信貸業務管理精選(九篇)

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第1篇：信貸業務管理范文

1.商業銀行公司信貸業務操作風險表現形式

商業銀行公司信貸業務操作風險中涵蓋了如下的表現形式：第一，內部欺詐風險。這類風險主要是員工通過虛假對公信貸客戶的信息，利用商業銀行監督管理中的漏洞進行套取銀行資金的牟利風險。這種情況基本上是商業銀行內部員工相互勾結造成的。第二，員工違規風險。這類風險是員工沒有按照規定操作或者是失誤、疏忽造成的操作風險。例如，貸款之前沒有根據規定對公司信貸的資質進行有效的審查等。第三，外部欺詐風險。這種風險是指公司自身提供的信息存在虛假現象，為騙取銀行資金所產生的風險。

2.商業銀行公司信貸業務風險存在的問題

風險控制理念淡薄：目前，我國商業銀行對于公司貸款的風險控制理念和評價水平相較于國外還有一大段距離，最為普遍的放貸是以盈利為主要目的，放貸前的風險評估更為在意的客戶是否有抵押品，而忽略了對客戶的第一還款來源進行分析。更看重對出現的風險的處理而忽略了對于風險的預防。一旦放款成功，對貸款的貸后監控有名無實，并沒有落實到具體的地方。公司信貸風險管理體系不夠標準：眼下我國公司進步勢頭良好，不僅創造了大量的就業崗位，也是實體經濟的重要基礎。鑒于國家的大力支持，商業銀行對公司信貸供給也提高了額度。但商業銀行內部的指標壓力使得銀行工作人員在放貸過程中更多的是以完成指標為目的，對于公司信貸風險審核不夠深入，本來應該實地考察的信貸審核流程沒有實施，更沒有開展供應鏈角度的信貸調查，只是簡單地分析財務報表和抵押物即可，從而人為導致不良風險回避。抑或是為了達成放款指標，將一些公司信貸風險審核尚未達標的企業也納入授信工作流程，在公司信貸風險審核工作上放寬了標準，片面追求業務量，導致在業務指標考核和實際工作風險中難以取舍。

審批流程不夠規范：一方面，商業銀行授信審批流程頗為復雜，授信業務的組織架構分為三個架構涉及前后六個部門，一次授信流程完整跑下來需要經過六個部門的審批，大大加長了一次審批的時間，不僅容易出現各部門的溝通不暢，也使得客戶的貸款周期加大。另一方面，各個商業銀行分行之間的審批額度權限又有所不同，在實際情況下未必能夠靈活處理，需要層層上報，造成了機會的流失。

放貸對象面臨的不利的環境：很多公司隨著規模的不斷增加，企業的治理結構存在不健全的現象，公司中“一股獨大”的現象十分常見，其他小股東話語權不足，因此，常常會面臨較大的決策風險，決策者稍有偏頗，企業的管理就會出現問題。商業銀行在進行公司審批的過程中容易出現體系測評差的現象。尤其是有些公司中管理者多為親戚或者朋友任職，有的管理者為了謀取私利，不惜粉飾利潤，進行造物造假，導致公司財務狀況混亂。商業銀行在對這類公司實施信貸過程中所審查的數據信息質量也不會高，而且我國很多公司自身的競爭力還較弱，只是單純以模仿為主，生產的產品還處于技術含量不高或者可替代性很高的窘迫境地，還沒有來得及培養起自身的核心競爭力，一旦同類型企業崛起就面臨市場的重新洗牌，對于來自市場的風險并沒有有效的應對方案，這也會提升銀行的放貸風險。在貸款使用上，很多公司通過銀行獲得貸款之后并沒有將貸款用于實際的生產發展，而是利用從銀行申請的貸款來進行民間放貸，這樣的行為嚴重擾亂了市場秩序，破壞了行業內部的信譽和風氣，而且很容易出現不能及時還貸和老板跑路的狀況，使得銀行風險急劇攀升。

3.商業銀行公司信貸風險管理的改進措施

強化風險控制理念：商業銀行的公司信貸業務活動必須堅持嚴謹并且合乎規矩的經營原則，嚴格遵守法律法規、相關部門監管和內部控制的要求，根據董事會制定的風險管理戰略，制定相應的公司信貸政策，流程和風險控制目標，堅持穩健經營、審慎放款，嚴禁違反法律法規、管理制度而盲目擴張業務，應實現業務的持續發展。同時樹立相關業務部門的員工風險意識，判斷并控制信貸業務中的風險。

建立規范標準的管理體系：對于公司信貸管理體系而言，首先要規范統一全行的公司信貸政策，明確嚴謹合規的標準，打造合理并且流暢的信貸業務流程，實施全面持續的信貸風險監控，建立完整有效的業務檔案，開發先進有效的信貸系統和業務管理工具以及構建完善獨立的內部控制體系。其次，公司信貸組織架構要分工明確，各司其職。應該結合不同地方商業銀行分行的實際情況，按照業務發展情況，以提高效率、加強服務和防范風險為原則，區分各商業銀行分行的實際審批管理權限。同時還需要培養一批專職的審批隊伍，改變目前以行政級別為依據的授信審批方式，形成以專業技術能力為主的評價體系，提高在工作中的質量和效率。

形成劃分職責的審批責任制，優化授信流程：務必建立起良好的問責制。在業務流程中要求從業人員樹立起牢固的責任意識，對不良信貸的相關內容要進行責任認定和責任追究。涉及信貸業務的從業人員、營銷人員、管理部門乃至各級的審查審批人員，都必須按照全行的統一政策統一標準完成自己應盡的任務，在每一筆信貸業務流程中盡到自己的責任，流程中的每一步做好對風險的控制。對于某一流程中出現的問題嚴肅處理，追究相關責任人，從根本上提升員工的風險意識。完善容忍制度內容的建立，針對公司信貸過程中已經多次發生償債問題的情況，要根據其質押物、資產、公司經營情況，積極地設立能夠貸款的金額，保證其一旦出現破產清算或者是債務重組依然能夠收回貸款的金額。針對現階段商業銀行治理決策內容，完善其機制建設，通過規范、完善各個部門專業、高效的風險控制模式，更好地提升在風險管理過程中的決策準確性。通過這些手段和措施，能夠更好地推進對商業銀行公司信貸風險管理中框架改革，建立完善的管理體系，這對于商業銀行信貸風險管理意義重大。

商業銀行應當健全信貸風險考核指標，不能單純以信貸業務量作為考核指標，也應當設置信貸風險考核指標，例如設置壞賬率作為考核銀行信貸業務員工的業績。在信貸業務風險考察流程上，不僅應當以財務指標作為信貸風險預警指標，而且還應從產業鏈角度設置信貸風險考核指標，例如應收賬款回收率、龍頭企業擔保指標等。同時在信貸風險考察上，將實地考察、供應鏈考察作為硬性工作標準，要求信貸業務員工必須實施實地的信貸風險考察。

商業銀行應在階段初期進行公司授信業務平行作業，其主體主要是各大中型公司或者企業類客戶。對相關部門進行管理，將現存客戶的信用等級和項目評價并入人員的考核中，將它作為客戶貸款前的參考指標，作為風險參考和貸款前評價，并且納入到客戶的信用評級（項目評估）的報告中，由專職貸款審批人員進行管理，對其的信用等級認定和貸款的審批工作要嚴格執行，由專門的風險經理人進行相關作業管理，包括在貸款中及貸款后，同時要對審批條件進行嚴格的審查管理和落實，設置風險預報警機制和風險監測，主要對貸款風險監測。對信譽等級較低的客戶來說，其要辦理貸款業務，就需要實行“雙簽”才能審批，即客戶經理和有權審批貸款的審批人，這兩個方面的內容進行有效的管理，才能進行貸款的發放管理。

加強放貸風險防控：商業銀行應增加與地方政府合作，積極爭取各類資源。要積極加強與省、市、區等各級政府合作，積極爭取財政貼息、稅收優惠政策，幫助公司降低融資成本。積極爭取相關補償政策，和政府共同分擔風險，降低公司貸款過程中的相關風險。商業銀行應該多和政府部門進行信息溝通和交流，建立成長性公司名單庫，培育優質成長性公司客戶群。充分利用總行與國家知識產權局總對總合作平臺，加強與各地知識產權部門對接，共享客戶信息。商業銀行應當嚴格優化公司信貸業務。審批業務要不斷擴大，必須進行“雙簽”貸款的規定，并且循序漸進地進行相關的業務，實現標準化、流程化、自動化、專業化和集約化是信授業務的方向，要利用客戶經理和風險經理對業務進行風險的評估，采取各種形式的風險管理手段和程序進行創造和評估。將細節融入到業務管理程序中去，最終融入到共同管理的體制中去，提高銀行的風險預測能力。設置專門的風險計量部門，在技術上給予指導，從而提高技術水平，不僅僅是在計量工具上，更是在開發新的分析應用模型上進行革新，實現專業、細致的全面化管理，不斷地提升商業銀行的軟實力。

