稅務工作的重要性精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的稅務工作的重要性主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：稅務工作的重要性范文

[關鍵詞]內部管理；稅務；實踐；要點；風險

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.013

[中圖分類號]F812.42 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）20-00-01

因為教學改革的推進，各高校的涉稅收入的種類也越來越多，已經不僅僅局限于教師的工資，同時像實驗設備外借、場地租賃等都會增加學校的稅收類型，稅務管理工作的內容也隨之變得更加多樣化，增加了該項管理工作的難度。如何對高校內部的稅務工作進行有效的管理，已經成為了目前社會關注的重點問題之一。各高校想要保證稅務管理的工作質量，首先應對稅務管理工作中的不足進行研究，以確保準確找到該項工作的開展要點。

1 各高校稅務管理工作中的問題

1.1 沒有設置專門的稅務管理崗位

任何稅務工作都會存在一定的風險性，且很難杜絕發生的概率，高校的稅務工作也是如此，而稅務管理崗位能夠有效規避工作中的風險性，最大限度地保障單位的財產安全，在稅務管理工作中起著至關重要的作用。但部分高校仍然沒有設置專門的稅務管理崗位，單一的認為兩者之間的工作內容是相通的，還是由財務人員兼職，且沒有對財務人員的稅務能力進行考察，致使高校內部出現了稅務管理制度落實不到位及管理效率較低等方面的問題，對高校的稅務管理質量形成了直接的影響，很容易使高校進入較為被動的局面，增加了高校稅務風險的發生概率。

1.2 稅務管理信息化不足

稅務信息化在我國已經開展了一段時間，發展至今已經得到了極大的進步，尤其是云計算技術的應用，更是加快了稅務管理信息化的步伐，已經成為了目前稅務管理工作的主要開展方式。各大高校也開始使用將信息技術運用到了稅務管理的工作之中，但因為客觀因素的限制，高校稅務信息化的開展速度始終不太理想，始終還有得到進一步的提升。高校稅務信息化應用程度不足主要反應在沒有構建稅務信息數據分享平臺，校內不僅是稅務人員，其他相關人員，像學校領導以及財務部門等也需要對稅務信息進行相應的查詢，無法及時、快速的獲得自己需要的信息，這就加大了稅務管理的難度。稅務人員以及相關人員必須要耗費大量的時間才能得到相應的稅務信息，開展稅務管理工作，這樣不僅增加了稅務管理的成本，同時也降低了學校工作的效率，并不利于各大高校的發展。

2 高校內部稅務管理工作的實踐要求

2.1 對稅務管理理念進行更新

高校相關領導必須要對稅務管理工作進行全面的認識，明確稅務管理工作對于高校工作的重要性，并按照最新稅法作為標準，本則及時納稅的原則，對稅務管理工作的工作理念進行調整，使其能夠滿足高校改革標準的各項要求，保證高校在社會中的影響力與競爭力。

2.2 設立稅務管理崗位

針對部分高校內部沒有設立專門管理崗位的問題，鑒于稅務管理的重要性，各大高校必須設立專門的崗位開展稅務管理工作，從而使高校即使是在新經濟時代也應始終立于不敗之地。管理崗位要進行高校所得稅匯算清繳、個人所得稅以及申報營業稅等內容的工作，確保各項涉稅工作的執行質量，同時要保證稅務管理工作開展的獨立性，降低稅務風險的發生概率。在設置專門管理崗位之后，相關工作人員才可以對所有的稅務工作內容統一進行管理與控制，為稅務工作的高效開展提供保障。

2.3 強化與稅務部門的交流

我國稅務相關的法律法規雖然一直在進行改進，但隨著經濟形式的變革，始終還是存在的問題，一些問題概念的界定并沒有一個清晰的界定，這就為高校稅務管理工作的開展形成了一定的阻礙。在實際的稅務管理過程中，管理人員很容易遇到難易進行劃分的法律法規，而且各地的稅務開展方式都不僅相同等，這些問題都使稅務管理人員在工作中陷入了被動。為了解決這一問題，高校稅務管理人員可以積極與當地的稅務管理部門進行聯系，按照稅務部門的指導對模糊的概念進行界定，并根據本地的稅務工作具體開展要求，制訂出合理的稅務管理計劃，準確確定納稅實踐及納稅相關事宜，避免高校承擔偷稅、漏稅的風險，在社會中建立良好的納稅形象。此外，要對本校涉及上稅的活動進行公開化處理，使稅務單位能夠及時對本校的稅務工作進行審查與指導。

2.4 構建稅務信息共享網絡

高校要對自身的稅務信息系統進行全面審查，對信息系統中的不足之處及時進行處理與完善，并在此基礎之上，打造稅務信息的共享網絡，使高校內部的相關人員可以通過網絡及時獲取到自己需要的信息，以便高校領導層準確對本校的稅務管理工作進行監督與指導。各大高校可以聘請專業的信息技術人員對本校的稅務系統進行改進，并對校內的信息系統的安全性進行加固處理，按照本校的要求設置相應的稅務查詢權限，以確保內部稅務信息的安全性。同時，要設置信息自動處理功能，使系統可以自動對稅務信息進行分析，當稅務風險可能出現時，會及時向稅務管理人員報警。

3 結 語

各高校要認識到稅務管理對于高校發展的重要作用，提高對稅務管理工作的重視程度，積極、正面地對目前該項工作中存在的問題進行改進，并按照稅務工作的開展要求，結合本校的實際稅務情況以及當地的稅務相關要求，準確對本校內部的稅務管理工作進行優化，為高校的平穩發展提供有力的支持。

主要參考文獻

第2篇：稅務工作的重要性范文

關鍵詞：地方稅務機關；稅收；稅務監管；實效

引言：稅務是國家為了滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法律規定程序和標準，參與國民收入分配，強制、無償取得財政收入的一種手段，具有一定的強制性、無償性，起著調節收入分配，促進資源配置，推動經濟增長的作用，是國家經濟發展的基礎，是一個國家存在和持續發展的基石。地方稅務機關是稅務監管工作開展的核心力量，是稅務工作的前沿陣地，負責著所有地方稅務工作。然而，當前大多地方稅務機關稅務監管實效較差，監管工作開展中存在著諸多問題，這十分不利于我國經濟持續發展。地方稅務機關應積極提升稅務監管實效，保障監管工作的落實。

一、稅務監管的意義及其特征

稅務監管是指國家稅務機關在稅收征收管理過程中，根據稅法和財務制度的規定，對納稅人的納稅情況所實行的專門性經濟監管，督促納稅人依法納稅，遵守法紀，堵塞稅收漏洞，糾正和查處違反稅法的行為，保證稅法的貫徹執行。稅務監管是稅法基本價值、稅收合理、稅收公平的具備表現，是現代社會發展的根本，是利益驅動的客觀需要。當今世界任何一個國家中稅務都占據著重要位置，是國家財政收入主要來源，國防建設資金、公共設施建設資金、教育資金、文化建設資金等一系列資金均來自稅收，可見做好稅務監管的重要性和必要性。雖然隨著近些年，我國稅務改革的不斷深入，稅務監管體系得到了進一步完善，但具體實施并不理想，地方稅務機關稅務監管實效仍有待提升。提升地方稅務機關稅務監管實效有著一定的必要性，只有通過有效的稅務監管，才能遏制偷稅漏稅，打壓犯罪，維護經濟發展秩序，促進國家經濟建設。

二、地方稅務機關稅務監管中存在問題的原因分析

通過前文分析，不難看出稅務監管工作的重要性，地方稅務機關是開展稅務監管工作的核心力量。但當前許多地方稅務機關稅務監管工作開展中存在問題，嚴重制約了稅務監管實效。下面通過幾點來分析造成地方稅務機關稅務監管中存在問題的原因：

（一）地方稅務監管工作人員綜合素質偏低

地方稅務機關的稅務監管工作涉及領域廣泛，內容復雜繁多，具有一定專業性和復雜性，要求稅務監管人員具備一定判斷能力和分析能力，以便于收集稅務違規證據，采取相應監管措施，保障稅務監管工作的有效落實。這些能力的養成不及需要以過硬的專業知識和技能為基礎，還需要實際經驗的積累和不斷的自我提升。但當前大多地方稅務機關人才結構不合理，稅務監管人員綜合素質偏低，部分人員不具備較強的專業知識和技能，且對稅務監管工作的重要意義沒有一個正確認識，缺乏基本的政治素養和法制觀念，監督執法過程中走形式、拉關系、講面子，甚至存在嚴重的受賄現象，并不能公正、客觀執法，監管實效難以得到保障。

