資金日常管理精選(九篇)

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第1篇：資金日常管理范文

關鍵字：事業單位；辦公軟件；日常管理；運用

中圖分類號：G271 文獻標識碼：A DOI：10.3969/j.issn.1003-6970.2013.08.045

本文著錄格式：[1]莊報春.基于辦公軟件運用的事業單位日常管理[J].軟件，2013，34（8）：132

0 引言

辦公軟件的開發和應用正與這一趨勢的發展相符合，它對實現事業單位日常管理的信息化以及對日常管理水平的提高都有著非常重要的影響。

1辦公軟件在事業單位日常管理中的作用

1.1 可以協同工作的管理流程，提高了事業單位的市場競爭力

事業單位日常管理人員通過辦公軟件如OA辦公軟件，可以有效幫助事業單位進行信息資源共享，增加員工的工作協調能力，強化領導的監控管理作用?？梢哉f，辦公軟件的實施幫助事業單位實現了各種業務流程的審核自動化處理，也促進了管理的電子化以及規劃化與現代化的結合，在單位內部可以有效進行信息的，比如各種通知、電子刊物的、新聞簡報以及內部規定等，這樣就可以讓單位員工之間有效進行信息的傳播[1]。

1.2 可以變革傳統的辦公模式，實現了工作流程的自動化與辦公輔助化

辦公軟件的運用對事業單位傳統紙質公文辦公模式進行了變革，單位內外部的收發文、呈批件、文件和檔案管理、報表的傳遞以及會議通知等都采用電子起草、批閱、審批、會簽、簽發以及歸檔等電子化的流轉方式，提高了辦公效率，實現了無紙化的辦公。運用快速且廉價的網絡傳遞手段，充分發揮信息共享功能來對單位內部的日常管理工作進行協調，對管理中的復雜環節進行減少[2]。同時，辦公軟件的運用也使得事業單位的一些日常事務如會議、車輛、辦公用品以及圖書等的管理實現了輔助辦公的自動化。

1.3 有利于建立信息平臺，增強事業單位日常管理工作的效率

運用辦公軟件在事業單位內部建立一個有效的信息與交流場所，如電子公告、電子論壇以及電子刊物等，可以讓單位內部的規章制度、新聞簡報、結束交流和公告事項等在單位內部員工之間得到廣泛傳播，能夠讓員工對單位的發展動態予以了解與掌握。與此同時，辦公軟件是依照計算機和有關網絡來進行數據處理的，它的速度是人工所不能比擬的，在事業單位日常管理當中運用辦公軟件，可以把事業單位的日常管理信息提供的更加準確與及時。事業單位可以方便而快捷地對日常管理的各種收支情況進行核算，自動產生各種資金報表，使日常管理資金所出現的差錯率進行明顯減少，日常管理更趨于可靠性與效率化。

1.4 增強領導監控能力，使事業單位的日常管理更趨于規范

辦公軟件的運用可以強化領導的監控管理，增強管理層對組織的控制能力，能夠及時有效地對各個部門以及各個人員的工作進度情況進行監控；實時與全面掌控各個部門的工作辦理狀態，及時發現問題及時解決，從而減少差錯并有效防止低效辦公。同時，也可以讓各類文檔按照權限進行保存、共享和使用，并有一個方便的查找手段，比如，單位來了一個新員工，只要管理員給他注冊一個身份文件和一個口令，他自己進入辦公軟件就可以看到單位積累下來的規章制度和技術文件等，只要他的身份與權限可以閱覽的范圍相符合，就可以自然而然地看到，這樣就減去了很多培訓環節[3]。

2事業單位日常管理中對辦公軟件的要求

新時期，事業單位日常管理的辦公軟件要在以下三個方面體現出來：第一，繼續把管理思想融入進來，使日常管理系統成為整個事業單位管理工作的重心，對事業單位的管理工作進行實時跟蹤與反映；第二，重點關注各個部門之間的管理平衡和日常管理的預測，大力支持與下撥日常管理所需要的資金。通常來說，事業單位的日常管理系統要能把單位的資金平衡情況給監控出來；第三，實時對事業單位日常管理中的一些重要指標進行跟蹤，比如人員的日常舉止、用餐行為、辦公環境等，不同的事業單位關鍵指標可能不盡相同，辦公軟件要能夠提供對不同指標進行跟蹤的功能。

3 事業單位日常管理中提升辦公軟件發展的措施

3.1培養復合型人才

事業單位辦公軟件的提升，對軟件開發人員提出了越來越高的要求，開發人員不僅要懂得計算機方面的知識，而且還要對事業單位日常管理的業務進行精通，以往傳統的完全由管理人員來提供管理流程，一切人為層面上對日常進行管理的模式已經與辦公軟件的開發不相適應。這是因為管理軟件不應該像核算那樣對手工的操作處理方式進行完全模擬，它要在手工處理的基礎上，依照計算機的良好性能以及工作處理的模式，并從當前日常管理的模式出發，設計出能滿足廣大員工需求并有利于他們在激烈的競爭求得生存以及發展的管理辦公軟件[4]。與此同時，在對話的開發上要保持穩定性，能夠讓管理有著連續性和承接性。

3.2推進日常管理辦公軟件和其它管理一體化

在信息化建設的過程當中，事業單位要從自身的實際情況出發，積極引進運用統一的辦公軟件與管理一體化信息管理系統，逐漸實現日常管理全過程的各個管理方面數據的共享。提高管理人員的素質，保障對管理的監督工作，使日常管理工作規范化以及高效化。比如，在引進新的辦公軟件當中，日常管理數據的發生與管理的記錄一定要趨于同步。當管理發生的時候，數據能夠向相關部門與崗位自動傳送，管理部門能夠迅速得到所需要的信息，自動形成管理的具體情況，財務部門自動形成管理所需要的資金情況[5]。由于數據的自動傳遞，管理部門不用聯絡事業單位的業務部門，就可以在第一時間獲悉全部日常管理的發生情況，這就是事業單位日常管理自動化的雛形。