商業銀行要建設全面風險管理的信息平臺，以信息化、系統化的方式來收集、識別、處理、交流、溝通與反饋、披露與報告各類風險，將風險管理信息通過系統平臺全行范圍內快速流動。同時風險管理信息平臺要整合銀行的其他信息系統，與銀行的各類網絡互聯互通，實現各類風險信息的不同渠道的交流和報告。要結合信貸具體業務的關鍵風險點，設計規范、科學的程序化、模塊化的內部控制程序和平臺，覆蓋市場客戶管理、會計業務、人力資源管理、前臺后臺業務等等全方面的業務，建設精細化的內部控制數字平臺，同時優化業務處理系統，對一些關鍵的內部控制點，一定要加強業務處理系統的設計，促使其進一步科學和規范，防止關鍵和特殊的業務內控執行不到位而造成風險的產生。

商業銀行公司貸款中涉及比較復雜的財務資料，在審計評估工作中要向外部的會計師事務所延伸，從而提升整個業務流程的運作效率。與此同時，可充分利用先進的信息技術，對整個公司信貸業務的流程進行監督，防范風險，一旦發現不合規的信貸業務，即刻終止，降低銀行不良資本的產生，控制公司商業銀行的信貸成本。

第2篇：信貸業務管理范文

改革開放以來，我國的經濟發展非常迅速，創造出了令整個世界為之矚目的巨大成就。進入21世紀之后，這種勢頭更為強勁，我國的國民生產總值一度達到世界第二的歷史高位。經濟的高速運行離不開金融政策的巨大支持，其中信貸業務的開展便是熱點之一。我國的信貸業務開展較晚，但是發展迅速，已經成為很多銀行經濟增長的重要支柱業務。信貸業務管理的好壞對銀行的發展影響巨大，因此一定要做好相應的管理工作。在目前的信貸業務運營中，我們發現了一些問題，本文嘗試對其進行總結并尋找原因，以此來指導該業務更好地開展和運營。

二、銀行信貸業務存在的問題

1.銀行信貸結構布局不夠合理很多銀行在信貸資金的投放與使用方面存在問題，最常見的幾種情況如單一地區重復率過高，產品比較單一，信貸結構配置不當等。信貸業務是目前國內各家銀行信貸資產運作的重要內容，運營程度是否順暢對銀行來說普遍比較重要，會影響到銀行運行的穩健性，并影響到國家信貸政策的貫徹與經濟的協調發展。還有很多銀行只看重信貸數量卻忽略了信貸結構是否合理，造成信貸資金使用上的比例嚴重失衡。結果資金大量的流入樓市和股市，而許多具備發展前景的中小科技企業卻很難獲得足夠的信貸資金。

2.信貸業務定價偏低信貸業務的定價應該盡可能的符合銀行的整體利益，要與信貸經營管理所付出的成本、承擔的風險和期望的資本回報相匹配。目前大部分銀行在客戶的爭奪上日益白熱化，很多銀行都把貸款利率降到最低，以此來拉攏客戶。最終造成的結果是各個銀行的貸款利率整體不斷走低，銀行的利潤也在不斷降低。

3.中間業務收入開展空間狹隘受制于傳統思想，中間業務在國內的開展比較晚，而且一直以來都沒有收到銀行的重視，導致其規模較小且層次較低。目前國內商業銀行中間業務的普遍特點是起點低，范圍小，品種稀少，產品的種類僅限于結算、收費等勞動密集型產品。技術含量高的資信調查、資產評估、個人理財、期貨期權以及衍生工具類中間業務在我國剛剛起步，有的基本沒有開展，而且大部分中間業務屬于無償服務。2010年，我國商業銀行的中間業務發展取得了較大進展，中間業務新產品不斷被推出，中間業務已從貨幣、信貸市場拓展到資本、外匯、黃金等市場，從商品流動服務延伸到資金、資本流動服務領域，但是仍然有待發展。

4.信貸業務停滯及客戶經理團隊基礎薄弱良好的信貸業務需要有一個完整而合理的運作團隊，這是絕對不可以忽略的。銀行信貸業務的穩定有序發展離不開優秀的團隊，這也關系到銀行其他業務的穩定性。由于信貸業務的開展力度上依然有待改進，很多銀行在團隊成員建設上也是馬馬虎虎，無法結成一個凝聚高效的團隊，有些銀行的信貸業務在一些地區甚至陷于停滯狀態，造成了嚴重的后果。也有的商業銀行比較短視，重量不重質，也在一定程度上影響了優秀員工團隊的發展。

三、存在問題的成因分析

通過以上總結，發現目前國內銀行在信貸業務的開展方面確實存在不少問題，那么這些問題又是如何產生的，究其本質才能從根本上找到解決之道，通過認真的調研與思索，本文認為以下幾個原因造成了上述問題。

1.信貸業務投向局限性分析隨著我國社會經濟體制的不斷改革以及商業化經營步伐的不斷加大，很多企業都已經在各自的領域開拓出了一片市場，對這些企業來說，最缺少的往往就是資金問題。但是銀行在制定業務領域時，往往只看重大客戶，雖然這是出于對自身利益安全的考慮，但是也失去了一大片市場。風險是始終存在的，信貸業務本身就存在風險，不能因為風險而止步不前。當然，在客觀上，我國的信用環境建設依然不夠完善，一些企業尤其是小企業可提供的貸款資料不完整，還有一些信用不好等因素影響了我行對企業信貸投向。但是，在國家不斷調整產業結構升級的大背景之下，必然會有越來越多的企業進入這一領域，適當的破除局限是非常必要的。

2.銀行貸款定價分析銀行信貸業務定價必須遵循效益性原則、市場化原則、差別化原則這三大基本原則，效益是所有業務開展的中心，成本和風險必須要有合理的回報，在價格的制定上，一定要貼近市場，不可與市場相脫節，而對個別重要客戶則可以適當的差別化對待。這三大原則是定價的基本指導方針。很多銀行正是由于定價上的不規范，使得信貸市場資金配置效率進一步降低。一般情況下，貸款價格是指銀行讓渡資金使用權收取的報酬，既是貸款利率。但是只有在銀企之間信息相對稱的情況下，利率作為價格才能傳遞信貸業務中的一切信息，在此信貸員能夠靈活調整下達到出清，資金配置達到最優。貸款定價低因為沒有根據投資項目未來現金流的分布等進行貸款價格的確定，所以銀行要將利率提高到能使銀行在任一種情況下都能獲得足夠的現金流。

3.中間業務分析當前，我國經濟迅速發展且國外商業銀行不斷進入，銀行經營環境發生了變化，銀行業在新形勢下發展的焦點和新的增長點必不可少。據了解，國內的銀行盈利普遍來源于利差收入，中間業務收入一般占比在10%，而國外銀行能達到30%至40%，目前國內銀行中間業務收入占整體收入的比例接近雙位數，提升中間業務繼續是銀行今后的策略重點。各大商業銀行亟待解決的問題是正確認識和有效開展中間業務，對于促進中間業務快速發展、提高中間業務競爭力、確保體系健康運行具有著不可輕視的重大意義。由于風險管理組織結構和管理制度的不完善、金融監管的滯后等方面的問題，現階段銀行中間業務在開展過程中存在諸如動因被扭曲、粗放經營等現象。針對個人金融理財方面的中間業務沒有給予足夠的政策傾斜，員工積極性不能被調動，產品銷售手續費定價偏低，較同行業低于平均水平。

4.銀行人才培訓機制呆滯人才是未來企業最為重要的戰略資源，合理的人才培訓體系可以保證銀行處于完備的人才梯隊建設之中。一些銀行多年來培訓出具備工作能力的客戶經理大多跳槽到其他商業銀行，現在的客戶經理團隊多數都是新畢業的大學生，無營銷和信貸業務基礎，還有一些其他崗位調整到信貸條線，有信貸業務工經驗只不過1-2年。這樣的隊伍還仍然采取老的培訓機制，早已不能適應快速發展信貸業務的需要。由于重視程度不高，一般在開展新業務時才發現應進行業務能力培訓，這恐怕是有些遲了。而且，很多銀行的人力資源部開發和培育水平始終沒有提升，甚至在下降。尤其在信貸業務這類基本的，主營業務培訓方面具有局限性，缺乏系統完善的培訓機制。

第3篇：信貸業務管理范文

行里指派由我負責管理信貸業務，我深切的感受到領導對我的信任，同時也掂量出了這份責任的分量。日常工作中一行愛一行，積極參加支行及上級行的業務培訓學習，不斷提高業務技能與業務素質，踴躍參入行里的集體活動，思想上行動上與行里的指導思想保持高度一致。業務辦理中心人員更是統一思想廉潔奉公，嚴格按照信貸流程合規操作。近年來經過全行上下的營銷積累，我行個貸業務已在當地形成了較響的品牌，實現了良好的社會效應，業務迅猛發展，業務量急劇增加。在工作與生活上，團結同志敢于承擔責任的工作作風影響并成就了甘于吃苦、勇于奉獻的團隊精神;開朗率直、樂觀豁達的性格營造出一個快樂的工作氛圍，不同程度的緩解了大家的情緒疲勞，使大家能切身體驗并享受我工作我快樂。

在貸款方面，我堅持“做小”“做散”“做微”的營銷理念。一方面認真貫徹執行上級文件精神，通過營銷“福祥便民卡”積極改進貸款營銷方式。二是在管理好存量貸款的同時，把增量貸款作為管理的重中之重，堅決杜絕不良貸款前清后增問題的發生，對新放貸款的管理責任嚴格落實到人，對有風險苗頭的貸款嚴格跟蹤檢查，及時收回，基本做到了應收盡收，貸款質量提升明顯。三是抓清收，促不良資產盤活。不良貸款清收方面，依據不良貸款的實際情況，根據總行下達的清收任務，做好清收計劃，制定不良貸款清收工作方案。

在工作方面，一是找出自己工作中的不足，在維護好存量貸款的基礎上，轉變思想從行動上加大營銷力度，確保我行的品牌效應;二是積極深入市場摸清市場需求，加強與上級行的交流與溝通，及時掌握信貸政策，拓展新業務品種，為我行下一步的貸款營銷方向做好參謀;三是防范信貸風險，密切關注不良貸款，加大催收力度，及時借助法律手段保全我行信貸資產，將我行資金損失降至最低;?四是日常工作中廉潔奉公、杜絕吃拿卡要發放違背我行信貸政策的人情款，做到人情與合規同行;?五是通過對借款人電話回訪、熟人側面了解、面談交流等形式識別篩選出優質客戶，實行差別化服務，儲備我行優質客戶群體，保證我行個貸業務健康發展!

