公司財務(wù)出賬流程精選(九篇)

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第1篇：公司財務(wù)出賬流程范文

第一條 為有效配置財務(wù)資源，構(gòu)建高效的資金運作平臺，規(guī)范公司在實行收支兩條線下的資金管理工作，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及本公司的管理要求，制定本辦法。

第二條 本規(guī)定所稱的資金收支是指子公司所有的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。

第三條 本規(guī)定適用集團公司所屬各級子公司。

第二章 基本原則

第四條 資金集中原則。子公司收到的所有資金全部進(jìn)入收款賬戶（一般戶），除逐級歸集上劃至集團公司外，收款賬戶只收不支，由集團公司統(tǒng)籌管理；子公司所有的資金支出均由支出賬戶（基本戶）支付，子公司依據(jù)年度預(yù)算編制月度資金計劃表按月向集團公司申請核撥。

第五條 預(yù)算管理原則。資金收支兩條線以年度預(yù)算為指引，各項支出按管理界面和部門職責(zé)，以年度預(yù)算為依據(jù)分級分工審核。

第六條 分級管理原則。資金收支兩條線按公司行政管理級次實行分級管理。

第三章 管理界面

第七條 集團公司負(fù)責(zé)資金收支兩條線政策的制定、管理和考核，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理子公司各類流入資金，及時審批并撥付各項支出資金，負(fù)責(zé)全公司資金的籌措，保證子公司合理的資金需求。

第八條 子公司負(fù)責(zé)本單位的資金管理，保證各類資金安全、及時的回收，及時、準(zhǔn)確編制資金用款計劃，嚴(yán)格執(zhí)行集團公司各項資金管理規(guī)定，保證資金安全。

第四章 部門職責(zé)

第九條 集團公司財務(wù)部是收支兩條線的綜合管理部門，負(fù)責(zé)監(jiān)控各子公司銀行賬戶和現(xiàn)金流量狀況，負(fù)責(zé)審核各子公司的經(jīng)營性資金用款計劃，負(fù)責(zé)歸集、撥付與籌集資金。

第十條 集團公司綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)審議子公司成本項目資金撥付計劃。

第十一條 集團公司運營部負(fù)責(zé)審議子公司平臺建設(shè)及投資項目資金撥付計劃。

第十二條 集團公司行政部負(fù)責(zé)審議子公司物資采購及日常辦公費用的資金撥付計劃。

第十三條 集團公司人事部負(fù)責(zé)審議子公司工資及社保費用的資金撥付計劃。

第十四條 集團公司財務(wù)部負(fù)責(zé)按照董事會審定額度撥付下屬子公司各項支出資金。

第十五條 各子公司業(yè)務(wù)部門按職責(zé)分工負(fù)責(zé)項目管理，組織編制月度資金計劃表，并將有關(guān)資料匯總后提交給各子公司財務(wù)部門。

第五章 賬戶性質(zhì)及管理

第十六條 集團公司采取建立收入支出賬戶的兩級管理體系，銀行賬戶按管理級次分級管理，各子公司對所屬賬戶的資金安全和資金使用負(fù)責(zé)。

第十七條 收入賬戶是包括產(chǎn)品銷售收入、利息收入、投資收益、營業(yè)外收入、其他收入等的銀行帳戶。

第十八條 支出帳戶的支付范圍包括：營業(yè)成本支出、營業(yè)稅金及附加支出、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、經(jīng)集團財務(wù)部批準(zhǔn)的其他支出。支出賬戶是子公司的基本賬戶。

第十九條 各子公司設(shè)立的收款戶只限本地*銀行經(jīng)營網(wǎng)點，并開通網(wǎng)銀功能，銀行印鑒中的法人私章由集團財務(wù)部保管，網(wǎng)銀授權(quán)鑰匙由集團財務(wù)部保管。收款戶不得收取現(xiàn)金，收入款只能通過轉(zhuǎn)帳匯款。

第二十條 收入賬戶不允許對外支付，僅限于按級向上歸集資金，按月向子公司基本戶撥款。

第二十一條 各子公司開戶、銷戶、賬戶用途的變更須報集團批準(zhǔn)，由于銀行系統(tǒng)升級、工商登記變更等客觀原因?qū)е碌馁~戶信息的變更應(yīng)及時報集團備案。

第六章 收款管理

第二十二條 各子公司收到的貨幣資金必須全額及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬；不得以任何名義開設(shè)個人存款戶（存折）作為過渡帳戶，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對責(zé)任人以挪用公款論處。

第二十三條 各子公司應(yīng)不斷加強應(yīng)收款項管理，保證資金安全回收，防范壞賬損失風(fēng)險。各子公司應(yīng)定期查收各項應(yīng)收款項，對逾期未收款項應(yīng)及時向債務(wù)人發(fā)出催賬通知，對久拖未還款項應(yīng)及時采取合法的債權(quán)保全措施，對已作壞賬核銷、但債務(wù)人仍存在的應(yīng)收款項應(yīng)專設(shè)備查簿詳細(xì)記錄，并及時催收。

第七章 資金申請

第二十四條 各子公司應(yīng)建立月度資金用款計劃例會制度。

第二十五條 各子公司應(yīng)以年度預(yù)算為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金流量情況，按照規(guī)定的時間（每月底25日前上報下月資金計劃表）和形式（電子檔與紙質(zhì)簽字檔掃描件）向集團財務(wù)部上報月度資金計劃表。

第二十六條 各子公司應(yīng)制定資金申請的內(nèi)部管理流程，明確相關(guān)部門的工作職責(zé)。

第二十七條 各子公司向集團申請計劃外資金必須及時且有充分合理的理由。頻繁申請計劃外資金的單位將視情節(jié)予以處罰。

第二十八條 各子公司編制資金用款計劃務(wù)求準(zhǔn)確，對于連續(xù)三個月出現(xiàn)月末支出賬戶資金存量大于預(yù)付金額度及自留結(jié)余資金合計數(shù)的，集團公司將予以通報批評。

第八章 資金審核

第二十九條 每月底26日-28日，集團財務(wù)部組織各部門召開月度資金計劃會，集中審議各級子公司上報的下月月度資金計劃表。財務(wù)部根據(jù)各部門的審核結(jié)果，結(jié)合各子公司的資金存量和實際支付情況，確定各子公司的撥款額度。29-30日將審議結(jié)果報董事會最終審定。

第三十條 集團公司綜合業(yè)務(wù)部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報的成本項目支出。

第三十一條 集團公司運營部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報的平臺建設(shè)及維護(hù)支出、投資項目支出。

第三十二條 集團公司行政部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報的物資采購及日常辦公費用。

第三十三條 集團公司人事部以年度預(yù)算及工資表為依據(jù)審核各子公司上報的工資及社保費用。

第九章 資金撥付

第三十四條 集團公司財務(wù)部按照董事會審定的當(dāng)月資金額度，于每月1-5日向子公司基本支出戶撥付款項。

第三十五條 集團公司分管領(lǐng)導(dǎo)出差期間，其資金審批權(quán)限根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)分工的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十章 付款內(nèi)控管理

第三十六條 各子公司采用預(yù)算管理、現(xiàn)金流量控制、限額經(jīng)費核定相結(jié)合的原則進(jìn)行付款管理。

第三十七條 各子公司所有資金必須嚴(yán)格按照付款審批權(quán)限進(jìn)行支付。重要的資金支付業(yè)務(wù)必須實行集體決策和審批制度。

第三十八條 各子公司的資金支付須附有合法有效的支持文件。（包括各類有效經(jīng)濟合同、合法的發(fā)票或憑證、領(lǐng)導(dǎo)在權(quán)限范圍內(nèi)同意付款的批示等）。支出項目之間不得挪用、占用，若違反規(guī)定一經(jīng)查實，將按所挪用、占用的資金額度扣減次月用款額度，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第三十九條 采用網(wǎng)絡(luò)匯款方式必須保證付款人員、審核人員的網(wǎng)絡(luò)IC卡、讀卡器和密碼的安全，網(wǎng)絡(luò)匯款嚴(yán)格按事先設(shè)定的電子審批權(quán)限流轉(zhuǎn)，不得簡化和篡改。

第十一章 資金監(jiān)控

第四十條 各子公司收入賬戶與支出賬戶均納入集團的監(jiān)控范圍。通過銀企直連資金監(jiān)控系統(tǒng)實現(xiàn)資金信息的實時反映、現(xiàn)金流量的實時監(jiān)控，資金的統(tǒng)一管理和調(diào)度。

第四十一條 集團定期或不定期對子公司資金收、付的各環(huán)節(jié)進(jìn)行實地檢查監(jiān)督，檢查結(jié)果直接納入子公司財務(wù)經(jīng)理的考核。

第十二章 附則

第2篇：公司財務(wù)出賬流程范文

1、現(xiàn)金管理

1.1、現(xiàn)金科目設(shè)兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。

1.2、出納應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準(zhǔn)坐支。

1.3、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費用現(xiàn)金應(yīng)該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。

1.4、會計應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現(xiàn)金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”，對未達(dá)事項進(jìn)行落實。

2、銀行存款管理

2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設(shè)收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務(wù)部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結(jié)算。

2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設(shè)銀行賬戶，若因業(yè)務(wù)需要而必須開設(shè)新的銀行賬戶，需報告股份公司財務(wù)部同意。銀行賬戶要及時進(jìn)行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務(wù)部備案。

2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達(dá)到2萬元時，或貨款停留達(dá)一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。

2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務(wù)部根據(jù)月度預(yù)算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務(wù)，一律應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。

（1）公司支票的購買由出納員負(fù)責(zé)，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務(wù)經(jīng)理保管。

（2）空白支票由出納員負(fù)責(zé)保管，簽發(fā)支票所需的財務(wù)章由財務(wù)經(jīng)理保管，人名章由出納保管。

（3）現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。

（4）各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由部門經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財務(wù)部門并對造成的后果承擔(dān)責(zé)任。

（5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當(dāng)付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。

（6）財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

（7）應(yīng)及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定

3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財務(wù)部（書面報告）才能收取，嚴(yán)禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票。

3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r(nóng)行為鋼印，其他銀行均為紅?。?。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預(yù)留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務(wù)專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。

3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月，即其出票日期與到期日不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天）。轉(zhuǎn)賬背書回股份公司的銀行承兌匯票，必須取得連續(xù)背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。

3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當(dāng)?shù)叵蜷_票銀行查詢確認(rèn)其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發(fā)貨。

3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據(jù)的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務(wù)經(jīng)理親自到出票行落實該票據(jù)的真實性和有效性。

3.7分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人（或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內(nèi)將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務(wù)審計部。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內(nèi)蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現(xiàn)。

4、借支制度。公司人員借支應(yīng)該根據(jù)需要核定額度，填寫借支單，由財務(wù)經(jīng)理和銷售分公司經(jīng)理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司員工出差借時需附經(jīng)審批后的《出差申報單》。

5、關(guān)于嚴(yán)禁非授權(quán)人員向經(jīng)銷商（客戶）收（借）取“錢、物”的規(guī)定

為防范風(fēng)險，防止經(jīng)濟糾紛，現(xiàn)就關(guān)于禁止分公司員工到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨事宜規(guī)定如下：

1、股份公司嚴(yán)厲禁止銷售分公司任何人員到公司的任何經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨；禁止業(yè)務(wù)人員為任何經(jīng)銷商（客戶）帶款、帶貨。

2、銷售分公司財務(wù)經(jīng)理要負(fù)責(zé)給與分公司有往來關(guān)系的每一個經(jīng)銷商法人發(fā)一份書面函件（一式二份并蓋公司財務(wù)章，由分公司總經(jīng)理簽發(fā)，經(jīng)銷商法人簽章確認(rèn)后，分公司財務(wù)部回收一份存檔備查，經(jīng)銷商自留一份），明確股份公司嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢、物的事情。

二、往來賬管理制度

1、應(yīng)收賬款的管理

為了進(jìn)一步規(guī)范銷售，減少經(jīng)營風(fēng)險，保證公司的財產(chǎn)安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應(yīng)收賬款的管理作出如下的規(guī)定：

1.1公司的產(chǎn)品銷售規(guī)定是：“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應(yīng)收貨款余額。

1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應(yīng)先向股份公司財務(wù)部提出書面報告，報告中必須要說明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等）并有分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽署意見，報告經(jīng)股份公司財務(wù)部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批，且該應(yīng)收賬款的期限不能超過一個月。對應(yīng)收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務(wù)部并采取措施，并指定專人負(fù)責(zé)解決。

1.3有應(yīng)收賬款的分公司財務(wù)經(jīng)理每月應(yīng)編報“應(yīng)收賬款賬齡分析明細(xì)表”對分公司的對外應(yīng)收賬款作詳細(xì)的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經(jīng)銷商對賬，并獲得經(jīng)銷假商簽字、蓋章的確認(rèn)書。

1.4銷售分公司不得以“應(yīng)收賬款”來調(diào)節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應(yīng)收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經(jīng)查出將按違反財經(jīng)紀(jì)律從嚴(yán)處理分公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理，分公司必須要加強對應(yīng)收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財務(wù)經(jīng)理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)任，直至免職。

2、內(nèi)部往來管理

內(nèi)部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的結(jié)算，各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。

2.1、本科目按單位設(shè)置明細(xì)科目:

2.1.1當(dāng)收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”，按稅票總額貸記“內(nèi)部往來”。當(dāng)分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內(nèi)部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。

2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。

2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準(zhǔn)確，有據(jù)可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯(lián)的《轉(zhuǎn)賬通知單》，《轉(zhuǎn)賬通知單》由經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內(nèi)部往來業(yè)務(wù)必須每月核對，根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調(diào)節(jié)項目只允許是時間差的調(diào)節(jié)，并要及時查明原因給予調(diào)整。

三、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度

1、會計政策：固定資產(chǎn)的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。

2、管理部門：銷售分公司的固定資產(chǎn)由分公司財務(wù)部統(tǒng)一管理。固定資產(chǎn)取得后，即由財務(wù)部門依其類別及會計科目予以分類編號并貼粘標(biāo)簽；低值易耗品由倉庫保管。

3、移交：對于固定資產(chǎn)應(yīng)按所列使用部門詳細(xì)列清冊辦理移交。低值易耗品的領(lǐng)用按照庫存商品出庫程序?qū)徟箢I(lǐng)用。

