小規(guī)模公司的財(cái)務(wù)制度精選(九篇)

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第1篇：小規(guī)模公司的財(cái)務(wù)制度范文

一、賬務(wù)記錄在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中的作用

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)中，主要負(fù)責(zé)企業(yè)市場(chǎng)的開(kāi)拓、資金的運(yùn)轉(zhuǎn)、業(yè)務(wù)的改革等方面的核算，從而使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者掌握企業(yè)的實(shí)際情況。由于先進(jìn)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，使得企業(yè)辦公自動(dòng)化，電子記賬逐漸取代了手工記賬，然而這并不影響賬務(wù)記錄在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的作用。

（一）掌握資金收支

企業(yè)資金的穩(wěn)定，有利于企業(yè)的長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)，資金充足與否直接影響企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展時(shí)，必然需要支出一大筆資金，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員需要對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的賬目進(jìn)行詳細(xì)的記錄。詳細(xì)的賬務(wù)記錄能夠幫助企業(yè)經(jīng)營(yíng)者了解每一筆資金的用途，這樣清晰詳細(xì)的記賬模式，有效的幫助了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者了解公司的經(jīng)營(yíng)情況。

（二）了解賬務(wù)記錄

財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于一個(gè)企業(yè)是非常重要的，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)最常見(jiàn)的管理部門(mén)，財(cái)務(wù)管理的水平能直接反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者管理的重點(diǎn)，企業(yè)日常的收支情況都會(huì)詳細(xì)的記錄在賬簿上，是編寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表、整理會(huì)計(jì)資料的工具。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者可以通過(guò)查看賬簿，全面了解企業(yè)的財(cái)務(wù)近況，實(shí)時(shí)掌控企業(yè)資金的流動(dòng)方向。

（三）掌握財(cái)務(wù)實(shí)力

企業(yè)可以通過(guò)收集資金的方式，使企業(yè)擁有充足的流動(dòng)資金，并與外招商確立良好的合作關(guān)系，降低企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)上所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。投資者在投資之前也會(huì)進(jìn)一步的了解企業(yè)的實(shí)力，作為投資的前期考查，賬務(wù)記錄能夠清楚的將企業(yè)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)都真實(shí)的呈現(xiàn)出來(lái)，直接反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)力，方便投資者對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面的了解。

（四）指導(dǎo)市場(chǎng)決策

經(jīng)濟(jì)社會(huì)的飛速發(fā)展，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)愈大，經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致破產(chǎn)的企業(yè)也是數(shù)不勝數(shù)。經(jīng)營(yíng)者需要有準(zhǔn)確的眼光和市場(chǎng)決策能力，使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境中，依然能夠生存有道。財(cái)務(wù)記錄能夠指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行市場(chǎng)決策，比如企業(yè)為了拓展市場(chǎng)，研制開(kāi)發(fā)新項(xiàng)目，就可以根據(jù)賬務(wù)記錄了解企業(yè)是否有充足的資金，方便經(jīng)營(yíng)者控制研發(fā)項(xiàng)目規(guī)模的大小，將企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審核存在的問(wèn)題

財(cái)務(wù)審核的內(nèi)容涉及面很多，需要有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)審核制度作為審核標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在審核過(guò)程中會(huì)遇到如下問(wèn)題：

（一）假賬

“虛假賬目”是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)審核過(guò)程中，經(jīng)常遇到的問(wèn)題，如果不能妥善處理這些虛假賬目，不利于企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)管理。假賬的出現(xiàn)，主要是因?yàn)槠髽I(yè)管理者無(wú)法抵制利益誘惑，為了減少繳納的稅收，通過(guò)篡改賬目，從中謀取利益。在審核過(guò)程中賄賂會(huì)計(jì)人員做假賬，利用假信息來(lái)躲避交稅，這種行為觸犯了法律，損害了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

（二）漏賬

經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，想要提高競(jìng)爭(zhēng)力，就需要擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)模。經(jīng)營(yíng)范圍和規(guī)模的擴(kuò)大，導(dǎo)致財(cái)務(wù)審核的內(nèi)容量越來(lái)越重，因此很容易出現(xiàn)漏賬。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核過(guò)程中，沒(méi)能完整的將企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的信息納入審核之中，產(chǎn)生信息的遺漏，導(dǎo)致審核結(jié)果錯(cuò)誤，使經(jīng)營(yíng)者無(wú)法掌握真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，影響其對(duì)企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)規(guī)劃和市場(chǎng)決策。

（三）錯(cuò)賬

會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行財(cái)務(wù)審核中，由于自身的原因?qū)е虏僮魇д`，會(huì)出現(xiàn)記錯(cuò)賬的現(xiàn)象。財(cái)務(wù)審核工作對(duì)會(huì)計(jì)人員自身素質(zhì)有很高的要求，記錯(cuò)賬對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，有可能造成很?chē)?yán)重的后果。比如，企業(yè)生產(chǎn)初期，為了保證生產(chǎn)線(xiàn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，需要采購(gòu)人員采購(gòu)充足的原材料，此時(shí)采購(gòu)成本的審核成為了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員工作的重點(diǎn)，如果審核出現(xiàn)錯(cuò)誤，就會(huì)導(dǎo)致相關(guān)業(yè)務(wù)出現(xiàn)混亂，企業(yè)也可能因此受到損失。

（四）改賬

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員如果沒(méi)有較高的素質(zhì)和個(gè)人修養(yǎng)，面對(duì)利益誘惑時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員就會(huì)通過(guò)改賬來(lái)掩飾自己獲取公司利益的事實(shí)。改賬是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員造假的一種手段，這種做法使得企業(yè)的財(cái)務(wù)信息失去了真實(shí)性，企業(yè)的管理者無(wú)法通過(guò)財(cái)務(wù)信息及時(shí)處理公司的業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)人員這種違法行為，損害了他人利益的同時(shí)，也損害了公司的利益。企業(yè)在聘請(qǐng)會(huì)計(jì)人員時(shí)應(yīng)該對(duì)其個(gè)人素質(zhì)進(jìn)行考查，否則可能對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)造成重大的損失。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審核的優(yōu)化建議

（一）建立企業(yè)內(nèi)控制度

財(cái)務(wù)審核制度不夠完善，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金的流失，財(cái)務(wù)信息的錯(cuò)漏、篡改，使得財(cái)務(wù)審核無(wú)法真實(shí)的反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。經(jīng)營(yíng)者無(wú)法掌握企業(yè)的真實(shí)情況，很可能導(dǎo)致資金鏈斷裂、經(jīng)營(yíng)失敗、公司破產(chǎn)等。因此，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控制度的建設(shè)，有效監(jiān)管會(huì)計(jì)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。小規(guī)模的企業(yè)，可以與會(huì)計(jì)事務(wù)所合作，進(jìn)行公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)審查，避免造成公司資金的損失。

（二）建立企業(yè)財(cái)務(wù)制度

財(cái)務(wù)制度的建立能有效的對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行監(jiān)管，確保企業(yè)的資金被合理使用，避免會(huì)計(jì)人員或者管理者從中獲利，損害公司的利益。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息資源共享，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者準(zhǔn)確的掌握資金的動(dòng)態(tài)，從而提高資金的使用效率。

（三）培訓(xùn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)

為了適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的發(fā)展，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)培訓(xùn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，通過(guò)引進(jìn)新的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，使會(huì)計(jì)人員具備專(zhuān)業(yè)的知識(shí)素養(yǎng)，學(xué)會(huì)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行賬務(wù)審計(jì)，提高會(huì)計(jì)人員賬務(wù)審核的工作效率，確保賬務(wù)信息的準(zhǔn)確無(wú)誤。

第2篇：小規(guī)模公司的財(cái)務(wù)制度范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資結(jié)構(gòu) 融資渠道

1.　引言

1.1　研究背景

近些年來(lái)，中小企業(yè)對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所起的作用是功不可沒(méi)的。它們規(guī)模雖小，但數(shù)量龐大，已成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量，在增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、科技創(chuàng)新與社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用。

但是，由于我國(guó)的金融發(fā)展水平較低，中小企業(yè)的發(fā)展起步較晚，融資困難一直是制約中小企業(yè)發(fā)展的最大因素。又山于我國(guó)的政策的原因，大財(cái)政，小金融，使得商業(yè)銀行更愿意貸款給國(guó)有大中型企業(yè)，而急需資金來(lái)周轉(zhuǎn)的中小企業(yè)卻難以獲得信貸支持。隨著股份制商業(yè)銀行、城市和農(nóng)村商業(yè)銀行等一批非國(guó)有金融機(jī)構(gòu)相繼建立起來(lái)，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題相比以前有所改善。但是，由于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度并不完善，信用記錄差，可抵押擔(dān)保物較少，投資經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高的原因，各金融機(jī)構(gòu)考慮到高風(fēng)險(xiǎn)的因素，對(duì)中小企業(yè)的貸款條件的審核標(biāo)準(zhǔn)還是很高的。而我國(guó)的中小企業(yè)又需要繼續(xù)承擔(dān)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)就業(yè)的艱巨任務(wù)。中小企業(yè)應(yīng)采用先進(jìn)的機(jī)器設(shè)備、提升勞動(dòng)力素質(zhì)、提高自身的研發(fā)能力和管理水平，而自身的資金是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，這就需要拓寬它們的融資渠道，改善它們的融資環(huán)境。

1.2　研究意義

由于多方面的原因，目前中小企業(yè)的融資困難已經(jīng)成為阻礙中小企業(yè)正常發(fā)展的首要問(wèn)題。中小企業(yè)往往是處于創(chuàng)業(yè)或發(fā)展時(shí)期，自身資金有限。企業(yè)的成長(zhǎng)壯大是循序漸進(jìn)的，任何一個(gè)大企業(yè)也都是從小企業(yè)發(fā)展而來(lái)的。由于中小企業(yè)往往在經(jīng)營(yíng)上處于市場(chǎng)開(kāi)拓和培育階段，其所面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于成熟的大型企業(yè)。中小企業(yè)迫切需要資金，但中小企業(yè)籌資難則是有目共睹的事實(shí)，尤其是民營(yíng)中小企業(yè)，除了股東投入的權(quán)益資本以及經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的自然負(fù)債外，似乎很難找到適當(dāng)?shù)幕I資方式，即便是最為普遍的銀行借款，似乎也很難實(shí)現(xiàn)。中小企業(yè)獲取銀行貸款的途徑基本限制在擔(dān)保貸款和抵押貸款。由于擔(dān)保人對(duì)于所擔(dān)保的貸款要承擔(dān)連帶還款責(zé)任，因而找到一個(gè)合適的、符合銀行規(guī)定條件而又愿成為擔(dān)保人的企業(yè)并非易事。

1.3　本文的研究思路與方法

1.3.1　研究的思路

本文首先從研究中小企業(yè)融資的理論框架出發(fā)，然后結(jié)合實(shí)際調(diào)研數(shù)據(jù)和資料對(duì)土默特右旗193家中小企業(yè)的其中30家進(jìn)行調(diào)查。對(duì)融資狀況進(jìn)行了深入的探討和分析，最后對(duì)如何提升土默特右旗中小企業(yè)的融資能力、拓寬其融資渠道提出相應(yīng)的對(duì)策建議。

1.3.2　研究的方法

本文的研究以公司金融學(xué)、貨幣銀行學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)的基本理論和萬(wàn)法為基礎(chǔ)對(duì)土默特右旗的中小工業(yè)企業(yè)的融資情況進(jìn)行研究。采用的方法如下：

（1）理論結(jié)合實(shí)際。本文將現(xiàn)代企業(yè)的融資理論和中小企業(yè)的特點(diǎn)相結(jié)合，系統(tǒng)地回顧和闡釋了中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)、融資方式及融資影響因素的理論和實(shí)證研究。在上述理論的指導(dǎo)下，對(duì)土默特右旗中小工業(yè)企業(yè)的融資情況進(jìn)行了深入的分析。

（2）實(shí)地調(diào)研法。在數(shù)據(jù)和資料的獲取方面，本文以實(shí)地調(diào)研的方式收集了大量的資料。根據(jù)土默特右旗中小企業(yè)的行業(yè)分布特點(diǎn)，選取30家中小企業(yè)進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，共收回有效問(wèn)卷30份。調(diào)查樣本的選擇兼顧企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、所屬行業(yè)。

（3）訪(fǎng)談法。訪(fǎng)談的對(duì)象有中小工業(yè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和財(cái)務(wù)人員、金融機(jī)構(gòu)的信貸員，這種方法可以更為深入地了解中小企業(yè)融資的信息，獲得標(biāo)準(zhǔn)化問(wèn)卷中無(wú)法獲取的信息。

（4）文獻(xiàn)資料查閱法。查閱了土默特右旗招商局以及包頭市商業(yè)局等政府部門(mén)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)政資金支持的政策文件和數(shù)據(jù)資料。

2.　土默特右旗中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

本文將研究對(duì)象的范圍縮小至土默特右旗的中小工業(yè)企業(yè)，重點(diǎn)研究某一區(qū)域范圍內(nèi)中小企業(yè)的融資狀況。根據(jù)包頭市發(fā)展改革和經(jīng)濟(jì)信息化委員會(huì)的最新統(tǒng)計(jì)，目前該旗的工業(yè)企業(yè)以中小規(guī)模企業(yè)為主。2011年，土默特右旗第二產(chǎn)業(yè)的增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重為59.75%，其中工業(yè)增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重為49.18%。2011年，該旗工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造的總產(chǎn)值、總銷(xiāo)售額、總利潤(rùn)和總利稅分別為45.9億元、34.3億元、14.4億元和50.7億元，對(duì)推動(dòng)全旗經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高起到了非常重要的作用。其中，紡織、化工醫(yī)藥、新材料、新能源裝備及電力設(shè)備制造以及電子信息等五大類(lèi)企業(yè)的產(chǎn)值占工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值的84%。傳統(tǒng)的運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)在該市工業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中仍然占據(jù)重要地位，同時(shí)以新材料和新能源為代表的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)也逐漸發(fā)展起來(lái)，2011年實(shí)現(xiàn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值60.6億元，同比增長(zhǎng)30.1%，占全旗工業(yè)經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)值的33.8%。

2.1　土默特右旗中小企業(yè)的基本情況

目前，土默特右旗的中小型工業(yè)企業(yè)處于結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的關(guān)鍵階段，充裕的資金對(duì)于它們順利實(shí)現(xiàn)這一戰(zhàn)略目標(biāo)意義重大。本次實(shí)地調(diào)查的對(duì)象為中小規(guī)模工業(yè)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府相關(guān)部門(mén)，調(diào)查時(shí)間是2012年3月至5月。30家中小企業(yè)的行業(yè)分布情況如圖1所示。

3家屬于紡織類(lèi)企業(yè)，占比為10%：5家屬于化工醫(yī)藥類(lèi)企業(yè)，占比為16.78%；輕工類(lèi)有1家，占比均為3.33%；機(jī)械冶金類(lèi)有3家，占比均為10%；材料類(lèi)企業(yè)有2家，占比為6.78%；新能源類(lèi)企業(yè)、電子類(lèi)企業(yè)、交通運(yùn)輸類(lèi)企業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品加工類(lèi)企業(yè)分別有2家、2家、8家、4家，占比分別為6.78%、6.78%、26.78%和13.33%。

按照2003年頒布的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》，中小規(guī)模工業(yè)企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)職工人數(shù)不超過(guò)2，000人，或銷(xiāo)售額不高于30，000萬(wàn)元，或總資產(chǎn)低于40，000萬(wàn)元。如果企業(yè)的從業(yè)人員數(shù)在300人以下，或銷(xiāo)售額低于3，000萬(wàn)元，或總資產(chǎn)不超過(guò)4，000萬(wàn)元，則稱(chēng)之為小型企業(yè)。在被調(diào)查的30家企業(yè)中，資產(chǎn)總額在5，000萬(wàn)元以下的小型企業(yè)為19家占63.33%，中型企業(yè)為4家，占13.33%。中等規(guī)模和小規(guī)模企業(yè)差不多各占一半，后者的比例稍高一些。30家被調(diào)查企業(yè)總資產(chǎn)的分布情況和中小企業(yè)各自的占比如圖2和圖3所示。

30家被調(diào)查企業(yè)中，成立時(shí)間小于5年的有5家，占比為16.77%，大于等于5年但小于10年的有16家，占比為53.33%，大于等于10年但小于15年的有6家，占比為20%，大于等于15年的有3家，占比為10%（如圖4）。

2.2　被調(diào)查中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況

2.2.1　銷(xiāo)售額增長(zhǎng)情況

銷(xiāo)售額“持平”指增減幅度在5%以?xún)?nèi)，“增長(zhǎng)或下降”指增減幅度在5%～20%之間，“大幅度增長(zhǎng)或下降”指增減幅度超過(guò)20%。在30家被調(diào)查企業(yè)中，兩家企業(yè)的成立時(shí)間不滿(mǎn)兩年，因而2010年沒(méi)有銷(xiāo)售記錄，另外有兩家企業(yè)未填銷(xiāo)售額。在填入有效數(shù)據(jù)的30家企業(yè)中，2011年相比2010年銷(xiāo)售額呈現(xiàn)“大幅度”增長(zhǎng)的有11家，占40%，銷(xiāo)售額有所“增長(zhǎng)”的有5家，占18%；銷(xiāo)售額“持平”的有4家，占14%；銷(xiāo)售額有所“下降”和“大幅度下降”的分別為2家和6家，占比分別為7%和21%（如圖5）?？傮w而言，被調(diào)查企業(yè)2011年相比2010年銷(xiāo)售額呈現(xiàn)一定的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。

2.2.2　盈利增長(zhǎng)情況

被調(diào)查的30家企業(yè)中，5家企業(yè)未填入盈利額。其余25家企業(yè)中，2011年相比2010年盈利額呈現(xiàn)“大幅度增長(zhǎng)”的有9家，占比為36%；盈利“增長(zhǎng)或持平”的分別為4家和3家，所占比重為17%和13%盈利呈現(xiàn)“下降或大幅度下降”的分別有2家和5家，所占比重為7%和20%。此外，2家企業(yè)2010年為虧損，2011年扭虧為盈，占比為7%（如圖6）?？紤]到2010年和2011年金融危機(jī)對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)和出口的消極影響，這些企業(yè)總的銷(xiāo)售和盈利增長(zhǎng)情況還是可以的。