第4篇：信貸業務管理范文

關鍵詞 郵政儲蓄銀行 個人信貸業務 風險管理

一、郵政儲蓄銀行加強個人信貸風險管理的必要性

（一）確保信貸資金的安全性

郵政儲蓄銀行個人信貸的三項原則是“安全、流動、盈利”，其中信貸資金安全是基本原則。也就是說，郵政儲蓄銀行的信貸部門需要時刻保證個人貸款本息能夠按規定收回，個人信貸中的風險直接關系到個人信貸資金的安全性。因此，加強個人信貸風險管理，有助于郵政儲蓄銀行合理配置信貸資金，滿足客戶信貸需求，提升信貸資金流動性的同時，降低個人信貸風險，保障郵政儲蓄銀行信貸資金安全，從而做到信貸收益最大化。

（二）加強郵政儲蓄銀行競爭力

近幾年來，隨著地方商業銀行的興起，郵政儲蓄銀行所面臨的市場競爭也越來越大，為了提高盈利率與市場占有率，郵政儲蓄銀行必須加強個人信貸業務的風險管理工作，保持良好的現金流供其平穩運營。加強個人信貸風險管理，能夠有效降低郵政儲蓄銀行的不良貸款總金額，為郵政儲蓄銀行積攢足夠的資金流，這為其加強市場占有率奠定了良好的基礎，郵政儲蓄銀行提升市場占有率后能夠在一定程度上提升其盈利能力，最終實現提高其市場競爭力。

二、郵政儲蓄銀行個人信貸業務風險管理存在的問題

（一）個人信用體系不夠完善

郵政儲蓄銀行個人信貸業務開辦較晚，管理手段還存在一些不足之處，其個人信用體系還不夠完善，缺乏對個人財務收支狀況的有效監控，這使得郵政儲蓄銀行很難對借款人的信譽、收入、財務狀況等進行跟蹤管理。同時，由于我國沒有建立起統一的征信監管體系，個人的社會信息都只被封鎖在所涉及的行業部門手中，除了對外開放的一些工商部門的數據外，借款人的其他資信情況很難查詢，這使得郵政儲蓄銀行只能通過收入證明來了解借款人的財務狀況，無法從多角度判斷借款人的實際征信狀況，這使得郵政儲蓄銀行個人信貸業務風險加大。

（二）缺乏專業的風險研究團隊

目前為止，郵政儲蓄銀行還沒有成立專門的信貸風險研究團隊，依然采用簡單的五級分類法來分析個人信貸業務，很少定期針對個人狀況不良監測報告，也沒有針對郵政儲蓄銀行信貸業務特點組織架構并進行團隊崗位職責培訓，很少對當前行業發展情況與市場風險進行預測與分析，缺乏對信貸產品的創新能力，僅僅維持原有的信貸產品，一旦市場發生危機，郵政儲蓄銀行將很難應對，為其帶來較大的市場風險。

（三）抵押物變現困難

當借款人的個人信貸狀況出現問題時，如果借款人無法在借款到期時償還本息金額，則收繳其辦理貸款時的抵押物就變成了第二種還款途徑。作為個人信貸風險補救途徑的抵押物處置，要求其必須具備合法、足值、順利變現的能力，然而，在我國屬于二級市場的抵押物變現市場還處于初級創辦階段，抵押物市場交易情況還不夠符合規范，很多抵押物往往都是有價無市，這導致郵政儲蓄銀行將抵押物變現的可能性較小，甚至變現后將損失一定的金額，這不但削弱了抵押物的作用也為銀行個人信貸帶來了更多的風險。

三、郵政儲蓄銀行個人信貸風險防范措施

（一）建立健全個人征信體系

建立健全個人征信體系需要做到兩個方面，一方面，郵政儲蓄銀行可以在其內部建立個人客戶征信數據庫，確保每個客戶在郵政儲蓄銀行都有自己的信用記錄，如果客戶需要辦理個人信貸業務，可以隨時調取其內部征信數據，判斷其信用狀況；另一方面，可以由人民銀行組織各金融機構之間建立起公共的個人征信信息交換平臺，或建立其一個專門記錄個人征信狀況的股份制公司，增加郵政儲蓄銀行能夠調取個人征信情況的渠道，從而準確判斷出向其發放貸款的風險情況，有效降低郵政儲蓄銀行個人信貸風險。

（二）強化工作人員業務培訓

郵政儲蓄銀行要針對自身信貸業務的經營特點，建立專業的風險研究團隊，采取多重標準對個人信貸業務進行分析與評估，并建立風險預警系統，定期對個人不良信貸情況進行提示，降低其業務風險；同時，定期對在崗的工作人員進行信貸業務風險培訓，通過經驗交流、案例分析等形式，提高信貸業務人員的專業素質，并提升其風險意識；另外，鼓勵風險研究團隊根據市場預測情況改良原有的信貸產品或推出新的個人信貸產品，從專業角度降低郵政儲蓄銀行所面臨的市場風險。

（三）積極催繳貸款，規范抵押物市場

郵政儲蓄銀行要及時、果斷的對惡意拖欠貸款的客戶采集相應的資產保護措施，采取拜訪住所、工作單位或者法律催收等形式，積極催繳貸款，盡量選擇以資金形式收回貸款，避免郵政儲蓄銀行信貸資金損失；另外，我國要合理規范抵押物交易市場，規范抵押物交易秩序，合理評估抵押物市場價值，郵政儲蓄銀行可以通過抵押物自銷、代銷或拍賣的方式，提升抵押物的變現能力，從最大程度上降低郵政儲蓄銀行的信貸損失，降低個人信貸風險。

四、結語

從總體上來看，郵政儲蓄銀行針對個人信貸業務還是存在“重帶前，輕貸后”的問題，這也是其信貸業務產生風險的主要原因，因此，郵政儲蓄銀行需要建立健全個人征信體系、強化工作人員業務培訓、積極催繳貸款，規范抵押物市場等方式來降低其個人信貸風險，保證信貸資金安全。

（作者單位為中國郵政儲蓄銀行股份有限公司棗莊市分行）

參考文獻

[1] 李凱，卜永強.我國銀行個人信貸業務發展模式研究[J].新金融，2011（6）：27-31.

第5篇：信貸業務管理范文

(一)信貸風險組織架構存在缺陷我國商業銀行信貸風險管理中普遍存在業務歸屬不清，部門之間職責劃分不明等情形。各商業銀行分支行下屬的信貸市場營銷部門和風險管理部門雖然分屬兩個不同部門，但是風險管理部門僅對公信貸發起部門的極少數業務有審批權限，對個人信貸及信用卡業務完全沒有審批權限，這在實際上并沒有起到風險控制的作用。現實工作中，往往存在信貸員身兼多職，既要完成營銷貸款的指標又要負責貸后清收及風險管理等工作的情況。同時，當客戶前來辦理信貸業務時，由于商業銀行信貸業務的前中后臺事實上并沒有做到徹底分離，使得商業銀行信貸部門的經營目標并不明確，一方面，由于商業銀行沒有有效的、長期的約束激勵機制，再加上為了各分支行追求短期效益目標，非常容易產生強烈的追逐短期利益行為，導致基層管理者忽視實際風險承受能力而選擇盲目發放貸款，同時信貸風險管理的手段并沒有系統化、常態化的應用，這就埋下了巨大的風險隱患；另一方面，各商業銀行沒有建立周密的規章制度來制約信貸業務人員的行為和權利，這使得信貸人員為牟取私利而不擇手段地與企業串通套取銀行信貸資金等道德風險大大提升。