5、盤點：銷售分公司固定資產(chǎn)應(yīng)由財務(wù)部門會同使用部門每年盤點一次。另外應(yīng)該于每季度就固定資產(chǎn)的項目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應(yīng)填造“盤點表“一式三份注明盈虧原因，一份自存，一份報分公司總經(jīng)理，一份送股份公司總部財務(wù)部門。財務(wù)部門對于盤盈或盤虧除應(yīng)專門說明原因報股份公司總部財務(wù)部，根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應(yīng)處理。

6、購置審批程序及相關(guān)手續(xù)：銷售分公司無權(quán)購置任何固定資產(chǎn)，若需購置，必須向股份公司財務(wù)部在月度預(yù)算中列出預(yù)算，并專項報告，經(jīng)股份公司總經(jīng)理和相關(guān)權(quán)力部門批準(zhǔn)后購置。低值易耗品在月度預(yù)算中申請，在物料消耗中列支。

7、保險：根據(jù)固定資產(chǎn)的使用要求辦理財產(chǎn)保險。

8、費用承擔(dān)：固定資產(chǎn)折舊及其他使用費由分公司承擔(dān)。

四、發(fā)票管理制度

為加強各銷售公司購、銷貨發(fā)票的管理，制訂本制度。

1、對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定

1.1、各銷售分公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財務(wù)經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。

1.2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準(zhǔn)，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。

1.3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，經(jīng)辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)，或附該客戶的單位介紹信，隨同發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。

1.4、發(fā)票由業(yè)務(wù)員親自送達(dá)的，須向?qū)Ψ剿魅『炇兆C明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務(wù)部門，附發(fā)票記賬聯(lián)后入賬。

1.5、所有對外出具的發(fā)票，均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。

1.6、凡是已實現(xiàn)銷售，客戶未索取發(fā)票的，必須開具普通發(fā)票附于記賬憑證后，并計提銷項稅，客戶聯(lián)單獨由會計保管，并在發(fā)票登記簿登記。

1.7、對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

2、對外開具增值稅發(fā)票的規(guī)定

對外開具增值稅發(fā)票除嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行外，還要遵守以下規(guī)定：

2.1、增值稅專用發(fā)票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發(fā)票。

2.2、需要開具增值稅專用發(fā)票的單位，須提供該單位的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件，并在復(fù)印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務(wù)機關(guān)備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。

2.3、公司具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)員依據(jù)財務(wù)開具的收款收據(jù)，或?qū)Ψ降氖肇泦螕?jù)，或收回的普通發(fā)票等，按稅務(wù)登記證上的單位名稱，編制開票申請單（開票申請單附后），要做到字跡清楚，項目齊全，計算準(zhǔn)確；由對方的具體經(jīng)辦人員來辦的，應(yīng)由來人簽字并填寫其身份證號碼，公司業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)后，送公司經(jīng)理審批，然后由財務(wù)經(jīng)理審批，審核無誤后的開票申請單才能開票，開票申請單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。

2.4、開出的增值稅專用發(fā)票一定要具體經(jīng)辦人員全部聯(lián)次一次性簽字，不得遺漏。

2.5、開票申請單要附增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)入賬。

2.6、對于增值稅發(fā)票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業(yè)務(wù)結(jié)算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。

2.7、退貨發(fā)票的處理：對于批準(zhǔn)的退貨，將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)（購貨方未作賬務(wù)處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)）或購貨方主管稅務(wù)機關(guān)出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務(wù)處理），粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應(yīng)的紅字發(fā)票（附紅字記賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點。

3、接受發(fā)票的管理規(guī)定

3.1、接受發(fā)票要嚴(yán)格按照國家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進(jìn)行審核。

3.2、接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準(zhǔn)，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準(zhǔn)確，并與所附的其他資料相符。

3.3、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關(guān)于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。

3.4、對于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外，應(yīng)先到稅務(wù)機關(guān)及時辦理認(rèn)證手續(xù)，然后再辦理業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù)；

3.5、接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和實際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無資格提供該類發(fā)票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票，但要以扣除稅額后的金額結(jié)算。

3.6、業(yè)務(wù)人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應(yīng)及時辦理實物入庫、票據(jù)入賬手續(xù)，不得拖延，暫時無法完成貨物品質(zhì)鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，但須通知財務(wù)部門暫不作為付款依據(jù)。

3.7、運輸行業(yè)專用發(fā)票。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業(yè)專用發(fā)票”，“運輸行業(yè)專用發(fā)票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸?shù)母黝愡\輸單位開具的套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票。貨物業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運輸發(fā)票，按照結(jié)算金額的7%的抵扣率計算進(jìn)項稅額（或根據(jù)稅務(wù)局要求進(jìn)行調(diào)整），隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進(jìn)項稅額。

3.8、無法按規(guī)定取得合法發(fā)票的，應(yīng)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求代開發(fā)票，并征詢當(dāng)?shù)囟惥值挚蹜?yīng)當(dāng)具備的條件，全項詳細(xì)填寫。

4、違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰

對于已開具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的，將對經(jīng)銷公司有關(guān)直接責(zé)任人處以100-200元的罰款；違反規(guī)定觸犯刑法的，后果自負(fù)；違反規(guī)定接受或開具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發(fā)票造成往來結(jié)算損失的，直接責(zé)任人要負(fù)賠償責(zé)任。五、存貨管理制度

1、分公司要貨申請

1.1分公司的庫存管理應(yīng)堅持“庫存合理、加快周轉(zhuǎn)”的原則，盡可能降低庫存風(fēng)險。

1.2分公司在要貨時須根據(jù)銷售計劃，結(jié)合實際需求，合理安排訂貨次數(shù)及數(shù)量，在合理庫存內(nèi)保證銷售的需要。

1.3根據(jù)上述要求，分公司計劃員要填好《要貨申請表》，《要貨申請表》經(jīng)分公司財務(wù)經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理審批，并通過傳真給大連分公司銷售部，經(jīng)銷售部和財務(wù)部審核無誤后，辦理發(fā)貨程序。

2、存貨入庫流程。首先由申請人填寫入庫申請單，入庫單至少有下列內(nèi)容：

產(chǎn)品品種貨位號數(shù)量（）單價金額（元）備注

申請人持填寫好的入庫單，填寫好由檢驗員（或庫管員）檢驗后簽字，并由庫管員核實入庫數(shù)量登記。入庫單至少一式四份，第一聯(lián)、存根，第二聯(lián)、庫房留存，第三聯(lián)、財務(wù)核算，第四聯(lián)、申請人留存。入庫時要求嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，做好各項記錄，以備查用。財務(wù)部門根據(jù)入庫單財務(wù)核算聯(lián)和其他相關(guān)單據(jù)入賬。

3、存貨出庫流程。存貨出庫的方式主要有3種：客戶自提、委托發(fā)貨和公司送貨。第一種：客戶自提。是客戶自己派人或派車來公司的庫房來提貨；第二種：委托發(fā)貨；第三種：公司派自己的貨車，給客戶送貨。無論采用哪種出貨的方式，都要填寫出庫單。出庫單（或銷售單）至少有下列內(nèi)容：發(fā)貨單位、發(fā)貨時間、出庫品種、出庫數(shù)量、金額、出庫方式選擇、結(jié)算方式、提貨人簽字、成品庫主管簽字。如下表：

發(fā)貨單位：出庫日期

產(chǎn)品品種產(chǎn)品數(shù)量金額備注

出庫方式選擇1、客戶自提2、委托發(fā)貨3、公司送貨

運費結(jié)算方式1、公司代墊運費2、貨到付款

出庫單（或銷售單）也是一式四份：第一聯(lián)，存根；第二聯(lián)，成品庫留存；第三聯(lián)，財務(wù)核算；第四聯(lián)，提單，提貨人留存。提貨的車到達(dá)倉庫后，出示出庫單據(jù)在庫房人員協(xié)調(diào)下，按指定的貨位、品種、數(shù)量搬運貨物裝到車上。保管人員做好出庫質(zhì)量管理，嚴(yán)防破損，做好數(shù)量記錄，核實品種、數(shù)量和提單。

4、存貨盤點。分公司財務(wù)部每月底要協(xié)同庫管員對庫存商品進(jìn)行一次盤點，對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因，上報股份公司財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)處理。

六、銷售分公司財務(wù)人員管理制度

1、下屬各銷售分公司的財務(wù)人員在人事關(guān)系上屬于股份公司總部，任何部門無權(quán)聘用和解聘財務(wù)人員。下屬各銷售分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由股份公司總部財務(wù)審計部經(jīng)理提名，報股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后聘任或解聘。

2、下屬各銷售分公司核定財務(wù)人員的工資福利等相關(guān)待遇由股份公司總部財務(wù)審計部統(tǒng)一管理和發(fā)放；財務(wù)人員為銷售分公司辦公或出差等而發(fā)生的費用由各銷售分公司承擔(dān)；財務(wù)人員的培訓(xùn)及其他相關(guān)費用由股份公司總部承擔(dān)。

3、下屬各銷售分公司的財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司的各項財務(wù)管理制度，在業(yè)務(wù)上接受股份公司總部財務(wù)審計部的指導(dǎo)；總部財務(wù)審計部對其財務(wù)活動進(jìn)行定期審計和不定期專項核查，對于違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的，公司總部將對其作出相應(yīng)處理，對于違返國家法律的，將移送司法機關(guān)處理。

4、下屬各銷售分公司的財務(wù)人員必須協(xié)助所在公司領(lǐng)導(dǎo)搞好經(jīng)營管理，及時提供真實、有效的財務(wù)信息，積極為分公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營決策出謀劃策。

5、下屬各銷售分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人定期向總部財務(wù)審計部述職，在日常財務(wù)管理工作中要不斷創(chuàng)新，提高公司財務(wù)管理水平，鼓勵多提合理化建議。

6、股份公司總部將定期對財務(wù)人員進(jìn)行考核，以此作為年終獎金和工資標(biāo)準(zhǔn)的考評依據(jù)。

七、崗位職責(zé)

分公司財務(wù)崗位責(zé)任制是一種管理制度，現(xiàn)關(guān)于分公司每個財務(wù)工作人員的職責(zé)、任務(wù)、權(quán)限、完成任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)作出明確的規(guī)定，根據(jù)分公司財務(wù)人員履行崗位職責(zé)的優(yōu)劣作為對財務(wù)人員的晉升、獎懲依據(jù)。

1、分公司財務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)

1.1在股份公司財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律與股份公司的各項規(guī)章制度,要隨時檢查各項制度在分公司的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律的行為給予制止,并及時書面報告股份公司財務(wù)部.

1.2審核分公司的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求,是否符合國家的稅務(wù)、會計法規(guī)及股份公司的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人，堅持“收支兩條線”的原則。

1.3審核上報股份公司的財務(wù)資料,確保上報資料的真實性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。編制分公司經(jīng)營費用的預(yù)算，并就經(jīng)營費用預(yù)算的執(zhí)行差異進(jìn)行分析，然后報分公司總經(jīng)理及股份公司財務(wù)部。

1.4復(fù)核記賬憑證、登記總賬、核對明細(xì)賬、編制會計報表、編寫財務(wù)分析報告，按股份公司的要求審核分公司的會計報表，并在限期內(nèi)寄回股份公司財務(wù)部。

1.5嚴(yán)格審核分公司物料收發(fā)憑證，堅持“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則，對分公司的實物（包括庫存商品、物料、固定資產(chǎn)等）與貨幣資金進(jìn)行定期或不定期的盤點，并核對賬實是否相符。

1.6在堅持股份公司的各項規(guī)章制度的前提下，積極地配合銷售分公司總理推動分公司銷售業(yè)務(wù)的提升，做好分公司總經(jīng)理的參謀。

1.7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施，確保分布在分公司內(nèi)、外的財產(chǎn)安全與完整。

1.8妥善保管、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協(xié)調(diào)好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系。

1.9按股份公司的規(guī)定管好、用好分公司的印章，并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。

1.10協(xié)調(diào)好分公司的財務(wù)崗位工作，并組織好分公司財務(wù)每月的工作小結(jié)會,總結(jié)分公司財務(wù)工作中存在的問題和不足，并書面上報股份公司財務(wù)部。根據(jù)財務(wù)內(nèi)控制度，安排好分公司節(jié)假、雙休日財務(wù)人員的值班，堅持服務(wù)與監(jiān)督并重的原則。

1.11按時完成股份公司財務(wù)部交付的其他臨時性工作，同時以身作則組織與帶好分公司財務(wù)隊伍，將分公司財務(wù)工作做好。

2、分公司會計的崗位職責(zé)

2.1按照國家會計法規(guī)制度和股份公司的有關(guān)規(guī)章制度，編制記賬憑證、登記會計明細(xì)賬（不包括現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬）和結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚，對不合法的原始憑證應(yīng)拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務(wù)經(jīng)理。

2.2登記好有關(guān)備查賬簿；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符。

2.3與庫管員共同驗收分公司物料入庫，并填制入庫憑證。

2.4根據(jù)有關(guān)資料編制會計報表的附表。

2.5月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發(fā)憑證并歸檔（財務(wù)資料歸檔管理）。

2.6負(fù)責(zé)稅務(wù)申報及稅控系統(tǒng)的維護(hù)。

2.7按時完成分公司財務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時性工作。

3、分公司出納的崗位職責(zé)

3.1嚴(yán)格、認(rèn)真執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。

3.2嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金的限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現(xiàn)金，堅持貨款現(xiàn)金與費用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅持“收支兩條線”的原則。

3.3嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù)，必須根據(jù)會計（財務(wù)經(jīng)理）編制的，并經(jīng)審核無誤的憑證。

3.4建立、建全現(xiàn)金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須堅持復(fù)核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟內(nèi)容和金額，對不完整、不合法的憑證應(yīng)拒絕付款，并及時向分公司財務(wù)經(jīng)理或股份公司財務(wù)審計部反映。

3.5月末分公司銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達(dá)賬款要及時查詢，并督促有關(guān)人員及時處理。

3.6為了確保安全，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)由分公司財務(wù)經(jīng)理配備人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時保險柜密碼嚴(yán)格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。

3.7不得將出納工作隨意交代他人代管，如確有原因離崗時，必須由分公司財務(wù)經(jīng)理指派他人代管，而且交接手續(xù)雙方必須清楚。

3.8出納員使用的各種印章，如支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。為了分清責(zé)任，支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。

3.9加強有價證券的管理，有價證券必須存放在保險柜中并設(shè)立備查賬，保護(hù)有價證券安全、完整不受損（要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回）。

3.10出納人員不能兼任會計稽核、會計檔案保管、收入費用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作。

3.11按時完成分公司財務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時性工作。

注：銷售分公司未設(shè)會計崗位的，由財務(wù)經(jīng)理兼任會計工作崗位。

八、會計檔案管理制度

1、為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。

2、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務(wù)申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。