4結語

日常管理在事業單位管理中有著非常重要的作用，應當引起事業單位相關部門的重視。只有建立一個健全的日常管理制度，才能做到對管理的優化配置，發揮事業單位的最大使用效益，也才能把日常管理工作做好、做實與做細。不論是借助外來力量，還是加強自身的開發與研究，事業單位都必須盡快提高辦公軟件的應用以及信息化管理水平，把信息的杠桿效應給充分發揮出來。

參考文獻

[1] 唐榮華，朱小清.基于知識管理的行政辦公自動化管理系統的設計與實現[J].軟件工程師，2011，（6）：34-35.

[2] 陳曉梅.Office Excel軟件在辦公自動化中的有效應用探討[J].現代商貿工業，2011，（13）：231-232.

[3] 蔣曉靜.Excel在事業單位固定資產管理中的應用研究[J].中國管理信息化，2010，13（14）：13-15.

第2篇：資金日常管理范文

一、相關規定

根據《企業內部控制基本規范》（下稱“基本規范”）的規定，內部控制相關的組織機構涉及到如下幾個部門，其具體職責如表1所示：

從上表可以看出，基本規范對于董事會、監事會、經理層、審計委員會、內部審計機構等五個機構都有明確的界定和對應職責劃分，但是對于“組織協調內部控制的建立實施及日常工作”的日常管理部門則沒有說明界定具體的機構，這也造成了在實踐中企業對于此部門的設置或指定較為混亂。

二、ABC集團公司情況概述

ABC集團公司是地方性國有企業，其下屬企業近百家，涉及十余個行業、遍布全國十多個省市。ABC集團近年來其利用多方優勢，通過大規模的自行投資、資本運作和并購重組，形成了以電力、房地產、公路、資源、汽車為核心，其他產業為輔的多元化經營格局。由于目前ABC集團的產業跨度和地區跨度以及成員數量等所發生了的變化，原有的管理制度，特別是集團對下屬單位的內部控制方面難以適應集團繼續促進企業持續發展、提高集團整合優勢以及控制企業風險的需要。為了提高整個集團的風險防范能力，增強集團總部對于下屬企業的風險控制力度，ABC集團成立了內部控制組織實施小組，擬首先在總部層面建立完善的內部控制體系。在此過程中就面臨著確定公司的內部控制日常負責機構這一問題。

在集團總部的組織結構方面，主要涉及到董事局、監事會、經營層三個層面，包括董事局秘書處、審計部、總裁辦公室、戰略與投資部、項目管理部、綜合管理部、財務部、法律事務部、行政管理部、人力資源部共計十個職能部門，其中審計部直接向董事局負責；戰略與投資部負責戰略與行業的研究和評審；項目管理部負責投資信息的搜集和指導、監督；綜合管理部則負責對所投資單位/項目的統計、評價等綜合管理工作；財務部除了總部本身的財務工作外，還負責整個集團會計核算、資金調度、預算管理等集團財務管控職能。為了取得較好的控制效果，本文針對公司的運營和組織結構實際，對ABC集團內部控制日常負責機構選擇進行了詳細的分析和對比。

三、基于ABC集團公司的案例分析

第一，內部控制日常管理機構的設置需要考慮的因素。關于目前內部控制日常管理機構的設置問題，目前普遍存在有三種做法：把財務部作為內部控制的日常管理部門；把內部審計作為內部控制的日常管理部門；成立或指定專門的機構來負責內部控制建立實施及日常工作。本文認為，ABC集團公司在上述三種模式的選擇時應考慮以下四個因素，即勝任能力、獨立性、日常性和公司地位?，F結合該集團公司目前的組織結構設置和相關情況，對上述三種模式進行分析。

第二，將“財務部”作為內部控制的日常管理部門的分析。目前的內部控制已經超越了財務控制的范疇，單純從財務的角度來組織協調內部控制的建立、實施已經不能滿足目前對內部控制建設和實施實行全員化管理的需要。另外，內部控制的主要職能之一就是防范會計錯弊，把財務部作為內部控制的日常管理部門，就會造成不獨立問題。

但是，建立內部控制是一個持續改進的過程，有些企業先從建立規范的財務控制開始，以此為起點來逐步規范和改善其他方面的內控工作。財務部負責內部控制的日常管理有助于對下屬企業財務控制的規范性進行集中管理，促使下屬企業先行把財務相關的內控規范好。另外，由于ABC集團在財務控制方面具有較好的內部控制基礎，從ABC集團目前財務的勝任能力來看，公司財務也能夠負責好內部控制的相關工作。這也是諸多企業把內部控制日常管理工作的職能放在財務部的原因。

第三，將“審計部”作為內部控制的日常管理部門的分析。對內部控制的有效性進行監督檢查是審計部的一貫職責。將內部控制日常管理工作的職能放在“審計部”有助于發現和改進內部控制建立和實施中所存在的問題。另外，從勝任能力以及公司地位（歸董事局直接領導）來看，審計部也具有明顯的優勢。但這也會產生獨立性問題，即監督檢查與財務控制一樣也是內部控制的一個要素或構成部分，對其進行日常管理也會產生不獨立。另外，審計部通常作為事后監督的部門。對下屬企業進行過程、持續和日常的內部控制管理也與目前的工作方式有著較大的差距。而如何介入企業的日常經營活動，組織協調和實施好內部控制則需要對內部審計的工作進行重新規劃和考慮。

