財務部業績總結精選(九篇)

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第1篇：財務部業績總結范文

一、 前期:

對于企業來說，能力往往是超越知識的，物業管理公司對于人才的要求，同樣也是能力第一。物業管理公司對于人才的要求是多方面的,它包括：組織指揮能力、決策能力、創新能力、社會活動能力、技術能力、協調與溝通能力等。

 第一階段（XX年—XX年）：初學階段；

XX年畢業之初，在無任何工作經驗、且對物業管理行業更是一無所知的情況下，我幸運的加入了“金網絡—雪梨澳鄉”管理團隊，看似簡單的帳單制作日常收費銀行對接建立收費臺帳與總部財務對接，一切都是從零開始。我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法，在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點，而隨后財務助理兼客務代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業人”之間的距離。客戶電話的接聽、客服前臺的接待，都需要很強的專業知識與溝通能力，物業管理中大多是一些細小瑣碎的事，協調好了大事化小、小事化了，協調不好則工作會非常被動。這就要求在服務過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時在公司內部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。 一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法積累經驗；另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。

“勤能補拙”，因為當時住在項目，便利用下班后的時間總結完善自己的工作內容，建立了各種收費臺賬的模版，同時結合管理處實際情況先后制定了《財務收費流程》、《財務對接流程》、《押金退款流程》以及《特約服務收費流程》，并在各級領導的支持和同事們的配合下各項流程得到了迅速的普及，為管理處日常財務工作的順利進行奠定了堅實的基礎。

第二階段（XX年—XX年）：發展階段 ：

這一階段在繼續擔任雪梨澳鄉財務助理的同時又介入了新接管項目溫哥華森林管理處前期的財務助理工作，進一步鞏固了自己關于從物業前期接管到業主入住期間財務工作經驗的積累，同時也豐富了自身的物業管理專業知識。項目進入日常管理之后，因為新招的財務助理是應屆畢業生，我由此又接觸到了輔導新人的工作內容，我將自己的工作經驗整理成文字后逐點的與新人一起實踐，共同發現問題、解決問題，經過三個月時間的努力，新招的財務助理已經能夠很好的勝任財務助理工作了。XX年底我又被調往公司新接管的“親愛的villa ”管理處擔任財務助理，此時正逢財務部改革，我努力學習專業知識，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領導的肯定。

第三階段 （XX年—現在），不斷提升階段 ：

XX年底，我被調往公司財務部擔任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍；每日做好結帳盤庫工作，做好現金盤點表；每月末做好銀行對帳工作，及時編制銀行余額調節表，并做好和會計賬的對帳工作；工資的發放更是需要細心謹慎，這直接關系到員工個人的利益，因為日常的工作量已經基本飽和，每次做工資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發放給員工；而公司總部出納更大的一部分工作內容是與管理處財務助理的工作對接，由于當時管理處財務人員流動較大，面對新人更需要耐心的去指導她們的工作，細致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網絡這個大家庭。

XX年底我由出納崗位轉為會計，負責雪梨澳鄉和villa管理處的主管會計工作，同時兼工資發放工作，這一期間我學習并掌握了公司財務核算的程序以及用友財務軟件的操作技能，提高迅速；同時我的工作內容還包括通過對月度、季度以及年度的財務分析，及時并動態地掌握管理處營運和財務狀況，發現工作中的問題，并提出財務建議，為管理處負責人決策提供可靠的財務依據。今年6月我的工作內容再次調整，工資發放工作正式移交給了出納，主要負責長遠天地、溫哥華森林及親愛的villa管理處的主管會計工作。

二、、主要經驗和收獲：

在金網絡工作的六年多時間里，積累了許多工作經驗，尤其是管理處基層財務工作經驗，同時也取得了一定的成績，總結起來有以下幾個方面的經驗和收獲：

（一）只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業務，才能盡快適應新的工作崗位；

（二）只有主動融入集體，處理好各方面的關系，才能在新的環境中保持好的工作狀態；

（三）只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責；

（四）只有樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好；

（五）只有保持心態平和，“取人之長、補己之短”，才能不斷提高、取得進步。

三、確立工作目標，加強協作。

 財務工作象年輪，一個月工作的結束，意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為企業正常運轉的命脈，我深深的感到自己崗位的價值，同時也為自己的工作設定了新的目標：

 1、以預算為依據，積極控制成本、費用的支出，并在日常的財務管理中加強與管理處的溝通，倡導效益優先，注重現金流量、貨幣的時間價值和風險控制，充分發揮預算的目標作用，不斷完善事前計劃、事中控制、事后總結反饋的財務管理體系。

2、實抓應收帳款的管理，預防呆賬，減少壞賬，保全管理處的經營成果。

第2篇：財務部業績總結范文

在過去的一年里，我感覺自己總體上還是不錯的，沒有什么大的食物，進步也不小，這是我最想看到的結果。

 

200x年x月x日的各項工作基本告一段落了，在這里我只簡要的總結一下我在這一年中的工作情況。我是200x年9月有幸被xxxxxxx錄用，在xx進行培訓。于10月8日正式到xx就職，至今已有很長時間了。

xx北玻財務部目前只有夏部長和我兩個人。所以，我擔負著出納和會計輔助工作。工作伊始，人員少、工作雜、業務多，我一兼數職，在繁忙的工作中鍛煉自己磨練自已，也常常加班加點的熟悉自己的本職工作，在短時間內就進入角色并配合夏部長按紀律做好財務工作。

財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立并保持良好的聯系。本年度財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，并圓滿完成了對統計、稅務等各部門有關資料的申報。

今年下旬xx北玻的一期工程已接近尾聲，設備的生產階段開始展開。隨著業務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在12月份進行了會計電算化的實施，即采用新中大a3財務軟件，雖然系統開始不是太穩定，但工作的高效率已經體現出來。這為我們節約了時間，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。

財務部一直人手較少,而且我們沒有獨立的辦公室，一間辦公室內安排了四個部門。但在夏部長有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作。一年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部的財務要求。由于xx公司是籌建階段，工程、生產、后勤需要的資金量巨大，每月的現金流量就有上千萬。雖然現金流量巨大而繁瑣，但我們“認真、仔細、嚴謹”的工作作風,各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現過任何差錯。企業的各項經濟活動最終都將以財務數據的方式展現出來。在財務核算工作中我都盡職盡責，認真處理每一筆業務，為公司節省各項開支費用盡自己最大的努力。

新的一年里我為自己制定了新的目標，那就是要加緊學習，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態來迎接新時期的挑戰。明年會有更多的機會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競爭中站穩腳步。踏踏實實，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發展。我也會向其他同志學習，取長補短，相互交流好的工和經驗，共同進步。爭取更好的工作成績。

誰不想自己進步呢，誰不想自己工作時的業績是公司最好的呢，誰不想自己的薪水能夠翻番的漲呢，這些都是人之常情，很正常的。前提是你想獲得這些成績，就必須努力的工作，是自己的素質全面提高，那樣的話，如果你漲薪水了，提職了，誰都沒有話說，你不升職都不正常了。

第3篇：財務部業績總結范文

首先賽馬又相馬：

馬是好馬還是劣馬，并不在于用嘴去理論，而是在于讓所有的馬都到賽場上去比賽，在比賽中去識別。員工的好與不好，也不是領導或個人說了算，主要在于工作中的表現。工作的表現主要以行為導向。知識和能力是核心，思維模式是，態度是第三層，三者疊加依次為行為。一個人的知識、能力和思維模式不太容易很快提高或改變，但是態度很容易改變。這種比賽是在競爭中識別好馬，對于市場人員效果特別明顯。對于管理者，要常做360度的民主評議，考核實施辦法的結果像一面鏡子似的反映管理者那些方面做的好，那些方面做的不好，這樣就將帶領不同團隊的管理者拉到了同一起跑線上，創造了競爭，也創造了壓力，強迫管者者不斷提高自己帶隊伍的能力。

其次將合適的人用在合適的位置：

實施《管理人員績效考核實施辦法》，將員工分為不同的序列。比如：銷售序列、售后序列、培訓序列、認識序列等。不同的序列都依照不同層級的能力要求分為初、中、高、資深四個級別，每個序列的員工都必須被評估后定位不同的級別。