(二)隊伍整體素質不高目前，商業銀行基層行人員數量不足，發放貸款過程中往往側重于貸款投放的金額，而忽視了信貸資產的質量；信貸人員業務培訓不足，部分信貸人員缺乏基本的信用貸款管理、企業管理等相關商業銀行經濟基礎知識和風險合規管理的意識，這使得現實中各商業銀行信貸風險管理水平良莠不齊。現實中大部分信貸客戶經理只注重如何達成上級行的各項指標任務，如何得到更多的工資報酬，并不注重其發放的信貸資產的實際資產質量及盈利能力，貸后風險管理流于形式，形同虛設，普遍存在“重投放，輕管理”的情況。由于業務人員能力不強，各商業銀行對企業客戶的歷史經營業績情況比較分析、同業經營情況比較分析、企業的現金流量情況分析，尤其是對企業未來現金流量的預測不夠，使客戶的現實風險狀況沒有辦法得到客觀反映。該行目前在信貸業務分析決策的過程中主要運用的是信用等級評定、最高綜合授信額度核定及貸款風險度測算等方法，在現實中，由于難以判斷企業客戶所提供的財務報表的真實性，由于理論和實踐的差距難以準確設定評價指標的標準，及設定評價指標不盡合理和評價方法不甚科學等原因，使以上的分析不能夠讓企業的真實狀況得到真正反映。由于部分商業銀行的信貸業務經辦人員的合規經營意識薄弱，甚至存在為滿足客戶貸款需求，主動授意資產評估公司提供不實的、虛高的抵押資產評估值，唆使客戶修改財務報表，調查不實，收集虛假材料等現象。現實工作中還普遍存在信貸業務人員風險管理觀念陳舊，難以適應現代社會快速的業務發展步伐和日益復雜的風險環境，信貸管理意識貫徹不夠充分等問題，這使得有部分員工產生信貸風險管理僅僅是風險管理部門的工作的認識誤區，沒有樹立“向風險管理要效益”的正確理念。

(三)貸款的“三查”制度執行不力貸款發放流程上，現實工作中業務經理執行貸款“三查”制度不力，“三查”工作也做得不夠深入和細致，普遍存在“三查”制度流于形式情況：一是針對貸前調查環節，銀行沒有建立系統的量化客戶初選標準，沒有根據其預測的現金流方式篩選信貸客戶，沒有對定性信用評級因素的相關量化標準的使用、調整進行實時監控；信貸業務人員往往輕易采信和運用企業客戶提供的文字材料和數據，沒有按照銀行的信貸業務風險管理要求進行整理、使用，只做表面文章，對企業實際經營管理情況了解不夠深入，貸款人信用評級的主觀隨意性大。信貸客戶信用控制測算量與實際情況出入大，不能達到控制信貸風險的目的；二是貸款申報、審批和發放仍有不足。商業銀行并沒有制定明確的定價方式，不存在根據企業信貸風險狀況而制定的信貸最低價；信貸資產準入條件僅包括申報文字材料是否齊全規范，實際貸款業務發放中缺乏對貸款客戶是否能夠真實履行貸款合同的有效監督手段；三是在貸后檢查環節中，信貸業務人員往往只側重于企業客戶提供的靜態的書面材料，缺乏對企業客戶實際的動態變化情況應變能力

(四)信貸風險管理基礎薄弱我國商業銀行的信貸風險管理還存在著多處比較薄弱的地方。主要體現在以下幾個方面：

1.客戶經理提供的企業財務數據不真實導致的部分客戶的信用評級授信資料沒有可信性。

2.信貸檔案資料不規范，業務操作中相關法律審查手續及貸款前提條件落實不及時，影響了檔案的連續性和完整性。

3.目前各商業銀行實行的信貸責任人制在具體業務操作中不能夠詳細、明細的認定責任。

4.信貸風險管理工作流于形式，僅停留在口頭、文件及會議上，沒有落到實處的現象時有發生。

5.信息采集手段難落后，難以從整體上把握客戶的生產經營情況，現有風險預警系統反應遲鈍。

6.普遍存在貸后管理輕實質，輕質量，重形式的現象。貸后的借款用途檢查流于形式，沒有起到貸后檢查的作用。

7.逾期貸款催收不及時、清收力度不夠，資產保全工作不到位。

8.不良貸款的責任認定不僅停留在企業客戶觀因素，對銀行內部責任人的認定流于形式，處罰難度大，不能形成良好的信貸風險約束機制。

(五)信貸資產質量分類的方法存在誤區我國各商業銀行目前使用的貸款質量分類方法主要強調技術層面上的要素，忽視了全面的系統性的規范化的分析。信貸質量分類結果的認定及審批過程中，主觀、盲目的判斷取代了對客觀事實的分析，導致信貸質量分類陷入以下誤區：

1.將時間判斷作為信貸質量分類工作的重要依據。業界普遍將尚未到期的貸款視為正常的貸款，然則事實上貸款是否逾期與逾期時間的長短難以全面反映信貸資產的質量情況。

2.把主觀意愿當作信貸風險分類情況的主要依據。信貸風險分類認定過程中，大部份環節必須由業務人員來進行主觀判定。現實工作中存在分類人員僅憑主觀意愿，隨意做出分類判定，完全扭曲信貸風險分類的實質，從而忽略了分類引導相關人員注意影響貸款償還的主要因素。

3.誤將信用評級等同于信貸資產質量分類。一般說來，銀行貸款還款的可能性與客戶信用等級成正比，信用等級高，信貸資產分類結果優良的概率自然大，但二者之間仍存在諸多不同。信用等級的評定主要側重于對企業客戶的歷史工作業績進行回顧和考察，并且局限于對借款人自身的評定；信貸資產的風險分類則側重于評價具體某筆信貸業務的風險情況，除了要關注借款人本身還款的可能性之外，還要考慮外部支持因素，現實中常常出現還款能力與信用等級相背離的情況，故而僅以信用風險評級代替信貸分類，在一定程度上會掩蓋信貸資產清償的本質問題。

二、我國商業銀行信貸資產風險管理的改進對策

(一)重新整合信貸風險管理各部門的職能各商業銀行應在現有的信貸風險管理體系上,從風險全過程控制角度出發,明確各科室職責,重新整合涉及信貸業務流程的各部門的職能，具體情況如下：

1.由各商業銀行二級分行的個人金融部、公司業務部和下屬支行業務經理,切實負責各類資產業務的營銷和貸前調查，切實做好貸前調查工作。

2.風險審批部門主要為風險管理部,主要負責資產業務的準入審批,由專人負責其對轄屬機構申報的信貸客戶進行評級和授信審查、貸款審批。

3.貸后監督檢查中心從個人金融部及公司業務部中獨立出來,專門負責風險檢查及貸后管理,對貸款的實際用途、借款人的還款能力、抵押物的變現價值等要素進行跟蹤、分析，定期對信貸檔案進行合規性檢查，便于及早發現問題，將風險端口前移。

4.人力資源部門把信貸資產質量變動情況納入業務受理部門、風險管理部門等部門負責人及客戶經理的績效考核體系中，增強業務負責人的主觀能動性。

5.建立獨立的風險處置管理中心,切實做好關注類及不良資產的清收處置工作。

6.其他各相關業務部門做好輔助、保障工作：財務管理部、監保部及信息科技部等部門要及時做好數據信息收集工作，辦公室檔案中心要及時將信貸檔案整理、歸檔并入庫，做好信貸業務檔案的保管、調閱和清查工作。

(二)優化人力資源配置人力資源問題是銀行業務發展壯大的最核心問題，。商業銀行的信貸業務要想得到健康、快速、持續性地發展，必須要打造出一支素質過硬的專業信貸人才隊伍。

1.要深刻理解做好信貸業務的關鍵是要做好人才保障。要將人才培養工作列為重中之重，從本行的實際情況出發，對業務發展進行合理規劃,要確保信貸人員在數量和業務配比上能支撐本行業務的良性發展。

2.要定期進行專業培訓。要按照“理論與實踐相結合，政策與理論相對應”的基本原則，對分支行基層的信貸工作人員，有目的地、連續地進行業務操作技能、信貸業務基礎知識、及相關法律法規等方面的專業培訓，切實業務人員的專業化程度。同時要充分利用總、省行及外部監管單位提供的培訓資源，加強有關信貸政策、制度、風險分類等方面的培訓工作

(三)完善信貸風險預警體系完善的信貸風險預警體系能夠將風險防范關口前移，有效防范風險。對信用不良企業及時、充分地在全系統內溝通，起到預防作用。長期以來,商業銀行缺乏有效的風險預警體系,常常出現風險反應滯后和風險判斷表面化的現象，各商業銀行迫切需要解決加強風險預警功能的問題，主要從以下幾個方面著手：

1.健全信貸風險管理制度。首先，要建立建全貸前審查機制，目前的信貸審批過程中，業務審查人員的工作主要是建立在針對客戶分析的調查資料上,如果調查資料有問題,后序的工作都是徒勞。對調查資料上的信息的來源渠道進行審查,有利于開展后序工作。各家商業銀行可以規定在貸前調查時要對相關信息的來源渠道進行審查，并在有需要時進行實地走訪。還要通過面對面方式進行溝通獲得的與企業各級管理者相關的資料做好書面訪談記錄,同時要求簽字，并將該訪談記錄作為信貸檔案保管。其次，要完善信貸檢查監督制度，建立信貸檢查報告制度,信貸檢查人員按月根據檢查情況報告，對已經出現或預計可能出現的風險進行提示,并對違規人員及行為進行通報并記錄。監督檢查人員要根據信貸工作人員的工作情況納入其績效考核當中。