（二）稅務監管的法制化程度較低

地方稅務機關稅務監管實效差和監督法制化程度低有著直接關系。依法稅收不僅是稅法落實和貫徹的根本要求，也是依法治國方略的具體體現[1]。但當前我國尚未出臺真正意義上的稅務機構組織法，導致稅務機構設置和組織無法可依，造成稅務監管法制化程度低，規定不明確、不全面，法律依據不足，導致稅收執法力度不強。并且我國現行稅務違法行為處罰細則仍十分模糊，缺少明文規定的量化制裁措施，也沒有規定地方稅務機關獨立處罰權力。稅務監管中由于缺乏完善的法律支持，造成稅務監管執法權力被弱化，無法起到有效的威懾作用，因此不能達到預期目標。

三、提升地方稅務機關稅務監管實效的路徑

稅收是國家的根本，國家的存在和發展離不開稅收支持，提升地方稅務機關稅務監管實效具有重要意義。各地方稅務機關應根據影響稅務監管實效的主要因素，采用相應措施提高稅務監管實效，保障稅務監管工作的有效落實。下面通過幾點來分析提升地方稅務機關稅務監管實效的路徑：

（一）加強稅務監管隊伍建設，提高地方稅務機關工作人員素質

稅務監管人員是稅務監管工作開展的核心力量，其綜合素質直接決定著監管工作開展水平，影響著稅務監管實效。想要有效提升地方稅務機關稅務監管實效，首先必須加強對稅務監管隊伍的建設，提高監管工作人員綜合素質。新時代背景下，稅務監管人員不僅要掌握稅務監管專業知識，還要具備高尚的職業道德，為實現公平、有效的稅務監管奠定基礎[2]。因此，各地方稅務機關應加強人才培養，通過進修、培訓的方式提高監管人員綜合素質，強化監管人員專業技能和知識，同時做好思想政治教育，使其正確認識稅務監管工作的重要意義，以提高工作人員職業道德和思想覺悟。

（二）促進稅務監管法制化，健全相關法律法規

想要提升地方稅務機關稅務監管實效，離不開完善的法律法規支持，稅務監管法制化是提升稅務監管實效的前提條件[3]。因此，我國應盡快完善稅務監管相關法律法規，為稅務監管工作開展提供法律依據和指明方向，提高監管人員執法意識，進一步明確地方稅務機關職能，強化地方稅務監管行政執法力度，規范稅務監管工作流程，依法打擊稅務違紀人員。近些年，隨著公民維權意識的不斷提高，對于嚴懲稅務違法行為的呼聲越來越高，健全相關法律法規刻不容緩，健全稅務法律是提升地方稅務機關稅務監管實效的必經之路。

結束語：不論任何一個國家稅收都是國家財政收入的主要來源，現代經濟發展中做好稅收工作顯得更加重要。地方稅務機關是國家稅務工作開展的核心力量，是進行稅務監管的主力軍，影響著國家稅務監管有效性。提升地方稅務機關稅務監管實效具有重要意義，地方稅務機關應根據監管中存在問題，展開研究和分析原因，根據原因提出相應解決措施，進一步提高稅務監管實效和水平。（作者單位：中央財經大學）

參考文獻：

[1]歐陽志剛.基層地稅機關稅務文化建設實證研究[D].湘潭大學，2013，12（07）：119-126.

第3篇：稅務工作的重要性范文

關鍵詞:高新技術企業;稅務風險;風險防控

近年來，國家稅收體制改革逐步推進，為了使企業的負擔有所減弱，增強經濟實力，國家不遺余力實行減稅、降息，對高新技術企業的健康發展提供強有力的支持。通過對我國高新技術企業進行深入的研究和分析，找出在稅務風險管理中的問題和風險，其目的是幫助企業發現與避免日常經營中現有的稅收風險，同時依照稅收政策與企業的經營現狀，對企業的稅收風險制度進行持續不斷地優化。

1高新企業和稅務風險概述

1.1高新企業的概念

我國的高新技術企業泛指為符合《國家重點支持的高新技術領域》規定，通過持續調研、研發同時構成自主知識產權，高新技術產品和服務是主要業務，進行日常經營，在中國境內(除港、澳、臺地區)注冊滿一年的居民企業。

1.2稅務風險

站在企業的角度來看，風險著重在企業日常經營里面臨的無法確定的原因，企業稅收中存在的不明確性是稅務風險所重視的，特別是由于稅收耗費造成的無法確認性。稅收風險與常見的商業風險有所不同，收入是隨著商業風險的變大而增加，但是企業損失會隨著稅收風險的變大而增加。所以，企業的稅收風險在于日常經營中稅務活動和相關政策存在著差異，并且該活動不符合規定，以致而喪失經濟利益的不確定性。

2高新技術企業存在的稅務風險

2.1企業缺乏稅務人才儲備

現存的大部分高新技術企業的有關稅務的工作主要交由財務管理，企業很少有成立稅務部，同時企業也不具備專業性強的主要從事稅務工作的員工。也有一部分的高新技術企業雖然設置了財稅部門，但是缺少對于從事稅務工作的專職人員，有關稅務方面的工作主要是財務部的資金財稅員工進行管理。稅務部有關稅務的工作僅為計算和繳納企業稅金、填寫納稅申報表，還有和稅務機關進行咨詢與交流等，工作只是為稅務基礎業務。以全面管理控制角度來看企業，員工不能夠準確了解有關稅務的法律法規，也無法及時更新相關的稅務知識，導致企業對稅務案件的處理方面不夠專業，這致使了風險點的出現，使得企業在面臨稅務風險時無法有效規避，也不可能以最大限度地減少稅收風險產生的損失。

2.2企業風險控制意識較弱

對于高科技公司來說，大多數內部管理者都有較強的避險意識。但是，從組織機構的成立和風險的識別和計算可以看到，在經營管理的過程中，存在著過度規劃造成的稅務風險，企業仍然把利益放在首位，仍然是基于實現戰略的利益目標。企業的稅務風險依然只存在于表面，從而對潛在的稅務風險的管理和控制有所疏忽，由此看出，企業仍對有稅收風險防控和管理存在局部性，不夠全面，對于其可能會造成的危害缺乏深入的了解。根據調查了解到大部分企業很久沒有對員工進行專業的稅務培訓，負責稅務工作的員工的稅務風險意識較差。有所涉及的其他部門一些員工也不具備專業的稅務知識，他們的風險防控意識非常薄弱。高技術企業對稅收風險控制普遍存在認知比較薄弱的問題，企業需要強化對稅務知識的培訓，讓員工能夠意識到稅務風險的重要性。

2.3企業缺乏對研發要素的涉稅管理

高新技術企業必不可少的是研發要素，同時作為規避稅務風險工作的重中之重。然而，財務風險規避不能夠點明關鍵以及不夠專業化的稅務風險規避工作，這會導致企業在業務處理工作中造成一系列不利的影響。企業還未建立一套從研發項目的管制到其產生的費用的核算與整理的全面、合理的計劃，導致企業缺少對研發項目管制足夠的稅收防控，不能夠精準地核算和整理研發的有關費用，研發費用受到其核算流程復雜、審批時限過長等限制，可能會對企業造成更大的稅務風險。

2.4企業未創建風險評估體系

根據研究分析得出，高新技術企業雖然對其稅務工作擬定了相關計劃，可是企業依然存在著較嚴重的稅務風險。企業產生風險是因為自身并沒有創建有效的風險評估系統，可能會導致自身的稅務工作存在于風險的旋渦里。大部分的高新技術企業，既沒有設立專門的風險評估體系，也沒有專業性強的員工所組成的風險評估小組，致使企業無法對自身與稅務有關的數據實行專業性量化的工作，企業也不能及時地規避相關風險。

2.5企業內部監管力度不強

稅務風險的內控體系受到外部條件影響的可能性較大，所以企業應該設立全面、有效的監控體系。大多數企業創建了審計部，可是由于該部門員工的職責不明確，還未具有專業的稅務水平，企業也沒有一套完善的風險預警體系，導致企業無法及時、有效地規避稅務行為帶來的風險。部分企業的內部審計部門形同虛設，并未起到其在稅務工作中的重要作用，導致企業未能有效評估其將會面臨的稅務風險，不能監控稅務風險管控的關鍵點，這可能會影響企業內部監管力度，導致企業未能在合理范圍內有效的控制其風險。審計部門在工作時常常會大意、敷衍工作上，使得企業的內部審計在發生重大稅務問題時方才生效。

