范管理工作重要性和必要性的認識，增強責任感和使命感，牢固樹立廉政風險意識，積極自覺參與到具體工作中，確保取得實效。

（二）加強領導，落實責任

為切實加強對廉政風險防范管理工作的組織領導，局黨組成立州建設局廉政風險防范管理工作領導小組（成員名單附后），領導小組各成員要按照方案要求周密安排，認真組織實施，局班子成員、各單位（科室）負責人要按照黨風廉政建設責任制和“一崗雙責”的要求，帶頭抓好自身和管轄范圍內的廉政風險防范管理各項工作。局紀檢組要加強監督檢查，及時總結推廣好的工作經驗和做法，認真組織協調，并做好各階段工作小結上報工作。:

第7篇：個人外部風險點及防控措施范文

銀行風險分為信用風險、市場風險、操作風險，在實際經營管理過程中尤以經營操作風險涉及面最廣，它蘊藏在各項業務的各個環節，而商業銀行所有業務活動均需通過會計操作核算反映，隨著農村商業銀行業務的快速發展、網點建設力度的加大以及案件防控形勢的嚴峻性，會計操作風險的管控問題顯得尤為重要。本文對農村商業銀行會計操作風險管理現狀進行分析，并嘗試從管理機制方面提出改進措施，以期為進一步提高管理效果提供參考。

【關鍵詞】農村商業銀行；風險管理；會計防控

2013年是農村商業銀行全面執行《商業銀行資本管理辦法（試行）》的第一年，該辦法進一步強化了對操作風險的管控力度，并具體量化了對操作風險的核算要求。特別是針對因操作流程不完善、人為過失以及外部事件造成損失的操作風險進行了全面定義。會計操作風險，貫穿于農村商業銀行整個業務運作的過程，不論從業務受理、交易處理、會計核算、資金清算等各個業務環節，還是人員、流程、系統、外部事件等風險元素體現了操作風險無處不在。

一、當前會計操作風險防控中的不足之處

1、管理層次復雜不利于風險防控

當前農村商業銀行會計管理上仍沿用省級行（社）、市級行（社）、縣級行（社）的三級管理模式。風險防控辦法的落實需要層層傳遞，逐級落實，各地管理水平和執行能力的差異導致效果不同。這種復雜的管理層級與會計操作風險主要集中在基層支行的具體實際已不相適應，導致操作風險防控的直接性和滲透力不強，效率不高，一些低技術含量的操作問題屢查屢犯，以前年度檢查發現的問題仍有發生。

2、數據集中模式下的會計操作風險控制體系不夠完善

現代信息技術實現了會計數據可以集中匯總，相對于傳統操作可以自動檢驗賬戶平衡，總分賬戶可以始終對等，對現金是否透支等進行檢查和控制。這種數據集中模式使防控風險的重點也發生了改變，例如：綜合柜員制上線以后，原先一些記賬、復核、出納相互制衡的業務變為綜合柜員單獨完成，柜員卡和密碼（或指紋認證）成為內控的重要手段。部分縣級以下行（社）人員配備不齊，風險防范意識單薄，極有可能出現違規操作、違規授權，增加了新的風險。目前對于防范這種數據集中下的會計操作風險，還在很大程度上依賴于常規檢查等傳統手段，風險管理門大多數通過事后會計交易資料來判斷實時風險，對會計操作的實時監控力度不夠，還未形成更加可靠、完整的操作風險預警和監測體系。

3、依托于科技手段的事中、事后監督系統普及率低

會計操作風險具有分散性的特點，會計業務的各個操作環節都具有風險點，但目前多數農村商業銀行對于這些風險點的事中、事后監督還主要依賴于人工審核傳票、核對登記簿和會計報表等，事后監督的效率低下、效果不明顯，事中的監督控制手段和方式更是匱乏，無法及時實現風險導向和流程導向的有效監督。

二、會計操作風險防控體系的構建

1、推行扁平化管理，提高總行對操作風險的控制能力。農村商業銀行綜合業務會計核算系統中的業務數據和信息資源實現了高度集中，總行可以通過后臺數據中心掌握各分支機構的會計業務處理情況。總行可以根據操作風險管理的實際需求，在完善有關管理規章制度的前提下，推行會計扁平化管理，通過流程銀行模式，減少操作風險的管理層次，提高總行對營業機構的控制能力，弱化支行負責人的個人權力對會計業務操作的影響。這樣不僅有利于提高防控操作風險政策的貫徹效率，而且能夠有效防止支行負責人個人權限引發的道德風險，減少內部欺詐的可能性。

2、建立風險預警系統，實現會計操作風險事中控制。在目前綜合業務會計核算系統對異常信息自動生成稽核數據清單的基礎上，應進一步增強這種稽核預警功能，利用系統的后臺接口開發會計操作風險的預警系統。首先，在內部控制方面，預警系統要能夠實時對會計操作信息進行跟蹤分析，通過事先設立多種預警模型，自動分析和判斷會計操作是否符合內控制度，各類賬表和登記簿、臺賬勾稽關系是否正確，錄入要素是否齊全、合規，往來賬戶是否配對相符等，實現對約時入賬、協定存款日終自動轉賬、結算收費、以貸收貸、以貸收息、利息應收盡收等的控制和判斷，對各類異常操作和處理予以自動留痕，對重要日志進行記載備份，進一步提高營運風險監控的質量、效率和自動化程度，從而將監測的重心前移到操作環節，充分利用系統自動發現違規操作行為，降低會計操作風險。其次，在會計監督方面，預警系統要具備豐富的數據分析工具，提供盈利能力指標、營運能力指標、行業監管指標、資產質量指標、財務比率、風險控制、客戶關系等非貨幣性信息，生成各類分析報表，形成完整的分析監測體系，為會計核算、內部審計、信貸管理和領導決策提供詳盡的監督和決策依據。

3、設置獨立的事后監督中心，實行業務集中事后監督。設置獨立的事后監督中心，實現事后監督由分散模式向集中模式、由手工審核向系統自動審核模式的轉變。集中事后監督中心的主要任務是檢查前臺會計業務處理的真實性、合規性和有效性，校驗會計核算結果與原始憑證錄入的準確性，監督各項規章制度的執行情況，防范重大差錯、事故和經濟案件。通過將各營業柜面的事后監督工作集中起來，保證會計業務辦理和監督的嚴格分離，盡可能利用系統自動控制審核標準和流程，建立統一監督標準、統一控制風險的集中事后監督系統，增強事后監督對前臺柜員的約束力，促進柜員提高合規操作的自覺性。集中事后監督將改變目前每個營業機構均需配備事后監督人員，會計風險監督點多面廣、監控難度大的現狀，使營業機構從繁雜的傳票審核工作中解脫出來，加強日常業務的事前和事中監督，達到合理配置資源、提高風險防范能力的目的。

三、總結

在建立操作風險數據庫的基礎上，總行或獨立于營業機構之外的風險管理部門通過系統定期分析會計操作風險中的共性、個性問題，對各個營業機構進行風險評價、識別和應對，并監控風險突出的營業機構，識別風險控制薄弱環節，判斷操作風險的發展趨勢，采取跟蹤整改、建議現場檢查、修補制度缺陷等應對措施，來全面提升農村商業銀行應對經營風險的會計防控水平。

