訴訟業務管理精選(九篇)

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第1篇：訴訟業務管理范文

一、抓好“五五普法”工作，加強合規文化建設，提高依法合規管理水平2008年，普法教育及培訓工作以合規管理為主題，密切結合本行經營管理實際，務實、有效的組織開展好“五五”普法，在整體上提高員工法律意識和法律素質的同時，積極推進合規管理工作，進而從整體上提高員工依法合規經營意識和業務操作水平，強化全面風險管理，提高我行風險防控能力。

二、進一步加強和完善法律審查，防范風險，服務營銷堅持法律審查的獨立性，繼續做好對信貸業務（合同）的審查，加大對非信貸類業務的審查力度，擴大#律審查范圍，特別要加強對當前案件多發，管理薄弱的業務和環節的法律審查及指導。繼續做好法律意見書的出具工作，并積極督促落實法律意見。加強對新業務、新產品的合規合法性論證，對新產品、新技術中遇到的法律問題提供可行的解決方案，保證業務創新活動的合法性。充分發揮自身專業優勢，通過參與談判、合同文本起草、法律風險提示及法律審查等方式，為業務經營提供高質量、高效率的法律服務。加強對支行法律審查的檢查和指導工作。

三、加強業務合同管理，提高經營合規水平加強對合同文本實施工作的指導管理，進一步規范合同文本的使用，不斷提升我行合同質量。按照強化貸后管理等要求，對合同使用中存在的問題認真整改，同時要把合同效力的檢查作為年度例行工作，持之以恒，力求盡快見到成效。

四、加強轉授權管理，有效發揮轉授權動態調整作用根據上級行轉授權，繼續做好年度轉授權工作。加強轉授權動態管理，密切關注轉授權執行情況，對出現重大風險隱患的支行或業務，要及時調減、暫停或收回相關權限，充分發揮轉授權動態管理對業務經營和風險控制的杠桿作用。做好轉授權執行情況的檢查。

五、改進訴訟管理，提高訴訟效益繼續加強訴訟論證，提高訴訟效益，杜絕無效益訴訟。繼續強化案件管理，全力推進未執結案件的執行，為清收工作提供法律支持，力求勝訴案件執行收回突破200萬元。改進訴訟管理，要對“中止風險之訴”發生條件及其與貸后管理中風險預警的銜接進行論證，提出可行的處理辦法，為完善貸后管理、做好預警反應、及時中止風險提供法律服務。加強訴訟費用管理，進一步貫徹落實律師聘用管理工作制度。抓好經濟糾紛案件責任追究移送工作的落實。

六、做好自律監管工作，切實防范法律事務工作風險按照法律事務工作自律監管的要求，認真履行自律監管職責，對各縣（區）支行的法律事務工作做好檢查，對各項職責范圍內的業務做好自查。

第2篇：訴訟業務管理范文

一、加強法律意識建設，提高依法管理水平，2011年，建議在公司范圍內開展以合同管理為中心的普法教育及培訓工作，要以合同管理為主題，密切結合本公司經營管理實際，務實、有效的組織開展，通過活動，在整體上提高員工法律意識和法律素質的同時，積極推進合同管理工作，進而從整體上提高員工依法經營意識和執行操作水平，強化全面風險管理，提高風險防控能力。

二、進一步加強和完善法律審查，防范風險，服務基層要堅持法律審查的獨立性，繼續做好對合同的審查工作，加大對臨攤的監管核查力度，特別要加強對平時管理相對薄弱的業務和環節的法律審查及指導，如有必要做好法律意見書，并督促落實。對公司經營活動中遇到的新問題、新業務、及時提供可行的解決方案，保證經營活動的合法性。充分發揮自身專業優勢，通過參與談判、合同文本起草、法律風險提示及法律審查等方式，為經營提供高質量、高效率的法律服務。

三、加強業務合同管理，提高經營合規水平加強對合同文本實施工作的指導管理，進一步規范合同文本的使用，不斷提升合同質量。按照租賃管理等要求，對合同使用中存在的問題認真整改，同時要把合同的檢查作為日常例行工作，并持之以恒，力求關口前移、消除隱患。

四、改進訴訟管理，提高訴訟效益繼續加強訴訟論證，提高訴訟效益，杜絕無效益訴訟。繼續強化案件管理，全力推進未執結案件的執行，為清收工作提供法律支持，力求勝訴案件執行收回等工作有所突破。改進訴訟管理，要對企業經營，特別是合同案件發生條件及其管理中風險預警進行論證、提出可行的處理辦法，為完善合同管理、做好預警反應、及時中止風險提供法律服務。

五、做好自律監管工作，切實防范法律事務工作風險按照法律事務工作自律監管的要求，認真履行自律監管職責，對各公司各部室及分支機構的法律事務工作做好檢查，對各項職責范圍內的業務做好自查。

六、關注業務經營中的熱點、難點問題，開展調查研究調研工作要在往年開展的調研工作基礎上，改進工作方式，提高調研水平，為領導決策和規范業務操作提供法律支持。加強調研的主動性，多深入基層，了解基層單位在業務經營中遇到的困難和存在的風險隱患，扎實掌握第一手資料，在此基礎上嚴密論證，揭示風險隱患，提出可行性建議。注重對業務經營中前瞻性問題的研究，及時識別風險、提示風險和提出對策。

八、從法律角度出發，加強專業技術學習，提高自身工作水平。督促各基層單位法治企、依法行政，從而提高依法管理水平的高度，切實重視法律工作；加強對公司經營中法律工作的指導，明確工作目標；加強學習和培訓，全面提高經營人員素質，著力培養與法律事務有關人員求真務實、踏實嚴謹的工作作風和團結協作的工作氛圍，充分發揮法律事務對經營管理的支持保障功能。

第3篇：訴訟業務管理范文

關鍵詞：環保組織；環境公益訴訟；社會參與；治理現代化

2015年1月1日新《環境保護法》施行當天，全國第一例生態環境破壞類環境公益訴訟案件獲南平市人民法院正式立案。無獨有偶，2015年7月20日，漳州市中級人民法院生態巡回法庭對另一起環境公益訴訟立案并公開審理。兩案中的原告——北京市自然之友環境研究所、福建省綠家園環境友好中心以及中華環保聯合會，所代表的都是當前法律所唯一明確的環境公益訴訟參與主體——環保組織，其重要性自然不言而喻，近年來國家亦相繼修改、出臺了數部與之相關的法律法規，對環保組織參與環境公益訴訟具有綱領性指導作用。即使如此，其境況依然不容樂觀：面臨制度障礙和現實困難。如何突破困境——探索環保組織有效參與環境公益訴訟的出路霎時被推到研究與實踐的“風口浪尖”。

一、環境公益訴訟概念及其特征

目前，環境公益訴訟在法律層面上尚無嚴格的概念界定，在學界內亦是眾說紛紜，本文采用徐祥民、陶衛東（2011）的觀點，認為環境公益訴訟是包括法定國家機關、有關組織和公民的社會參與者，在環境已遭受損害或有合理證據證明即將遭受損害的情況下，為了保護環境公益，對不法侵害人或行政機關提起的訴訟[1]。需要說明的是，從訴訟對象上區分，環境公益訴訟可分為環境民事公益訴訟和環境行政公益訴訟，本文所指“環境公益訴訟”特指“環境民事公益訴訟”。概念雖未獲統一，環境公益訴訟的兩個特征確是得到廣泛共識：一是公益性。環境公益訴訟是為了環境范疇內的公共利益所提起的訴訟，其目的是保護環境公共利益不受侵害。二是明確環保組織的參與主體資格。幾乎所有學者均認為環保組織是保護環境、參與環境公益訴訟的重要主體，更有甚者，如環保部法規司司長別濤（2008）直接將訴訟的原告主體界定為“環保組織”[2]。這都表明在學界內，環保組織的參與主體資格已獲共識。

二、環保組織及其訴訟參與資格規定

（一）環保社會組織的概念界定

2010年國家環保部頒發了《關于培育引導環保社會組織有序發展的指導意見》，其中明確環保社會組織是參與各類公共性環保活動，以人與環境和諧發展為宗旨，為社會提供環境公益服務的社會組織，志愿性、非政府性、非營利性是其本質特征。