3.　改善土默特右旗中小企業(yè)融資狀況的對(duì)策

前面在實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上對(duì)土默特右旗中小工業(yè)企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)和融資方式進(jìn)行了深入的研究。根據(jù)上述的研究結(jié)論并結(jié)合土默特右旗的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)提升該旗中小企業(yè)的融資能力、拓寬融資途徑以及優(yōu)化融資環(huán)境提出相應(yīng)的對(duì)策。

3.1　中小企業(yè)提高自身融資能力的對(duì)策

中小企業(yè)需要練好“內(nèi)功”以增強(qiáng)自身的融資能力，即從以下三個(gè)方面進(jìn)行努力。

3.1.1　提高經(jīng)營(yíng)管理水平和盈利能力

調(diào)查問(wèn)卷顯示，在2010年至2012年5月期間，金融危機(jī)對(duì)土默特右旗中小企業(yè)的銷(xiāo)售額和盈利狀況產(chǎn)生了一定的負(fù)面作用，但總體來(lái)看影響程度不大，大部分企業(yè)保持了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，盈利額增長(zhǎng)或持平的企業(yè)占比為71.95%。一些傳統(tǒng)型的中小企業(yè)如紡織類(lèi)企業(yè)的規(guī)模較小、盈利能力較弱，需要積極吸納和采用先進(jìn)的技術(shù)工藝、管理理念和管理模式，努力提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和盈利能力。

3.1.2　完善企業(yè)的財(cái)務(wù)制度

通過(guò)實(shí)地訪(fǎng)談發(fā)現(xiàn)，部分中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表隨意性大。一些規(guī)模較小的企業(yè)甚至沒(méi)有自己專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)人員，采取外聘的方式。因此，中小企業(yè)有必要改變觀(guān)念，建立并完善規(guī)范的企業(yè)財(cái)務(wù)制度，督促財(cái)會(huì)人員提高技能，企業(yè)財(cái)會(huì)人員應(yīng)根據(jù)資金需求對(duì)融資結(jié)構(gòu)做出最優(yōu)的選擇。規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表還可以便利金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信息收集、貸款審查和貸后監(jiān)督等工作，縮短企業(yè)獲得貸款的時(shí)間。

3.1.3　保持良好的信用記錄

被調(diào)查的30家中小企業(yè)中，74.73%的企業(yè)擁有A級(jí)或A級(jí)以上的銀行資信等級(jí)。但是，它們從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的信用額度并不高，中小企業(yè)要努力提高自身素質(zhì)和銀行資信等級(jí)，企業(yè)必須誠(chéng)實(shí)披露自身的經(jīng)營(yíng)狀況等信息。

3.2　土默特右旗大島貸款擔(dān)保公司優(yōu)化擔(dān)保業(yè)務(wù)的對(duì)策

調(diào)查表顯示，通過(guò)大島貸款擔(dān)保公司獲得銀行貸款的中小企業(yè)數(shù)目有限，目前開(kāi)展的43起擔(dān)保業(yè)務(wù)均為流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)。原因之一為大島擔(dān)保公司成立的時(shí)間不長(zhǎng)，很多中小企業(yè)對(duì)擔(dān)保貸款這種融資方式不甚了解。因此，大島貸款擔(dān)保公司急需加強(qiáng)對(duì)自身?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的宣傳，使得更多的中小企業(yè)了解并嘗試擔(dān)保貸款這一融資途徑。金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款基本上都是短期貸款，因此擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)局限于流動(dòng)資金貸款。與國(guó)內(nèi)的貸款擔(dān)保公司不同，發(fā)達(dá)國(guó)家的貸款擔(dān)保公司主要為中小企業(yè)的中長(zhǎng)期貸款提供擔(dān)保服務(wù)。因此，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提高，大島擔(dān)保公司可以考慮和銀行合作嘗試中長(zhǎng)期貸款的擔(dān)保業(yè)務(wù)，滿(mǎn)足中小企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)和技術(shù)改造的資金需求。大島貸款擔(dān)保公司接受的反擔(dān)保措施比較靈活，包括房產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、土地使用權(quán)、股權(quán)、其他企業(yè)的第三方保證等。在今后的業(yè)務(wù)中，可以在合理控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下使用例如存貨、應(yīng)收賬款、無(wú)形資產(chǎn)等作為反擔(dān)保措施，甚至對(duì)一些信譽(yù)較好的小企業(yè)采用信用擔(dān)保，進(jìn)一步擴(kuò)大擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的覆蓋面。大島貸款擔(dān)保公司要利用自身的政府背景實(shí)現(xiàn)與工商、稅務(wù)部門(mén)和法院等的信息共享，從而更好地了解中小企業(yè)的情況。通過(guò)引進(jìn)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人員，增強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，逐漸形成一套科學(xué)完善的項(xiàng)目評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

3.3　優(yōu)化中小企業(yè)融資平臺(tái)

“政府部門(mén)”要為中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造更多相互交流溝通的機(jī)會(huì)。這一方面可以讓中小企業(yè)熟悉各種金融產(chǎn)品和融資信息，獲得有關(guān)融資方面的意見(jiàn)和建議，便于根據(jù)自身的發(fā)展情況選擇服務(wù)。另一方面，金融機(jī)構(gòu)也可以借此機(jī)會(huì)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行深入地了解，嘗試和一些潛力股中小企業(yè)建立中長(zhǎng)期關(guān)系。此外，政府部門(mén)還可以通過(guò)土默特右旗中小企業(yè)融資網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)向外界宣傳、展示本旗中小企業(yè)的發(fā)展情況，推廣它們的產(chǎn)品，幫助這些企業(yè)吸引消費(fèi)者和投資者。針對(duì)目前的貸款以抵押擔(dān)保貸款為主的現(xiàn)狀，相關(guān)辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記、保險(xiǎn)、公證的行政部門(mén)應(yīng)當(dāng)為中小企業(yè)開(kāi)辟綠色通道，即通過(guò)簡(jiǎn)化相關(guān)手續(xù)，降低中小企業(yè)取得抵押貸款或擔(dān)保貸款所花費(fèi)的時(shí)間和資金成本。增強(qiáng)政府資產(chǎn)評(píng)估部門(mén)對(duì)機(jī)器設(shè)備、企業(yè)庫(kù)存、無(wú)形資產(chǎn)等非房產(chǎn)、土地使用權(quán)類(lèi)資產(chǎn)的評(píng)估能力，以適應(yīng)抵押擔(dān)保貸款的創(chuàng)新趨勢(shì)。鼓勵(lì)具有公信力的第三方資產(chǎn)評(píng)估公司的發(fā)展，逐步完善各類(lèi)資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估規(guī)范。大力鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，嘗試研究知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的質(zhì)押貸款管理辦法，拓展中小企業(yè)的融資渠道。

針對(duì)難以從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的企業(yè)，政府可以嘗試設(shè)立轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)，即先由政府向銀行貸款，然后由政府將貸款以小額貸款的形式發(fā)放給中小企業(yè)。為了更好地發(fā)揮政策性貸款擔(dān)保公司的作用，政府需要增加對(duì)土默特右旗大島貸款公司的資本金支持力度，向其持續(xù)補(bǔ)充資本金。此外，可以協(xié)助引導(dǎo)更多的民間資本以入股的形式投資于擔(dān)保公司。資本金規(guī)模的擴(kuò)大能夠增強(qiáng)該擔(dān)保公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，擴(kuò)大其擔(dān)保業(yè)務(wù)的覆蓋面。在合理控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，政府要鼓勵(lì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)向小額貸款公司貸款，增加其可貸資金的額度。

4.　結(jié)論

第3篇：小規(guī)模公司的財(cái)務(wù)制度范文

關(guān)于物業(yè)會(huì)計(jì)工作總結(jié)范文精選   回首xx年xx年工作，物業(yè)財(cái)務(wù)部向規(guī)范管理合理調(diào)配又向前跨了一步，完成了物業(yè)公司與xx的財(cái)務(wù)分賬、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變、財(cái)務(wù)制度的制定、管理臺(tái)賬體系的建立等等幾個(gè)重要的任務(wù)，使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作在以前的一些基礎(chǔ)工作之上得到了全新的改變，與整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作達(dá)成一致的高度，邁上了一個(gè)新的臺(tái)階。具體工作如下：

  一、物業(yè)公司與xx的財(cái)務(wù)分賬

  從xx年xx月份開(kāi)始，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求，完成xx與物業(yè)管理公司的分賬處理工作，開(kāi)設(shè)xx賬套，獨(dú)立核算，對(duì)已輸入金碟的憑證進(jìn)行整理裝訂入冊(cè)并存檔備查。xx月份，又把該賬套移交給集團(tuán)會(huì)計(jì)核算部。

  二、物業(yè)公司管理臺(tái)賬體系的建立

  根據(jù)xx集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一要求，結(jié)合物業(yè)公司的實(shí)際情況，在以前的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)之上，從管理的角度，制定了物業(yè)公司的管理臺(tái)賬體系（物業(yè)公司）。包括管理臺(tái)賬、管理臺(tái)賬的匯總、管理報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、資金計(jì)劃、資金計(jì)劃執(zhí)行情況匯總表等等一系列的工作的開(kāi)展和圓滿(mǎn)完成，與整個(gè)集團(tuán)達(dá)成一致，使物業(yè)的財(cái)務(wù)工作真正走上集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作軌道，真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)管理的作用。

  三、物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度的制定

  在xx集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的統(tǒng)一指導(dǎo)下，制定了物業(yè)公司的財(cái)務(wù)制度體系。包括《xx物業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《xx物業(yè)管理臺(tái)賬核算辦法》、《xx物業(yè)財(cái)務(wù)付款管理辦法》、《xx物業(yè)付款審批權(quán)限的規(guī)定》、《xx物業(yè)財(cái)務(wù)部部門(mén)職責(zé)》、《xx集團(tuán)內(nèi)部服務(wù)結(jié)算管理辦法》的制定。

  規(guī)范了整個(gè)物業(yè)公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作流程，使物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規(guī)定，從根本上進(jìn)行了一次大的提升。

  四、物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變

  物業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)一些以前的會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)范、理順之后，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的要求，物業(yè)公司財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)核算部進(jìn)行了工作交接，把會(huì)計(jì)核算工作并入集團(tuán)會(huì)計(jì)核算部，物業(yè)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理臺(tái)賬、財(cái)務(wù)管理工作，從以前基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算工作之上，提升到真正的財(cái)務(wù)管理工作，從公司的利益出發(fā)，為公司領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)參謀，提供最準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)。

  物業(yè)財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)核算部為保證工作的順利開(kāi)展執(zhí)行，作出了具體的工作事項(xiàng)互相協(xié)調(diào)配合，逐步的完善整個(gè)財(cái)務(wù)工作流程，確保物業(yè)公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性、準(zhǔn)確性，提高財(cái)務(wù)工作效率。

  五、完成目標(biāo)工作

  配合客服中心完成了上半年二期的收樓工作，加強(qiáng)管理費(fèi)的收繳工作。從xx月份開(kāi)始，共收樓xx戶(hù)，收樓費(fèi)用xx萬(wàn)；從xx月份開(kāi)始，重點(diǎn)加強(qiáng)管理費(fèi)的催繳工作，xx-xx月共追繳了管理費(fèi)xx萬(wàn)，收費(fèi)率比去年大大的提高。

  六、完成xx財(cái)務(wù)部門(mén)的數(shù)據(jù)錄入

  一期維修基金以及欠費(fèi)情況的徹底清查。匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)行催繳工作。

  監(jiān)控xx的財(cái)務(wù)開(kāi)支、價(jià)格審核及收款流程的管理。對(duì)收銀人員進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn)，并且于xx月份開(kāi)始增設(shè)了收銀機(jī)，使收銀工作更加規(guī)范，大大提高了工作效率。

  七、xx年財(cái)務(wù)部工作思路

  1、建立物業(yè)公司的成本庫(kù)。

  根據(jù)物業(yè)公司和xx的實(shí)際工作情況編制物業(yè)公司的成本庫(kù)。合理、準(zhǔn)確、清晰的了解物業(yè)公司的成本經(jīng)營(yíng)狀況。為財(cái)務(wù)分析提供最真實(shí)的數(shù)據(jù)。

  2、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)的管理力度，徹底清理欠費(fèi)情況，把一期的收費(fèi)率提高到xx%，二期xx%。

  并且對(duì)一些代收代付的收費(fèi)還需進(jìn)一步明確劃分，包括水費(fèi)、有線(xiàn)電視開(kāi)通費(fèi)的返還部分，代收業(yè)主收取的差價(jià)部分等等一些費(fèi)用的劃分歸類(lèi)都有待明確。

  3、從管理的角度，對(duì)xx的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行進(jìn)一步的核算。

  把員工包餐與對(duì)外經(jīng)營(yíng)徹底分開(kāi)核算，對(duì)于一些經(jīng)營(yíng)費(fèi)用也應(yīng)該合理的分?jǐn)?，真?shí)的反映世家軒的經(jīng)營(yíng)成果。

  4、新的財(cái)務(wù)制度的實(shí)施，財(cái)務(wù)部要財(cái)務(wù)部門(mén)要監(jiān)督把關(guān)。

  對(duì)于以前一些比較模糊和混亂的流程要徹底理順。包括各部門(mén)計(jì)劃的審批流程，采購(gòu)的審批流程，與發(fā)展商相關(guān)業(yè)務(wù)的計(jì)劃、報(bào)銷(xiāo)審批流程等等都要嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

  xx年雖然任務(wù)很重，但是都需要我們盡心盡力的一步一步去完成，只有這樣，扎扎實(shí)實(shí)，發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題解決一個(gè)問(wèn)題。

  從財(cái)務(wù)管理著手，逐步把物業(yè)公司的財(cái)務(wù)工作提升到一個(gè)新的高度，邁上一個(gè)更高的臺(tái)階！更好的服務(wù)于公司！

  關(guān)于物業(yè)會(huì)計(jì)工作總結(jié)范文精選

  自年入職公司至今已經(jīng)六年多了，從管理處的財(cái)務(wù)助理到公司總部出納、總部會(huì)計(jì)，無(wú)論是做事、還是做人我都從“金網(wǎng)絡(luò)”這個(gè)溫暖的大家庭學(xué)到了很多很多……“受人之托，終人之事”我做到了。展望未來(lái)，我對(duì)公司的發(fā)展和今后的工作充滿(mǎn)了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標(biāo)，取得更好的工作成績(jī)，我把參加工作以來(lái)的情況總結(jié)如下：

  一、前期工作總結(jié)：

  對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，能力往往是超越知識(shí)的，物業(yè)管理公司對(duì)于人才的要求，同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對(duì)于人才的要求是多方面的，它包括：組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會(huì)活動(dòng)能力、技術(shù)能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。

  第一階段(年—年)：初學(xué)階段;

  年畢業(yè)之初，在無(wú)任何工作經(jīng)驗(yàn)、且對(duì)物業(yè)管理行業(yè)更是一無(wú)所知的情況下，我幸運(yùn)的加入了“金網(wǎng)絡(luò)—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團(tuán)隊(duì)，看似簡(jiǎn)單的帳單制作日常收費(fèi)銀行對(duì)接建立收費(fèi)臺(tái)帳與總部財(cái)務(wù)對(duì)接，一切都是從零開(kāi)始。我自覺(jué)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法：，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會(huì)到會(huì)，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點(diǎn)，把握住了工作重點(diǎn)和難點(diǎn)，而隨后財(cái)務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專(zhuān)業(yè)人”之間的距離?？蛻?hù)電話(huà)的接聽(tīng)、客服前臺(tái)的接待，都需要很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)與溝通能力，物業(yè)管理中大多是一些細(xì)小瑣碎的事，協(xié)調(diào)好了大事化小、小事化了，協(xié)調(diào)不好則工作會(huì)非常被動(dòng)。這就要求在服務(wù)過(guò)程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時(shí)在公司內(nèi)部的溝通也非常重要，除了本部門(mén)之間，部門(mén)與部門(mén)之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法：積累經(jīng)驗(yàn);另一方面，問(wèn)書(shū)本、問(wèn)同事，不斷豐富知識(shí)掌握技巧。

  第二階段(年—年)：職業(yè)發(fā)展階段：

  這一階段在繼續(xù)擔(dān)任雪梨澳鄉(xiāng)財(cái)務(wù)助理的同時(shí)又介入了新接管項(xiàng)目溫哥華森林管理處前期的財(cái)務(wù)助理工作，進(jìn)一步鞏固了自己關(guān)于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的積累，同時(shí)也豐富了自身的物業(yè)管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)。項(xiàng)目進(jìn)入日常管理之后，因?yàn)樾抡械呢?cái)務(wù)助理是應(yīng)屆畢業(yè)生，我由此又接觸到了輔導(dǎo)新人的工作內(nèi)容，我將自己的工作經(jīng)驗(yàn)整理成文字后逐點(diǎn)的與新人一起實(shí)踐，共同發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，經(jīng)過(guò)三個(gè)月時(shí)間的努力，新招的財(cái)務(wù)助理已經(jīng)能夠很好的勝任財(cái)務(wù)助理工作了。年底我又被調(diào)往公司新接管的“親愛(ài)的VILLA”管理處擔(dān)任財(cái)務(wù)助理，此時(shí)正逢財(cái)務(wù)部改革，我努力學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定。

  第三階段(年—現(xiàn)在)，職場(chǎng)提升階段：

  年底，我被調(diào)往公司財(cái)務(wù)部擔(dān)任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細(xì)心，不能出任何差錯(cuò)，在每次報(bào)賬的時(shí)候，每筆錢(qián)我都會(huì)算兩遍點(diǎn)兩遍;每日做好結(jié)帳盤(pán)庫(kù)工作，做好現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表;每月末做好銀行對(duì)帳工作，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和會(huì)計(jì)賬的對(duì)帳工作;工資的發(fā)放更是需要細(xì)心謹(jǐn)慎，這直接關(guān)系到員工個(gè)人的利益，因?yàn)槿粘５墓ぷ髁恳呀?jīng)基本飽和，每次做工資的時(shí)候，我都會(huì)主動(dòng)加班，保證及時(shí)將工資發(fā)放給員工;而公司總部出納更大的一部分工作內(nèi)容是與管理處財(cái)務(wù)助理的工作對(duì)接，由于當(dāng)時(shí)管理處財(cái)務(wù)人員流動(dòng)較大，面對(duì)新人更需要耐心的去指導(dǎo)她們的工作，細(xì)致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網(wǎng)絡(luò)這個(gè)大家庭。