參考文獻：

[1]左振綿.強化會計工作抵御銀行風險[J].錦州師范學院學報（哲學社會科學版），2012（05）

第8篇：個人外部風險點及防控措施范文

關鍵詞：采油企業 法律風險 防控

中圖分類號：DF412.1

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）01-094-02

企業法律風險防控機制，是指企業為規避負面法律后果建立的法律風險評估識別、控制、監控與化解體系。中央企業法制工作第三個三年目標中明確提出：通過2012年至2014年的三年努力，著力完善企業法律風險防范機制，法律風險防范機制的完整鏈條全面形成，因企業自身違法違規引發的重大法律糾紛案件基本杜絕。因此，對采油企業來說，抓好法律風險防控機制建設，不僅是我們的生產經營的需要，也是我們面臨的政治責任。

一、建立法律風險防控機制對采油企業的意義

采油企業作為油氣生產單位，用工量大、生產場所范圍廣、地方關系復雜，法律風險的范圍非常廣泛，涉及到生產經營的方方面面，關系到管理過程中所有的人和環節。緊緊圍繞采油企業中心工作，構建適合采油企業的法律風險防控機制，對正確認識法律風險，做好法律風險防控，保障采油企業生產經營穩定具有重要意義。

1.構建法律風險防控機制，是社會發展對企業的現實要求。首先，中國經濟處于轉型階段，體制改革不斷深入，經濟結構和關系錯綜復雜，企業面臨的法律風險加劇；其次，中國仍處于市場經濟初級階段，企業的外部法律環境仍在日臻完善，抵御市場風險的能力有限，可供企業借鑒的經驗也不多，也使得企業面臨的法律風險加大；再者，相比國資委法制工作要求，采油企業法律管理的基礎比較薄弱，在法治理念、管理體系和方法上還有不小差距，使得在參與市場活動時面臨的法律風險更加復雜。因此構建法律風險防控機制，對采油企業的發展，具有不可置疑的積極作用。

2.構建法律風險防控機制，是采油企業生存和發展的長遠需要。現代的企業管理要求把法律風險防控機制提高到企業戰略發展的高度。中石化集團公司提出要建設世界一流能源化工公司的長遠目標，作為子公司的采油企業必須要加強法律風險防控，客觀評估國內國際法律風險環境，制定一套科學的法律風險戰略管理措施，才能提高國際競爭力。所以，采油企業要把構建法律風險防控機制作為一項基本的企管措施，逐步建設完善戰略性、常規性的法律風險防控機制。

3.構建法律風險防控機制，是提高采油企業的法律風險防御能力的必然要求。風險防控要防范于未然。企業外部的法律環境發生變化，或由于包括企業自身在內的主體未按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，都會產生負面法律后果。法律風險是以承擔法律責任為特征，具有可控性。但如果對法律風險估計不足或處理不當，未能有效進行法律風險防控，都會帶來嚴重的法律后果。法律風險存在于企業經營發展的每一個環節，必須建立法律風險防范機制，規范經營管理行為，依法規避和防范法律風險。

二、采油企業管理中常見的法律風險形式

根據油田的整體法律環境，結合采油企業實際情況和內部管理流程，采油企業主要面臨以下幾個方面的法律風險。

1.市場交易風險。指采油企業在與其它單位進行經濟往來行為過程中發生的風險，主要是合同的簽訂與履行存在的法律風險。包括在合同訂立、生效、履行、變更和轉讓、終止及違約責任的確定過程中，有受到損失或損害的可能性。在簽訂合同的過程中，有時會出現合同相對人主體不適格、合同條款約定不明或越權簽約的現象；在采油企業建設工程合同、技術合同、承攬合同等合同中，由于外委計劃滯后或生產應急項目等原因，有時會發生事后補簽合同的現象；在合同履行的過程中，有時會出現不履行、遲延履行、不適當履行、質量瑕疵、部分給付等不符合法定和約定的情形；在發生合同爭議時，不是依法解決而是采取私了的辦法處理等。這些做法使合同失去了應有的約束力，也無法實現合同預防和控制法律風險功能，很容易使我方陷入不利的局面，給企業造成不必要的經濟損失。

2.行政管制風險。指政府對企業進行規范和限制方面存在的風險。采油企業屬于中央企業范疇，長期以來由于地方政府不是中央企業的責任主體和利益主體，中央和地方的利益沖突給采油企業帶來的法律風險難以避免，特別是“地方保護主義”在土地、價格、稅務、公檢法等方面給企業運行帶來的負面影響較大。它主要以行政部門對采油企業生產經營過程進行檢查的形式出現，各種檢查使采油企業存在被處罰的可能性。

3.環境保護風險。采油企業勘探開發不可避免地要對采油企業區域內的草原、水域、林地、河道等生態要素造成不同程度的破壞和影響，隨著國家對生態環境保護要求的提高，如不及時恢復地貌和植被，會遭到更多的行政處罰和索賠，企業形象也會受到較大影響。

4.人力資源管理風險。在人力資源管理過程各個環節中，都有相關的勞動法律法規的約束。人力資源管理的法律風險產生于勞動者與單位享有的權利和承擔義務之間的沖突，主要表現在勞動合同的履行、勞動關系的解除以及工資報酬、福利待遇、勞動保護、勞動兼職等方面發生的糾紛。隨著《勞動合同法》實施的不斷深入，各種規范制度會日益增多，員工的自我保護意識在逐漸加強，任何違反法律或不規范的行為都有可能造成不良影響，引發勞動糾紛。尤其在解除勞動合同、職工處分、臨時性用工管理、離崗干部管理等方面不同程度地存在法律風險。

5.財務風險。指企業財務管理過程中在貨幣資金管理、資金收、撥款管理、應收賬款管理等方面行為不當造成損失。主要包括：未經審批私自開設銀行賬戶；對外付款未按規定權限審批，導致資產損失；網銀卡和密碼未分開保管，導致資金被非法挪用；應收賬款業務不規范，責任不落實，造成損失等。

6.侵權風險。指采油企業作為一方主體，與地方企業和個人因生產經營過程中的某些原因造成糾紛的可能性。在對外協作或交流中，由于缺乏知識產權保護意識和必要的制度約束，使我方知識產權得不到有效的保護；在計算機軟件應用方面，使用盜版軟件的情況比較普遍，潛在遭受訴訟索賠的風險。

7.證照和印章管理風險。證照管理風險指需要取得國家、地方政府、相關部門頒發的特定資格證照的單位與個人，未按法定程序取得證照、取得證照后未按要求進行年檢或未按規定合法使用證照帶來的法律風險。印章管理風險是指單位或部門不注重印章管理，個別人員私自使用印章，惡意簽約、擔保、出證等可能給企業帶來的法律風險。