3高新技術企業稅務風險防控措施

3.1加強對企業稅務人員的培訓

對高新技術企業來講專業的稅務人才是必不可少的。人才儲備的重點取決于涉稅員工的專業能力的高低，需要持續對涉稅員工進行培訓，提高其專業水平。給企業帶來稅務風險不僅是企業的違規，還有辦稅員工無法完全明白稅務方面的相關政策，從而造成企業出現不必要的損失。企業從事稅務工作的員工需要緊跟國家有關稅務方面的政策更新，積極參與企業組織的稅務培訓，使得稅務工作更合規和準確。以達到不會因自身的業務能力不足而造成企業有所損失，同時及時規避稅務風險。企業也可通過在進行稅務培訓的過程中擬定激勵制度，以調動員工學習的積極性。

3.2提高全體職員稅務風險意識

對企業稅務風險意識的提高是在對完善內部控制環境的過程中最為關鍵的一步，這不但需要強化企業管理層的風險內控意識，也要使企業各部門工作人員的稅務風險意識有所提升。企業文化對于一個企業來說是十分重要的，管理層的風險意識決定了這個企業的意識氛圍。企業風險意識的淡薄會導致經常出現不確定因素，提高管理層與所有員工的稅務風險內部控制意識迫在眉睫。設立問責制是企業內部所需要的，問責制所涉及的是企業的全部員工，當然也包括企業的管理層。企業也應該具備科學、有效的內部激勵制度與績效考核，企業實施獎懲制度需要依照考評結果。根據制定的獎罰制度用來調動企業全體工作人員對于稅務風險的主動性，以達到強化企業全體員工增強風險意識的目的。

3.3強化管理企業的研發要素

高新技術企業的基礎是其開展研發活動，包含高新技術企業是否有被認定的資格與其是否可以享受到優惠的稅務政策，這兩點使得高新技術企業會對其自身的經營狀況受到影響。所以，要想對內部控制稅務風險進行及時規避工作，就要強化管理企業的研發要素。企業需要通過對前期工作采取合理的措施、健全項目后期的監管工作來達到優化研發項目管理的目的，以此來管理研發項目。企業不僅需要通過加強研發前期預算的工作，還要合理完善研發費用核算的體系，以實現研發費用科學核算和歸集工作的準確性。

3.4建設稅務風險評估數字化

依據高新技術企業對數字化轉型的不同應用程度，使用的數字化推進方式可采用“探索式”“協調式”“集中式”“嵌入式”這四種。其關鍵點在于企業是否需要一個中心化的數字化的管控組織。在數字化的轉型初期，高新技術企業尚未確立好整體的相關推進方案，但是局部試點的條件還是具備的，這時需要采取探索式的推進;之后，隨著企業對數字化的應用拓寬和加深，跨部門的協調需求在加劇，向著協調式、集中管理式進行過渡。最終實現的是嵌入式管理模式，整個企業需要在頂層規劃下的數字化進行轉型。資源層面則是通過內外的IT力量的整合運作方式上，從項目制模式向產品制模式轉移;從人員上，初期重點旨在強化IT團隊中的產品經理、數據分析、業務架構類等的隊伍建設。不同類型的高新技術企業在轉型過程中所面臨的難點也是不一樣的。對于規模較大，業務較復雜的企業，在其轉型的初期，需要建立適合的轉型推進機制，這將是比解決自身技術上的難點更重要的事情。高新技術企業在進行風險評估前，首先，制定合理的風險評估制度;其次，根據自身定位和發展的特點，選擇對企業評估方法最適合的方案;最后，總結其對企業的影響程度與風險出現的概率，可用S、A、B、C、D等級對應從高到低的順序分類評級自身稅務風險，對于企業準確地把控眾多稅務風險中的嚴重風險，企業還可以有效地降低稅務風險產生的成本，這都是有利的。

3.5企業內部嚴格監督稅務風險

企業的管理層應該主動配合審計部門工作，企業需要做到嚴格監督其內部產生的稅務風險，審計部針對企業的財務工作與經營管理進行實時的檢查和監督。在自我監督中扮演重要角色的是審計部門，審計部必須定期評估和審核內部的稅務風險并進行有效的控制。審計部在提出有關建議后，企業應確定好內部監管的稅務風險的重點，著重于管理對企業影響大和發生概率高的風險點，責令有關部門整改。整改后，審計部門需要對修改后的內部控制進行檢查與測試。

4結論

國家制定的稅收優惠，幫助和鼓勵高新技術企業進行科學調研和創新工作。企業需要全面學習并充分利用稅收政策帶來的優惠，落實國家政策指導，提前做好稅收籌劃，使企業盈利能力有所提高，規避風險，實現科研活動的可持續發展。

參考文獻:

［1］謝秀玲．高新技術企業稅收籌劃策略研究［J］．納稅，2019，13(23):42．

［2］羅海霞．企業稅務籌劃風險類別分析———以高新技術企業為例［J］．商界論道，2020(4):181－183.

第4篇：稅務工作的重要性范文

【關鍵詞】企業稅務風險 管理策略 稅務管理

近年來，伴隨著我國經濟社會全面發展和社會主義市場經濟體制的不斷完善，我國企業的交易模式和交易行為也越來越復雜。同時，國家相應的稅收政策也在不斷完善。隨著稅收制度的完善和企業納稅義務的重要性加強，稅務機關的征管力度和征管技術也在不斷提高。但是由于一些企業對稅收政策和稅務風險認識不夠徹底，導致一些企業稅務風險的發生，損害了企業利益，同時還給稅收工作帶來一定的困難。因此必須加強企業對稅務風險的認識并且采取相應的管理策略。

一、企業稅務風險的涵義和特征

（一）涵義

企業稅務風險是指企業沒有遵守國家規定的相關稅法行為，在未來給企業帶來的利益損失。企業稅務風險主要有兩方面：一方面是由于企業沒有按照國家稅法規定的納稅標準進行納稅，出現少納稅、應該納稅而沒有納稅的現象，因而面臨罰款、補交稅款、加收滯納金、聲譽受損以及受到懲罰等風險；另一方面，是由于企業沒有采用適當的稅種，沒有享受到應該享有的相關優惠政策，導致企業多納稅，承擔了根本不必要的稅收負擔。

（二）特征

1.必然性

在企業生產經營和管理過程中，大多數企業的最終目標都是實現企業利益最大化。企業的凈利潤是用企業總利潤減去企業應交所得稅后得到的最終收入。因此要想實現企業凈利潤最大化的目標就必須盡量減少企業所得稅的繳納。企業追求稅務成本最小化與稅收的強制性相矛盾，導致國家與企業之間存在信息不對稱的現象。除此之外，由于國家稅法政策不斷完善，加強對稅收征收工作的監管力度，而企業財務工作者、管理者對稅收的強制性和逃稅避稅懲罰制度認識不夠深，更加大了企業稅務風險發生的必要性。

2.主觀性

稅務機關和納稅人對稅務業務的不同理解，直接導致了稅務風險的產生。與此同時，由于不同的稅務機構對稅收制度有著許多不同的理解，使稅務征收和繳納雙方存在溝通上的困難，這也會造成企業稅務風險的出現。

3.預見性

企業在財務核算和日常經營活動時，稅務風險已經存在于企業繳納的各項稅費之前的日常行為中。也就是說，在企業履行稅務責任之前，企業的稅務風險就已經存在于無形之中。知道企業稅務風險的預見性，有助于企業建立有效的稅務風險控制制度，及時掌握與稅收相關的國家方針政策，做到有效降低企業稅務風險。

二、稅務風險產生的原因分析

（一）企業在生產經營管理過程中的稅務風險

造成一個企業存在稅務風險的內部因素主要有：企業經營理念、經營模式、業務流程、發展戰略、企業管理者稅務規劃和面對稅務風險的態度、稅務風險管理機制與防范機制的編制與執行、各個部門之間權責劃分和相互制衡、企業信息的規范管理情況、經營成果與財務狀況、監督機制等。目前，許多企業管理者的納稅意識不夠深、財務工作者知識水平較低、內部控制機制不完善、內部審計機構不夠健全，以及近年來出現的稅務服務，這些都會給企業帶來稅務風險。