第四，將“綜合管理部“作為內部控制的日常管理部門的分析。作為一個經常與下屬企業業務往來的管理部門，相對于財務部、審計部等具體業務執行部門，綜合管理部較為獨立。另外，這也與目前綜合管理部的“負責下屬企業的綜合管理”的職能定位也較為相近。同時，其所“負責公司所屬產業基礎管理制度的完善和推廣工作；負責公司所屬產業安全生產、消防工作的管理、督促、檢查和整改。負責公司所屬產業全面質量管理和環保工作”等職責范圍也屬于內部控制的范疇。本文認為，財務部、人力資源部、審計部、法律事務部等部門分別實施對下屬的單位各自領域的內部控制日常監督職能，將內部控制日常管理職責劃入“綜合管理部”避免了局限于財務、審計等具體業務執行部門所帶來的不獨立問題，也有助于實現對于下屬企業諸多管理的集中。

綜上所述，本文認為，為了對下屬企業進行綜合管理，并考慮獨立性問題，有必要將“內部控制的日常管理”職責納入綜合管理部，但這樣，需要解決的就是其勝任能力問題。因此，建議公司應當再抽調集團內部其他部門的人員，并考慮外聘，以充實該部門。

參考文獻：

第3篇：資金日常管理范文

一、基本原則

1．明確部門職責。根據各專項資金的具體情況，明確涉及資金管理各部門的職責權限，原則上業務主管部門負責項目的日常管理，包括項目的設立申請和初審、資金分配、檢查驗收等，財政部門負責資金的日常管理，包括預算資金、資金撥付等。

2．出臺具體管理辦法。各專項資金主管部門應針對各自專項資金出臺具體的管理辦法，原則上對沒有具體管理辦法的專項資金不納入年度專項資金目錄。

3．加強專項資金預算編制。對納入目錄管理的專項資金，在財政分局編制年度財政預算前，專項資金主管部門應根據項目實際情況，編制下一年度的專項資金預算，具體內容包括專項資金實施內容、用款單位、資金額度等。財政分局對專項資金預算安排提出初步意見，并報管委會審批，由管委會以文件形式下達專項資金年度預算。對連續兩年未動用的專項資金，財政不再安排預算。

4．加強專項資金績效評價。探索建立專項資金項目績效目標管理機制和績效評價體系，各專項資金主管部門應對本部門管理的專項資金績效實施自我評價。在加強日?？冃Ч芾淼幕A上，每年組織專項績效審計，并出具績效評價報告，專項資金績效評價結果應當作為以后年度預算安排和完善預算管理的重要依據。

二、具體工作部署

1．專項資金主管部門根據《開發區財政專項資金分析表》，對本部門負責管理的專項資金進行清理，明確設立依據和設立期限。

第4篇：資金日常管理范文

第一章總則

第一條為加強我縣農村公路管理養護，為社會提供良好的道路通行環境，充分發揮農村公路在經濟建設中的作用，根據《中華人民共和國公路法》、《農村公路管理養護體制改革方案》（〔*〕49號）、《山東省農村公路養護管理辦法》（魯政辦發〔*〕2號）和《濟寧市農村公路管理養護辦法》等有關規定，結合我縣實際，制定本實施辦法。

第二條本縣行政區域內的農村公路管理養護適用本實施細則。

第三條本實施細則所稱農村公路，是指經縣級以上人民政府批準，按照國家規定的公路工程技術標準修建，經交通行政主管部門驗收的縣道、鄉道和村道。

本辦法所稱農村公路管理養護，是指按照公路技術規范和操作規程，為保持公路及其附屬設施處于良好技術狀態而進行的經常性保養維修、綠化、災害性損害的預防和修復，以及為提高使用質量和服務水平而進行的大中修等作業及管理活動。

第四條農村公路管理養護工作應遵循統一管理、分級負責、建養并重、管養分離、保障投入、確保暢通的原則。

第五條各鄉鎮人民政府和開發區、風景區管委會應根據農村公路養護的實際需要，多渠道、多方式籌措資金，并鼓勵、引導社會經濟組織或個人投資農村公路管理養護。

第六條縣交通行政主管部門負責全縣農村公路管理養護工作的監管和指導，并具體負責實施縣道的管理養護工作。

各鄉鎮人民政府和開發區、風景區管委會具體負責本轄區內的農村公路管理養護工作，組織專職人員做好本行政區域鄉道、村道的日常管理養護工作。

縣發改、財政、審計等部門按照各自職責，做好農村公路管理養護的有關工作。

第七條農村公路受國家保護,任何單位和個人不得破壞、損壞或者非法占用農村公路、農村公路用地（公路兩側邊溝外緣起不少于1米）及農村公路附屬設施，不得干涉正常的養護施工作業。

任何單位和個人都有愛護農村公路、農村公路用地及農村公路附屬設施的義務，有權檢舉和控告破壞、損壞農村公路、農村公路附屬設施及非法占用農村公路用地和影響農村公路安全行為。

第二章機構設置與管理

第八條縣交通局為農村公路養護管理主管機關，設立農村公路養護管理機構，具體負責全縣農村公路的養護管理工作。主要職責:

（一）負責宣傳貫徹執行公路管理的法律、法規和規章；

（二）負責全縣范圍內的農村公路的路政管理工作；

（三）負責制訂農村公路養護計劃，組織實施縣道日常管理養護工作，指導、監督鄉道、村道的管理養護工作；

（四）負責對各鄉鎮的農村公路養護管理情況進行綜合檢查、考核。

（五）負責組織養護工程的招投標工作。

第九條各鄉鎮、開發區、風景區設立農村公路養護管理站，配備專職人員2—3名（由人事、交通部門與鄉鎮協調在現有人員中解決，不再新增加編制人員），具體負責本轄區內的農村公路管理養護工作。主要職責：

（一）按照縣農村公路養護管理辦公室下達的養護計劃，做好本轄區農村公路的管理養護工作；

（二）負責維護管理本轄區的路產、路權，制止破壞公路的一切行為；

（三）負責本轄區內農村公路統計上報工作；

（四）負責對轄區內養護員的選聘、及日常管理工作；

（五）維持公路養護作業現場秩序；確保本轄區內的公路暢通；

（六）負責本轄區農村公路的綠化工作；

（七）做好防汛及損壞公路設施的修復工作。

第十條農村公路養護人員的配備，按每4公里配備一名養護員，根據工作量確定工資待遇，養護員一般從管養路段附近村的常住人員中選聘。

第十一條農村公路養護員職責：

（一）負責管養路段路面管理、構造物及道路樹木的看護和綠化；

（二）對管養路段的路基、路肩、邊坡的平時整理、水沖浪窩的填實整平；

（三）清掃路面塵土、泥沙、積水、積雪；

（四）制止在公路上打場曬糧、堆積物料、搭棚設攤、漫路澆水、邊坡取土等影響道路完好、暢通及毀壞路產路權的行為；

（五）完成上級交辦的其他工作。

第十二條農村公路路面及橋涵構造物采用專業隊伍養護，縣農村公路養護辦公室要根據全縣公路路況每年初作出年度養護計劃并組織實施。

第三章管理養護

第十三條農村公路養護分為大修、中修、小修和日常養護。

第十四條農村公路養護一般采取養護員日常養護和專業隊伍集中養護相結合的方法。確保路容路貌整潔，路面平整，路肩邊坡穩定，橋涵附屬設施完好。

養護員日常養護主要包括路面清掃，路肩邊坡的維護，行道樹和附屬設施的看管。

專業隊伍集中養護主要包括路面，橋涵的維護附屬設施的維護。農村公路的專業隊伍集中養護要逐步推向市場化，實行招投標制度。

第十五條縣交通行政主管部門會同縣發改、財政部門，根據全縣農村公路養護實際狀況編制全縣農村公路年度養護計劃,并報上級交通行政主管部門審批。

各鄉鎮人民政府、開發區管委會編制上報本行政區域內的農村公路養護建議性計劃。

第十六條農村公路養護作業應當逐步推行市場化。農村公路大修、中修工程應當按照有關規定通過招投標方式確定養護作業單位,搶修工程可以除外。

農村公路小修工程和日常養護可擇優確定養護作業單位。

縣交通行政主管部門、各鄉鎮人民政府和開發區、風景區管委會要與養護作業單位簽訂農村公路維修養護合同,明確雙方權利義務。

第十七條農村公路養護作業應當執行國家、省有關技術規范、操作規程和雙方合同約定,保障農村公路處于良好技術狀態。

第十八條農村公路的大修、中修工程實行工程監理制度和質量保修制度。保修期限不得少于一年。

第十九條農村公路應保證兩側邊溝（截水溝、坡腳護坡道）外緣起不少于1米的公路用地。在農村公路兩側修建永久性工程設施,其建筑物邊緣與公路邊溝外緣的間距,縣道不少于10米,鄉道不少于5米,村道不少于3米。

第二十條農村公路養護用地、砂石料場以及養護需要的挖砂、采石、取土、取水，由各鄉鎮人民政府和開發區、風景區管委會依法統籌解決，保證養護需要。

第二十一條農村公路應按管理養護責任主體分級逐步設立和完善交通安全設施。

第二十二條縣道公路綠化工作由縣交通行政主管部門組織實施,鄉道、村道公路綠化工作由鄉鎮人民政府、開發區管委會組織實施。

縣交通行政主管部門、各鄉鎮人民政府和開發區、風景區管委會應按照《山東省公路綠化管理辦法》的規定對其綠化樹木進行管理。

農村公路用地范圍內的樹木不得擅自砍伐。確需砍伐的，必須經縣交通行政主管部門同意后，按照有關法律法規規定辦理審批手續，并完成更新補種任務。

第二十三條農村公路養護人員進行養護作業時，必須按有關規定穿著統一的安全標志服；利用車輛進行養護作業時，應當在作業車輛上設置明顯的作業標志；當養護作業影響過往車輛正常通行時，必須在作業區間或施工路段兩端設置明顯施工標志、安全標志；需要車輛繞行的，應當在繞行路口設置繞行標志。

第四章資金籌措與管理

第二十四條農村公路養護資金的籌集與管理，遵循多方籌措、分級管理、專戶存儲、?？顚Ｓ玫脑瓌t。

第二十五條農村公路養護資金來源主要是:

（一）國家、省、市補助的農村公路養護專項資金；

（二）縣、鄉兩級財政按照〔*〕49號文件要求，每年每公里列支3000元的農村公路養護資金。其中，縣財政負擔1500元/公里，鄉鎮財政負擔1500元/公里。（灘、湖區鄉鎮財政可負擔1000元/公里，縣財政負擔2000元/公里）。

（三）企業或個人等社會捐助,或通過轉讓農村公路(橋梁)冠名權、路域資源開發權、路邊綠化權等市場化運作方式籌集的農村公路養護資金;