連續三個月的績效考核的結果作為公司的人才評估大盤點，以達到將“合適的人用在合適的位置——即人崗匹配”的結果。級別不同的人員會從事復雜性、挑戰性不同的工作，激勵措施也會不同。同時每次盤點，根據員工的共性和個性做出更為有效的培訓計劃。

第二、具體績效考核辦法

一、被考核人員：

財務部長、OTC經理、分公司經理、分公司服務部長、企劃部長、售后部長、銷售部長、辦事處主任、管理員。

二、考核程序：

1、財務部長、OTC經理、分公司經理、分公司服務部長、企劃部長、售后部長、銷售部長的考核人為總經理及副總經理。

2、辦事處主任的第一考核人為銷售部長，第二考核人為分公司經理，總經理委員會為考核成績調整人。

三、考核方法：

1、所有人員均采取自我述職報告和上級主管考核綜合評判的方法，每月度、季度、年終進行一次。

2、述職報告：每月須按規定時間要求交書面述職報告給上級主管領導。

3、上級評價：采用級別評價法，即直接領導初評打分、上級主管領導復評打分的方法。

四、考核時間：

1、月度考核：每月30日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于下月3日前完成上級評價并交辦公室匯總，經總經理審核后，報財務部。

2、季度考核：所有在職員工應于每季度的倒數第四天前將個人本季度的工作述職報告及下季度的工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于下季度的3日前完成上級評價并交辦公室匯總，經總經理審核后，報財務部。

3、年度考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下年度個人工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于12月30日前完成上級評價并辦公室匯總，經總經理審核后，報財務部。

4、試用期員工不參加年中、年終考核。

注：由辦公室將考核資料整理歸入員工個人檔案。以年中、年度考核成績為準核發年終獎金。

五、考核內容：

1、崗位職責考核：

指對每個員工要擔當本職工作、完成上級交付出的任務中所在地表現出的業績進行評價。基本要素由工作目標、工作質量、工作交期和工作跟進等構成。

2、能力考核：

指對具體職務所需要的基本能力以及經驗性能力進行測評。基本要素包括擔當職務所需要的理解力、創造力、指導和監督能力等經驗性能力以及從工作中表現出來的工作效率、方法等。

3、品德考核：

指對達成工作目標過程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、協作精神以及個人修養等構成。

4、學識考核：

指對達成工作目標過程中所表現出的相關知識進行測評。基本要素包括擔當職務所需要的管理學識、專業知識以及其他一般知識等。

5、組織紀律考核：

指對達成工作目標過程中所表現出的紀律性以及其他工作要求等進行測評。基本要素包括遵紀守律、儀表儀容、環境衛生以及接聽電話語言規范等。

六、考核等級：

1、A級（優秀級）95—100分工作成績優異，有創新性成果。

2、B級（良好級）85—94分工作成果達到目標任務要求標準，且成績突出。

3、C級（合格級）75—84分工作成果均達到目標任務要求標準。

4、D級（較差級）60—74分工作成果未完全達到目標任務要求標準，但經努力可以達到。

5、E級（極差級）64分以下工作成果均未達到目標任務要求標準，經督導而未改善的。

七、考核結果的應用（工資指基本工資）

1、月業績考核成績將作為員工年終評比以及職務和工資升降與獎金的重要依據。各分公司經理不再有直接給下屬銷售人員定獎金的權力，當本公司編制內各級崗位遇有空缺或公司擴編增加員工額時，凡考核成績優異人員將予先遞補。

2、月業績考核成績為A級者，當月工資額多發原有工資的5%。

3、月業績考核成績為B級者，當月工資額多發原有工資的2%。

4、月業績考核成績為C級者，享受全額工資。

5、月業績考核成績為D級者，當月扣除工資額的50%，并給予留用一個月處理。如下月考核不合格，給予辭退處理。

6、月考核成績為E級者，當月獎金全部扣除，并給予留用一個月處理。如下月考核仍不合格，給予辭退處理。

7、連續5個月業績考核成績為A，或全年累計8個A者，下年工資額增加5%。

8、全年業績考核成績達到10個A者，下年度工資額增加10%。

9、季度考核：

季度考核成績主要應用于員工職位晉升使用，公司原則上每季度進行一次晉升考核。

10、年度考核：

1、年度考核成績為A級者，享受A類年終獎。

2、年度考核成績為B級者，享受B類年終獎。

3、年度考核成績為C級者，原有職務、工資不變，享受C類年終獎。

4、年度考核成績為D級者，給予留用察看二個月處理，不享受年終獎。

5、年度考核成績為E級者，停職，不享受年終獎。

八、考核紀律：

1、上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓的部屬予以過高評價；上級領導不負責任或利用職務之便考核不公正者，一經發現將給予降職或扣分。

2、各部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經查實，將給予扣分或免去全月獎金。

3、考核工作必須在規定的時間內按時完成。員工每月30日之前未按時交總結及計劃者扣除考核總分的10%；每月3日不按時報送考核表的部門，扣其部門領導考核總分的15%。