3、會計檔案的保存。

財務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。

會計檔案應(yīng)當(dāng)在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。

會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，股份公司財務(wù)部批準(zhǔn)，并報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由股份公司財務(wù)審計部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。

4、會計檔案的借用。

財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。

公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。

會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。

5、由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

6、本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。

7、會計檔案保管期限

會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

(一)會計憑證類:

(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年

(2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年

(二)會計帳簿類：

(1)、日記帳15年

其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年

(2)、明細(xì)帳、總帳、輔助帳15年

(3)、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年

(三)會計報表類：

(1)、主要財務(wù)指標(biāo)報表（包括文字分析）3年

(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年

(3)、年度會計報表（包括文字分析）永久

(四)其他類：

(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久

(2)、財務(wù)成本計劃3年

(3)、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久

九、附則

第3篇：公司財務(wù)出賬流程范文

不知不覺中三個月的試用期很快過去了。回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。更深刻的體會到只有付出更多的汗水與辛勞，才能做好本職工作，不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望。所幸的是，單位領(lǐng)導(dǎo)們尤其是我的指導(dǎo)人給了我足夠的寬容和耐心，加上同事們毫無保留的“授業(yè)解惑”，無論是思想上還是工作上我都得到了很大的鍛煉和提高，取得了長足的發(fā)展和巨大的收獲。

在公司實習(xí)三個月的工作和學(xué)習(xí)中，我深深體會到了實踐經(jīng)驗與理論知識相結(jié)合的重要性，正所謂“從實踐中來，到實踐中去”。這三個月中，我接觸了不少人和事，在為自己的成長歡欣鼓舞的同時，我也明白自己尚有許多缺點需要改正。首先需要調(diào)整好自己的心態(tài)，做事要有條不紊，不慌不亂，做事不能只求速度而忽略了質(zhì)量。其次，財務(wù)方面的知識更新速度很快，這方面的知識仍要不斷的加強。其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細(xì)”。

我認(rèn)為財務(wù)工作是簡單的事情重復(fù)做，從小事做起，從細(xì)心做起，不斷總結(jié)經(jīng)驗才能把工作做得更好。從這點來說我是需要向同事們學(xué)習(xí)的，希望以后能夠做到順手拈來，不出差錯。當(dāng)然還有其他一些不足需要我以后加以注意并改正。

費用會計的工作就是要從簡單的審核票據(jù)，粘貼票據(jù)等最基礎(chǔ)的工作做起。關(guān)于票據(jù)的審核方面，差旅費報銷單中，出差是否事前申請，實際行程與申請行程是否有較大出入，住宿費發(fā)票與實際出差地是否匹配，補貼天數(shù)金額是否填寫正確，當(dāng)?shù)亟煌ㄙM，住宿費明細(xì)是否填寫完整。業(yè)務(wù)費用報銷單中，500元以上的費用支出是否提前寫申請，摘要不能出現(xiàn)客戶信息，業(yè)務(wù)發(fā)生城市與實際出差地是否匹配，xx和所負(fù)責(zé)地區(qū)以及其他地區(qū)的費用報銷是否分單填寫。技術(shù)人員的手機費是否銷售費用是否選擇否，應(yīng)該計入技術(shù)xx的差旅費，是否銷售費用是不是選擇的否等等。這些單據(jù)的審批要點已經(jīng)陪伴了我三個月了，從剛接手那會兒，每批一張單子就得翻筆記N多次，到現(xiàn)在這些審批要點已經(jīng)爛熟于心，我批單子的效率和質(zhì)量都有很大的提高。我身為費用會計中的一員，首先要做一個好的執(zhí)行者，按時按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)布置的任務(wù)，主動承擔(dān)工作。做好自己的本職工作之余，應(yīng)多向其他同事學(xué)習(xí)，隨著對工作的熟悉，能進(jìn)一步提出一些新的想法和一些好的建議。

財務(wù)工作本身就是一項團隊工作，作為其中的一分子，我惟有踏踏實實做事，謙虛低調(diào)做人，努力學(xué)習(xí)行業(yè)新知識，向同事們學(xué)習(xí)經(jīng)驗技巧，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助下，盡力與其一起努力保證日常財務(wù)工作的運行，保證月底結(jié)賬的順利進(jìn)行，及時提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和財務(wù)分析以供領(lǐng)導(dǎo)層決策，同時做到自己負(fù)責(zé)區(qū)域的費用審核及其憑證制作不出差錯。這是我職責(zé)之所在，價值之所在。

以上是我在試用期的工作總結(jié)，感謝xx在工作中給予我的巨大幫助和鼓勵，感謝其他同事的鼓勵與合作。在以后工作開展過程中，我將會熟悉更多的相關(guān)業(yè)務(wù)，不斷鞭策自己，不斷成長。作為一個入職尚不足一年的新人，我會繼續(xù)以朝氣蓬勃、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)，努力發(fā)揮聰明才智，為單位的發(fā)展建設(shè)增磚添瓦。

公司財務(wù)人員試用期工作總結(jié)【二】

當(dāng)陌生的環(huán)境變得熟悉，當(dāng)夏的炎熱代替了冬的寒冷，不知不覺中三個月的試用期很快過去了?；厥走@三個月的工作，自己在工作和學(xué)習(xí)中都有了長足的進(jìn)步，同時也存在缺點。俗話說得好，好記性不如爛筆頭，工作中我喜歡用筆記錄下自己成長的足跡，總結(jié)自己的得與失，三個月試用期總結(jié)如下：

一、思想方面

工作與學(xué)習(xí)很重要，但良好的心態(tài)是搞好工作的前提。工作中我不斷的擺正自己的心態(tài)，以樂觀的心態(tài)去面對一切，這不僅使我的工作開展很順利，同時與同事之間的相處非常融洽。

二、工作方面

（一）財務(wù)方面的工作

我認(rèn)為財務(wù)工作是簡單的事情重復(fù)做，從小事做起，從細(xì)心做起，不斷總結(jié)經(jīng)驗才能把工作做得更好。

1、記賬：出納工作從簡單的審核票據(jù)，粘貼票據(jù)等最基礎(chǔ)的工作做起，已經(jīng)付了的單據(jù)都要在其上面蓋好“現(xiàn)金付訖”的章。審核無誤的原始憑證做好記賬憑證，每筆已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，及時記賬，及時記錄記賬明細(xì)，已備查詢。在以后的工作中個人報銷的原始單據(jù)要有個人簽字。記賬過程中不斷明確各業(yè)務(wù)走的具體科目，不明白的向xx請教，同時也查詢以前的憑證。

2、記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：根據(jù)審核無誤的原始憑證和記賬憑證定期的核對現(xiàn)金和銀行存款，及時登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。剛開始登錄現(xiàn)金和銀行存款日記賬時會出現(xiàn)不同程度的錯誤，如借方寫成貸方，貸方寫成借方，以及因為粗心的緣故把記賬憑證漏寫，在出現(xiàn)錯誤和問題的時候我及時改正，并做好工作心得。記賬時一定不能分心，認(rèn)真做好分析，在填寫每一筆業(yè)務(wù)的時候都要認(rèn)真、細(xì)心，在心情急躁和不平靜的時候不能做記賬方面的工作。對于記錯賬的情況下，怎樣修改也從xx那學(xué)到一些經(jīng)驗。年初和月初記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時，我也從20xx年的賬本上學(xué)到了不少經(jīng)驗。

現(xiàn)金日記賬要記錄好每筆發(fā)生的業(yè)務(wù)，而銀行存款日記賬則要明確各個銀行的業(yè)務(wù)，每筆業(yè)務(wù)要根據(jù)發(fā)生銀行的不同而登錄。目前公司的開戶行是xx市中支行，也是主要業(yè)務(wù)的發(fā)生行。xx營業(yè)部主要發(fā)工資，xx和xx主要是稅金方面的業(yè)務(wù)。每行每季度都會有銀行利息單。

日清月結(jié)是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的特點與需求。

3、做報表：目前主要做的報表是每周的財務(wù)收付存報表、每月的流水賬明細(xì)。

（1）財務(wù)收付存報表：每月根據(jù)審核無誤的記賬憑證，做好財務(wù)收付存報表。此報表周一交予xx審核，劉經(jīng)理核準(zhǔn)。一般情況下我都在前一周的周末做好，并根據(jù)審核無誤記賬憑證和現(xiàn)金、銀行存款做好核對工作，次周的周一直接將表打印。剛開始因為對此項工作不是很熟悉，經(jīng)常出現(xiàn)賬目不準(zhǔn)和不平衡，且備注中的數(shù)目不能隨之相應(yīng)的調(diào)整，主要是預(yù)付貨款及存貨余額要隨著在外資金的變化而變動。經(jīng)過一月的調(diào)整后，這項錯誤基本很少出現(xiàn)了。每周一，將報表傳給王經(jīng)理審閱。在此之前經(jīng)常會漏寫記賬、審核、核準(zhǔn)人的名字，不過如今發(fā)郵件之前我都會仔細(xì)的核對，漏寫記賬人員的名字情況如今也很少出現(xiàn)了。

（2）每月的流水賬明細(xì)：流水賬的登記和核對一般在做好財務(wù)收付存報表和現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的前提下，根據(jù)記賬憑證仔細(xì)地入賬，每月月初與現(xiàn)金和銀行的賬目都能一致。此項工作越來越熟悉，而且越做越快。

4、其它細(xì)節(jié)方面的工作

（1）票據(jù)：目前主要開的單據(jù)有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、入賬單。這四種票據(jù)的要求非常高，無論是填寫方面還是蓋公章方面，若出現(xiàn)錯誤填寫都要加蓋“作廢”章。

（2）支票方面：剛開始在票據(jù)填寫和加蓋公章時，經(jīng)常出現(xiàn)錯誤，如日期沒大寫，單位名稱和金額沒頂格寫，填寫不規(guī)范等問題。經(jīng)過一個多月的熟悉，規(guī)范此方面的工作。同時，根據(jù)需要到銀行提取備用金和辦理銀行入貨款賬等業(yè)務(wù)。

（3）電匯：貨款主要通過電匯付出，在實施的過程中積累了主要付款單位的各項明細(xì)，如單位名稱、賬號、匯入行名稱、以及傳真。填寫名稱要和其單位名稱一致，一個字都不能漏寫。

（4）入賬單：主要的入賬單有收到貨款收入的轉(zhuǎn)賬支票和每月發(fā)放工資時的入賬。

（2）稅務(wù)：對于發(fā)票審核和交稅金有了初步的認(rèn)識。

（3）關(guān)于增值稅發(fā)票的開據(jù)：此項工作有一點小小的了解。

（二）其它工作

（1）每周固定的會議記錄：根據(jù)每周一的例會，盡快整理好會議紀(jì)要，并讓劉經(jīng)理修改和審核，大家簽字后傳給黃先生和王經(jīng)理，此工作當(dāng)天完成。

（2）相關(guān)人員接待：對于公司外來人員，主要做好接待方面的工作。

（3）其它工作：如交公司話費、和xx一起審核公司的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)年審、工商年檢等等。

三、學(xué)習(xí)方面

雖然現(xiàn)在做的工作與學(xué)校學(xué)的知識有所不同，但是我并沒有感到灰心和氣餒，不會的地方不斷向xx請教。4月份與xx一同去xx學(xué)習(xí)。財務(wù)知識更新的速度不斷加快，我還需不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識。

以上是這三個月的工作總結(jié)，當(dāng)然在工作開展的過程中還存在這樣和那樣的不足：

1、知識方面的匱乏：財務(wù)方面的知識更新速度很快，這方面的知識仍要不斷的加強。

2、記賬：記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時會出現(xiàn)漏寫和填寫方面的錯誤，更改時比較麻煩，在業(yè)務(wù)不斷熟悉的過程中，類似的錯誤出現(xiàn)率也越來越少。偶爾的時候在記賬憑證上會漏寫附件多少張，但隨著業(yè)務(wù)的熟練以及檢查，出錯率逐漸減少。

3、單據(jù)的填寫：在填寫單據(jù)方面曾出現(xiàn)過不同的小問題，如填寫不規(guī)范、蓋章不合理等問題，隨著經(jīng)驗的積累，此類問題已很少出現(xiàn)。

以上是我在試用期的工作總結(jié)，感謝xx和劉經(jīng)理在工作中給予我的巨大幫助和鼓勵，感謝其他同事的鼓勵與合作。在以后工作開展過程中，我將會熟悉更多的相關(guān)業(yè)務(wù)，用筆記錄自己的成長足跡，不斷鞭策自己，不斷成長。

公司財務(wù)人員試用期工作總結(jié)【三】

20xx年x月xx日，我通過面試，來到xx投資公司財務(wù)部工作，不覺已經(jīng)工作兩個月了，在這兩個月的工作中，我努力適應(yīng)新的工作環(huán)境和工作崗位，虛心學(xué)習(xí)，埋頭工作，履行職責(zé)，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將我的試用期兩個月來的工作情況總結(jié)如下。

一、思想方面

在工作初期，我認(rèn)真了解公司的發(fā)展情況并學(xué)習(xí)公司的管理規(guī)章制度，熟悉財務(wù)相關(guān)日常工作事務(wù)，同時努力完善工作的方式、方法，提高自己的工作能力，以全新的姿態(tài)迎接工作的挑戰(zhàn)。每周四晚上都在公司學(xué)習(xí)相關(guān)企業(yè)里面的課程，受益匪淺，雖然以前也學(xué)習(xí)了，但是沒有貴公司學(xué)習(xí)的這么詳細(xì)，這么認(rèn)真，從這段時間的學(xué)習(xí)中我懂得怎么在一個企業(yè)中做好做棒，知道怎么提升自己，如何在一個企業(yè)中長久做下去。