（四）其他方式籌措的農村公路養護資金。

第二十六條縣交通行政主管部門會同同級財政部門審核、編制、下達全縣農村公路養護補助投資計劃，并監督管理養護資金的使用。

第二十七條農村公路養護資金的使用:

（一）國家、省、市籌措的農村公路養護專項資金應按照國家、省、市確定的標準用于補助農村公路（*）養護大修、中修工程。

（二）縣交通主管部門會同同級財政部門統籌安排財政及通過其他途徑籌集的農村公路養護資金，用于農村公路養護大中修工程和日常管理養護補助。

（三）鄉鎮及其他方式籌集的農村公路養護資金，主要用于農村公路（*）日常管理養護和小修工程。具體使用辦法由鄉鎮人民政府自行確定。

第二十八條農村公路養護資金要確保全部用于農村公路養護工程，任何單位、個人不得截留、擠占和挪用。農村公路養護資金的使用情況必須公開。

縣財政部門應當設立專戶對上級補助和本級及下級人民政府籌措的農村公路養護資金進行存儲,專項管理，并接受上級部門和本級人民政府的監督。

第五章工作考核

第二十九條縣交通行政主管部門應會同同級財政部門制定全縣農村公路管理養護工作考核辦法。

第5篇：資金日常管理范文

關鍵詞：企業；經濟活動；組織架構；股東利益；董事會

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-00-01

一、前言

隨著中國經濟日益與世界經濟接軌，中國企業的組織架構也發生著深刻的變化：傳統的參謀職能部門越來越多的參與到企業的管理決策工作中來，成為主導企業發展的重要力量，如財務部門，那么，作為財務部門的領導職務——財務總監，應當在企業的經濟活動中發揮怎樣的作用？具有怎樣的重要意義？本文從進一步完善企業組織架構、明確企業部門職能的角度出來，就當前財務總監在企業經濟活動中的作用進行分析，權作拋磚引玉。

二、財務總監在企業經濟活動中的作用分析

1.財務總監職權可促進企業治理結構完善

眾所周知，改革開放以來，中國的民營企業從無到有，從小到大，經歷了一個快速的發展過程，這一過程中，有不少民營企業雖借助一時商機實現了階段性的成功，卻無法保持企業的持續競爭力，或是企業發展到一定階段，原有的“家族模式”不再能發揮積極作用；或是企業變成了企業家的“一言堂”，無法吸引優秀人才加盟，或是由于企業財務管理不夠透明，企業管理層缺乏明確的戰略目標，導致企業缺乏外來資金助力，陷入困境。上述這些問題，在許多企業的經營管理中或多或少都有存在，究其原因，還是在于企業的治理結構不夠完善。

現代企業制度要求企業產權明晰，權限明確，公司股東組成董事會，董事會委派總經理和財務總監，二者間是相互合作、相互制約的關系，財務總監在協助總經理做好企業的日常管理的同時，還需要對企業的各項經濟活動，如企業的經營收支和投資計劃進行審核、參與決策，對于公司經營過程中出現的重大失誤或者損失，要向董事會進行報告，從而形成經營、監管和所有權三權分立的現代企業管理架構，因此，財務總監一職對于企業經營的日常監督職責，實質上就是企業內部架構完善的標志，財務總監能否有效地履行其職責，是企業治理架構是否完善的判斷標準。

2.財務總監對于企業的重大經營事項具有監管作用

公司的重大經營事項往往涉及到公司的資本運營計劃，需要冒一定的經營風險，一旦經營不善，極易將公司推入險境。通過財務總監行使監管權限，能夠有效的防范風險，將其控制在一定范圍內，實現經營的穩定性與持續性。財務總監的監管領域集中在以下幾個方面：對公司資金使用進行監管，包括對貸款計劃進行管理、對貸款使用發放進行控制、對股東分紅進行設計，對企業的項目獲利能力進行評估，從而確保企業在獲得高收益的同時處于低風險區域；對公司的債務進行管理，包括銀行的長短期貸款償還計劃組合、企業的融資成本管理、企業的債務組成與現金流管理等，通過債務管理，保證企業在合理負債的同時，既不會因為債務成本過高影響正常經營，又能夠通過融資獲得資本，在市場競爭中占據主動；對企業資金使用和費用開支方面的監控，企業資金使用得合不合理，費用開支控制得嚴不嚴格， 都會直接影響公司效益。財務總監一定要強化預算控制來有效運用資金， 提高資金利用效率， 為企業有效理財創造財富。

3.財務總監對于企業日常管理的監管具有重要的作用

財務總監主要職能是對企業日常財務會計活動進行監控， 使企業財務會計活動合規合法有序運行。財務會計日常監控活動中的核心是確保會計信息的真實完整、具體包括如下內容： 企業資金籌集是否合法； 企業資金使用是否合理； 企業資金運作是否有效； 企業會計核算是否合規； 企業成本管理是否規范； 企業利潤是否真實； 企業納稅是否守法； 會計報表是否正確； 會計信息是否完整； 企業內控是否合制等等，加強這方面的監控，其作用是保障企業會計活動合法有序，并保證企業會計信息真實完整，防止違紀違規事件發生。

三、小結

綜上所述，財務總監具有規范公司治理架構、規避公司經營中的重大風險、監管公司日常管理等重要職能，如何規范財務總監的職能，發揮財務總監的作用，是當前中國眾多中小公司走向規范化、透明化管理的一個重要課題，這就需要進一步加強相關研究工作，幫助企業快速成長。

參考文獻：

[1]宓志英.財務總監在企業戰略管理中的角色定位[J].企業導報，2011（01）.