  年底我由出納崗位轉(zhuǎn)為會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)雪梨澳鄉(xiāng)和VILLA管理處的主管會(huì)計(jì)工作，同時(shí)兼工資發(fā)放工作，這一期間我學(xué)習(xí)并掌握了公司財(cái)務(wù)核算的程序以及用友財(cái)務(wù)軟件的操作技能，提高迅速;同時(shí)我的工作內(nèi)容還包括通過(guò)對(duì)月度、季度以及年度的財(cái)務(wù)分析，及時(shí)并動(dòng)態(tài)地掌握管理處營(yíng)運(yùn)和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)工作中的問(wèn)題，并提出財(cái)務(wù)建議，為管理處負(fù)責(zé)人決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)。今年6月我的工作內(nèi)容再次調(diào)整，工資發(fā)放工作正式移交給了出納，主要負(fù)責(zé)長(zhǎng)遠(yuǎn)天地、溫哥華森林及親愛(ài)的VILLA管理處的主管會(huì)計(jì)工作。

  二、主要經(jīng)驗(yàn)和收獲：

  在網(wǎng)絡(luò)工作的六年多時(shí)間里，積累了許多工作經(jīng)驗(yàn)，尤其是管理處基層財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也取得了一定的成績(jī)，總結(jié)起來(lái)有以下幾個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)和收獲：

  (一)只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù)，才能盡快適應(yīng)新的工作崗位;

  (二)只有主動(dòng)融入集體，處理好各方面的關(guān)系，才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài);

  (三)只有堅(jiān)持原則落實(shí)制度，認(rèn)真理財(cái)管賬，才能履行好財(cái)務(wù)職責(zé);

  (四)只有樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好;

  (五)只有保持心態(tài)平和，“取人之長(zhǎng)、補(bǔ)己之短”，才能不斷提高、取得進(jìn)步。

  三、確立職業(yè)目標(biāo)，加強(qiáng)協(xié)作。

  財(cái)務(wù)工作象年輪，一個(gè)月工作的結(jié)束，意味著下一個(gè)月工作的重新開(kāi)始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒(méi)有太多新奇，但是做為企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價(jià)值，同時(shí)也為自己的工作設(shè)定了新的目標(biāo)：

  1、以預(yù)算為依據(jù)，積極控制成本、費(fèi)用的支出，并在日常的財(cái)務(wù)管理中加強(qiáng)與管理處的溝通，倡導(dǎo)效益優(yōu)先，注重現(xiàn)金流量、貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)控制，充分發(fā)揮預(yù)算的目標(biāo)作用，不斷完善事前計(jì)劃、事中控制、事后總結(jié)反饋的財(cái)務(wù)管理體系。

  2、實(shí)抓應(yīng)收帳款的管理，預(yù)防呆賬，減少壞賬，保全管理處的經(jīng)營(yíng)成果。

  3、積極參預(yù)，配合管理處開(kāi)拓新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。

  以上是我對(duì)自己工作的總結(jié)匯總，敬請(qǐng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)給予批評(píng)指正。在今后的工作當(dāng)中，我將一如既往的努力工作，不斷總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn);努力學(xué)習(xí)，不斷提高自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，以新形象，新面貌，為公司的輝煌發(fā)展而努力奮斗。

關(guān)于物業(yè)會(huì)計(jì)工作總結(jié)范文精選   200x年，我處在公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)的支持與幫助、同事的齊心協(xié)力的奮斗下，按照公司的要求、部署，較好地完成了部門(mén)的職能工作。通過(guò)一年來(lái)的學(xué)習(xí)與工作，工作模式上有了新的突破，工作方式有了較大的改變，現(xiàn)將___管理處一年來(lái)的工作情況總結(jié)如下：

  一、管理處的日常管理工作。

  自公司進(jìn)行“三定”和分管理處，形成各施其職，各負(fù)其責(zé)后，對(duì)我處來(lái)說(shuō)是一個(gè)全新的工作領(lǐng)域。___管理處是公司住宅小區(qū)物業(yè)服務(wù)形象的一個(gè)重要窗口部門(mén)，是總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)下的一個(gè)日常維護(hù)、管理、服務(wù)機(jī)構(gòu)，推動(dòng)各項(xiàng)工作朝著公司既定目標(biāo)前進(jìn)的一保障部門(mén)。管理處的工作主要有日常投訴處理、收費(fèi)租賃、基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備維修維護(hù)、環(huán)境衛(wèi)生、綠化養(yǎng)護(hù)、水電維護(hù)、安全保衛(wèi)。有文稿處理、檔案管理、文稿報(bào)批轉(zhuǎn)、會(huì)議安排、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、上級(jí)部門(mén)檢查及外來(lái)單位參觀(guān)、指導(dǎo)的迎來(lái)送往等。面對(duì)繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作，強(qiáng)化工作意識(shí)，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜辦理各項(xiàng)事務(wù)，力求周全、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯(cuò)，至今基本做到了事事有著落。

  二、日常投訴處理維護(hù)工作

  1、處理投訴方面。全年共接待處理投訴1432起，已處理完成1420起，正在處理12起，處理率達(dá)99%。其中水電投訴報(bào)修647起，房屋維修491起，防盜門(mén)及單元門(mén)報(bào)修130起，投訴164起。

  全年投訴主要集中在1、2、10、16#樓頂層住戶(hù)房屋漏水，2、7#樓業(yè)主對(duì)3#樓工地施工噪音擾民的投訴，14#樓業(yè)主對(duì)酒店客房晚上的麻將和屋面沒(méi)有屋頂花園的投訴。16、17#樓業(yè)主對(duì)酒店的油煙、噪音，18#樓對(duì)幼兒園噪音、廚房的油煙投訴。其中大多已處理好，但18#樓的業(yè)主反映幼兒園的油煙、噪音依然存在，經(jīng)過(guò)與幼兒園負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)后，將廚房改移位后，已得到明顯的改善。

  2、收費(fèi)工作工作。全年收費(fèi)工作完成得較好，除了小部分業(yè)主有原因拒交費(fèi)用以及空置物業(yè)外，應(yīng)收的各項(xiàng)費(fèi)用都已收回。租賃工作也按質(zhì)按量地完成，能最大限度地利用資源，盡量盤(pán)活資金，為公司創(chuàng)收。

  3、日常維護(hù)。今年按照公司年初公司制定的工作計(jì)劃，順利地完成___、新興苑、翠竹苑、香洲苑、大本營(yíng)等基礎(chǔ)設(shè)備設(shè)施的維護(hù)保養(yǎng)和環(huán)境衛(wèi)生、綠化養(yǎng)護(hù)工作。

  4、環(huán)境衛(wèi)生。在維護(hù)園林綠化、清潔衛(wèi)生方面，不斷地完善、改變管理方法，盡量地做到園林綠化完好、清潔衛(wèi)生整潔，全年轄區(qū)內(nèi)未出現(xiàn)綠化蟲(chóng)害、花草樹(shù)木未出現(xiàn)死亡和疫情現(xiàn)象，給轄區(qū)住戶(hù)營(yíng)造了一個(gè)舒適、溫馨的家園?！?，我處為公司獲得了鶴城區(qū)愛(ài)衛(wèi)先進(jìn)單位稱(chēng)號(hào)。

  5、水電維護(hù)。主要對(duì)轄區(qū)內(nèi)的___、香洲苑、新興苑、翠竹苑、集團(tuán)公司總部、湖天花園、生資倉(cāng)庫(kù)等35棟房屋的水電維護(hù)及日常管理工作;全年水電月平均損耗率分別在2.2---2.8%，嚴(yán)格控制在允許范圍內(nèi);轄區(qū)的4個(gè)配電房，5臺(tái)電梯，兩臺(tái)高層加壓泵及消防一體的配套設(shè)施運(yùn)作正常，無(wú)安全事故發(fā)生。

  6、裝修管理。按照年初的工作部署和計(jì)劃，今年裝修管理工作已逐步進(jìn)入正規(guī)軌道，實(shí)施了公司統(tǒng)一編制新的裝修服務(wù)協(xié)議及管理規(guī)定，合理的堵住以前未完善的裝修管理漏洞，并實(shí)行每日必須到裝修戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)巡視登記制，做到發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)及時(shí)處理，違規(guī)裝修現(xiàn)象已明顯減少、下降，未出現(xiàn)因違規(guī)而引起的安全事故和大的投訴。 7、安全管理。今年安全工作總體較好，轄區(qū)未發(fā)生消防、搶劫事故。但在下半年___發(fā)生一起小轎車(chē)被盜事件，所幸已得到破案，追回被盜車(chē)輛。故在安全工作方面不得有半點(diǎn)疏忽、麻痹和僥幸思想，應(yīng)在對(duì)外來(lái)人員、車(chē)輛的出入管理多下功夫，避免類(lèi)似或更為嚴(yán)重的事故發(fā)生。

  三、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平

  由于感到本部門(mén)的擔(dān)子分量，而處室部分員工的學(xué)識(shí)、能力和閱歷與各任職有一定的距離，所以總不敢掉以輕心，要求各員工加強(qiáng)在專(zhuān)業(yè)知識(shí)方面，多向書(shū)本學(xué)習(xí)、向周?chē)念I(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)，向同事學(xué)習(xí)，這樣下來(lái)明顯感覺(jué)到今年有了一定的進(jìn)步。經(jīng)過(guò)大家的不斷學(xué)習(xí)、不斷積累經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)，均已具備了一定的工作基礎(chǔ)，各自能夠地處理日常工作中出現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題，在組織管理能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力和文字言語(yǔ)表達(dá)能力等方面，經(jīng)過(guò)一年的鍛煉都有了較大的提高，保證了各崗位各項(xiàng)工作的正常運(yùn)行，能夠以正確的態(tài)度對(duì)待各項(xiàng)工作任務(wù)，熱愛(ài)本職工作，認(rèn)真努力貫徹到實(shí)際工作中去。積極提高自身各項(xiàng)業(yè)務(wù)素質(zhì)，爭(zhēng)取工作的主動(dòng)性，具備較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)心，責(zé)任心，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

  四、存在的問(wèn)題和今后努力方向

  一年來(lái)，我處員工能愛(ài)崗敬業(yè)、創(chuàng)造性地開(kāi)展工作，取得了一些成績(jī)，但也存在一些問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：第一，管理處多數(shù)員工非物業(yè)專(zhuān)業(yè)人員，許多工作都是邊干邊摸索，以致有時(shí)工作起來(lái)不能游刃有余，工作效率有待進(jìn)一步提高;第二，有些工作還不夠過(guò)細(xì)，一些工作協(xié)調(diào)不是十分到位;第三，相關(guān)的專(zhuān)業(yè)理論水平還不太適應(yīng)公司工作的要求;第四，___車(chē)輛不斷增多，小區(qū)路面都停滿(mǎn)了車(chē)輛，給行人、車(chē)輛通行存在很大的安全隱患，主要是中心地下停車(chē)場(chǎng)滲漏水嚴(yán)重，共有125個(gè)車(chē)位，其中有53個(gè)車(chē)位漏水，故車(chē)主不愿將車(chē)停放進(jìn)去;第五，大本營(yíng)、新興苑、翠竹苑水電虧損嚴(yán)重，主要原因是管線(xiàn)表老化、銹蝕、日常盤(pán)查、巡視管理不嚴(yán)謹(jǐn)，造成偷、漏、跑、冒、滴現(xiàn)象嚴(yán)重;第六，現(xiàn)階段，我處所轄物業(yè)基礎(chǔ)設(shè)備設(shè)施已有很多快過(guò)保質(zhì)保修期，所發(fā)生的費(fèi)用現(xiàn)均為物業(yè)、房產(chǎn)、工程公司所承擔(dān);第七，目前，我處所轄的翠竹苑、新興苑物業(yè)管理成本較高，存在虧損，主要是物業(yè)規(guī)模小，投入人力、物力相對(duì)較大。此類(lèi)物業(yè)也是公司面臨的一個(gè)效益增長(zhǎng)在的障礙，不利于公司發(fā)展。

  在新的一年里，應(yīng)把提高物業(yè)專(zhuān)業(yè)管理、服務(wù)知識(shí)、工作水平作為培訓(xùn)、學(xué)習(xí)重點(diǎn)，為公司發(fā)展壯大，貢獻(xiàn)應(yīng)該貢獻(xiàn)的力量。應(yīng)努力做到：第一，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，拓寬知識(shí)面。努力學(xué)習(xí)物業(yè)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和相關(guān)法律常識(shí)。加強(qiáng)對(duì)物業(yè)發(fā)展脈絡(luò)、走向的了解，加強(qiáng)周?chē)h(huán)境、同行業(yè)

第4篇：小規(guī)模公司的財(cái)務(wù)制度范文

Abstract: SME financing is a world-class problem，so our government should reform the credit, at the same time the SMEs should optimize the financing environment for SMEs, improve credit rating, and broaden financing channels to raise more funds for construction.

關(guān)鍵詞： 中小企業(yè)；融資；融資渠道

Key words: SMEs；financing；financing

中圖分類(lèi)號(hào)：F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-4311（2011）01-0116-02

1我國(guó)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀

1.1 中小企業(yè)獲得外部融資支持較少中小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性難題，即使是在美、英、日等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，中小企業(yè)在發(fā)展中或多或少也遇到了融資方面的困難。我國(guó)銀行信貸僅占中小企業(yè)固定資產(chǎn)投資資金來(lái)源的6.63%，占中小企業(yè)流動(dòng)資金來(lái)源的9.65%。從期限結(jié)構(gòu)分析，銀行主要提供的是流動(dòng)資金以及固定資產(chǎn)更新資金貸款，而提供長(zhǎng)期信貸較少；從組織機(jī)構(gòu)看，我國(guó)目前尚缺乏專(zhuān)門(mén)定位為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

1.2 中小企業(yè)直接融資渠道狹窄我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)展的定位目標(biāo)偏向國(guó)有大中型企業(yè)，中小企業(yè)發(fā)展就只能主要依靠自身內(nèi)部積累。而且，我國(guó)目前尚缺乏相應(yīng)完善的風(fēng)險(xiǎn)投資基金及其運(yùn)行機(jī)制，對(duì)中小企業(yè)上市融資的條件又要求很高，一般中小企業(yè)很難達(dá)到上市融資的標(biāo)準(zhǔn)。

2我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因分析

2.1 中小企業(yè)自身的原因

2.1.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大中小企業(yè)大多以家庭經(jīng)營(yíng)，合伙經(jīng)營(yíng)等方式發(fā)展起來(lái)的，企業(yè)規(guī)模小，科技含量低，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力，抵制市場(chǎng)的能力差。許多中小企業(yè)沒(méi)有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一。在我國(guó)，中小企業(yè)5年淘汰率近70％，30％左右的企業(yè)處于虧損狀態(tài)，能夠存活10年以上的中小企業(yè)僅占1％，以上這些不僅使中小企業(yè)陷入資金不足的困境，而且使商業(yè)銀行不會(huì)輕易的把貸款提供給中小企業(yè)。

2.1.2 中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，信用觀(guān)念淡薄中小企業(yè)管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不健全，缺乏內(nèi)部控制機(jī)制，不能提供準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表，加大了銀行產(chǎn)生不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面。中小企業(yè)信用觀(guān)念不強(qiáng)，法制意識(shí)淡薄，欠息，逃債，賴(lài)債等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成了中小企業(yè)整體信用不良的局面，制約了中小企業(yè)的融資。

2.1.3 中小企業(yè)缺乏可抵押資產(chǎn)，影響間接融資抵押資產(chǎn)是銀行貸款的第二還款來(lái)源，是銀行謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)的重要表現(xiàn)形式，其功效是避免和減少銀行信貸資金遭受損失的一種保障。中小企業(yè)能提供的土地，房屋等抵押物較少，尋求擔(dān)保困難，大多不符合金融部門(mén)的要求，使得中小企業(yè)很難通過(guò)抵押貸款獲取資金。

2.2 金融體系和金融機(jī)制因素

2.2.1 銀行信貸政策的影響目前，四大國(guó)有銀行主要以國(guó)有大企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的資本需求，不存在利益的驅(qū)動(dòng)，而且在面對(duì)中小企業(yè)的貸款需求時(shí)，信貸人員謹(jǐn)小慎微，過(guò)于保守，普遍采取“為不錯(cuò)貸，寧可不貸”的做法。

2.2.2 貸款手續(xù)復(fù)雜，辦理困難，貸款成本偏高中小企業(yè)要求貸款額不大，期限短，時(shí)效快，但銀行發(fā)放程序經(jīng)辦環(huán)節(jié)都相同，帶來(lái)銀行的經(jīng)營(yíng)成本和監(jiān)督費(fèi)用的上升。所以銀行從節(jié)約成本和監(jiān)督費(fèi)用出發(fā)，不愿意貸款給中小企業(yè)。

2.2.3 銀行體系結(jié)構(gòu)不合理目前，國(guó)有商業(yè)銀行仍處于壟斷地位，現(xiàn)有的幾家股份制銀行和地方性金融機(jī)構(gòu)不僅數(shù)量有限，而且各金融機(jī)構(gòu)與國(guó)有銀行業(yè)務(wù)趨同，市場(chǎng)趨同，沒(méi)有制定出合理的市場(chǎng)定位戰(zhàn)略，導(dǎo)致金融體系中缺乏與國(guó)有大銀行搭配合理的區(qū)域性和地方性金融機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)難以得到有力的金融支持。