近年來，我國企業偷稅漏稅現象較普遍。在企業經營管理過程中，由于企業管理者對稅務風險了解不夠深，以及對企業納稅義務的認識存在偏差，導致企業涉稅行為不符合國家規定；而一些懂稅法的企業管理者，為了追求企業凈利潤最大化，把企業利益放在首位，完全忽視了自己應該盡的納稅義務，導致許多企業存在稅務風險；企業財務工作人員擁有較高的業務水平和專業知識，是企業的涉稅資料科學、合法、真實性的重要保證，也是企業能夠對稅務風險進行防范的有效措施。企業內部審計機構的健全與否，直接關系著企業稅務風險的高低。如果一個企業內部審計機構不健全或者內部審計機構沒有發揮其應有的作用，那么會增加企業的稅務風險。與此同時，還可能會造成企業的非故意稅收違規行為。近年來不斷出現的稅務機構，也會增加企業的稅務風險。由于我國目前的稅務機構競爭機制不夠完善，稅務機構的工作人員專業能力較低，只能一些簡單的業務，比如：發票領購、納稅申報、建賬和記賬等，而對于一些復雜的業務比如稅收咨詢和企業稅收籌劃等業務則比較少涉及。

（二）企業所處宏觀條件下存在的稅務風險

造成企業外部風險的主要因素有：國家有關稅務管理方面的法律法規、經濟形勢、市場競爭、產業政策、行業慣例等。近年來，我國的稅收法律法規等一直處在不斷的調整和更新階段，并且在以后足夠長的時間內，都會對稅收法律法規進行優化和完善。由于一些企業管理者對稅收的調整和修改了解不及時，也容易造成企業的稅務風險。

三、企業稅務風險的防范管理策略

（一）加強企業內部經營管理

1.設立專門的稅務管理機構

企業應該設置負責稅務處理的專門機構，爭取把稅務風險降到最小。在大企業或內部機構設置比較完備的企業中，稅務專門機構應該與審計部門共同組成企業風險控制部門，并對財務部門進行監督。對于內部審計機構不健全的中小企業，可以把該機構歸屬于財務部門。

第5篇：稅務工作的重要性范文

關鍵詞：礦業公司 稅務籌劃 管理 發展

隨著市場經濟的不斷發展、經濟改革體制的不斷深入，國家在宏觀調控方面的力度也在不斷地加大，其相對應的稅收方面的法律制度也得到了相應的完善。近年來，政府的稅收優惠政策不斷減少，其優惠的范圍也在不斷的縮小，其中較為明顯的就是對傳統的能源產業進行的稅收優惠政策的減少，這對相關產業的發展來說是不容樂觀的。為了降低企業生產經營的成本，進一步提高企業經營的效益，在不違反法律法規的基礎上，對稅務進行合理的籌劃與管理并對企業的財務工作進行合理的整合，不但有利于企業當期資金的合理使用，更為企業的長遠發展奠定了良好的基礎，有利于企業利潤最大化目標的實現。

一、稅務籌劃與管理的內涵

通常來說，稅收籌劃是一種合法的節稅籌劃活動，換一種說法，就是納稅人在國家相關法律政策允許的前提下，合法開展的一項活動;其主要目的是降低稅負，并對企業相關生產經營活動進行合理的安排與調整，進而找到最優的節稅生產經營方案。因此，就本質上而言，稅收不等同于逃稅、偷稅，它是一種正當合法的行為，也是當今社會企業節稅的重要選擇。

稅務管理指的是在一定的目標下，對資產的投資或購置、資本的融通、生產經營活動中的現金流量及利潤的分配等過程中產生的稅費管理活動。在企業的財務管理中，稅務管理占據著較為重要的地位，是企業財務管理的重要組成部分。稅務管理是在財經法規的制度上建立的，它把財務管理的原則作為基礎;并對企業生產經營中產生的稅務進行合理的管理，保證企業資金的合理高效運轉。因此也可以說，稅務管理就是處理企業相關稅務關系，組織相關財務活動的一種行為。

二、礦業公司稅務籌劃的意義

（一）降低納稅成本

礦業公司是對礦產資源進行整合，并對其進行合理的開發利用的一個平臺，其經營的目的就是通過對資源的整合，最大限度地對相應的礦產資源進行控制與儲備。在其日常的生產經營過程中，其成本的投入是相當大的;其中，稅收的繳納占據總成本的很大一部分，稅收的多少將直接影響到企業總成本的高低，對企業的經營效益也有一定的影響。而稅務籌劃管理的開展，可以在一定程度上減少企業相關稅金的繳納，有效降低了企業的納稅成本，對企業的發展具有較為重大的意義。

（二）調整投資，優化產業結構

就稅務籌劃與管理而言，其最為直接的目的是減少稅賦、幫企業減少稅務的負擔;但是，它還有其他更為重要的意義。由于稅務籌劃與管理工作的開展首先需要對相關稅法及財政政策有一個清楚的了解，因此，這對企業的相關稅法及優惠政策的學習與掌握起到了一個促進的作用，并促使企業去了解相關的法律政策。這在一定程度上，有利于整個企業結構的優化，為企業正確的投資方向指明了道路;為企業的合法經營、長期經營奠定了良好的基礎。

（三）提高財務管理的水平

在企業的財務管理中，稅務籌劃占有較為重要的地位，企業的稅務籌劃與管理也是企業經營者較為重視的內容。要想做好稅務管理的工作，企業的管理者必須要投入大量的財力物力，并且要對相關方面的知識有充足的掌握。這些因素的集合，對企業財務管理及經營管理水平的提高都有一定的促進作用，為企業財務管理的正常運行打下了良好的基礎。

三、礦業公司稅務籌劃和管理的準則

企業的稅務籌劃和管理是企業財務管理工作中的重中之重，要想提升企業稅務籌劃和管理的效率，就必須依照相應的準則進行管理。

（一）符合法律

礦業公司的稅務籌劃和管理應符合法律規范，公司在日常的稅務籌劃和管理的過程中，應全面利用國家相關部門頒布的優惠策略，擬定綜合效益高的納稅議案。所有違背法律的納稅議案應嚴格杜絕。

（二）科學化

在企業繳納企業所得稅之后，稅務的籌劃和管理辦法就必須科學和合理，這是由稅務籌劃和管理工作的嚴謹性決定的。

（三）事前籌劃

礦業公司的稅務籌劃及管理工作和財務人員的核算工作有著天壤之別。它們之間最大的一個不同之處就是稅務籌劃和管理工作有著事前籌劃的特性。如果不實施事前籌劃，而是等銷售活動展開之后再進行籌劃和管理，那么稅務籌劃和管理就將失去意義。

（四）本金效益

每個企業的稅務籌劃和管理方案都有雙面性。明確一個稅務籌劃和管理方案，要做到：力圖提高企業的本金效益。如果因為稅務款項減少從而影響到企業的整體經營效益，那么這個稅務籌劃和管理方案就是不科學的。

（五）預防風險

新的企業所得稅法頒發后，稅務機構應按照相關標準，對補充繳納的稅款進行微調：即對補充繳納的稅款，要增加一定比例的利息進行稅款的收繳。這就使稅務籌劃和管理工作存在著隱形風險。如果未全面了解政府稅務部門的相關策略或錯誤理解了稅務部門的相關策略，那出現偷稅漏稅的情況就不足為奇了。這不但會給企業帶來不必要的經濟損失，而且會影響到企業的運營狀況。礦業公司在進行稅務籌劃和管理工作時，應盡量規避該類風險，提升風險意識。

四、礦業公司稅務籌劃管理的相關舉措

礦業公司在進行稅務籌劃與管理時，必須依照特定的準則進行，它所采取的措施包括：

（一）加強稅務籌劃與管理意識

礦業公司在進行稅務籌劃與管理時，首先領導層要提高覺悟、意識到稅務籌劃與管理工作的重要性;領導層對稅務籌劃管理的認識的加深，會帶動企業職工做好本職工作，并有助于企業財會方面的管控。

（二）完善稅務籌劃和管理體制

要使稅務籌劃和管理科學合理，就必須提升其管理效率;礦業公司應專門設立稅務籌劃和管理部門。在該部門中，要對人才進行嚴格篩選，挑選綜合素質高的人擔任該部門的中層干部職位;避免技術不過硬、工作態度不端正的人進入公司的中層干部職位中。同時，在稅務籌劃和管理部門，要最優化稅務籌劃和管理提案，使其符合礦業公司財產管理準則和長遠發展目標。此外，企業的下屬分公司也要重視稅務管理工作;在礦業公司內部、公司內各機構之間要多交流，并謹慎處理與國家稅務部門的關系，要吃透相關稅務部門的一些“優惠政策”。