（二）環保社會組織訴訟參與資格規定

從時間的脈絡看，由《民事訴訟法》中“只言片語”式的描述——“法律規定的機關和有關組織”，到《關于審理環境民事公益訴訟案件適用法律若干問題的解釋》（簡稱“司法解釋”）數個條款的詳細規定，環保社會組織訴訟參與主體資格正在一步步明確、放寬。

三、環保組織參與環境公益訴訟的困境分析

（一）環保組織代表社會利益缺少法理依據

目前，雖然新《環保法》以及“司法解釋”都確定環保組織參與環境公益訴訟的合法性資格。但可以代表公眾、社會提起環境公益訴訟，并不意味著環保組織可以代表社會利益要求被告方進行經濟賠償并管理此項賠償款，即環保組織作為社會利益的代表缺少法理依據，這種“子為父先”的畸形狀態將不利于環保組織參與訴訟。在南平案中，原告方提出要求四位被告人3個月內恢復被其破壞的林地植被并賠償134萬元作為生態環境服務功能損失費，被告方對此提出異議——其中就有這方面的質疑。

（二）環保組織的原告資格法律規定仍然存在漏洞

通過南平案我們可以看到一個有趣的現象，雖然新《環保法》以及“司法解釋”中都不同程度的對環境公益訴訟的主體資格進行描述，但其原告及被告關于環保社會組織的主體資格問題依然產生了強烈的意見分歧，爭論的焦點在于“五年”的規定上。被告方依據“自然之友”所提供的相關資料指出，其在民政局的登記日期為2010年6月18日，在提訟時并不滿足新《環保法》中規定的“依法在設區以上市級民政部門登記，并專門從事環境保護公益活動連續五年”，因此被告方認為原告不適格。原告方則提出“自然之友”早在1994年就開始專門從事環境保護公益活動，與新《環保法》的規定并無矛盾。案例中雙方關于訴訟主體是否適格問題的爭執，其實就是對新《環保法》的條款在不同角度有不同理解的問題。新《環保法》和“司法解釋”關于環保社會組織在時間界限上的資格界定，到底是以環保社會組織開始從事環保社會工作的時間算起還是以其在相應民政部門的登記時間算起，至今還沒有明確的解釋，在實際操作中也依然存在歧義[3]。

（三）雙重管理體制制約環保組織的主體擴展

所謂雙重管理體制是指每一個正式的環保組織都必須依靠在一個與之相關的業務主管部門，受其業務指導，并在相應層級的民政部門登記管理機關進行登記注冊，接受其監督。新《環保法》以及“司法解釋”對環境公益訴訟的主體資格進行了較為嚴格的限制，據此有學者考證，我國目前有700余家環保組織符合環境公益訴訟主體資格，但另據“自然之友”從2014年6月搭建的環境公益訴訟支持網絡的不完全統計，符合資格的僅有十余家[4]，還包括一些沒有訴訟意愿的組織。造成這種尷尬局面的原因是我國對社會組織實行嚴格的登記和管理制度，導致很多環保組織找不到掛靠單位，無法在民政部登記，而只在工商部門注冊或者掛靠為二級社團甚至未注冊。總體而言，由于雙重管理體制的嚴重束縛，致使參與環境公益訴訟的環保組織主體難以擴展，造成大量的制度性浪費。

（四）行政管理限制環保組織的獨立性參與

我國有相當一部分的環保組織是由政府發起的，接受政府的指導和管理。據調查，只有30%的在政府支持下建立的環保組織愿意通過環境公益訴訟來維護公民的環保權益，絕大一部分有政府背景的環保組織還是受制于政府的行政權力，不愿提起環境公益訴訟。環保組織參與訴訟的主觀意愿不強與政府的行政壓力有密切關系[5]。于是，我們發現政府與環保組織在參與環境公益訴訟時形成一個悖論：環保組織所提起的無論是針對污染企業的民事公益訴訟或是針對行政部門的行政公益訴訟（尚未立法），其利害結果均直接或間接地與政府發生關系，政府若以其行政權力對環保組織的行為進行干預，環保組織因自身利益考慮，是否放棄訴訟？如果放棄，則背離環保公益的原則和宗旨；如果不放棄，則必然招致來自政府的多方壓力，生存堪憂。環保組織在雙重管理體制的重壓下喪失了獨立性，導致訴訟參與舉步維艱。

（五）環保組織專業人才嚴重不足

在人力資源數量上看，環保組織普遍沒有專職人員，同時，由于我國社會組織普遍存在的對志愿者資源利用效率不高的因素，環保社會組織的志愿者利用效果也差強人意，可供利用的人力資源數量極其有限。在人力資源質量上看，環境公益訴訟所涉及的專業領域相當廣泛，包括管理學、法學、環境學等，多個學科門類的交叉考量和綜合運用，對環境公益訴訟的提起者——環保組織作出了相當高的要求，致使一般環保組織遭遇人才能力困境。“自然之友”和綠家園組織在提起南平生態破壞案時，絕大程度上是倚賴南平市人民檢察院、中國政法大學環境資源法研究和服務中心的專業支持，從前期考證、司法鑒定到中期開庭訴訟以及后期的證據完善等，都不乏這兩者的身影，這從側面顯示出當前環保組織參與環境公益訴訟的人力資源薄弱現狀。

（六）環保組織面臨嚴峻的資金困境

作為非營利性組織的環保社會組織，其資金來源主要為會員繳納的會費、社會捐贈以及政府的資金支持等，但是多數環保社會組織的社會認識度不高，社會影響力較低，導致社會及企業捐贈資金甚少，而政府對環保社會組織的支持也多局限于提供宣傳服務、活動場地等，真正的資金支持相當疲軟，資金籌集向來成為環保社會組織的頭等難題。環保社會組織的自身運行經費已然捉襟見肘，如若再參與牽涉復雜利益關系的環境公益訴訟，高額的鑒定費用、訴訟費用將使多數環保社會組織難堪重負、望而卻步。2013年，作為原告的“自然之友”在云南省提起了一場環境公益訴訟，鑒定公司為其提供了高達700萬元的鑒定報價，而“自然之友”在2011年的全年總支出也才500萬元，強烈的數字對比顯示出的環保組織參與環境公益訴訟將面臨的嚴峻資金困境。

四、優化環保組織參與訴訟的路徑分析

（一）完善法律法規，保障環保組織依法參與

破解環保組織代表社會公益法理依據不足的困境，迫切地需要加快《社會組織法》的立法和出臺[6]。目前，針對社會組織的管理，國家已經相繼出臺了《社會團體管理管理條例》、《基金會管理條例》以及《民辦非企業單位登記管理暫行條例》等三大條例，但尚未出臺關于社會組織核心法律——《社會組織法》，在中國公民社會愈發顯現、社會組織愈發活躍的今天，國家應該果斷地抓住時機，推動立法。正如當年《公司法》的頒布，及時為我國的經濟體制改革規范現代公司體制，并最終建成市場經濟制度，當前國家應當及時推動《社會組織法》立法，明確社會組織的社會公益代表的角色，促進現代社會組織體制的形成，以保障環保組織的依法參與。同時，完善環保組織參與環境公益訴訟的法律法規，進一步明確環保組織的訴訟權利。“依法行為”是法治國家的重要準則之一，做到“依法行為”必先實現“有法可依”。通過司法實踐和案例總結，重點關注和審視《民事訴訟法》、新《環保法》以及兩高“司法解釋”中的相關規定，積極主動地加以完善。如本文中提到的關于“五年”的規定，相關部門應當及時通過修改法律、做出說明等方式，向社會提出解釋意見，避免產生歧義和誤解造成不必要的內耗和麻煩。此外，進一步降低環保組織參與訴訟的門檻，鼓勵環保組織參與訴訟。當前我國已經進入全面深化改革的深水區，進一步創新社會治理方式方法，提升治理現代化水平是全社會的共識。環保組織是社會治理的主體之一，在社會治理過程中扮演著十分重要的角色。立法者應該繼續降低環保組織參與訴訟的門檻，鼓勵更多的環保組織參與到環境公益訴訟中來，參與到環境保護中來，推進國家治理體系和治理能力的現代化。

