財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告范文

一、檢查范圍

（一）2004－2008年下達(dá)投資計(jì)劃尚未竣工驗(yàn)收的種子、植保工程建設(shè)項(xiàng)目。

（二）2009年下達(dá)投資計(jì)劃的大中型沼氣工程和服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)項(xiàng)目。

（三）2008－2010年下達(dá)投資計(jì)劃的農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢驗(yàn)檢測(cè)體系建設(shè)項(xiàng)目。

（四）2010年下達(dá)投資計(jì)劃的基層農(nóng)技推廣服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目。

二、檢查內(nèi)容

（一）計(jì)劃執(zhí)行情況。檢查項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容是否與批復(fù)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)內(nèi)容相符。

（二）資金落實(shí)與管理情況。包括資金到位、使用和管理、概算控制情況、會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況等。

（三）建設(shè)任務(wù)完成情況。包括項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度、質(zhì)量和竣工驗(yàn)收情況。

（四）項(xiàng)目管理情況。包括項(xiàng)目管理制度是否健全，以及項(xiàng)目管理責(zé)任制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同制等落實(shí)情況。

（五）以往項(xiàng)目檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況。

三、檢查方法

專(zhuān)項(xiàng)檢查工作嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督檢查規(guī)定》進(jìn)行，采取上下結(jié)合，自查與抽查結(jié)合。各縣（市、區(qū)）農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)組織項(xiàng)目單位進(jìn)行全面自查；市農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)進(jìn)行重點(diǎn)檢查（市能源辦負(fù)責(zé)全市農(nóng)村能源項(xiàng)目的檢查、匯總等工作）。

市農(nóng)委重點(diǎn)檢查分組及分工：

四、時(shí)間安排

5、6月份各縣市區(qū)農(nóng)委組織項(xiàng)目單位逐個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行全面自查，全面了解項(xiàng)目建設(shè)情況，認(rèn)真填好《2012年度專(zhuān)項(xiàng)檢查項(xiàng)目抽查情況表》、《2012年度專(zhuān)項(xiàng)檢查大中型沼氣工程項(xiàng)目抽查情況表》和《2012年度專(zhuān)項(xiàng)檢查沼氣服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)項(xiàng)目抽查情況表》，并形成總的項(xiàng)目檢查報(bào)告（附項(xiàng)目單位逐個(gè)項(xiàng)目檢查報(bào)告）一起報(bào)市農(nóng)委，同時(shí)報(bào)電子版；7月份市農(nóng)委組織重點(diǎn)檢查；8月份做好迎接省農(nóng)委重點(diǎn)抽查。

總的項(xiàng)目檢查報(bào)告內(nèi)容包括項(xiàng)目管理總體情況、主要做法與經(jīng)驗(yàn)、存在的問(wèn)題及整改措施、有關(guān)工作建議。逐個(gè)項(xiàng)目檢查報(bào)告內(nèi)容包括計(jì)劃執(zhí)行情況、資金落實(shí)與管理情況、建設(shè)任務(wù)完成情況、項(xiàng)目管理總體情況、主要做法與經(jīng)驗(yàn)、存在的問(wèn)題及整改措施、有關(guān)工作建議。

五、具體要求

（一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各地各有關(guān)單位要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的重要意義，抓緊制定工作方案，強(qiáng)化工作指導(dǎo)，在加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上，認(rèn)真組織好專(zhuān)項(xiàng)檢查，積極探索新形勢(shì)下農(nóng)業(yè)項(xiàng)目管理工作新方法。

第2篇：財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告范文

一、貸款分級(jí)管理的定義

貸后管理是信貸管理過(guò)程中的重要組成部分，是從貸款發(fā)放之日起到貸款本息全部收回之日期間對(duì)貸款各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，是信貸全過(guò)程管理的重要階段，包括信貸資金監(jiān)控、貸后檢查、擔(dān)保管理、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、到期管理等環(huán)節(jié)。其主要目的是盡早發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，變事后管理為主動(dòng)管理，變結(jié)果管理為過(guò)程管理，及時(shí)防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。按照銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》的規(guī)定，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)時(shí)的參考因素僅包括借款人的還款能力、償還記錄、還款意愿、項(xiàng)目盈利能力、擔(dān)保措施等，劃分依據(jù)較籠統(tǒng)且未充分結(jié)合企業(yè)集團(tuán)成員單位主營(yíng)業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)、貸款總額、信用評(píng)級(jí)等因素。貸款分類(lèi)工作有待于進(jìn)一步細(xì)化，實(shí)施差異化管理，集中力量針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)期采取貸后管理措施，提高貸后管理效率，有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)?；谝陨显颍疚奶岢鲑J款分級(jí)管理概念。

貸款分級(jí)管理，是指企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司綜合所獲得的各種信息，以貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等因素對(duì)存量貸款進(jìn)行劃分，并采取不同的貸后管理措施，以確保按時(shí)收回貸款本息。

二、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司貸款分級(jí)管理的原則

按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，對(duì)客戶實(shí)施有差別的貸后檢查頻率和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)程度越高，貸后檢查頻率應(yīng)當(dāng)越高，風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)當(dāng)越嚴(yán)格。客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化，要及時(shí)調(diào)整貸后檢查頻率和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)相同的貸款，根據(jù)具體風(fēng)險(xiǎn)因素的不同，采用不同頻率、不同方式的差別化監(jiān)控管理，實(shí)現(xiàn)貸款管理的規(guī)范化，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要。

貸款分級(jí)管理是對(duì)貸后管理工作的精細(xì)化，是建立在對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的基礎(chǔ)上，針對(duì)劃分為不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的存量貸款，相應(yīng)采取不同的貸后管理方式。尤其是正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)貸款，一般在存量貸款總額中占比最大，但貸后管理方式卻較單一和趨同，不利于及時(shí)準(zhǔn)確的抓住關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，影響貸后管理工作的效率和有效性。因此，本文側(cè)重于對(duì)正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)貸款進(jìn)一步細(xì)分管理，而不良貸款因借款人還款能力已經(jīng)出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)財(cái)務(wù)公司按時(shí)收回貸款已造成實(shí)質(zhì)性的影響，應(yīng)按照財(cái)務(wù)公司對(duì)不良資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，制定書(shū)面催收方案，同時(shí)做好貸款清收、執(zhí)行擔(dān)保以及預(yù)備訴訟等方面的相關(guān)工作。

三、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司貸款分級(jí)管理的參考因素

按照銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》的規(guī)定，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)時(shí)的參考因素僅包括借款人的還款能力、償還記錄、還款意愿、項(xiàng)目盈利能力、擔(dān)保措施等，劃分依據(jù)較籠統(tǒng)且未充分結(jié)合企業(yè)集團(tuán)成員單位經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。因此，本文建議在對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)后，根據(jù)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，結(jié)合以下五方面因素進(jìn)一步細(xì)化貸后管理，并相應(yīng)采取不同的貸后管理方法。主要參考因素包括：

1. 借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)

按照貸款償還風(fēng)險(xiǎn)由小到大的順序排列為：國(guó)家預(yù)算內(nèi)單位貸款、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)單位貸款（非重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)）、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)單位貸款（重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)）。國(guó)家預(yù)算內(nèi)單位有國(guó)家資金保證，還款來(lái)源可靠，信用風(fēng)險(xiǎn)最低；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)單位由于受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展周期等因素影響，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，尤其是處于重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的借款人，行業(yè)前景不樂(lè)觀，企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)較為困難，按時(shí)償還貸款的風(fēng)險(xiǎn)較大。

2. 業(yè)務(wù)品種

按照貸款償還風(fēng)險(xiǎn)由小到大的順序排列為：流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款。流動(dòng)資金貸款期限較短，主要用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，以經(jīng)營(yíng)收入償還貸款風(fēng)險(xiǎn)較低；而固定資產(chǎn)及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款一般貸款期限較長(zhǎng)、投資總額較大，貸款的償還受到項(xiàng)目進(jìn)度、房地產(chǎn)行業(yè)監(jiān)管政策等不確定因素影響較大，償還風(fēng)險(xiǎn)較大。