二、工作方面

端正工作態(tài)度，嚴(yán)守組織紀(jì)律。我始終以飽滿的熱情迎接每一天的工作，始終以100%的狀態(tài)對待工作。

1、耐心細(xì)致地做好財務(wù)工作

我在貴公司做了半個月左右，在這半個月里，我和公司的員工相處融洽，虛心學(xué)習(xí)且大概了解部門的相關(guān)財務(wù)和業(yè)務(wù)往來，同時也完成了領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù)，了解在建工程科目和即將成立新公司的一些財務(wù)基本流程。半個月過后我被調(diào)到了新成立的公司，x地區(qū)xxx大酒店有限公司的財務(wù)部做會計，當(dāng)時我十分害怕，我怕自己做不好，一家新成立的公司在財務(wù)上什么都沒有建立，財務(wù)部又才我一個人，我要把這個財務(wù)上沒有的東西都要重新建立起來，我很擔(dān)心，不過在領(lǐng)導(dǎo)和同事的鼓勵下，我加班加點，虛心學(xué)習(xí)，看大量有關(guān)書籍，了解了公司概況之后我慢慢就學(xué)會怎么去打理一家新公司的財務(wù)部。酒店開始籌辦修建過程中，我嚴(yán)格財務(wù)制度，做好每一筆賬，確保了收支平衡。對于每一筆進(jìn)出賬，我都認(rèn)真核對發(fā)票、賬單，根據(jù)財務(wù)的分類規(guī)則，分門別類記錄在案。按照財務(wù)制度，我細(xì)化當(dāng)月收支情況，搞好每月例行對賬。

2、積極主動地搞好文案管理

對部門環(huán)境影響評價項目資料檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類管理是我的一項經(jīng)常性工作，我采取平時維護(hù)和定期集中整理相結(jié)合的辦法，將檔案進(jìn)行分類存檔，我認(rèn)真搞好錄入和編排打印，并根據(jù)工作需要，制作表格文檔。兩個月來，我基本上保證了辦公室日常工作的有序運轉(zhuǎn)，同時積極主動地完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情，并積極參與xx地區(qū)投資公司相關(guān)學(xué)習(xí)和工作。面對繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作，我強化工作意識，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務(wù)，力求周全、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯。在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助和支持下，我基本上做到了事事有著落、件件有落實。

兩個月的時間轉(zhuǎn)瞬即逝，我雖然做了一些工作，但仍然存在不少問題，主要表現(xiàn)在：

1、缺乏創(chuàng)新精神

不能積極主動地發(fā)揮認(rèn)真鉆研、開拓進(jìn)取的精神，而是被動消極地適應(yīng)工作需要。領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情基本上都能完成，但幾乎都只是為了完成工作而工作。

2、工作不很扎實，不能與時俱進(jìn)

忙碌于日常小事，工作沒有上升到一定高度。不能專注于工作學(xué)習(xí)，很多知識雖然了解但卻不精。在工作中也經(jīng)常馬虎，不注重細(xì)節(jié)，就只知道大概就開始做了，到最后自己檢查到了又得重頭在來。在今后的工作中，我將努力改正自身缺點，最主要的是一定要注意細(xì)節(jié)方面以便以后工作順利進(jìn)行，同時以更大的熱情投入到工作中去。

首先，加強學(xué)習(xí)，提高政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作水平，樹立良好的職業(yè)道德，以嚴(yán)肅的態(tài)度，飽滿的熱情，嚴(yán)格的紀(jì)律，全身心地投入學(xué)習(xí)，為我的工作積累必要的基礎(chǔ)知識和基本技能。雖然造價的工作瑣碎、繁雜，但是我將從多方面努力進(jìn)一步提高自身的工作能力，以積極的心態(tài)面對每天的工作任務(wù)。

其次，我也將注重鍛煉自己的應(yīng)變能力、協(xié)調(diào)能力、組織能力以及創(chuàng)造能力，不斷在工作中學(xué)習(xí)、進(jìn)取、完善自己，以便更好地完成自己的本職工作。

以上是我對兩個月來工作的總結(jié)，在今后工作中我將努力奮斗，克服自己的缺點，彌補不足，爭取做的更好。

第4篇：公司財務(wù)出賬流程范文

財務(wù)崗位工作試用期工作總結(jié)范文一

當(dāng)陌生的環(huán)境變得熟悉，當(dāng)夏的炎熱代替了冬的寒冷，不知不覺中三個月的試用期很快過去了?；厥走@三個月的工作，自己在工作和學(xué)習(xí)中都有了長足的進(jìn)步，同時也存在缺點。俗話說得好，好記性不如爛筆頭，工作中我喜歡用筆記錄下自己成長的足跡，總結(jié)自己的得與失，三個月試用期總結(jié)如下：

一、工作方面：

(一)財務(wù)方面的工作

我認(rèn)為財務(wù)工作是簡單的事情重復(fù)做，從小事做起，從細(xì)心做起，不斷總結(jié)經(jīng)驗才能把工作做得更好。

1.記賬：出納工作從簡單的審核票據(jù)，粘貼票據(jù)等最基礎(chǔ)的工作做起，已經(jīng)付了的單據(jù)都要在其上面蓋好現(xiàn)金付訖的章。審核無誤的原始憑證做好記賬憑證，每筆已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，及時記賬，及時記錄記賬明細(xì)，已備查詢。在以后的工作中個人報銷的原始單據(jù)要有個人簽字。記賬過程中不斷明確各業(yè)務(wù)走的具體科目，不明白的向趙姐請教，同時也查詢以前的憑證。

2.記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：根據(jù)審核無誤的原始憑證和記賬憑證定期的核對現(xiàn)金和銀行存款，及時登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。剛開::始登錄現(xiàn)金和銀行存款日記賬時會出現(xiàn)不同程度的錯誤，如借方寫成貸方，貸方寫成借方，以及因為粗心的緣故把記賬憑證漏寫，在出現(xiàn)錯誤和問題的時候我及時改正，并做好工作心得。記賬時一定不能分心，認(rèn)真做好分析，在填寫每一筆業(yè)務(wù)的時候都要認(rèn)真、細(xì)心，在心情急躁和不平靜的時候不能做記賬方面的工作。對于記錯賬的情況下，怎樣修改也從趙姐那學(xué)到一些經(jīng)驗。年初和月初記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時，我也從06年的賬本上學(xué)到了不少經(jīng)驗。

現(xiàn)金日記賬要記錄好每筆發(fā)生的業(yè)務(wù)，而銀行存款日記賬則要明確各個銀行的業(yè)務(wù)，每筆業(yè)務(wù)要根據(jù)發(fā)生銀行的不同而登錄。目前公司的開戶行是建行市中支行，也是主要業(yè)務(wù)的發(fā)生行。建行營業(yè)部主要發(fā)工資，農(nóng)行和農(nóng)信主要是稅金方面的業(yè)務(wù)。每行每季度都會有銀行利息單。

日清月結(jié)是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的特點與需求。

3.做報表：目前主要做的報表是每周的財務(wù)收付存報表、每月的流水賬明細(xì)。

(1)財務(wù)收付存報表：每月根據(jù)審核無誤的記賬憑證，做好財務(wù)收付存報表。此報表周一交予趙姐審核，劉經(jīng)理核準(zhǔn)。一般情況下我都在前一周的周末做好，并根據(jù)審核無誤記賬憑證和現(xiàn)金、銀行存款做好核對工作，次周的周一直接將表打印。剛開始因為對此項工作不是很熟悉，經(jīng)常出現(xiàn)賬目不準(zhǔn)和不平衡，且備注中的數(shù)目不能隨之相應(yīng)的調(diào)整，主要是預(yù)付貨款及存貨余額要隨著在外資金的變化而變動。經(jīng)過一月的調(diào)整后，這項錯誤基本很少出現(xiàn)了。每周一，將報表傳給王經(jīng)理審閱。在此之前經(jīng)常會漏寫記賬、審核、核準(zhǔn)人的名字，不過如今發(fā)郵件之前我都會仔細(xì)的核對，漏寫記賬人員的名字情況如今也很少出現(xiàn)了。

(2)每月的流水賬明細(xì)：流水賬的登記和核對一般在做好財務(wù)收付存報表和現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的前提下，根據(jù)記賬憑證仔細(xì)地入賬，每月月初與現(xiàn)金和銀行的賬目都能一致。此項工作越來越熟悉，而且越做越快。

4.其它細(xì)節(jié)方面的工作

(1)票據(jù)：目前主要開的單據(jù)有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、入賬單。這四種票據(jù)的要求非常高，無論是填寫方面還是蓋公章方面，若出現(xiàn)錯誤填寫都要加蓋作廢章。

(2)支票方面：剛開始在票據(jù)填寫和加蓋公章時，經(jīng)常出現(xiàn)錯誤，如日期沒大寫，單位名稱和金額沒頂格寫，填寫不規(guī)范等問題。經(jīng)過一個多月的熟悉，規(guī)范此方面的工作。同時，根據(jù)需要到銀行提取備用金和辦理銀行入貨款賬等業(yè)務(wù)。

(3)電匯：貨款主要通過電匯付出，在實施的過程中積累了主要付款單位的各項明細(xì)，如單位名稱、賬號、匯入行名稱、以及傳真。填寫名稱要和其單位名稱一致，一個字都不能漏寫。

(4)入賬單：主要的入賬單有收到貨款收入的轉(zhuǎn)賬支票和每月發(fā)放工資時的入賬。

(2)稅務(wù)：對于發(fā)票審核和交稅金有了初步的認(rèn)識。

(3)關(guān)于增值稅發(fā)票的開據(jù)：此項工作有一點小小的了解。

(二)其它工作

(1)每周固定的會議記錄：根據(jù)每周一的例會，盡快整理好會議紀(jì)要，并讓劉經(jīng)理修改和審核，大家簽字后傳給黃先生和王經(jīng)理，此工作當(dāng)天完成。

(2)相關(guān)人員接待：對于公司外來人員，主要做好接待方面的工作。

(3)其它工作：如交公司話費、和趙姐一起審核公司的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)年審、工商年檢等等。

二、學(xué)習(xí)方面

雖然現(xiàn)在做的工作與學(xué)校學(xué)的知識有所不同，但是我并沒有感到灰心和氣餒，不會的地方不斷向趙姐請教。4月份與趙姐一同去濟南學(xué)習(xí)最新的《企業(yè)所得稅》。財務(wù)知識更新的速度不斷加快，我還需不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識。

三、思想方面

工作與學(xué)習(xí)很重要，但良好的心態(tài)是搞好工作的前提。工作中我不斷的擺正自己的心態(tài)，以樂觀的心態(tài)去面對一切，這不僅使我的工作開展很順利，同時與同事之間的相處非常融洽。

以上是這三個月的工作總結(jié)，當(dāng)然在工作開展的過程中還存在這樣和那樣的不足：

1.知識方面的匱乏：財務(wù)方面的知識更新速度很快，這方面的知識仍要不斷的加強。

2.記賬：記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時會出現(xiàn)漏寫和填寫方面的錯誤，更改時比較麻煩，在業(yè)務(wù)不斷熟悉的過程中，類似的錯誤出現(xiàn)率也越來越少。偶爾的時候在記賬憑證上會漏寫附件多少張，但隨著業(yè)務(wù)的熟練以及檢查，出錯率逐漸減少。

3.單據(jù)的填寫：在填寫單據(jù)方面曾出現(xiàn)過不同的小問題，如填寫不規(guī)范、蓋章不合理等問題，隨著經(jīng)驗的積累，此類問題已很少出現(xiàn)。

以上是我在試用期的工作總結(jié)，感謝趙姐和劉經(jīng)理在工作中給予我的巨大幫助和鼓勵，感謝其他同事的鼓勵與合作。在以后工作開展過程中，我將會熟悉更多的相關(guān)業(yè)務(wù)，用筆記錄自己的成長足跡，不斷鞭策自己，不斷成長。

財務(wù)崗位工作試用期工作總結(jié)范文二

通過近三個月的工作，目前已對公司組織結(jié)構(gòu)、部門職責(zé)、生產(chǎn)工藝流程等有了較深的了解，熟悉掌握了賬務(wù)處理流程、工作任務(wù)安排、協(xié)調(diào)接口部門等。在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的支持與幫助下，按照公司的要求，能夠勝任自己的本職工作，現(xiàn)將試用期工作情況總結(jié)如下：

1、初入職：熟悉了解公司基本情況、組織架構(gòu)和相關(guān)業(yè)務(wù)的流程，具體包括：公司管理層及財務(wù)中心人員的分工、基本審批程序和核算流程、成本核算控制流程、生產(chǎn)貨物流轉(zhuǎn)及出口貿(mào)易方式。實力雄厚的集團公司和健全的財務(wù)管理體系，讓我相信自己的選擇并且珍惜這個發(fā)揮和提升個人能力的機遇。

2、車間實習(xí)：使我對生產(chǎn)工藝流程有了進(jìn)一步的了解：采購生皮生皮分選投產(chǎn)毛皮鞣制毛皮染整后整理庫存管理皮形深加工。原料、半成品和產(chǎn)品不斷的分選、反復(fù)的加工，讓我深知成本核算的復(fù)雜性。通過生產(chǎn)工藝與日常工作聯(lián)系一體為我的工作作好了鋪墊。在實習(xí)過程中盡可能的認(rèn)識車間同事，為以后協(xié)調(diào)部門工作打下基礎(chǔ)。

3、部門工作：迅速掌握軟件的操作;根據(jù)自己的職責(zé)分工認(rèn)真的完成每一項工作，根據(jù)原始單據(jù)審核記賬憑證，核對應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)賬保證掛賬無誤及銀行款項無誤，各部門報銷單據(jù)按照公司要求審核簽字等，及時請教同事解決自己的疑惑同時也指導(dǎo)各崗業(yè)務(wù)操作過程出現(xiàn)的問題;督促各崗?fù)瓿筛髟掠涃~、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作;正確計算各項稅款及個人所得稅，及時、足額繳納稅款。

4、來公司沒多久就和財務(wù)中心同事一起參加了XX拓展旅游，緊張的工作之余給同事間的感情交流鑄造了一個輕松的平臺，使各個部門間的相互溝通更加順暢。平時根據(jù)每個人的需求還定期組織大家培訓(xùn)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識;每周部門會議，總結(jié)自己上周工作情況計劃下周需要完成的工作，會中就自己本職工作中出現(xiàn)的問題和同事一起探討尋找出更好的解決方法。公司的這些舉措讓我充分認(rèn)識公司的企業(yè)文化和團隊建設(shè)。

目前工作過程中存在問題：忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，忽略對工作的條理性規(guī)劃，另外加上自身管理能力和對業(yè)務(wù)全面性的缺乏，導(dǎo)致工作有廣度，沒深度。在今后的工作須做好每周每月財務(wù)工作計劃，將具體的工作及業(yè)務(wù)落到實處細(xì)處，具體的工作計劃和思路包括：

1、加強自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)包括出口貿(mào)易方式的流程、會計核算、涉稅處理、貿(mào)易結(jié)算及成本核算等，繼續(xù)到車間實習(xí)盡快熟悉掌握公司的各項業(yè)務(wù)流程。

2、協(xié)助經(jīng)理對各崗位的每一項具體的業(yè)務(wù)提出正確的財務(wù)意見，完善相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和制度。