2.改進風險預警分析技術。一是要加大定量分析的比重:科學研究表明，合理的指標體系中，定量指標的比重不應低于50個百分點，為達到預期效果，定量指標比重可以提高到67個百分點以上。二是要提高定性分析的質量:要將定性分析和簡單的主觀臆斷區分開來,充分利用統計手段消除定性分析中的主觀成分,盡量降低偶然因素等對預警分析的結果所造成的影響。同時,定性指標的細分能夠在一定程度上降低主觀判斷出現失誤的概率。

3.加強系統性風險預警分析。通常采用的風險分析手段往往僅注重客戶經營業績情況，這種方式極易被不切實際的數據誤導，并會大幅降低其對未來風險的預警功能,從而造成風險甚至損失已經形成時才進行應對。切實可行的客戶個體風險預警應更注重對宏觀層面的因素實施監測。期間要重點考慮國家相關政策及專家的指導意見，強化風險預警體系的有效性。

(四)建立健全盡職問責制度要建立健全不良貸款壓降的層層問責制，要加大對責任人的追究力度。對不良資產不降反升及本年新增不良貸款比例超過存量貸款3%、清收壓降工作不力的人員及部門要嚴格問責；對不良資產清收工作中失職、違規甚至違法等行為要認定相關責任人，對責任人做出經濟及行政處罰，必要時要對涉及違法行為人員及時移交司法機關；對歷史遺留的不良貸款，要辨明不良貸款的形成原因，追究責任人責任。

第6篇：信貸業務管理范文

關鍵詞電信電信企業財務管理

1電信企業的財務特點

1.1當前電信企業的外部環境

中國已經建成世界最大的現代通訊網絡，電話用戶總數躍居世界第一位，2003年6月底達4.72億戶；電信普遍服務的水平也不斷提高。但是由于我國人口眾多，地域廣闊，經濟和社會發展水平差異巨大，使通信的發展也極不平衡，電信普遍服務的深度和廣度受到了一定限制。目前，全國電話普及率僅有36.3%，“村村通”工程取得顯著成績，但仍有14.7%的行政村尚未接通電話。

根據《全球基礎電信協議》和中國加入WTO的承諾，我國將逐步開放國內電信市場，與此同時國內電信運營企業也將走向國際市場，這種局面將對電信運營企業的財務管理產生深遠的影響。我國的經濟法律必須與WTO的規范相適應，這就改變了電信運營企業財務管理的法律環境。我們不僅需要遵守《公司法》、《稅法》等國內經濟方面的法律法規，而且更要遵守《全球基礎電信協議》、國際會計準則、國際稅法等相關的規范。

外部融資環境的變化也影響著中國電信財務的管理。如今，世界金融自由化已成為一種趨勢。利率放開和外匯管理制解除。貨幣實現自由兌換是一條必由道路，這就意味著企業外部金融風險的加劇。因此，如何抵御金融風險成為企業財務管理的一個重要課題。此外，金融業的進一步開放，外國金融機構的進入，將有許多先進的金融服務項目在我國問世。

1.2當前電信企業的內部財務環境

電信企業是一個資金密集型企業，一個相當長的時間內需要大量的資金進行建設,以滿足社會日益高漲的各種通信需求；同時又由于要及時跟上日新月異的電信技術發展步伐,也需要不斷投入大量的資金去更新設備，而電信企業用于電信建設與生產經營的資金又在不斷減少。20世紀80年代國家為了支持通信業優先發展,給予郵電部門很多優惠政策;90年代電信事業有了長足的發展,國家給予的各項優惠政策隨之逐步取消，并且國家先后幾次調整通信資費，使電信資費總體水平大幅下降。另外,國家給予市話交換機采用加速折舊方法以促進市話快速發展的政策,隨著市話日趨飽和,市話交換機新增不多,使此項政策所產生的資金快速積聚效益大為減弱。

移動通信已經從中國電信中剝離出去，同時目前正值電信企業還債高峰，再加上電信市管縣財務核算一體化的實施,一下子使電信企業的高額負債率浮現出來。目前擺在中國電信企業面前可供大力開拓的市場,一個是數據與多媒體業務,另一個是小靈通。前者由于需求不足,業務還處于培育期,投入不少,產出不大,效益并不明顯;后者則由于移動電話的先入為主,使用人口眾多,點多面廣,加之小靈通的局限性，其發展仍未達到高峰期。在人力資源方面,由于長期計劃經濟的影響,電信企業干部職工普遍缺乏市場意識、經營意識,更談不上資本運營意識,對財務管理不重視,不能深刻理解“現代企業管理的中心是財務,而財務管理的中心是資金”這個道理。企業極缺懂得現代金融知識、善于資本運作的財務管理人才。

1.3當前電信企業的財務特點

（1）資金周轉期短，資金回收任務重。電信企業一般采取的是短期收費形式，即針對不同的業務給予的時間期限不同。比如說固定電話，一般采取的是按月繳費的形式，包括一些比較靈活的保月模式，而對于網絡費用，采取的有按小時繳費，即針對撥號上網用戶的。這些業務的資金一般可在較短的時間內回籠，但是由于業務的廣泛，資金回收的任務很重。企業設立了很多的營業點和繳費點，中間環節很多，項目的科學管理、準確的市場分析、高效的工作運轉依賴于規范有效的業務流程管理，依賴于對相關數據信息的科學分析，依賴于企業資源的合理配置及企業文化的建立和企業知識的積累。

（2）財務關系復雜。公司治理結構的核心是財務治理結構,財務治理存在兩類機制：一類是外部財務治理機制,如收購要約,代表權爭奪和并購等涉及到外部財務治理,它是公司外部治理機制的重要組成部分;另一類是內部財務治理機制,主要是指在董事會、經理層和有關責任人中建立的財務治理,用以明確界定企業財權的分割。本文的討論主要側重于內部財務治理。

（3）企業的對外投入很大。電信企業所采用的電子電信技術屬于高科技發展的技術，發展較快，更新換代快，企業在設備、人員上的投資較大。

1．4當前電信企業財務管理的目標

由以上分析可以得出，當前電信企業財務管理的主要目標是準確、科學、效率。即對消費者資費收取時的準確，整個企業運轉的財務科學管理，適合時代的效率要求。

2電信企業發展的財務管理戰略

當前中國電信企業財務戰略應為：盡快建立現代企業制度,加強與銀行等金融部門的聯系,力爭通過企業股份制改造并上市經營來增強自身的融資能力和資本運作能力;遵循以擴展為宗旨的積極的財務指導思想,追求企業長期資本增值最大化,而不是短期利潤總額最大化;適度負債,合理運作資金,提高資金效益,確保企業能夠長期健康、穩定地發展。

2．1加快建立現代企業制度步伐，進行股份制改造并上市運行

要想使電信企業的國有資產保值增值,必須調整資產結構,實行資產重組,并盡快建立現代企業制度,以上市的方式對中國電信企業進行股份制改造。這不僅可以在企業產權所有制中引入其他所有制成份,實現產權多元化,還可以通過直接資本市場的發育為企業引入資金,達到增資減債的目的,以增強電信企業的投資能力,使企業能夠快速擴展。2002年11月15日，中國電信在香港成功上市。此前，在美國以存托憑證形式實現了海外上市。第一批上市的廣東、浙江、江蘇、上海四省市電信公司，通過上市改變了原有的機制，使企業活力大增，2003年業務收入增長幅度高于集團公司平均增長幅度，成為拉動集團公司持續快速發展的火車頭。中國電信的成功上市表明:中國電信企業按現代企業制度和國際公認準則改組上市,能利用國際資本市場獲得巨額發展資金。這為中國電信企業通過國際資本市場融資,增強電信企業的投資能力做出了示范。同時,這也為在中國電信企業更大規模地推行股份制積累了寶貴的經驗。

2．2拓展預測與決策職能

社會主義市場經濟給電信企業注入了競爭機制，電信企業要在競爭中處于不敗之地，其財務人員就必須經常對市場發展的前景進行預測，對電信企業的籌資、投資、供、產、銷等經濟活動進行預測，對一定時期內的電信價格、資金、成本、費用、利潤的增減變動盡心預測，要對電信企業各項經濟活動和未來經濟成果驚醒事前預測和可能性研究，為經濟行為發生過程中的偏差做好糾正準備。

2．3設立更強有力的、更獨立的審計委員會,進行合理的監督

在一些市場經濟較完備的國家,企業中都設有獨立的審計委員會。如在英國,適用于所有上市公司的《公司治理綜合條例》中要求:所有上市公司必須在董事會下設立審計委員會。該委員會履行的職責包括:審核外部審計的范圍和結果,審核外部審計的成本效益,審核外部審計人員的獨立性和客觀性,審核外部審計人員提供的非審計業務的相關事項;審核公司的臨時財務信息和財務報告,審核公司的內部審計報告和內部審計功能,審核公司董事會的內部控制聲明,在董事會的要求下參與公司重大問題的討論等等。這一治理機制,既保護了公司的利益又起到了監督的作用。

2．4采用先進的財務管理手段

目前，大多數電信運營企業在財務管理上采用的是會計電算化。它與傳統的方法相比，速度和效率有了很大的進步，但忽略了企業與社會信息化的相互聯系及影響，使企業財務信息難以同其它功能信息共享。各企業應該充分利用因特網的優勢，使信息面更廣、更寬。企業在財務管理手段上應采用信息管理系統，實施互聯網下的財務核算、分析、控制、決策和監督。實現財務管理與業務經營、市場管理、物資采供、人力資源等信息的共享。