8.稅收風險。稅收法律風險是指企業涉稅行為不當而造成的法律風險，包括避稅、漏稅、偷稅等法律風險。

9.訴訟風險。訴訟的結果將對企業的利益造成直接或間接的影響，訴訟涉及到調查取證、參加庭審、協調關系等復雜過程，任何一個環節處理不妥，對案件的結果都將產生影響。

10.其它風險。指包括突發性的事件或自然災害在內的其它原因造成的風險。

三、做好采油企業法律風險防控工作的有效途徑

法律在市場經濟中起著引導、規范和保障的作用，“依法治企”是做好企業法律風險防控的根本手段。作為一個采油企業，要立足于改革穩定和生產經營，強化法律風險意識，健全法律工作機構，完善法律顧問制度，加強過程控制管理，才能有效構筑法律風險防控屏障。

1.強化內控的宣傳與培訓，提高風險識別能力。全面實施內部控制制度，是中石化集團公司“精細管理、極限管理”的要求，是實現“人治”到“法治”的制度保障，能夠有效控制經營風險、保障資產安全和保證財務信息真實可靠，滿足國內外資本市場監管要求。油田企業點多面廣，相對分散，是沒有圍墻的工廠，長期以來油田企業大干快上，資金流量大，人員補充多，人員素質參差不齊，制度建設相對滯后，干部職工風險意識和危機意識相對薄弱。所以，要強化內控宣傳和普法教育，增強風險意識。日常工作中，對領導層、執行層和普通職工進行三級內控培訓，采取多渠道、多形式的宣傳措施，為內控制度的執行營造了一個良好的環境，增強內控理念，提高內控制度認識，奠定有效執行內控、防范經營風險的基礎。

2.建立健全法律工作機構，完善法律事務規章制度。采油企業要全面推進依法治企，認真落實內控制度，規范企業管理，就應該加大企業內部法律事務工作的協調力度，規范經營秩序，正確處理案件，最大限度地維護企業合法權益。企業應成立由主要領導任主任，分管領導任副主任、成員由相關科室及業務部門的人員組成的法律事務協調委員會，并明確機構的職責；照章辦事是管理到位的保證，健全規范的制度是實施有效管理的基礎，要建立和完善企業法律防控規章制度，包括重大合同審查會簽制度、授權委托制度、企業法律顧問咨詢制度、重大決策法律意見書制度、重大法律事項聯合審議制度、企業涉外文字材料審查把關制度、法律事項督辦制度、知識產權保護制度等等。依靠規章制度嚴格規范經濟業務行為和干部職工行為，將有效地規避各種法律風險，維護企業的合法權益。

3.深入落實法律顧問制度，建立基層法律工作框架體系。按照國家法律顧問制度實施要求，成立法律事務部門，作為獨立的職能部門運作，明確法律事務部門的責任，設置專門的法律事務崗，配備專職的法律事務人員，建立由企業負責人、總法律顧問、法律事務機構、法律顧問、基層法律聯絡員組成的工作框架體系。采油企業還可采用聘請專職律師和培養企業法律事務人員相結合的方式，進一步落實法律法律顧問制度，一方面利用律師豐富的法律知識為企業的重大經濟活動提供較為完善的法律咨詢服務，有效規避法律風險；另一方面加快企業員工中法律事務人員的培養和取證工作，發揮內部法律工作者對企業熟悉、了解較為充分的優勢，制定完善的法律保護體系，保證企業依法經營、依法管理。

4.突出強化法律風險防控，構建法律風險防控保障體系。法律事務部門應把法律風險防范、控制的著力點落腳到法律事務工作上，努力把法律風險防范和法律審核把關工作滲透到生產經營、改革發展的各個環節中去。一是建立法律風險防范機構。單位成立法律風險防范辦公室，協調處理法律風險的防范，指導法律事務工作人員開展法律風險防控，糾正基層單位違規的行為。二是規范法律風險防范工作程序。基層在生產經營中預測到或發現可能發生法律糾紛，必須立即向法律風險防范辦公室匯報，由防范辦公室安排相關部門配合解決的法律糾紛防范事務，避免損失擴大。三是開展法律風險防范責任追究。對日常工作中容易發生的風險等進行分類，明確責任管理單位，實施督查和責任追究。

5.加強合同的過程管理，事前防控各種法律風險。合同是企業從事經濟活動取得經濟效益的紐帶，同時也是產生糾紛的根源。合同風險防范首要目標在于有效防范合同糾紛，以有效降低經營風險，實現利益最大化。嚴把資質審查關，嚴控市場準入，夯實防控基礎；嚴把法律論證關，法律合同工作人員，對項目隨時提供法律意見，為領導決策提供依據；嚴把合同簽約關，增加QHSE合同條款，保證所簽合同合法有效；嚴把監督履約關，法律事務工作人員積極參加對合同項目的檢驗、驗收，提出相關合同結算意見；深入施工現場進行定期和不定期的檢查、抽查，對合同履行情況進行動態管理；建立合同檔案，對歸檔資料建立統一臺賬，合同管理既要走足程序，也要留下痕跡。

6.完善人力資源管理體系，加強人力資源領域風險防控。一是建立科學的人力資源管理開發和評價體系，加強日常管理，從人力資源管理的角度評判某個員工從事管理工作會給企業帶來還是減少法律風險，并不斷完善管理制度。二是加強勞動合同的履約管理，認真落實勞動合同的簽訂、期滿考核通知、考核續簽、變更、終止、解除等工作，把勞動合同法的貫徹實施當成企業規范員工管理的一項措施和手段，不斷提高人力資源管理水平，構建和諧勞動關系，規避用工風險和勞動爭議。

7.堅持依法治企，優化訴訟糾紛案件管理機制。妥善處理糾紛案件是防控企業法律風險的最后防線。采油企業開放性的生產經營特點，決定了油地關系的復雜性和行政爭議的多發性。法律事務部門要前移工作重心，早謀劃、早研究、早介入。一是要綜合運用公證保全證據法等手段，提高訴訟糾紛處理能力和辦案質量，維護企業合法權益。二是做好案件信息反饋，認真分析總結案件產生的原因，剖析生產經營過程中存在的問題，提出法律意見書，進一步完善制度，堵塞漏洞，有效避免風險。

參考文獻：

第9篇：個人外部風險點及防控措施范文

關鍵詞：法律風險基礎理論法律風險源法律風險法律風險防控體系

Abstract:The legal risk theory system is the legal risk guards against controls the system construction the rationale，the legal risk guards against controls the system construction is this theory system application，is the theory system systems engineering.The article focuses in the legal risk theory the basic concept formation，the concept connotation and the reciprocity，searched in the legal principle theory of law and the enterprise service two stratification planes has analyzed the legal risk essence，from this and formed a set about the legal risk basic concept and the legal risk research methodology.In this foundation，inquired into the legal risk guards against controls the system construction the mentality，the system construction，replied explicitly how the system does construct with the service union，the risk should to measure attribute，type，formulation principle as well as system questions and so on development form，finally has formed a set of cover enterprise primary service domain，the same enterprise various departments service close correlation，the easy servicer to understand，the operation，the execution standardization，the institution legal risk guards against controls the system.