2.3 中小企業(yè)直接融資渠道不暢中小企業(yè)從資本市場(chǎng)上獲取資金的難度極高。從股票市場(chǎng)來(lái)看，按照《證券法》規(guī)定，要進(jìn)入滬深兩市主板市場(chǎng)發(fā)行股票，必須具備公司股本不少于人民幣5000萬(wàn)，最近三年連續(xù)盈利等條件。從債券市場(chǎng)來(lái)看，按照《證券法》規(guī)定，股份有限公司的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元，最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息，這使得中小企業(yè)很難進(jìn)入該市場(chǎng)進(jìn)行融資。

2.4 社會(huì)中介服務(wù)體系不健全，缺少專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于中小企業(yè)信用不佳，財(cái)務(wù)報(bào)表可信度不高等原因，商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)的貸款，一律要辦理抵押和擔(dān)保手續(xù)，但中小企業(yè)往往很難找到有能力的大企業(yè)為其擔(dān)保，從而造成抵押困難。這幾年，雖然建立了一些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但我國(guó)目前擔(dān)保公司的擔(dān)保能力與實(shí)際需求之間存在巨大差距。2004年底，全國(guó)僅有擔(dān)保機(jī)構(gòu)4000多家，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)1200家，2004年底，擔(dān)保貸款僅占同期中小企業(yè)貸款的2.2％，中小企業(yè)擔(dān)保戶(hù)僅占中小企業(yè)總數(shù)的12％左右。

3緩解融資供需矛盾的對(duì)策建議

融資狀況的改善，需要從中小企業(yè)提升自身實(shí)力以及政府政策引導(dǎo)等方面入手。中小企業(yè)要著重于強(qiáng)身健體，這是標(biāo)本兼治的辦法；政府要著重于從建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、設(shè)立專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的政策性金融機(jī)構(gòu)和中小金融機(jī)構(gòu)、發(fā)展全國(guó)性和區(qū)域性中小資本市場(chǎng)等入手，營(yíng)造有利于中小企業(yè)融資的外部環(huán)境。

3.1 中小企業(yè)的主攻方向①提高經(jīng)營(yíng)管理水平，不斷提高資金收益。只有當(dāng)投資方取得的資金收益超過(guò)社會(huì)平均資本收益率時(shí)，投資方才愿意將更多的資金投放給企業(yè)。因此，中小企業(yè)必須不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平，夯實(shí)實(shí)現(xiàn)良性融資需求的基礎(chǔ)。②著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，培育良好的融資信譽(yù)，為擴(kuò)大長(zhǎng)期融資規(guī)模奠定基礎(chǔ)。完善財(cái)務(wù)制度，提高信息可信度和透明度；完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，確保到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠，消除信息不對(duì)稱(chēng)給銀行和投資者帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。長(zhǎng)期融資的實(shí)現(xiàn)程度是中小企業(yè)能否做大做強(qiáng)的關(guān)鍵之一。③將融入資金數(shù)量控制在滿(mǎn)足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資項(xiàng)目的最低水平。中小企業(yè)融資目的首先是避免因資金短缺而影響維持基本生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)，同時(shí)又要避免在寬松融資環(huán)境下的過(guò)量融資，形成資金沉淀。④培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，控制融資風(fēng)險(xiǎn)。保持合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)，把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在安全水平范圍內(nèi)，是至關(guān)重要的。中小企業(yè)必須根據(jù)自我發(fā)展的實(shí)際，進(jìn)行恰當(dāng)適時(shí)的融資，防止超負(fù)荷借貸。⑤加大重整力度民營(yíng)企業(yè)應(yīng)積極借兼并或聯(lián)營(yíng)、合資等方式，借力借勢(shì)，以緩解決其自身的資金困難。

3.2 政府政策引導(dǎo)

3.2.1 設(shè)立政策導(dǎo)向型金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)性中小金融機(jī)構(gòu)國(guó)家和地方政府應(yīng)多開(kāi)辦一些專(zhuān)業(yè)中小型企業(yè)信貸服務(wù)的中小規(guī)模的銀行。此外，還要各級(jí)政府還可根據(jù)區(qū)域發(fā)展實(shí)際考慮建立民間互助合作組織、地區(qū)性的信用保證協(xié)會(huì)等民間互助合作組織和基層合作制金融組織，重點(diǎn)解決中小企業(yè)信貸的問(wèn)題。

3.2.2 建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系設(shè)立具有不同功能的擔(dān)保主體：以政府為主體的信用擔(dān)保體系，具有法人資格的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行市場(chǎng)化公開(kāi)運(yùn)作，不以盈利為主要目的；商業(yè)性擔(dān)保公司，按公司法要求組建，實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，以盈利為主要目的；互擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由中小企業(yè)自愿組成，發(fā)揮聯(lián)?；ケＷ饔?，不以盈利為目的。

3.2.3 發(fā)展全國(guó)性和區(qū)域性中小資本市場(chǎng)①完善二板市場(chǎng)，鼓勵(lì)中小企業(yè)按股份制企業(yè)要求進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范，通過(guò)二板市場(chǎng)的上市解決融資問(wèn)題。建立企業(yè)短期債券市場(chǎng)，以政府擔(dān)保等形式鼓勵(lì)符合條件的中小企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券融資。②發(fā)展地方性證券交易市場(chǎng)。地方性證券交易市場(chǎng)則為中小企業(yè)提供較靈活的籌資手段。還有更多的中小企業(yè)達(dá)不到主板及二板市場(chǎng)的上市標(biāo)準(zhǔn)，這部分企業(yè)的資金問(wèn)題可以通過(guò)發(fā)展場(chǎng)外交易市場(chǎng)的方式使其得到融資支持，把低層次資本市場(chǎng)作為培育中小企業(yè)發(fā)展的搖藍(lán)。③建立扶持中小企業(yè)發(fā)展基金。目前可考慮建立兩種基金形式，一種是中小企業(yè)發(fā)展基金，以政府參與為特征，具有政策性和優(yōu)惠性；另一是中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金，為中小科技型企業(yè)提供融資服務(wù)等。

3.2.4 激勵(lì)國(guó)有控股商業(yè)銀行向中小企業(yè)融資一是對(duì)國(guó)有控股商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供的貸款給予一定稅收優(yōu)惠；二是建立完善的資信評(píng)估、項(xiàng)目評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)，降低銀行向中小企業(yè)放貸的成本；三是引導(dǎo)國(guó)有控股商業(yè)銀行建立適合中小企業(yè)特點(diǎn)的貸款審核機(jī)制，簡(jiǎn)化授信審查內(nèi)容。中小企業(yè)的融資狀況由中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府三者博弈而成。只有三者在博弈中達(dá)成新高層次的均衡，才能緩解中小企業(yè)融資難題，進(jìn)而不斷催生、助推中小企業(yè)成長(zhǎng)壯大。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：小規(guī)模公司的財(cái)務(wù)制度范文

財(cái)務(wù)部是企業(yè)的核心部門(mén)之一，在這一年的工作中，不曉得你們準(zhǔn)備好寫(xiě)上一份年終工作總結(jié)了沒(méi)，那么你們知道關(guān)于2021企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)年度工作總結(jié)內(nèi)容還有哪些呢?下面是小編為大家準(zhǔn)備2021企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)年度工作總結(jié)五篇，歡迎參閱。

企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)年度工作總結(jié)一回顧2020年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門(mén)的合作下，以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將2020年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié)。

一、認(rèn)真做好了常規(guī)性財(cái)務(wù)工作

1、公司財(cái)務(wù)部每月承擔(dān)著大量的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、記賬、票據(jù)審核等工作。

同時(shí)還要配合公司的投標(biāo)工作;做好大量的會(huì)計(jì)報(bào)表資料、銀行資料、社保資料等工作;每月還要辦理員工社保申報(bào)和增減工作。面對(duì)平常而繁瑣的工作，財(cái)務(wù)部能夠根據(jù)待辦事項(xiàng)的輕重緩急，妥善處理各項(xiàng)工作。及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供有力的支持和配合，基本上滿(mǎn)足了各部門(mén)對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。

2、對(duì)日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。

從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，使得財(cái)務(wù)部成為公司的信息庫(kù)。

二、積極籌措資金，保證了現(xiàn)金流的正?；?/p>

按照公司的統(tǒng)一布署，有計(jì)劃、合理的安排使用資金，做到了合理調(diào)配資金，保證了工程施工過(guò)程中對(duì)各項(xiàng)用款的支付;保證了項(xiàng)目投標(biāo)所需資金的使用等。對(duì)工程應(yīng)收款及其他應(yīng)收款做到心中有數(shù)，及時(shí)跟進(jìn)，積極催要。

三、配合、協(xié)助其他部門(mén)的工作

去年在公司辦公室人員空缺的情況下，主動(dòng)完成了2020年公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證照的年檢工作。按公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署，配合相關(guān)部門(mén)完成項(xiàng)目投標(biāo)工作。

為了提高本部門(mén)的綜合業(yè)務(wù)能力，我們?cè)诠ぷ髦?，安排學(xué)習(xí)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，稅務(wù)制度，大家互相交流，取長(zhǎng)補(bǔ)短。有效的提高了本部門(mén)的業(yè)務(wù)能力。

四、存在問(wèn)題及應(yīng)對(duì)方法

1、財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識(shí)、稅務(wù)知識(shí)有待提高。

針對(duì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)方面應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)：包括稅務(wù)知識(shí)、銀行知識(shí)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧并安排專(zhuān)門(mén)時(shí)間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論。進(jìn)行部門(mén)建設(shè)，將財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)成不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，增強(qiáng)獨(dú)立解決問(wèn)題的能力。

2、制度管理方面，加大監(jiān)督力度，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到防患于未然。

人性管理方面：加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。

2020年財(cái)務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門(mén)的配合下，取得了較好的成績(jī)。2020年度，財(cái)務(wù)部全體人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然我們做了很多工作，但是，2020年的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)努力，以務(wù)實(shí)、積極的態(tài)度去迎接新的挑戰(zhàn)，積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為公司的發(fā)展再創(chuàng)輝煌!

企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)年度工作總結(jié)二財(cái)務(wù)部門(mén)在國(guó)家政策的引導(dǎo)下，在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持幫助下，在各部門(mén)的積極配合下，圍繞公司中心工作和財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作，圓滿(mǎn)地完成了部門(mén)職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)，為總結(jié)經(jīng)驗(yàn)更好的完成以后的工作，現(xiàn)主要從以下幾個(gè)方面予以總結(jié)：

一、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理方面

本年度，我部將緊緊圍繞公司的發(fā)展方向與經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，在遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的前提下，在為公司提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。在日常工作中，我部將在財(cái)務(wù)收支、賬務(wù)處理、費(fèi)用的結(jié)報(bào)上都執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，絕不應(yīng)個(gè)人情面而放松管理。資金的結(jié)算與安排，費(fèi)用的稽核與報(bào)銷(xiāo)，會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制，稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開(kāi)展都應(yīng)當(dāng)有序進(jìn)行，按時(shí)完成。正確反映資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，確保公司平穩(wěn)順利運(yùn)行。財(cái)務(wù)管理是組織公司財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。因而我部將會(huì)大力加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，主要體現(xiàn)在以下方面：

(一)在財(cái)務(wù)分析方面

我們每月將會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)成本、支出、往來(lái)、稅收項(xiàng)目進(jìn)行分解，上報(bào)各級(jí)財(cái)政，統(tǒng)計(jì)部門(mén);編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表;在制作表格的格式上盡量明了直觀(guān)，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握公司財(cái)務(wù)信息提供依據(jù)。

(二)在資產(chǎn)管理方面

1、在貨幣資金的管理上，保證賬賬相符，帳實(shí)相符。

我部門(mén)必將人員本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，盡力保證各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。

2、在應(yīng)收賬款的管理上，我部門(mén)將會(huì)與業(yè)務(wù)部門(mén)做到及時(shí)溝通、對(duì)帳，并定時(shí)(月報(bào))不定時(shí)(隨時(shí)提供)提供業(yè)務(wù)報(bào)表，

3、在存貨的管理上，我們嚴(yán)格出入庫(kù)手續(xù)，對(duì)于倉(cāng)庫(kù)每月送達(dá)的各種農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量單和銷(xiāo)量單等，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真整理核查;

為做到帳帳、帳證、帳實(shí)相符。

二、工作體會(huì)

第一，愛(ài)崗敬業(yè)、堅(jiān)持原則，樹(shù)立良好的職業(yè)道德

做好財(cái)務(wù)工作，首先要堅(jiān)持原則、同時(shí)要顧全大局。要合理合法處理好每一筆財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，對(duì)所有需要報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)審核工作。

第二、遵紀(jì)守法

財(cái)務(wù)工作事關(guān)重大，小至個(gè)人前途，公司利益，大致國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因而必須依照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)格執(zhí)行，從自身做起，嚴(yán)守財(cái)務(wù)管理制度，時(shí)刻注意監(jiān)督與自我監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作順利有序進(jìn)行。

三、未來(lái)的工作思路

一、認(rèn)真做好分析工作，針對(duì)性的將工作內(nèi)容用表格的形式直觀(guān)匯報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，逐步提高財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)判斷能力，爭(zhēng)取明年財(cái)務(wù)部全員取得職稱(chēng)。

三、加強(qiáng)與其他部門(mén)的聯(lián)系與交流，促進(jìn)公司內(nèi)部健康，平穩(wěn)發(fā)展，總之，感謝領(lǐng)導(dǎo)與各部門(mén)對(duì)我們工作的支持與幫助，未來(lái)我部一定繼往開(kāi)來(lái)，切實(shí)做好后勤保障工作，為公司付出微薄之力。

企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)年度工作總結(jié)三在這一年的時(shí)間里，公司在董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在每一位員工的勤奮努力下，穩(wěn)步發(fā)展，勇于創(chuàng)新，經(jīng)受了市場(chǎng)硝煙的洗禮，在殘酷的競(jìng)爭(zhēng)中逐漸成熟起來(lái)了。我作為公司財(cái)務(wù)部的一員，也與公司一齊經(jīng)歷了不平凡的一年?，F(xiàn)就我一年的工作簡(jiǎn)單總結(jié)一下。

一、牢記職責(zé)，忠于職守

在一個(gè)企業(yè)中，出納的工作看似簡(jiǎn)單而又平凡，但我深知這個(gè)崗位包含著多少領(lǐng)導(dǎo)的信任和期望，我的職責(zé)是要看好錢(qián)袋子，記好帳本子，緊把收付關(guān)，職責(zé)重于泰山。在日常工作中，注意和主管會(huì)計(jì)密切配合，有條不紊的開(kāi)展業(yè)務(wù)。銀行和現(xiàn)金的收支是我的主要業(yè)務(wù)資料，隨時(shí)掌握銀行存款余額，定時(shí)上報(bào)數(shù)據(jù)，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)供給決策依據(jù);保證經(jīng)營(yíng)用現(xiàn)金的支出，跑銀行不怕苦累，風(fēng)雨無(wú)阻;對(duì)待購(gòu)房客戶(hù)不煩不燥，耐心接待，即使加班也要保證售房款的收賬。我們計(jì)財(cái)部雖然忙碌但很充實(shí)，節(jié)奏緊張但很團(tuán)結(jié)，我體會(huì)到工作的歡樂(lè)。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)取理解審計(jì)監(jiān)督

為了保證企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，公司審計(jì)部門(mén)在每個(gè)季度末對(duì)各公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查。對(duì)審計(jì)組提出的意見(jiàn)和疑問(wèn)，我們都及時(shí)更正，詳細(xì)解答。遇到不能確定的業(yè)務(wù)問(wèn)題虛心請(qǐng)教，在保證帳務(wù)核算正確的同時(shí)也提高了自我的業(yè)務(wù)水平。

三、維護(hù)企業(yè)利益

作為一個(gè)財(cái)務(wù)人員，必須時(shí)刻牢記自我的天職，那就是管好企業(yè)資產(chǎn)，維護(hù)企業(yè)利益。在工作中為領(lǐng)導(dǎo)決策供給信息，要進(jìn)取穩(wěn)妥，防范風(fēng)險(xiǎn)，敢于進(jìn)言。在最近有一個(gè)單位向我公司要求借款，根據(jù)我公司和對(duì)方的具體情景，出于我作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員的職責(zé)，大膽提出反對(duì)意見(jiàn)，受到領(lǐng)導(dǎo)的重視，并采納了我們的意見(jiàn)。事后我們的做法受到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和贊許。從這一件事上，我更加感受到我的工作的重要性和職責(zé)的重大，認(rèn)識(shí)到企業(yè)利益高于一切。

四、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷完善自我，緊跟企業(yè)發(fā)展的步伐

公司在發(fā)展壯大，對(duì)人員的需求標(biāo)準(zhǔn)也在不斷提高。為提高自我的業(yè)務(wù)素質(zhì)，我進(jìn)取參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能。經(jīng)過(guò)努力，我順利經(jīng)過(guò)了會(huì)計(jì)職稱(chēng)資格考試，取得了會(huì)計(jì)師中級(jí)職稱(chēng)。但這只是我工作中的一個(gè)階段性目標(biāo)，在以后的學(xué)習(xí)中我還將以"思想，業(yè)務(wù)過(guò)硬，技能嫻熟，務(wù)實(shí)高效"的工作高手的目標(biāo)而努力。

五、提高認(rèn)識(shí)，改正錯(cuò)誤，彌補(bǔ)不足

在公司里，我既是一名普通員工，又是一名股東，這種雙重身份就決定我要用更高的標(biāo)準(zhǔn)要求自我。"不以善小而不為，不以惡小而為之"。過(guò)去我對(duì)自我要求不嚴(yán)，在一些小節(jié)上不注意約束自我，容易犯自由散漫的毛病，這一點(diǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)和同事們都以往批評(píng)和提醒過(guò)我，我虛心理解。在以后的工作中，我會(huì)時(shí)刻提醒自我，嚴(yán)守紀(jì)律，遵守公司制度，團(tuán)結(jié)同事，爭(zhēng)取工作再上新臺(tái)階。

企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)年度工作總結(jié)四這期間我和公司一起經(jīng)歷了公司由剛?cè)胪恋挠酌缱聣殉砷L(zhǎng)到如今碩果累累的大樹(shù)，共同付出了辛勤的汗水。