3、注重財務(wù)分析，每月分析各項財務(wù)指標(biāo)并結(jié)合業(yè)務(wù)實質(zhì)指出變化的原因及過程，督促各崗核對清理所負(fù)責(zé)的賬務(wù)。

4、加強培訓(xùn)，基于對員工情況的了解和部門效率的改進(jìn)，平時根據(jù)員工需求制定培訓(xùn)計劃，使部門團隊綜合素質(zhì)不斷提高。

新的工作環(huán)境意味著新的起點、新的挑戰(zhàn)，作為一名財務(wù)人員，我認(rèn)識到自己是一名基層管理者，更是一名執(zhí)行者，我會充分發(fā)揮自身的主觀能動性及工作積極性，為公司的高效發(fā)展貢獻(xiàn)自己的全部力量。

財務(wù)崗位工作試用期工作總結(jié)范文三

201x年5月26日，我通過面試，來到西藏昌都地區(qū)投資公司財務(wù)部工作，不覺已經(jīng)工作兩個月了，在這兩個月的工作中，我努力適應(yīng)新的工作環(huán)境和工作崗位，虛心學(xué)習(xí)，埋頭工作，履行職責(zé)，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將我的兩個月來的工作情況總結(jié)如下。

一、思想方面

在工作初期，我認(rèn)真了解公司的發(fā)展情況并學(xué)習(xí)公司的管理規(guī)章制度，熟悉財務(wù)相關(guān)日常工作事務(wù)，同時努力完善工作的方式、方法，提高自己的工作能力，以全新的姿態(tài)迎接工作的挑戰(zhàn)。每周四晚上都在公司學(xué)習(xí)相關(guān)企業(yè)里面的課程，受益匪淺，雖然以前也學(xué)習(xí)了，但是沒有貴公司學(xué)習(xí)的這么詳細(xì)，這么認(rèn)真，從這段時間的學(xué)習(xí)中我懂得怎么在一個企業(yè)中做好做棒，知道怎么提升自己，如何在一個企業(yè)中長久做下去。

二、工作方面

端正工作態(tài)度，嚴(yán)守組織紀(jì)律。我始終以飽滿的熱情迎接每一天的工作，始終以100%的狀態(tài)對待工作。

1.耐心細(xì)致地做好財務(wù)工作

我在貴公司做了半個月左右，在這半個月里，我和公司的員工相處融洽，虛心學(xué)習(xí)且大概了解部門的相關(guān)財務(wù)和業(yè)務(wù)往來，同時也完成了領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù)，了解在建工程科目和即將成立新公司的一些財務(wù)基本流程。半個月過后我被調(diào)到了新成立的公司，西藏昌都地區(qū)若巴溫泉大酒店有限公司的財務(wù)部做會計，當(dāng)時我十分害怕，我怕自己做不好，一家新成立的公司在財務(wù)上什么都沒有建立，財務(wù)部又才我一個人，我要把這個財務(wù)上沒有的東西都要重新建立起來，我很擔(dān)心，不過在領(lǐng)導(dǎo)和同事的鼓勵下，我加班加點，虛心學(xué)習(xí)，看大量有關(guān)書籍，了解了公司概況之后我慢慢就學(xué)會怎么去打理一家新公司的財務(wù)部。酒店開始籌辦修建過程中，我嚴(yán)格財務(wù)制度，做好每一筆賬，確保了收支平衡。對于每一筆進(jìn)出賬，我都認(rèn)真核對發(fā)票、賬單，根據(jù)財務(wù)的分類規(guī)則，分門別類記錄在案。按照財務(wù)制度，我細(xì)化當(dāng)月收支情況，搞好每月例行對賬。

2.積極主動地搞好文案管理

對部門環(huán)境影響評價項目資料檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類管理是我的一項經(jīng)常性工作，我采取平時維護(hù)和定期集中整理相結(jié)合的辦法，將檔案進(jìn)行分類存檔，我認(rèn)真搞好錄入和編排打印，并根據(jù)工作需要，制作表格文檔。兩個月來，我基本上保證了辦公室日常工作的有序運轉(zhuǎn)，同時積極主動地完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情，并積極參與昌都地區(qū)投資公司相關(guān)學(xué)習(xí)和工作。面對繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作，我強化工作意識，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務(wù)，力求周全、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯。在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助和支持下，我基本上做到了事事有著落、件件有落實。

兩個月的時間轉(zhuǎn)瞬即逝，我雖然做了一些工作，但仍然存在不少問題，主要表現(xiàn)在：

1.缺乏創(chuàng)新精神。

不能積極主動地發(fā)揮認(rèn)真鉆研、開拓進(jìn)取的精神，而是被動消極地適應(yīng)工作需要。領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情基本上都能完成，但幾乎都只是為了完成工作而工作。

2.工作不很扎實，不能與時俱進(jìn)。

忙碌于日常小事，工作沒有上升到一定高度。不能專注于工作學(xué)習(xí)，很多知識雖然了解但卻不精。在工作中也經(jīng)常馬虎，不注重細(xì)節(jié)，就只知道大概就開始做了，到最后自己檢查到了又得重頭在來。在今后的工作中，我將努力改正自身缺點，最主要的是一定要注意細(xì)節(jié)方面以便以后工作順利進(jìn)行，同時以更大的熱情投入到工作中去。

首先，加強學(xué)習(xí)，提高政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作水平，樹立良好的職業(yè)道德，以嚴(yán)肅的態(tài)度，飽滿的熱情，嚴(yán)格的紀(jì)律，全身心地投入學(xué)習(xí)，為我的工作積累必要的基礎(chǔ)知識和基本技能。雖然造價的工作瑣碎、繁雜，但是我將從多方面努力進(jìn)一步提高自身的工作能力，以積極的心態(tài)面對每天的工作任務(wù)。

其次，我也將注重鍛煉自己的應(yīng)變能力、協(xié)調(diào)能力、組織能力以及創(chuàng)造能力，不斷在工作中學(xué)習(xí)、進(jìn)取、完善自己，以便更好地完成自己的本職工作。

以上是我對兩個月來工作的總結(jié)，在今后工作中我將努力奮斗，克服自己的缺點，彌補不足，爭取做的更好。

第5篇：公司財務(wù)出賬流程范文

財務(wù)人員轉(zhuǎn)正述職報告一：?

?尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

您好，首先感謝XX公司能夠給我機會讓我進(jìn)入這個大家庭。從今年的XX月XX日進(jìn)入公司財務(wù)部到目前為止，經(jīng)過三個多月的學(xué)習(xí)鍛煉，我已經(jīng)基本能夠勝任公司的會計工作要求，現(xiàn)向公司提出轉(zhuǎn)正申請，請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

下面主要是工作三個多月以來的工作總結(jié)，請領(lǐng)導(dǎo)審閱，并提出改進(jìn)建議，能夠讓我發(fā)現(xiàn)不足，在以后的工作中改進(jìn)。

一、工作表現(xiàn)

1、嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度。

上班伊始，通過參加新員工培訓(xùn)和拓展訓(xùn)練我進(jìn)一步了解了公司企業(yè)文化精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)了公司各項規(guī)章制度，詳細(xì)解讀了部門職能和本崗位職責(zé)，并牢記于心，時刻提醒自己要嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度，維護(hù)公司形象。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，盡快進(jìn)入工作狀態(tài)。

通過這些天的學(xué)習(xí)和工作，讓我受益匪淺。首先，讓我獲得了理論與實踐進(jìn)行結(jié)合的機會，使我明白沒具體的實踐經(jīng)驗，一切理論都是空談，在工作的過程中我對自己的會計理論有了新的認(rèn)識。在沒有進(jìn)公司以前，雖然我的專業(yè)是財務(wù)管理，對財務(wù)的基礎(chǔ)知識都比較了解，但在實際中還是發(fā)現(xiàn)與課本的知識還是不一樣，通過在經(jīng)理鄭越的指導(dǎo)和相關(guān)同事的幫助下現(xiàn)在基本可負(fù)責(zé)的以理論聯(lián)系實際，不斷的提高自己。其次雖然我目前我做的只是很小的一部門財務(wù)工作，

但我也發(fā)現(xiàn)財務(wù)工作不僅僅是個核算和事后控制工作，而是一個全局循環(huán)從事前預(yù)算到事中管理再到事后控制的過程，針對公司的具有情況具體實施的過程。

目前自己負(fù)責(zé)的日常工作主要有：

(1)、日常的報賬工作，主要是通過審核材料、費用等原始憑證，對符合真實性、合法性的原始憑證編制會計憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，最后把會計憑證遞交稽核崗進(jìn)行審核，進(jìn)行會計憑證傳遞。在這中間就要求能夠正確的使用會計科目，由于書本上說的會計科目都是針對大部分單位，特殊性具體性的很少，這就要求編制會計憑證時要針對公司的具體情況來正確使用，讓各個事項能夠按照項目、或人員、或其他類別準(zhǔn)確歸入，從而準(zhǔn)確核算公司的經(jīng)濟事項。

(2)、每月的納稅申報工作，目前我公司的主要稅種有增值稅、營業(yè)稅和其他相關(guān)附加稅，剛開始由于自己沒有真正的接觸過稅務(wù)的辦理，對各個稅種都只有一些基本的理論知識，通過經(jīng)過三個月的實踐和在經(jīng)理的指導(dǎo)，現(xiàn)在基本上在每個月的十號以前按時準(zhǔn)確的編制納稅申報表，并到稅務(wù)大廳進(jìn)行申報，同時在不斷學(xué)習(xí)在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)合理避稅，完成我公司的納稅義務(wù)又減輕公司的稅收負(fù)擔(dān)。

(3)、正確計算各項稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門新的稅收申報要求，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

(4)、每月在工資發(fā)放后按時職工的社保繳費情況進(jìn)行申報。同時在七八月份對職工的社保繳費基數(shù)在相關(guān)部門的指導(dǎo)進(jìn)行重新申報，從而符合國家的各項政策規(guī)定。若當(dāng)月有新進(jìn)員工轉(zhuǎn)正，負(fù)責(zé)對其辦理相關(guān)的社保等，讓新員工享受相關(guān)的權(quán)益。

(5)、月底在經(jīng)理的指導(dǎo)下進(jìn)行制造費用的分配和相關(guān)成本收入的結(jié)轉(zhuǎn)。月末結(jié)賬自己一直都沒有接觸過，所以對這塊一直也很感興趣，現(xiàn)在基本能夠正確的分配制造費用，結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出、管理費用、收入，學(xué)到了以前自己很多都不理解的東西。

二、存在的問題

雖然三個月的試用期，本人已經(jīng)能夠獨立的進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)和稅務(wù)處理，但仍然存在一些不足，主要表現(xiàn)在：

1、新工作，新崗位，許多工作都是邊干邊摸索，工作起來不能游刃有余，工作效率有待進(jìn)一步提高;

2、業(yè)務(wù)知識不夠，業(yè)務(wù)水平與本職工作要求有一定差距。

3、有些工作還不夠細(xì)，和各部門溝通協(xié)調(diào)工作做得不到位。

三：今后努力方向

1、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，拓寬知識面，努力提高業(yè)務(wù)水平，做好自己本職工作，為公司發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

2、加強和各部門之間的溝通，提高辦事效率，盡快融入XXXX這個大集體。

在以后的工作中，我會更加嚴(yán)格的要求自己，積極進(jìn)取，做好本職工作，為公司的發(fā)展壯大做出自己的貢獻(xiàn)。

財務(wù)人員轉(zhuǎn)正述職報告二：?

?各位同仁大家好!

我自今年3月份到公司上班，現(xiàn)在已有XX月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的積極配合下，我與大家一道，團結(jié)一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務(wù)。

下面我將近幾個月年來自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡要匯報：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團結(jié)同志

自到公司上班以來，我能嚴(yán)格要求自己，每天按時上下班，能正確處理好公司與家庭的關(guān)系，從不因個人原因耽誤公司的正常工作;同時我也能嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團結(jié)的事不做，不利于團結(jié)的話不說。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在公司主要從事財務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、建立健全公司財務(wù)制度。公司成立以來，我是兼職會計，所以只負(fù)責(zé)每月的帳務(wù)處理和財務(wù)報表的報送，使得公司財務(wù)上的制度不夠健全。自到公司正式上班后，我將財務(wù)人員的工作合理劃分，在公司的財務(wù)方面按規(guī)定進(jìn)行了要求，特別是發(fā)票管理方面，嚴(yán)格要求正確填開和索取，減少不必要的麻煩。在財務(wù)收支方面，嚴(yán)格執(zhí)行公司的財經(jīng)制度。

2、正確核算，按時結(jié)算，及時報送稅務(wù)相關(guān)報表。在日常財務(wù)工作中，我能嚴(yán)格按財務(wù)規(guī)定正確核算公司的經(jīng)營情況，按時結(jié)算有關(guān)帳務(wù)，每月末及時將財務(wù)報表和納稅申報表報送稅務(wù)機關(guān)，沒有因個人原因耽誤報送時間。

3、及時將財務(wù)狀況匯報于公司，積極為經(jīng)理當(dāng)好參謀。每個月我都將公司的財務(wù)情況給公司經(jīng)理進(jìn)行匯報，使經(jīng)理能及時了解、掌握公司的經(jīng)營狀況，對經(jīng)營中出現(xiàn)的問題我能及時提出合理化建議，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營中的作用，為建立當(dāng)好參謀和助手作用。另外，對其他人員在銷售、采購中有關(guān)不符合要求的做法，我也能及時提醒和指出。

三、存在的問題

一年來，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對每個銷售人員的核算，工程部分和零售部分沒有明確劃分清楚，給銷售人員帶來了麻煩，同時也給公司對每個銷售人員完成任務(wù)的情況掌握不夠準(zhǔn)確。對這些問題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以解決。

最后，還想說三點：

一是我的述職報告還不全面，有的具體的工作沒有談到，就今天我所談的，希望大家多提寶貴意見。

二是我工作能順利的開展并取得較好的成績，首先要感謝我的助手張曉莉，她對我的工作能積極給予配合和支持，任勞任怨，特別是在有身體不便的情況下，堅持上下班，幫我做了許多工作。同時，我還要感謝公司其他人員， 沒有你們的支持和配合，就沒有我們今天的工作成績，你們是公司金字塔的基礎(chǔ)。特別是在公司生產(chǎn)經(jīng)營，銷售盈利方面，你們精誠團結(jié)，積極為公司出謀劃策，充分反映出我們公司員工是一支能吃苦、能奉獻(xiàn)、能戰(zhàn)斗、有進(jìn)取精神的隊伍。

三是希望大家在明年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟效益做出努力。

財務(wù)人員轉(zhuǎn)正述職報告三：?