（二）改革管理體制，優化環保組織訴訟環境

一方面，進一步落實社會組織直接登記制度。2013年3月10日，國務院明確規定四類社會組織直接登記制度，環保社會組織作為公益慈善類也被涵蓋進直接登記的范圍。直接登記是指符合條件的社會組織可以直接向相關民政部門登記注冊，無需再提供“業務主管單位的批準文件”、“業務主管單位同意設立的文件”等，弱化了掛靠業務主管單位的登記門檻限制，應當說這是一項利好制度改革。因此，要繼續落實該項登記制度，進一步減輕手續、減少條件，讓更多的環保組織可以不用因為嚴苛的條件而注冊于工商部門甚至未注冊成為“黑戶口”，可以合法身份平等享受政府鼓勵和支持政策，并積極參與到環境保護事業中來。另一方面，改革業務主管部門業務指導制度。直接登記制度并非完全拋棄業務主管部門的管理體制，相應的業務主管部門依然需要監督和引導社會組織的日常活動，政府的干預問題還將長期存在。為此，筆者提出兩點改革意見：一是拓寬業務主管部門的授權范圍。社會組織的業務主管部門主體一般限定于政府行政部門，這很可能演化為前文所述的悖論，可以嘗試將環保組織的業務主管部門延伸至中華環保聯合會、“自然之友”等大型全國性環保組織，實現更具針對性的業務指導，也避免出現過度的行政干預。二是為政府建立的環保組織“松綁”。政府應當還原這類環保社會組織的活動空間，減少政府部門的行政干預，保證環保社會組織的獨立性[7]。這類社會組織可以繼續為政府的政策性工作提供協助，如環保宣傳、教育等，也應該承擔法律賦予的提起環境公益訴訟的責任。

（三）加強扶持力度，提升環保組織訴訟能力

首先，加強對環保組織工作人員的業務能力培訓，提升環保組織訴訟能力。結合環保部《關于培育引導環保社會組織有序發展的指導意見》中“加強業務培訓”的要求，政府部門應該引導環保組織充分借鑒各專業領域的研究成果，聯合諸如中國政法大學環境資源法研究和服務中心等公益組織，以及法院、檢察院等司法部門，在環保社會組織內部建立業務能力培訓的長效機制，提高環保組織工作人員的業務水平。其次，建立環境公益訴訟基金制度，為環保組織提供長效的資金支持。借鑒南平生態案的做法，“自然之友”成立環境公益訴訟支持基金，基金重點資助對象為符合環境公益訴訟資格的環保組織。基金主要用于提訟的費用，包括調研、取證、聘請專家等。基金制度的設計可應用基金滾動支持模式，在這種模式下，可先對一件環境公益訴訟案提供前期的成本支持，待該案件勝訴且獲得勝訴案件成本補償后，再從該補償中補回當初基金支持的訴訟案件成本，以為下一個環境公益訴訟案件提供辦案基金。再次，完善訴訟費用減免制度，減輕環保組織的訴訟資金壓力。依據“司法解釋”等相關法律法規，建議在環境公益訴訟的相關規定中完善訴訟費用減免制度：一是降低訴訟費用計算比例；二是全面適用訴訟費用緩交；三是一定條件下指定被告預交訴訟費用；四是規定鑒定費用被告預交；五是被訴案件采取相應的減免制度。運用以上制度措施，改善涉事企業以“經濟優勢”壓倒環保組織“經濟劣勢”帶來的“不平等”的現狀，著力提升環保社會組織環境公益訴訟的參與水平。

五、結語

無論是漳州案雙方達成調解協議，或是南平案立案成功并進入質證環節，都向我們表明環保組織參與環境公益訴訟的能力完成了質的飛躍。在環境公益訴訟領域，以公民社會為理論背景，透視治理現代化，強調環保組織的參與并非排斥政府、市場的力量，恰恰要突破法律規范下的常規思維——環保組織是提訟的“唯一主體”，運用社會治理的主體多元互動方式提供新思路：正如南平案中的環保組織提起環境公益訴訟，行政部門（當地環保部門）提供幫助，檢察部門（南平市檢察院）提供指導，其他社會力量（中國政法大學環境資源法研究和服務中心）協同支持，這樣一種多部門、多主體的協同配合構建起現代化的治理格局。當然，現今首要的是克服和完善環保組織參與環境公益訴訟的困境和問題，探尋優化參與的路徑，提高參與的質量和效率。在此基礎上，我們還要很多問題值得探討：環保組織提起環境公益訴訟，其他主體如何協同參與？由包括環保組織在內的社會組織組成的社會力量是否會發生薩拉蒙稱之為慈善不足的“志愿失靈”？等等，這些問題都將成為今后研究的方向和重點。

參考文獻：

[1]徐祥民,陶衛東.生態文明建設與環境公益訴訟[M].北京:知識產權出版社,2011:34-60.

第4篇：訴訟業務管理范文

一、年度工作總結

2018年，風險管理部從業務能力、工作態度、敬業程度等多方面作為抓手，堅決提升部門整體工作能力，積極有效的開展法務工作，力求做好事前防范、事中控制、事后應對及總結規范等一系列工作為上海公司發展保駕護航。現將本部門今年以來工作情況總結匯報如下：

（一）做好合同及對外文件的審核工作，控制公司經營風險

對所有上海公司簽署的合同、對外出具的具有義務性質的文件進行審核，發現以下問題：

1、合同主體不當。合同當事人主體合格，是合同得以有效成立的前提條件之一。而合格的主體，首要條件應當是具有相應的民事權利能力和民事行為能力的當事人。因此業務部門在合同談判時，應首先審查合同對方當事人是否具備相應的資質條件，以免在合同履行過程中產生法律問題。

2、合同條款不完整,有缺陷,有漏洞。一些合同主要條款不完備，基本的時間、合同履行范圍、違約責任、解除條款不具備，使合同簽訂失去原有意義，大大降低了合同的對雙方的約束力及嚴肅性。

3、事后補辦合同時有發生。簽訂合同的目的是為了規范經營行為，確保合同相對方提供優質的產品或服務。若業務履行完畢后再補簽合同，很多事情已經木已成舟，無法有效約束。更大的風險是一旦發生糾紛，將很難維護公司的合法權益。

（二）為項目拓展提供法務支持

雖然由于種種原因，上海公司在2018年未能獲取新項目，但風險管理部在配合投資拓展工作中，仍發揮了重要作用，既能支持業務部門法務需求，也能及時揭示交易法律風險，供公司領導決策。

在****項目、***項目等交易探討環節，參與設計交易方案，盡量通過優化交易結構，規避風險，實現公司利益最大化。在江陰項目中，揭示土地出讓合同約定逾期開竣工的法律風險，并堅持要求轉讓方獲取責任豁免的文件后才可推薦項目進行，避免后續風險失控。

（三）積極做好糾紛訴訟處理工作，維護公司合法權益

對尚未進入到訴訟階段的糾紛，能根據客觀情況及文件，給出合理解決思路，逐步化解糾紛。

對已進入訴訟階段的糾紛，根據案件難易程度、訴訟標的大小來區分，對有把握的案件，風險管理部主動擔當，自行承擔訴訟處理工作，在**項目逾期交付訴訟中，有力應對客戶無理訴求，為公司降低損失約四百余萬元。對訴訟標的大的疑難案件，積極配合、引導外部律師按照公司整體經營節奏處理訴訟。在***商鋪解約糾紛訴訟中，基本能滿足公司經營節奏需要，在協調法院等事項上發揮了較大作用。

二、工作中的不足

結合在工作中的實際情況，發現在風險管理工作中存在以下問題：

（一）工作界面不清晰

在部分工作中，對于哪些事情屬于風險管理部，哪些事情屬于其他相關部門沒有清晰的界定，容易出現推諉扯皮、責任不清、無法有效推進工作等情況。

（二）對集團風險管理系統化方案及標準尚缺乏統一認識

目前上海公司風險管理工作尚處于被動應對階段，未能從系統化、標準化的高度開展工作。

（三）部分職能缺失

目前風險管理部主要履行法務管理職能。工程審計及內務管理鑒于人手短缺尚未能有效開展。

（四）缺乏對合同履約的動態管理及后評價機制。

目前風險管理部對合同的管理還僅限于對合同的事前審查，合同履行中的動態跟蹤及回顧與評價尚未開展，將可能出現管理漏洞。

三、工作展望

展望2019年，法務部將繼續在分管領導的帶領下，一如既往的積極開展法務工作，并結合工作中經常出現的問題，對以下幾方面展開更進一步的工作：

1、著力強化部門人員的風險及管理能力。通過自身學習及內外部培訓，適當招聘充實力量，整體提升風險管理部人員的風險管理綜合觀念和認識，大力提高部門人員的綜合工作能力。

