輪崗交流履職報告精選(九篇)
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第1篇：輪崗交流履職報告范文
整改措施：
一、積極履職盡責，服務社會發展。在做好接待服務的同時，更加注重經濟文化交流合作，結合滬實際，深入挖掘潛能，鞏固已搭建的招商引資平臺，努力拓展新渠道，做好雙向服務。積極與省直單位合作，開展對徽商回歸和改善營商環境等專題調研，形成專題報告，為我省掌握招商引資動態提供參考，為五大發展美好安徽做出積極貢獻。針對業務處無專人負責問題，積極匯報請示，盡快配備到位，以確保業務處工作更加規范高效。
二、強化理論學習，務求系統深入規范。嚴格執行中心組學習制度、“”制度，對于重要理論、講話和方針政策不僅原原本本傳達學習，更應豐富學習形式，積極結合工作實際深入開展調查研究，深入開展專題研討，充分發揚理論聯系實際的學風，務必做到學懂弄通做實。積極發揮班子成員帶頭作用，堅決貫徹落實“兩學一做”制度化經常化要求。提前謀劃，充分利用即將開展的“不忘初心，牢記使命”主題教育再次鞏固強化全體干部職工理論學習的自覺意識。強化痕跡管理意識，實事求是、規范有序的記錄學習內容，使學習記錄充分體現學習的成效。
第2篇：輪崗交流履職報告范文
培養選拔年輕干部，事關黨的事業后繼有人和國家長治久安，是一項重大而緊迫的戰略任務，是鞏固和提高黨的執政能力的重要舉措，是實現經濟社會可持續發展的前提和基礎。以科學發展的理念，以改革創新的精神，有計劃、有重點的培養造就一支數量充足、結構合理、素質優良、本領過硬的年輕干部隊伍，是各級黨委必須認真思考的重要問題。
一、統籌規劃，把年輕干部培養選拔作為一項系統工程來抓
一年之計，莫如樹谷；十年之計，莫如樹木；終身之計，莫如樹人。培養選拔年輕干部是一項系統工程，必須充分認識其長期性、復雜性、艱巨性，從解放思想、加強規劃、強化責任入手，有序推進。一是要解放思想，以創新的精神對待。當前在干部選拔使用上，論資排輩、遷就平衡等仍然多見，必須敢于創新觀念、打破傳統，做到憑實績、憑素質、憑作風用干部，敢用、真用、善用年輕干部，要自上而下，自我解放，通過動員部署、輿論宣傳等形式，統一思想，營造氛圍，為培養選拔年輕干部培植土壤。二是要加強規劃，以嚴謹的態度對待。受各種利益沖突，年輕干部的培養選拔工作阻力大，容易出現各種問題，必須妥善處理好各種關系，防止選拔一個人，打擊一大片，要從戰略的高度，以嚴謹求實的態度制定年輕干部培養選拔規劃方案。要結合各地各部門實際，建立年輕干部需求數據庫，編制年輕干部培養選拔的近期和中長期發展規劃，制定本地區關于培養選拔年輕干部的意見，明確各級領導班子年齡結構梯次配備標準，確保年輕干部培養選拔工作有意識、有組織、有計劃、有步驟地推進。三是要強化責任，以使命的要求對待。各級黨委（黨組）要切實擔負起培養選拔年輕干部的政治責任，切實把年輕干部的培養工作作為干部隊伍建設重要內容來抓，列入黨委（黨組）工作重要議事日程，定期召開會議，專門研究培養選拔年輕干部工作的目標和措施，健全和完善以干部目標責任管理、定期考核、民主評議、選拔任用等為基本內容的培養選拔年輕干部工作責任制，落實責任，加強考核，確保年輕干部培養和選拔工作落到實處。
二、開渠拓源，把年輕干部推薦儲備作為一項基礎工程來抓