4、扣分必須要有依據，做到認真、客觀、公正。

5、弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

附件一：關于分公司經理崗位職責及工作標準

一、任職資格

1、大專以上學歷優先。

2、五年以上市場營銷管理經驗。

3、具有豐富的市場營銷知識和市場操作能力，對市場的運作狀況有準確的分析判斷和較強的控制能力，有一定的發展潛力。

4、洞察力和邏輯思維能力強有一定的營銷思路和領導才能。

二、崗位職責及考評

第一部分：崗位要求（20分）

1、服從管理、尊重下屬。（2分）

2、嚴格遵守公司作息制度。（2分）

3、工作積極，責任心強。（2分）

4、進取心強，每月制定出自己的學習計劃。（2分）

5、關心員工生活、工作，體恤入微。（2分）

6、注重個人儀表、言談舉止，全力維護公司及個人形象。（2分）

7、團結、上進、創新、合作，不得拉幫結派。（2分）

8、上傳下達、準確、迅速、不隱瞞、不欺騙。（2分）

9、善于溝通，及時解決員工消極心態，并能協助其它部門工作。（2分）

10、保守公司秘密，不向別人透露公司的營銷計劃及商業秘密。（2分）

第二部分：崗位職責（60分）

1、每月對部長、主任及員工做兩次營銷管理及市場營銷等相關知識培訓。（4分）

2、每月參加企劃培訓一次，努力提高自身企劃水平，重視個人學習以適應市場發展需求。（2分）

3、每日以電話形式與省外分公司溝通一次，及時傳達推廣部會議精神，幫他們找出問題，并拿出解決方案。（5分）

4、從客觀實際出發，制定分配各分公司的每月銷售任務。（5分）

5、監督、督促各分公司營銷計劃及各項工作落實情況，并隨時加以鼓勵，指正。（7分）

6、做好各部門及總經理之間的溝通，將公司最新營銷技巧及重要指示傳達于各分公司。（5分）

7、每月15日及下月1日向總經理遞交工作總結及工作計劃。（5分）

8、每周日3：00以前將本周工作總結匯報于總經理。（3分）

9、每月28日向總經理以書面形式遞交三點問題、三點經驗。（3分）

10、每次戰役修訂營銷工作計劃，并以書面形式上報總經理。（3分）

11、配合各分公司做好人事管理。（1分）

12、配合企劃部，幫助分公司制定企劃活動，如有必要親臨現場指導。（4分）

13、設立龍虎榜，倒計時牌等，積極貫徹落實分公司百分考核制。（3分）

14、每月參加促銷活動并寫出書面報告。（10分）

第三部分：銷售任務（20分）

1、每月完成任務100%（20分）

2、每月完成任務80%—100%（20×（80-100%）分）

3、每月完成任務60%—80%（20×（60—80%）分）

5、每月完成任務60%以下，不記分

附件二：關于財務部長崗位職責及工作標準

一、任職資格

1、大專以上學歷優先。

2、五年以上市場營銷管理經驗。

3、具有豐富的市場營銷財務知識和市場財務分析能力，對市場資金的運作狀況有準確的分析判斷和較強的控制能力，有一定的發展潛力。

4、洞察力和邏輯思維能力強有一定的營銷思路和領導才能。

二、崗位職責及考評

1、服從管理、尊重下屬。（2分）

2、嚴格遵守公司作息制度。（2分）

3、工作積極，責任心強。（2分）

4、進取心強，每月制定出自己的學習計劃。（2分）

5、關心員工生活、工作，體恤入入微。（2分）

6、注重個人儀表、言談舉止，全力力維護公司及個人形象。（2分）

7、團結、上進、創新、合作，不得拉幫結派。（2分）

8、上傳下達、準確、迅速、下隱瞞、不欺騙。（2分）

9、善于溝通，及時解決員工消極心態，并能協助其它部門工作。（2分）

10、保守公司秘密，不向別人透露公司的一切營銷計劃及商業秘密。（2分）

第二部分：崗位職責（60分）

1、每月對部長、主任及員工做一次營銷會計管理等相關知識的培訓。（4分）

2、每月參加培訓辦事處會計兩次，努力提高自身財務水平，重視個人學習以適應市場發展需求。（2分）

3、每日以電話形式與省外分公司溝通4次，及時傳達公司會議精神，、幫他們的工出問題，并拿出解決方案。（5分）

4、從客觀實際出發，制定分解各分公司、辦事處的每月資金使用任務。（5分）

5、監督、督促各分公司、辦事處會計各項工作落實情況，并隨時加以鼓勵，指正。（7分）

6、做好各部門及總經理之間的溝通，將公司最新營銷技巧及重要指示傳達于各分公司。（5分）

7、每月15日及下月1日向總經理遞交工作總結及工作計劃。（5分）

8、每周日3：00以前將本周工作總結匯報于總經理。（3分）

9、每月28日向總經理以書面形式式遞交三點問題、三點經驗。（3分）

10、每次戰役修訂營銷資金使用計劃，并以書面形式上報總經理。（3分）

11、配合各分公司做好財務人員管理。（1分）

12、配合分公司，幫助分公司制定資金使用活動，如有必要親臨現場指導。（4分）

13、設立龍虎榜，倒計時牌等，積極貫徹落實分公司百分考核制。（3分）

14、每月檢查各辦事處財務情況，并寫出書面報告。（10分）

第三部分：目標任務（20分）

1、每月10日核算出事業部上月經營情況。（10分）

2、每月5日完成各分公司上月經營情況。（5分）

3、每月5日完成事業部工資核算。（5分）

附件三：辦事處主任崗位職責及評分標準

第一部分：工作品德及態度（占20分）

1、關心員工，忠于職守，視公司為家。（2分）

2、關心員工，富于合作。（2分）

3、按時上、下班，遲到一次扣0.5分。（3分）

4、服從上級、尊重下屬。（2分）

5、工作積極、責任心強。（2分）

6、進取心強、不斷學習，不斷進步。（3分）

7、注重外表、舉止，維護個人及公司形象。（2分）

8、嚴格遵守公司機密。（4分）

第二部分：工作內容及工作標準（占80分）

1、日常管理（7分）

A制定作息時間、記錄考勤。

B召開晨會、晚會、周會、半月會、月結會。

C統一存放員工工作日志，每周批改一次。

2、內部建設標準（7分）

A一記（工作日記）

B一榜（龍虎榜）

C一牌（倒計時牌）

D一箱（意見箱）

E二圖（組織機構圖、城區查戶圖）

F二表（工作推進表、促銷活動推進表）

G四制度（獎罰制度、學習制度、員工晉升制度、投遞檢查制度）

3、請示匯報體系（26分）

A請示（1分）

招聘、辭退、晉升員工及時請示上級

B匯報

（1）一周工作匯報（每周四上報銷售部長）（8分）

（2）每周不少于2篇刊登《市場快訊》的稿件，由會計周四帶回。（4分）

（3）月管理績效表（每月2日前上交上月表格給部長）（5分）

（4）專刊發放一覽表（次月2日上交財務部）（1分）

（5）辦事處基金使用一覽表（次月2日上交財務部）（1分）

（6）銷售明細表（次月2日上交財務部）（1分）

（7）員工提成明細表（次月2日上交財務部）（1分）

（8）考勤表（次月1日上交財務部）（1分）

（9）物資申請計劃表（每周四上報下周計劃表）（1分）

4、工作標準（20分）

A愛崗敬業、身先士卒、率先垂范。

B遵守公司各項制度。

C認真學習公司各項制度、文件，并向辦事處人員宣讀，做到上傳下達。

D監督執行各項財務制度及報銷審批，保證貨款安全。

E制定辦事處員工培訓計劃，每周一次，要求每人寫出培訓體會，上報。

F召開辦事處員工交流學習會（每周二次）并記錄會議內容，上報。

G每月參加10次促銷活動，有書面報告。

5、銷售任務（40分）

每月銷售任務完成100%得40分

每月銷售任務完成80—70%40×（70—100%）分

第4篇：財務部業績總結范文

剛才，每個人都對自己去年的工作進行了總結，有的比較詳細，有的比較簡單。總的看基本上比較全面的肯定了工作成績，也查找了不足，明確了方向。下面，我想結合去年的工作，就如何做好今年的工作講幾點意見。

我們公司比較小，財務部一共5個人：出納、會計、倉庫管理員。怎么樣才能做好我們的工作，我想從以下幾個方面給大家做一點提示。

第一，熱愛本職工作。要做好財務部的工作，首先大家要熱愛財務部的工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。只有熱愛財務部工作，才能發揮自己的才能，在財務部做出一番成績，為公司當好“管家”。同時，要做一個安穩、踏實、勤勉的人。我們財務部的工作繁瑣而枯燥，這需要以很好的心態來面對，要在平凡的工作中做出不平凡的業績，要在枯燥的工作中找到樂趣。如果能做到這些，你就具備了做好財務工作的基礎。

第二，要增強責任意識，工作做到日清月結。我們大家管錢管物，來不得半點馬虎，一定要增強責任意識，加強工作責任心，像居家理財一樣，干好本職工作，盡量減少人為的紕漏。比方說，全年倉庫物資在盤點時數量都調好了，可到了月底倉庫的個別材料的數量賬面數與實際庫存數量相差很大，這就是工作責任心不強造成的。這會新的錄單員上任了，一定要引以為戒，要以高度負責的精神對待工作，錄單一定要及時，每日清完，審核員審單時要認真仔細，不能馬虎大意。總之，不論是財務工作，還是物資管理工作，都要做到日清月結，決不允許再出現賬物不符的現象。否則，我們要按照規定追查責任。

第三，嚴格遵守制度，按規定辦事。我們財務工作所涉及到的各個方面，幾乎都有法律、法規和規章制度的約束，大到國家法律和地方法規，小到我們公司自己制定的各項財務制度，這就要求我們財務人員所從事的每一項工作都能遵紀守法、循規蹈矩。

第四，注重職業道德。大家都要以會計職業道德規范自己的行為，主要是：愛崗敬業、誠實守信、廉潔自律、客觀公正、堅持準則、提高技能、參與管理和強化服務。我們財務部人員每天與錢、物打交道，必須意志堅定，心地純潔，不能有私心雜念。財務數據也是商業秘密的一部分，不能隨意透露，必須守口如瓶。

第五，做好事前預算、事中控制、事后分析工作。做好財務預算工作，是事中控制、事后分析的數據依據。要根據公司的發展戰略，編制各項財務預算指標，要有可操作性，達到公司預期的管理目標。財務預算要包括收入達成總目標、成本費用控制總目標、各種稅費繳交總目標、經營成果總目標等。

第5篇：財務部業績總結范文

【關鍵詞】財務部門 施工企業 合同管理

施工企業的主要業務是承攬工程并進行施工活動，其先與發包方簽訂施工合同來約定雙方權利義務關系，然后通過施工管理執行合同條款，同時運用對資金的籌集，計劃和使用等財務管理手段，實現企業經營目標。所以合同管理和財務管理在施工企業生產經營中有著緊密聯系，共同促進工程順利完成。施工企業應深刻認識財務部門參與合同管理的必要性，讓企業財務部門全程參與施工合同管理，以實現降低成本，提高經濟效益的目的。