3. 企業(yè)集團(tuán)對(duì)借款人的控制力

按照貸款償還風(fēng)險(xiǎn)由小到大的順序排列為：企業(yè)集團(tuán)對(duì)借款人控股、企業(yè)集團(tuán)對(duì)借款人參股。企業(yè)集團(tuán)對(duì)控股企業(yè)從行政管理到資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)管理等各方面的控制力更強(qiáng)，尤其當(dāng)借款人還款出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，企業(yè)集團(tuán)可憑借其控制力協(xié)調(diào)還款事宜或執(zhí)行擔(dān)保，避免財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)不良貸款。

4. 貸款總額

按照貸款償還風(fēng)險(xiǎn)由小到大的順序排列為：借款人貸款總額未超過(guò)單一借款人貸款總額上限、借款人貸款總額已超過(guò)單一借款人貸款總額上限。根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定，單一股東貸款余額如超過(guò)財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本金50%或者該股東對(duì)財(cái)務(wù)公司出資額的，應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。因此，財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身情況，在年初信貸政策中核定單一借款人貸款總額上限作為信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)之一。單一借款人貸款總額過(guò)大，則貸款集中度升高，借款人償還能力一旦出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)財(cái)務(wù)公司貸款質(zhì)量的整體水平以及計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金等方面影響較大，進(jìn)而對(duì)財(cái)務(wù)公司預(yù)期利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)造成較大影響。

5. 客戶信用評(píng)級(jí)

按照貸款償還風(fēng)險(xiǎn)由小到大的順序排列為：借款人信用評(píng)級(jí)“A”級(jí)（含）以上、借款人信用評(píng)級(jí)“BBB”級(jí)（含）以下。信用評(píng)級(jí)的根本目的在于揭示借款人違約風(fēng)險(xiǎn)的大小，即借款人按合同約定如期履行債務(wù)或其他義務(wù)的能力和意愿。借款人信用評(píng)級(jí)等級(jí)越低，則違約風(fēng)險(xiǎn)越大。

四、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司貸款分級(jí)管理的措施

結(jié)合以上五個(gè)因素綜合考慮，在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)基礎(chǔ)上劃分為常規(guī)級(jí)和重點(diǎn)級(jí)，相應(yīng)貸后管理方式分為常規(guī)管理和重點(diǎn)管理兩種方式。（見(jiàn)附件：《貸款分級(jí)管理方式明細(xì)表》）

當(dāng)貸款同時(shí)滿足以下五個(gè)條件時(shí)，采取常規(guī)管理方式：國(guó)家預(yù)算內(nèi)單位貸款或非重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)單位貸款、業(yè)務(wù)品種為流動(dòng)資金貸款、企業(yè)集團(tuán)對(duì)借款人控股、貸款總額未超過(guò)單一借款人貸款總額上限、信用評(píng)級(jí)為“A”級(jí)（含）以上。

當(dāng)貸款滿足以下五個(gè)條件之一時(shí)，即采取重點(diǎn)管理方式：重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)單位貸款、業(yè)務(wù)品種為固定資產(chǎn)貸款或房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、企業(yè)集團(tuán)對(duì)借款人參股、貸款總額已超過(guò)單一借款人貸款總額上限、信用評(píng)級(jí)為“BBB”級(jí)（含）以下。

1. 正常類(lèi)貸款管理措施

正常類(lèi)貸款屬于財(cái)務(wù)公司最優(yōu)質(zhì)且總額最大的貸款，雖然沒(méi)有發(fā)生需特別關(guān)注的影響貸款按時(shí)收回的情況，但貸款質(zhì)量仍然參差不齊，可能存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。正常類(lèi)貸款的貸后檢查參與人員主要為客戶經(jīng)理。

a） 常規(guī)管理方式

客戶經(jīng)理每年至少完成1次非現(xiàn)場(chǎng)檢查，并填寫(xiě)《貸后檢查報(bào)告》。重點(diǎn)關(guān)注借款人行業(yè)信息、市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、貸款擔(dān)保等情況，判斷借款人第一還款來(lái)源是否可靠，第二還款來(lái)源是否有保障，確保按時(shí)收回貸款本息。

b） 重點(diǎn)管理方式

客戶經(jīng)理每半年至少完成1次非現(xiàn)場(chǎng)檢查，并填寫(xiě)《貸后檢查報(bào)告》。重點(diǎn)關(guān)注貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)；密切跟蹤、詳細(xì)分析借款人所屬行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)；關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)度是否與計(jì)劃一致；重視對(duì)擔(dān)保的檢查，除企業(yè)集團(tuán)、上市公司及二級(jí)單位作為擔(dān)保人的可不必檢查，其余擔(dān)保人及抵、質(zhì)押物需按照對(duì)借款人檢查的頻率和方式同時(shí)進(jìn)行檢查；信用評(píng)級(jí)結(jié)果是否出現(xiàn)下降，并分析導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)結(jié)果下降的主要原因，以及該因素對(duì)貸款按時(shí)收回是否產(chǎn)生影響。

2. 關(guān)注類(lèi)貸款管理措施

關(guān)注類(lèi)貸款指已發(fā)現(xiàn)存在一些可能對(duì)貸款償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款，因此，貸后檢查的檢查力度應(yīng)更加深入，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)更有針對(duì)性。

a） 常規(guī)管理方式

①客戶經(jīng)理每半年至少完成1次現(xiàn)場(chǎng)檢查，并填寫(xiě)《貸后檢查報(bào)告》。②風(fēng)險(xiǎn)管理部設(shè)置貸后管理專(zhuān)員，負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督客戶經(jīng)理的貸后檢查進(jìn)度，密切關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)情況、項(xiàng)目進(jìn)展情況等；③審慎對(duì)待該借款人提交的新貸款申請(qǐng)，適度控制其貸款總額；④檢查擔(dān)保情況是否發(fā)生變化，尤其是對(duì)抵押、質(zhì)押物的檢查，必要時(shí)可要求更換擔(dān)保人或提供更優(yōu)質(zhì)的抵質(zhì)押物。

b） 重點(diǎn)管理方式

①客戶經(jīng)理每季度至少完成1次現(xiàn)場(chǎng)檢查，并填寫(xiě)《貸后檢查報(bào)告》。

②風(fēng)險(xiǎn)管理部貸后管理專(zhuān)員，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的不利影響因素進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查，必要時(shí)參與實(shí)地現(xiàn)場(chǎng)檢查，完成專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研報(bào)告?，F(xiàn)場(chǎng)檢查要結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表和資金賬戶變動(dòng)，詳細(xì)了解企業(yè)訂單情況，實(shí)地查看生產(chǎn)線開(kāi)工、倉(cāng)庫(kù)存貨和項(xiàng)目建設(shè)情況，核查生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、用水用電及擔(dān)保等情況，必要時(shí)可走訪上下游企業(yè)和工商稅務(wù)等部門(mén)進(jìn)行核實(shí)。要與企業(yè)管理人員進(jìn)行面談，深入了解企業(yè)動(dòng)態(tài)，分析存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

③審慎對(duì)待該借款人提交的新貸款申請(qǐng)，適度控制其貸款總額。

④檢查擔(dān)保情況是否發(fā)生變化，尤其是對(duì)抵押、質(zhì)押物的檢查，必要時(shí)可要求更換擔(dān)保人或提供更優(yōu)質(zhì)的抵質(zhì)押物。

⑤建立月度信貸風(fēng)險(xiǎn)例會(huì)機(jī)制，每月定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)例會(huì)，由客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)管理部貸后管理專(zhuān)員共同參加，將關(guān)注類(lèi)貸款最新情況及時(shí)溝通討論，商議有針對(duì)性的貸后管理措施。

第3篇：財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告范文

第二條本辦法所稱財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查，是指由各級(jí)財(cái)政部門(mén)內(nèi)設(shè)的財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)派出的檢查組或人員,對(duì)財(cái)政部門(mén)內(nèi)設(shè)各職能機(jī)構(gòu)的財(cái)政財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、預(yù)算編審執(zhí)行、內(nèi)部制約制度以及直屬單位的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況實(shí)施的監(jiān)督檢查。

第三條實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查，應(yīng)依照國(guó)家現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行，對(duì)檢查的情況和查出的問(wèn)題予以客觀、真實(shí)的反映，出具檢查報(bào)告，作出基本評(píng)價(jià)，提出對(duì)查出問(wèn)題的處理意見(jiàn)及改進(jìn)管理的建議，報(bào)本級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人審定后，對(duì)被查單位下達(dá)內(nèi)部檢查結(jié)論通知。