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第6篇：資金日常管理范文

關鍵詞：應收賬款 日常管理制度 控制

企業的應收賬款是在激烈的市場競爭條件下出現的，由于賒銷商品形成的一種企業債券，而應收賬款的日常管理水平對企業的資金運營有著直接的影響，影響到企業的資產變現能力，因此，做好企業應收賬款的日常管理至關重要。完善企業的應收賬款日常管理，可以提高企業的應收賬款的回收水平，對提高企業的財務管理水平也是很必要的，因此，加強應收賬款的日常管理，可以有效的提高企業的資金使用效率，并最終實現企業的利益最大化。

一、做好合同的簽訂工作

在進行合同的簽訂時，一定要對合同的款項進行詳細的審查與核對，因為合同的每項條款都可能會成為產生信用問題的依據，因此，做好合同的簽訂工作是做好企業應收賬款管理的重要的條件。

二、事前控制：（簽約到發貨）

初識客戶，要收集客戶的基礎資料，建立好客戶的檔案。維護老客戶，相關的管理人員都要對客戶有一個全面的了解，并且盡量的選擇那些資信情況好的客戶與之進行交易。簽訂合同時要明確以下內容：

明確涉及到雙方權利義務的各項條款，如：規格、數量、質量、價格、付款方式、以及驗收標準等；明確供需雙方的權利義務關系；明確合同的簽訂時間、負責人簽名，還要加蓋公司印章；合同簽訂后，必須要由公司的法定人審核才能蓋章。

三、事中控制：（發貨到收款）

做好發貨工作。銷售部門在發貨之前要與簽訂的銷售合同做比對并且保持一致；發貨之后還要對貨物進行跟蹤，并進行相應的監督，還要根據客戶的不同的資信情況做好應收賬款的收賬策略，并且盡早的催促貨款，但是，要注意與客戶保持合作關系。

做好賬款核對工作。企業要定期對賬務進行核對，完成對賬后還要出具具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。定期進行賬務核對工作，可以避免出現賬務的混亂，同時還可以及時的催款，使應收賬款盡快的回收。

四、事后控制：（欠款到追收）

（一）及時追收欠款

對企業形成的應收賬款，要積極地采取有效地措施進行追收。要實現嚴格的責任制，由財務部門的主管負責，然后落實到每一個責任人身上，同時，對于已經產生的應收賬款，可以根據催收難度以及時間進行排序，并找出原因，從而做好應收賬款的催收工作。

（二）實行分級管理原則

財務部門主要負責應收賬款的控制與考核工作，而業務部門是應收賬款的主要負責人，應收賬款最后期限的前一周，要通過直接拜訪或者是電話回訪的方式，通知債務人，以及時回收應收賬款。

對應收賬款可以采取以下幾個步驟進行追款：

1、及時的電話聯系

相關的責任人員要及時與債務人保持電話聯系，保證可以對客戶的資信情況、經營情況以及企業的財務情況詳細的了解，這是做好應收賬款管理的基礎。

2、對客戶要及時跟進

相關的責任人要及時的對客戶進行全程的跟進，這是與應收賬款的回收率成正向相關的關系的，并且還要與客戶及時的進行溝通，對應收賬款的催收成為可能。

3、直接走訪客戶

相關的責任人員還要對客戶進行定期的拜訪，對于已經到催收期限的賬款可以通過電話進行催收或者是直接上門拜訪，這樣可以保證應收賬款的及時到賬。

（三）對于已過催收期限的賬款的處理方式

審查相關的文件。要對已過期限的應收賬款的相關文件進行審查，審查銷售合同以及出庫單是否完備；做好資料的收集工作。對于已過期限的應收賬款，要求債務人提供合理的理由，并且還要進行資料的收集以證明理由的正當性；建立追討文件。對于已過期限的應收賬款要做好催收預急方案，還可以根據不同客戶的不同情況，建立追討文件，如警告、預告或者是律師函等文件；確定最后期限：已過期限的應收賬款，要讓客戶了解到后果，并確定一個最后期限；可以通過法律手段維護自己的合法權益。

五、預警管理

要確保會計年度終結時，可以取得債務人對應收賬款的書面確認。對于應收賬款，都要在發貨后的六個月內上報公司的管理人員，并啟動賬款的催討程序。 那么，如何降低應收賬款損失呢？本人以為主要有以下四條條途徑：

（一）應收賬款的質押

這是一種實現應收賬款的有利方式，是由企業將其應收賬款出質作為抵押品而想向銀行出質而獲得貸款的融資方式。企業以自己的應收賬款作質押向銀行申請貸款。

（二）委托專業機構

對于有能力付款卻惡意拖欠的，企業可以委托專業機構實施應收賬款的追討工作，如果仍然不能達到目的，只有通過法律手段——訴訟或者是仲裁來維護自己的權利。

（三）合同簽訂時制定保留條款

《合同法》第134條明確規定：“當事人可以在買賣合同中規定買受人未履行支付價款或其他義務的，標的物所有權屬出賣人?！贬槍@一條款，可以制定這樣的合同內容：只有客戶付清全部款項，才可以取得貨物，而即使企業破產，也不可以當作破產財產進行清算，仍然由銷售企業取得其所有權。

（四）應收賬款的出售及應收賬款的無追索權讓售

企業將特定應收賬款出售給商、銀行或其他經融機構，以取得相應的現金。出售后與應收賬款有關的風險全部轉移給購買方。這樣可以使得企業將應收賬款存在的風險轉移給金融機構。

參考文獻：

[1]宋秋萍.應收賬款居高不下的原因及對策[J].山西統計.2000

第7篇：資金日常管理范文

實  施  方  案

 