一、施工企業財務部門參與合同管理的必要性

（一）可對施工合同是否符合國家法律法規進行把關

財務部門參與施工企業合同管理，可對擬簽訂的施工合同是否符合國家的法律法規進行監督，讓企業在守法的基礎上拓展業務，獲取收益。

（二）可為施工企業簽訂合同提供準確的信息

財務部門參與施工企業合同管理，憑借其對財務風險的識別和判斷，可及時發現或估計項目工程潛在的風險，從而采取必要措施把風險降到最低。

（三）可確保施工合同的順利履行與結算

施工合同訂立后，如果建設單位違反合同條款，不按合同約定的時間，金額或者方式支付工程價款。財務部門參與施工企業合同管理，可與其他業務部門一起做好合同管控措施，做到發現問題及時與建設單位磋商，保證合同的順利執行，確保施工企業資金的安全與順利回籠，提高企業的盈利能力和管理效率。

二、財務部門應全程參與施工企業合同管理

（一）配合投標部門進行建設單位資信調查

施工企業的產品是工程項目，建設單位為確保建設項目順利實施，一般會在招標文件中對投標企業的規模和資質以及業績等方面作一些限制。符合投標條件的施工企業，也不能“有奶便是娘”，盲目進行投標。應該在投標前對項目實施風險進行分析，最主要的風險就是能否及時、足額收到工程價款。此過程中需要財務部門與投標部門相互配合，先對招標單位的財務狀況和信用情況等進行調查分析，根據分析的結果評定其信用狀況，然后決定是否參與投標。

（二）參加投標前的項目評審工作

投標前的評審，施工企業應組織法律部門、技術部門，財務部門等其他專業人員共同參與。通常是各部門分別從各自角度對擬投標項目進行評審。財務部門在其中承擔的主要工作是：

1.測算企業自身是否具備足夠資金實施投標項目。建設工程投資額大，實施周期長，如果預付款比例不高，施工企業則需要墊資投入。企業需要考慮資金的供應以及外部融資成本，還應該考慮與其他正在施工的項目是否會發生資金需求方面的沖突。

2.對項目利潤進行財務預測。目前建筑市場僧多粥少，競爭激烈，企業要控制經營風險，利潤的預測十分重要。如果測算不準確，以不合適的報價去投標，可能因報價過高無法中標與項目失之交臂，也可能因低價中標但出現虧損的后果。財務部門在配合進行利潤測算時，要充分考慮材料費，人工費，機械使用費等合同主要成本，還要考慮在不同的付款方式下，因資金的占用而帶來的機會成本。

（三）參加合同簽訂時的評審工作

施工企業中標后，緊接著面臨的問題是與建設單位簽訂正式合同。合同簽訂過程的審核是不可缺少的。在這個環節中，仍需要企業各部門共同參與，進行把關，并在必要時參與商務談判。財務部門在此環節中承擔的主要任務是：

1.審核合同中所涉及的單價及金額等是否正確;

2.審核合同的工程款支付方式是否與標書文件一致，必要時參與商務談判，以獲取更有利于施工企業的工程款支付方式。

3.審核合同中所列條款是否符合國家財經稅收法律法規。

（四）對合同執行過程進行監督

工程建設實施周期長，如果在執行過程中控制不好，則會出現施工期延長，利潤空間下降的情況。在這個環節中，財務部門承擔主要職責是根據合同的內容進行監督。

1.在合同執行過程中，財務部門應該及時核算合同成本和合同利潤。每月末將合同已發生的材料成本、人工成本、機械使用成本與合同報價進行比對。如出現利潤降低或即將虧損的跡象，應及時匯報公司管理層，由管理層組織相關人員分析原因，尋找對策。這樣及時對合同執行成本進行監控，能有效防范合同執行過程中風險。

2.對照合同的工程款支付條款，及時申請建設方支付工程價款，并協助管理層對各工程項目部進行業績考核。根據合同條款，對于建設單位應該支付工程價款的項目工程，如工程項目部未及時申請支付，財務部門應督促他們及時申請，催要合同價款。資金是施工企業的血液，只有及時收回工程價款，才能是企業各項經營活動正常運轉，避免施工企業因資金不足而陷入業務停頓或癱瘓狀態之中。

（五）參與對合同履行情況的評估工作

施工企業應當建立合同履行情況的評估制度，至少于每年年末對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進行分析評估，財務部門在評估工作中，與其他部門一起參與合同的總結與分析，找出合同管理中的不足之處，制定相應的措施進行改進和完善。

總之，施工企業的合同管理工作，財務部門參與其中是非常必要的。施工企業財務人員應與其他業務部門一道，全程參與到合同管理工作中去，不斷提高企業財務管理水平。

參考文獻

第6篇：財務部業績總結范文

一、房地產企業推行全面預算管理所具有的積極意義

房地產企業全面預算管理是指以目標利潤為導向,在考慮房地產企業可持續發展的基礎上,以一系列的預算、控制、協調、考核為內容,建立一套科學完整的數據處理系統,對整個房地產企業的全體人員、全部業務、全部過程實施預算控制和管理,并對實現的業績進行考核和評價。

第一，推行全面預算管理可以提高房產企業控制水平，增強自身抗風險能力。房地產項目開發周期長，成本、銷售等指標的事前事中控制尤為重要。全面預算管理是一個以預算為標準的管理控制系統，并涵蓋了經營活動的方方面面，在執行過程中，通過分析和反饋，可以實時掌握預算執行的進度和結果，及時調整和應對，以保證企業經營目標的如期實現。房地產行業外部競爭的激烈性和調控政策的不確定性，需要通過全面預算管理提前做好風險評估及準備。通過全面預算管理，設定風險預警點，特別是資金預警點，做好風險防范管理，建立風險應對機制，從而提高企業應對風險的能力。

第二，推行全面預算管理可以提升房產企業整體績效和綜合管理水平。對于集團性房地產企業而言，全面預算管理貫穿于集團及下屬子公司經營管理活動的各個環節，是提升公司整體績效和管理水平的重要方法。通過全面預算管理，實現股東對經營者的有效制約，最終實現集團公司對下屬公司經營活動的有效計劃、控制與管理。

二、當前房地產企業全面預算管理工作中存在的問題與不足

第一，預算管理與企業戰略管理缺乏有機結合。缺失企業戰略環境下的預算管理,企業管理層只會重視短期活動而忽視長期目標,造成短期的預算指標與長期的企業發展戰略不相適應,各期編制的預算銜接性差,各年度、季度和月份預算的推行無助于企業長期發展目標的實現,這樣的預算管理難以取得預期效果。由于房地產行業缺乏規范的預算標準,因而許多房地產企業通常是單項預算,結果是集團公司的戰略實施沒有具體的數據支持,預算與集團公司的戰略缺乏聯系。

第二，預算管理制度不完善。目前,許多房地產企業及其項目實施單位的各種預算管理還是松散型的,上層的目標與基層的實施缺乏緊密的聯系和實質性的合作與交流。究其原因,這與沒有建立一個強有力的預算管理組織體系有直接的關系,以至于企業缺乏整體規劃,無法落實預算編制的目標和對預算的考核與監督,預算管理的作用得不到充分發揮。

第三，對于預算管理工作沒有一個全面的認識，尚未真正實現全員參與。毫無疑問,全面預算是財務收支預算的發展,但不能據此就認為預算只是一種財務行為,由財務部門負責預算的制定和控制就可以了,甚至把預算理解為僅是財務部門控制資金支出的計劃和措施。其實,全面預算是企業全員的行為,在房地產行業尤其如此,它與全體員工、項目的工期管理、預決算管理等息息相關,是所有相關管理的集中體現。

第四，預算執行乏力，沒有發揮應有的功效。我國大多數房產企業采用的是項目公司制度，為節約成本，往往不設預算管理組織機構，將預算的編制和執行放到財務部門。由于財務部門工作的局限性，無法對所有企業支出的合理性和必要性做出正確的判斷，只能單純根據預算額度決定是否批準支出，這使得企業發生支出時往往使財務部門和其他職能部門產生矛盾，造成互相扯皮，而預算由于與業務部門的脫節而無法為決策層提供科學合理的決策依據，最后導致預算管理形同虛設。