第四條內(nèi)部監(jiān)督檢查要定期開(kāi)展，各級(jí)財(cái)政部門(mén)要在每年年初制定本年度的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，經(jīng)本級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后予以公布。每年對(duì)本單位有預(yù)算資金管理職能機(jī)構(gòu)的檢查面要力爭(zhēng)達(dá)到100％，最少不得低于30%。檢查時(shí)限一般以上年度和本年度為主，必要時(shí)可追溯到以前年度。檢查方法可采用全面檢查或重點(diǎn)抽查的方式進(jìn)行。

第五條各級(jí)財(cái)政部門(mén)可根據(jù)實(shí)際情況，由財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)派人組成檢查組；也可由財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)提出方案，從財(cái)政部門(mén)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)抽調(diào)人員組成檢查組，實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督檢查。對(duì)可能影響公正檢查的人員，應(yīng)予回避。

各級(jí)財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)從事內(nèi)部監(jiān)督檢查人員的培訓(xùn)，保證檢查人員具有較高的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第六條內(nèi)部監(jiān)督檢查的內(nèi)容是財(cái)政部門(mén)內(nèi)設(shè)各職能機(jī)構(gòu)在財(cái)政收支、審批事項(xiàng)、制度建設(shè)和日常管理等工作中，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和內(nèi)部管理制度的情況。對(duì)財(cái)政部門(mén)直屬單位主要是進(jìn)行財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容具體包括：

（一）部門(mén)預(yù)、決算的審核、批復(fù)情況；

（二）國(guó)庫(kù)資金的解繳、退付及撥付情況；

（三）專(zhuān)項(xiàng)資金的分配、使用情況，需清算的是否按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行清算；

（四）國(guó)家債務(wù)資金的管理情況；

（五）預(yù)算外資金的管理情況；

（六）財(cái)政總預(yù)備費(fèi)和機(jī)動(dòng)款的分配和使用情況；

（七）上級(jí)財(cái)政與下級(jí)財(cái)政資金結(jié)算情況；

（八）國(guó)有資本和財(cái)務(wù)管理情況；

（九）銀行賬戶的管理情況；

（十）財(cái)政機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和內(nèi)部控制制度情況；

（十一）直屬單位的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況；

（十二）對(duì)審計(jì)部門(mén)和內(nèi)部檢查提出問(wèn)題的整改落實(shí)情況；

（十三）財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的制定和執(zhí)行情況；

（十四）其它需要檢查的事項(xiàng)。

第七條在實(shí)施內(nèi)部檢查前，財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)于進(jìn)點(diǎn)前7個(gè)工作日向被查單位發(fā)出內(nèi)部檢查通知書(shū)。通知書(shū)的內(nèi)容應(yīng)包括：

（一）被查單位的名稱；

（二）檢查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；

（三）檢查計(jì)劃；

（四）對(duì)被查單位配合檢查的具體要求；

（五）檢查組組長(zhǎng)及其他成員名單、聯(lián)系電話；

（六）檢查機(jī)構(gòu)公章及簽發(fā)日期。

在特殊情況下，事前下達(dá)內(nèi)部檢查通知書(shū)對(duì)檢查效果有明顯影響的，經(jīng)批準(zhǔn)，可不提前下達(dá)內(nèi)部檢查通知書(shū)。

第八條檢查人員應(yīng)根據(jù)檢查情況編制工作底稿，做到一事一稿。工作底稿應(yīng)包括：

（一）檢查項(xiàng)目工作底稿的編號(hào);

（二）檢查項(xiàng)目的名稱;

（三）檢查事項(xiàng)發(fā)生的日期、文件號(hào)、憑證號(hào)、會(huì)計(jì)分錄、金額等；

（四）檢查事項(xiàng)主要內(nèi)容的摘錄；

（五）附件的主要內(nèi)容及張數(shù)；

（六）被查單位相關(guān)人員簽名；

（七）檢查組制單人、復(fù)核人簽名及填制日期；

（八）其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)。

第九條檢查組檢查結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)（特殊情況可延長(zhǎng)到30個(gè)工作日以內(nèi)），形成內(nèi)部檢查報(bào)告。檢查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）檢查的范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；

（二）被查單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行和制度建設(shè)的基本情況以及檢查組對(duì)該單位工作的基本評(píng)價(jià)；

（三）認(rèn)定被查單位違反國(guó)家財(cái)政法規(guī)行為的基本事實(shí)、造成的后果以及認(rèn)定依據(jù)、證據(jù)和處理建議；

（四）提出加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的建議；

（五）檢查組認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他事項(xiàng)；

（六）檢查組組長(zhǎng)簽名；

（七）報(bào)告日期。

第十條檢查組在提交內(nèi)部檢查報(bào)告前，要征求被查單位意見(jiàn)。被查單位收到報(bào)告之日起5個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面意見(jiàn)或說(shuō)明；在規(guī)定期限沒(méi)有提出書(shū)面意見(jiàn)或說(shuō)明的，視為無(wú)異議。檢查組對(duì)有異議的問(wèn)題應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)，如有必要應(yīng)當(dāng)修改檢查報(bào)告。

檢查組在上報(bào)檢查報(bào)告時(shí)，要將被查單位書(shū)面意見(jiàn)或說(shuō)明，以及工作底稿一并上報(bào)本級(jí)財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)要按審理程序進(jìn)行審核，報(bào)本級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人審定后對(duì)被查單位下達(dá)內(nèi)部檢查結(jié)論通知。

第十一條檢查組要認(rèn)真負(fù)責(zé)、客觀公正地開(kāi)展檢查工作。要在全面了解情況的基礎(chǔ)上確定檢點(diǎn)，對(duì)部分預(yù)算撥款、審批事項(xiàng)、財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查，必要時(shí)可延伸核查相關(guān)單位。要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金管理制度、資金使用效益和被查單位內(nèi)部管理程序的檢查，堵塞管理漏洞。

第十二條檢查組在實(shí)施檢查時(shí)，如發(fā)現(xiàn)被查單位或個(gè)人有重大違法違紀(jì)行為，應(yīng)當(dāng)立即向本級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告。

第十三條各級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)內(nèi)部檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要堅(jiān)持原則，依法處理。該追回的資金要全部追回，該建立完善的管理制度要研究制定，該對(duì)有關(guān)單位和責(zé)任人進(jìn)行處理的要依法進(jìn)行處理。

第十四條被查單位要積極配合檢查工作，按檢查組要求及時(shí)、全面、客觀地提供年初預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、有關(guān)發(fā)文、撥款、簽報(bào)、報(bào)表、賬簿及其他相關(guān)材料，并對(duì)所提供資料的完整性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第十五條被查單位應(yīng)按內(nèi)部檢查結(jié)論通知的要求，積極進(jìn)行整改落實(shí)，認(rèn)真研究檢查報(bào)告提出的管理建議，并于1個(gè)月內(nèi)將整改情況上報(bào)本級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人，并抄送財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。

第十六條檢查工作結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，檢查組要將收集的檢查資料全部移交財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)歸檔。

第十七條檢查人員要堅(jiān)持原則，秉公辦事，不得、。被查單位有關(guān)人員要積極配合檢查工作，不得瞞情不報(bào)，不得提供虛假情況，不得以任何方式阻撓檢查。

第4篇：財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告范文

中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告一： 注溪鎮(zhèn)中心小學(xué)財(cái)務(wù)管理情況專(zhuān)項(xiàng)檢查自查報(bào)告

為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，切實(shí)規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)費(fèi)使用效益，根據(jù)文件要求，我校成立了以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的財(cái)務(wù)管理自查領(lǐng)導(dǎo)小組，并組織了有關(guān)人員對(duì)照文件進(jìn)行自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

我鎮(zhèn)學(xué)校共有所,其中：中心校所、村小所。

全鎮(zhèn)九年制義務(wù)教育在校生共人，其中：小學(xué)人，小學(xué)人，小學(xué)人，小學(xué)人，小學(xué)人 ,小學(xué)人，小學(xué)人。全鎮(zhèn)學(xué)前班在校生人，其中中心小學(xué)人(小班人，大班人)，小學(xué)人，小學(xué)人，小學(xué)人，小學(xué)人，小學(xué)人，小學(xué)人。