（三）提高企業對稅務籌劃和管理的認知

礦業公司的稅務籌劃和管理職員必須對國家相關的稅務制度做到了如指掌，對新出臺的稅務法應抱著積極心態去學習，抓住國家稅務部門給出的優惠策略，提升自己的綜合素質。與此同時，稅務籌劃和管理人員應將自己掌握的技能和知識運用到實際工作中;將稅務籌劃和管理的前沿理論運用自如，就能使稅務籌劃和管理變得有據可依;同時為稅務籌劃和管理工作指明方向并且為該項工作提供理論支撐。

稅務籌劃和管理人員應認識到該工作的重要性。另外，還應認識到稅務籌劃和管理工作是一個完整的體系，必須用知識對稅務籌劃和管理工作進行武裝，將稅務籌劃管理工作納入到公司日常的財務管理工作中，嚴厲杜絕偷稅漏稅的情況發生。

礦業公司的稅務籌劃和管理工作除了以上所說的三點外，還應采取如下措施進行稅務的籌劃和管理：例如在礦業公司的投資議案中引入稅務籌劃的理念、與國家相關稅務部門多交流、對于優惠政策應及時辦理、對企業所得稅款應進行計算、核實等等。只有貫徹企業的稅務籌劃和管理方針，才能提高稅務籌劃和管理的效率，保障企業的財務工作正常開展，這是企業實現可持續發展的前提和保障。

五、結束語

從當前我國情形來看，現代稅收已經遍及了社會的各個領域，它在影響企業的經濟效益時，又扮演著企業戰略部署中的關鍵“角色”;而且，稅收對企業各類決策的影響也越來越顯著。在我國實施市場經濟體制的大背景下，礦業公司如何與時俱進，在不破壞稅收規則的前提下進行稅務工作的籌劃和管理，勢必將成為擺在每個礦業企業面前亟待解決的課題。

參考文獻：

[1]王慧青.淺談財產保險公司稅務籌劃與管理[J].時代金融，2013;09

[2]仇勤儉.淺談企業集團稅務籌劃與管理[J].經營管理者，2013;13

[3]張秀君.淺談企業集團稅務籌劃與管理[J].中國外資，2012;02

[4]吳寶軍.集團公司全面稅務籌劃管理體系研究[J].財經界（學術版），2012;02

[5]楊華.稅務籌劃與企業戰略[J].山西經濟管理干部學院學報，2008;01

第6篇：稅務工作的重要性范文

內容摘 要： 近年來企業稅收風險成為國家稅務管理部門研究的熱點問題，但目前對企業內部稅務風險及稅務風險預防控制研究的文獻仍相對較少。本文從企業的角度探索了其內部稅務風險產生的原因，并給出了防范措施。

主題詞： 企業稅務 風險分析

隨著我國市場經濟的不斷發展，企業稅收規章制度也在不斷完善，2009年5月5日國家稅務總局下發了《大企業稅務風險管理指引》，該指引站在稅務機關的角度，通過完善內部控制體系，實現對企業稅務風險方面的把控，從而提高企業的納稅遵從度。但對多數企業而言，企業稅務風險概念仍不明確，企業對稅務風險的管理重視程度不夠。本文旨在通過對企業稅務風險問題進行分析，使企業能達到防范稅務風險、降低納稅成本、提高經濟利益的目的。

一、 一、企業稅務風險的含義及特點

企業經營運作過程中所面對的各種不確定性被統稱為企業稅務風險，其表現主要有兩方面，一方面是因企業納稅行為不符合稅法規定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險；另一方面是由于企業經營行為適用稅法不準確，沒有用足稅收優惠政策，導致多繳納稅款，承擔了不必要的稅收負擔。

稅務機關作為國家機關，對于企業的稅務行為有法律意義上的永久追繳權，所以企業稅務風險在時間上具有不可撤銷性，即企業的稅務風險將無限期存在，這相對于其他企業風險而言極其特殊。

二、 二、企業稅務風險產生的原因

1、.國家稅收法規不確定和稅務人員執法不規范導致的風險

隨著市場經濟的不斷發展，我國的稅收規章制定也在不斷完善，但目前仍有部分稅收法規還存在不健全的地方。另外，由于我國目前稅務行政執法部門較多，包括海關、財政、國稅、地稅等多個政府部門，各部門之間在稅務行政執法上交叉重復，再加上主管稅務機關執法在一定程度上存在不規范的現象、稅務行政執法人員的素質參差不齊等因素，造成國家稅收法規與地方具體政策執行存在不一致性，這些都使企業實際納稅金額不確定，從而給企業造成一定的稅務風險。

2、.企業對稅務工作不重視及缺乏稅務風險意識導致的風險

現代企業外部經濟環境復雜多變，國家稅收政策也處在不斷變化之中，多數企業對稅務工作不夠重視，企業高層管理者更關注生產經營的業績如何，資金的管理是否到位、成本費用的控制等等，卻很少關注稅務工作的管理與籌劃，稅務風險意識淡薄。大部分企業沒有設立專門的稅務管理機構，專職的稅務管理人員相對較少，多數企業的稅務人員只疲于應付日常工作，沒有過多的時間去研究國家相關的稅收法規政策，對稅收政策法規的精神把握不準，理解不透，給企業帶來稅務風險。

3、.企業的內部控制制度不健全

企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防范風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規范。但由于國家對內部控制具體內容、考核標準未做出詳盡規范，相當多的企業對內部控制的重要性認識不夠，內部控制制度流于形式，很難和企業的經營管理真正銜接起來，而內控制度的檢查評價方法也有限，不能對被評價單位內部控制做出完整、公平的評價，所以很多企業的內控制度并沒有真正發揮防范風險、有效監管的作用。如果企業缺乏完善的內部控制制度，就不能從源頭上有效的控制防范稅務風險。

4、.企業稅務人員自身素質較低

企業稅務人員的自身素質高低直接影響著稅務風險，目前企業中多數稅務人員自身沒有經過全面、系統的稅收知識培訓，業務水平和工作能力普遍較低，使企業的稅務人員常常不能精確把握當前稅務現狀，缺乏對當前稅務政策的有效了解，對企業生產經營中潛在的稅務風險缺乏準確、專業的判斷，對稅務機關的不當行為不能及時提出改進意見，這在一定程度上給企業帶來了風險隱患。

稅務人員的職業道德水平的高低也會影響其風險判斷能力及稅收籌劃水平，為了節約成本，增加利潤，企業的稅務人員可能會做一些違背職業道德的事，這無疑會使企業的風險值上升。

三、稅務風險的防范措施

1、.正確把握稅收政策，營造良好的稅企關系

近幾年，我國的稅收政策變化較快，企業必須時刻關注國家的政策及經濟發展趨勢，及時準確的掌握稅收政策的變動方向，這樣才能更好進行稅務籌劃和風險防范。由于地域稅收政策不盡相同，地方稅務執法機關擁有較大的自由裁量權，因此企業也要注重對稅務機關工作程序的了解，與稅務機關加強聯系，進行有效持續的溝通，營造良好的稅企關系，爭取在稅法的理解上與稅務機關取得一致，特別是在部分國家稅收政策的不確定性方面達成共識。只有企業正確及時掌握稅收政策，并在稅務處理及稅務籌劃方面得到地方主管稅務部門的認可，才能有效的避免企業在執行稅務政策方面的偏差，降低企業稅務風險。

2、.提高稅務風險意識，加強企業的稅務管理力度

企業管理者應該高度重視企業稅務管理，樹立企業稅務風險防范理念，提高稅收風險意識。首先，企業高層管理人員應該進行一定的稅務知識、稅收法規政策培訓，使其充分認識到稅務管理工作對企業的重要性，破除以往把稅務事宜只看作是財務部門工作的陳舊觀念；其次，企業應設立專門的稅務管理機構，選拔或招聘具備專業素質、專業資質的稅務管理人員從事稅務管理工作。同時，要加強對現有的稅務管理人員、財務人員和相關部門的稅法知識、風險意識的培訓，提高其理論和實際業務水平，增強企業的稅務管理力度，降低企業稅務風險，促進企業持續健康發展。