我所任職的財(cái)務(wù)部在公司是一個(gè)后勤保障部門(mén)，也是一個(gè)重要的部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)既是管理部門(mén)又是服務(wù)部門(mén)，在嚴(yán)格加強(qiáng)管理的同時(shí)還要做好熱情服務(wù)，在熱情服務(wù)的同時(shí)不失原則，這就是我們財(cái)務(wù)工作的要求。

今年以來(lái)，由于公司剛成立，財(cái)務(wù)方方面面都需要逐步建立和完善，財(cái)務(wù)工作的力度和難度都在逐步加大，財(cái)務(wù)技術(shù)力量不足。我以國(guó)家財(cái)務(wù)制度為基準(zhǔn)，建立了“晶奧”特色的財(cái)務(wù)核算體系，成功辦理了公司由小規(guī)模納稅人過(guò)渡到一般納稅人所需要的一切相關(guān)手續(xù)。

辦理增值稅金稅卡、增值稅網(wǎng)上認(rèn)證相關(guān)手續(xù)，除了完成日常財(cái)務(wù)事務(wù)工作，還辦理銀行、稅務(wù)方面工作，納稅籌劃，納稅申報(bào)，增值稅發(fā)票及出口發(fā)票的購(gòu)入、驗(yàn)銷(xiāo)，辦理銀行融資、銀行貸款卡手續(xù)，出口退稅手續(xù)，清理應(yīng)收款，應(yīng)付款，認(rèn)真核對(duì)往來(lái)帳項(xiàng)，核對(duì)出納的貨幣資金。向公司決策者及銀行稅務(wù)部門(mén)提交各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，規(guī)范材料商品出入庫(kù)程序及相關(guān)手續(xù)，規(guī)范運(yùn)費(fèi)結(jié)算手續(xù)，培訓(xùn)采購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)保管員及銷(xiāo)售核算員的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)。在工作中我做到了：

1、堅(jiān)持原則、客觀(guān)公正、依法辦事。

發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督作用。在會(huì)計(jì)審核中，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)法規(guī)辦事。

2、認(rèn)真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時(shí)反映資金的流向和存量情況;

3、主持本部門(mén)的日常業(yè)務(wù)和事務(wù)工作，財(cái)務(wù)核算工作;

4、進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通與協(xié)調(diào)，解決工作疑難，聽(tīng)取部門(mén)員工的意見(jiàn)和建議。

5、熟悉和掌握德州地區(qū)的相關(guān)政策，不斷學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)新知識(shí)，國(guó)家新規(guī)定。

6、組織編制各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表、現(xiàn)金報(bào)告等工作。

7、解答客戶(hù)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的咨詢(xún)。

8、積極配合其它部門(mén)的工作，建立了良好的公共關(guān)系。

積極參加公司組織的“歌唱革命歌曲”的活動(dòng)。

9、任勞任怨、樂(lè)于吃苦、甘于奉獻(xiàn)。

為了能按質(zhì)按量完成各項(xiàng)任務(wù)，不計(jì)較個(gè)人得失，不講報(bào)酬，犧牲個(gè)人利益，經(jīng)常加班加點(diǎn)進(jìn)行工作。在工作中發(fā)揚(yáng)樂(lè)于吃苦、甘于奉獻(xiàn)的精神，始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。

10、愛(ài)崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。

在財(cái)務(wù)工作中，本人始終以高度的敬業(yè)精神及強(qiáng)烈的工作責(zé)任心投入到本職工作中。對(duì)待來(lái)辦理業(yè)務(wù)的同事，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會(huì)計(jì)法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過(guò)程中，不刁難同事，辦事不拖延，對(duì)真實(shí)、合法的憑證，及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo);對(duì)不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，高效、優(yōu)質(zhì)的提供服務(wù)。

11、遵紀(jì)守法、廉潔自律，樹(shù)立起財(cái)務(wù)工作者的良好形象。

通過(guò)對(duì)今年公司經(jīng)營(yíng)狀況分析，本人從財(cái)務(wù)角度對(duì)公司新一年的經(jīng)營(yíng)提出一點(diǎn)個(gè)人的建議：

1、加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)管理，降低購(gòu)進(jìn)材料成本，爭(zhēng)取購(gòu)進(jìn)材料為零破損率。

加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)部員工工作責(zé)任心，降低倉(cāng)儲(chǔ)成本。

2、加強(qiáng)生產(chǎn)管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，嚴(yán)格交貨期，減少生產(chǎn)中的破損破片，降低物料消耗，提高設(shè)備利用率。

3、加大銷(xiāo)售力度，拓寬市場(chǎng)渠道，制定合理售價(jià)。

加強(qiáng)銷(xiāo)售人員的職業(yè)道德培訓(xùn)及法律知識(shí)培訓(xùn)。

本人雖然取得了一定的成績(jī)，但離公司“精細(xì)化、零缺陷”的要求還存在一定距離，還需不斷努力，不斷提高自已的業(yè)務(wù)工作能力，為公司的第三次騰飛供獻(xiàn)自已的一份力量。

企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)年度工作總結(jié)五_年，我們財(cái)務(wù)科在局(公司)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心下，在機(jī)關(guān)各部門(mén)的密切配合下，緊緊圍繞局(公司)的發(fā)展總體目標(biāo)，在為全局(公司)供給服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。全年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入(含稅)_x萬(wàn)元，上繳各類(lèi)稅費(fèi)_萬(wàn)元。

一、資金收入情景

全局(公司)預(yù)計(jì)收入_x萬(wàn)元，其中：

(一)、全年事業(yè)費(fèi)收入_x萬(wàn)元。

(二)、_價(jià)格補(bǔ)貼x萬(wàn)元。

(三)、預(yù)計(jì)全年不含稅銷(xiāo)售收入_x萬(wàn)元。

(四)、__過(guò)度性?xún)r(jià)差_萬(wàn)元。

(五)、_收入_萬(wàn)元。

二、財(cái)務(wù)支出情景

全局(公司)共計(jì)支出_x萬(wàn)元，

(一)、預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售_x噸，銷(xiāo)售成本_x萬(wàn)元。

(二)、預(yù)計(jì)全年各類(lèi)費(fèi)用支出共計(jì)_x萬(wàn)元，

三、今年主要工作

1、財(cái)務(wù)科的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)科全體人員一向嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)科的工作職責(zé)。從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

2近年來(lái)，隨著企業(yè)精細(xì)化管理水平的不斷強(qiáng)化，對(duì)財(cái)務(wù)管理也提出了更高的要求。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)管理的需要，及時(shí)出臺(tái)了公司財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、車(chē)輛管理制度、預(yù)算管理制度等一系列相關(guān)制度，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在下屬單位費(fèi)用控制方面，一是采取預(yù)算包干的方式，將下屬單位經(jīng)費(fèi)等進(jìn)行預(yù)算控制，節(jié)儉歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)儉意識(shí)。二是采取預(yù)算審批的方式，對(duì)超預(yù)算的費(fèi)用，必須先層層審批，沒(méi)有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷(xiāo)。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒(méi)有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當(dāng)月還款，起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的進(jìn)取作用。經(jīng)過(guò)預(yù)算管理這一有效的手段，全局從上至下的規(guī)范意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，堅(jiān)持收支兩條線(xiàn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理開(kāi)支，加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的回收，盡量減少不必要的損失。

利用利息杠桿，合理調(diào)整內(nèi)部職工借款;提高事業(yè)預(yù)算退庫(kù)資金的利用率，合理組織貸款，最大限度地減少利息支出，為企業(yè)增收節(jié)支、提高經(jīng)濟(jì)效益把關(guān)。

4、以培訓(xùn)為動(dòng)力，不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)水平

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的側(cè)重點(diǎn)和基本點(diǎn)也在改變，所以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作不能停留在簡(jiǎn)單的算賬、報(bào)賬等會(huì)計(jì)核算上，應(yīng)不斷更新知識(shí)，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗(yàn)、查找不足，保證財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的供給財(cái)務(wù)信息。同時(shí)隨著財(cái)政管理制度改革的不斷深化，企業(yè)改革層層推進(jìn)，軟硬件不斷更新，對(duì)基層會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)的要求也愈來(lái)愈高。本單位會(huì)計(jì)人員除認(rèn)真參加縣財(cái)政局組織的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)外，還抽出業(yè)余時(shí)間學(xué)習(xí)相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。日常工作中，對(duì)一些有關(guān)財(cái)政改革新制度新規(guī)定新業(yè)務(wù)相關(guān)人員都能及時(shí)學(xué)習(xí)，及時(shí)適應(yīng)，同時(shí)還與兄弟單位會(huì)計(jì)人員經(jīng)常交流，取人之長(zhǎng)，補(bǔ)己之短。經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的職責(zé)感，促進(jìn)了各單位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

四、存在的主要問(wèn)題及今后工作目標(biāo)

財(cái)務(wù)部門(mén)作為公司的一個(gè)主要職能監(jiān)督部門(mén)，“當(dāng)好家、理好財(cái)，更好地服務(wù)企業(yè)”是我們財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)盡的職責(zé)。在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等等方面我們負(fù)有很大的義務(wù)與職責(zé)。僅有不斷的反省與總結(jié)，管理工作才能得到提高!一年來(lái)財(cái)務(wù)工作雖然取得了較好的成績(jī)，但還存在著一些問(wèn)題，有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，主要表此刻以下幾個(gè)方面：

1、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理：

新的一年里，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全面化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能貼合局(公司)發(fā)展的步伐。

切實(shí)做好多品種鹽賬務(wù)處理。加強(qiáng)原始票據(jù)管理，對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)不符實(shí)際，不不貼合真實(shí)性要求的，堅(jiān)決予以拒絕。要進(jìn)一步落實(shí)費(fèi)用管理職責(zé)，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲，加大對(duì)各單位費(fèi)用的管理、控制力度，嚴(yán)格按有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

企業(yè)管理的核心是財(cái)務(wù)管理，新的一年里我們加強(qiáng)以資金管理為中心。資金管理一向是我們的工作重點(diǎn)，經(jīng)過(guò)細(xì)化管理，理順流程，實(shí)現(xiàn)資金平衡，減少資金沉淀，從而到達(dá)公司的成本有效控制、實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支。

2、進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理：

預(yù)算收入是我局完成各項(xiàng)工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)事業(yè)發(fā)展和工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保證，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)下屬單位的預(yù)算約束，嚴(yán)格控制一般性支出的增長(zhǎng)。

同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)局的事業(yè)費(fèi)管理，控制好專(zhuān)項(xiàng)資金的使用，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。整理好年內(nèi)應(yīng)追加預(yù)算項(xiàng)目，及時(shí)上報(bào)縣財(cái)政，爭(zhēng)取經(jīng)費(fèi)追加。

3、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析：

財(cái)務(wù)分析工作雖然已展開(kāi)，但仍處在賬面、報(bào)表層面上的說(shuō)明分析，分析深度不夠。為提高財(cái)務(wù)分析本事，把財(cái)務(wù)分析納入日常工作中去，我們將量化分析具體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)總體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理供給有力的財(cái)務(wù)信息支持;及時(shí)做好財(cái)務(wù)分析資料的收集，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)分析本事，做到較全面地反映必須時(shí)期的財(cái)務(wù)情景。

4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

會(huì)計(jì)工作貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，要按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，要以前總理同志提出的“誠(chéng)信為本，操守為重，遵守準(zhǔn)則，不做假帳”的要求為職業(yè)準(zhǔn)則，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的政治思想教育、職業(yè)道德教育，真實(shí)反映會(huì)計(jì)信息，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。要加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格管理，重視和支持會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提升會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)，努力建設(shè)一支忠于職守，堅(jiān)持原則，業(yè)務(wù)過(guò)硬、結(jié)構(gòu)比較合理的會(huì)計(jì)隊(duì)伍。

第6篇：小規(guī)模公司的財(cái)務(wù)制度范文

關(guān)鍵詞：營(yíng)改增；餐飲業(yè)；稅務(wù)籌劃

中圖分類(lèi)號(hào)：F23

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2017.01.054

“營(yíng)改增”的歷史最早可追溯至2012年，自試點(diǎn)開(kāi)始便受到社會(huì)各界的關(guān)注，作為我國(guó)財(cái)稅改革的重要舉措，其最終目的是減輕企業(yè)賦稅，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。餐飲業(yè)在營(yíng)業(yè)稅制下一直按銷(xiāo)售全額乘以5%的稅率繳稅，且不考慮經(jīng)營(yíng)成本，對(duì)于進(jìn)入薄利時(shí)代的餐飲業(yè)而言，顯然稅負(fù)偏高。而^大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)對(duì)該行業(yè)都實(shí)行增值稅政策，“營(yíng)改增”與國(guó)際接軌，對(duì)餐飲業(yè)總體是利好消息，能夠提供新的發(fā)展機(jī)遇。餐飲企業(yè)只有了解“營(yíng)改增”政策，并在此基礎(chǔ)上科學(xué)合理的開(kāi)展稅務(wù)籌劃工作，才能夠最大限度的降低稅務(wù)，促進(jìn)自身發(fā)展。

1餐飲業(yè)的“營(yíng)改增”政策

根據(jù)規(guī)定，餐飲服務(wù)指通過(guò)同時(shí)提供飲食和飲食場(chǎng)所的方式為消費(fèi)者提供飲食消費(fèi)服務(wù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，而兼營(yíng)外賣(mài)服務(wù)則屬于貨物銷(xiāo)售，通常適用17%的稅率，應(yīng)分別核算銷(xiāo)售額，否則從高適用稅率。納稅人按銷(xiāo)售額大小和會(huì)計(jì)核算是否健全分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。連續(xù)12個(gè)月累計(jì)不含稅銷(xiāo)售額（含減、免稅銷(xiāo)售額）達(dá)500萬(wàn)元的為一般納稅人，執(zhí)行6%的稅率并享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣政策，即應(yīng)納增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額，其中銷(xiāo)項(xiàng)稅額=含稅銷(xiāo)售額/（1+稅率）×稅率；未達(dá)到以上標(biāo)準(zhǔn)的為小規(guī)模納稅人，采用簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅適用3%的征收率，即應(yīng)納增值稅=含稅銷(xiāo)售額/（1+3%）×3%；會(huì)計(jì)核算健全、能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的小規(guī)模納稅人，也可申請(qǐng)成為一般納稅人。

“營(yíng)改增”后，餐飲業(yè)可抵扣發(fā)票一般包含增值稅專(zhuān)用發(fā)票、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、農(nóng)副產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票以及海關(guān)完稅憑證四類(lèi)。抵扣稅率按照原材料的種類(lèi)分為13%和17%，其中當(dāng)采購(gòu)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個(gè)人（農(nóng)戶(hù)）銷(xiāo)售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可向國(guó)稅部門(mén)申請(qǐng)領(lǐng)取農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，在收購(gòu)過(guò)程中由企業(yè)自行開(kāi)具作為抵扣憑證，收購(gòu)發(fā)票和銷(xiāo)售發(fā)票可直接按照票面金額乘以13%的稅率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)；若購(gòu)買(mǎi)非自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，則計(jì)算方法有所不同，此時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額=買(mǎi)價(jià)/（1+13%）×13%，且要取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票才能進(jìn)行抵扣；如果農(nóng)產(chǎn)品加工程度較高已不符合規(guī)定的初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品范圍以及采購(gòu)其他非農(nóng)產(chǎn)品材料，則適用17%的稅率。

2“營(yíng)改增”對(duì)餐飲業(yè)的影響

2.1有利于降低行業(yè)整體稅負(fù)

對(duì)于小規(guī)模納稅人而言，稅負(fù)明顯降低。稅改后，屬于小規(guī)模納稅人的餐飲企業(yè)稅率降為3%，同時(shí)計(jì)稅基礎(chǔ)為不含稅銷(xiāo)售額較營(yíng)業(yè)全額有所下降，二者結(jié)合直接導(dǎo)致稅額減少。例如，餐館A月?tīng)I(yíng)業(yè)額為10萬(wàn)元，“營(yíng)改增”前應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅為10×5%=0.5萬(wàn)元；“營(yíng)改增”后，應(yīng)繳納的增值稅為10/（1+3%）×3%=0.29萬(wàn)元，減稅幅度高達(dá)42%。另外，對(duì)未達(dá)原免征營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)的企業(yè)繼續(xù)免征增值稅，但起征點(diǎn)計(jì)算有所變化，由按營(yíng)業(yè)額計(jì)算的3萬(wàn)元變?yōu)榘床缓愪N(xiāo)售收入計(jì)算的3萬(wàn)元，實(shí)際上提高了0.09萬(wàn)元。我國(guó)餐飲行業(yè)中，小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)占比較高，因此“營(yíng)改增”對(duì)于餐飲業(yè)而言實(shí)在是眾望所歸。

而對(duì)于一般納稅人，稅率由5%上升為6%，看似稅負(fù)增加實(shí)則不然。增值稅實(shí)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣制度，納稅人可以通過(guò)取得可抵扣發(fā)票降低稅額。例如餐館B月?tīng)I(yíng)業(yè)額為80萬(wàn)元，采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品等原材料10萬(wàn)元、非農(nóng)產(chǎn)品原材料5萬(wàn)元，且都可以取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，不考慮其他因素?！盃I(yíng)改增”之前應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅為4萬(wàn)元，而稅改后應(yīng)繳納的增值稅為80/（1+6%）×6%-10/（1+13%）×13%-5/（1+17%）×17%=2.65萬(wàn)元，稅負(fù)降低33.75%。

2.2有利于增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理

政策全面實(shí)施后，首先增加了發(fā)票管理的難度。營(yíng)業(yè)稅的開(kāi)票要求并不高，通常只需開(kāi)具一張服務(wù)業(yè)發(fā)票即可；而增值稅要求企業(yè)不僅在取得收入時(shí)開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)生的購(gòu)貨成本也要憑票抵扣。這就需要企業(yè)在發(fā)票管理工作中投入更多精力，一方面制定科學(xué)的規(guī)章制度合理規(guī)范本單位發(fā)票的開(kāi)具流程，加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的審核和管控；另一方面養(yǎng)成在采購(gòu)過(guò)程中索要發(fā)票的意識(shí)，及時(shí)取得可抵扣發(fā)票并加強(qiáng)登記管理以免遺失或毀損，同時(shí)鍛煉辨別發(fā)票真?zhèn)蔚哪芰档筒豢傻挚埏L(fēng)險(xiǎn)。