問渠那得清如許，為有源頭活水來。建立年輕干部儲備機制是培養選拔年輕干部的基礎。要通過多種途徑與方式，廣開進賢之路，多渠道發現人才，積極建立數量充足、門類齊全、專業配套、素質優良的后備干部隊伍，為培養選拔優秀年輕干部創造條件。一是建立和完善民主推優制度。結合領導干部年度考核、干部人事調整、公開選拔領導干部等工作，抓好民主推薦后備干部工作，將公選考察入圍、初始提名落選人員、民主推薦得票靠前、年度考核優秀人員納入年輕干部儲備庫。二是建立和完善溝通聯系制度。定期向縣委工作部門及群團組織征求意見，請他們推薦優秀的紀檢、政法、宣傳、青年、婦女、非黨和少數民族干部，及將各方面比較成熟或有一定發展潛力的年輕干部充實到后備干部隊伍，優化后備干部隊伍結構。三是建立和完善考察培養制度。建立以選拔考察、定期考察、經常性考察以及進班子后的追蹤考察為內容的動態系統，實行優存劣汰，克服“一備定終身”的現象，及時把那些工作實績突出、有發展潛力的干部作為相應一級后備干部或更高層次上繼續培養，使后備干部隊伍既保持一定的常數又保證有較高的素質，隨時可以好中選優予以使用。
三、強化素質，把年輕干部自身建設作為一項提升工程來抓
工欲善其事,必先利其器。年輕干部是我們黨的寶貴資源，必須加強對年輕干部的培養，切實做到人崗相宜，能責相配。既要注意加強對他們政治素質、業務水平的提高，更要注重在實踐中處理復雜問題和全面領導能力的鍛煉，不斷提升年輕干部的綜合能力。一是加強教育培訓，提高年輕干部的理論素養。堅持以黨校為主渠道，定期組織年輕干部進行培訓，在加強黨的理論和時事政策學習的同時，加強對經濟社會發展和社會管理方面知識的學習，通過開展講座、交流體會、參觀見學等形式，不斷開拓視野，增長才干，提高他們的理論素養和知識水平。二是強化實踐鍛煉，提高年輕干部的履職水平。有計劃、有步驟地安排年輕干部參與黨委政府的中心工作、重點工程，并擔任主要職務，做到敢于給位子、壓擔子，鼓勵他們單獨開展工作，在“急、難、險、重”任務面前，磨練品質、增長才干、創造業績、提升水平，切實達到能崗相宜，能責相配。三是開展交流輪崗，豐富年輕干部的工作閱歷。針對年輕干部業務單一，多行業、多領域工作經驗不足的特點，不斷加大年輕干部交流輪崗力度，不斷提高年輕干部的工作閱歷。通過選派年輕干部在縣直機關部門、企事業單位、鄉鎮之間進行縱向交流；在黨群、農經、綜治、鄉鎮與鄉鎮之間進行橫向交流；單位內部不同崗位輪換等方式，使年輕干部在不同領域、不同層次、不同行業、不同崗位上學習知識、豐富經驗、提高綜合能力。
第3篇：輪崗交流履職報告范文
（一）加強收入工作統籌。市局成立主要負責人任組長的組織收入領導小組，建立組織收入協調機制，每月召開分析例會，加強對組織收入工作的統籌領導。組建經濟稅收分析團隊，按月開展稅收分析。開展汽車產業稅收等專項分析，向市委政府報送高質量的稅收分析報告。總局、省、市、縣區局“四級”重點稅源監控90%以上，對稅收下滑企業進行預警。
（二）強化組織收入措施。積極開展財政性資金專項清理、東風實業版塊企業稽查、企業所得稅年度匯算清繳核查、研發費加計扣除專項檢查、招商引資重點項目摸底調查、水泥行業納稅評估、網絡發票稽核比對、“營改增”主輔分離、增值稅減免清算、農產品收購發票清理“十項”重點組織收入措施。
（三）推行收入無計劃管理。全面推行收入無計劃管理，對全市12個征管單位全口徑收入全面實行無計劃管理，只下達市直地方公共財政預算收入任務。建立健全以推進依法治稅和提高征管質量為核心的收入管理體系，制定全市組織收入工作考核辦法。各單位納稅50萬元以上重點稅源企業收入增幅不低于13%。完善城區稅收收入及專項業務與增量經費掛鉤考核辦法，堅持“收入流動紅旗”和“收入排行榜”制度。
二、抓法治促規范，推進依法行政