2．5知識與信息專家共同參與財務治理

在知識經濟時代,企業財務治理尤其是作為財務決策機構的董事會,應當是知識型的。做到這一點,董事會成員中除各類利益相關者代表外,還應吸納外部的知識和信息專家參加,這些專家的職能是參謀型而不是控制型的。近年來,許多西方大公司的董事會構成中,外部董事有日益增多的趨勢。讓知識和信息專家參與財務治理的另一途徑,是在董事會下組建有他們參加的“財務委員會”。為企業做好財務決策起參謀作用。

2．6建立企業成本費用控制系統和成本分析制度

要本著誰主管誰負責、用什么分析什么的原則，建立全面的成本分析制度。只要涉及成本費用項目，就要進行分析，以保證本部門所有成本費用使用的效益性、合理性。

在建立成本費用控制系統與成本分析制度前應做好成本費用管理的各項基礎工作，如制定成本費用標準，分解成本費用指標到部門、主要崗位，制訂控制成本費用差異方法，落實獎懲措施等。

推行新的成本管理制度要先改變分考核指標，由考核企業利潤絕對值轉變為考核企業的成本費用收益率、百元固定資產收益率、總資產報酬率、人均成本費用使用額等。

2．7提高企業管理人員財務管理知識水平

在新形勢下,電信企業的財務人員和管理人員,特別是中、高級管理人員,必須勇敢地直面挑戰,加強培訓,認真學習現代金融知識和財務管理知識,努力按市場規律辦事,不斷提高資本運作能力,這是確保企業能長期沿著正確的道路健康、穩定發展的關鍵。我們有理由相信,面對挑戰,只要中國電信企業認真分析形勢,抓住機遇,采取積極的財務戰略,繼續加快發展,并在改革過程中不斷完善自我,中國電信企業將會再現輝煌。

總之，規范財務規劃管理流程要作為企業管理的一個系統，一個體系來建立，不僅在管理制度上要有保障，而且在組織機構，激勵約束機制方面也要配套，形成貫穿企業經營、管理全過程的管理體系，這樣才能切實加強預算管理，提高企業經濟運行質量，增強企業的競爭能力。

參考文獻

1馮巧根．財務范式新論［M］．北京：立信會計出版社，2000

2孫錚，謝榮．國企改制與財務會計——來自國際的經驗和借鑒［M］．北京：立信會計出版社，2000

第7篇：信貸業務管理范文

[關鍵詞] 財務管理現代企業管理中心現代企業制度

―、現代企業管理以財務管理為中心的客觀必然性

1.企業管理以財務管理為中心是財務管理內在屬性的必然要求

從財務管理的概念看，財務管理是組織企業財務活動、處理企業 財務關系的一項企業管理工作。企業財務活動是指資金的籌集、投放、耗費、收入和分配的資金運動，其中，資金的籌集、投放和分配活動是企業經營管理活動的中心；企業財務關系是指企業在開展財務活動過程中與有關方面所發生的經濟關系，主要包括企業與國家、投資者、債權人、債務人、受資者、往來客戶、內部各部門、內部員工等之間的經濟關系，這是企業經濟關系的核心。

從財務管理的目標看，現代企業財務管理的目標是企業財富最大化或企業價值最大化，現代企業的目標則是提高經濟效益，實現資產的保值和增值。可見，財務管理的目標是由企業目標所決定的，是企業目標在財務上的具體體現，是現代企業經營管理活動的出發點和歸宿。

從財務管理的環節看，財務管理的基本環節包括進行財務預測、實施財務決策、制定財務計劃、組織財務控制、開展財務分析、實行財務檢查等。這些管理環節緊密聯系和配合，形成周而復始的財務管理循環過程。在諸環節中，財務決策無疑是財務管理中最重要的，而財務決策又是現代企業生產決策、銷售決策等管理決策的基礎和關鍵。

從財務管理的特點看，首先，財務管理是一種價值管理，是對企業再生產過程中物質的價值運動所進行的管理，這是區別于其他專業管理的特點。由于現代企業的一切生產經營活動，最終都要以價值形態反映出來，因此，以價值形式對企業生產經營全過程進行管理是現代企業管理的核心。其次，財務管理是一種綜合管理，現代企業內部各部門、各環節，企業生產經營活動所涉及的方方面面，都與資金運動相聯系，企業一切生產經營活動的質量和效果，又大都能從資金運動中綜合地反映出來，最終反映到財務成果上。

2.財務管理在現代企業管理中的地位日趨重要

在傳統的計劃經濟體制下，企業是政府行政機關的附屬物，企業的財務管理是在國家制定的財務法規、政策和計劃的嚴格控制下進行的，財務管理的任務就是執行國家政策、實施國家和上級主管部門下達的財務計劃。隨著社會主義市場經濟體制的確立和現代企業制度的逐步建立，財務管理也隨之發生了根本性的轉變。一是財務管理的主體由國家轉變為企業。在市場經濟體制下，企業中的國有資產所有權屬于國家，企業擁有包括國家在內的出資者投資形成的財產經營權，自負盈虧，對出資者承擔資產保值增值的責任，自行組織財務活動，處理財務關系，承擔財務風險。二是財務管理的目標由執行國家政策和計劃轉向實現企業價值最大化或企業財富最大化。三是財務管理的重點由僅僅對生產經營資金使用的管理，擴展到對資金的籌集、投放和分配的管理。四是財務管理的職能從以執行為主轉向財務決策、財務計劃和財務控制。五是財務管理的思想從就財務論財務轉向以整個企業的經營管理為前提。

以上轉變，有的已經實現，有的正在實施。所有這些轉變都與“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度的基本特征分不開。企業的生存、發展和獲利均離不開資金，而在市場經濟體制下，企業能否籌集到需要的資金，是制約其生存、發展和獲利的關鍵。籌不到資金，生產經營活動就無法開展，其他專業管理也就失去意義。籌資管理是現代企業管理的起點和制約因素，有效的籌資管理通過對不同籌資方案的比較決策，還能直接帶來籌資效益。籌資管理在現代企業管理中的基礎地位，充分表明了財務管理在現代企業管理中的重要性。

二、如何確立財務管理在現代企業管理中的中心地位

針對當前財務管理工作中存在的問題和薄弱環節，在現代企業管理中要確立財務管理的中心地位，需著重做好以下幾項工作：

1.提高對財務管理重要性的認識

發達國家早在20世紀五、六十年代，就已經確立了財務管理在企業管理中的中心地位。在我國，長期以來．由于實行傳統的計劃經濟體制，財務管理一直沒有得到足夠的重視。雖然，近幾年隨著現代企業制度導入企業，財務管理逐漸被重視，但其在企業管理中的中心地位并沒有普遍確立。為此，應進一步提高對財務管理工作重要性的認識，尤其是企業的管理層應以財務管理為中心組織企業的管理工作，將財務管理作為企業管理的出發點和歸宿點。

2.樹立現財觀念

無論是企業領導．還是財務管理工作人員，都要適應社會主義市場經濟體制下財務管理工作的要求，樹立現財觀念，主要包括資金時間價值觀念和投資風險價值觀念。

資金時間價值是指資金在周轉使用中由于時間因素而形成的差額價值，它應該是企業資金利潤率的最低界限，是衡量企業經濟效益、考核企業經營成果的重要依據；同時它也是企業進行籌資、投資決策必不可少的計量手段。現代企業要充分認識到樹立資金時間價值觀念的重要性，無論是內部的日常經營還是對外的籌資、投資和股利分配活動，都不能忽視資金的時間價值和它的機會收益，從而加速資金周轉，提高資金的使用效率。

投資風險價值又稱投資風險收益、投資風險報酬，是指投資者進行有風險投資所取得的超過資金時間價值的額外收益，與資金時間價值一樣，它也是現代財務管理中非常重要的價值觀念。資金時間價值是沒考慮風險和通貨膨脹情況下的投資收益率，但在現實經濟活動中，風險是客觀存在的，在考慮風險的情況下，投資收益應包括無風險投資收益和風險投資收益兩部分。企業在組織財務活動中，要切實樹立起投資風險價值觀念，尤其是在進行投資決策時，必須全面考慮各種風險因素，預測風險對投資收益的影響程度，判斷投資項目的可行性，對各種投資方案進行認真的權衡分析，盡可能選擇風險小、收益多的方案，否則如果不考慮各種風險因素，往往會造成投資失誤。

3.設置獨立的財務管理機構或配備專職的財務管理人員

目前我國企業財務管理部門和會計部門基本是合二為一的，稱為財會部門，以會計核算工作為主。事實上，財務管理與會計作為兩門獨立的學科，盡管二者的對象相同，都是企業的資金運動，但在本質、職能、方法、地位等方面都有區別。如前所述，財務管理是―種綜合性很強、較高層次的管理工作，主要運用的是管理方法；而會計分支之一的財務會計則是一個信息系統，運用的是會計專門的核算方法。在市場經濟體制下，財務管理既然是企業管理的中心，就有必要單獨設置機構，專職進行財務管理工作。企業可根據企業自身的規模和性質，來確定是否需要單獨設置財務管理部門。一般來說．大中型企業或股份制企業應單獨設置財務管理機構，可稱作財務部或理財部；小型企業可不單獨設置財務管理機構，但需配備專職的財務管理人員，這樣，不僅有利于充分發揮財務管理的作用，而且有利于減輕會計人員的工作量，提高會計工作的效率和質量。