其次增加了會(huì)計(jì)核算的難度，對(duì)財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提出更高的要求。增值稅下，餐飲企業(yè)的會(huì)計(jì)科目及財(cái)務(wù)報(bào)表均需調(diào)整，會(huì)計(jì)科目中增設(shè)“應(yīng)繳稅費(fèi)―應(yīng)繳增值稅”用于反映企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。另外，損益表中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的計(jì)算需從“含稅銷(xiāo)售額”調(diào)整為“不含稅銷(xiāo)售額”。會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)表變得更為復(fù)雜，也就要求企業(yè)更注重人才的管理和培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員充分認(rèn)識(shí)政策的內(nèi)在要求，掌握增值稅的法律法規(guī)及相關(guān)處理原則、核算流程，建立健全賬簿管理，同時(shí)結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)改善現(xiàn)有財(cái)務(wù)制度，確保真正抓住“營(yíng)改增”政策的機(jī)會(huì)。

3“營(yíng)改增”后餐飲業(yè)的稅務(wù)籌劃方向

3.1培養(yǎng)稅務(wù)籌劃意識(shí)

為了更好的開(kāi)展稅務(wù)籌劃工作，企業(yè)需要先樹(shù)立稅務(wù)籌劃意識(shí)并將其融入到財(cái)務(wù)管理及經(jīng)營(yíng)決策中，畢竟意識(shí)是行為的先導(dǎo)。具體而言，企業(yè)可以對(duì)“營(yíng)改增”的相關(guān)政策進(jìn)行全面宣傳和培訓(xùn)，尤其是加強(qiáng)對(duì)增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理的知識(shí)普及；同時(shí)讓全體員工認(rèn)識(shí)到，“營(yíng)改增”不僅與財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)，而且需要全體員工的參與和協(xié)調(diào)。而作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不僅要提高自身的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，樹(shù)立依法納稅、合法籌劃的意識(shí)，而且要積極關(guān)注企業(yè)的稅務(wù)籌劃工作，從組織、人員和經(jīng)費(fèi)上為企業(yè)開(kāi)展納稅籌劃提供支持。

3.2優(yōu)化進(jìn)貨渠道

“營(yíng)改增”之前，餐飲業(yè)進(jìn)貨渠道繁雜，多為無(wú)法提供正規(guī)發(fā)票的個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)戶(hù)。稅改后，企業(yè)需要對(duì)經(jīng)營(yíng)不正規(guī)、不能提供所需發(fā)票的供應(yīng)商進(jìn)行剝離，這對(duì)提高餐飲行業(yè)原材料質(zhì)量也有積極的促進(jìn)作用。一是減少向?qū)儆谛∫?guī)模納稅人的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。他們只能開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，即使申請(qǐng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票也只能按3%的稅率進(jìn)行抵扣；二是合理選擇初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商。購(gòu)買(mǎi)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品與非自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的方法不同，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較大的稅額差異；同時(shí)加工程度較高的農(nóng)產(chǎn)品適用17%的稅率增大了可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，因此在采購(gòu)r不能僅以?xún)r(jià)格為依據(jù)還應(yīng)考慮抵扣稅率的影響。例如餐館C具備一定的原材料加工能力，既可以購(gòu)買(mǎi)20萬(wàn)元的農(nóng)產(chǎn)品并花6.5萬(wàn)元自行加工，也可以直接購(gòu)買(mǎi)28萬(wàn)元的成品。雖然前者看似節(jié)約1.5萬(wàn)元，但可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為20/（1+13%）×13%=2.3萬(wàn)元，比購(gòu)買(mǎi)成品28/（1+17%）×17%=4.07萬(wàn)元少抵扣1.77萬(wàn)元，總體多交0.27萬(wàn)元。

3.3區(qū)分經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目

隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”與餐飲業(yè)的結(jié)合，越來(lái)越多的企業(yè)通過(guò)專(zhuān)門(mén)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提供外賣(mài)服務(wù)。由于銷(xiāo)售食品與餐飲服務(wù)適用不同的稅率，如果不分開(kāi)核算則按高稅率計(jì)稅，因此餐飲企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，必須完善內(nèi)部制度，明確區(qū)分不同的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，以免牽連堂食部分也按17%納稅。例如，餐館D同時(shí)提供店內(nèi)點(diǎn)餐與外賣(mài)打包服務(wù)，當(dāng)月店內(nèi)消費(fèi)收入80萬(wàn)元，外賣(mài)銷(xiāo)售額為50萬(wàn)元，當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為6萬(wàn)元。如果未能分別核算，則統(tǒng)一按銷(xiāo)售貨物適用17%的稅率，應(yīng)納增值稅為130/（1+17%）×17%-6=12.89萬(wàn)元；當(dāng)分別核算時(shí)，應(yīng)納的增值稅為80/（1+6%）×6%+50/（1+17%）×17%-6=5.79萬(wàn)元；而稅改之前應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為6.5萬(wàn)元。可見(jiàn)，企業(yè)如果存在兼營(yíng)行為而未區(qū)分經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的，可能比稅改之前繳納的稅款更多，加重企業(yè)稅負(fù)。

3.4轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)模式

一些企業(yè)由于各種原因無(wú)法在采購(gòu)過(guò)程中取得正規(guī)的發(fā)票，從而限制了進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣。為解決這類(lèi)問(wèn)題，企業(yè)可以將采購(gòu)部門(mén)剝離出去，單獨(dú)成立為一個(gè)采購(gòu)企業(yè)，并登記注冊(cè)為合伙企業(yè)或個(gè)體工商戶(hù)。稅法規(guī)定這類(lèi)企業(yè)無(wú)需繳納企業(yè)所得稅，個(gè)人所得稅也可以核定征收。由采購(gòu)企業(yè)采購(gòu)原材料銷(xiāo)售給餐飲企業(yè)，并開(kāi)具農(nóng)副產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票，餐飲企業(yè)取得發(fā)票便可申請(qǐng)抵扣。為減少稅負(fù)，采購(gòu)企業(yè)需控制銷(xiāo)售額，保持為小規(guī)模納稅人，這樣便可按3%的稅率繳納增值稅，而餐飲企業(yè)也可以按13%的稅率申請(qǐng)抵扣進(jìn)行稅額，企業(yè)整體稅負(fù)降低。此外，企業(yè)也可將部分非核心業(yè)務(wù)例如水電安裝維修、衛(wèi)生保潔等外包，不僅可以取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，還可以提高工作效率，減少聘請(qǐng)員工的數(shù)量，降低企業(yè)成本。

3.5合理利用稅收優(yōu)惠

我國(guó)稅制中有較多的稅收減免優(yōu)惠政策，企業(yè)需合理利用。根據(jù)規(guī)定，餐飲企業(yè)在新增崗位中，當(dāng)年新招用自主就業(yè)退役士兵和符合條件的失業(yè)人員，與其簽訂1年以上勞動(dòng)合同并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，在3年內(nèi)按實(shí)招人數(shù)予以定額扣減增值稅、城建稅和企業(yè)所得稅。因此，企業(yè)可以考慮在不影響經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情況下聘用退役士兵和下崗失業(yè)人員。其次餐飲業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，可以安置一些殘疾人在廚師和后勤崗位，而無(wú)論“營(yíng)改增”之前還是之后，針對(duì)安置殘疾人的單位，稅法均有相應(yīng)的優(yōu)惠政策，企業(yè)可以在充分了解相關(guān)政策的基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況安排部分此類(lèi)人員就業(yè)。

參考文獻(xiàn)

第7篇：小規(guī)模公司的財(cái)務(wù)制度范文

 

 

財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)1    20xx學(xué)年度xx學(xué)校在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和關(guān)心下，財(cái)務(wù)工作開(kāi)展順利。作為一名財(cái)務(wù)工作人員，我認(rèn)真貫徹上級(jí)各項(xiàng)方針、政策、規(guī)定，始終以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、誠(chéng)實(shí)的工作態(tài)度、勤奮的工作精神，嚴(yán)格按財(cái)經(jīng)紀(jì)律辦事，盡心盡責(zé)為全校師生做好服務(wù)工作。一學(xué)年來(lái)，取得了一些成績(jī)，得到了師生的廣泛好評(píng)?，F(xiàn)對(duì)一年的工作小結(jié)如下：

   一、思想道德方面

   1、身正為范。作為一名財(cái)務(wù)人員，政治思想素質(zhì)首先要過(guò)硬。我平時(shí)十分注重政治，努力提高自身的政治理論水平。工作中，對(duì)上級(jí)各項(xiàng)方針、政策、規(guī)定深刻領(lǐng)會(huì)，認(rèn)真貫徹落實(shí)。在平時(shí)工作生活中，模范遵守師德規(guī)范，盡心盡責(zé)，克已奉公。在待遇面前不爭(zhēng)，在工作面前不推，努力團(tuán)結(jié)同志，時(shí)刻注意自身形象，竭力增強(qiáng)財(cái)務(wù)部的凝聚力。

   2、學(xué)校財(cái)務(wù)是教師和社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)和熱點(diǎn)。工作中，我始終把清、慎、勤當(dāng)作座右銘，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真審核各類(lèi)憑證票據(jù)，堅(jiān)持原則，堅(jiān)決抵制違反財(cái)經(jīng)制度的行為。待人真誠(chéng)熱情，對(duì)教師提出的問(wèn)題能答復(fù)的及時(shí)答復(fù)，不能立即解決的及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，從不搪塞或推脫責(zé)任。

   3、堅(jiān)決服從領(lǐng)導(dǎo)安排。除了擔(dān)任報(bào)帳員工作外，我還具體負(fù)責(zé)學(xué)校的安全、綜治、衛(wèi)生及辦公室等工作。在工作中我總是積極主動(dòng)地參與其他工作，平時(shí)經(jīng)常到各學(xué)校與教師交流。一年來(lái)，全鄉(xiāng)各小學(xué)沒(méi)有發(fā)生一起安全事故和其他危害師生安全的案件，各小學(xué)校園始終保持著良好的教育教學(xué)環(huán)境。

   二、業(yè)務(wù)能力方面

   1、隨著體制的改革，學(xué)校財(cái)務(wù)與財(cái)政系統(tǒng)聯(lián)系多了起來(lái)。因此，我平時(shí)十分注意業(yè)務(wù)能力學(xué)習(xí)。向書(shū)本學(xué)，向同事學(xué)，虛心請(qǐng)教。對(duì)總帳、明細(xì)帳科目的列支需求力求熟練掌握并合理運(yùn)用。熱門(mén)思想?yún)R報(bào)能按規(guī)定合理科學(xué)記好備查帳，帳路清晰。能熟練運(yùn)用會(huì)計(jì)電算化進(jìn)行各類(lèi)財(cái)務(wù)工作。各類(lèi)報(bào)表及時(shí)準(zhǔn)確。平時(shí)經(jīng)常向領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，不僅為領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃安排全局工作當(dāng)好后勤參謀，也及時(shí)制止了超支項(xiàng)目的付款。

   2、為使每一分錢(qián)都能合理地用到教育教學(xué)中，本學(xué)年度在過(guò)去工作的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新思路。首先在每學(xué)期初對(duì)各校經(jīng)費(fèi)按預(yù)算外局規(guī)定，規(guī)范地執(zhí)行了票據(jù)領(lǐng)銷(xiāo)制度，實(shí)行了統(tǒng)一帳戶(hù)入帳，統(tǒng)一管理，然后按各校不同情況核定公用經(jīng)費(fèi)，由各校自主使用，平時(shí)和校報(bào)帳員及時(shí)結(jié)帳、記帳、對(duì)帳，期末對(duì)各校進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，做到帳務(wù)公開(kāi)。一年來(lái)，各校開(kāi)源節(jié)流，經(jīng)費(fèi)使用運(yùn)轉(zhuǎn)正常，有力保證了正常的教學(xué)秩序。

   3、自我從事財(cái)務(wù)工作以來(lái)，一直堅(jiān)持學(xué)年末財(cái)務(wù)公開(kāi)的原則。每學(xué)期末先在校長(zhǎng)會(huì)上對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審核，然后在教師中公開(kāi)。進(jìn)一步增強(qiáng)了財(cái)務(wù)收支的透明度，保持了教師多年來(lái)對(duì)學(xué)校班子的較高的信任度，有力地保證了各項(xiàng)工作順利開(kāi)展。

   三、勤奮工作，出勤出力，扎實(shí)完成各項(xiàng)工作任務(wù)

   1、認(rèn)真遵守本單位各項(xiàng)規(guī)章制度，多出勤，多出力。一學(xué)年來(lái)，我沒(méi)有請(qǐng)過(guò)一天假，堅(jiān)持早上班晚下班。全學(xué)年出滿(mǎn)勤。

   2、平時(shí)按報(bào)帳員職責(zé)要求及時(shí)建立各類(lèi)帳簿，從不拖拉。工資及其他報(bào)表準(zhǔn)確及時(shí)，對(duì)現(xiàn)金嚴(yán)格管理，不坐支，無(wú)挪用現(xiàn)象。

   3、對(duì)各類(lèi)報(bào)表及時(shí)進(jìn)行分類(lèi)歸檔，將歷年會(huì)計(jì)資料裝訂成冊(cè)，妥善管理。

   由于本人對(duì)工作態(tài)度認(rèn)真，勤勤懇懇，積極勤奮，圓滿(mǎn)完成了本年度計(jì)劃安排的包括財(cái)務(wù)、綜治、安全衛(wèi)生等工作的各項(xiàng)任務(wù)，受到了領(lǐng)導(dǎo)和師生的一致好評(píng)。然而，前進(jìn)的道路是無(wú)止境的，任何事物沒(méi)有，只有更好。在新的一年里，我們部門(mén)將更加努力，開(kāi)拓創(chuàng)新，扎實(shí)工作，爭(zhēng)取更好的成績(jī)。

財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)2    20xx年畢業(yè)于東北財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)，20xx年透過(guò)全國(guó)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)資格考試并取得了相應(yīng)的職稱(chēng)證書(shū)，20xx年透過(guò)國(guó)際acca資格認(rèn)證考試，20xx年透過(guò)遼寧省財(cái)經(jīng)類(lèi)職稱(chēng)外語(yǔ)考試，20xx年9月至今在東北大學(xué)工商管理學(xué)院攻讀mba。

   一、財(cái)務(wù)管理工作

   20xx年5月調(diào)至沈陽(yáng)市xxxx開(kāi)發(fā)中心做財(cái)務(wù)工作，同年8月成立沈陽(yáng)xxxx公司，擔(dān)任財(cái)務(wù)部經(jīng)理。當(dāng)時(shí)新紀(jì)公司的財(cái)務(wù)人員在三好街辦公，而生產(chǎn)基地在外地，工作溝通相當(dāng)不方便，為了保證公司的生產(chǎn)正常進(jìn)行，公司領(lǐng)導(dǎo)決定將財(cái)務(wù)部搬到生產(chǎn)基地辦公，于20xx年8月10日搬到生產(chǎn)基地辦公。

   本人業(yè)務(wù)潛力的提高與沈陽(yáng)xxxx公司的成長(zhǎng)是同步的。公司成立伊始，財(cái)務(wù)人員少、資金嚴(yán)重不足，整個(gè)生產(chǎn)車(chē)間正在進(jìn)行改良，產(chǎn)品在進(jìn)行試生產(chǎn)階段，項(xiàng)目不能適應(yīng)規(guī)模生產(chǎn)，限制了企業(yè)的發(fā)展，當(dāng)時(shí)整天都在想怎樣才能將銀行的貸款及早到位，幫忙企業(yè)運(yùn)作起來(lái)，在領(lǐng)導(dǎo)的多方努力下，最后在6月將第一筆貸款撥到公司的帳戶(hù)上。當(dāng)時(shí)領(lǐng)導(dǎo)的一句話(huà)我至今仍記憶如初“領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)：趙會(huì)計(jì)，這但是一千萬(wàn)哪，我說(shuō)，就是一個(gè)億，支出也要按照財(cái)務(wù)的規(guī)定去支出。”這說(shuō)明我們借款的錢(qián)來(lái)之不易，在支出方面必須要花得得當(dāng)，盡可能的減少支出，給領(lǐng)導(dǎo)做一個(gè)好參謀。

   建廠(chǎng)初期，財(cái)務(wù)規(guī)模很小，雖然注冊(cè)資金1000萬(wàn)元，但貨幣資金到位的只有102萬(wàn)元。由于注冊(cè)資本股東單位多次變更，直至到20xx年12月份，透過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資及評(píng)估，確認(rèn)了股東單位的出資額及所占比例，這使財(cái)務(wù)工作的管理得到了進(jìn)一步的規(guī)范，6年來(lái)公司從小規(guī)模企業(yè)發(fā)展到總資產(chǎn)達(dá)6797萬(wàn)元中型企業(yè)。從籌集資金到項(xiàng)目開(kāi)發(fā)；從固定資產(chǎn)改良到購(gòu)買(mǎi)土地、新建廠(chǎng)房；從運(yùn)營(yíng)資本管理到產(chǎn)品生產(chǎn)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品銷(xiāo)售、回收資金；從審計(jì)檢查到財(cái)務(wù)決算；從對(duì)外報(bào)表到國(guó)家大企業(yè)工委的企業(yè)基礎(chǔ)材料的編制，在本人的帶領(lǐng)下，財(cái)務(wù)做了超多的工作，個(gè)性是，沈陽(yáng)xxxx公司被沈陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局評(píng)選為“20xx年度優(yōu)秀a級(jí)納稅戶(hù)”的284家企業(yè)之一。