2、從風險管理角度審核梳理城市公司的管理制度流程，提出系統化的修改完善建議。

3、強化訴訟預判、策略管理及外聘律師承辦工作管理，從經濟效果上有目的有意識地管理訴訟案件，總結訴訟效果；優化訴訟處理內部程序，使跨部門合作更順暢、富有成效，落實案件實際責任人，對因不當履行合同導致的訴訟案件要實現合同履行與案件責任相掛鉤。

4、在增加人手的情況下，加強對城市公司內部管理工作的自我審計與評估，使各類管理動作符合集團各項制度與流程。

5、爭取開展合同履約等后續情況跟蹤檢查，逐步實現重大合同的五步驟（交易方案設計、談判、審核簽署、履行、糾紛處理）全流程管理。

6、開展項目風險管理巡檢工作。規范巡查內容、方法、報告格式及整改檢查。巡檢要從合同審核流程審查逐漸過渡到合同實質內容抽樣審查，并檢查合同履行的質量，充分保障公司利益。

第5篇：訴訟業務管理范文

【關鍵詞】司法會計鑒定；司法鑒定；鑒定資質；鑒定資格；司法鑒定人

一、司法鑒定人鑒定資質與鑒定資格的概念討論

從訴訟法律角度講，司法鑒定是一種訴訟調查措施，具體是指訴訟主體“為了查明案情，需要解決案件中某些專門性問題的時候，應當指派、聘請有專門知識的人進行鑒定。”①從職業法律角度講，司法鑒定是一項社會職業活動，具體是指“在訴訟活動中鑒定人運用科學技術或者專門知識對訴訟涉及的專門性問題進行鑒別和判斷并提供鑒定意見的活動。”②從這兩個概念可以看出：訴訟法律是從訴訟調查措施角度定義“司法鑒定”，而職業法律則是從司法鑒定師③執業角度來定義“司法鑒定”。但無論從哪個角度定義，有一點是一致的：即司法鑒定的法律屬性是指訴訟活動。司法會計鑒定也不例外，它是指司法會計專家接受指派或聘請（委托），對訴訟涉及的財務會計問題進行鑒定的一種訴訟活動。我國訴訟法律均強調司法鑒定人應當具備法定資質④和法定資格，才能合法地成為具體案件中的司法鑒定人。這就引出了司法鑒定人的鑒定資質與鑒定資格的概念。司法鑒定人的鑒定資質，通常是指司法鑒定人從事與某類鑒定事項有關的職業資格；而司法鑒定人的鑒定資格，則是指在具體訴訟中擔任司法鑒定人的法定條件。鑒定資質與鑒定資格都是資格問題，前者強調的是司法鑒定人執行司法鑒定業務的職業資格，由職業法律或規章制度認可；后者強調的是作為具體案件訴訟參與人的司法鑒定人的訴訟資格，由訴訟法律進行規范并由指派或聘請（委托）司法鑒定人的訴訟主體進行確認。兩者的關聯是：司法鑒定資質是獲取司法鑒定人資格的條件之一，司法鑒定資格的取得必須以具備司法鑒定資質為前提條件。先從職業法律角度明確一下司法鑒定資質要求。司法鑒定資質需要符合下列法定條件之一：1.具有從事某類司法鑒定業務相關的高級專業技術職稱；2.具有從事某類司法鑒定業務相關的專業執業資格或者高等院校相關專業本科以上學歷，從事相關工作五年以上；3.具有從事某類司法鑒定業務相關工作十年以上經歷，具有較強的專業技能。司法鑒定職業法律同時還明確：“因故意犯罪或者職務過失犯罪受過刑事處罰的、受過開除公職處分的，以及被撤銷鑒定人登記的人員，不得從事司法鑒定業務”⑤。再從訴訟法律角度談一下司法鑒定資格問題。司法鑒定人的鑒定資格需要符合下列法定條件：1.具備擔任本案司法鑒定人的司法鑒定資質；2.具備解決本案具體專門性問題的能力；3.與本案無利害關系；4.按照法定程序辦理了受理司法鑒定的法定手續⑥。由于司法會計鑒定人是司法鑒定人中的一類，因而以上明確了司法鑒定人的鑒定資質和鑒定資格的概念、關系與條件，有助于討論司法會計鑒定人的鑒定資質與鑒定資格問題。但討論這個問題前還需回顧一下我國有關司法會計鑒定資質認證的歷史，以使讀者能夠清晰地意識到現在討論司法會計鑒定人的鑒定資質與鑒定資格問題的必要性。

二、我國有關司法會計鑒定資質的認證歷史

據筆者已掌握的信息，我國有明確案例記載的司法會計鑒定活動，始于20世紀80年代初。當時主要是由偵查機關指派或聘請會計師在刑事案件中擔任司法會計鑒定人。后來伴隨著社會經濟的發展，司法會計鑒定無論從涉及的訴訟類型還是在職業化方面都有了快速變化。從訴訟類型看，基于與司法會計鑒定有關訴訟案件的快速擴充，引發對司法會計鑒定的需求量快速增長。比如：我國刑法規定的經濟犯罪類型已經由不到30種擴展到了130多種，而經濟民事訴訟的案由幾乎是從無到有，目前已發展至400多種。各類經濟案件（無論是刑事的、民事的還是行政的）都會涉及到財務會計事實的查證與證明，而在查證與證明這類事實的過程中免不了會遇到需要通過司法會計鑒定解決的財務會計問題。在這個發展過程中，具體應當具備何種資質的人才能擔任司法會計鑒定人的問題，也就隨之提到了議事日程。1992年我國檢察機關率先實施了司法會計鑒定資質的認證工作，后來法院、司法行政機關也開展了司法會計鑒定方面的資質認定工作。

（一）檢察機關司法會計鑒定資質認證歷史

檢察機關為了適應辦理經濟犯罪案件的需求，于1985年開始設置司法會計崗位，此后逐步形成了司法會計師這一職業，其執業范圍包括了從事司法會計鑒定在內的各項司法會計業務。業務涉案的范圍也由最初的案件偵查，發展到刑事檢察、民事檢察和行政檢察。在解決司法會計鑒定資質方面，檢察機關最初采用的方法是解決司法會計師的職稱問題。經過最高人民檢察院與相關部門協商，1988年中央職稱改革工作領導小組做出批復，同意在會計師職稱前冠以“司法”二字，形成助理司法會計師、司法會計師、高級司法會計系列職稱。批復要求隨國家機關職稱改革一并進行。但隨后問題來了：國家機關暫停了職稱評定工作，司法會計職稱評定工作也就無法開展了。檢察機關等了幾年，國家機關職稱評定工作仍然沒有恢復。其間只有個別省份（含省、自治區、直轄市，下同）按照該規定開展了司法會計師中、高級職稱的評定工作。在無法全面開展職稱評定工作的情況下，檢察機關為了解決司法會計師的鑒定資質認證問題，于20世紀90年代初出臺了有關鑒定資質的認證文件。文件規定：具備一定的專業學歷和實務工作經歷，并經過六個月以上的本專業鑒定培訓的合格者，由省級檢察機關頒發鑒定資格證書。這是我國司法會計鑒定專業首次開展的鑒定資質認證工作。這項鑒定資質認證工作一直延續至今。

（二）審判機關司法會計鑒定資質認證歷史

20世紀90年代，隨著我國向市場經濟的轉軌，司法鑒定的社會化運作也明顯起來。一些會計師事務所紛紛承接司法會計鑒定業務。到了90年代后期，一些審判機關發現很多司法鑒定人并不熟悉有關司法鑒定的法律，且鑒定機構之間良莠不齊，需要進行鑒定資質管理。例如，云南省審判機關率先實施了對司法鑒定機構及鑒定人的登記管理模式。在司法會計鑒定業務方面，該省審判機關通知擬承接鑒定業務的會計師事務所，派員參加由審判機關專門組織的司法鑒定人員培訓、考試，通過后發給鑒定資質證書。隨后其他省份的法院也紛紛效仿，于是社會司法會計鑒定機構和鑒定人員的鑒定資質就由法院管了起來。這種情形一直延續到2005年《決定》之后才逐步停止。