20XX年XX月XX日，我通過面試，來到XXX地區(qū)投資公司財務(wù)部工作，不覺已經(jīng)工作兩個月了，在這兩個月的工作中，我努力適應(yīng)新的工作環(huán)境和工作崗位，虛心學(xué)習(xí)，埋頭工作，履行職責(zé)，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將我的兩個月來的工作情況總結(jié)如下。

一、思想方面

在工作初期，我認(rèn)真了解公司的發(fā)展情況并學(xué)習(xí)公司的管理規(guī)章制度，熟悉財務(wù)相關(guān)日常工作事務(wù)，同時努力完善工作的方式、方法，提高自己的工作能力，以全新的姿態(tài)迎接工作的挑戰(zhàn)。每周四晚上都在公司學(xué)習(xí)相關(guān)企業(yè)里面的課程，受益匪淺，雖然以前也學(xué)習(xí)了，但是沒有貴公司學(xué)習(xí)的這么詳細(xì)，這么認(rèn)真，從這段時間的學(xué)習(xí)中我懂得怎么在一個企業(yè)中做好做棒，知道怎么提升自己，如何在一個企業(yè)中長久做下去。

二、工作方面

端正工作態(tài)度，嚴(yán)守組織紀(jì)律。我始終以飽滿的熱情迎接每一天的工作，始終以100%的狀態(tài)對待工作。

1.耐心細(xì)致地做好財務(wù)工作

我在貴公司做了半個月左右，在這半個月里，我和公司的員工相處融洽，虛心學(xué)習(xí)且大概了解部門的相關(guān)財務(wù)和業(yè)務(wù)往來，同時也完成了領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù)，了解在建工程科目和即將成立新公司的一些財務(wù)基本流程。半個月過后我被調(diào)到了新成立的公司，西藏昌都地區(qū)若巴溫泉大酒店有限公司的財務(wù)部做會計，當(dāng)時我十分害怕，我怕自己做不好，一家新成立的公司在財務(wù)上什么都沒有建立，財務(wù)部又才我一個人，我要把這個財務(wù)上沒有的東西都要重新建立起來，我很擔(dān)心，不過在領(lǐng)導(dǎo)和同事的鼓勵下，我加班加點，虛心學(xué)習(xí)，看大量有關(guān)書籍，了解了公司概況之后我慢慢就學(xué)會怎么去打理一家新公司的財務(wù)部。酒店開始籌辦修建過程中，我嚴(yán)格財務(wù)制度，做好每一筆賬，確保了收支平衡。對于每一筆進(jìn)出賬，我都認(rèn)真核對發(fā)票、賬單，根據(jù)財務(wù)的分類規(guī)則，分門別類記錄在案。按照財務(wù)制度，我細(xì)化當(dāng)月收支情況，搞好每月例行對賬。

2.積極主動地搞好文案管理

對部門環(huán)境影響評價項目資料檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類管理是我的一項經(jīng)常性工作，我采取平時維護(hù)和定期集中整理相結(jié)合的辦法，將檔案進(jìn)行分類存檔，我認(rèn)真搞好錄入和編排打印，并根據(jù)工作需要，制作表格文檔。兩個月來，我基本上保證了辦公室日常工作的有序運轉(zhuǎn)，同時積極主動地完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情，并積極參與昌都地區(qū)投資公司相關(guān)學(xué)習(xí)和工作。面對繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作，我強化工作意識，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務(wù)，力求周全、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯。在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助和支持下，我基本上做到了事事有著落、件件有落實。

兩個月的時間轉(zhuǎn)瞬即逝，我雖然做了一些工作，但仍然存在不少問題，主要表現(xiàn)在：

1.缺乏創(chuàng)新精神。

不能積極主動地發(fā)揮認(rèn)真鉆研、開拓進(jìn)取的精神，而是被動消極地適應(yīng)工作需要。領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情基本上都能完成，但幾乎都只是為了完成工作而工作。

2.工作不很扎實，不能與時俱進(jìn)。

忙碌于日常小事，工作沒有上升到一定高度。不能專注于工作學(xué)習(xí)，很多知識雖然了解但卻不精。在工作中也經(jīng)常馬虎，不注重細(xì)節(jié)，就只知道大概就開始做了，到最后自己檢查到了又得重頭在來。在今后的工作中，我將努力改正自身缺點，最主要的是一定要注意細(xì)節(jié)方面以便以后工作順利進(jìn)行，同時以更大的熱情投入到工作中去。

首先，加強學(xué)習(xí)，提高政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作水平，樹立良好的職業(yè)道德，以嚴(yán)肅的態(tài)度，飽滿的熱情，嚴(yán)格的紀(jì)律，全身心地投入學(xué)習(xí)，為我的工作積累必要的基礎(chǔ)知識和基本技能。雖然造價的工作瑣碎、繁雜，但是我將從多方面努力進(jìn)一步提高自身的工作能力，以積極的心態(tài)面對每天的工作任務(wù)。

以上是我對兩個月來工作的總結(jié)，在今后工作中我將努力奮斗，克服自己的缺點，彌補不足，爭取做的更好。

第6篇：公司財務(wù)出賬流程范文

隨著X公司投資規(guī)模不斷擴大，子公司數(shù)量逐步增加，母子公司、子公司之間內(nèi)部交易日益頻繁。統(tǒng)一規(guī)范集團公司資金的營運和集中管理，增強對子公司資金管控力度、有效降低資金成本、提高資金的使用效率，成為公司計劃構(gòu)建資金結(jié)算中心的必然要求。然而構(gòu)建資金結(jié)算中心是一項復(fù)雜、系統(tǒng)性的管理工程，對集團公司的財務(wù)管控力度、財務(wù)管理水平、與銀行合作程度、信息系統(tǒng)技術(shù)等都提出了較大的挑戰(zhàn)。

為了更全面深入了解資金管理的先進(jìn)經(jīng)驗，X公司先后組織對已實施資金結(jié)算中心的單位（A集團、B集團）、軟件公司、服務(wù)銀行三個方面都進(jìn)行多次交流與溝通，對X公司構(gòu)建資金結(jié)算中心提供了良好的建議與意見。以下介紹調(diào)研學(xué)習(xí)情況：

二、資金結(jié)算模式概述

資金結(jié)算模式目前主要有集中監(jiān)控模式、收支兩條線模式、統(tǒng)收統(tǒng)支模式等近十種，經(jīng)調(diào)研大多數(shù)企業(yè)選擇主要采用是集中監(jiān)控模式、收支兩條線模式兩種模式或以此兩種為基礎(chǔ)的混合模式：

1.集中監(jiān)控模式

集團公司只監(jiān)控下屬公司的資金流向，不干預(yù)其資金。各子公司可以自主安排其流動資金，自主決定與公司經(jīng)營有關(guān)的資金支出，具有較大的自主權(quán)。主要特點在于不改變成員單位的資金所有權(quán)與管理權(quán)，不控制其生產(chǎn)經(jīng)營活動；提高成員單位資金信息透明，但同時缺乏管理資金的有效手段，適用于集團控制度低，資金管理要求不高或有特殊行業(yè)資金規(guī)定的集團企業(yè)。

2.收支兩條線模式

收支兩條線，就是成員單位收入需按規(guī)定上繳到資金結(jié)算中心，不得留存或坐支，所有支出由資金結(jié)算中心根據(jù)所上報的資金計劃下?lián)?，收支差額由資金結(jié)算中心統(tǒng)一調(diào)配。主要特點在于通過上劃成員單位資金，充分發(fā)揮資金的集聚與規(guī)模效應(yīng)，提高了集團資金的調(diào)度靈活性，增強了對外融資、對外談判的能力，有效降低集團整體資金成本與壓力，有利于更大發(fā)揮公司間資金協(xié)同效應(yīng)。

三、資金結(jié)算平臺價值分析

通過實施資金結(jié)算平臺可實現(xiàn)與多家銀行的網(wǎng)上服務(wù)，把整個集團的資金歸于資金結(jié)算中心，使資金使用效率最大化，使得資金管理真正做到規(guī)范化、透明化、網(wǎng)絡(luò)化與信息化，進(jìn)一步提高了集團公司財務(wù)管控能力。

1.強化集團資金管控

通過實施資金結(jié)算中心逐步建立起集權(quán)型的資金管控模式，保證了集團統(tǒng)一資金政策、運作模式的執(zhí)行，使集團資金管理高度透明，從而防范經(jīng)營管理漏洞，把控集團公司及各子公司資金風(fēng)險，提高集團整體競爭力。

2.合理調(diào)度集團資金

資金結(jié)算中心對各成員單位上報的資金計劃與預(yù)算，合理安排籌措各項資金，從而實現(xiàn)集團內(nèi)各項資金的合理調(diào)度，平滑了集團及各成員單位的資金需求，降低資金成本，充分利用沉淀資金，加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高整體資金收益。

3.成員單位收益提高

利用集團的商業(yè)信譽和品牌效應(yīng)，統(tǒng)一組織對外融資，將可以以相對優(yōu)惠的利率給成員單位取得貸款，降低了成員單位外部融資的難度，也大大減少了集團的整體財務(wù)費用， 有力地支持了子公司資金籌集、管理、運作等工作。

4.提升工作效率

資金結(jié)算中心在不改變各成員單位對自身銀行賬戶的所有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)的前提下，實現(xiàn)各公司資金計劃、結(jié)算、核算一體化。通過集團資金結(jié)算中心合理的資金運作使參與的各成員單位在不增加財力投入的情況下，可以共享集團公司財務(wù)結(jié)算的快捷、高效，大大提升工作效率。

四、資金結(jié)算中心運營情況

1.資金監(jiān)控：通過銀企互聯(lián)接口實時到查詢各成員單位的銀行資金余額，查詢賬戶交易，獲取到賬資金，可實施銀行對賬單的下載和管理。

2.資金計劃：成員單位需按旬向集團公司資金結(jié)算中心上報資金收支計劃，資金結(jié)算中心根據(jù)匯總的資金計劃，統(tǒng)一調(diào)配集團資金。

3.資金集中上劃：每工作日的營業(yè)終了時點，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將成員單位當(dāng)日的收入專戶上的所有資金或保留限額資金直接上劃到資金結(jié)算中心賬戶。

4.下屬單位支付流程：資金結(jié)算中心定期根據(jù)計劃將總賬戶資金撥付到成員單位支出賬戶，然后由成員單位根據(jù)實際業(yè)務(wù)進(jìn)行支付。成員單位需通過資金結(jié)算系統(tǒng)向支付銀行提交付款指令后才可從本單位支出賬戶實施對外付款。

5.內(nèi)部結(jié)算：對于納入資金管理中的成員單位之間的資金內(nèi)部交易結(jié)算，可以通過資金結(jié)算中心的內(nèi)部結(jié)算賬戶內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理。

6.資金計息：資金計息模塊可處理各銀行賬戶的計息業(yè)務(wù)，系統(tǒng)可根據(jù)設(shè)定程序自動計算賬戶的利息，并將計息的結(jié)果自動劃轉(zhuǎn)到資金結(jié)算和總賬系統(tǒng)，從而完成各項資金的計息工作。

7.信貸管理：信貸管理主要對集團內(nèi)外部借貸業(yè)務(wù)、委托借貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，并對各項借貸資金進(jìn)行計息和結(jié)算管理。

8.內(nèi)部借款管理：內(nèi)部借款管理記錄集團內(nèi)各成員單位的資金拆借，實時查詢各項借款的執(zhí)行情況，以對各成員單位內(nèi)部借款資金的計息、本金和利息收支的處理與跟進(jìn)。

9.網(wǎng)絡(luò)安全情況：由于資金結(jié)算系統(tǒng)涉及資金的上劃以及對外支付，系統(tǒng)安全成為項目的重中之重。每個成員登陸時需通過CA認(rèn)證，系統(tǒng)能夠確認(rèn)信息發(fā)送者的身份，且信息在傳遞過程中不會被篡改，從而保證用戶在網(wǎng)上信息傳遞的真實、安全、完整、可靠。

五、A、B集團資金結(jié)算中心調(diào)研情況

1.A集團概述

2005年5月，A集團建立了以資金收支兩條線和集中監(jiān)控為核心的資金結(jié)算系統(tǒng)，實現(xiàn)與多家銀行的網(wǎng)上服務(wù)，資金網(wǎng)上嚴(yán)格審批，實時監(jiān)控各成員單位的銀行賬戶收支明細(xì)、余額，分析資金計劃、預(yù)算等工作。經(jīng)過近10年的探索與實踐，A集團對資金結(jié)算擁有較為豐富的經(jīng)驗。

2.B集團概述

B集團2013年6月正式上線財務(wù)集團管控信息平臺，主要包括財務(wù)核算、預(yù)算管理、資金結(jié)算等模塊，該平臺能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)報表的自動賬務(wù)計算及上報管理，實時查詢、透視集團各單位的經(jīng)營過程與結(jié)果；通過財務(wù)報表，進(jìn)一步提煉數(shù)據(jù)，形成BAP數(shù)據(jù)，支持戰(zhàn)略財務(wù)管理與風(fēng)險導(dǎo)向分析，有效支撐領(lǐng)導(dǎo)決策，形成了及時的財務(wù)信息反饋體系。

3.調(diào)研情況總結(jié)

A集團與B集團都經(jīng)過近2年時間的需求調(diào)研、方案設(shè)計、系統(tǒng)建設(shè)、系統(tǒng)優(yōu)化等階段最終構(gòu)建適合自身的財務(wù)管理平臺，兩者從平臺建設(shè)、運營管理情況還存在一定的差異。

（1）平臺建設(shè)情況。A集團的資金結(jié)算平臺為單獨運營平臺，目前未與預(yù)算管理、核算管理進(jìn)行融合，主要以依托資金結(jié)算平臺作為集團公司管控子公司的有效手段。B集團的財務(wù)集團管控平臺運用了目前較為先進(jìn)的管理模式，實現(xiàn)了核算、預(yù)算、結(jié)算的三算融合，提高了集團的管控力度；通過對財務(wù)報表、財務(wù)分析的自動運算大大減少了財務(wù)日常重復(fù)性工作的強度，簡化了財務(wù)工作流程，提高了工作效率。

（2）資金結(jié)算模式選擇。A集團與B集團的資金結(jié)算模式均主要采用監(jiān)控模式與收支兩條線模式，對管控力度較強的企業(yè)采用了收支兩條線模式，管控力度偏弱的企業(yè)采用了監(jiān)控模式。