二、工作開(kāi)展情況

(一)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥付情況：

1、生均公用經(jīng)費(fèi)撥款情況：20xx年春季撥款萬(wàn)元，秋季撥款萬(wàn)

元，共計(jì)萬(wàn)元。

2、貧困寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助撥付情況：20xx年下達(dá)我校農(nóng)村義務(wù)教育階

段家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助資金萬(wàn)元，已全額補(bǔ)助給學(xué)生，檔案資料保管齊全。

3、義務(wù)教育學(xué)校營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃資金使用情況：

我校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)支出均按實(shí)際發(fā)生數(shù)列

支，無(wú)虛列虛報(bào)，無(wú)白條作為報(bào)銷(xiāo)憑證。

按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，我校做好對(duì)困難住宿生的生活補(bǔ)助的申請(qǐng)、審核、

公示等工作，生活補(bǔ)助全額發(fā)放給家長(zhǎng)。

(二)學(xué)校收費(fèi)情況

根據(jù)xxxxxxx的工作要求，我校嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，已不再向?qū)W生收取任何費(fèi)用，無(wú)私設(shè)小金庫(kù)和帳外帳等違規(guī)行為;學(xué)前教育的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)都按照物價(jià)局收費(fèi)許可進(jìn)行收費(fèi)，所得收入都按照財(cái)政部門(mén)的規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政非稅收入專(zhuān)戶，實(shí)行收支兩條線管理。

(三)固定資產(chǎn)的管理

1、學(xué)校所有物品的賬冊(cè)登記工作由總務(wù)處負(fù)責(zé)。

2、每學(xué)期結(jié)束時(shí)，由總務(wù)處及時(shí)清點(diǎn)消耗和損壞情況，并登記在冊(cè)。

3、報(bào)廢的物品由總務(wù)處登記在冊(cè)，并找出報(bào)廢原因酌情處理。

中心小學(xué)二xxx年x月x

中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告二： 學(xué)校認(rèn)真組織干部、教師學(xué)習(xí)、傳達(dá)《教育部、財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見(jiàn)》，統(tǒng)一思想，明確要求。通過(guò)學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的重要意義：加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育重要內(nèi)容，是促進(jìn)基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證，是從源頭預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪，避免國(guó)家財(cái)產(chǎn)損失的重要舉措。作為學(xué)校要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

學(xué)校根據(jù)財(cái)務(wù)管理自查通知的精神，對(duì)本校的財(cái)務(wù)管理工作開(kāi)展了自查，具體匯報(bào)如下：

問(wèn)題梳理：

經(jīng)過(guò)自查，學(xué)校目前不存在《意見(jiàn)》中列舉的私設(shè)小金庫(kù)、私分公款等嚴(yán)重違紀(jì)違法行為;在日常財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理中也能做到責(zé)任明確，制度嚴(yán)格，注意提高公用經(jīng)費(fèi)和國(guó)有資產(chǎn)的使用效益，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動(dòng)的開(kāi)展。

具體舉措：

一、嚴(yán)格收入管理。

學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)校基本帳戶內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。學(xué)校所有收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照一費(fèi)制及《明白收費(fèi)卡》執(zhí)行，沒(méi)有任何擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的做法。按規(guī)定規(guī)范使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的票據(jù)，開(kāi)據(jù)票據(jù)規(guī)范。代辦費(fèi)和服務(wù)性項(xiàng)目在收費(fèi)中嚴(yán)格按照學(xué)生、家長(zhǎng)自愿原則，保留原始回執(zhí)。

二、嚴(yán)格支出管理。

學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出按實(shí)列支，不虛列虛報(bào)，決不允許以白條作為報(bào)銷(xiāo)憑證。學(xué)校購(gòu)置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書(shū)資料等，只要符合政府采購(gòu)條件的，全部實(shí)施政府采購(gòu)。不符合政府采購(gòu)條件的，也能做到貨比三家，堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施采購(gòu)。學(xué)校所有支出實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，部門(mén)提出申請(qǐng)，校長(zhǎng)統(tǒng)一審批，各負(fù)其責(zé)。重大經(jīng)費(fèi)開(kāi)支項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行三重一大議事制度，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。每月定期通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄向全體教工公布學(xué)校重大事項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)使用情況。學(xué)校財(cái)務(wù)人員具備從業(yè)資質(zhì)，人員之間權(quán)責(zé)明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。各類(lèi)代辦費(fèi)用按實(shí)際價(jià)格收取，如有結(jié)余及時(shí)清退，退費(fèi)清單全部由家長(zhǎng)統(tǒng)一簽收。

三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理。

學(xué)校重視財(cái)產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。每學(xué)期末組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實(shí)相符，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全。學(xué)校的國(guó)有資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損等，經(jīng)過(guò)學(xué)校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂?。學(xué)校不從事任何風(fēng)險(xiǎn)性投資活動(dòng)，避免國(guó)有資產(chǎn)的損失。今后，學(xué)校還將調(diào)整充實(shí)財(cái)產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作更上一個(gè)臺(tái)階。

第5篇：財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告范文

一、指導(dǎo)思想

認(rèn)真貫徹落實(shí)全國(guó)煙草行業(yè)“三項(xiàng)檢查”工作電視電話會(huì)議精神，通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)檢查，切實(shí)增強(qiáng)規(guī)范意識(shí)，明確規(guī)范主要任務(wù)，完善規(guī)范工作機(jī)制，積極探索江蘇中煙工業(yè)公司工程投資項(xiàng)目監(jiān)管的有效途徑和方式，構(gòu)建投資項(xiàng)目監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制，為建設(shè)嚴(yán)格規(guī)范、富有效率、充滿活力的江蘇中煙工業(yè)公司創(chuàng)造良好的環(huán)境。

二、領(lǐng)導(dǎo)組織

為切實(shí)開(kāi)展好“*中煙工業(yè)公司工程投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)檢查工作，根據(jù)《*中煙工業(yè)公司關(guān)于組織開(kāi)展20*年“三項(xiàng)檢查”工作的通知》要求，成立*中煙工業(yè)公司工程投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)檢查組。

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

成員：

工程投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)目檢查組職責(zé)：在*中煙工業(yè)公司“三項(xiàng)檢查”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的具體領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展江蘇中煙工業(yè)公司所屬各企業(yè)工程投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)檢查和省公司復(fù)查工作，檢查結(jié)果匯總后，統(tǒng)一上報(bào)江蘇中煙工業(yè)公司“三項(xiàng)檢查”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

三、檢查范圍

各卷煙廠、直屬公司20*年7月1日至今的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。“實(shí)施”的內(nèi)涵包括：實(shí)際動(dòng)工、在建、投產(chǎn)或竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目?！肮こ掏顿Y項(xiàng)目”指固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，包含設(shè)備類(lèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，不包含交通工具和辦公自動(dòng)化設(shè)備類(lèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

四、檢查內(nèi)容

（一）各卷煙廠、直屬公司工程投資項(xiàng)目在立項(xiàng)審批、項(xiàng)目管理、招標(biāo)投標(biāo)、比價(jià)采購(gòu)、工程監(jiān)理、過(guò)程審計(jì)、竣工驗(yàn)收等項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，執(zhí)行國(guó)家局、省工業(yè)公司有關(guān)投資項(xiàng)目管理制度情況。各卷煙廠、直屬公司根據(jù)國(guó)家局、省工業(yè)公司投資項(xiàng)目管理制度，制定的工程投資的有關(guān)制度以及執(zhí)行情況。

（二）各卷煙廠、直屬公司工程投資項(xiàng)目的立項(xiàng)目審批是否符合國(guó)家局、省工業(yè)公司有關(guān)投資項(xiàng)目管理規(guī)定程序。重點(diǎn)在于：（1）有沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行決策制度所要求的程序并留下文字記錄；（2）有沒(méi)有嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行項(xiàng)目的申報(bào)審批；（3）有沒(méi)有超出批準(zhǔn)范圍實(shí)施項(xiàng)目、將項(xiàng)目化整為零逃避監(jiān)管、缺乏相關(guān)的審批或備案手續(xù)、甚至未經(jīng)批準(zhǔn)就實(shí)施等問(wèn)題。