3、.完善企業內部控制體系，建立健全稅務風險管理制度

完善的內部控制體系是企業防范稅務風險的基礎，如果企業缺乏完整系統的內部控制體系，就不能從源頭上控制防范稅務風險。企業應按照《大企業稅務風險管理指引》的要求，將稅務風險合理目標列入企業戰略和經營計劃，形成企業稅務風險管理制度，使內部控制服務于稅務風險管理的要求。這既能使稅務管理人員的風險意識加強，又能使管理水平得到提高。具體來說，企業應在管理層、事業部等分支機構設立稅務部門或稅務管理崗位，或將納稅事項外包。同時，根據企業的實際情況，將稅務風險與企業內部風險控制體系相結合，設計合理的稅務管理流程、控制方法，建立健全企業稅務風險管理制度，從而控制稅務風險。

4、.健全財務管理制度，提高企業的財務管理水平

在競爭激烈的市場經濟條件下，企業為了自身的生存和發展，必須搞好財務管理工作，規避風險，以取得最佳的經濟效益。企業財務管理水平能力的高低直接體現了企業理財能力、資金運籌能力，同時對企業的財務核算水平、稅務的籌劃等有著重要影響。目前，我國大部分企業的財務管理工作仍存在很多不足和缺陷，這直接影響了企業的稅務管理水平，給企業帶來了一定的稅務風險。

因此，企業管理者必須充分認識財務管理的重要性，樹立嶄新的企業財務管理觀念，通過健全財務管理規章制度，落實工作職責，全面提升管理人員素質等方法提高財務管理水平。

5、.加強稅收法規知識方面的培訓，提高企業涉稅人員的業務素質

企業稅務風險的識別關鍵在于企業稅務管理人員的專業素質，要從源頭上有效防范企業的稅務風險，必須提高企業稅務管理人員的業務素質。企業應利用培訓、講座、競賽、考試等多種渠道，幫助企業的財務、稅務、銷售、采購等涉稅部門人員提高專業水平。督促企業涉稅人員加強稅收法律法規學習，更新和掌握稅務知識，提高稅法運用熟練程度。增強涉稅人員的納稅意識和責任心，減少企業在稅務處理及籌劃方面的失誤，為企業降低和防范稅務風險奠定良好基礎。

四、結束語

隨著中國稅法體系的不斷完善和稅務監督的日益嚴格，稅務風險已經成為影響企業經營的重要因素，它貫穿于企業整個生產經營活動之中，涉及企業日常經濟活動的各個環節，要想有效防范，必須了解企業風險產生的關鍵因素，并將風險管理與生產經營環節有機結合，建立健全企業內部控制制度，才能從根本上排除稅務風險產生的不確定性。

防范和控制企業的稅務風險，不僅僅是稅務管理人員的責任，也是企業高層管理者、財務管理人員和每個員工的責任。只有企業高層管理者充分認識到稅務風險管理的重要性，樹立稅務風險意識，注重對財務、稅務管理人員的培養和支持，才能對稅務風險進行有效管理，充分降低企業涉稅風險，從而增加企業價值，實現企業的持續發展。

參考文獻：

（[1）]國家稅務總局.大企業稅務風險管理指引（（試行）[Z]）.

（[2）]鄭永泉.如何做好大企業稅務風險管理[J].會計之友，.2011（（10））.

（[3）]張莉.論企業稅務風險管理與控制[J]..現代商貿工業，.2011（（18））.

第7篇：稅務工作的重要性范文

關鍵詞 企業 稅務風險 規避 控制

一、前言

在生產經營過程中，企業的稅務風險是客觀存在的，內外兩本賬、偷稅漏稅在我國企業中廣泛存在，這給企業帶來了很大的困擾，也不利于企業正常的經營管理，使企業面臨很大的稅務風險。2016年5月1日起，我國全面推開營業稅改增值稅試點，企業面臨著更加復雜的局面，因此，必須及時認清稅務風險，主動做好稅務籌劃工作，實現經濟效益的最大化。

二、企業稅務風險的特點

稅務風險主要是指企業在涉稅過程中未能正確、有效地遵守稅法相關規定，致使未來利益面臨損失，包括法律制裁、形象損害、財務損失等。企業稅務風險通常具有以下特點：第一，主觀性。納稅人與稅務機關對同一項涉稅業務可能存在不同的認知或理解，便可能帶來稅務風險。第二，客觀性。實現稅后利潤最大化是企業的核心目標，而這種目標與稅收的強制性存在一定矛盾，造成企業與稅務管理部門之間出現信息不對稱，因此企業難以完全規避稅務風險。第三，預先性。在企業經營及財務活動中，稅務風險已經存在于繳納各項稅費之前的相關行為當中，換句話說，企業的稅務風險是先于履行稅務義務的行為而存在的。

三、當前企業面臨的稅務風險

改革開放以來，我國企業經歷了長期高速發展，養成了重發展輕治理的習慣，稅務管理并不規范，不少企業還沒有做好面對新稅制的準備。稅務風險主要來自以下幾個方面：第一，稅務崗位設置不合理。部分子公司并未設置專職稅務崗位，并且兼職會計隨時變動，工作交接不夠完善。第二，不注重防范稅務風險。企業沒有對稅務風險引起足夠的重視，不注意關鍵風險點，等到稅務機關查處的時候才開始手忙腳亂，疲于應付。第三，涉稅工作執行不力。企業仍習慣于記賬、報賬、報稅等簡單的會計核算工作，沒有把涉稅工作貫穿到前端業務部門，稅務風險控制工作沒有真正開展起來。第四，稅務信息溝通不暢。企業沒有及時掌握國家的稅務政策，在理解和執行的過程中出現了偏差，不善于利用各種稅收優惠政策實現稅負最小化。

四、企業規避稅務風險的重要性

稅收業務貫穿于企業經營活動的全過程，因此涉稅業務管理具有重要地位，這是企業財務管理和風險管理的重要內容。稅收規范具有極強的剛性，作為經濟社會的重要組織，企業必須保證稅收業務符合國家法律和稅收政策。企業在進行各種經濟交易時，面臨的社會經濟關系較為復雜，雖然自身能夠做到“遵紀守法”，卻無法保證交易對象也能按照相關規定履行義務，例如供貨方虛開增值稅發票必然會對企業增值稅抵扣產生一定影響。因此，企業必須注意防范，加強警戒，對稅務風險進行控制。企業加強稅務管理，及時規避稅務風險，采用各種合理、合法、合規的稅務方案來降低生產成本，有助于保障生產經營活動正常進行，并且不斷提高財務管理水平，實現經濟利益最大化。

五、新時期企業規避稅務風險的路徑

（一）設立專職稅務工作崗位

實施營改增后，會計核算、發票管理等都發生了很大變化，企業必須優化經營管理模式，調整會計核算方式，不斷提高涉稅人員業務技能，讓他們盡快適應新稅制。企業應設立專項稅務工作崗位，由專人負責稅務信息數據收集、稅款計算、稅務申報繳納、發票領購等涉稅工作。考慮到涉稅工作專業性較強，在篩選稅務管理人員時，要確保其業務專業水平達到要求，以便完善稅務處理流程，準確核算各類稅額。同時，設置稅務崗位必須保持穩定性，在進行崗位輪換時，要嚴格按照制度規定進行工作交接，確保交接工作的全面性。交接工作完成后，由專人進行核查，避免崗位輪換帶來不必要的稅務風險。此外，企業要加強對稅務的審核工作，指派專人對稅務處理、計算、申報等工作進行全面監督和審查，盡可能減少稅務差錯。

（二）重視稅務風險評估工作

企業應建立科學、系統、完善的稅務管理系統，規范稅務處理流程，對納稅籌劃活動中可能遇到的風險進行分析評估，判斷風險的性質、發生概率和影響程度，建立事前預估、事中調節、事后控制的風險應對機制，以有效化解風險。企業要重視稅務風險的內部控制和評估工作，定期對稅務風險進行有效評價，稅務人員要與財務、審計相互配合，結合管理層所制定的風險控制目標，出具詳細的評估報告，包括稅務風險內部控制存在的問題及解決方案，為之后的稅務風險防范提供有力參考。企業應鼓勵稅務人員參與到公司經營管理活動當中，與各部門、車間建立信息溝通和共享機制，利用納稅活動的滯后性積極開展稅務籌劃，并盡量選擇那些可操作性強、風險較小的納稅方案，以優化資源配置，進一步提升公司的抗稅務風險能力。