第五，對于預算的考評流于形式，缺乏有效的監管。我國的預算管理考評大都還采用傳統的業績考評體系，這種體系主要以財務指標為核心，忽視對非財務指標的評價。隨著社會環境的發展變化，這種單一的財務指標已遠遠不能滿足預算管理的要求。過分強調財務指標，一方面不能全面準確地評價企業與管理人員的經營業績，另一方面往往會事與愿違。如前所述，會迫使管理人員采取一些與企業長期發展不一致的短期行為。

三、強化房地產企業全面預算管理的切實對策

第一，預算管理與企業戰略緊密結合,使全面預算成為實現房地產企業長期發展戰略的基石。預算管理是對計劃的數字化反映,是落實企業發展戰略的一種有效手段。通過運用財務信息和非財務信息來體現和發展房地產企業戰略方針,利用更為合理的全面預算編制方法構筑較為完善的全面預算管理體系。因此,房地產企業在實施預算管理之前,應該進行市場調研和企業資源分析,明確自己的長期發展目標,以此為基礎編制各期的預算,這樣可以使企業各期的預算前后銜接起來,從而避免預算工作的盲目性，確保預算平穩順暢的實施。

第二，完善全面預算管理的制度建設。針對房地產企業預算管理中的難題,應該有一套邏輯科學、合理規范、結構嚴謹的組織制度體系作保障。制定全面預算管理制度,主要包括:明確責任中心的權責、界定預算目標、編制預算、匯總、復核與審批、預算執行與控制管理、業績報告及差異分析、預算指標考核。依據預算管理的原則、方法、流程和程序編制企業的預算,實施預算管理并依據預算對責任單位和個人進行考核等。會計核算上根據企業集團管理模式和房地產行業特點,建立一套房地產項目開發成本、費用科目體系,作為預算項目成本、費用依據,指導項目的預算工作,并逐步形成房地產企業自身的成本、費用定額標準。

第三，對于預算管理要給予足夠的重視，全員參與。房地產企業全面預算涉及項目開發前期研發、營銷策劃、工程管理、物業管理等各個部門,涉及項目開發經營活動的方方面面和各個環節,因此,房地產企業全面預算講究的是部門合作、共同努力,而非財務或某個部門孤軍奮戰。應在預算管理委員會的組織下,各相關部門人員共同研究項目目前的狀態和可能發生的情況,分工編制預算,具體是:營銷部負責收入預算和營銷策劃廣告等費用預算。前期研發、工程、供應等部門負責開發成本項目預算。人力成本、培訓費等由人力資源部負責預算。財務部負責稅費及其他費用等預算,并擔負最后的匯總、分析任務。

第四，加強預算的執行力度，切實發揮預算的管控作用。預算的編制只是全面預算管理的起點，要使預算管理達到既定的目標，真正重要的是后邊的執行部分。那么，在企業中如何增加預算管理的執行力呢？首先，要讓領導層重視，提高預算的約束力，同時以身作則，在經營活動的過程中嚴格按預算執行，給實施全面預算管理樹立權威。其次，要將預算層層分解，落實到具體的科室，甚至落實到具體的責任人，建立嚴格的授權審批制度，“誰簽字，誰負責”，把權力和責任統一起來。財務部門需嚴格審查授權范圍，對傳遞到財務部門的每張付款憑證，相關責任人員的簽字齊全以后，方可受理。如果出現預算外支出，必須啟動更加嚴格的審批流程，除相關責任人員簽字外，還需更高級別的相關領導簽字，并附預算外支出原因以及對相關部門預算的影響程度。

第五，加大預算的監管考核力度。只有引入預算考核機制，將獎懲措施與預算的完成程度充分聯系起來，才能真正實現企業的預算管理。對房地產行業而言，應根據職能部門確立考核指標，銷售部門主要考核的是銷售收入及回款率完成情況；工程部門主要是成本是否超預算及建設進度是否按預算進行；管理部門則是費用支出是否在預算的控制范圍之內等等。但實際考核時卻不能僅考慮這些靜態指標，還要考慮到非財務業績考評指標，如顧客滿意度、作業標準、創新能力、成長性等。只有建立了科學的預算考核體系，才能激發員工完成預算的積極性，使全面預算管理真正落到實處，成為企業成長的有效手段。

第7篇：財務部業績總結范文

2017年終企業財務個人工作總結一

財務部緊緊圍繞集團公司的發展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在20XX年做了大量細致的工作：

一、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算

財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規，認真履行財務部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統計各項基礎數據的錄入、統計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統一調撥、支付等等，每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施ERP軟件為契機，規范各項財務基礎工作用

在經過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務部按新企業會計制度的要求、結合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎資料的設置均根據實際的業務流程，并針對平時統計和銷售時發現的問題和不足進行了改進和完善。如：設置存貨調價單，使油品的銷售價格按照即定的流程規范操作;設置普通采購訂單和特殊采購訂單，規范普通采購業務和特殊采購業務的操作流程;在配合資產部實物管理部門對所有實物資產進行全面清理的基礎上，將各項實物資產分為9大類，并在此基礎上，完成了ERP系統庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統，并于10月初結束了原統計軟件同時運行的局面。目前已將財務會計模塊升級到ERP系統中并且運行良好。

三、制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用

根據集團年初下達的企業經濟責任指標，財務部對相關經濟責任指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務執行過程中，嚴格控制費用。財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各責任單位分析經營情況和指標的完成情況，協助各責任單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。

四、資金調控有序，合理控制集團總體資金規模

由于原材料市場的價格不穩定，銷售市場也變化不定，在油品生產與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據集團公司經營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。

五、加強財務管理制度建設，提高財務信息質量

財務部根據公司原制定的《財務收支管理細則》的實際執行情況，為進一步規范本集團的財務工作、提高會計信息的質量，財務部比較全面的制定了財務管理制度體系，包括：財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、ERP管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。平時財務部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。

六、開展了以涉稅業務和執行企業會計制度、會計法及其他財經法律、法規的自查活動

為了規范財務行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務部組織了在本集團公司內的20xx年年終財務決算的財務自查活動，在年終決算之前清理了關聯企業的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務利息費用及時追蹤開具了發票等等一系列的財務自查活動。騁請了稅務師事務所對07年的帳務處理做了預審，對審計和自查中發現的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。

七、組織財務人員培訓，提高團隊凝聚力

財務部組織了兩批財務人員培訓與經驗交流會，對整個財務系統做了工作總結和預期的工作計劃展望，將財務人員分成會計、出納和統計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座，豐富了財務人員稅務知識。邀請了審計部、資金部、資產部和財務人員做了深入的交流。增強了整個財務鏈各部門工作的協作性，強化了各崗位會計人員的責任感，促進了各崗位的交流、合作與團結。

八、提出了全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式

根據20xx年經營目標和各項成本核算指標的實現情況，財務部提出了全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解于企業各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。在20xx年數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定了20xx年度各單位的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過分散權力，集中監督來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。

20xx年，為實現本集團公司的全面預算管理和總體發展目標，財務部的工作任重而道遠。為此，需要在以下幾個方面繼續做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務風險。

2、根據全面預算管理制度和預算管理指標跟蹤預算的執行情況，監控預算費用的執行和超預算費用的初步審核，按月準確及時地提供預算執行情況的匯總分析，為實現本集團和各單位的預算指標提出可行性措施或建議。

2017年終企業財務個人工作總結二

在競爭激烈的市場中，在公司領導的正確指導下，我公司上半年銷售業績比去年同期有著大幅度的提升，也是公司突飛猛進的階段，從而也確定了我公司在西南同行業中的地位。現將我公司20XX年上半年財務工作總結如下：

一、公司的銷售業績穩居西南地區第一

在兩位老總的領導下，作為西南地區的家用、商用、筆記本的分銷商，各類產品的銷量始終保持穩中有升，今年總計銷售萬元，與去年相比上升%，從而確保了公司在這個地區這個行業中的商業地位，為明年的銷售起了一個好的開端。

二、公司的內部管理較往年有進一步的提升

在內部管理上，公司的人員結構作了合理的調整和增加，為各部門工作的開展提供了充足的馬力，使他們更有充足的干勁為客戶服務為公司服務;在人事管理上加強了員工思想素質和業務素質的培訓，經過培訓是他們的綜合素質得到更高層次的提升，從而更進一步的提高了公司的對外品牌形象;在辦公設備上，不斷的更新設施設備，切實做到了為員工創造了一個良好的工作環境，這樣也為他們能更好的為客戶為公司服務提供了有力的保障。