   二、業(yè)務(wù)方面

   本人自20xx年開(kāi)始從事財(cái)務(wù)工作，擔(dān)任過(guò)出納員、記帳員、成本核算員，從事的會(huì)計(jì)行業(yè)有商業(yè)，建筑業(yè)，科研事業(yè)，工業(yè)企業(yè)的核算，擔(dān)任財(cái)務(wù)部門(mén)主管會(huì)計(jì)12年，擔(dān)任財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理6年。本人完全利用業(yè)余時(shí)間參加學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)知識(shí)和考試的，目的是不能影響單位的工作，也為了和本部門(mén)人員在業(yè)務(wù)方面共同提高，以最高的業(yè)務(wù)水平指導(dǎo)本部門(mén)人員的工作，無(wú)論是審核原始憑證、制單、記帳、報(bào)表、預(yù)算、決算上都指導(dǎo)在先，個(gè)性是財(cái)務(wù)軟件，erp系統(tǒng)更要實(shí)行規(guī)范化，是為了更好地做好公司的財(cái)務(wù)工作，為公司的經(jīng)營(yíng)決策帶給及時(shí)，準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)信息。

   自從擔(dān)任財(cái)務(wù)部經(jīng)理以來(lái)，服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，聽(tīng)從領(lǐng)導(dǎo)的指揮，縱向職責(zé)明晰，橫向用心努力協(xié)調(diào)，按照公司的規(guī)章制度辦事。在資金的管理上：工程項(xiàng)目按計(jì)劃、合同列支生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)按生產(chǎn)計(jì)劃列支；日常零星開(kāi)資按領(lǐng)導(dǎo)在erp系統(tǒng)審批計(jì)劃列支?？傊覐氖?0多年的財(cái)務(wù)工作，我認(rèn)為沈陽(yáng)xxxx公司在財(cái)務(wù)管理方面的制度很規(guī)范，主管領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)很及時(shí)，這都是我學(xué)習(xí)的地方。多年來(lái)，會(huì)計(jì)職業(yè)時(shí)刻提醒我，必須要恪守會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德，按照《會(huì)計(jì)法》和《稅法》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的實(shí)際狀況，用心參加并做好會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育工作，共同提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，做好公司的財(cái)務(wù)管理工作，以最優(yōu)的方案為領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)決策帶給及時(shí)、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

   三、協(xié)調(diào)、配合好各部門(mén)的工作，做好服務(wù)工作

   財(cái)務(wù)對(duì)一個(gè)公司來(lái)講，是一個(gè)核心部門(mén)，日常工作比較繁瑣，涉及部門(mén)比較廣，在收支款項(xiàng)、查詢(xún)信息等方面必然要接觸很多人，我作為部門(mén)經(jīng)理：從我做起，嚴(yán)格要求財(cái)務(wù)人員按照公司的規(guī)章制度辦事，微笑服務(wù)，對(duì)不貼合手續(xù)的業(yè)務(wù)必須做好解釋?zhuān)@是我們一貫要求的工作作風(fēng)和服務(wù)宗旨，在月末報(bào)表過(guò)程中，需要對(duì)各部門(mén)的上報(bào)信息進(jìn)行核對(duì)，這就更要求我做好配合、協(xié)調(diào)工作，這也是我的重要工作資料之一。

   四、對(duì)財(cái)務(wù)工作的設(shè)想

   在近幾年財(cái)務(wù)經(jīng)理的實(shí)踐工作中，我深深感受到企業(yè)制度規(guī)范化的重要性，除了發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督，服務(wù)職能外，工作的職責(zé)心，事業(yè)心業(yè)務(wù)潛力也是十分重要的。按公司目前的發(fā)展步伐，停留在目前的水平上是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，要有一個(gè)跨越式的飛躍，不能我一個(gè)人提高，要全體財(cái)務(wù)人員共同提高。我想：透過(guò)mba的學(xué)習(xí)，要在管理、預(yù)算、項(xiàng)目投資方面進(jìn)一步加強(qiáng)，要把學(xué)到的知識(shí)真正運(yùn)用到公司今后的發(fā)展中，做好公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。我相信：在不久的將來(lái)，財(cái)務(wù)部門(mén)將成為優(yōu)秀人才向往的地方。

財(cái)務(wù)人員工作總結(jié)3    20xx年中，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫忙指導(dǎo)下，透過(guò)自身的努力，我個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作潛力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了必須的工作成績(jī)，現(xiàn)將本人一年以來(lái)的個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告如下：

   一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)

   一是透過(guò)雜志報(bào)刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線(xiàn)、方針、政策，不斷提高了政治理論水平。加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

   二是認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)、廉政方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，用心參加相關(guān)部門(mén)組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴(yán)格按照“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂(lè)于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無(wú)聞作為自我的準(zhǔn)則；始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ)；始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作；四是不斷改善學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)、讓知識(shí)伴隨年齡增長(zhǎng)，使自身綜合潛力不斷得到提高。

   二、嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作，做好會(huì)計(jì)工作計(jì)劃

   一年來(lái)，本人以高度的職責(zé)感和事業(yè)心，自覺(jué)服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體狀況，按時(shí)間性，全年的工作如下：一季度，完成20xx年財(cái)務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜，辦理事業(yè)年檢。認(rèn)真總結(jié)去年的財(cái)務(wù)工作，并為20xx年訂下了財(cái)務(wù)工作設(shè)想。對(duì)各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類(lèi)、裝訂、歸檔。對(duì)財(cái)務(wù)專(zhuān)用軟件進(jìn)行了清理、殺毒和備份。完成20xx年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作；二季度，按照財(cái)務(wù)制度及預(yù)算收支科目建立20xx年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按工資報(bào)表要求建立工資統(tǒng)計(jì)賬目，以便于分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)時(shí)向主管部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)月報(bào)季報(bào)；充分發(fā)揮了會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督職能。及時(shí)向相關(guān)單位、站領(lǐng)導(dǎo)帶給相關(guān)信息、資料，以便正確決策。主動(dòng)與局計(jì)財(cái)科及時(shí)持續(xù)聯(lián)系，提出用款申請(qǐng)計(jì)劃，以到達(dá)資金的正常周轉(zhuǎn)。在對(duì)外付款方面，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行和遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)制度，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費(fèi)年度審驗(yàn)，為貫徹落實(shí)行政許可法，及時(shí)報(bào)送“收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、金額”、等自查清理狀況表，報(bào)送上半年醫(yī)保軟盤(pán)、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費(fèi)、三季度，根據(jù)甘人財(cái)[xx]02號(hào)文精神的要求，用近一個(gè)月時(shí)間對(duì)20xx年以來(lái)的賬目按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《四川省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》進(jìn)行對(duì)照自查，完善了財(cái)務(wù)手續(xù)，寫(xiě)出了自查狀況、經(jīng)驗(yàn)體會(huì)、內(nèi)部控制度建設(shè)狀況及會(huì)計(jì)制度執(zhí)行狀況，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)行為。辦理職工增資事項(xiàng)。四季度，為審核認(rèn)定免交殘疾金報(bào)送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報(bào)繳納合同工養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報(bào)財(cái)政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。

   三、勤勤懇懇做好后勤服務(wù)

第8篇：小規(guī)模公司的財(cái)務(wù)制度范文

【關(guān)鍵詞】　中小企業(yè)；融資；解決途徑

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展，對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率不斷提高，中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)、增加農(nóng)民收入、轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞動(dòng)力等方面發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。但是，最近幾年，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展面臨著很大的困難。尤其影響我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的最重要的因素是中小企業(yè)融資渠道狹窄、融資數(shù)量少、融資結(jié)構(gòu)不合理、融資成本高。如對(duì)工業(yè)增加值貢獻(xiàn)率不到30%的國(guó)有企業(yè)占用了70%以上的銀行貸款，但創(chuàng)造了70%的國(guó)民生產(chǎn)總值的非國(guó)有企業(yè)只獲得30%的銀行貸款。如果這種現(xiàn)象得不到充分改善，中小企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會(huì)直接影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

1　中小企業(yè)融資難的原因分析

從以上融資的現(xiàn)狀分析可以看出“融資難”已經(jīng)嚴(yán)重制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展。究其根源，既有中小企業(yè)自身的原因，也有銀行管理制度方面的原因，更有國(guó)家政策方面的原因。

1.1 企業(yè)自身原因

（1）中小企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀(guān)念淡漠。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。加上中小企業(yè)信譽(yù)不高，信用觀(guān)念淡漠，導(dǎo)致銀行放貸慎之又慎。不少中小企業(yè)信息披露意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理水平低下，信息缺乏客觀(guān)和透明。此外，個(gè)別中小企業(yè)還惡意抽逃資金，拖欠帳款、空殼經(jīng)營(yíng)、懸空銀行債權(quán)，造成信貸資金流失，嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)的整體信用水平。

（2）中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，會(huì)計(jì)信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)，為中小企業(yè)融資增加了難度。椐調(diào)查，我國(guó)中小企業(yè)50%以上財(cái)務(wù)制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者自身素質(zhì)較低，缺乏應(yīng)有的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，對(duì)重大的財(cái)務(wù)決策全憑自己拍腦袋來(lái)決定，管理非?；靵y。同時(shí)，企業(yè)為了應(yīng)付監(jiān)督部門(mén)的檢查，還要準(zhǔn)備兩套帳，甚至多套帳，這樣，企業(yè)很難提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息資料，銀行也無(wú)法摸清企業(yè)的真實(shí)面目，增加銀行對(duì)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 銀行方面的原因

（1）體制政策上的失衡直接影響銀行貸款與直接融資的渠道。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍以四大商業(yè)銀行為主，銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)的高度壟斷相一致，導(dǎo)致四大銀行只愿給國(guó)有企業(yè)貸款。這主要是企業(yè)與國(guó)有銀行在所有制上的差異，造成銀行與企業(yè)之間制度障礙。此外，國(guó)家還規(guī)定對(duì)銀行的逾期、呆帳等不良貸款實(shí)行追究制，因此銀行方面對(duì)中小企業(yè)的放貸自然多一份謹(jǐn)慎和小心。現(xiàn)行的《證券法》對(duì)上市公司的嚴(yán)格要求，“主板市場(chǎng)”的上市公司主要是國(guó)有大型企業(yè)，針對(duì)家庭式企業(yè)，尤其是非國(guó)有科技企業(yè)的“二板市場(chǎng)”的缺失，基金組織及其其他形式的融資尚處于初建階段，使得中小企業(yè)直接融資的渠道很難實(shí)現(xiàn)。

（2）信息不對(duì)稱(chēng)影響銀行與企業(yè)之間的關(guān)系。銀行作為資金的提供者并不能親自參加企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理，它與資金的使用者（中小企業(yè)）之間的信息不對(duì)稱(chēng)就帶來(lái)了矛盾和問(wèn)題。通常，中小企業(yè)資金在經(jīng)營(yíng)管理狀況方面比銀行擁有更多信息，因此，中小企業(yè)就有優(yōu)勢(shì)在合同簽訂的過(guò)程中或事后的資金使用過(guò)程中損害銀行的利益，使銀行承擔(dān)過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)。由于中小企業(yè)與大企業(yè)在經(jīng)營(yíng)透明度和保證、抵押能力上的差別，以及貸款規(guī)模導(dǎo)致管理成本上的差異，使銀行缺乏為家庭式中小企業(yè)提供更多融資服務(wù)的動(dòng)力。

（3）缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)目前的銀行組織體系中，還缺乏專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行，雖然我國(guó)已有遍及城鄉(xiāng)的中小商業(yè)銀行如農(nóng)村信用社、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等，但由于他們沒(méi)有得到政策性融資權(quán)，自身問(wèn)題還沒(méi)有解決，無(wú)法滿(mǎn)足中小企業(yè)貸款需要。一些中小金融機(jī)構(gòu)從成立開(kāi)始，并未從國(guó)有企業(yè)的體制中解脫出來(lái)，經(jīng)營(yíng)管理水平不高，發(fā)展能力不足，從而減弱了對(duì)中小企業(yè)的金融支持。金融體制的改革是相對(duì)滯后的，從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)延續(xù)下來(lái)的金融結(jié)構(gòu)不合理的問(wèn)題仍然沒(méi)有徹底有效地解決，抑制了中小銀行、民營(yíng)銀行發(fā)展。

（4）中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票和債券融資渠道也不暢通。我國(guó)《公司法》規(guī)定申請(qǐng)股票上市的條件：股份有限公司注冊(cè)資本不得少于人民幣500萬(wàn)元，上市公司股東總額不少于人民幣3000萬(wàn)元，公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上等等，這些硬性條件將中小企業(yè)拒之門(mén)外，阻礙著中小企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行融資。我國(guó)《公司法》還規(guī)定有限責(zé)任公司發(fā)行債券其凈資產(chǎn)不得少于6000萬(wàn)元，股份有限公司凈資產(chǎn)不得少于3000萬(wàn)元，并且有實(shí)力雄厚的企業(yè)擔(dān)保，不允許企業(yè)私募發(fā)行，這一系列條件也限制中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券融資的空間。

1.3 政府部門(mén)的原因

政府部門(mén)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。政府部門(mén)仍然保留著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的觀(guān)念，長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)家扶持政策一直實(shí)行向大企業(yè)傾斜，盡管這些年來(lái)國(guó)家政策有所改變，但并沒(méi)有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化。特別是國(guó)家現(xiàn)階段對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行大規(guī)模的優(yōu)惠政策，而對(duì)中小企業(yè)仍然不能享受這些優(yōu)惠政策。

在我國(guó)，中小企業(yè)雖然采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等稅收優(yōu)惠政策，但由于中小企業(yè)是小規(guī)模納稅人，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，本應(yīng)享受的優(yōu)惠政策往往實(shí)際最終無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

2 解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的途徑

由于融資難，涉及企業(yè)、銀行、政府三方，因此，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，需要三方的共同努力。

2.1 規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質(zhì)

（1）要明晰企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，建立股份合作制。積極穩(wěn)妥地推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，只有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰，經(jīng)營(yíng)者才對(duì)自己的行為和企業(yè)未來(lái)的發(fā)展負(fù)責(zé)，企業(yè)的信用才有可能建立起來(lái)。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，大力推進(jìn)股份合作制，促進(jìn)中小企業(yè)的改革。通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、租賃、拍賣(mài)等多種方式，加快放開(kāi)搞活中小企業(yè)的改革步伐。在改革中鼓勵(lì)員工自愿入股，增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)切度，為企業(yè)的發(fā)展開(kāi)辟新的融資渠道。

轉(zhuǎn)貼于

（2）規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，不做假帳，建立完善的財(cái)務(wù)報(bào)表體系，提高企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的透明度和財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度。積極清償銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項(xiàng)，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。

（3）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)的信用等級(jí)。通常情況下，A級(jí)以上信用級(jí)別的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)才能考慮其融資申請(qǐng)，因此企業(yè)要樹(shù)立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度，大力開(kāi)拓產(chǎn)品市場(chǎng)。同時(shí)還要建立一整套信用等級(jí)評(píng)估制度和指標(biāo)，積極配合政府有關(guān)部門(mén)，盡快構(gòu)筑信用體系。

2.2 金融機(jī)構(gòu)的自我完善

（1）金融部門(mén)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，合理配置金融資本，不應(yīng)以所有制性質(zhì)去導(dǎo)向市場(chǎng)。在金融法規(guī)允許的范圍內(nèi)，充分利用利率的杠桿作用，對(duì)市場(chǎng)的金融貸款進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)。如根據(jù)中小企業(yè)要求信貸時(shí)間短，數(shù)額小，頻率高的特點(diǎn)，就可以適當(dāng)提高利率，從而攤低自己的信貸成本，使中小企業(yè)也免去了不必要的奔波和民間高利貸的拆借。另外，商業(yè)銀行應(yīng)開(kāi)發(fā)更多更新的金融服務(wù)項(xiàng)目，提高為中小企業(yè)的信貸服務(wù)效率，為中小企業(yè)提供相關(guān)的信息咨詢(xún)服務(wù)，幫助中小企業(yè)健康財(cái)務(wù)管理制度。

（2）多種融資方式共同發(fā)展。繼續(xù)擴(kuò)大我國(guó)股票市場(chǎng)的規(guī)模，盡快設(shè)立創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，規(guī)范直接的企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)，在促進(jìn)國(guó)有大企業(yè)上市的同時(shí)，允許符合上市條件的中小企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)。同時(shí)還要解決上市公司股份中尚不能上市流通的國(guó)有股、法人股的流通問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)股權(quán)的全流通，盡快推進(jìn)我國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的建設(shè)。創(chuàng)業(yè)板主要要看企業(yè)發(fā)展的潛力，這樣為中小企業(yè)盡早進(jìn)入國(guó)有企業(yè)創(chuàng)造條件。

（3）積極培育和發(fā)展債券融資市場(chǎng)，大力發(fā)展我國(guó)投資基金市場(chǎng)，促進(jìn)中小企業(yè)科研開(kāi)發(fā)的創(chuàng)新能力。為了支持中小企業(yè)發(fā)展應(yīng)理順債券發(fā)行審核體制，逐步放松規(guī)模的限制，擴(kuò)大發(fā)行額度完善債券擔(dān)保的信用評(píng)級(jí)制度，支持經(jīng)營(yíng)效益好、償還能力強(qiáng)的中小企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券融資。此外還應(yīng)大力發(fā)行包括可轉(zhuǎn)換債券在內(nèi)的各類(lèi)企業(yè)債券，積極探索資產(chǎn)證券化、房地產(chǎn)抵押貸款證券化等方式。大力推進(jìn)以開(kāi)放式基金為主的證券投資基金的發(fā)展，豐富基金品種，引導(dǎo)儲(chǔ)蓄流向投資。同時(shí)還要大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金。

（4）建立健全為中小企業(yè)服務(wù)的銀行體系，專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)。大力發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，加快中小金融機(jī)構(gòu)的建立。中小金融機(jī)構(gòu)一般了解地方基層，能夠利用當(dāng)?shù)氐男畔⒘私獗镜刂行∑髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，這樣中小金融機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供金融支持時(shí)，具有信息和交易成本低的優(yōu)勢(shì)。中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)的共同發(fā)展兩者能夠相互促進(jìn)、相輔相成。