（三）充分落實企業涉稅工作

稅務管理工作對企業的經營效益有著很大的影響，企業應結合稅務風險評估結果，加強會計核算和內部控制，規范發票管理、稅款計算、納稅申報、稅款繳納等涉稅工作。稅務工作具有嚴謹、規范、細致的特點，稅務人員在編制涉稅文件的時候，要把握用詞的準確性，合理設置相關條款，以保證文件的可操作性，使各前端業務部門在簽訂合同、對外投資等的時候能有效匹配稅務工作，確保成本、支出、利潤比例最優化。采購部門應盡量選擇一般納稅人企業作為供應商，確保能夠取得符合規定的增值稅專用發票，以擴大進項稅可抵扣范圍，增加增值稅進項稅的抵扣額，最終減少稅負壓力。財務部門要充分利用現行稅收優惠政策，統一規劃稅務籌劃事宜，采用節稅、避稅、分散、轉移、增加費用等手段，以最優的稅務籌劃方案來降低生產成本。

（四）加強稅務信息溝通協調

一些企業未能及時了解稅收政策變化，結果出現了偷稅、漏稅甚至是多繳稅的情況，給企業帶來重大損失。因此，企業內部要加強對稅務相關法規、知識和技能的培訓，并實施相應的考核，以提升稅務管理人員的業務水平，使他們充分掌握稅收政策和申報流程。財務部門要不斷加強稅務風險信息溝通，使各部門及管理層深刻認識到控制稅務風險的重要性，了解控制稅務風險的具體措施以及如何配合稅務部門實施稅務風險內部控制方案。同時，財務部門要與稅務機關建立良好的溝通關系，及時掌握稅收動態及最新的稅收優惠政策，提前做出籌劃，及時對涉稅策略進行調整。企業經營活動要依法納稅、合理避稅，盡量規避那些風險較大的稅務籌劃方案，必要時可向專業的稅務籌劃人員尋求幫助，得到最有效的稅務籌劃方案，從而最大限度地享受“營改增”所帶來的好處。

六、結語

稅務風險是客觀存在的，并貫穿于企業經濟活動的每個環節，與企業的經濟效益息息相關。企業需要對稅務風險引起足夠的重視，在控制稅務風險的過程中，要保證相關措施的合法性和合規性、實時性和動態性，確保稅務籌劃方案與當前稅收政策相契合。企業應抓住稅制改革帶來的機遇，構建科學的風險管理體系，積極防范、規避和轉移稅務風險，以降低稅收負擔，實現效益性增長。

（作者單位為貴州省廣播電視信息網絡股份有限公司）

參考文獻

[1] 劉茜.企業稅務風險管理體系構建研究[D].山東大學，2012.

第8篇：稅務工作的重要性范文

【關鍵詞】涉稅財物 價格認定 問題 思路

一、涉稅財物價格認定工作的重要性

1.有利于價格認定工作機制規范運作。當前，我國稅務部門計征稅種一是大多數采用經營者提供的銷售價來認定的征收稅率，這種機制顯示出的計征稅收負擔與價格的關系浮動落差大，爭議現象時有發生；二是稅務機關在某些無法認定銷售價的情況下，往往采用與銷售者協商，確定一個征收額，這種協商定價稅形式難免出現偷漏稅情況，甚至導致稅務工作人員不廉行為的出現；三是我國目前只有極少數商品和有償服務計稅價格實行政府指導價或政府定價，相對而言，不能全面規范和準確開展涉稅價格認定工作。

2.有利于公平納稅，促進社會和諧。目前，在稅收征管工作中，有的稅務機關根據相關規定和既有的經驗制定計稅價格標準，又按這個標準征收稅款，這種缺乏公平的單方面行為，常常引起納稅的非議；有的是納稅人委托社會中介機構評估應稅物計稅價格，由于社會中介機構是以營利為目的，個別中介機構中人員魚目混珠、管理松散；有的甚至利用不當價格行為偷逃稅收，給國家人民帶來一定的損失。

3.有利于鞏固國家財政收入。稅收是國家財政收入的主要形式和來源，是國家賴以生存的物質基礎。而征收稅額的高低取決于應稅物價格的高低，應稅物價格的高低，必然決定了國家財政收入的高低，為政重在理財，理財必須治稅，治稅的關鍵在規范計稅價格，因而，涉稅價格認定作為一種國家公權的體現，能夠有效地維護國家利益，對于堵塞稅收漏洞，維護國家安全具有不可替代的現實意義和長遠的戰略意義。

二、當前涉稅財物價格認定工作現狀與亟需解決的幾個問題

縱觀當前涉稅財物價格認定工作的歷程，共經歷了兩個階段，一是2007年9月，福建省物價局聯合省國、地稅制定了《抵稅（應稅）財物價格鑒證管理辦法》，標志著政府價格主管部門開始介入涉稅財物價格鑒證工作；二是2010年4月，國家發展改革委、國家稅務總局聯合下發了《關于開展涉稅財物價格認定工作的指導意見》，促進了涉稅財物價格認定工作進入了一個新階段。特別是2010年12月，省物價局、國稅、地稅、財政聯合下發《進一步加強涉稅財物價格認定工作的通知》以后，各地物價部門以此為契機，積極開展涉稅財物價格認定工作，該工作開始由點到面，穩步推進。但是，長期以來，各機關部門的職能劃分、人員配置、技術條件等諸多因素影響，還存在一些問題，需要我們去重視和解決。

1.涉稅價格認定機制不全、方式單一。目前，稅收征收管理活動中對采取扣押、查封、拍賣等的不動產、無形資產等涉稅財產等的稅收保全和強制執行措施等依法納稅的財物的價款、費用、核定應納稅款等事項，都可以委托價格認證中心或中介機構進行，在認證涉稅財物方面，往往是停留在二手房稅價格認證方面，其他內容涉及很少，所以健全涉稅財物價認證工作機制和拓展工作范圍及其方式的任務仍然比較艱巨。

2.各部門之間的溝通協調配合乃至形成合力亟需加強，涉稅財物價格認定工作涉及社會面廣、領域多。但從目前看，這項工作中很多協作關系、流程及具體的溝通協調等具體問題還沒有完全理順，完善銜接，完全形成合力，在很大程度上影響了工作效果。

3.目前，認證隊伍專職人員少、兼職人員多，專業鑒證師少、兼職鑒證員多，專業人員少、管理人員多的“三少三多”的現象困擾涉稅財物認定工作的開展。因此，不斷調整價格認定工作隊伍結構、不斷提高專業人員的業務素質、不斷加緊人員的政策知識培訓，提高政策水平至關重要。

三、開展好涉稅財物價格認定工作的思路

1.加強領導、提高認識，要堅持從工作實際出發，設立由價格主管部門物價局、國稅、地稅、財政、國資、建設等相關部門參與的涉稅財物價格認定工作領導小組，由當地政府分管領導擔任組長，統一部署、統一指揮，各部門具體既分工又協作。領導小組要定期組織有關人員學習國家、省、地各階段的工作要求，結合實際工作，強化他們的思想認識。

2.嚴密組織程序，加強溝通協作。要加強立法，借助國家發改委、國家稅務總局《關于開展涉稅財物價格認定工作的指導意見》頒布實施的有利契機，加快制定地方性的操作規定，解決涉稅財物價格認定的規范性問題，提高涉稅財物價格認定工作的權威性、合法性、公正性。在工作實踐中積極探索、找準工作切入點，先易后難、以點帶面、秩序漸進、穩步推進；同時，要加大宣傳力度，主動與相關部門聯系、溝通，共同制定方案，細化措施，從體制機制和具體操作程序上與稅務機關進行有效銜接，充分調動各方面積極因素、有利因素，創造一切有利于工作的條件，把溝通協作提升為政府的統一指揮下的行為，確保各項措施落到實處，見到實效。

第9篇：稅務工作的重要性范文

七月份我們召開了全市地稅工作會議，那次會議的一個重要內容就是如何搞好依法治稅工作。僅隔一個月時間，我們又召開稅收業務工作會，依法治稅工作依然是這次會議的一項重要內容。從這一點來講，應該對大家有所啟發，那就是體現了市局對依法治稅工作和稅收業務工作的重視，這就要求同志們也要把依法治稅工作和稅收業務工作提高到一個新的高度來認識。在這次會議上，我們傳達了省局的有關會議精神，分管領導就全市稅收業務工作作了比較詳細的布暑安排，還認真討論了相關的稅收管理辦法和規定，觀看了**市局新征管軟件應用的幻燈片。會議安排得很緊湊，內容也很豐富，同志們要認真領會。下面，我就現階段的稅收業務工作講三點個人意見，供大家參考。