三、財務管理工作上，做好財務工作計劃，加強財務管理，杜絕一切不合理的開支，增收節支，開源節流。

在公司規模不斷擴大的這一年，門市的開張，產品的增多，在無形中增加了財務的工作量，對財務工作提出了更高的要求。在應收款、費用及各項開支不斷增大的同時，我部門在加強財務管理上制定了一些措施，主要措施有：

(1)嚴格執行財務制度，規范財務行為，堅持收支兩條線，加強財務核算和財務監督，杜絕不合理開支，加強應收款項的回收，盡量減少不必要的損失，為公司增收節支。在實際工作中做到每周出應收報表，各類流水帳目做到日清月結，與產品部人員緊密配合，積極有效的回收資金，為訂單的執行作好配合工作，使各類產品的存儲趨于合理化，為銷售人員搭建起一個好的供貨平臺。

(2)各項收支做到帳帳相符，帳實相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據，費用報銷具有實效性，做到監督有力。在實際工作中，大額報銷實行提前早通知，報銷金額與票據符合，對于不合理的開支完全杜絕。

(3)公司的利益高于一切，增強員工的主人翁責任感，人人為增收節支，開源節流做貢獻。明白一個簡單的道理，公司與員工是同呼吸共命運的，公司的發展離不開大家的支持，大家的利益是通過公司的成長來體現的。在銷售旺季，大家的努力也得到了回報，這是有目共睹的，事實勝于雄辯，這是一個不爭的事實。四。堅持以人為本，加強經營管理公司在今年的銷售過程中，雖然取得了良好的成績，但是隨著人員的增加，各類費用與開支也在增大，使得公司的利潤得不到體現，而且還出現了一系列的問題，那么在市場經濟條件下，怎樣才能提高公司效益，提高員工的收益，是今年一直以來在探討的一個問題。從內部來看，員工的積極性不高，出現了相互攀比工資高低的心理，工作不專心、不敬業，使得部門之間的協調性降低;從外部條件來看，不管是客戶資源還是供方給予的支持，公司是具備獲得更大利潤這個條件的;怎樣才能解決員工的問題，

1、就是要從根本上來尋求一個合理的機制，獎勤者，罰懶者，做到獎罰分明，激勵機制健全，才能調動起大家的積極性，但是這是一個漸進的過程，必須要依靠公司骨干分子起帶頭作用;

第8篇：財務部業績總結范文

【關鍵詞】 電力企業財務 預算管理 存在的問題

前言

隨著現代企業的日趨成熟，財務預算管理作為一種推動企業發展的管理系統，是現代企業實現公司治理和企業整合最有效的手段之一。長期以來，我國電力企業處于國家計劃管理下，相當多的國有電力企業的財務預算管理仍帶有計劃經濟時代的特征，如何提高管理水平，更好地應對日益激烈的市場競爭，是其面臨的首要問題。由于電力行業經營的資本規模巨大，對國民經濟的影響深遠，這決定了電力企業財務預算管理的責任重大。同時國家明確提出了“政企分開，廠網分離，競價上網”的改革思路，把建立競爭性電力市場作為改革的方向。為適應電力體制改革的需要，迫切地要求電力企業科學規劃和控制企業的經濟活動。本文為電力企業提出了一個可操作的管理制度框架，以期能在新形勢、新環境下有效的控制成本，提高勞動生產率，全面提升企業效益，實現公司的長遠發展戰略。

1. 全面財務預算管理的內涵

全面財務預算管理是企業在科學的市場預測基礎上，將企業的長期發展戰略目標進行細化和量化，層層分解、下達于企業內部的各個經濟單位，以一系列的預算、控制、協調、考核為內容，對企業生產、銷售、分配等經營活動進行預測決策和目標控制的，一種集系統化、戰略化、人本化理念為一體的現代企業管理模式，通過業務、資金、信息的整合，明確適度的分權、授權，戰略驅動的業績評價等，來實現資源合理配置、作業高度協同、戰略有效貫徹、經營持續改善、價值穩步增加的目標。

2. 電力企業財務預算管理的現狀及存在的問題

我國電力企業經過多年的實踐，已逐步建立起自己的財務預算管理體制，提高了企業的管理水平，取得了一定的經濟效益。但在實際工作中，由于行業的特殊性，加上企業改制等問題的影響，在具體執行財務預算管理的過程中，還存在著許多問題，影響了實施效果，主要有以下幾方面：

2.1對全面財務預算管理的認識問題

2.1.1重視短期活動，忽視長期目標。財務預算管理的特征之一就是具有戰略性。而基層電力企業往往在沒有企業戰略的環境下搞預算管理，只注重局部利益，忽略公司整體利益，只重視短期活動，忽略長期目標，使短期的預算目標與長期的企業發展戰略不相適應，導致預算 “ 近視”，導致企業集團的長期利益受損。此外，各期編制的預算銜接性差，各年度、季度和月份預算的推行無助于企業長期發展目標的實現，預算管理難以取得預期效果。預算必須考慮企業的生命周期，而不僅僅是一個會計年度，或者是一個月。僅僅針對企業年度經濟活動制定管理制度，只重視年度、季度、月度預算的編制，將會忽視企業長期發展目標，使財務預算管理難以取得預期的效果。

2.1.2缺乏整體觀念。財務預算管理是一項全面的管理行為，需要各職能部門積極配合才能達到預期效果，其基礎和最終控制的都是整個企業的各項經營活動，不僅僅是某個部門或某一方面的管理，因此，預算管理需要由企業最高管理層來領導，各職能部門來積極配合，才能達到預期的效果。目前我國電力企業在財務預算管理的實施過程中，更多的是注重會計行為，為預算而預算，忽視了相關單位之間的相互聯系和配合，從而不能有效的配置和利用資源，影響了企業發展目標的實現。

2.1.3財務預算管理指標缺乏必要的客觀性。目前，我國電力企業編制年度預算主要是根據年度財務計劃結合上年指標完成情況來制定。這種依靠經營目標、任期目標，以歷史指標值和過去的活動為基礎，確定未來的預算指標值的方法，是一種粗放式的經營管理，預算指標缺乏客觀性，容易造成經營資源的流失，難以適應市場發展的需求，也難以成為考評各部門、各單位的標準。

2.2預算的編制和修訂問題

2.2.1預算編制方法單一。由于預算在我國企業中的運用尚處初期，因此大多數企業在預算的編制上只采用固定預算、增量預算和定期預算的方法編制，習慣于在基年的基礎上考慮預算年度的變量因素權衡預算。固定預算就是以前期的實際執行結果為基礎的預算編制方法是指在編制預算時，只根據預算期內正常的、可實現的某一固定業務量水平作為唯一基礎來編制預算的一種方法。但這些方法容易使新的預算受到既成事實的影響，過于機械呆板，可比性差，并容易使某些不合理因素得以長期沿襲。

2.2.2各個部門的協同配合不夠。財務人員不能夠準確的其他部門的狀況，這就需要各個部門將實際情況及時的反饋給財務部門。財務部門根據匯總的數據，對財務預算進行調整，才能使預算得到及時、順利、嚴格的實施。因此需要電力企業改變以往財務部門一家唱“獨角戲”的模式，在發揮財務部門橋梁紐帶作用的同時，建立其與業務部門的常態溝通交流機制。

2.3財務預算的管理與執行問題

2.3.1管理力度不夠。為了使全面財務預算管理工作有條不紊的進行，一般應設立預算管理委員會，負責全面財務預算管理工作的編制、控制、協調和指導。在我國大多數電力企業中預算負責機構僅在預算編制上發揮作用，甚至有的企業不設預算組織機構，缺少預算管理委員會，使得預算在執行過程中作用不大，尤其是預算的執行差異分析與控制往往是對預算執行結果進行分析，這種分析最多只能起到事后評價的作用，事中、事前控制作用相對來講比較差。