（三）工程投資項(xiàng)目的具體運(yùn)作過(guò)程是否符合程序規(guī)范，是否存在超概算、工程概算編制隨意等現(xiàn)象和問(wèn)題，相關(guān)資料和工作底稿是否完備。

（四）監(jiān)督是否到位。主要包括：

（1）項(xiàng)目決策過(guò)程有沒(méi)有做到民主、透明；

（2）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中監(jiān)察、審計(jì)等內(nèi)管部門(mén)是否介入、何時(shí)介入、如何介入；

（3）項(xiàng)目全過(guò)程有沒(méi)有引入外部監(jiān)管，如何接受外部監(jiān)督等。

（五）從投資項(xiàng)目立項(xiàng)開(kāi)始，是否將全過(guò)程資料掃描錄入《江蘇中煙工業(yè)公司投資項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)》。

五、工作安排

（一）各卷煙廠、直屬公司的自查

本《實(shí)施方案》下發(fā)后，各卷煙廠、直屬公司要按照省工業(yè)公司的統(tǒng)一部署和要求，組織基建技改、設(shè)備管理、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)審計(jì)等部門(mén)，在本單位范圍內(nèi)進(jìn)行認(rèn)真自查，對(duì)資料進(jìn)行細(xì)致清理，寫(xiě)出書(shū)面自查報(bào)告。自查報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括：

（1）自查工作的過(guò)程和方法；

（2）本單位貫徹執(zhí)行國(guó)家局、省工業(yè)公司有關(guān)投資項(xiàng)目管理制度情況，本單位工程投資的有關(guān)制度建設(shè)及執(zhí)行情況；

（3）本單位20*年7月1日至今的工程投資項(xiàng)目概括；

（4）自查工作的主要結(jié)果，即對(duì)上述五項(xiàng)檢查內(nèi)容做出說(shuō)明和結(jié)論；

（5）違規(guī)項(xiàng)目的情況說(shuō)明、原因分析及整改措施；

（6）其他說(shuō)明及建議。

自查報(bào)告原則上應(yīng)于5月30日前上報(bào)省工業(yè)公司。

（二）省工業(yè)公司組織復(fù)查

省工業(yè)公司將組織有關(guān)部門(mén)對(duì)各單位上報(bào)自查材料進(jìn)行認(rèn)真審查，并按照《江蘇中煙工業(yè)公司關(guān)于組織開(kāi)展20*年“三項(xiàng)檢查”工作的通知》要求，由工程投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)組組織對(duì)各卷煙廠、直屬公司20*年7月1日以來(lái)工程投資項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)查。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題比較多的企業(yè)，省工業(yè)公司將在全公司內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，并視情節(jié)輕重，對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以嚴(yán)肅處理，對(duì)項(xiàng)目單位予以暫停固定資產(chǎn)投資、限期整改等處罰。

此次工程投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)檢查工作同時(shí)也是去年固定資產(chǎn)投資專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的延續(xù)。去年各卷煙廠、直屬公司根據(jù)國(guó)家局、省工業(yè)公司的統(tǒng)一部署，對(duì)2005年至20*年上半年的工程投資項(xiàng)目進(jìn)行了一次全面的檢查。三家卷煙廠、兩家直屬公司都能夠按照省工業(yè)公司要求的范圍和期限，認(rèn)真開(kāi)展了自查：匯總投資數(shù)據(jù)、剖析存在問(wèn)題、提出整改方案，并向省工業(yè)公司寫(xiě)出自查報(bào)告。通過(guò)去年的專(zhuān)項(xiàng)檢查，比較系統(tǒng)的掌握了各卷煙廠、直屬公司固定資產(chǎn)投資的管理運(yùn)行狀況，在全省范圍內(nèi)基本樹(shù)立了固定資產(chǎn)投資必須嚴(yán)格程序、嚴(yán)加管理、嚴(yán)肅紀(jì)律、科學(xué)規(guī)范的意識(shí)。

此次檢查工作將把對(duì)各卷煙廠、直屬公司去年自查結(jié)果和今年自查結(jié)果的檢查有機(jī)結(jié)合起來(lái)。各卷煙廠、直屬公司要提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)真對(duì)待，對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要認(rèn)真分析原因，找出主觀和客觀因素，積極配合，提出整改意見(jiàn)。省工業(yè)公司組織復(fù)查時(shí)間安排另行通知。

六、總體要求

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。

繼續(xù)堅(jiān)持“主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)、管理監(jiān)督部門(mén)為主、整頓辦日常協(xié)調(diào)、各部門(mén)齊抓共管”的工作機(jī)制。

（二）嚴(yán)格檢查責(zé)任，確保檢查質(zhì)量。

各單位主要領(lǐng)導(dǎo)要親自部署、親自推動(dòng)，分管領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真抓落實(shí)，進(jìn)行全過(guò)程的督導(dǎo)檢查，固定資產(chǎn)投資職能部門(mén)和整頓辦要共同牽頭、細(xì)致規(guī)劃、認(rèn)真工作，其他相關(guān)部門(mén)要積極配合，協(xié)同推進(jìn)。各單位要結(jié)合本單位實(shí)際情況，制訂具體檢查方案和工作計(jì)劃，要認(rèn)真的把國(guó)家局、省工業(yè)公司的部署和要求進(jìn)行傳達(dá)，切實(shí)組織好本單位范圍內(nèi)的專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。

（三）細(xì)化檢查方案，規(guī)范操作規(guī)程。

此次檢查的范圍是各單位20*年7月1日以來(lái)實(shí)施的工程投資項(xiàng)目，和去年國(guó)家局、省工業(yè)公司組織的固定資產(chǎn)投資專(zhuān)項(xiàng)檢查范圍既不重疊、又有聯(lián)系。各單位要做到：（1）明確工作重點(diǎn)，不搞重復(fù)勞動(dòng)；（2）充分利用去年專(zhuān)項(xiàng)檢查的經(jīng)驗(yàn)、隊(duì)伍、資料，提升工作效率；（3）繼續(xù)做好對(duì)去年檢查中所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改；（4）認(rèn)真剖析去年檢查工作中的不足，提升今年檢查工作的水平。

第6篇：財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告范文

一查工作總結(jié)。工作總結(jié)全面反映了單位一年的情況,普遍歸納了單位工作全年重要事項(xiàng)、重大投資的投入和支出情況,往往比財(cái)務(wù)資料歸納的更全面、更寬廣,結(jié)合財(cái)務(wù)資料,有助于審計(jì)人員搜集全面信息,獲取所需相關(guān)數(shù)據(jù),以此發(fā)現(xiàn)審計(jì)疑點(diǎn),確定審計(jì)重點(diǎn)。

二查經(jīng)濟(jì)合同。相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同記載了單位非日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),如被審單位業(yè)務(wù)內(nèi)控制度薄弱,則審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)大,查看經(jīng)濟(jì)合同判斷合同的合理性,也可列為審計(jì)的重點(diǎn)之一。通過(guò)查看經(jīng)濟(jì)合同往往能了解內(nèi)控制度是否健全,有助于發(fā)現(xiàn)審計(jì)疑點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或賬外資金,以此確定審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)。

三查業(yè)務(wù)科室相關(guān)資料。業(yè)務(wù)科室一般能提供一些專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的、具體的資料及數(shù)據(jù)。通過(guò)查閱業(yè)務(wù)資料,準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì),有利于審計(jì)人員便捷得出所需信息,以此確定審計(jì)疑點(diǎn)。如果進(jìn)行追根尋源,獲取審計(jì)目標(biāo)證據(jù),則大大提高審計(jì)效率,降低審計(jì)成本和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

四查工程建設(shè)資料。首先,查閱工程建設(shè)項(xiàng)目是否有上級(jí)管理部門(mén)批準(zhǔn)工程建設(shè)許可、規(guī)模的批復(fù)文件資料;其次,查閱在建工程明細(xì)記錄,并持其與財(cái)務(wù)有關(guān)憑證及原始憑證進(jìn)行核對(duì),逐項(xiàng)檢查工程的合法性、計(jì)價(jià)及賬務(wù)處理的正確性,以此發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn),深入重點(diǎn)審計(jì),跟蹤超計(jì)劃投資、超規(guī)模的資金來(lái)源和籌措等情況,確定審計(jì)重點(diǎn)事項(xiàng)和突破口。