Keywords:The legal risk basic theory Law risk source Law risk Law risk guards against controls the system

2005年的中航油事件仿佛一記春雷震撼了國人敏感的神經，南方網用略帶感慨的文字寫到：中國企業就像一個既沒有受過正式訓練又沒有足夠裝備的新兵，試圖擊退一大群入侵的法律風險敵軍一樣。在這種情況下，與準備充分的外國競爭者相比，中國企業會遇到更多的法律風險問題。［1］其后，國資委專門組織召開了“國有重點企業法律風險防范論壇”，就法律風險的本質以及防控的方法進行了討論，并達成共識：要完善企業內部管理制度，高度重視風險的防范和管理，增強依法經營的能力和水平。2006年6月，國資委了《中央企業全面風險管理指引》，系統介紹了風險管理的涵義、基本流程以及風險管理組織體系、信息系統和風險管理文化等，［2］是早期關于風險管理的具有指導性意義的重要文獻。2006年11月，中國石油天然氣集團公司了《法律風險防控機制建設實施綱要》，成為集團公司關于法律風險防控工作的綱領性文件。法律風險一時成為熱議之題，乃至甚囂塵上。

然而，由于認識深度、觀察向度以及歷史條件等多種因素，關于法律風險的概念、防控的方式以及如何與企業實際結合，卻始終無統一之認識。2007年9月，中國石油集團公司法律部、內部控制部組織多家地區企業法律人員及內控人員，并聘請多家中介結構，［3］在吸收以往工作經驗、借鑒國內外研究成果的基礎上，經過反復的討論、多次調研與修正，終于編寫完成了《中國石油天然氣集團公司法律風險防控體系手冊》，并于2008年四月正式。筆者有幸參與其中。本文基本概念的表述沿用的是集體討論的成果，但本文是筆者以自己的思考對法律風險基礎理論的闡釋，大致是注釋法學的進路，僅為個人觀點，文責自由筆者承擔，特此說明。

1.第一部分，法律風險概念體系及方法論

1．1法律風險概念的形成。

1.1.1早期法律風險的有關理論及其簡要評述。在早期有關法律風險的理論中，關于法律風險的概念大致形成了三種觀點：責任說、責任損害說和不利后果說。

責任說認為：法律風險是指由于企業外部法律環境發生變化，或由于企業自身及有關各方未按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，而對企業造成實際損失的可能性，法律風險以企業承擔法律責任為特征。［4］將法律風險限定為以承擔法律責任為特征，概括了企業作為行為主體實施侵權、違約或違反公法上義務所承擔的不同類型的法律責任，在一定程度上揭示了法律風險的實質；但此種觀點有其局限，它無法解決因行為不當導致自身權利喪失、應取得權利而未取得權利以及遭受不特定主體侵權的問題。

責任損害說認為：法律風險是基于企業權利義務失控或受外部環境影響招致法律責任、產生實際損失的現實可能性。［5］責任損害說將法律風險界定為法律責任以及產生的實際損失，固然在一定程度上彌補了責任說的局限，但對于企業權利義務失控的類型以及實際損失的法律本質未予明確。

不利后果說認為：法律風險是在法律的實施過程中，即法律權利和義務落實于主體生活的過程中，由于行為人作出的具體法律行為不規范導致的，與其所期望達到的目標相違背的法律不利后果發生的現實可能性。［6］不利后果說用相對抽象的修辭——法律不利后果對法律風險進行了概括，克服了責任說的局限，但仍然未就“不規范具體法律行為”的類型以及“法律不利后果”的本質予以揭示。

其后在《中國石油天然氣集團公司法律風險防控機制建設實施綱要》中（以下稱《綱要》），將法律風險描述為：基于法律環境產生的與企業權利義務有關的商業風險。［7］基于法律環境以及與權利義務相關揭示了法律風險產生的深層本質，商業風險則是以利益視角觀察得出的結論，表明了法律風險與企業的利益關系，它是在通觀早期法律風險各類觀點基礎上得出的在當時條件下相對科學的結論。

中國石油天然氣集團公司及股份公司下屬的部分地區企業依據前述理論，按照按照風險識別、風險分析、風險防范、風險處理的邏輯結構，形成了早期有關法律風險防控的框架體系，發揮了相當積極的作用。

1.1.2早期概念的特征及未解決的問題。通過以上的敘述，可以發現早期法律風險概念的特征為：其一，邏輯結構為前后的因果關系：其二，原因部分與權利、義務緊密相關，結果部分總是與“法律責任”、“法律上的不利后果”、“實際損失”——這些法律消極后果同一。那么究竟作為原因部分即那些與權利義務相關的行為的實質是什么，其產生的消極后果又是什么，相互關系如何，從法律層面看其本質又是什么，就法律風險的實質而言是不利后果的可能還是可能的不利后果？這是一組亟需解決的重大基礎理論問題。另外，由于沒有嚴密統一的概念體系，在前期的法律風險防控體系建設中，始終存在工作范疇不明確、對風險識別及敘述標準不統一以及過分依賴經驗的問題。所以，建立一套概念縝密、邏輯嚴整、表述清晰、界定科學的有關法律風險的概念體系實為必要。

1.2法律風險的概念體系。

1.2.1法律風險的實質及構成。法的一般理論認為，法是調整人的行為的社會規范。［8］基于法的規定，主體的特定行為必然引起自身權利義務狀態的變化。正是基于這樣的思路，在企業的經營管理活動中，也一定存在那些能夠引起企業權利、義務狀態發生變化的行為；這些抽象法理層面權利義務狀態的變化又必然表現為企業利益的變化，而利益的變化恰恰是企業經營管理活動關注的焦點所在。所以，企業法律風險產生的原因也一定是那些引起權利義務狀態發生變化的行為。從另外一個角度觀察，引起權利義務狀態變化也既產生、變更和消滅法律關系；［9］而引起法律關系變動就是法律事實——即法律規范所規定的、能夠引起法律關系產生、變更和消滅的客觀情況或現象。［10］對于企業而言，此類屬于法律事實的行為應當為法律行為，即依照主體意志變動法律關系的客觀事實。

需要說明的是，法律行為是德國民法上的基本概念，乃是指“私人的旨在引起某種法律效果的意思表示；此種效果之所以得依法產生，皆因行為人希冀其發生。法律行為之本質，在于旨在引起法律效果之意思的實現，在于法律制度以承認該意思的方式而于法律世界中實現行為人欲然的法律判斷”，簡言之法律行為即是旨在引起法律后果的行為。［11］不過，德國民法上法律行為的概念僅限于私法范疇，而企業法律風險所關注的涉及方方面面，依照此種分析問題的進路，將此擴及到各個法律領域，借助國內研究成果，我們將法律行為界定為：人們所實施的、能夠發生法律上效力、產生一定法律效果的行為。［12］

之所以這樣考慮，是出于一個基本假設：企業只能控制自身的行為，并因此承受相應的法律后果，故而一切有關權利義務的行為的著眼點也只能是自己。這樣會產生一個問題，對于來自外部的侵權行為，行為的發生取決于不特定的主體的意志，從形式上看存在邏輯解釋瑕疵。其實未必：對于他方的侵權行為，企業則因此產生相應的請求權，只有依法行使請求權才可能保護自身權利，而依法行使請求權恰恰取決于主體自身意志。