（三）司法行政機關司法會計鑒定資質認證歷史

21世紀初，司法部受命介入司法鑒定機構和鑒定人的管理工作，出臺了《司法鑒定程序通則（試行）》《司法鑒定執業分類規定（試行）》《司法鑒定機構登記管理辦法》《司法鑒定人管理辦法》等一系列文件，明確了由司法行政機關頒發司法鑒定人執業證作為包括司法會計專業在內的司法鑒定人鑒定資質證明文件。但是，這一期間司法部與審判機關均頒發鑒定資格證書，給社會司法鑒定機構帶來了很多困惑和不便。2005年，《決定》明確了司法鑒定資質的登記管理由司法行政機關負責。但是，《決定》第二條規定：國家對從事法醫類、物證類、聲像資料類司法鑒定業務的鑒定人和鑒定機構實行登記管理制度，沒有包括“司法會計鑒定”。依照該規定，司法會計鑒定機構及其從事鑒定的人員是無需登記管理的。同時，司法部在《司法鑒定人登記管理辦法》等文件中也明確規定，僅對《決定》納入登記范圍的鑒定人頒發司法鑒定人執業證。也就是說，從事司法會計鑒定的機構和個人已不屬于司法鑒定許可證、司法鑒定人執業證的頒發對象。然而，一些省份的司法行政機關在上述法律和文件頒布后，仍然對司法會計鑒定專業實行登記制度。這是為什么？究其原因，主要是在《決定》頒布前后，不少省份人大常委會出臺了《司法鑒定管理條例》，有的省份（如湖北、山東）《司法鑒定管理條例》甚至明確登記管理范圍包括司法會計鑒定。這些省份的司法行政機關就是根據本省《司法鑒定管理條例》對司法會計鑒定機構和人員進行登記管理的。2017年12月司法部發文，要求各地嚴格準入、嚴格管理、提高司法鑒定質量和公信力。該文要求嚴格登記范圍，對沒有法律、法規規定的，一律不予準入登記。根據該文精神，司法會計鑒定業務沒有納入《決定》規定的登記范圍，那么，就應當清理取消這類登記。這樣一來，部分省份已經頒發的司法會計鑒定專業的司法鑒定許可證、司法鑒定人執業證即將失效。從以上司法會計鑒定資質認證歷史看，除了檢察機關尚未明確取消對內部司法會計師實行鑒定資質認證工作外，司法會計鑒定資質的社會認證工作理應停止。問題來了：鑒定資質是司法會計鑒定人獲取鑒定資格的前提條件。沒有了司法行政機關頒發的司法鑒定人執業證，那么未來社會司法鑒定機構的司法會計鑒定人員如何證明自己的鑒定資質，以便取得鑒定資格承接司法會計鑒定業務呢？

三、司法會計鑒定人鑒定資質的證明

如果司法會計鑒定人持有司法鑒定人執業證之類的資質文書，很容易向送檢方及法庭證明自己具備了司法會計鑒定資質。但如果不持有這類證書，是否就意味著無法證明司法會計鑒定資質，進而無法獲取鑒定資格了呢？這是一些過去持有這類證書的司法會計鑒定專業人員最近出現的一個困惑。答案是否定的。基于法律并不要求司法會計鑒定人具備這類證書，所以司法會計鑒定人就不需要通過這類證書來證明自己的鑒定資質。換句話說，司法會計鑒定人在沒有這類證書的情況下，仍然可以證明（且必須證明）自己具備司法會計鑒定資質。根據前文介紹的司法鑒定基本資質要求，司法會計鑒定人可以采用下列證據之一，證明自己具備司法會計鑒定資質：一是高級司法會計師證、高級會計師證；二是注冊會計師證以及從事五年以上注冊會計師業務的證明文件（如聘任文件、任命文件等）；三是司法會計專業及工商管理相關專業（如財務管理、會計、財稅、審計等專業）本科以上學歷證書，以及從事相關專業工作五年以上的證明（如聘任文件、任命文件等）；四是從事與司法會計鑒定相關工作（如司法會計鑒定工作、財務會計工作）十年以上的證明（如聘任文件、任命文件等）；五是從事特定財務會計業務（如稅務、期貨、證券）的專業資質證書以及從業時間證明（如聘任文件、任命文件等）。除以上證據外，司法會計鑒定人最好還應當提供接受過司法會計專業培訓證書，作為輔助證據。這里需要提示的是：目前我國承接司法會計鑒定業務的注冊會計師，大部分沒有接受過司法會計鑒定業務的系統培訓，導致在實際鑒定中出現了不少問題。因此，建議中國注冊會計師協會對經常受理司法會計鑒定業務的注冊會計師開展專業培訓，使其能夠具備受理各項司法會計業務的專業能力。無論是送檢方還是法庭，在啟動司法會計鑒定或在鑒定人出庭時，都應當審查司法會計鑒定人是否具備前述證明其鑒定資格的文件，以確認其是否具備鑒定資質。除了司法會計鑒定人鑒定資質外，會計師事務所等鑒定人員所在中介機構，也應當在工商機關登記營業范圍時，加入“司法會計鑒定”或“司法會計業務”，從而以包含該業務范圍的工商營業執照，證明本機構可以從事司法會計鑒定營業活動。

四、司法會計鑒定資格的取得

前文介紹了具備司法鑒定資質的人并非當然具備司法鑒定資格，因為鑒定資質只能說明某人符合從事某項司法鑒定的職業資格要求，而鑒定資格則是某人擔任具體案件司法鑒定人的訴訟資格問題。司法會計鑒定人也是如此。司法會計鑒定資質證明文件只能證明司法會計鑒定人的職業能力，但要承接具體的司法會計鑒定業務，獲取司法會計鑒定資格，除了需要提供鑒定資質文件外，還需要滿足下列司法會計鑒定人資格要求。第一，需要明確自己確實具備解決送檢方提出的訴訟涉及的財務會計問題的能力。司法會計鑒定包括財務問題鑒定和會計問題鑒定兩大類。絕大部分鑒定事項涉及到財務問題的確認。但是，財務是一個十分廣闊的領域，具體案件中涉及的財務問題通常是某一財務領域的問題。因此，司法會計鑒定人雖然具備司法鑒定資質，但并不一定熟悉所有財務領域的問題鑒定，即不一定能夠勝任本案涉及的財務問題鑒定。比如：案件可能會涉及到期貨交易損益額問題鑒定，而相當一部分司法會計專家并不熟悉期貨領域問題的鑒定，這部分人就不具備解決具體案件涉及的期貨交易損益額問題的鑒定能力。實踐中也確實出現過司法會計鑒定人因不熟悉期貨業務而做出錯誤鑒定意見的案例。第二，需要明確自己確實與本案無利害關系，不需要回避。訴訟法律規定了司法鑒定人的回避情形，如果鑒定人與本案有利害關系，應當主動申請回避，即主動申請辭去擔任本案鑒定人身份。根據訴訟法律的規定，司法會計鑒定人遇有下列情形之一時，應當回避：1.是本案的當事人或者是當事人的近親屬；2.本人或者其近親屬與本案有利害關系，比如領導與被領導關系、密切的經濟伙伴關系等；3.擔任過本案的證人、辯護人、訴訟人、偵查人員、檢察人員、審判人員；4.與本案當事人有可能影響公正處理案件的其他關系，比如：刑事案發前對本案相關財務業務實施過審計的人員⑦。第三，需要取得本案承辦機關指派或聘請（委托）文書。由案件承辦機關指派、聘請（委托）文書中寫明了案由、鑒定人及鑒定事項，是證明司法會計專家為本案司法會計鑒定人的程序文書。

第6篇：訴訟業務管理范文

--談基層檢察工作如何應對刑事訴訟法的修改

新修改的刑事訴訟法對批捕條件、羈押審查、訴訟程序、審問方式、辯護制度等諸多方面都提出新規定，也對基層檢察院行使公訴、批捕、法律監督、反貪污賄賂、反侵權瀆職等職能做出了新要求。牽一發而動全身，新法律產生了連鎖反應，對基層檢察的隊伍建設、業務建設、制度與機制建設都提出了新挑戰。基層檢察工作如何應對刑事訴訟法的修改呢？我簡要談幾點看法。