五查被審單位其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查報(bào)告及文件。如今單位監(jiān)管機(jī)構(gòu)重重,有內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)及上級(jí)部門(mén)組織的專(zhuān)項(xiàng)檢查。這些機(jī)構(gòu)開(kāi)展的清產(chǎn)核資和各種風(fēng)險(xiǎn)防范、案件專(zhuān)項(xiàng)治理的匯報(bào)材料、總結(jié)材料、相關(guān)報(bào)表及出具的報(bào)告,反映較真實(shí)、較全面,往往有些相關(guān)經(jīng)濟(jì)事宜在財(cái)務(wù)資料沒(méi)有真實(shí)反映,通過(guò)核對(duì)、比較有助于發(fā)現(xiàn)審計(jì)疑點(diǎn)。

六查被審單位會(huì)議記錄、紀(jì)要和決定。會(huì)議記錄、紀(jì)要和決定是會(huì)議基本情況的文字材料,是日后工作中可供查考的憑證,一個(gè)單位重要投資的投入、支出及職工福利開(kāi)支,一般都會(huì)經(jīng)過(guò)會(huì)議研究討論決定,會(huì)議記錄、紀(jì)要上會(huì)有討論決定記載,因此查閱會(huì)議記錄、紀(jì)要和決定往往能發(fā)現(xiàn)一些單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的蛛絲馬跡和疑點(diǎn)線索,跟蹤財(cái)務(wù)有關(guān)憑證及原始憑證進(jìn)行核對(duì),也能獲得一些審計(jì)重要證據(jù)。

第7篇：財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告范文

學(xué)校落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定自查報(bào)告范文(一)

為轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、落實(shí)責(zé)任，樹(shù)立良好的教師形象，形成嚴(yán)明的紀(jì)律和優(yōu)良的作風(fēng)，做到為人師表，教書(shū)育人，根據(jù)效能建設(shè)要求，我們學(xué)校在全校范圍內(nèi)開(kāi)展轉(zhuǎn)變教師作風(fēng)、加強(qiáng)教師建設(shè)活動(dòng)，范文之心得體會(huì):教師轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)心得體會(huì)。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)了動(dòng)員會(huì)，使我明確了這次活動(dòng)的目標(biāo)是要努力樹(shù)立學(xué)校廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效的新形象;糾正學(xué)風(fēng)不正、消除被動(dòng)應(yīng)付、克服享樂(lè)主義，從而建設(shè)創(chuàng)新型、學(xué)習(xí)型、高效型、廉潔型、服務(wù)型五型教師。通過(guò)第一階段的動(dòng)員學(xué)習(xí)，我談幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)和體會(huì)：

一、當(dāng)前開(kāi)展的轉(zhuǎn)變教師作風(fēng)加強(qiáng)師風(fēng)師德效能活動(dòng)，是新時(shí)期黨對(duì)干部的要求，是廣大人民群眾對(duì)教師的期望，是學(xué)習(xí)實(shí)踐三個(gè)代表重要思想的客觀需要。

人的一生不過(guò)幾十年時(shí)間，真正能夠?yàn)辄h和人民干點(diǎn)事的時(shí)間是很有限的，所以一定要珍惜時(shí)間、珍惜崗位，教書(shū)育人，心得體會(huì)，通過(guò)轉(zhuǎn)變作風(fēng)，可以樹(shù)立團(tuán)結(jié)協(xié)作的教師形象。團(tuán)結(jié)是大局，團(tuán)結(jié)出凝聚力，團(tuán)結(jié)出戰(zhàn)斗力，團(tuán)結(jié)是各項(xiàng)事業(yè)成功的根本保證。能不能搞好團(tuán)結(jié)，是衡量和檢查教師素質(zhì)高低、師德的重要標(biāo)志。通過(guò)作風(fēng)整頓，可以樹(shù)立務(wù)實(shí)高效的教師形象。實(shí)干就是水平，落實(shí)就是能力。解決好當(dāng)前教職工最關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，最根本的途徑就是真抓實(shí)干，最老實(shí)的辦法就是一件一件地抓，抓一件落實(shí)一件。

二、當(dāng)前開(kāi)展的轉(zhuǎn)變教師工作作風(fēng)，加強(qiáng)師德效能活動(dòng)，有利于全體教師找準(zhǔn)各自工作中存在的問(wèn)題，對(duì)癥下藥，銳意改革，創(chuàng)新思維，不斷完善自身工作。

作為一名教師，要做倡導(dǎo)和踐行八個(gè)方面良好風(fēng)氣的帶頭人，要經(jīng)常想一想什么是做人，把學(xué)習(xí)與改造統(tǒng)一起來(lái)，把立言與立行統(tǒng)一起來(lái)，真正做到教書(shū)育人。不但要自己品行端正，業(yè)務(wù)水平高，樂(lè)于敬業(yè)，端正態(tài)度，還應(yīng)想方設(shè)法投入到學(xué)校集體的建設(shè)中，增添自己的一分力量，為校增光、添彩。

三、當(dāng)前開(kāi)展的轉(zhuǎn)變教師作風(fēng)加強(qiáng)師德效能活動(dòng)，有利于形成良好的師風(fēng)師德，真正做到一切為了學(xué)生，為了學(xué)生的一切，切實(shí)解決教學(xué)中的不足。

作為一名人民教師，應(yīng)牢固樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的觀念，即要學(xué)政治、學(xué)理論，又要學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)法律、學(xué)科技。要堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，把所學(xué)的理論與實(shí)際教學(xué)相結(jié)合，不斷提高自身綜合素質(zhì)，提高教育理論水平和業(yè)務(wù)能力。以這次師風(fēng)師德效能建設(shè)為契機(jī)，努力提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)，做一名師德高尚、業(yè)務(wù)精良的教師模范。 現(xiàn)階段進(jìn)行的動(dòng)員學(xué)習(xí)活動(dòng)，能夠不斷提高教師的政治敏銳性，增強(qiáng)政治鑒別力。通過(guò)學(xué)習(xí)，能夠強(qiáng)化我們的四種意識(shí)：政治意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)，使我們?cè)诠ぷ髦凶龅教ぬ?shí)實(shí)、認(rèn)真負(fù)責(zé)、精益求精，以高度的責(zé)任感做最好的工作，用最好的服務(wù)為教職工排憂解難，培養(yǎng)學(xué)生四個(gè)能力，努力構(gòu)建和諧校園。能促使我們進(jìn)一步落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀，不斷開(kāi)創(chuàng)學(xué)校工作的新局面，使教育真正做到：讓學(xué)生成才，讓家長(zhǎng)放心，讓人民滿意!

學(xué)校落實(shí)八項(xiàng)規(guī)定自查報(bào)告范文(二)

根據(jù)西湖區(qū)教育局《關(guān)于開(kāi)展貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、六項(xiàng)禁令專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知》文件要求，校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真按照檢查內(nèi)容，對(duì)貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、六項(xiàng)禁令及省市區(qū)實(shí)施意見(jiàn)等情況進(jìn)行全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視，迅速組織傳達(dá)學(xué)習(xí)

學(xué)校通過(guò)行政班子擴(kuò)大會(huì)議，全校教職工大會(huì)學(xué)習(xí)貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定和西湖區(qū)教育局《關(guān)于開(kāi)展貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、六項(xiàng)禁令專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知》等文件精神，研究制定貫徹落實(shí)的具體辦法，把八項(xiàng)規(guī)定和實(shí)施辦法的要求細(xì)化落實(shí)到學(xué)校的各項(xiàng)工作中去，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約理念，堅(jiān)決反對(duì)鋪張浪費(fèi)行為。

二、結(jié)合實(shí)施，切實(shí)抓好貫徹落實(shí)