研究發現，引起企業權利義務狀態發生變化的法律行為包括：不履行義務或履行義務不當，未依法取得、行使、保護權利以及缺乏法律技巧的行為等。這些行為產生相應的法律后果：承擔法律責任、權益被侵害或喪失、增加義務或負擔等。無論前述哪種法律后果從企業利益的角度來看，均表現為損失，既可以是直接的財產性損失，也可能表現為信賴利益的損失，還可能表現為無形性損失——如企業聲譽受損等。將原因部分定義法律風險源，后果部分定義法律風險，于是產生了兩個基本概念：

法律風險源是指不履行或不適當履行義務，未依法取得、行使、保護權利以及缺乏法律技巧的行為等法律事實。［13］法律風險是指企業可能承擔法律責任、權益被侵害或喪失、增加義務或負擔等法律上的不利后果。

在兩個基本概念的基礎上，又產生了兩個下位概念：法律風險源具體表現是指法律風險源在企業經營管理活動中的具體表現形式。法律風險源誘發因素是指企業經營管理中存在的導致法律風險源具體表現的原因。

之所以創設這個兩個下位概念，是出于法律風險防控工作實踐的需要：其一，由于法律風險源的界定是一種抽象的法理描述，而法律風險防控的實踐牽涉企業各個業務部門，結果必然造成理解上障礙，從而失去基礎理論應有的指導功能。故而以具體行為表現的形式直觀描述，更有利于理解；另外一個原因在于，法律風險源高度抽象的描述抹殺了實際工作中本質上屬于一類法律行為，但形式卻各有不同諸多行為之間的差異性，并且與這些具有差異的具體行為相對應的各類措施也有所不同；［14］其二，法律風險源固然從本質上揭示了此類行為的法律特征，但這些行為已經是一種事實狀態，從企業管理的角度更需關注的是造成此類行為發生或產生的原因。［15］而探究這些原因并通過各種方式有效的防止、遏制、消除這些原因發生的可能性，才毋寧是管理上最本質的需要，也是法律風險防控實踐的關鍵所在。

運用上述四個相互關聯的一組概念分析企業經營管理活動存在的法律風險，稱之為法律風險源分析，它包括法律風險源、法律風險源具體表現、法律風險源誘發因素、法律風險四項內容。

以企業作為主體之權利義務狀態的變化為分析問題的著眼點，以法律行為作為聯系法律權利義務與企業管理行為以及由此產生相應后果的介質，運用實證分析與邏輯推理結合的方式，在借鑒早期成果的基礎上形成了法律風險源、法律風險兩個核心概念以及由法律風險源衍生的法律風險源具體表現、法律風險誘發因素兩個重要概念，藉此回答了有關法律風險防控實踐的范疇、標準、基礎理論等關鍵問題，四者相互聯系緊密結合形成了一套概念清晰、邏輯縝密的法律風險概念體系，并由此產生了一套分析問題的基本模式——這便是我們有關法律風險的方法論。

1.2.2概念的涵義及相互關系。法律風險源描述的是一組法律事實，［16］分為三類，第一類是就主體義務的履行而言，第二類是就主體權利運行而言，第三類是就法律技巧而言：

所謂不履行義務是指主體對其義務不予履行，不適當履行義務是指主體履行義務不符合法律規定或約定，此以合同領域表現最為顯著。合同上的適當履行是指當事人按照合同規定的標的及其質量、數量，有適當的主體在適當的履行期限，履行地點，以適當的履行方式，全面完成合同義務，其要求履行主體適當、履行標的適當、履行期限適當、履行方式適當等，［17］違反其則構成合同履行的不適當。

所謂未依法是指沒有按照法律的規定，因為權利本身就是法律規定的產物。

所謂取得、行使、保護權利是指權利取得的緣由方式、行使方式及邊界和權利保護的方式，而一切緣由、方式、邊界的基礎判斷標準均為法律規定。須說明的是，在權利保護中，基于侵權行為而生之請求權的行使，在一定意義上也屬于權利的行使，在修辭上與權利行使發生競合，但實質上請求權之行使乃基礎權利遭致侵害為回復其原初狀態從而保護基礎權利而生［18］的衍生性權利，亦稱第二性權利，故而與基礎權利相區分將之納入權利保護的范疇實值必要；所謂充分，是指除了依照法律規定取得、行使保護權利外，取得、行使以及保護權利的方式（成本）及由此帶來的后果（利益）為法律規定之極限并符合企業利益最大化原則，顯然這里有明顯的主體價值判斷的立場。

所謂缺乏法律技巧并無精確的概念，但其實質是行為的實施并非法律的強制性規定，但依據法律知識實施該行為后，在應然層面必然更有利于維護企業利益然而卻未予實施的事實。比如合同中可以約定擔保而未約定，在訴訟種可以采取訴訟保全而未采取等。

法律風險描述的是可能承擔的三類法律上的不利后果：所謂法律責任是指由特定法律事實引起的對損害予以補償、強制履行或接受懲罰的特殊義務，亦即因違反第一性義務而引起的第二性義務。其類型大致有民事法律責任、行政法律責任、刑事法律責任。

需要說明的是，在一般的責任理論中，除了此三類外，還有違憲責任，［19］就法律風險語境而言，企業幾無可能成為違憲責任的承擔主體。法律責任與不履行或不適當類型義務對應；權益被侵害或喪失是指遭致他方侵權或主體自身權利滅失，與未依法充分行使、保護權利對應；增加義務或負擔是指法定義務的增加或非義務性負擔增加，前者與未依法充分取得權利對應，后者與缺乏法律技巧對應。

另須說明的是概念中可能的具體涵義，就承擔法律不利后果而言，此可能性有兩個層面涵義：其一是作為法律風險源具體表現的那些企業經營管理活動中的具體行為發生的可能性，此為一般風險管理理論中發生概率的問題；其二，由于法律風險源與法律風險之間是一種法理應然層面的邏輯因果關系，違反義務必然導致責任，但就實然而言并非如此，比如企業違約在合同相對人不追究的情形下并不會承擔違約責任。

關于將法律風險界定為“可能承擔的不利后果”而非“不利后果的可能”需要說明：一般的風險理論將風險定義為未來不確定性對目標的影響。［20］藉此有人認為風險就是一種可能性。筆者認為法律風險關注的根本點在于企業權利義務狀態變化給企業利益帶來的變化，本質上關注的是不利后果帶來的利益減損，而非不利后果發生可能性。當然，可能性是關注的因素之一，但不是根本點，從本質上說可能性是風險的屬性之一，但不能說風險就是可能性，否則會產生風險理論自身的邏輯矛盾，也不符合認識規律。原因在于：在風險評價理論中，用風險發生概率和影響度來判斷風險大小，［21］這個兩分法本身隱含著風險是可能性后果的邏輯——風險發生概率本身則表明了風險發生的可能性，風險影響表征了發生后果的影響度，兩者運算的結果就是風險的大小，而最終關注的恰恰是風險的大小，可能性只是判斷大小的一個因素。