（3）資金結(jié)算中心運營情況。A集團資金結(jié)算中心運營近十年，由于部分下屬成員單位的房地產(chǎn)行業(yè)項目貸款資金使用限制等要求，資金運營模式目前仍以集中監(jiān)控模式為主，收支兩條線模式為輔方式，總體看集團資金管控力度不夠。B集團系統(tǒng)僅上線一年，資金結(jié)算模式在集團實施推進(jìn)方面尚在開展實施中。目前集團在各分公司推行資金集中管理，并計劃在各子公司逐步實施資金集中監(jiān)控與收支兩條線管理。

總體而言，A集團與B集團的資金結(jié)算中心運營均由該集團財務(wù)部資金組負(fù)責(zé)實施管理，未單獨設(shè)置專門機構(gòu)；從兩者實施情況看，資金結(jié)算平臺的推進(jìn)及模式的選用需結(jié)合該集團公司業(yè)務(wù)發(fā)展特點、集團整體管控要求、各子公司管控現(xiàn)況、各家銀行服務(wù)情況、軟件公司服務(wù)水平、公司相關(guān)部門配合等多方面的考量與平衡。

六、X公司資金管理自我評估

1.財務(wù)管理概況

X公司目前從投資結(jié)構(gòu)主要分為產(chǎn)業(yè)板塊、金融板塊、置業(yè)板塊和X板塊，從集團財務(wù)管控上分為財務(wù)集中核算單位、派駐財務(wù)負(fù)責(zé)人的子公司與未派駐財務(wù)負(fù)責(zé)人的子公司三種。

2.資金管理現(xiàn)狀

集團各業(yè)務(wù)板塊資金呈現(xiàn)出不同的特點：

置業(yè)板塊目前各子公司屬于項目開發(fā)初期階段，收入資金較少，支出資金較大，置業(yè)公司主要通過統(tǒng)借統(tǒng)貸方式從集團總部取得借款，以借款方式發(fā)放至各子公司。該資金呈現(xiàn)總需求大，單筆支付金額大，支付頻率小、資金預(yù)期可控的特點。

金融板塊收益情況尚好，借貸資金較為頻繁，日結(jié)算量大，資金預(yù)期不可控。同時，其資金受人行、金融辦等機構(gòu)多重監(jiān)管，需符合相關(guān)金融行業(yè)規(guī)定。

X板塊整體資金規(guī)模較小，主要支出為日常經(jīng)營活動支出，資金預(yù)期可控。

3.資金管理存在的不足

隨著財務(wù)軟件、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷創(chuàng)新，集團化資金管理理念的提升，結(jié)合對相關(guān)企業(yè)、銀行及財務(wù)軟件公司的溝通與學(xué)習(xí)，目前X公司資金管理還存在以下不足：

（1）賬戶管理：初步了解集團公司目前有近百個銀行賬戶，由多家銀行開立，分散在不同的網(wǎng)點，需適應(yīng)各銀行服務(wù)管理，資金結(jié)算、回單領(lǐng)取、賬戶維護(hù)等方面帶來較多的不便。

（2）資金結(jié)算：公司間內(nèi)部交易、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)、委貸業(yè)務(wù)日益頻繁，且資金支付金額較大，從而產(chǎn)生跨賬戶資金調(diào)劑的頻繁，不便于資金的統(tǒng)一管理；公司資金分散在較多的銀行賬戶，從而不利于有效發(fā)揮資金的規(guī)模效應(yīng)。

（3）資金調(diào)劑：公司每旬通過資金運營合理調(diào)配資金，各相關(guān)部門對預(yù)期各項資金收支情況報送資金滾動計劃，公司結(jié)合資金存量合理確定公司各階段性資金需求計劃，以作為資金頭寸管理的依據(jù)。但目前僅在集團公司本部實施，未在集團整體開展。

（4）資金管理范圍：目前對財務(wù)集中管理單位資金有一定的管控力度，對納入合并報表的非財務(wù)集中核算單位，均未實施資金管理，對其資金管控力度較弱。對于有派駐財務(wù)負(fù)責(zé)人公司，涉及企業(yè)重大資金收支情況由財務(wù)負(fù)責(zé)人及時向公司報告。未派駐財務(wù)人員子公司均未實施資金管理。由于集團公司的管控力度給今后實施資金結(jié)算中心帶來一定的困難。

4.構(gòu)建資金結(jié)算中心可能面臨的挑戰(zhàn)

（1）公司管控體系的挑戰(zhàn)。財務(wù)結(jié)算平臺的軟硬件技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)安全、銀企互聯(lián)等相關(guān)技術(shù)都已基本成熟，且已在許多大中型集團公司得以實施，而各集團公司實施的效果卻不盡相同，其根本原因在于各家集團公司管控程度不同。與其說資金結(jié)算中心的搭建，不如說是公司戰(zhàn)略管控的搭建。因此需要X集團公司與各子公司的前期充分溝通與宣貫，需要集團經(jīng)營層對資金結(jié)算系統(tǒng)的大力支持與推動。

（2）納入資金管理公司范圍的挑戰(zhàn)。資金結(jié)算中心構(gòu)建面臨著對相關(guān)子公司的資金監(jiān)控或收支管控，實施中必然存在部分子公司不同程度上的抵制。經(jīng)分析，對財務(wù)集中核算單位基本可以納入資金管理范圍，對其采用合理的資金結(jié)算模式；由于非財務(wù)集中核算單位各家股權(quán)關(guān)系等情況各有所不同，是否能夠順利對其實施資金管理，推進(jìn)采用集中監(jiān)控或收支兩條線的資金結(jié)算方式，是未來面臨的重要挑戰(zhàn)，將需要公司及子公司間雙方進(jìn)行良好的合作與努力。

（3）服務(wù)銀行的挑戰(zhàn)。資金結(jié)算中心的構(gòu)建需要對各成員單位所管理的銀行賬戶全面清理，僅保留必須所用的銀行賬戶。各公司前期基于貸款等多種原因開立多個銀行賬戶，構(gòu)建資金結(jié)算中心過程中實施賬戶清理且重新統(tǒng)一銀行賬戶必然存在一定的難度。在實施資金劃轉(zhuǎn)中涉及跨行、同行間不同支行的大額資金調(diào)轉(zhuǎn)，可能會引起銀行間利益的沖突，也需要銀行內(nèi)部協(xié)調(diào)處理各支行利益的再分配問題。

第7篇：公司財務(wù)出賬流程范文

關(guān)于在孔村益民粉煤灰磚廠會計崗位的實踐報告

作者姓名：宋軍

學(xué)號：160322709

專   業(yè)：會計

指導(dǎo)教師：馬艷潔

培養(yǎng)院系：會計學(xué)系

完成日期：2019年4月27日

摘    要 

本次畢業(yè)實習(xí)在孔村益民粉煤灰磚廠擔(dān)任會計的職位，會計是對會計單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)從數(shù)和量兩個方面進(jìn)行計量、記錄、計算、分析、檢查、預(yù)測、參與決策、實行監(jiān)督，旨在提高經(jīng)濟效益的一種核算手段，它本身也是經(jīng)濟管理活動的重要組成部分，會計實習(xí)報告。會計專業(yè)作為應(yīng)用性很強的一門學(xué)科、一項重要的經(jīng)濟管理工作，是加強經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益的重要手段，經(jīng)濟管理離不開會計，經(jīng)濟越發(fā)展會計工作就顯得越重要

針對于此， 在進(jìn)行了三年的大學(xué)學(xué)習(xí)生活，通過對《中級財務(wù)會計》、《財務(wù)管理》、《管理會計》、《成本會計》及《會計電算化軟件應(yīng)用》的學(xué)習(xí)，可以說對會計已經(jīng)是耳目能熟了，所有的有關(guān)會計的專業(yè)基礎(chǔ)知識、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系，我都基本掌握了，但這些似乎只是紙上談兵，倘若將這些理論性極強的東西搬上實際上應(yīng)用，那我想我肯定會是無從下手，一竅不通。自認(rèn)為已經(jīng)掌握了一定的會計理論知識在這里只能成為空談。于是在堅信“實踐是檢驗真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”下，認(rèn)為只有把從書本上學(xué)到的理論知識應(yīng)用于實際的會計實務(wù)操作中去，才能真正掌握這門知識。因此，我作為一名會計專業(yè)的學(xué)生，在大三實習(xí)階段，有幸參加了為期近三個月的專業(yè)實習(xí)。

關(guān)鍵詞：實習(xí)；會計；

目錄

1前言.................................................................................................................................... 1

2實習(xí)單位及崗位介紹........................................................................................................ 1

2.1實習(xí)單位概況................................................................................................................ 1

2.2實習(xí)崗位介紹................................................................................................................ 1

3實習(xí)內(nèi)容及過程................................................................................................................ 1

3.1實習(xí)內(nèi)容....................................................................................................................... 1

3.2實習(xí)過程....................................................................................................................... 2

4實習(xí)心得與體會................................................................................................................ 2

4.1孔村益民粉煤灰磚廠存在的問題.................................................................................. 2

4.2改進(jìn)問題方面的建議..................................................................................................... 3

5總結(jié).................................................................................................................................... 3

致謝....................................................................................................................................... 6

1前言

懷著一種美好的憧憬，我來到了孔村益民粉煤灰磚廠，這是第一次來到這里實習(xí)，所以財務(wù)科工作人員都不熟悉，所以進(jìn)入工作不是很順利。工作的緊張氣氛非常有點緊張。

2實習(xí)單位及崗位介紹

2.1實習(xí)單位概況

公司為一家粉煤灰加工生產(chǎn)工廠，每天需要進(jìn)出口大量的貨物，要對材料進(jìn)行會計核算，確定進(jìn)出的成本和收入，從而得出利潤。

2.2實習(xí)崗位介紹

進(jìn)行記錄、計算、分析、檢查、預(yù)測、參與決策、實行監(jiān)督

3實習(xí)內(nèi)容及過程

3.1實習(xí)內(nèi)容

嚴(yán)格的按照程序和步驟填制憑證審核憑證，月底做出賬表，使原始憑證、記賬憑證和賬簿都沒有錯誤并加以保管。使用會計軟件蓋章并進(jìn)行大數(shù)據(jù)的匯總。

3.2實習(xí)過程

第一次上班，心里沒底，感到既新鮮又緊張。新鮮的是能夠接觸很多在學(xué)?？床坏?、學(xué)不到的東西，緊張的則是萬一做不好工作而受到批評。帶我實習(xí)的前輩是一位專業(yè)會計老師，也許同是家鄉(xiāng)人的緣故吧，老師對我非常和氣。他首先耐心地向我介紹了公司的基本業(yè)務(wù)、會計科目的設(shè)置以及各類科目的具體核算內(nèi)容，然后又向我講解了作為會計人員上崗所要具備的一些基本知識要領(lǐng)，對我所提出的疑難困惑，他有問必答，尤其是會計的一些基本操作，他都給予了細(xì)心的指導(dǎo)，說句心里話，我真的非常感激他對我的教導(dǎo)。在剛剛接觸社會的時候，能遇上這樣的師傅真是我的幸運。雖然實習(xí)不像正式工作那樣忙，那樣累，但我真正把自己融入到工作中了，因而我覺得自己過得很充實，覺得收獲也不小。在他的幫助下，我迅速的適應(yīng)了這里的工作環(huán)境，并開始嘗試獨立做一些事情。

熟悉了一下公司的基本情況，以后的每天，我按照上班的時間早早地來到單位，先把辦公室的地板、桌椅打掃干凈，然后又把玻璃擦了擦，第一項工作完成了，我滿意的給了自己一個微笑。老師也準(zhǔn)時來到辦公室，他對我說，今天主要讓我瀏覽一下公司以前所制的憑證。一提到憑證，我想這不是我們的強項嗎?以前在學(xué)校做過了會計模擬實習(xí)，不就是憑證的填制嗎?心想這很簡單，所以對于憑證也就一掃而過，總以為憑著記憶加上大學(xué)里學(xué)的理論對于區(qū)區(qū)原始憑證可以熟練掌握。也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會計循環(huán)的基石——會計分錄，以至于后來王會計讓我嘗試制單時，我還是手足無措了。這時候我才想到師傅的良苦用心。于是只能晚上回家補課了，我把《基礎(chǔ)會計》搬出來，認(rèn)真的看了一下，又把公司日常較多使用的會計業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。畢竟會計分錄在書本上可以學(xué)習(xí)，可一些銀行帳單、匯票、發(fā)票聯(lián)等就要靠實習(xí)時才能真正接觸，從而對此有了更加深刻的印象。別以為光是認(rèn)識就行了，還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類，并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好，用圖釘裝訂好，才能為記帳做好準(zhǔn)備。

4實習(xí)心得與體會

4.1孔村益民粉煤灰磚廠及自身存在的問題

公司制度不是很完善，員工們有意無意的就偷懶，工作效率不是很高，這使我很失望，但是總體上來說，公司效益不錯，但是用人方面應(yīng)該更加完善。我初來乍到，沒有工作經(jīng)驗和社會經(jīng)驗。有時會犯很多的錯誤，但是幸好公司的人不是特別的苛刻，會幫助我教導(dǎo)我學(xué)習(xí)，有時我也會偷懶，沒有耐心，以后要樹立一個正確的心態(tài)，工作就是工作。公司財務(wù)部還設(shè)有出納及增值稅發(fā)票開具處，出納主要管理日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，編制現(xiàn)金及銀行存款日記賬等，開具收款收據(jù)以及票據(jù)的辦理，專用收款收據(jù)需到稅務(wù)局領(lǐng)購，且每次只能購買一本。通過出納崗位的實習(xí)，我還了解到真實的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的開具以及銀行承兌匯票的辦理。在增值稅專用發(fā)票的開具中，必須核對單位的每一項稅務(wù)信息，包括稅號、名稱、電話、地址等，在開具過程中，必須真實準(zhǔn)確，如發(fā)生錯誤的增值稅發(fā)票，需向稅務(wù)局提出申請，開具紅字發(fā)票等。

4.2自身改進(jìn)問題方面的建議

在工作中不細(xì)心導(dǎo)致的工作失誤和耐心不足使我犯了很多的錯誤，給公司帶來了損失，以后應(yīng)該多加注意。

5總結(jié)

實習(xí)真的是一種經(jīng)歷，只有親身體驗才知其中滋味。課本上學(xué)的知識都是最基本的知識，不管現(xiàn)實情況怎樣變化，抓住了最基本的就可以以不變應(yīng)萬變。如今有不少學(xué)生實習(xí)時都覺得課堂上學(xué)的知識用不上，出現(xiàn)挫折感，但我覺得，要是沒有書本知識作鋪墊，又哪能應(yīng)付這瞬息萬變的社會呢?