一、要提高對稅收業務工作重要性的認識

稅收業務工作是我們是整個稅收工作的基礎，重視和加強稅收業務工作，其重要性我認為最主要有三點。

第一，加強稅收業務工作是現階段依法治稅工作的需要。依法治國體現在稅務部門就是依法治稅，要想把依法治稅落到我們的工作實處，稅收業務工作是必不可少的，是非常重要的一個環節。

第二，加強稅收業務工作是建立市場經濟體制的需要。我國經濟改革現在和將來一段時間要做的工作就是構建市場經濟體制。在市場經濟體制當中，依法辦事是主線，所有涉及到經濟領域的工作必須依法辦事。地稅部門作為經濟領域當中一個非常重要的執法部門，理應走在依法辦事的前列，這就要求我們必須加強稅收業務工作。

第三，加強稅收業務工作是地稅自身建設的需要。地稅建設到現在快十個年頭了，地稅事業的發展，地稅部門良好形象的樹立都離不開稅收業務工作，地稅稅收業務工作的主體部分有兩個：一是依法治稅，二是強化征管。我們如果牢牢抓住了這兩點，地稅部門地位的提升和形象的樹立就不難實現。

總而言之，我們加強地稅部門的業務工作，是形勢所迫，是社會趨勢發展的必然要求。如果仍然處于一種得過且過的狀態，仍然不注重業務工作的建設，那么，說嚴重一點，我們這個部門的存在就將受到質疑。對這一點，同志們務必要有非常清醒的認識。

二、前階段地稅業務工作的成績，存在的問題和原因分析

成績方面：

一是建立了黃岡地稅系統的業務管理體系。這個體系是九年來我們通過不斷探索、不斷總結補充、不斷發展而形成的，盡管還不完備，效率還不很高，但畢竟已形成了一個體系，而且這個體系還要運行相當長的一段時間。

二是規章制度比較齊全。到目前為止，涉及到稅收業務的每一方面的工作，基本上都有了比較科學的制度和規定。

三是與稅收業務工作相匹配的基礎設施建設比較完善。

四是從事稅收業務工作的同志政治業務素質有了明顯提高。

五是在稅收業務工作中積累了一些豐富而寶貴的工作經驗。

存在的問題：

第一、業務管理體系還不完備。就是沒有按照形勢的發展變化而進行不斷的完善。與時俱進不夠。我們現在的管理體系只是在92年的稅收管理模式上進行了一些補充和修改，而沒有形成一套真正適合現階段形勢要求的新的業務管理體系，從而造成現在在執行政策方面、征收管理方面出現偏差。同一項政策，縣局與縣局、縣局與分局執行落實得都不一樣，不一致，同是一項工作，哪個單位重視，就能出成績，就搞得好，哪個單位不重視，就出紕漏，為什么會出現這種情況？就是體系不完備造成的。由于體系不完備，帶來人治、人為的因素在我們稅收業務工作占據了很大的比重。

第二，制度的落實不平衡。我們制定了不少好的制度，但落實不平衡的現象比較突出。這主要表現在一系列的制度里，有的這個制度落實得好，有的那個制度落實得好，在一個制度里，有的這幾條落實得好，有的那幾條落實得好，有不少制度流于形式。

第三，政策落實不好。表現在兩個方面，一是該執行的政策沒執行到位，二是該優惠的政策沒優惠到位，執法和征管的隨意性太大。在政策執行過程中，只要有這個權利有這個便利，任何一個人都可以開口子。這是我們在依法治稅工作的最突出的問題，

第四，業務干部隊伍不穩定，造成業務干部的素質相對不高。有兩個問題：一是本身人員配備不齊，二是一時備齊了但流動、輪崗過快，有的甚至把業務部門當成了照顧基層分局同志回城的場所。

第五，全系統尚未形成重視業務工作的氛圍。由于從領導到一般干部，大家關注稅收業務工作，學習業務知識，深入基層調查研究，開展政策研討的良好氛圍還沒有釀成，就造成我們在工作中對業務部門重視不夠，學習稅收業務知識的勁頭不足，這與我們目前的治稅觀念出現偏差有很大關系，偏差在哪里？——以單一的稅收任務指標掩蓋了稅收業務工作的薄弱和漏洞。

三、構建新形式下的地稅業務工作新體系

這一點要引起我們大家的高度重視。我們現在面臨的形勢正在發生和將要發生重大的變化，我們現在的所有工作也必須適應新形勢的變化而變化，而進行調整。如果只滿足于現狀，不能與時俱進，不去積極探索新形勢下的地稅工作新思路，我們必然會被這個社會所淘汰。因此，我們的思想、我們的工作都必須與時代同步。要做到這一點，就必須做好以下幾個方面的工作。

[NextPage]

第一、提高認識，轉變觀念。稅收業務工作是地稅部門賴以存在的根本。大家知道，有了稅法，才有了稅務機關；有了分稅制，才有了地稅部門。設立地稅部門干什么？執行政策，強化征管，依法治稅。而這恰恰就是我們稅收業務部門的本職工作，我們的所有其他工作都是圍繞并為加強稅收業務工作而開展的，離開了稅收業務工作，地稅部門就失去了它存在的價值。大家一定要把重視稅收業務工作與重視地稅部門的存在放在同等的高度來認識。在轉變觀念上來講，同志們最起碼要轉變兩點：其一是從單一的稅收任務考核轉變到對整體稅收工作質量的考核上來，切不可以稅收任務作為檢驗我們各項工作好壞的標準，我們的稅收理念出現偏差與我們的工作考核出現偏差有關系，以稅收任務論英雄必將導致稅收業務的偏廢。同志們應該明白，完成了稅收任務，并不就說明我們政策執行到位了，征收管理到位了。特別是從事稅收業工作的同志這種觀念更要改變過來，你最首要考慮的就是依法征收管理，嚴格政策執行，這個理念要毫不動搖。不然，你就不可能搞好你的本職工作；其二是要把稅收政策的落實放在各項工作之上來考慮。以往我們對“政策服從任務”考慮的較多，這是要不得的，這就很容易造成我們在工作中輕法治而重人治，為完成任務就將政策拋在一邊，進而造成整體工作的被動。

第二，構建三大體系：一是以執法“兩制”為核心構建依法治稅體系。執法“兩制”是我們依法治稅的核心內容。而要堅持好執法“兩制”就要做好以下三項工作：第一是明確職責，第二是嚴格考核，第三是嚴肅追究。這三點中“追究”最重要，這是最終制度能否得以順利落實的關鍵，“嚴肅追究”要承受一定的壓力，希望我們從事稅收業務工作的同志要勇于頂住這個壓力，以保證各項政策的貫徹落實。二是要以新征管軟件為核心，構建新的稅收征管體系。以后的一切征管工作都要圍繞新征管軟件的應用運行來開展。三是以分類管理為核心，構建社保費征管體系。

對這三大體系的建立，我今天就不展開講。之所以在這里提出來，主要是為了開拓大家的工作思路。建立這三個體系是我們今后工作的主線，它的建立需要我們大家共同努力，需要我們在以后的工作中不斷地探索、不斷地總結、不斷地完善。

第三，加強五項工作：

一是要建立一只相對穩定、高素質的稅收業務隊伍。這是我們地稅部門提升地位樹立形象的前提。

二是探索建立和完善稅收業務工作的管理體系。如何保證政策到位、征管到位，責任到位、考核到位，就必須加強對稅收業務工作的管理，并逐步形成一個完備的體系，以確保我們稅收業務工作有高質量，出高效益，稅收業務工作有了高質量，才能確保我們整個依法治稅工作有高質量，而保證質量的一個環節就是規范，我們從事稅收業務工作的同志一定要注重規范性，克服隨意性。

三是牢固樹立實事求是的思想，把各項政策、措施、制度落到實處。要在全市地稅系統形成一個良好氛圍，即是說實話、辦實事，我們是一個業務部門、職能部門，沒有任何搞形式主義的必要，我提倡對于我們的工作，采取多做少說或只做不說，我們搞業務工作的同志更要牢固樹立實事求是的觀念，重點是扎扎實實地把每一項工作、每一項政策、每一項要求都能落到實處，不搞花架子，不做表面文章，認為多做少說、只做不說就得不到重用提拔的思想是錯誤的，相反，那種自吹自擂、說的多做的少的人在地稅部門是絕對撈不著好處的，以后我們對干部的提拔重用其工作態度是否扎實，所承擔的工作是不是都能得到認真的落實。