為切實加強我鎮堤防工程規范化管理，落實《湖南省洞庭湖區堤防規范化管理考核標準》和縣指揮部堤防工程規范化管理工作的要求，堅持“統一管理，分片負責，明確責任、嚴格考核”的原則，完善堤防設施建設，確保堤防工程安全運行，現結合我鎮堤防管理的實際情況，特制定本方案。

一、目標任務

依據2021年縣指揮部提出的“按屬地管理的原則，由各鄉鎮負責所屬堤防的日常管護，建立堤防日常管護制度、分段包干制度”要求，報請鎮黨委、政府同意，以各村（社區）分別負責的一線大堤、東湖漬堤防汛責任段，由各村（社區）設置專職護堤員，具體負責本責任段堤防（含堤身防汛通道、平臺、巡邏路等部位）的日常管護，形成堤防日常管理常態化模式，充分發揮堤防工程安全效益，確保我鎮堤防工程管理工作在2021年底達到縣指揮部堤防工程規范化管理的要求。

二、組織機構

根據《湖南省洞庭湖區堤防規范化管理考核標準》，按“統一管理，分片負責”的原則，成立插旗鎮堤防規范化管理工作領導小組：

組  長：唐忠愛

副組長：方佳立

成  員：王立成、朱本勝、杜  軍、胡  祥

辦公室：王  飛

領導小組負責全鎮一線大堤9.2km和東湖漬堤9.8km堤防規范管理巡查、督查及組織年度評比等活動，并對年度堤防管理進行綜合評定和獎勵，確保堤防規范管理工作責任的落實，并形成長效機制。

三、工作要求

為了確保防洪安全，要求各村（社區）對所屬防汛責任段定期進行規范管理，工作要求如下：

1、堤面長期保持平坦、無坑槽，無明顯的波狀起伏，雨后無積水。（屬地村負責）

2、堤身、平臺無高桿植物和雜草。（防守責任村負責）

3、堤面、堤身、平臺做到無雜物、牛糞等垃圾堆放。（屬地村負責）

4、堤肩與堤腳完整美觀，做到無坑槽、無缺損、無吊坎。（屬地村負責）

5、堤身、平臺不允許新增上下坡路。堤身、平臺、禁腳范圍內無?？?、無雨流溝槽。（屬地村負責）

6、堤身和禁腳地范圍內無違章建房、采砂、打井、挖洞、開溝、埋墳、搭蓬、堆放物料和垃圾、違章種植，發現有其它損害堤身和禁腳地安全的行為，及時進行制止并上報。（屬地村負責）

7、加強工程管理設施管護(如水尺、公里碑、分界牌、險工險段牌、工程簡介牌)，保障無損壞。（水利服務站負責）

四、保障措施

1、加強督查考核

鎮堤防規范化管理工作領導小組根據縣部規范管理和我鎮制定的日常管理工作要求，每月檢查一次，發現問題及時整改落實，同時針對各村（社區）管理工作內容年底進行全面考評，年終評分結果將作為鎮人民政府對各村（社區） 2021年度評先評優依據。

2、建立獎勵機制

第8篇：資金日常管理范文

基于我國人口發展狀況，表明我國已經逐步邁入了老齡化社會，并且老齡化現象是呈現逐年遞增的勢態[1]。因此，有效的社會基本養老保險管理便有著實質性的作用。不但能夠使我國人口老齡化所面臨的巨大壓力得以規范解決，而且還能夠為我國社會的穩態發展提供基礎。但是，目前我國社會基本養老保險管理還存在一些較為明顯的問題。鑒于此，本課題對“我國社會基本養老保險管理問題”進行分析與探究具有尤為深遠的重要意義。

1.我國養老保險制度概述

養老保險又稱老年保險，指的是國家以立法為途徑，進而強制征集社會保險稅，并且形成養老基金。在勞動者退休之后可獲取國家的退休金，以此作為基本生活的需要。我國養老保險制度就是為了保證勞動者退休后基本生活需求能夠得到滿足而形成的，并且它是我國社會保障制度中的一項尤為重要的內容。

我國養老保險制度有三方面的明顯特征，即為強制性、互濟性以及普遍性[2]。其中，強制性規范了養老保險的參與機制，是需要走正規的法律程序，而不能由勞動者按自身的意愿進行參與基本養老保險?；灾饕傅氖丘B老保險費是由國家、企業或單位、個人三方進行共同承擔，進而實行社會統籌和互濟。普遍性則突出了養老保險的覆蓋范圍廣，涉及到了全面每一個勞動者。同時，在覆蓋范圍廣的基礎上，被保險人所享有待遇的時間也非常長，且費用收支規模呈現了龐大的特點。無疑，我國養老保險制度的實行，能夠使養老保險工作更具完善性，進而使被保險人能夠得到有效的合法權益。

2.目前基本養老保險管理存在的問題

2.1隱性債務較大

隱性債務指的是以普通的現收現付制度為基礎，養老保險參保人員在其中積累的預期給付的所有養老金權益。在養老保險制度的改革進程中，養老保險收支赤字現象嚴重，缺口資金較為巨大，每年以數億元的勢態增長。并且，還時常發生拖欠退休人員養老金的不良現象。有數據表明：假設以目前我國基本養老保險收支缺口的增長速度，那么截止至2020年，我國基本養老保險收支缺口將到達9萬億元，而其隱性債務將達到12萬億元左右。由此可見，巨大的隱性債務在很大程度上阻礙了我國基本養老保險管理的優化實施。