經(jīng)過這次實習(xí)，雖然時間很短?？晌覍W(xué)到的卻是我三年大學(xué)中難以學(xué)習(xí)到的。就像如何與同事們相處，相信人際關(guān)系是現(xiàn)今不少大學(xué)生剛踏出社會遇到的一大難題，于是在實習(xí)時我便有意觀察前輩們是如何和同事以及上級相處的，而自己也盡量虛心求教，不恥下問。要搞好人際關(guān)系并不僅僅限于本部門，還要跟別的部門例如市場部等其他部的同事相處好，那樣工作起來的效率才會更高，人們所說的“和氣生財”在我們的日常工作中也是不無道理的。而且在工作中常與前輩們聊聊天不僅可以放松一下神經(jīng)，而且可以學(xué)到不少工作以外的事情，盡管許多情況我們不一定能遇到，可有所了解做到心中有數(shù)，也算是此次實習(xí)的目的了。

會計本來就是煩瑣的工作。在實習(xí)期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯，這只會導(dǎo)致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。梁啟超說過：凡職業(yè)都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然會發(fā)生。因此，做賬切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。做任何事都一樣，需要有恒心、細(xì)心和毅力，那才會到達(dá)成功的彼岸! 實習(xí)雖然結(jié)束了，再過兩個多月，我們真的就要走上工作崗位了，想想自己大學(xué)三年的生活，有許多讓我回味的思緒，在這個春意盎然的季節(jié)，伴隨著和煦的春風(fēng)一起飛揚，飛向遠(yuǎn)方，去追逐我的夢!實習(xí)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識。通過此次實習(xí)，將學(xué)校所學(xué)的會計理論知識與實際相結(jié)合起來，不僅讓我們對整個會計核算流程有了詳細(xì)而具體的認(rèn)識，熟悉了會計核算的具體工作對象，也縮短了抽象的課本知識與實際工作的距離。在實習(xí)期間，主要利用真實的會計憑證及財務(wù)賬表對一定期間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算，對于稅務(wù)、銀行與企業(yè)之間的重要關(guān)系有了進(jìn)一步的認(rèn)識，同時也更加熟悉了用友財務(wù)軟件在實際的會計工作中的各種操作，體會到了會計電算化為會計工作帶來的便捷。通過這次會計實習(xí)，我對今后的學(xué)習(xí)、發(fā)展方向有了更進(jìn)一步的認(rèn)識：學(xué)習(xí)不僅僅學(xué)的是理論知識，更重要的是學(xué)習(xí)如何將理論知識應(yīng)用于實踐，學(xué)習(xí)將工作做到盡善盡美。

第8篇：公司財務(wù)出賬流程范文

關(guān)鍵詞：可持續(xù)發(fā)展;循環(huán)經(jīng)濟;企業(yè);環(huán)境成本控制

加快調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為我國當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展的重要路徑，但是隨著國民經(jīng)濟的增長，經(jīng)濟發(fā)展同生態(tài)環(huán)境的矛盾也日愈凸顯。在犧牲生態(tài)環(huán)境的基礎(chǔ)上發(fā)展經(jīng)濟并不是長久之計，也不符合我國可持續(xù)發(fā)展的理念，還會導(dǎo)致惡性循環(huán)而影響企業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

一、循環(huán)經(jīng)濟視角企業(yè)環(huán)境成本控制意義

循環(huán)經(jīng)濟是以可持續(xù)發(fā)展理念為基礎(chǔ)原則的經(jīng)濟發(fā)展新型模式，是對傳統(tǒng)生產(chǎn)與發(fā)展模式的深刻反思，也是我國走可持續(xù)發(fā)展路線的要求，是一種強調(diào)循環(huán)利用、節(jié)約資源的生態(tài)經(jīng)濟模式。循環(huán)經(jīng)濟模式轉(zhuǎn)變了“末端治理”思想，注重經(jīng)濟同生態(tài)環(huán)境的相互協(xié)調(diào)發(fā)展，緩解兩者之間的矛盾。企業(yè)的環(huán)境成本控制指的是依照相關(guān)規(guī)定和一定方法對各階段的經(jīng)營生產(chǎn)的環(huán)境成本展開控制，實現(xiàn)企業(yè)效益、社會效益與環(huán)境效益的多方共贏。在循環(huán)經(jīng)濟視角下，企業(yè)實施環(huán)境成本控制具有重要的意義，可促進(jìn)企業(yè)積極開發(fā)利用清潔、再生能源，積極研發(fā)生態(tài)產(chǎn)品，促進(jìn)廢物的循環(huán)利用，不僅可降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，提高效率與增強競爭力，而且還可緩解環(huán)境負(fù)擔(dān)，減少污染。

二、企業(yè)環(huán)境成本控制存在問題

1.環(huán)境成本控制意識欠缺。大部分企業(yè)在經(jīng)營生產(chǎn)過程中依然遵循著末端治理的思想，忽視生態(tài)的平衡發(fā)展，一味地追求經(jīng)濟方面的利益，追求短期的效益，缺乏環(huán)境保護(hù)和環(huán)境成本控制意識。因此大部分企業(yè)不會積極主動地改進(jìn)生產(chǎn)模式，研究控制環(huán)境成本的有效措施以減輕環(huán)境的負(fù)擔(dān)，甚至變本加厲地破壞、犧牲環(huán)境而謀取短期內(nèi)更大的利益，最終使環(huán)境成本落到社會公眾與政府身上。甚至部分企業(yè)員工在“企業(yè)買單”思想影響下，日常工作中普遍存在明顯的浪費行為，比如采購環(huán)節(jié)不顧成本、不顧實際需求，在生產(chǎn)階段因為沒有合理計算而大量地浪費生產(chǎn)原料、一些可循環(huán)利用的原料當(dāng)成一次性原料使用等，極大地浪費資源。

2.環(huán)境成本控制體制不全。由于我國的特殊國情，我國工業(yè)發(fā)展走了先污染，再治理的經(jīng)濟發(fā)展路線，因此隨著工業(yè)的發(fā)展，環(huán)境保護(hù)難度也不斷地加大。與此同時，相關(guān)政府部門仍然沒有足夠重視企業(yè)環(huán)境保護(hù)方面的監(jiān)管，環(huán)境污染監(jiān)管方面的相關(guān)體制不健全，已有的管理制度也未能真正落實，監(jiān)管工作較為松懈。而企業(yè)自身也沒有完善的環(huán)境成本控制制度，例如在環(huán)境收支成本的核算方面，并未單獨核算入賬，而是在其他營業(yè)、管理方面的成本費用中反映出來，比如部分企業(yè)會將綠化、排污等相關(guān)的環(huán)境成本費用隱藏在營業(yè)支出、管理等賬目中，違反環(huán)境法規(guī)后的罰款款項或者停業(yè)整頓等也算入營業(yè)支出賬目中，從而不能全面、真實披露企業(yè)信息。

3.環(huán)境成本控制力度不足。大部分企業(yè)出于相關(guān)法規(guī)條例的壓力而實施環(huán)境成本控制，但是也只是對企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境成本展開控制，而沒有考慮外部的環(huán)境成本，環(huán)境成本的控制力度不足。環(huán)境成本分有內(nèi)部與外部兩個部分，均是以環(huán)境成本發(fā)生的范圍、空間和企業(yè)理應(yīng)承擔(dān)的部分作為標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部環(huán)境成本指的是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營生產(chǎn)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的環(huán)境成本，而外部則是指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營對外部的環(huán)境的影響產(chǎn)生的成本。

4.環(huán)境成本控制方法落伍。當(dāng)前，我國大部分企業(yè)均是單純的按照政府環(huán)保法規(guī)進(jìn)行企業(yè)環(huán)境成本方面的管理，不僅管理比較滯后，而且缺乏有效性，環(huán)境成本控制方法較為落伍。例如當(dāng)前大部分企業(yè)環(huán)境成本控制中采用的產(chǎn)品生命周期法、完全成本法以及作業(yè)完成法等只是單純地將企業(yè)財務(wù)成本控制手段套用在環(huán)境成本控制中，不僅適用性、有效性還有待提高，而且方法比較落伍缺乏創(chuàng)新。除此之外，大部分企業(yè)均是在出現(xiàn)問題之后在相關(guān)法規(guī)要求之下被動采取的環(huán)境成本控制措施，在增加企業(yè)投入成本的同時也影響控制成效。

三、循環(huán)經(jīng)濟視角企業(yè)環(huán)境成本控制措施

1.提高環(huán)保意識。政府部門應(yīng)加強環(huán)境保護(hù)知識的宣傳力度，同時企業(yè)管理者應(yīng)轉(zhuǎn)變思想，意識到末端治理生產(chǎn)模式的危害，正確認(rèn)識環(huán)境成本控制的必要性、重要意義，明確控制目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上主動地對企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)環(huán)節(jié)加以改進(jìn)，嚴(yán)格環(huán)境成本控制。企業(yè)管理者必須意識到犧牲環(huán)境、短期暴利不可能保障企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，還會給生態(tài)環(huán)境、社會發(fā)展帶來巨大的影響。因此企業(yè)應(yīng)該提高環(huán)保意識，積極主動地結(jié)合企業(yè)發(fā)展特點、涉及的領(lǐng)域和生態(tài)環(huán)境現(xiàn)狀等研究有效的環(huán)境成本控制策略，最大限度地減小企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)對環(huán)境的影響。主動關(guān)注并重視環(huán)境問題，堅持企業(yè)效益同社會以及生態(tài)環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，積極地開發(fā)綠色、生態(tài)、環(huán)保的產(chǎn)業(yè)與產(chǎn)品，在尊重、保護(hù)環(huán)境的前提下實現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。在企業(yè)管理者的帶領(lǐng)下強化企業(yè)員工環(huán)保知識教育，樹立全員的環(huán)保觀念，在經(jīng)營生產(chǎn)各環(huán)節(jié)約束自己，從各環(huán)節(jié)、細(xì)節(jié)上有效地控制環(huán)境污染。

2.健全相關(guān)體系。從政府角度，政府應(yīng)該加大對企業(yè)環(huán)境成本控制的監(jiān)管力度，除了從企業(yè)披露信息入手了解企業(yè)的環(huán)境成本控制之外，還應(yīng)對企業(yè)環(huán)境相關(guān)法規(guī)執(zhí)行情況、環(huán)境治理以及污染影響情況展開全面地調(diào)查了解，完善環(huán)保方面的法律法規(guī)。從企業(yè)角度，企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步完善原有的環(huán)境成本控制制度，加強事前、事中和事后的全程控制，而不是單純事后管理；健全環(huán)境成本的核算機制，真實、全面地披露企業(yè)環(huán)境成本有關(guān)信息，從而有效地爭取政府部門有關(guān)政策優(yōu)惠、環(huán)境補貼方面的扶持。

3.加大控制力度。從時間角度，企業(yè)應(yīng)該加強事前、事中和事后各環(huán)節(jié)的環(huán)境成本管理，而不是僅僅強調(diào)事后的管理，避免環(huán)境成本控制的滯后，事前應(yīng)該嚴(yán)格產(chǎn)品設(shè)計工藝的審核分析，合理規(guī)劃生產(chǎn)，堅持生態(tài)環(huán)保理念；事中應(yīng)強調(diào)清潔生產(chǎn)，加強生產(chǎn)監(jiān)控，在提高效率的同時節(jié)約資源；事后應(yīng)加強廢棄物的處理，強化控制，盡可能回收、再利用，減少資源浪費，減輕環(huán)境壓力。從范圍角度，應(yīng)兼顧內(nèi)部環(huán)境管理和外部環(huán)境管理，提高排污的達(dá)標(biāo)率，規(guī)劃好排污渠道，并對相應(yīng)的排污范圍內(nèi)的環(huán)境負(fù)責(zé)，加大環(huán)境成本控制力度。

4.改進(jìn)控制方法。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身產(chǎn)業(yè)特點、發(fā)展?fàn)顩r積極改進(jìn)環(huán)境成本的控制方法，而不是生搬硬套財務(wù)成本控制策略。例如在產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計階段應(yīng)從原料選取、生產(chǎn)能源、生設(shè)備、工藝流程等方面降低環(huán)境成本；在生產(chǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)注重“工業(yè)三廢”的科學(xué)、合理處理，例如廢水二次利用、廢品分類清理或再利用、以廢治廢等，尤其是生產(chǎn)排污環(huán)節(jié)應(yīng)合理設(shè)計排污方案、規(guī)劃治理區(qū)域，積極改進(jìn)污水、廢氣等處理工藝，確保排污達(dá)到環(huán)境成本控制的相關(guān)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，包括噪聲損害率、工業(yè)廢氣廢水排放達(dá)標(biāo)率、廢氣利用率、清潔能源利用率、再生能源利用率和噪聲源排放量等。對于經(jīng)營銷售階段應(yīng)從產(chǎn)品包裝、推銷、運輸?shù)确矫嫒胧?，如避免過度包裝造成資源浪費、推銷手段注重環(huán)保、運輸環(huán)保注重低碳、產(chǎn)品報銷注重回收宣傳和處理等?？傊?，企業(yè)應(yīng)該注重各個環(huán)節(jié)以及細(xì)節(jié)方面的環(huán)保，從而最大限度減小對環(huán)境的傷害。

四、結(jié)語

總之，環(huán)境成本控制不僅僅關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)成本和利益，更關(guān)系到生態(tài)環(huán)境和社會的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)應(yīng)該轉(zhuǎn)變思想，增強責(zé)任感，提高環(huán)保意識，擔(dān)負(fù)相應(yīng)的社會責(zé)任，從循環(huán)經(jīng)濟視角去分析企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營生產(chǎn)模式存在的不足和對環(huán)境的影響，進(jìn)而主動采取有效地環(huán)境保護(hù)、環(huán)境成本控制措施。企業(yè)應(yīng)完善已有的環(huán)境成本控制制度，強化經(jīng)營生產(chǎn)全程的環(huán)境管理，兼顧內(nèi)部和外部的環(huán)境管理，加大控制力度，注重各階段和細(xì)節(jié)的環(huán)境管理，積極改進(jìn)環(huán)境成本的控制方法，促進(jìn)企業(yè)效益、社會效益和生態(tài)平衡的協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

作者:尹冬林 單位:河南豫光金鉛股份有限公司財務(wù)部

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