法律風險源具體表現即是指那些在企業經營管理活動中由各個業務人員實施的代表企業的具體工作行為，這些行為在本質上是能發生法律效果——抽象意義上的法律行為。法律風險源與法律風險源具體表現是抽象與具體的關系，是同一法律本質不同層面觀察的結果。如未按約定履行合同或未適當履行合同即是抽象層面，而未按約定的時間、金額支付價款以及逾期交付、提取標的物等則是此抽象法律風險源的具體表現，它就是企業經營管理活動中存在的實際行為。查找法律風險源具體表現，以法律規定為依據，以業務活動為觀察對象，結合已發案件成因分析，梳理各類業務種可能存在的法律風險源具體表現。法律風險源誘發因素是指企業管理中存在的導致法律風險源的具體原因，邏輯上可從主客觀兩個方面查找，但關注的重點首先應在現有工作模式、制度及各業務部門配合度等客觀因素諸方面，只有在特定情形主觀才是主要因素。

注：其中A與B是經驗意義上的因果關系，A是B的必要條件；B與B1、B2等是抽象與具體的關系，B包含B1、B2等；B與C在應然層面是邏輯上的因果關系，B是C的充分條件。

1．3風險評價及其標準。

1.3.1一般風險理論的評價方法。對風險的分析和評分主要從兩個方面進行：一是風險發生的可能性；一是風險發生的影響。

分析的步驟為：根據資料分析和溝通的結果分別對風險發生的可能性和風險發生的影響開展定性或定量分析；按照風險評估標準的使用方法選擇風險評估標準；根據風險評估標準和定性/定量分析的結論，對該風險源發生的可能性和影響進行評分；所有風險的可能性分值和影響分值的乘積，就是該風險的得分。必要時需要界定不同風險源占該風險的權重，最后得出該風險的分值。

對數值大小的運算有兩種基本的方法：定性與定量。一般來說定性用于風險不適于量化、定量分析需要的數據無法充分、可靠獲取、數據分析不符合成本效益原則的情形，一般有專家訪談小組討論等；定量則用于所需數據能夠準確、充分的獲取，通過精確的數學計算完成。［22］

1.3.2關于法律風險評價標準的修正及補充。法律風險中所謂的風險等級，實際上是風險源具體表現的等級。借鑒deloitte的方法，可從兩個角度考慮：其一，發生的概率（可以已案件為依據，即以已發生的案件是由什么法律風險源造成的，對其進行數理統計）。對于無法對應的情況，即某些法律風險源并沒有與之對應的實際案例，此種情形 只能依靠定性分析得出數值；其二，影響度，可以考慮兩個維度：A、造成的經濟損失B、社會影響（對公司聲譽的影響）。

在已有的理論中，關于可能性分值（即通過發生概率換算而來的分值）的計算，筆者以為可做修正以提高分值區分度（區分度愈明顯風險分值的差異大，風險分值差異愈大，則愈易區分風險大小利于更有效配置管理資源）。修正運算過程如下：

設糾紛總數T，因某一風險源引起的糾紛數Ts；則其發生率 R=Ts/T，理論上R值區間為（0，1）。具體統計數據出來，比如最低為0.02，最高為0.65.，依照風險評價一般理論則以此數據為此閉區間的兩個端點，分為5個等級，分值依次為1~5間的整數，然后對應打分。

為精確起見，可進行修正，還以上述數據為例，R值區間［002，0.65］ 則修正系數為 1/0.65，為表述方便，設此值為p，則修正區間［0.02p，0.65p］每一個風險源具體表現的發生概率的最終分值為5*Rp。這樣便得出每一概率數值對應的準確概率分值。

2.第二部分，法律風險防控體系

2.1法律風險防控體系的架構及功能。

2.1.1法律風險防控工作的必要性及體系建設的思路。《綱要》中從四個層面論述法律風險防控工作的必要性：一是法律環境成為企業發展的重要環境因素，構建法律法律風險防控機制事關企業長治久安；二是集團公司是法律風險相對較高的企業，法律風險防控能力已成為企業競爭力的重要體現；三是依法治企是貫徹國家意志，塑造現代企業文明的重要標志之一，法律風險防控是履行企業經濟責任、政治責任和社會責任的基本保障；四是已經進行的法律風險防控建設成效顯著有待深化、完善。［23］

法律風險基礎理論解決了認識論的問題，但抽象的理論并不能直接防控企業經營管理活動所牽涉的法律風險。如何根據這套理論建設一套全面、統一并同企業各部門業務緊密相關，易于業務人員理解、操作、執行的標準化、制度化工作模式，從而最優的配置管理資源，有效防控法律風險，則是一個亟待解決的實踐問題。這就是要建設的法律風險防控體系，它是基礎理論的實際應用并系統工程化，從而成為企業的免疫系統。建設法律風險防控體系面臨著兩個基礎問題：體系建設的思路及架構，而這兩個基本問題又會細化若干具體問題：其一法律風險防控體系建設如何與企業其他業務相結合，其二風險應對措施（從實際工作層面看也是最重要的）的類型、屬性、制定的原則、與企業現有制度的關系以及引發個部門權責狀態可能產生的矛盾；其三體系的展示形式。

在早期的實踐中，法律工作人員憑借經驗與智慧形成了事前防范、事中控制、事后補救的法律風險防控的工作模式，根據這種模式，建立起了風險識別、風險評析、風險防范、風險處理的工作體系，部分中國石油天氣集團公司、股份公司下屬的地區企業按此建立了法律風險防控體系，并形成了手冊及流程，在實踐中發揮了不可替代的積極作用。正是在早期法律風險防控體系建設的基礎上，形成了現有的工作思路：依照部門業務的大致類型，參考《綱要》若干具體分類，將整個體系涉及的內容劃分為資源權屬、安全環保、交易管理、企業設立及運作、勞動關系、知識產權、財稅管理以及內部基礎管理八個領域。在每個領域內依照前述基礎概念，查找梳理法律風險源并判斷其法律風險，探究風險源誘發因素，尋找管理漏洞，制定應對措施；應對措施要納入現有的業務流程中，從而實現風險防控與業務流程的有機結合；流程則以現有內控流程為基礎，進行必要的修改或增加；展現形式則借鑒以往工作成果，借鑒內控體系，表現為法律風險防控文檔和將風險源及應對措施標注于其中的流程圖。

需要說明的是，領域的劃分是體系建設中的難點之一。作為法律專業人員，研究者始終面臨著兩難境地：一方面過分的考慮法律抽象本質，則于實際業務關注不足，而法律風險防控體系的基本功能是指導、改進加強現有業務的管理；另一方面，一味的強調與實際工作的聯系，則必然于法律本質層面考慮不足，打亂體系應有的內在聯系，也無法體現體系的特點，甚至可能在法律風險源查找梳理方面存在漏洞。正是在這樣的兩難境地中，研究者最終選擇了相對折中的方案——領域的劃分首先考慮實際業務的內容，其次則考慮法律關系的性質，最后兼顧業務部門職責劃分現狀，實際上此為準實用主義價值立場。