一加強學習培訓，提高基層檢察隊伍的整體素質和執行意識。

針對新修改的刑事訴訟法，可以從四個方面重點開展培訓：首先，重點培訓新法律條文。組織法律專家、業務骨干等開展新法條文學習活動，全面把握新新刑事訴訟法的內容與規定，特別突出修改部分的內容，指導干警全面掌握法律條款。可開展新法專題考試活動，可開展新法知識競賽活動，可開展新法適用理論研討活動，引導干警加強自學，積累新法規知識，把握尺度，學會依新法辦事。其次，重點培訓新法精神。以培訓方式指導干警把握新法規的立法背景、立法精神和立法意圖，明確新法對于司法公正、促進和諧的重要意義，增強基層檢察隊伍的執行意識。可開展“我與新法關系”的大討論、大辯論活動，重點明確新法給基層檢察員、各科室、各崗位帶來的新任務、新責任，引導檢察隊伍轉變舊思維，樹立新觀念，自覺執行新法律。三可開展模擬演練活動。新修改的刑事訴訟法體現了“保障人權”的精神，客觀上給檢察工作增加了難度。可充分預見執行新法過程中可能出現的意外情況、突況、高難度審訊情況、媒體炒作等，完善各類應急預案，開展應對各種情況的模擬訓練活動，提升攻堅能力。四可強化職業操守與職業形象培訓。新法對文明執法提出更高要求，比如全程同步錄音錄像的規定無疑增加了檢察工作的透明度，這就需要強化對干警職業操守與職業形象教育，以便展示檢察隊伍依法辦案、公正執法、專業能力強的整體形象。

二主動對接新法規，改進檢察業務管理制度。

按照新法規依法行使檢察機關各項工作職責，必須突出建章立制，規范業務管理。一要全面梳理檢察業務流程，建立健全程序性制度。對照新法精神和具體內容，全面梳理檢察業務流程，該簡化的簡化，該增加工作的程序的增加工作程序，確保執法程序合法、規范。比如，過去的審查逮捕工作程序相對簡單，主要采取“構罪即捕”、“一押到底”的作法；新法要求“確有必要逮捕方可逮捕”、“捕后羈押必要性審查”；可結合這一轉變，建立健全有關“必要逮捕”的條件性規定和捕后羈押的審查規定，明確什么條件進入審查，審查的程序是什么等，適當增加執法程序與工作環節，落實新法的規定。二要全面梳理業務制度，補充改進業務管理制度。有些不符合新法的制度，該廢除的要廢除，需補充的要補充，該新建的要新建。要特別注意完善業務部門管理制度，視情增加部門的新職責；比如審查工作要從單純的指控犯罪向同時承擔指控犯罪的舉證責任和收集證據合法性的證明責任轉變，相關職責要增加；要特別注意完善崗位職責制，將落實新法各條款的責任落實到具體崗位，防止出現走老路、違規執法現象。比如，針對新刑事訴訟法延長了傳喚、拘傳時間和職務犯罪嫌疑人決定逮捕時間的相關規定，可建立相關崗位職責和部門管理制度，落實好相關執法環節在時間上的規定。當然，亦可針對“案情特別重大、復雜，拘留的職務犯罪嫌疑人決定逮捕的時間才可以從14日延長至17日”這一規定，明確什么情況屬于“案情特別重大、復雜”，建立相關執法標準。三要及時總結經驗教訓，創新業務制度。新法的實施必然會使檢察工作面臨一些新情況，包括檢察隊伍、法律監督對象及罪犯嫌疑人都會出現一些新問題，在實踐中中要及時及時總結經驗教訓，不斷細化工作流程和相關制度，進一步提高工作效率。

三適應新法律環境，完善基層檢察工作機制。

第7篇：訴訟業務管理范文

一、什么是法務會計

目前，國內對法務會計這一概念的定義理論界和實務界各有側重。理論界認為，法務會計是運用會計的相關技能，對未決事項中的法律問題進行判斷，為法庭提供證據(美國會計學家G.杰克.貝羅格尼和羅貝特.林德奎斯特于1995年提出)。實務界認為，法務會計是一種通過對財務技能的運用及對未決事項的調查，與證據規則結合的會計學科，它處理財務事實與企業問題的關系，并將結果運用于法律鑒定(畢馬威會計師事務所于1998年在舞弊與法務會計的研討會上提出)。后一種說法更符合司法會計這一稱呼。究其實質，法務會計的核心內容是“研究和解決法律中的會計問題”，理論界和實務界對法務會計的認識有相當的共性:

(一)法務會計是會計與法律的交集學科

首先，法務會計涉及到會計知識和技能，必須依靠會計工作來了解客戶企業的經濟事項、經營管理和市場運作。其次，法務會計涉及到法律知識，只有熟悉相關的法律條例才可能充分利用專業人員的發現協助司法工作，保障客戶利益。最后，法務會計必須擁有辨別舞弊的能力和相當的調查技術，缺乏這些技術，就無法發現企業經濟事項中的潛在問題，挖掘出問題的根源。

(二)法務會計的關注點是經濟事件中的法律問題

會計一直是為經濟服務的。無論是對外提供信息的財務會計，還是對內服務的管理會計，抑或是對會計成果進行監督的審計，和為經濟矛盾提供解決方案的法務會計，會計至始至終都致力于經濟的發展。法務會計對經濟糾紛中存在的會計問題進行分析，調查經濟問題發生原因，確定經濟事件的責任人，必要情況下通過法律手段追究責任人的法律責任。

(三)法務會計以提供專業意見作為法律鑒定或法庭作證為目的

一般來說，法務會計工作的最后成果是提供專業報告，對涉及經濟事項進行描述，對相關問題進行分析說明，并提供專業性的法務判斷。法庭可以依據法務會計調查報告及專家意見對經濟事項做出判決，確定嫌疑人應承擔的責任。

二、近幾年會計師事務所法務會計業務的開展

我國法務會計實務工作已在各大會計師事務所逐步展開，業務范圍日益拓寬，不僅涉及訴訟支持、仲裁、財務犯罪調查、欺詐管理等傳統項目，還包括背景盡職調查、電子數據取證、反洗錢等內容。以德勤會計師事務所為例，法務會計相關業務(德勤會計師事務所稱之為法證業務)主要包括:

(一)企業及個人背景盡職調查

背景盡職調查包括企業和個人誠信背景調查。事務所提供的針對個人的誠信調查包括關聯公司查詢;個人財產來源查詢;訴訟、監管、處罰、破產等歷史查詢;犯罪記錄查詢;職業聲譽查詢;政黨或政府關系查詢;任何利益沖突相關的查詢如關聯交易等。事務所提供的針對公司的誠信審慎調查主要包括:公司的所有權或股東結構查詢;公司資金資助來源查詢;監管機構如環境法規部門等的查詢;其它相關方面的查詢等。

(二)企業舞弊調查

提供舞弊相關問題的全方面調查，主要包括:員工瀆職;管理層舞弊;非法或未經授權使用公司資產;盜竊知識產權;采購舞弊;非法收取銷售回扣等。調查及取證過程可以通過與審計小組合作進行暗地調查，同時利用技術手段幫助恢復電子數據，尋找目標公司背景資料，尋找資產及追蹤全球資產資金流向等。

(三)訴訟支持及仲裁

各類訴訟支持及仲裁服務包括:評估具爭議性的交易及其影響;評估對手風險;協助準備訴訟需要的文件及證據;在申請賠償擔保的法律程序中提供協助;協助律師進行法庭問詢的準備工作;評估專家報告及一般性的訴訟戰略咨詢;保險索賠、專家鑒定和其他替代性糾紛解決服務等;以專家證人的身份協助法庭了解會計、審計和稅務等問題;對索賠提供證據或對損失進行評估和測算;在業務中斷、收入或利潤損失、專業失職、人身傷害、誹謗和知識產權、以及股東、婚姻、合伙關系和遺產爭議案件中提供專業服務。

(四)欺詐風險管理

事務所運用科技手段，協助客戶公司對欺詐活動進行連續的監控和識別，預防并阻止欺詐及違法行為。相關業務包括:反洗錢合規審核及客戶盡職調查;建立案件揭發機制和防止欺詐培訓計劃;欺詐或不法行為風險查詢;美國反海外腐敗法案(FCPA)專項合規審核;網上商業道德問卷調查;供貨商誠信查詢。其中，專門針對反海外腐敗法案(FCPA)提供咨詢及培訓，如提供FCPA盡職調查、FCPA合規審核、非經常性專項調查及評估(不包括涉及由SEC監管引起的訴訟)、提供FCPA培訓等。