為切實(shí)貫徹落實(shí)好中央八項(xiàng)規(guī)定和西湖區(qū)教育局《關(guān)于開(kāi)展貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、六項(xiàng)禁令專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知》精神，我校結(jié)合工作實(shí)際，進(jìn)一步健全和完善相關(guān)工作制度，力求在組織會(huì)議、后勤采購(gòu)、學(xué)校管理、公務(wù)接待等各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節(jié)充分體現(xiàn)八項(xiàng)規(guī)定的要求。一是成立專(zhuān)項(xiàng)工作小組。我校專(zhuān)門(mén)成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專(zhuān)項(xiàng)工作小組，明確人員分工，確保本次專(zhuān)項(xiàng)檢查工作落實(shí)實(shí)處。二是對(duì)照附表，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行核查，重點(diǎn)做好了公務(wù)接待一切從簡(jiǎn)、因公出國(guó)(境)嚴(yán)格把關(guān)審批程序、公務(wù)用車(chē)做到合理規(guī)范、國(guó)內(nèi)差旅嚴(yán)格控制金額、會(huì)議活動(dòng)做到精簡(jiǎn)，提高師生滿意度，減輕學(xué)生負(fù)擔(dān)，提高飯菜質(zhì)量，確保本次專(zhuān)項(xiàng)檢查工作做到找準(zhǔn)問(wèn)題根源，注重整改實(shí)效。三是大力推進(jìn)節(jié)約型學(xué)校建設(shè)。加強(qiáng)民主管理，落實(shí)財(cái)務(wù)公開(kāi)。對(duì)經(jīng)費(fèi)支出票據(jù)的審查，嚴(yán)格審核、批報(bào)程序，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。健全財(cái)產(chǎn)管理制度，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查工作，保證學(xué)校資產(chǎn)帳物相符，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。按照務(wù)實(shí)節(jié)儉、熱情周到的原則，我校嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)接待規(guī)定。會(huì)議活動(dòng)不安排宴請(qǐng)，不得安排財(cái)政性資金制發(fā)各種圖冊(cè)、刊物、宣傳片和紀(jì)念品。嚴(yán)禁在各種旅游區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、度假區(qū)舉辦會(huì)議活動(dòng);嚴(yán)禁組織高消費(fèi)娛樂(lè)、健身活動(dòng);嚴(yán)禁黨員干部濫發(fā)請(qǐng)柬大操大辦婚喪喜慶事宜。不準(zhǔn)用公款吃喝、相互宴請(qǐng);不準(zhǔn)用公款報(bào)銷(xiāo)或者支付應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用;不準(zhǔn)用公款參與高消費(fèi)活動(dòng);不準(zhǔn)在工作日中午飲酒。

三、強(qiáng)化督查，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制

第8篇：財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告范文

一、差旅費(fèi)的管理

1、按照財(cái)務(wù)制度嚴(yán)格執(zhí)行

出差前每個(gè)出差人都要填寫(xiě)出差審批單，寫(xiě)明出差事由和出差地點(diǎn)，必須部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，返回后憑出差審批單報(bào)銷(xiāo)結(jié)算，對(duì)超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，財(cái)務(wù)人員一律不給報(bào)銷(xiāo)。

2、嚴(yán)格審查報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)

差旅費(fèi)用的開(kāi)支必須屬實(shí)。交通費(fèi)、住宿費(fèi)等憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。嚴(yán)格審查票據(jù)的真實(shí)性、合法性，檢查票據(jù)是否虛開(kāi)、相關(guān)的財(cái)務(wù)印章是否齊全、注明的時(shí)間是否與出差時(shí)間一致，同時(shí)，還要檢查出差補(bǔ)助天數(shù)是否與實(shí)際出差天數(shù)相符、所走路線是否合理。杜絕各種虛報(bào)冒領(lǐng)現(xiàn)象。

3、建立責(zé)任追究制度

建立嚴(yán)格的審批報(bào)銷(xiāo)制度，凡是在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)中弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)者，經(jīng)過(guò)核實(shí)，除收回所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用外，還要對(duì)其進(jìn)行一定金額的處罰，情節(jié)嚴(yán)重者追究法律責(zé)任；對(duì)于審批簽字同意報(bào)銷(xiāo)的負(fù)責(zé)人或部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)給予處罰；由于財(cái)務(wù)人員沒(méi)有堅(jiān)持原則給單位造成的損失，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任；對(duì)于審核人員因?qū)徍瞬粐?yán)造成的損失也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理

1、在年初綜和考慮各項(xiàng)因素，制定單位本年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)劃指標(biāo)，指標(biāo)一經(jīng)確定，年度內(nèi)不作調(diào)整。

2、不可預(yù)見(jiàn)的專(zhuān)項(xiàng)工作超支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，由經(jīng)辦部門(mén)出具專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，交單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議審核簽字列支。

3、建立嚴(yán)格的招待費(fèi)公示制度，形成透明的消費(fèi)機(jī)制。

4業(yè)務(wù)招待費(fèi)用發(fā)生后，馬上填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并在上面注明接待理由、接待對(duì)象、時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數(shù)等，使各項(xiàng)費(fèi)用支出情況一目了然。沒(méi)有填寫(xiě)經(jīng)過(guò)簽字的“業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”的招待費(fèi)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

三、會(huì)議費(fèi)的管理

1、嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)。各單位以上一年實(shí)際會(huì)議費(fèi)開(kāi)支為基數(shù)，制定本年度會(huì)議費(fèi)指標(biāo)，原則上要低于上一年總額。

2嚴(yán)格會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，防止各種假發(fā)票報(bào)賬和作假賬。

第9篇：財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告范文

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保專(zhuān)項(xiàng)治理工作有序進(jìn)行

(一)提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為確保專(zhuān)項(xiàng)治理工作順利推進(jìn)，我礦區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，深入研究部署專(zhuān)項(xiàng)治理工作，明確提出要站在推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的全局高度，進(jìn)一步深化對(duì)開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作重要意義的認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感。要將專(zhuān)項(xiàng)治理與開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)緊密結(jié)合，從根本上解決亂設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題。隨后組織召開(kāi)動(dòng)員大會(huì)，制定并下發(fā)了《“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》和時(shí)間推進(jìn)表，成立了以為組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員組成專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，落實(shí)責(zé)任、細(xì)化分工，確保了專(zhuān)項(xiàng)治理工作思路清晰、機(jī)構(gòu)健全、態(tài)度堅(jiān)決、措施有力。

(二)明確目標(biāo)，有序推進(jìn)

為確保專(zhuān)項(xiàng)治理抓實(shí)、抓透、抓出成效，我礦區(qū)明確提出治理工作總體目標(biāo)是：不走過(guò)場(chǎng)、全面覆蓋、徹底清查、不留死角。對(duì)沒(méi)有私設(shè)“小金庫(kù)”的要加強(qiáng)監(jiān)督，深化防范意識(shí)，鞏固“零問(wèn)題”，杜絕死灰復(fù)燃。對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，要查找原由，查實(shí)金額，查清責(zé)任，依法處置。按照這一目標(biāo)要求，我們按照“三步走”的工作思路有序推進(jìn)。第一步是先期申報(bào)，確定重點(diǎn)。領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)通知，要求先期申報(bào)是否存在“小金庫(kù)”或帳外設(shè)帳及其他相關(guān)問(wèn)題，經(jīng)認(rèn)真梳理，確定清點(diǎn)對(duì)象。第二步是自查清查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。按照專(zhuān)項(xiàng)治理工作時(shí)間推進(jìn)表，組織進(jìn)行自查，上報(bào)自查報(bào)告。領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)自查結(jié)果逐項(xiàng)進(jìn)行審核評(píng)估，根據(jù)掌握情況深入各部門(mén)，針對(duì)收入支出票據(jù)、現(xiàn)金往來(lái)等進(jìn)行全面清查，將清查結(jié)果上報(bào)審核，完成系統(tǒng)自查報(bào)告上報(bào)市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。第三步是回頭看，強(qiáng)化整改。通過(guò)自查和排查結(jié)束發(fā)現(xiàn)，存在的主要問(wèn)題是。針對(duì)這一問(wèn)題，我們深入剖析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，派專(zhuān)人進(jìn)行清點(diǎn)，在充分掌握人數(shù)和錢(qián)數(shù)的情況下，將費(fèi)用全額納入財(cái)政預(yù)算管理，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，并責(zé)令主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，定期向上報(bào)收支賬目，隨時(shí)接受審計(jì)監(jiān)督。