2.2日常管理工作不夠規范

造成日常管理工作不具規范性的主要原因有：其一，地方政府部門濫用職權，對養老保險違規使用。其二，在征收力度不足的基礎上，執法顯得尤為松懈[3]。征收部門普遍存在拿了錢不辦事的現象，并且對于社保機構，其工作任務繁重，但是沒有配套數量充足的專業人才，進而使工作呈現滯后的現象。其三，信息化建設落后，社保機構沒有構建相應的信息披露機制，在所獲取的一些有關社保方面的信息缺乏可靠性與真實性，進而對日常管理工作帶來一定的麻煩。

2.3增值效益低下

對于養老基金增值效益而言，是需要現行制度的充分支持的。但是目前，現有的制度卻制約了養老基金增值效益，使養老增值效益呈現低下的情況。并且，在沒有相關配套的投資管理和運營體制的情況下，養老基金是無法實現增值的。另外，從宏觀角度分析，目前我國資本市場不發達也在很大程度上造成了養老基金增值效益低下。例如：在我國資本市場不具成熟性的情況下，便允許保險基金進入資本市場，這使保險基金在資本市場的可靠性與安全性得不到有效保證，進一步增加了保險基金風險。

3.完善我國社會基本養老保險管理的有效對策

3.1加強隱性債務控制

想要使隱性債務控制得到加強：首先，需要做實個人賬戶。在我國企業公司化與股份制改革的基礎上，把國有企業的部分股權歸為專門的社會保障機構，在隱性負債的支付上利用到股權收益，并將部分國有資產以租賃或出售的形式使償債能夠得到收入。其次，對社會基本養老保險覆蓋面進行擴大化，將基本社保融入農村，消除城鄉兩者社保差距，實現社會保障計劃統一實施。再則，退休年齡合理化延長。無疑，退休年齡能夠對養老金負擔水平造成嚴重影響。而對退休年齡合理化延長具有兩方面的利好。一方面，可適當減輕養老金負擔，進而起到節約資金并加大國民產出的良好效果。另一方面，可對退休人員再就業所形成的不穩定因素進行規避，并可使技術型或者退休職員能夠實現繼續留任，讓他們在工作崗位中發揮出重要作用。最后，提升統籌層次。統籌層次的提升能夠使養老保險基金得到增加，并且能夠在使互濟功能增強，并為人員流動提供便利，另外還對管理水平的提高有一定的輔助作用，使管理得以集中，進而讓基金分散管理所存在的風險得以有效規避。

3.2提高增值效益

提高增值效益需要做好多方面的工作，首先需構建完善的養老保險制度，為增值效益的提升奠定扎實的基礎。其次，拓展投資渠道，投資渠道的投資能夠使養老保險基金的投資結構得到優化，進而使養老金的收益率得到提升，例如：通過增加海外投資，以此提升我國的投資收益。最后整合資本市場，使資本市場更具成熟性，讓保險基金在進入資本市場后能夠具備高度的可靠性與安全性。

3.3完善日常管理工作

完善日常管理工作首先便需要提升養老保險基金管理隊伍建設，學習相關的理論知識，提升他們對養老保險基金的管理意識，并進行定期的培訓，提升管理人員的專業能力水平。其次，強化養老保險基金財務管理，以“專項存儲、轉款專用”為原則，使養老保險基金財務管理更具規范性，并在會計報表當中對定期存款、有價證券科目等進行增設，讓各層次領導均可對各地基金運營狀況實現充分掌握。最后，抓好基本養老保險的征繳工作[4]。該項工作也是完善日常管理工作中最重要的工作之一。一方面，政府需對欠繳情況實施行政干預措施，提高繳納者及時繳費的意識。另一方面，充分落實兌現滯納金制度，給欠費企業施加合理的壓力。另外，相關職能部門還需要對執法檢查力度與稽核力度進行大力開展，對惡意欠費、拒絕補繳養老保險費的單位，以相關法律條款為依據進行處罰。

第9篇：資金日常管理范文

    財務管理是企業房屋資產租賃管理中的重要部分,財務信息直接反應企業的收支情況,對財務進行有效管理,能夠發現管理中存在的問題并進行改進,提高企業的經濟效益。房屋租賃財務管理的內容涉及租賃過程中與財務相關的各方面。

    其重點主要包括:第一,資產評估,即對企業的房屋資產進行價值評估,預估房屋資產能為企業帶來的經濟利潤;第二,出租監管,主要對房屋租賃中對象的選擇進行監管,對租賃價格進行制定,對租賃合同進行監管,以確保租賃房屋資產運行合理、有效,確保企業能夠獲得利潤;第三,成本管理,通過對房屋的改造、維修等費用的支出進行管理,對日常經營中產生的費用進行控制;第四,資金利用,對租賃企業的流動資金的利用情況進行管理,分析資金的使用、周轉等情況;第五,業績考核,制定業績考核指標,對企業完成的情況與預計進行比較分析,發現管理中的缺陷。利用現代企業租賃管理系統,對企業收入情況,如房租、押金、違約金等進行錄入;對支出情況,如日常管理費用支出、房屋維修費用支出等進行錄入,建立起統一的數據庫,便于進行財務分析。

    二、綜合管理

    綜合管理主要指日常管理,對房屋及相關設施進行改造、修繕、維護制定相應的計劃,對房屋和設施定期進行檢查和維修,對相關的信息做好記錄,在租賃信息系統中錄入,確保任何一筆支出都有賬可查,促使賬目透明化,便于對成本進行分析,減少不必要的開支,進行有效的成本控制。房屋租賃期間產生的水費、電費等原則由承租人自行承擔,出租方可以根據自身需要決定是否進行代收、代繳服務。

    三、結束語