2.3.2預算指標的執行存在不確定性。在預算指標執行過程中有著各種不確定性因素，進行適當的調整是不可避免的。在現行的預算管理制度下，由于預算指標的完成直接涉及到職工的切身利益，這就使得預算管理實施過程中受人為因素的影響，使預算執行難以達到預期的效果。

2.4激勵與約束問題

2.4.1激勵約束作用不顯著。財務預算有一個重要的目標就是通過財務預算管理全過程來激發員工的積極性、主動性和能動性，順利地完成預算任務，實現企業的經營目標。但實際上財務預算在電力企業激勵作用很小，究其原因還是由于我國資本市場的不完善、電力市場等要素的市場化程度較低，電力企業沒能把激勵機制和約束機制與財務預算有效結合。

2.4.2預算考評缺乏激勵性。全面預算管理是一種集系統化、戰略化、人本化理念為一體的現代管理模式，它通過業務流、資金流、信息流、人力資源流的整合，明確適當的分權、授權，戰略驅動的業績評價等來實現資源合理配置， 戰略有效貫徹、經營持續進行，價值穩步增加的目標。因此企業需要制定科學完善的預算考核指標和政策。然而，期末預算考評不到位使相關部門和員工對執行預算積極性不夠高，過于強調經營業務的不確定性，強調預算調整的“ 柔性 ”而使預算指標的制定和執行變得十分隨意，預算形同虛設，其控制職能無法有效發揮。

3. 加強電力企業財務預算管理的措施

3.1樹立全員財務預算管理理念

全面財務預算涉及到企業生產經營活動的各方面，執行的好壞不僅需要領導的支持，而且需要全員的參與。預算的執行者應當是最為熟悉情況的，實際上預算編制的完整 、水平高低 、如何完成預算目標，他們最有發言權。因此要動員企業全體員工主動參與預算的編制和控制，促進信息更廣泛交流，增加全面預算的科學性和可操作性。企業可以利用內部網站、知識競賽等多種形式，使全體員工充分認識到全面財務預算管理成功與否，與企業經濟效益和員工利益息息相關。要使廣大員工明確公司的發展方向和奮斗目標，通過宣傳，使廣大員工了解企業年度獲利目標及本崗位收入、支出的具體目標。

3.2選擇全面的財務預算編制方法

要改變過去預算編制中簡單的增或減編制方法，靈活運用彈性預算、零基預算和滾動預算的編制方法。首先，為提高預算的科學性和合理性，在不能準確預測預期業務量的情況下，應根據成本形態及業務量、成本和利潤之間的依存關系，按預算期內可能發生的業務編制彈性預算。

其次，為了使預算更切合實際，有力地壓縮各項可控費用調動申報單位的積極性和創造性，合理使用資金，企業管理費用等可控費用應采取零基預算的編制方法。最后，為了保持預算的連續性和完整性，在動態中把握企業的未來，使預算與實際情況密切地結合，企業的整個預算要采用滾動預算的編制方法。

3.3加強對企業全面財務預算的管理與控制

要有效進行全面預算控制，必須建立預算執行信息反饋，及時化制度 借助現代化管理手段，通過內部會計報告制度， 為實現預算控制確定保障基礎。企業必須組成預算管理委員會并建立預算執行信息反饋制度，把預算指標按層次分解、落實，進行考核。預算委員會各職能單位分別承擔各自的職能，既保證預算管理的順利實施，又便于協調企業內部各部門之間的經濟活動和利益沖突。同時要加強對預算執行過程中的控制，做好對預算執行結果的分析，及時發現并解決財務預算管理中的問題，對需要調整的預算及時進行調整，使之更加切合實際。

3.4健全企業內部競爭激勵機制，豐富預算考核考評指標

預算管理的結果最終體現在企業的經營業績上，而預算本身提供了企業經營業績的評價標準，強化了企業的內部控制，是對企業計劃的數量化、貨幣化的表現，建立健全企業內部競爭激勵機制，對各部門實施量化的業績考核，獎罰分明，便于調動職工的積極性，使企業的經營管理活動更加規范和完善。一方面，在預算執行過程中，通過預算這些指標的考核向有關方面提供戰略目標的實現情況，揭示實際業績與預算的偏差，從而實現對過程的控制。另一方面，通過這些預算指標的考核使電力企業總結成功經驗，吸取失敗教訓，為未來戰略發展方向的重新定位提供有力的信息支持。

結束語

第9篇：財務部業績總結范文

8月下旬的一天，在太平洋證券股份有限公司（以下簡稱太平洋證券）的北京辦公室，本刊記者見到了其財務總監許弟偉。懸掛在大廳里的液晶顯示器上一片綠色，顯示當天的三大指數及所列個股仍在下跌。截至本刊發稿，中國A股市場依舊還沒解除“振動模式”――誰都不知道在何時、在什么標準下才可以將這一場從6月份開始的股災定義為“結束”。

對于上市券商的CFO們而言，這里是另一個“風口”，只不過站在這個風口里，感受到的不是助推力和美好想象，而是猛烈的震蕩和捶打。許弟偉是個樂觀的人，但也坦言“最近一段時間挑戰非常大，要想辦法保住上半年的勝利果實。”在太平洋證券最近的2015年度半年報中，業績表現確實不錯：報告期內，公司實現營業收入18.79億元，比上年同期增加了14.61億元，增加了349.40%。

太平洋證券是國內第七家登陸A股的券商，注冊地在云南昆明。2013年3月，中國證監會公布《證券公司分支機構監管規定》，對證券公司設立分支機構不再作數量和區域限制。根據規定，只要經營規范、具備管理控制能力、不存在重大風險的證券公司，均可設立分支機構。由此，太平洋證券開始從區域性券商走向全國。

全牌照太極拳

目前太平洋證券已有65家分支機構，其中5家分公司、60家證券營業部。許弟偉將上半年的業績表現歸結為三個原因：好行情+資金杠桿+企業盈利能力提升。

2015年上半年A股市場總體呈量價大幅度上升態勢，雖6月股指有所下降，但滬指和深指仍分別上漲了32.23%和30.17%。截至2015年6月末，全國 A 股、基金交易量 146.79 萬億元，同比增長 557.97%。“券商業績和市場行情有很大關系。受益于A股成交量的屢創新高，上半年我們所有業務表現都不錯，可以說是百花齊放、量價齊漲。”許弟偉說。查閱半年報數據可知，太平洋證券的經紀、信用和自營等業務同比大幅增長，成為上半年業績增長的主要動力，整體業績也實現穩步增長。

作為一家全牌照券商，許弟偉認為目前并沒有必要去凸顯單個業務版塊的重要性，“當然大經紀、資管、投行和自營四個業務還是券商的最基本業務，不過隨著市場和政策環境的不斷變化，我們的業務也在不斷拓展。”許弟偉笑言，“凡是能賺錢的，就不妨都去試一試。”從2010年開始，很多政策開始放開，比如監管部門對融資融券全面松綁、IPO業務開閘、券商的融資渠道增加，同時財務杠桿比率提高等。如何順勢而為，充分利用政策利好？許弟偉心里的算盤打得很準：2014年，太平洋證券以定向增發的形式募集資金37.59億元，扣除全部發行費用后凈額為37.02億元，其中轉入股本7億元，余額30.02億元轉入資本公積。“加上原有20億資金，公司自有資金已達57億元，同時充分利用了財務杠桿，融資100多億。”許弟偉說，“資金規模和原來已經不是一個數量級了，所以也非常明顯地體現在了半年報業績變化上。去年的定增時機很好，太早會形成資金沉淀，太晚又有可能跟不上業務需求。”

從2007年年底上市到現在，太平洋證券的團隊建設也在隨業務擴容而完善。“全體員工的努力和這么多年的經驗積累對業績增長也起到了重要作用。市場機遇好的時候，也正是對公司內功和盈利能力的考驗。同時也應該看到，在23家上市券商里，我們的絕對額還不算高的，還有差距。”處于這樣一個風口浪尖上的行業，許弟偉保持著警醒和謹慎。

2015年6月份之后，A股市場行情急轉直下。上證指數一度跌落至3000點以下。當被問及在振幅如此巨大的市場環境中如何避險時，許弟偉給了一個看似消極的答案：“有些風險是完全不可預知的，行情要跌，誰都沒辦法，我們只能是盡力而為。”不過，在當前的中國資本市場，打一套慢悠悠的太極拳也許更能強身健體――無為而治，則無不治。在逆流兇猛時，無為而治積蓄了力量，保留了騰挪空間。在這種“道家精神”之下，太平洋證券力圖保持隨行就市的節奏，把握機會擇時而動。