(五)反洗錢咨詢

對制定、審核及評估反洗錢政策的相關部門及系統、機制提供指引及支持，以便在法務、財務及聲譽危害方面保護客戶。主要業務包括:犯罪風險評估;可疑交易及大額交易報告;賬戶的持續監控及定期審閱;員工反洗錢意識培訓;監督、合規、內部審計;為制裁合規需要保存記錄;評估后協助等。

(六)電子取證及數據分析服務

電子取證是指利用計算機軟硬件技術，以符合法律規范的方式方法對計算機入侵、破壞、欺詐、攻擊等行為進行證據獲取、保存、分析和出示。幫助客戶采集和獲取用于司法鑒證的電子數據;保存取證過程中相應的證據鏈;對所采集的數據進行電子法證分析;數據解密還原以及刪除恢復等。除了德勤會計師事務所，其余各大國際會計師事務所均提供了相應的法務會計業務，如畢馬威會計師事務所提供了舞弊和不當行為調查、舞弊風險管理、法證會計技術、企業資訊、爭議處理咨詢、知識產權和履約咨詢、反洗錢咨詢等服務。相對而言，國內排名居前的會計師事務所中，本土的會計師事務所法務會計業務范圍相對較窄。如2014年國內綜合排名第三的瑞華會計師事務所，在其網站上可以看到有司法協助服務項目，具體業務包括:知識產權侵權損害評估(專利侵權損害賠償、商標侵權損害賠償、著作權侵權損害賠償等);公司破產清算評估;少數股權利益損害評估。再如2014年浙江省綜合排名第一的天健會計師事務所，其提供的司法會計鑒定服務，主要業務內容包括票據專案審計、經濟貪污案件鑒定、資產評估司法鑒定、工程造價鑒定等司法鑒定業務等。

三、建立健全法務會計行業規范體系

自最高人民法院2002年出臺《人民法院對外委托司法鑒定管理規定》以來，鼓勵中介機構和符合專業條件的自然人參與司法鑒定業務，并將符合條件的鑒定機構和鑒定人員統一登記入冊，為注冊會計師等相關專業人員進入法務會計服務市場提供了機會。2005年10月1日起，《關于司法鑒定管理問題的決定》實施，統一的司法鑒定體制逐步形成，更為注冊會計師及會計師事務所參與司法工作提供了法律保障，促使會計師事務所規范法務會計業務，專業會計人員遵守職業道德，遵從技術規范，否則必須接受相應的法律問責。但是，法務會計行業規范及監管還遠遠不夠。

(一)建立有效的法務會計行業監管機構

一個有效的法務會計行業監管機構應該包括以下部門:第一，資格認證機構。任何從事法務會計服務的個人必須取得法務會計特許資格證書，資格認證機構對法務會計師的資格進行管理，包括考試資格認定、組織考試的進行、資格證書的發放等。第二，技術標準機構。負責建立一套權威的技術標準，作為執業人員的操作規范，控制和提高執業質量。第三，培訓機構。研究、分析法務會計師行業的執業狀況和能力需求，提供執業人員的業務能力培訓，加強法務會計人員的定期培訓和后續教育。第四，科研機構。該機構負責總結實踐中的問題，豐富法務會計理論，為處于發展階段的我國法務會計領域的研究工作提供幫助，促進法務會計的有效、協調發展。目前國內法務會計師資格證書由中國總會計師協會頒發(2015年5月起)，中國企業聯合會企業管理崗位培訓認證管理辦公室、中國政法大學法務會計研究中心共同負責。培訓及考試內容包括法務會計概念、法務會計基本理論、財務舞弊問題研究、舞弊調查方法、舞弊審計準則、法務會計的訴訟支持、法務會計的損失計量研究、會計證據研究、計算機法證學、欺詐調查會計、案例分析等模塊。實際上，該證書的認知度和規范性遠未達到執業資格證書本身應有的標準。

(二)逐步形成法務會計技術規范和執業質量規范

法務會計師的技術規范應包括專業技術規范和精神素質要求兩類。法務會計人員被要求通過分析、解釋并概括復雜的財務和商業數據，撰寫并向法庭呈遞分析報告，提供核實后的會計分析資料，所以應具備的技術要求有:會計和審計知識;舞弊知識;調查技術;法律和證據規則知識;計算機知識。此外，法務會計從業人員還必須具備一定的精神及心理素質要求:耐心、恒心和審慎的職業態度;了解個人的犯罪心理活動及舞弊行為動機;預測舞弊可能行為;通過與他們溝通獲得信息、分析信息并提煉證據;在法庭上對事實的陳述能力、清晰表達能力等。執業質量規范應包括全面質量控制和程序控制兩塊。全面質量控制要求法務會計人員工作的每一環節都有相對的指導:在業務規模和范圍上符合事務所權限;在組織和部門設置上滿足法務會計工作需求;服務的提供必需符合成本效益原則;法務會計報告的撰寫內容、描述精準性、意見及結論的得出都應加以規范。程序控制主要是指與訴訟支持有關的程序，應參照《司法鑒定程序通則》(司法部第107號)的相關規定，對每一程序的實施步驟、實施時間都做相應規范:如何接受鑒定委托;如何對委托人的委托事項進行審核;如何在規定時間內作出受理、不予受理的答復;如何提供初次鑒定、補充鑒定、復核鑒定、到最終出具司法鑒定的過程等。在條件成熟后，可考慮建立法務會計準則，置于中國審計準則體系內，制定法務會計基本規范、技術規范、職業道德規范、執業質量規范、資格認證和后續教育規范等，使我國的法務會計工作真正規范發展起來。

作者:張英 單位:浙江經貿職業技術學院

參考文獻:

［1］張蘇彤.美國法務會計簡介及啟示［J.會計研究，2004.7.

第8篇：訴訟業務管理范文

應該說作為一家具有30多年歷史的公司，萬科的整體管理水平還不錯。每年萬科的案件數量就是幾百件，2014、2015、2016年三年銷售收入大幅增長，但案件數量卻在下降。整個集團有將近130個專職法務，是一支精干的隊伍。萬科集團的大部分案件是與房屋銷售有關系的，占比70%多，就數量來講呈現出典型的行業特征，每當地產行業價格停滯或者下降或者國家對地產行業進行宏觀調控時，訴訟就增多。主要有兩個原因：一是現在市場上有一些投資客，價格一停漲，他們就要鬧退房；二是每當市場下行的時候，地產商通常會選擇快速去庫存，有時候會降價銷售，一降價銷售肯定會引起糾紛，有些老業主會砸售樓處、拉橫幅、去法院，這也是他們“維權”的一種方式。

從訴訟案件標的額來看，合作并購項目占大頭。這和萬科自身拿地的方式有很大關系，因為萬科在公開市場上很少拿地.萬科70%的土地都是來自于并購、合資合作，甚至來自于破產重整。由于拿地的方式非常復雜，也就容易引起糾紛，尤其在市場上行的時候，并購、合Y合作項目容易產生糾紛。所以說，地產行業有明顯的周期性，宏觀調控一來，業主就來鬧事；市場一上行，合作方就不愿意履行合同，基本上就是這么一個范式。反倒萬科和供應商的關系很好，這么多年很少發生糾紛。這是因為萬科注重保護利益相關者，萬科的理念是“為普通人蓋好房子”，與合作方之間建立和維持更加合理的利益結構。

二、新常態

2015、2016年中國房地產市場又經歷了一輪上漲，但開發商并不是房價上漲的唯一既得利益者。以深圳為例，比如深圳賣掉10萬的房子，有6、7萬是土地成本，將近有1萬多是稅，即便管理水平比較高的萬科，集中采購建造成本大概控制在5000元以內，也只剩下1萬是萬科的利潤。事實上，從優秀的地產商角度看，并不希望房價過快上漲，因為只有在房價穩定的時候，才能顯示出管理水平的優勢，才能在競爭中勝出。萬科的管理水平高，可以因此拿到更多的市場份額。房價快速上漲的時候，誰都能做房地產，反而顯示不出我們的能力和水平。

新常態下也帶來一些新現象和新問題。未來整個市場占有率會越來越向大房企集中，目前排名前100名的地產商在整個市場中的占有率剛超過50%。在地產新常態下，可以預見行業集中度會快速上升，像萬科這樣的大型地產商應該能實現逆勢規模擴張，占據更高的市場占有率。當然，新常態下，地產行業的利潤率會下降，業務的容錯度也會下降，這就需要更加精細化的管理，對法務而言更是如此。