2.3 政府應(yīng)采取有效措施，加大對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度。

（1）政府部門(mén)為解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題采取一系列政策措施，中國(guó)人民銀行1998年5月6日下發(fā)了《關(guān)于改進(jìn)金融服務(wù)、支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求各商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)信貸部，積極為中小企業(yè)提供貸款服務(wù)；1998年6月20日頒發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步改善對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的意見(jiàn)》，提出了支持中小企業(yè)發(fā)展的8條措施；1998年10月19日下發(fā)了《關(guān)于擴(kuò)大對(duì)小企業(yè)貸款利率浮動(dòng)幅度的通知》，決定擴(kuò)大對(duì)小企業(yè)貸款利率的浮動(dòng)幅度；1999年11月17日，頒發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出了進(jìn)一步強(qiáng)化和完善小企業(yè)金融服務(wù)的10條措施；國(guó)家也成立了中小企業(yè)司，2003年《中小企業(yè)促進(jìn)法》通過(guò)并實(shí)施，它標(biāo)志著我國(guó)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展正式走上規(guī)范化和法制化軌道。以上舉措對(duì)幫助我國(guó)中小企業(yè)獲得資金來(lái)源，扶持中小企業(yè)起著積極的效果。

（2）完善我國(guó)對(duì)中小企業(yè)資金的扶持政策。政府部門(mén)主要以稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。稅收優(yōu)惠是國(guó)家通過(guò)降低稅率、稅收減免、提高固定資產(chǎn)折舊等優(yōu)惠條件，以減輕中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；而財(cái)政補(bǔ)貼是政府通過(guò)鼓勵(lì)中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)科技進(jìn)步和鼓勵(lì)中小企業(yè)出口等方式給予的財(cái)政援助；政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的方式有貸款擔(dān)保、貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款等等。

總之，要真正有效地解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，需要經(jīng)過(guò)政府、企業(yè)、銀行三方的共同努力，創(chuàng)建一個(gè)融資渠道多樣化、社會(huì)信用完善的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個(gè)寬松的融資環(huán)境。

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第9篇：小規(guī)模公司的財(cái)務(wù)制度范文

關(guān)鍵詞：私營(yíng)企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；融資困難；解決之道

改革開(kāi)放以來(lái)，私營(yíng)經(jīng)濟(jì)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展。然而，私營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，由于財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，缺乏內(nèi)部制度，企業(yè)財(cái)務(wù)管理比較混亂，如何加強(qiáng)私營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，是私營(yíng)企業(yè)主亟待解決的問(wèn)題。

1.私營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理

1.1 私營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理概述

私營(yíng)企業(yè)是指由自然人投資設(shè)立或由自然人控股，以雇傭勞動(dòng)為基礎(chǔ)的營(yíng)利性經(jīng)濟(jì)組織。包括按照《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《私營(yíng)企業(yè)暫行條例》規(guī)定登記注冊(cè)的私營(yíng)有限責(zé)任公司、私營(yíng)股份有限公司、私營(yíng)合伙企業(yè)和私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小型私營(yíng)企業(yè)如雨后春筍般蓬勃發(fā)展。中小型私營(yíng)企業(yè)在增加稅收、提供就業(yè)等方面為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。但在中小型私營(yíng)企業(yè)的發(fā)展歷程中，我們發(fā)現(xiàn)只有為數(shù)不多的企業(yè)能在短時(shí)間內(nèi)完成原始積累，發(fā)展為資本雄厚、管理規(guī)范、具有較強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的大規(guī)模企業(yè)，而很大一部分中小型私營(yíng)企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中或徘徊不前或過(guò)早夭折。導(dǎo)致這種后果產(chǎn)生的因素很多，其中企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理水平是影響其發(fā)展的一個(gè)重要影響因素。而提高財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量，才促進(jìn)私營(yíng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2.私營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及其原因

2.1 憑經(jīng)驗(yàn)決策，缺乏科學(xué)性

私營(yíng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)決策方面有著高效率的優(yōu)勢(shì)，但決策程序較粗糙，決策所需信息中，相當(dāng)程度仍使用以供銷(xiāo)人員為主體的偶遇式的市場(chǎng)信息收集方式，信息的收集處理利用并無(wú)規(guī)范的規(guī)則，財(cái)務(wù)人員參與收集分析信息極小，決策信息準(zhǔn)確度較差，決策的可靠度低。這主要是由于業(yè)主獨(dú)斷決策，片面的憑經(jīng)驗(yàn)決策，不重視財(cái)務(wù)人員的工作，這種缺乏科學(xué)性的決策模式為企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

2.2管理模式落后

現(xiàn)時(shí)，私營(yíng)企業(yè)典型的管理模式是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的高度統(tǒng)一，企業(yè)的投資者同時(shí)就是經(jīng)營(yíng)者，私營(yíng)企業(yè)主擔(dān)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理的現(xiàn)象普遍，這種模式給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)負(fù)面影響，尤其表現(xiàn)出任人唯親、效率低下，私營(yíng)企業(yè)缺乏嚴(yán)格的選拔和考核制度，人員配置不合理，某些重要崗位被所謂的自己人長(zhǎng)期霸占，阻礙真正有用的人才進(jìn)人，隨著企業(yè)利潤(rùn)分割份額的增大，產(chǎn)權(quán)不清導(dǎo)致家族之間、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間形成利益沖突，內(nèi)部關(guān)系復(fù)雜化、庸俗化，形成企業(yè)內(nèi)非生產(chǎn)性的耗費(fèi)，沒(méi)有良好的企業(yè)文化和企業(yè)精神，不能進(jìn)行科學(xué)的管理和指揮，致使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)僅限于財(cái)務(wù)控制。

2.3 缺乏內(nèi)部制度，企業(yè)財(cái)務(wù)管理比較混亂，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

私營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制制度不全，激勵(lì)與約束機(jī)制不健全，沒(méi)有嚴(yán)格的管理制度，難以約束管制，導(dǎo)致員工散漫，工作氛圍不具活力，隨意性較大。這樣散漫的內(nèi)部管理，是企業(yè)生存的一大隱患，各個(gè)環(huán)節(jié)容易脫節(jié)，導(dǎo)致嚴(yán)重差錯(cuò)，無(wú)形中威脅著企業(yè)的生存。私營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部控制很大問(wèn)題上需要改善，管理者沒(méi)有起到帶頭作用，上班時(shí)間不規(guī)范，員工潛意識(shí)里認(rèn)為，沒(méi)人管，便放縱自由，或遲到早退，或上班時(shí)間不在崗位上。通過(guò)深入調(diào)查水南五金有限公司的財(cái)務(wù)管理運(yùn)作，我了解到，在水南五金有限公司當(dāng)會(huì)計(jì)，那真的是記賬員，日常工作中跟會(huì)計(jì)相關(guān)的工作還是比較簡(jiǎn)單，記錄進(jìn)貨銷(xiāo)貨明細(xì)，日常費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)，月末對(duì)賬，做簡(jiǎn)單報(bào)表。都是最基本的會(huì)計(jì)工作，沒(méi)有憑證，沒(méi)有明細(xì)賬賬簿，沒(méi)有財(cái)務(wù)軟件，沒(méi)有財(cái)務(wù)分析，沒(méi)有財(cái)務(wù)管理，會(huì)計(jì)就是記賬員。這種狀況既損害私營(yíng)業(yè)主自身的根本利益，造成企業(yè)資產(chǎn)流失、浪費(fèi)嚴(yán)重、經(jīng)營(yíng)管理混亂，給國(guó)家的稅收造成損失，也為自身的發(fā)展埋下隱患。

2.4融資困難

對(duì)大多數(shù)私營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金短缺，規(guī)模偏小，融資渠道不暢是其發(fā)展的通病。每年有7%的私營(yíng)企業(yè)，由于缺乏資金而破產(chǎn)。據(jù)國(guó)家金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映：我國(guó)對(duì)小規(guī)模私營(yíng)企業(yè)貸款的比重還不足貸款總數(shù)的1%。再加之我國(guó)現(xiàn)行的信貸制度，私營(yíng)企業(yè)本身就缺乏資金，即使有了好的項(xiàng)目也難以籌集到規(guī)定比例的資本金，使很多項(xiàng)目的貸款難以落實(shí)。在這種情況下，私營(yíng)企業(yè)的資金主要來(lái)源于自我融資和非正規(guī)渠道融資。

2.5資金主要來(lái)源于投資者，資金管理不善

私營(yíng)企業(yè)融資較困難，規(guī)模不大的私營(yíng)企業(yè)資金主要來(lái)源于合伙投資人，這樣的小規(guī)模企業(yè)要發(fā)展起來(lái)，其投資人一般只能是親戚朋友，家族企業(yè)的模式因而誕生，也使得投資者之間獨(dú)斷決策，質(zhì)疑外來(lái)員工，高層主管沒(méi)有帶頭意識(shí)，員工之間沒(méi)有得到很好磨合，工作氛圍不夠融洽，造成人才的流失。

2.6家族企業(yè)，員工老板同一家族，管理上不嚴(yán)格，不規(guī)范

家族企業(yè)普遍存在的通病，管理不規(guī)范，普遍采用以血緣、地域關(guān)系維系的勞動(dòng)用工形式。即使私營(yíng)業(yè)主重視人才的引進(jìn)，但企業(yè)的核心職位都被內(nèi)部人員占據(jù)了，這使外來(lái)人才感到缺乏用武之地，從而萌生去意。此外，這種任人唯親的用工形式還容易在企業(yè)內(nèi)形成“家天下”，導(dǎo)致人才對(duì)企業(yè)缺乏認(rèn)同感，從而離開(kāi)企業(yè)。 以水南五金有限公司為例，其主要投資人都是親戚或親密朋友，甚至員工也大部分是親戚，這樣的企業(yè)難以融入，需為其輸入新鮮血液，提高競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)。

3.解決私營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的方法，提出可行的對(duì)策和建議

3.1創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理觀(guān)念，拒絕獨(dú)斷決策

目前，不少私營(yíng)企業(yè)會(huì)計(jì)賬目不清，信息失真，財(cái)務(wù)管理混亂；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)營(yíng)私舞弊、行賄受賄的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；企業(yè)設(shè)置賬外賬，弄虛作假，造成虛盈實(shí)虧或虛虧實(shí)盈的假象等等。萬(wàn)豪鑫也犯著用樣的錯(cuò)，究其原因，一是企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高，又受制于領(lǐng)導(dǎo)，無(wú)法行使自己的監(jiān)督權(quán)；二是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法制觀(guān)念淡薄，忽視財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性。為要解決好上述問(wèn)題，必須加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)和政治思想教育，增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的監(jiān)督意識(shí)。加強(qiáng)全員素質(zhì)教育，首先從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做起，不斷提高全員法律意識(shí)，增強(qiáng)法制觀(guān)念。只有依靠企業(yè)全員上下的共同努力，才有可能改善企業(yè)管理狀況，搞好財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)管理理念，學(xué)習(xí)做到：人本化理財(cái)觀(guān)念、動(dòng)態(tài)管理觀(guān)念、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)觀(guān)念、信息理財(cái)觀(guān)念。

3.2加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析，重視財(cái)務(wù)工作，并貫徹落實(shí)到各個(gè)環(huán)節(jié)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)明確，財(cái)務(wù)管理受到重視，所有制度結(jié)構(gòu)決定了私營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)以追逐利潤(rùn)為目標(biāo)。在這一總體目標(biāo)的指導(dǎo)下，企業(yè)的各個(gè)部門(mén)包括財(cái)務(wù)管理部門(mén)都努力工作，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值。同時(shí)私營(yíng)企業(yè)資產(chǎn)達(dá)到一定規(guī)模后，企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)都是面向市場(chǎng)的，財(cái)務(wù)工作也處處體現(xiàn)了市場(chǎng)對(duì)于企業(yè)資金的籌集和運(yùn)用的深遠(yuǎn)影響。企業(yè)正是通過(guò)財(cái)務(wù)管理的統(tǒng)籌安排和統(tǒng)一協(xié)調(diào)將內(nèi)部形式上相互隔離但內(nèi)容上緊密相關(guān)的各項(xiàng)決策過(guò)程結(jié)合起來(lái)，以面對(duì)變幻莫測(cè)的市場(chǎng)環(huán)境。在這種巨大的外在壓力作用下，私營(yíng)業(yè)主及高層管理者不得不重視財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人才的作用，不少大型私營(yíng)企業(yè)專(zhuān)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)并賦予應(yīng)有的權(quán)力和手段，實(shí)現(xiàn)合理籌集資金有效運(yùn)用資金，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析與監(jiān)督。

3.3 完善管理制度，穩(wěn)健發(fā)展

在企業(yè)統(tǒng)一籌劃、監(jiān)控之下，對(duì)所屬分公司、部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施有效的管理，并通過(guò)健全的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，堵塞漏洞，保證資金安全有效使用。這種高度集權(quán)的管理模式在私營(yíng)企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中起到了統(tǒng)籌規(guī)劃，集中有效財(cái)力開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、搞大項(xiàng)目，占領(lǐng)市場(chǎng)，促進(jìn)資本原始積累，制止資金浪費(fèi)，確保其資產(chǎn)安全發(fā)揮了積極作用。與此相適應(yīng)，企業(yè)財(cái)務(wù)控制和分析職能得到了強(qiáng)化，財(cái)務(wù)管理部門(mén)制定控制標(biāo)準(zhǔn)，分解落實(shí)財(cái)務(wù)責(zé)任，實(shí)施追蹤控制，及時(shí)調(diào)整誤差，分析產(chǎn)生的差異，為考核評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)活動(dòng)提供信息。同時(shí)，公司財(cái)務(wù)人員參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，對(duì)企業(yè)的決策和運(yùn)行實(shí)行動(dòng)態(tài)管理和制約，促使企業(yè)經(jīng)營(yíng)獲得高速穩(wěn)健的運(yùn)行。提高資金的使用效率，使資金的來(lái)源和動(dòng)用得到有效配合。

3.4解決融資困難

由于私營(yíng)企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小，銀行只把貸款重點(diǎn)放在國(guó)有大中型企業(yè)，使私營(yíng)企業(yè)的資金來(lái)源受到限制。私營(yíng)企業(yè)良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和健康的發(fā)展態(tài)勢(shì)是其順暢融資的先決條件。不同的企業(yè)獲取資金和使用資金的能力是不同的。私營(yíng)企業(yè)要分析自己的贏利能力和償債能力，考慮自己的資本結(jié)構(gòu)是否合理。融資要有規(guī)劃，不同的階段不同的環(huán)境。要采取不同的融資渠道和方式。國(guó)家應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的政策，扶植私營(yíng)企業(yè)的發(fā)展給以必要的貸款額度。銀行可根據(jù)私營(yíng)企業(yè)的信用度和經(jīng)營(yíng)實(shí)力考慮給其貸款數(shù)量。私營(yíng)企業(yè)還應(yīng)考慮上市、發(fā)行股票債券等來(lái)籌集資金，當(dāng)然這是一個(gè)艱難的過(guò)程。資金問(wèn)題解決了私營(yíng)企業(yè)才能在良好的管理方式下健康發(fā)展。

3.5加強(qiáng)資金管理，合理使用資金，加強(qiáng)資金使用過(guò)程的控制

由于資金的使用周轉(zhuǎn)牽涉到企業(yè)內(nèi)部的方方面面。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)轉(zhuǎn)變觀(guān)念 認(rèn)識(shí)到管好、用好、控制好資金不單是財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)而是關(guān)系到企業(yè)的各個(gè)部門(mén)、各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的大事。私營(yíng)企業(yè)應(yīng)注意分散資金投向，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。私營(yíng)企業(yè)在積累的資本達(dá)到了一定的規(guī)模之后，可以搞多元化經(jīng)營(yíng)，從而分散投資風(fēng)險(xiǎn)，努力提高資金的使用效率。

3.6 重視人才，摒棄家族式經(jīng)營(yíng)

企業(yè)應(yīng)靈活運(yùn)用激勵(lì)機(jī)制，不斷創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理工作。在如今相當(dāng)一部分優(yōu)秀私營(yíng)企業(yè)中，財(cái)務(wù)人才在財(cái)務(wù)管理職位上受到重視。企業(yè)業(yè)主認(rèn)識(shí)到，企業(yè)所需要的不再僅僅是“記賬”的人，而需要理財(cái)能人加上私營(yíng)企業(yè)在資產(chǎn)達(dá)到一定規(guī)模后，受到更大的外部壓力淡化家族色彩，以適應(yīng)嚴(yán)厲的法律，政策環(huán)境和社會(huì)輿論。拋棄“上陣親兄弟，打虎父子兵”的陳腐觀(guān)念，超越了家族式經(jīng)營(yíng)的原始積累階段，并以其靈活的人才聘用機(jī)制，在激烈的人才競(jìng)爭(zhēng)中占了先機(jī)。為吸引和穩(wěn)定高水平人才，私營(yíng)企業(yè)在激勵(lì)機(jī)制和企業(yè)文化建設(shè)上下功夫。一些大型、高科技私營(yíng)企業(yè)以“績(jī)效股”、“認(rèn)股權(quán)證”、“年薪”、“津貼”等褒獎(jiǎng)企業(yè)有功之臣的激勵(lì)機(jī)制，有效地推動(dòng)管理人員在管理方面不斷創(chuàng)新，開(kāi)拓進(jìn)取。財(cái)務(wù)能人不再僅僅是“聽(tīng)老板的話(huà)，記好賬，守好財(cái)”那類(lèi)人，而是精于管理，善于開(kāi)創(chuàng)，敢于提出獨(dú)特的見(jiàn)解，能為企業(yè)發(fā)展出力的專(zhuān)業(yè)人才。

結(jié)束語(yǔ)

俗私營(yíng)企業(yè)要發(fā)展，就需要取得金融機(jī)構(gòu)、投資者的支持，需要良好的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄和規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，應(yīng)轉(zhuǎn)變用人觀(guān)念，建立新的用人機(jī)制，在財(cái)務(wù)人員的聘任中，舍棄任人唯親的思想，靠科學(xué)的用人制度建立管理隊(duì)伍，與此同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和法制教育。樹(shù)立規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過(guò)日常財(cái)務(wù)管理，為企業(yè)做好日常保健，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，減少?zèng)Q策失誤。樹(shù)立健全的財(cái)務(wù)管理制度，有利于規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和各級(jí)管理人員的行為，也有利于對(duì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部起控制作用。

參考文獻(xiàn)：