2.1.2措施屬性的涵義及防控文檔的模板設計。在早期的法律風險防控實踐中，一般通過調查研究，經過分析、歸納，按照“事前預防、事中控制、事后補救”的基本思路采取措施，對每個風險點，按照風險識別、風險評析、風險防范以及風險處理四個環節進行應對。早期模式的有關概念其涵義大致為：風險識別是指對行為的描述及性質的判斷；風險評析是依據法律規定對行為引發的法律后果進行簡要分析，一般都會援引相關法條；風險防范與風險處理均對措施而言，防范即是就“事前預防”而言，處理是就“事中控制”與“事后補救”而言。借鑒這套分析問題的模式，形成了文章第一部分依據統一概念分析法律風險的“法律風險源分析”；風險防范與風險處理以及事前防范、事中控制、事后補救的模式又提供了風險應對措施大致類型的參考標準。

惟須注意的是，依靠經驗形成的“事前防范、事中控制、事后補救”的三分法在概念上缺乏一致性：簡單的說所謂事前乃就行為發生之前而言，事中是就行為已經發生尚未結束而言，而事后則是針對行為后果的而言，［24］即事前與事中之“事”乃就行為而言，事后之“事”則是針對后果而言。這里的問題在于，雖然從修辭及經驗層面上將應對措施進行了防范、控制以及補救的區分（甚至事實上早期成果的表述中，措施并沒有分為這三類，這三類的分法是觀念層面的），然就其屬性、本質及涵義并沒有清晰的表述；不過此三分法的思路有借鑒意義。

法律風險源是法律行為，法律風險是可能承擔的法律不利后果，將這兩個邏輯上因果關系的概念放入某一事件的過程觀察，則產生兩個點，即行為的發生點以及不利后果的產生點，這兩點將整個過程分為三段。從邏輯層面考慮，某一法律風險源具體表現（即企業實際存在的某一具體業務行為）發生，從而引發相應的不利法律后果，而我們的目標是防范或者消除不利后果的發生，則首先考慮的是不讓此后果產生的原因發生，也即避免某一法律風險具體表現這種行為的發生，它具有預防的性質；其次當此行為發生，但相應不利后果尚未發生，則考慮采取某種應對措施避免不利后果的發生，它具有控制的性質；最后，當不利后果發生則考慮是否可以采取手段減輕不利后果的實際損害，它具有補救的性質。這種三分法的邏輯思路，只少從邏輯上完整的考慮了防控法律風險可能采取地一切屬性的措施，形成了措施配置的梯次分布狀態，從而形成有效的防御陣地。正是基于這樣的思路，產生了關于措施的一組概念：

防范措施是指法律風險源發生或產生之前，采取的避免法律風險源發生或產生的措施；控制措施是指法律風險源已經發生或產生，但尚未產生不利后果時，采取的控制不利后果發生的措施；補救措施是指實際不利后果發生之后，采取的消除或減輕實際不利后果的措施。

這種措施屬性的分類及其概念，［25］事實上也隱含著措施本身的分布規律：對于一般情形即風險源具體表現尚未發生，發生后其行為呈持續狀態且實際法律不利后果以持續一定時間為必要的情形，三種屬性的措施均存在；對于風險源具體表現尚未發生，行為為非持續狀態即行為的發生與不利后果的發生系于同時，則只有防范和補救措施；對于基于歷史原因（此類以土地遺留問題之表現最為顯著）風險源具體表現已經發生，且發生后其行為呈持續狀態的，則只有控制和補救種措施。當然，這種措施屬性的區分在邏輯上是極清晰的，但在實際中有時界限未必十分明顯，甚至可能一個實際的應對行為兼有兩種屬性，這并不矛盾。之所以如此區分，是邏輯完整的需要，也即至少在考慮措施的制定時，要從這三個層面依次進行，惟此方可能完善，至于實際的應對行為其根本目的在于防控風險，其究為何種屬性非為關鍵。以上論述，通過對措施功能的觀察，可以得出這樣的結論：關鍵在防、重點在控、必要在補。措施解決的是行為問題，與之緊密相聯的則是主體問題。因此，在措施中設定了責任部門。

有了前述有關核心問題的基本認識，借鑒內控RCD文檔，最終形成了法律風險防范控制文檔：文檔以EXECL表格的為展現形式，嵌入一系列相互依存的概念，概念之間依照彼此間邏輯關系排列。

責任部門是指組織落實各項措施的主要負責部門，通常為該項業務主管部門。一般情況下，一項措施只有一個責任部門，其他相關部門作為協作部門在措施內容中列明；［26］措施內容是指防控措施的規范要求及流程；實施證據是指記載或證明防控措施已經落實的各類表單、文件等資料，是判斷和測試法律風險防控體系實施情況的主要依據之一；法律依據是分析法律風險源、制定防控措施所依據的法律法規，體系文件針對法律風險源具體表現及其防控措施，列明相關法律法規的主要條文。

2.1.3法律風險防控體系的目標及功能。依照《綱要》，結合企業實際，法律風險防控體系建設的目標是：在公司各經營管理領域實現法律風險防控流程化、體系化，形成對法律環境變化應對迅速、應對機制健全，避免損害效果顯著的法律風險防控機制。

就實質而言，體系中關于業務行為的要求及規范為企業管理制度，甚至可以說這些要求及規范就是一系列單項制度的有機結合。因此法律風險防控體系有指引、預測以及評價三項基本功能。所謂指引是指它在某種程度上成為業務上的指南從而指引具體業務人員；所謂預測是指業務人員可在一定程度上來預測自己行為可能產生的后果；所謂評價是指可以用體系中關于業務行為的要求及規范來評判業務人員履行職責的標準之一。

2．2法律風險防控體系手冊（文檔分冊）的內容。

體系手冊涉及八個業務領域，簡述如下：

資源權屬管理領域，包括土地使用權、探礦權和采礦權、水資源利用三部分內容。土地使用權，按照土地使用權取得、利用、處分的邏輯順序，歸納了5個法律風險源。其中，1.5.3“部分土地權屬不清……” 屬歷史遺留問題，在風險源表述和防控措施，有別于其他風險源。探礦權、采礦權和水資源利用，按照權利取得、利用、保護的邏輯順序，分別歸納了3個和5個法律風險源。其中，“探礦權和采礦權”的內容，主要涉及油氣田企業。

安全環保領域，包括安全和環保兩部分內容。安全管理，按照機構及人員配置、人員素質、安全設施、安全合同、安全事故處理的邏輯順序，歸納了7個風險源。其中，2.6關于單位主要負責人的職責問題，需要給予重視。 環保管理，按照環評、環保設施、非法排污、污染事故的邏輯順序，歸納了5個風險源。其中，2.12“環境主管機關未依法行政”這一風險源，著眼點是企業未對這些行為采取有效應對手段，手冊中的表述是為了通俗易懂。