4.建立健全財務管理制度

目前，企業財務管理中存在無章可循、有章不循的現象。為此，企業要建立健全財務管理制度，以嚴格內部的財務管理。一是要建立健全資本金管理制度，強化對資本金的籌集、投放和收益分配的管理工作；二是要建立健全生產經營資金管理制度，用好用活資金，提高資金的使用效益。

5.加強財務管理隊伍建設

第8篇：信貸業務管理范文

關鍵詞：財務管理 知識經濟 新時期

一、現代企業財務管理目標分析

現代企業的財務管理對于企業本身而言意義重大，一個健全的財務管理體系不僅能夠一定程度的減輕現代企業的財務負擔，同時也能夠為現代企業節省出富裕的資源實現現代企業向其他行業的投資，使現代企業獲得更大的報酬。

現代企業大都將財務管理目標定位為實現利潤最大化，其主要體現在三個方面：一是一直以來，創造更多剩余產品始終是人類開展生產經營活動的終極目的，而所創造剩余價值的多少通常由企業所獲取的利潤指標予以衡量與確定；二是資本市場背景下，企業組織之間的核心市場競爭力大小實質上需要企業所獲取的利潤予以反映；三是增加企業經濟利潤是社會實現財富價值最大化的基礎，以此推進社會經濟快速發展。

現代企業控制現金流是財務管理的另一主要目標，企業現金流入主要包括商品銷售收入、固定資產術出售收入及向銀行借貸取得的現金等，而企業現金流出主要包括購買材料支出、固定資產購入支出、償還債務支出及對外投資支出等。運用現金流入指標與現金流出指標能夠準確反映出企業生產經營狀況、資金充足狀況及支付能力狀況等，為企業管理層、投資者進行科學合理決策提供依據。因此，做好現金流量管理工作至關重要，為保證企業現金凈流量，需要企業加大清收應收賬款力度，這樣既能夠控制企業呆賬、壞賬風險，又能夠防止企業逾期應收賬款利息損失事件的發生，進一步推進企業實現利潤價值最大化。

二、現代企業財務管理存在的問題分析

（一）財務管理目標不明確

現代企業財務管理目標不明確主要表現在兩個方面：一方面是過于追求現代企業盈利最大化。現代企業財務管理目標過于注重實現現代企業自身經濟效益價值最大化，忽視了自身應有的社會責任；另一方面是過于追求社會效益最大化。現代企業財務管理目標嚴重違背了社會責任與經濟相互融合這一原則，其一味致力于尋求社會效益，不利于實現現代企業的可持續發展。

（二）現代企業財務管理人員從業人素質低

目前，我國相當一部分企業輕視財務管理工作，以至于其財務管理人員大都來源于成人函授或者高中畢業生，其專業性較弱，僅僅能夠粗淺的把握相關財務管理知識，當遇到專業的財務管理問題時，往往自身知識不能夠滿足其需求；另一方面是財務管理人員工作積極性不強。部分財務管理人員滿足現狀，追求享樂主義思想，不能夠自主的接受先進的財務管理知識，且創新精神和創新能力薄弱，久而久之，將導致現代企業財務管理部門流于形式，難以體現其價值。

（三）缺乏規范的固定資產管理

基于企業固定資產管理隸屬于非經營性資產，以至于部分單位“重投入輕管理”，“重資產輕實物”思想日益顯著，最終導致企業固定資產管理缺乏規范性。總結而言，其主要表現在以下三個方面：一是企業固定資產管理缺乏健全的資產管理體系。企業固定資產管理過程中缺乏固定資產流失的相關責任追究機制作為保障，且企業固定資產購置、使用、維護以及盤查等制度有待進一步完善與成熟；二是企業固定資產管理基礎工作薄弱，其內部家底模糊不清、賬實不符、實物不符現象較為突出；三是固定資產配置未形成統一標準，其配置的隨意性較大，不利于有效資產的合理配置。

（四）缺乏健全的財務管理制度。

財務管理制度是企業實施財務管理的理論指導，企業建設項目財務管理作為一個與項目建設周期相應的循環管理過程，其涉及到財務核算、財務預算、財務監督及其財務分析等多個環節，現階段，我國大多數企業建設項目缺乏健全的財務管理制度，而且財務管理手段較為滯后，難以將企業財務精細化管理、財務核算及其財務分析等職能落實到位。

三、新經濟形勢下企業財務管理的創新發展

（一）實現財務管理目標策略

第一，要制定合理的財務控制標準，分解落實責任。按責任與權利相結合的原則，將各項預算任務以可量化的形式分解落實到個人及崗位，使每位員工、每個崗位都有明確的工作職責，準確、高效地完成工作，同時標準的制定也要便于落實和考核。

第二，是要建立健全財務管理制度，從計劃指標到盈虧和獎懲，都應有一套完整、嚴密、可操作的規章制度，使會計業務處理程序高效公開進行，防止和避免生產經營中的偏差及制止營私舞弊行為，實現財務管理目標。

（二）新時期下企業財務管理目標的創新

21世紀是知識經濟的時代，企業進行財務活動的根本目的是財務管理的目標，它決定了企業的發展方向。市場經濟體制的發展和完善，要求財務管理的目標也應該不斷地豐富和發展，財務管理的目標需要同國家的經濟發展緊密相連。目標的確立是隨著市場的變化而不斷的推陳出新，企業財務管理的目標是利潤最大化、企業效益最大化、股東財富最大化、企業價值最大化，新時期下知識經濟日益成為時展的產物，知識經濟也不斷的影響企業財務管理的目標，貫穿于整個企業生產經營管理活動，伴隨著財務管理目標也在原有的基礎上向更高層次目標發展，將原有的追求目標陸續的轉向知識效益最大化的管理目標，實現新時期下財務管理目標中有形資本和無形資本的最佳組合，從而實現企業財務管理目標的創新。

（三）財務風險管理方法、管理技術的創新

財務管理目標的重要因素是財務風險，知識經濟時代的資本方式呈現出高風險、高收益的局面，多樣化是其特征，在各個環節如籌資、生產經營、資金運作，收益分配等環節都會出現不可預見的風險，企業的財務風險對企業的影響是體現在財務狀況和經營成果等多個方面，因此需要企業提高財務人員的素質，同時管理方法、管理技術的創新，如加強管理的技術革新，可以對風險有很好的識別，同時牢固建立健全風險的計量和報告，采取合理的風險管理政策，避免財務風險，從而保障企業的持續經營和發展。

（四）完善財務分析體系，加強財務內容的創新

財務分析可以有效的反映企業的經營業績狀況，診斷企業的財務情況，預測企業未來發展趨勢。隨著知識經濟的不斷增加，企業傳統的財務分析體系，財務內容應該轉變，重新構建適應知識經濟的財務分析體系，及時進行總結分析，構建預測分析體系、現金運營體系等，完善財務內容的同時能夠讓不同層次的人才發揮不同決策的需要，隨著知識資本的增加，對知識資本構成的財務內容也有一定的創新。評估知識資本的價值、定期編制資本報告、人力資本創新等是新時代下的全面財務分析體系，只有充分及時的反應企業的財務狀況和相關投資收益等，才能達到財務管理的目標。

四、結束語

21世紀是可持續發展的時代，也是知識經濟的時代。現代企業的財務管理必須在新時期下不斷的推陳出新，才能適應經濟時代的發展，才能不斷的提升企業的市場競爭力。只有準確把握市場走向，探究新時期下的企業財務管理發展趨勢，才能面對突如其來的挑戰。本文就對企業財務管理面臨的新時期、新時期下企業財務管理的內涵及意義、企業財務管理的創新發展等進行初步的探討。

參考文獻：

[1]當前形勢下企業財務管理的創新方向探討，中國對外貿易（英文版），2012（8）

[2]羅忠明.高校財務管理存在的問題及對策分析[J]中國化工貿易2011（6）

第9篇：信貸業務管理范文

關鍵詞電信電信企業財務管理

1電信企業的財務特點

1.1當前電信企業的外部環境

中國已經建成世界最大的現代通訊網絡，電話用戶總數躍居世界第一位，2003年6月底達4.72億戶；電信普遍服務的水平也不斷提高。但是由于我國人口眾多，地域廣闊，經濟和社會發展水平差異巨大，使通信的發展也極不平衡，電信普遍服務的深度和廣度受到了一定限制。目前，全國電話普及率僅有36.3%，“村村通”工程取得顯著成績，但仍有14.7%的行政村尚未接通電話。

根據《全球基礎電信協議》和中國加入WTO的承諾，我國將逐步開放國內電信市場，與此同時國內電信運營企業也將走向國際市場，這種局面將對電信運營企業的財務管理產生深遠的影響。我國的經濟法律必須與WTO的規范相適應，這就改變了電信運營企業財務管理的法律環境。我們不僅需要遵守《公司法》、《稅法》等國內經濟方面的法律法規，而且更要遵守《全球基礎電信協議》、國際會計準則、國際稅法等相關的規范。