(三)完善機(jī)制，綜合治理

在深入開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理活動(dòng)中，我們充分認(rèn)識(shí)導(dǎo)致“小金庫(kù)”成為“頑疾”難以根治的一個(gè)重要原因就是在制度執(zhí)行上欠缺、管理上有漏洞、監(jiān)督上不到位。要做到“連根撥起”不再反彈必須從制度建設(shè)入手，建立并逐步完善以教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)行標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理。

一是深化管理制度改革，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。首先是加強(qiáng)預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。將各項(xiàng)收入全額納入預(yù)算管理，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線。其次是實(shí)行集體決策和財(cái)開(kāi)制度。制定了《》，明確規(guī)定大額支出要由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，由大會(huì)表決通過(guò)方可實(shí)施。同時(shí)要求設(shè)公未板或公示欄，定期公開(kāi)財(cái)務(wù)支出賬目。第三對(duì)基本建設(shè)和大型設(shè)備購(gòu)置嚴(yán)格實(shí)行集中支付制度，規(guī)范財(cái)務(wù)支出。

二是建立健全舉報(bào)制度，接受社會(huì)監(jiān)督。“小金庫(kù)”隱蔽性強(qiáng)，情況復(fù)雜，直接檢查往往不易發(fā)現(xiàn)，最有效的辦法是內(nèi)部知情者舉報(bào)。為此要建立健全舉報(bào)制度，廣泛發(fā)動(dòng)職工群眾，對(duì)舉報(bào)者實(shí)行重獎(jiǎng)。認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，做到件件有交待、事事有著落。認(rèn)真執(zhí)行工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)從重懲處。

三是加大內(nèi)部審計(jì)力度，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。依托會(huì)計(jì)核算中心，定期對(duì)收入和支出進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)離任進(jìn)行任期財(cái)務(wù)審計(jì)。同時(shí)積極配合審計(jì)部門(mén)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支狀況做到時(shí)時(shí)監(jiān)控，不留空間，確保產(chǎn)生“小金庫(kù)”問(wèn)題的可能性。

(四)加強(qiáng)教育，警鐘常鳴

把規(guī)范財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)依法理財(cái)做為一條主線貫穿教育財(cái)務(wù)基建工作的始終。利用各種會(huì)議，反復(fù)強(qiáng)調(diào)“小金庫(kù)”存在的危害和治理“小金庫(kù)”重大意義，強(qiáng)調(diào)市治理“小金庫(kù)”的堅(jiān)定態(tài)度，讓防范意識(shí)入耳入腦，使“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理由外部約束變成自覺(jué)行為。主要措施有兩項(xiàng)：一是強(qiáng)化財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。計(jì)劃財(cái)務(wù)審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)密切配合，通過(guò)舉辦教育主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志培訓(xùn)班，深入貫徹落實(shí)教育財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)規(guī)章制度，將“小金庫(kù)”治理與規(guī)范財(cái)務(wù)行為緊密結(jié)合，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理走上規(guī)范化、法制化和科學(xué)化軌道。二是建立行政問(wèn)責(zé)制和違紀(jì)行為曝光制。對(duì)單位出現(xiàn)化任何形式的違法、違紀(jì)等腐敗現(xiàn)象，除追究具體責(zé)任人行政或刑事責(zé)任外，還要追究主要領(lǐng)導(dǎo)行政責(zé)任，視情節(jié)予以行政處罰。同時(shí)規(guī)定對(duì)查出的私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題的責(zé)任人，要在報(bào)刊上公開(kāi)，在屏幕上亮相，以形成震動(dòng)效應(yīng)和威懾力量，真正使“小金庫(kù)”成為一個(gè)“”，一道“高壓線”。

二、檢查的具體情況

通過(guò)的專(zhuān)項(xiàng)檢查，各部門(mén)都能夠按照要求結(jié)合本部門(mén)實(shí)際，制定工作方案，主要領(lǐng)導(dǎo)親好落實(shí)，確保領(lǐng)導(dǎo)到位、組織到位、工作到位、責(zé)任到位。各部門(mén)能夠制定符合實(shí)際的預(yù)防小金庫(kù)發(fā)生的措施，真正從制度上、措施上加強(qiáng)管理。

1、資金來(lái)源及管理情況

部門(mén)經(jīng)費(fèi)來(lái)源基本上是礦區(qū)核撥，在經(jīng)費(fèi)開(kāi)支上能夠按照部礦區(qū)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，真正做到黨委理財(cái)科學(xué)化、經(jīng)費(fèi)保障制度化、預(yù)算管理規(guī)范化、經(jīng)費(fèi)供應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)化、監(jiān)督檢查經(jīng)?；?。

2、銀行賬戶管理情況

各部門(mén)均能按規(guī)定開(kāi)設(shè)、撤消銀行賬戶，銀行賬戶檔案管理規(guī)范；按規(guī)定使用銀行賬戶，無(wú)出租、出借銀行賬戶或?yàn)槠渌麊挝?、個(gè)人套取現(xiàn)金現(xiàn)象；及時(shí)與銀行對(duì)賬；銀行預(yù)留印鑒實(shí)行分管。

(1)從上級(jí)領(lǐng)用的各類(lèi)收費(fèi)及往來(lái)票據(jù)由專(zhuān)人保管，領(lǐng)用手續(xù)完備，領(lǐng)用的票據(jù)與財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管，有效杜絕了私開(kāi)票據(jù)現(xiàn)象的發(fā)生。

(2)對(duì)外來(lái)及自制的原始票據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，對(duì)要素不全、挖補(bǔ)涂改、無(wú)經(jīng)辦人員及填制單位簽章的票據(jù)及虛假發(fā)票不予受理。

3、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票自查情況。對(duì)發(fā)票真?zhèn)巍⒁貎?nèi)容、支付形式、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)等進(jìn)行全面檢查。

(1)發(fā)票真?zhèn)?。?nèi)部的收費(fèi)票據(jù)按規(guī)定使用統(tǒng)一配發(fā)票據(jù)，發(fā)票和收費(fèi)票據(jù)的印章齊全、清晰，有防偽標(biāo)志，全部使用專(zhuān)用機(jī)打票據(jù)。

(2)要素內(nèi)容。發(fā)票的付款單位、填制日期、商品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫(xiě)金額、開(kāi)票單位印章、開(kāi)票人等要素齊全完整。

(3)支付形式。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的支出均通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬辦理，無(wú)大額現(xiàn)金支付的發(fā)票。

(4)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。會(huì)計(jì)審核嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真，發(fā)票報(bào)銷(xiāo)審簽手續(xù)齊全，無(wú)經(jīng)辦、審核、審批簽字和實(shí)物驗(yàn)收手續(xù)不全的問(wèn)題。

4、專(zhuān)用收費(fèi)票據(jù)自查情況。對(duì)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用、使用、注銷(xiāo)、保管等管理情況進(jìn)行全面檢查。

(1)收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)用。收費(fèi)票據(jù)、往來(lái)票據(jù)均在總財(cái)務(wù)科領(lǐng)取，嚴(yán)格按規(guī)定領(lǐng)用專(zhuān)用收費(fèi)票據(jù)，購(gòu)領(lǐng)手續(xù)完備。

(2)收費(fèi)票據(jù)使用。使用統(tǒng)一印制的機(jī)打收費(fèi)票據(jù)，無(wú)使用替代票據(jù)或原過(guò)期手寫(xiě)票據(jù)收費(fèi)的;按規(guī)定要素和內(nèi)容開(kāi)具收費(fèi)票據(jù)，無(wú)出具要素不全、內(nèi)容籠統(tǒng)或過(guò)期票據(jù);開(kāi)具的收費(fèi)票據(jù)與發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相一致，無(wú)為單位或個(gè)人出具虛假內(nèi)容票據(jù)用于報(bào)銷(xiāo)的。

(3)收費(fèi)票據(jù)注銷(xiāo)與保管。已使用的收費(fèi)票據(jù)按規(guī)定進(jìn)行審核，存根按規(guī)定期限保管;過(guò)期空白收費(fèi)票據(jù)按規(guī)定退回注銷(xiāo);財(cái)務(wù)部門(mén)有專(zhuān)人、專(zhuān)柜保管票據(jù)，購(gòu)領(lǐng)數(shù)與發(fā)放數(shù)、庫(kù)存數(shù)一致，登記手續(xù)完備，無(wú)丟失或被盜現(xiàn)象。