交易管理領域，包括招投標管理、合同管理和資產處置三部分內容。招投標管理，3.1-3.3是就我方為招標人而言，按照招標項目范圍、招標文件、招標程序的順序歸納的3個風險源。3.4是就我方為投標人而言，列舉了2個具體表現。合同管理，按照合同簽訂、合同履行、合同變更及解除、違約救濟的邏輯順序，歸納了7個風險源。資產處置，列舉了“處置權利瑕疵的資產”和“未依法處置廢舊物資”兩個風險源。資產處置實際也屬于合同行為，單列出來是因為這里涉及到物權、訴訟及行政監管等其他法律關系。

企業設立及運作領域，內容較為復雜，需要引起大家足夠重視。這部分包括行政許可及工商登記、合資合作、企業改制、資本市場四部分內容。 行政許可和工商登記，是針對所屬單位和法人分支機構而言，歸納了3個風險源。 合資合作，是就參控股企業而言，包括出資、股權取得、股權行使三部分內容，歸納了5個風險源。企業改制，包括國有資產評估轉讓及企業合并分立注銷程序二部分內容，歸納了4個風險源。資本市場，重點歸納了“未依法進行信息披漏”這一風險源。

勞動關系管理領域，以《勞動合同法》為主線，主要包括員工招聘、勞動合同簽訂、勞動合同履行、勞動合同變更、勞動合同解除五部分內容，共歸納了8個風險源。其中，5.1關于企業規章制度、5.4關于勞務派遣、5.7關于工傷事故認定的協助義務等內容，內容較為新穎，值得注意。

知識產權領域包括商標、專利、著作權和商業秘密四部分內容。 商標管理，包括商標注冊及續展、商標使用、商標侵權3部分內容，商標侵權中，6.3.1~6.3.3是結合他人侵犯我公司商標三種常見行為歸納的。專利管理，包括專利申請權約定、專利申請、專利引進、專利使用和專利侵權5部分內容。其中，專利引進與交易管理有交叉之處，單列出來是為了內容完整。著作權管理涉及內容不多，需要注意的是6.11.2關于軟件和6113關于域名的內容。商業秘密包括對商業秘密未采取有效措施和他人侵犯我方商業秘密兩個風險源。

財稅管理領域，包括稅收、應收帳款、發票、票據、單證五部分內容，共歸納了8個風險源。稅收部分，包括財稅憑證和稅控裝置、納稅納稅、納稅籌劃3個風險源。應收帳款部分，歸納了清欠方面的1個風險源，同交易管理和內部基礎管理有交叉。發票部分，歸納了在發票開具、索取、報帳方面的4個風險源具體表現。票據部分，包括票據遺失后的處理及接受偽造、變造或背書不連續票據3個風險源具體表現。單證部分，歸納了違規轉讓倉單、提單這1個風險源具體表現。

內部基礎管理領域，包括印鑒管理、文書檔案、法律文書處理三部分內容。印鑒管理，重點歸納了擅自對外用印的5種情形和未有效應對盜用公司印章兩方面的內容。文書檔案管理，主要是從重視證據的角度，包括信息形成及保管、對外出證方面的2個風險源。法律文書處理，歸納了未及時、正確處理法律文書這一風險源。

參考文獻

［1］南方網：《中航油事件再擊中國企業法律風險防范軟肋》，下載鏈接：southcn.com/news/china/zgkx/200506140147.htm

［2］《指引》將風險大致分為戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等，此類劃分雖然有一定的合理性，但細究則會發現，此種劃分本身缺乏統一的標準。下載鏈接：sasac.gov.cn/gzjg/qygg/200606200105.htm

［3］項目總決策人為中國石油天然氣集團公司總法律顧問郭進平，負責人為集團公司法律部副主任楊大新，執行負責人為法律部企業法律工作處副處長柳峰，日常負責人為華東銷售公司企管處副處長閻紫峰，項目組成員有：大慶油田時世進、黃珍濤、長慶油田安小毅、劉欣、吉林石化尚宏武、蘭州石化張旌、冀東油田薛青、大慶煉化孫曉龍，另有中介機構Deloitte 、IDS、港大三家公司各兩人

［4］吉林石化公司：《法律風險防控手冊》，吉林，企業內部刊印資料，2006年，第1頁

［5］長慶油田公司：《法律風險防范與控制體系》，西安，企業內部刊印資料，2005年，第1頁

［6］長慶石油勘探局：《法律風險防范與控制體系》，西安，企業內部刊印資料，2006年，第8頁

［7］下載鏈接：petrochina/sites/lad/xxgx-new/DocLib3/中國石油法律工作文件匯編(三)/中國石油法律工作文件匯編（三）.doc

［8］關于法的本質，不同法學流派因觀察向度的差異而有不同的界定，但“法是調整人的行為的社會規范”則是被普遍認同的

［9］所謂法律關系是指法所構建或調整的、以權利與義務為內容的社會關系

［10］張文顯.《法理學》，北京，高等教育出版社，2007年版，第165頁

［11］［德］ 迪特爾·梅迪庫斯.《德國民法總論》，邵建東譯，北京，法律出版社，2001年版，第142~143頁

［12］張文顯.《法理學》，第150頁

［13］本質上，法律風險源定義中所描述的這些取決于主體意志的行為乃法律行為

［14］如“未按合同約定的時間、金額支付價款”、“逾期交付、提取標的物”都屬于未按約定履行合同的行為，在法律本質上是同一的，但在實際業務中的表現卻是迥然相異的，若只用抽象的“未按約定履行合同”來描述，顯然抹殺了兩類具體行為間的差異性，更重要的是針對不同行為的不同應對措施的差異也將被抹殺

［15］還以“未按合同約定的時間、金額支付價款”為例，它本身描述的是一種事實狀態，就法律實務工作來說，更需要關注的是造成此種狀態的原因

［16］在中國石油天然氣集團公司正式下發的體系手冊中，將法律風險源中的三類情形界定為法律事實，其實這些取決與主體意志的行為更精確的表述應當是法律行為

［17］崔建遠.《合同法》，北京，法律出版社，2003年版，第91頁

［18］王澤鑒.《民法總論》，北京，中國政法大學出版社，2001年版，第92~94頁

［19］關于法律責任的本質有多種理論，有影響的有三種：道義責任論、社會責任論、規范責任論。本研究采綜合說，有關概念及分類的詳細論述見張文顯：《法理學》，第169~172

［20］《中央企業全面風險管理指引》第三條

［21］此為一般風險評價方法論，本研究引自德勤華永（deloitte）會計師事務所有限公司內部資料

［22］引自自德勤華永（deloitte）會計師事務所有限公司內部資料

［23］詳細的論述見《中國石油天然氣集團公司法律風險防控機制建設實施綱要》

［24］有人認為亦可理解為事后是對行為發生后言，形式看似乎可通，但此種說法存在邏輯矛盾，補救本身說明，是對消極后果的補救而非對發生后的行為的補救，因為發生的行為已屬過去狀態，實無補救可能，惟有后果尚存補救之余地——減輕乃或消除；還有將“事“理解為發生糾紛或者一項工作，總之至少在同一場景下就一個行為而言，這三個“事”的涵義也不盡相同