外部融資環境的變化也影響著中國電信財務的管理。如今，世界金融自由化已成為一種趨勢。利率放開和外匯管理制解除。貨幣實現自由兌換是一條必由道路，這就意味著企業外部金融風險的加劇。因此，如何抵御金融風險成為企業財務管理的一個重要課題。此外，金融業的進一步開放，外國金融機構的進入，將有許多先進的金融服務項目在我國問世。

1.2當前電信企業的內部財務環境

電信企業是一個資金密集型企業，一個相當長的時間內需要大量的資金進行建設,以滿足社會日益高漲的各種通信需求；同時又由于要及時跟上日新月異的電信技術發展步伐,也需要不斷投入大量的資金去更新設備，而電信企業用于電信建設與生產經營的資金又在不斷減少。20世紀80年代國家為了支持通信業優先發展,給予郵電部門很多優惠政策;90年代電信事業有了長足的發展,國家給予的各項優惠政策隨之逐步取消，并且國家先后幾次調整通信資費，使電信資費總體水平大幅下降。另外,國家給予市話交換機采用加速折舊方法以促進市話快速發展的政策,隨著市話日趨飽和,市話交換機新增不多,使此項政策所產生的資金快速積聚效益大為減弱。

移動通信已經從中國電信中剝離出去，同時目前正值電信企業還債高峰，再加上電信市管縣財務核算一體化的實施,一下子使電信企業的高額負債率浮現出來。目前擺在中國電信企業面前可供大力開拓的市場,一個是數據與多媒體業務,另一個是小靈通。前者由于需求不足,業務還處于培育期,投入不少,產出不大,效益并不明顯;后者則由于移動電話的先入為主,使用人口眾多,點多面廣,加之小靈通的局限性，其發展仍未達到高峰期。在人力資源方面,由于長期計劃經濟的影響,電信企業干部職工普遍缺乏市場意識、經營意識,更談不上資本運營意識,對財務管理不重視,不能深刻理解“現代企業管理的中心是財務,而財務管理的中心是資金”這個道理。企業極缺懂得現代金融知識、善于資本運作的財務管理人才。

1.3當前電信企業的財務特點

（1）資金周轉期短，資金回收任務重。電信企業一般采取的是短期收費形式，即針對不同的業務給予的時間期限不同。比如說固定電話，一般采取的是按月繳費的形式，包括一些比較靈活的保月模式，而對于網絡費用，采取的有按小時繳費，即針對撥號上網用戶的。這些業務的資金一般可在較短的時間內回籠，但是由于業務的廣泛，資金回收的任務很重。企業設立了很多的營業點和繳費點，中間環節很多，項目的科學管理、準確的市場分析、高效的工作運轉依賴于規范有效的業務流程管理，依賴于對相關數據信息的科學分析，依賴于企業資源的合理配置及企業文化的建立和企業知識的積累。

（2）財務關系復雜。公司治理結構的核心是財務治理結構,財務治理存在兩類機制：一類是外部財務治理機制,如收購要約,代表權爭奪和并購等涉及到外部財務治理,它是公司外部治理機制的重要組成部分;另一類是內部財務治理機制,主要是指在董事會、經理層和有關責任人中建立的財務治理,用以明確界定企業財權的分割。本文的討論主要側重于內部財務治理。

（3）企業的對外投入很大。電信企業所采用的電子電信技術屬于高科技發展的技術，發展較快，更新換代快，企業在設備、人員上的投資較大。

1．4當前電信企業財務管理的目標

由以上分析可以得出，當前電信企業財務管理的主要目標是準確、科學、效率。即對消費者資費收取時的準確，整個企業運轉的財務科學管理，適合時代的效率要求。

2電信企業發展的財務管理戰略

當前中國電信企業財務戰略應為：盡快建立現代企業制度,加強與銀行等金融部門的聯系,力爭通過企業股份制改造并上市經營來增強自身的融資能力和資本運作能力;遵循以擴展為宗旨的積極的財務指導思想,追求企業長期資本增值最大化,而不是短期利潤總額最大化;適度負債,合理運作資金,提高資金效益,確保企業能夠長期健康、穩定地發展。

2．1加快建立現代企業制度步伐，進行股份制改造并上市運行

要想使電信企業的國有資產保值增值,必須調整資產結構,實行資產重組,并盡快建立現代企業制度,以上市的方式對中國電信企業進行股份制改造。這不僅可以在企業產權所有制中引入其他所有制成份,實現產權多元化,還可以通過直接資本市場的發育為企業引入資金,達到增資減債的目的,以增強電信企業的投資能力,使企業能夠快速擴展。2002年11月15日，中國電信在香港成功上市。此前，在美國以存托憑證形式實現了海外上市。第一批上市的廣東、浙江、江蘇、上海四省市電信公司，通過上市改變了原有的機制，使企業活力大增，2003年業務收入增長幅度高于集團公司平均增長幅度，成為拉動集團公司持續快速發展的火車頭。中國電信的成功上市表明:中國電信企業按現代企業制度和國際公認準則改組上市,能利用國際資本市場獲得巨額發展資金。這為中國電信企業通過國際資本市場融資,增強電信企業的投資能力做出了示范。同時,這也為在中國電信企業更大規模地推行股份制積累了寶貴的經驗。

2．2拓展預測與決策職能

社會主義市場經濟給電信企業注入了競爭機制，電信企業要在競爭中處于不敗之地，其財務人員就必須經常對市場發展的前景進行預測，對電信企業的籌資、投資、供、產、銷等經濟活動進行預測，對一定時期內的電信價格、資金、成本、費用、利潤的增減變動盡心預測，要對電信企業各項經濟活動和未來經濟成果驚醒事前預測和可能性研究，為經濟行為發生過程中的偏差做好糾正準備。

2．3設立更強有力的、更獨立的審計委員會,進行合理的監督

在一些市場經濟較完備的國家,企業中都設有獨立的審計委員會。如在英國,適用于所有上市公司的《公司治理綜合條例》中要求:所有上市公司必須在董事會下設立審計委員會。該委員會履行的職責包括:審核外部審計的范圍和結果,審核外部審計的成本效益,審核外部審計人員的獨立性和客觀性,審核外部審計人員提供的非審計業務的相關事項;審核公司的臨時財務信息和財務報告,審核公司的內部審計報告和內部審計功能,審核公司董事會的內部控制聲明,在董事會的要求下參與公司重大問題的討論等等。這一治理機制,既保護了公司的利益又起到了監督的作用。

2．4采用先進的財務管理手段

目前，大多數電信運營企業在財務管理上采用的是會計電算化。它與傳統的方法相比，速度和效率有了很大的進步，但忽略了企業與社會信息化的相互聯系及影響，使企業財務信息難以同其它功能信息共享。各企業應該充分利用因特網的優勢，使信息面更廣、更寬。企業在財務管理手段上應采用信息管理系統，實施互聯網下的財務核算、分析、控制、決策和監督。實現財務管理與業務經營、市場管理、物資采供、人力資源等信息的共享。

2．5知識與信息專家共同參與財務治理

在知識經濟時代,企業財務治理尤其是作為財務決策機構的董事會,應當是知識型的。做到這一點,董事會成員中除各類利益相關者代表外,還應吸納外部的知識和信息專家參加,這些專家的職能是參謀型而不是控制型的。近年來,許多西方大公司的董事會構成中,外部董事有日益增多的趨勢。讓知識和信息專家參與財務治理的另一途徑,是在董事會下組建有他們參加的“財務委員會”。為企業做好財務決策起參謀作用。

2．6建立企業成本費用控制系統和成本分析制度

要本著誰主管誰負責、用什么分析什么的原則，建立全面的成本分析制度。只要涉及成本費用項目，就要進行分析，以保證本部門所有成本費用使用的效益性、合理性。

在建立成本費用控制系統與成本分析制度前應做好成本費用管理的各項基礎工作，如制定成本費用標準，分解成本費用指標到部門、主要崗位，制訂控制成本費用差異方法，落實獎懲措施等。

推行新的成本管理制度要先改變分考核指標，由考核企業利潤絕對值轉變為考核企業的成本費用收益率、百元固定資產收益率、總資產報酬率、人均成本費用使用額等。

2．7提高企業管理人員財務管理知識水平

在新形勢下,電信企業的財務人員和管理人員,特別是中、高級管理人員,必須勇敢地直面挑戰,加強培訓,認真學習現代金融知識和財務管理知識,努力按市場規律辦事,不斷提高資本運作能力,這是確保企業能長期沿著正確的道路健康、穩定發展的關鍵。我們有理由相信,面對挑戰,只要中國電信企業認真分析形勢,抓住機遇,采取積極的財務戰略,繼續加快發展,并在改革過程中不斷完善自我,中國電信企業將會再現輝煌。

總之，規范財務規劃管理流程要作為企業管理的一個系統，一個體系來建立，不僅在管理制度上要有保障，而且在組織機構，激勵約束機制方面也要配套，形成貫穿企業經營、管理全過程的管理體系，這樣才能切實加強預算管理，提高企業經濟運行質量，增強企業的競爭能力。

參考文獻

1馮巧根．財務范式新論［M］．北京：立信會計出版社，2000

2孫錚，謝榮．國企改制與財務會計——來自國際的經驗和借鑒［M］．北京：立信會計出版社，2000