第一，組織結構滯后于業務發展，法務人員配置不足，層級不高。一線公司法務大多隸屬于投資乃至人力部門，比較孤單，沒有形成很好的體系，沒有形成很好的專業分工。

第二，在市場上行的時候，基本上拿一塊地就賺點錢，只是賺多賺少的問題，大家對于風險的意識也沒有那么高，風控部門在業務鏈條中的參與，其實是不夠的，項目前端的工作法務參與得少。合作項目發生訴訟問題，很大程度上與內部法務參與的環節缺失有關系。

第三，人手比較短缺，集團內統一的風險檢查很難實施。

三、應對舉措

新常態對法務工作提出一些新的要求。從廣度上來講，要求全方位的參與具體業務，要更加深耕細作。

1.在組織機構上要升級

原來萬科由集團總部直接對接60-70家一線公司，導致總部的法務力量力不從心。過去一年，萬科對法務組織架構進行了重構，在四大區域基本上建立了法務組織，在有條件的大型一線公司建立了法務部，現在大的一線公司法務人員比集團總部法務部還多，這才是比較合理的結構。

2.在管理模式上盡可能地做到風控前置

具體來講，法務要從拿地就開始介入。正如扁鵲三兄弟，“長兄治未病、次兄治病于初起”，扁鵲的名聲最大，但扁鵲自認醫術是最差的。萬科的目標是治未病，強身健體更重要，盡可能不訴訟。

3.內部制度規范要升級

在管理模式上，盡可能往前置，走到風控的前端去，風控要到業務的前端來。從訴訟管理的機制上來講，以前更多的是事后救濟，現在要把基礎工作做實，通過一系列的舉措，從組織機構建設到能力提升到開展一些專項行動到過程中的支持，包括訴訟的爭議解決、復盤、管理改進等一系列行動，變成一個閉環的結構。很多涉及風險的事，以前業務部門是自己單干，現在要有所約束、有所幫助。

4.爭議解決方式：選擇之困――訴訟 VS仲裁

最后還面臨一個問題，爭議解決是選擇訴訟還是仲裁？傳統上講，大家普遍認為國內的司法環境不完美，訴訟兩審終審、終審之后還可以再申訴，沒完沒了，而仲裁一審終局，很簡單，所以大家覺得選擇仲裁更好。但是最近發生的一件事情讓我們重新審視這個命題。

萬科在深圳有一個案子，合同約定是仲裁，雙方各選擇一個仲裁員。仲裁庭組成之后，對方就換了律師。經調查發現，這個首裁一直在對方律師主導的一個商業機構中當顧問。這是很嚴重的問題，按道理首裁和對方律師有商業上的往來，就應該回避。所以我們提出要求首裁回避，但是仲裁機構覺得很難。

第9篇：訴訟業務管理范文

一、銀行信貸業務承擔的法律風險

1、銀行信貸業務制度存在漏洞

信貸業務的運行流程和規則遵循的是管理制度和規定，而大多數銀行管理制度中所包含的只是一般化的操作情況。但業務的實際往來過程是復雜的，其中可能出現各種各樣難以應付的問題。對于一些特殊情況的預見和處理，管理制度中沒有列出相應的預防措施和解決渠道，管理條例不完善，這就造成了后期發生業務和金融糾紛時沒有相應完善的處理機制。管理條例中缺乏與法律條文相對應的實施措施和解決辦法，在簽訂文件的過程中沒有確立嚴格的審查制度，當引起法律糾紛追責時銀行可能因此承擔損失。

2、法律法規中細節的遺漏

隨著經濟的快速發展，市場環境結構不斷發生新的變化。信貸糾紛的實際情況也因此越來越復雜多樣，關于商業銀行信貸的法律條款本身在某些地帶就存在細節模糊和遺漏的問題。具體情境不斷變化，一些條文已經無法適應新的實際應用需要，缺乏操作可行性，就導致了業界短時間內出現法律規定“青黃不接”的情形。由于法規中細節規定不明確，一旦沒有嚴格執行業務操作流程，例如在簽章時混淆了責任人等，伴隨而產生的就是法律風險。

3、銀行從業人員缺乏專業法律知識培訓宣傳

商業銀行在以往的從業人員管理中只注重業務知識的強化和操作流程的檢驗，忽略了相關法律的宣傳。工作人員缺乏基本的法律意識，未重視銀行文件內的簽署條例，為追求銀行效益的最大化，無意識的操作產生了法律風險。例如在所有合同中都要有相應的日期簽訂才具有法律效應，否則就會造成其中期限模糊，還款日期不明確或混淆等情況發生。而有的工作人員雖然具有一定的法律素養，但錯誤理解了法律規定中所詮釋的內容，實行錯誤商業操作，陷入誤區，造成風險的產生。[2]

4、信貸監管執法不當

監督管理部門不當的執法是商業銀行法律風險的來源之一。監管部門在執行權利的過程中對某些不合理的商業現象睜一只眼閉一只眼，銀行沒有意識到自身問題的嚴重性，繼續經營造成法律風險。或者監管部門過度執法，直接導致銀行面臨法律風險，造成損失。

總的來說，監管過程中主客體不明確、監管落實不到位、監管法律界限不明確都是商業銀行法律風險產生的種種原因。

二、銀行信貸業務法律風險的防控策略

1、設立專門的信貸法律風險防控機構

在法律風險產生之前預知風險可能發生的方向和構成威脅的因素，有助于減少商業銀行因法律風險產生的損失。因此，銀行要設立具有專業法律知識素養的風險防控機構，為銀行經營提前打好“預防針”。在業務操作的各個流程中建立專業咨詢制度，避免從業人員因法律的不專業性走入誤區，將強大的法律素質與業務素質有機結合，共同創造優良的信貸服務環境。同時，專業法律風防機構負責的內容還包括明確當前存在的法律風險，為其制定相應的解決和應對策略；幫助業務人員辨識風險，減少風險來源；在銀行內部定期開展信貸法律知識普及宣傳，加強風險控制管理。

2、加強與執法部門的溝通交流

銀行在商業運營的過程中，應該及時與外部監管進行溝通交流，獲取最新資訊和動態。從而對內嚴格要求，在經營范圍內，做好自監自省工作，保證盡到法律責任和義務。加強內部操作管理監察工作，通過內部流程監控，防止內部流程漏洞引起內部人員面對巨額利益的誘惑鋌而走險。同時，建立針對各個部門專門的監督辦法，制定相關危機處理制度，從根本上避免法律危機的產生。

3、與客戶建立良好的溝通關系

商業銀行信貸所涉及的法律糾紛，大部分與客戶有關，因此及時與客戶做好溝通，明確雙方責任和義務。在業務交往中向消費者宣傳信貸法律知識，幫助消費者維護合理權益，完善前期的交易事宜。避免因責任不清，簽署項目條款模糊，由客戶產生的法律風險。

4、增強銀行全體人員的法律意識

商業銀行的所有信貸業務流程中都不可避免的要與法律知識打交道，所以要加強銀行內部人員從上到下的法律意識。首先，信貸業務人員要有法律風險意識，認識到工作活動中法律意識的缺失可能導致的嚴重后果。開展法律法規知識學習和宣傳培訓活動，將法律知識宣傳應用列入基本的員工技能培訓中，激發員工主動學習法律風控的積極性。法律法規的學習包括法律法規、貸款新規、會計制度，以及銀行內部規定。其中銀行內部規定是重中之重，銀行內部規定的學習讓工作中碰到的問題有據可查、有理可依，可以有效的避免合規風險。[3]在危機意識樹立的前提下，由銀行內部防控機構針對每一項業務流程可能產生的法律危機，制定專門的法律風防制度，形成一個完善、統一的良性循環系統。

5、優化法律訴訟途徑，提高應對能力

在危機產生前要注意風險的防控，降低風險出現的幾率。但危機的產生是不可避免的，所以當面對法律風險時，銀行風控機構要及時采取措施，盡量減少因法律訴訟造成的損失，爭取維護自身權益。這就要求銀行在訴訟過程中提高訴訟效益，盡可能取得最好的結果，做好前期數據資料的全面備案，及時跟進事件的發展和調查，把握訴訟進程，爭取占據有利地位。事后總結經驗，做好法律評估分析，避免以后同類危機的出現。