疏通資金“堰塞湖”

2014年7月初從2000點左右起步，在2015年6月12日達到最高點5178點，這是公認的中國A股市場新一輪牛市。在這輪牛市行情里，上市券商迎來了噴發的業務量和新的業務機會。為了適應市場需求，太平洋證券設立了資金運營部和網絡金融部，并且都列為一級部門，其中資金運營部也由許弟偉負責。他表示，這也是整個券商行業這兩年來最明顯的兩點變化。

“在證券公司的融資業務放開之前，這個行業的CFO都是不稱職的。”許弟偉開玩笑說，“因為那時候財務部門和CFO的職責都不健全，主要就是會計核算和財務管理。而實際上證券行業的信息化程度很高，在90年代誕生之初就已實現了無紙化交易，所以會計核算內容相對也簡單，并且行業監管很嚴、很具體，所以行業風險較小。”他認為，根據現行政策，券商可以使用一定倍數的資金杠桿，資金管理成為了目前整個券商行業最新的課題。

“去年下半年和今年上半年，我們都在疲于應付如何融資；下半年可能就會發愁怎么把錢用出去。在牛市當中，大家都需要錢，而在熊市中，大家都不需要錢。這樣就形成了資金堰塞湖。”許弟偉表示，“不僅僅太平洋證券如此，這是整個券商行業普遍的挑戰。”

如許弟偉所言，融資周期無法和客戶需求匹配是形成資金堰塞湖的最主要原因。一端是面向銀行和債權人的短、中、長期固定融資節奏，一端是融資融券客戶隨借隨還的自由還款需求，這是證券公司要面對的殘酷現實。“市場震蕩時，客戶集中還錢就會成為一種趨勢，但券商不可能同樣自由而集中地將這一部分資金還給銀行。”這讓許弟偉也很感頭疼，“相較于其他行業，證券公司的資金計劃和預算更難做。作為一個新事物，證券公司如何運用資金杠桿，無論在牛市還是熊市，都還沒有可參考的經驗。”

盡管困難重重，許弟偉也表示，證券行業的融資成本和其他行業相比還是會低一點，在國家政策支持下，渠道也在不斷拓寬。他向本刊說明了幾個關注要點：向銀行和其他更有經驗的券商學習，迅速補充人員、完善資金運營部門的制度等。許弟偉介紹說。目前太平洋證券資金運營部有10人左右，制度體系已經基本搭建完成。資金計劃原來是每季度向高層匯報一次，現在調整為每月匯報一次，包括融資情況、資金成本、業務考核等全面情況。同時，發動全公司力量保障資金來源。許弟偉強調，資金管理已經成為公司的核心業務，而不僅僅是為了應付客戶的需求。

導入互聯網金融

太平洋證券在半年報中稱，“公司在2015年上半年獲得了第三方綜合支付業務創新業務資格，引進了大量網絡金融業務人才。公司與WIND合作的新三板業務平臺“三板府”成功上線，積極開展了股權眾籌業務，自主研發并開通了微信開戶功能，與多家互聯網公司簽訂了戰略合作協議。公司互聯網金融的迅速發展得到業界的肯定。”

許弟偉認同互聯網金融必然會成為券商新的產品設計方向，但對這一熱炒概念也同樣一副淡定“超脫”的心態：互聯網作為一種工具，使業務展開更加高效便捷，比如網上開戶和一人多戶，但顛覆性也許還談不上。“當然，我們非常重視‘互聯網+’下的創新可能性。”許弟偉同時強調。太平洋證券一直在積極嘗試開發互聯網金融產品，包括和京東等大電商的合作。研究機構對太平洋證券和京東子公司“網銀在線”合作證券業務給出了這樣的評價：京東具有多元生活場景和海量客戶導入機會，預計雙方后續在網絡支付、理財、交易等領域有爆發潛力。

強大的信息化系統是展開互聯網金融業務的必要通道。作為財務總監，許弟偉一直很重視這一領域的建設。“券商行業的信息化建設是相對先進的，這是行業特點要求的。我們現在要求系統每年升級、三年更換一次。”他也坦承，換系統很麻煩，因為涉及到資金投入，需要說服公司。太平洋證券在信息化系統建設上的投入規模是每年千萬級，而一些更大的券商甚至達到了億元。“我們的原則和思路是不能奢侈浪費，但在能力范圍內，用最新的和最好的。”許弟偉向本刊記者表示。

在許弟偉看來，現在談公司的“互聯網戰略”沒有太大意義，“有許多事情發展并不會按照事前設定好的進行，我們只能是不斷嘗試。”一個多小時的采訪中，許弟偉總是不經意間流露出這種滿不在乎的勁頭，如他的自嘲，“我是個希望把一切都變簡單的懶人。”

懶人模式

1997年大學畢業以后，許弟偉一直從事財務工作，先后在深圳、長沙、上海、昆明、北京5個城市待過。他笑稱自己的足跡可以總結為“東西南北中”，說自己其實更喜歡在一個固定的地方安穩下來，因為“怕麻煩”。不過在工作當中，這種“怕麻煩”實際上卻是對簡化流程、提高效率和節約成本的追求。

“如果你一直覺得某件事是重復來煩你的，就要想辦法改進。”這是許弟偉經常和團隊成員強調的一句話。在他的主導下，財務部在簡化審批流程方面持續改進。“符合政策的，盡快簽字，不要壓在我手里，不要給人家‘找麻煩’，不要把流程搞得那么拖沓復雜。”作為部門負責人，許弟偉做到了以身作則，“哪怕我出差在國外，對手里待批的事項也必須日清月結。”

這種懶人風格成就了許弟偉別具一格的管理特點：高效、精簡、創新。許弟偉希望通過不斷地創新來實現精細化管理目的。“財務絕不僅僅是日復一日的重復工作。我們今年做的事兒可能不一定會超過去年，但一定是要和去年不一樣的。”許弟偉認真表示。在這樣的思路指導下，太平洋證券的財務創新在同行業中相當超前，比如合并賬套和財務集中核算。據許弟偉介紹，太平洋證券眾多分公司和營業部已經實現了合并為一個賬套，且分支機構不設財務人員，都集中在總部處理。

在太平洋證券擔任CFO一職6年，許弟偉無疑不能算個“懶人”。除了負責財務部和上文所述資金運營部，他同時還分管著大宗采購的業務，挑著董秘的擔子。單從CFO職責而言，許弟偉就帶領財務部在以下的幾大領域頗有建樹：

持續推進成本戰略，把控制成本作為公司抵御風險，增厚利潤的基本策略。推動全面預算管理在公司的運用和深化，創新性地提出了“基礎+彈性”的收支配比的費用預算和結算機制，確保公司成本水平持續穩定。

持續推進財務信息化建設，先后組織實施了網上報賬系統上線和財務系統（所有模塊）升級，組織開發證券清算自動帳務處理程序，通過一系列的信息化建設，大大提高了財務工作和財務處理的效率。

積極探索財務創新，緊跟業內先進管理趨勢，在公司推動實施了“全員業績指標量化核算”，穩步實施“財務集中管理”、“合并統一賬套”，實行人員集中、支付集中、信息集中，向“財務共享服務”目標積極邁進。

在太平洋證券職能部門評比中，財務部連續名列前茅。許弟偉對自己一手組建起來的隊伍充滿自豪感。而關于在多重角色中如何定義職業未來，他笑起來，再次切入了懶人模式：“我喜歡和人打交道，從這個角度，我更喜歡董秘的角色，因為財務相對內斂和沉悶。從發揮專業特長的角度，我又更喜歡財務總監的角色。不過最好不要讓我選擇，選擇多了是很麻煩的事。”

CFO小傳>>許弟偉（太平洋證券財務總監、董秘）

2005年獲得中南財經政法大學工商管理碩士學位；

2000年2月至2006年9月任湘財證券有限責任公司財務總部副總經理，曾任會計核算部副經理、財務總監助理；