（四）狠抓普法宣傳工作。精心組織全國第24個稅收宣傳月、12.4國家憲法日、“六五”普法教育活動，爭創全省“六五”普法先進單位。運用“六五”普法學法用法系統，組織全員普法考試。建立黨組中心組學法、周四集中輔導、網絡視頻培訓、庭審現場觀摩、以案說法講座等法律培訓體系。繼續編印《國稅政策速遞專刊》，整理、編發《國稅辦稅便民手冊》，利用納稅人學校舉辦“稅法大講堂”。依托QQ、微博、微信等新媒體開展稅法宣傳，持續開展稅法“六進”活動。
（五）推行執法權力清單。認真落實稅收執法權力清單制度的指導意見和工作方案，以規范稅收行政處罰權為突破口，分期分批推出稅收執法權力清單。進一步深化行政審批制度改革，堅持放管結合，加強后續管理工作。
（六）切實抓好執法規范。加強稅收規范性文件制定管理，做好合法性審核、備案審查工作。建立稅收執法案卷管理制度，制作分類案卷模板，組織開展稅收執法案卷評查。推行說理式執法文書和執法證據目錄的制作落實。堅持重大稅務案件集中審理，推動各類稅收執法案件提檔提質。
（七）強化執法責任監督。堅持執法責任、執法過錯責任追究“兩制”，運用稅收執法信息系統，加強執法監督考核，建立執法全過程監控機制，實現稅收執法“零過錯”。建立稅務重大事項決策和重要執法行為終身責任追究制度和責任倒查機制，加強執法監督管理。
（八）有效開展稅務稽查。開展行業稅收專項檢查和區域稅收專項整治，嚴厲打擊發票違法犯罪行為。切實加大要案管理。改進稅務稽查方式，提高稽查工作質量和效率。
（九）落實納稅信用管理。科學客觀開展納稅信用級別評價，進一步完善納稅信用評價操作辦法和信息登記。每年4月向社會公開A級和“黑名單”納稅人。
三、抓深化促提檔，加強稅收征管
（十）深入推進征管改革。做好征管規范1.0版落地工作。按稅源分類分級管理，規范城區局稅源機構設置，積極探索建立汽車、水電、礦產等行業稅源專業化管理分局。梳理非即辦工作事項，將非即辦事項納入全市同城通辦范疇。積極協助財政做好全市社會綜合治稅平臺建設，固化外部涉稅信息交換標準，按季與工商、地稅、電力等部門交換涉稅信息。修訂工作事項清單，規范稅收管理員崗位職責、工作流程。圍繞履職履責、征管效能、規范執法等工作事項，明確稅收管理員工作標準和考核指標。
（十一）扎實開展風險管理。按照“數據分析精細化、風險應對差異化、納稅評估標準化、管評查互動一體化”的“四化”管理要求，對省局推送的風險應對任務要開展“二次”分析，統籌抓好兩級評估團隊風險應對工作；對三、四級風險納稅人，分層級開展“三單式”提示提醒應對，并進行跟蹤問效。對重點行業、高風險企業開展行業評估、交叉評估。積極開展評估模型建設，探索推行以評估模型、案例分析指導評估工作實踐。采取崗位練兵、委托培訓、實戰演練等方式，持續加強納稅評估專業人才培訓培養。
（十二）持續夯實征管基礎。做好ctais等系統信息數據采集、錄入及維護,在全市組織一次信息數據“大清理、大維護”。按照公平、公正、公開“三公”原則，在辦稅服務廳、集貿市場、納稅人集中路段以及新聞媒體，公開個體定稅流程、核定稅額。嚴格代開票納稅人資格、資料審核工作，規避代開發票執法風險。分層級建立定期征管狀況分析機制，市局半年召開一次征管狀況分析專題會議，各基層單位定期召開稅源分析例會和征管狀況分析會，重點分析收入變動、發票開具、非正常戶等異常信息，研究有針對性的管理措施。
四、抓政策促落實，強化各稅管理
（十三）落實好“營改增”政策。做好建筑業和房地產業、金融保險業、生活服務業“營改增”擴圍工作。加強前期已試點行業后續管理。大力引導和支持“營改增”企業“主輔分離”。開展部分行業的專項清理，強化各項政策的執行力度，對重點工作進行督導督辦。
（十四）抓好貨物和勞務稅管理。加強增值稅一般納稅人管理，落實增值稅優惠政策。抓好農產品進項稅額核定扣除管理，白酒生產企業、金銀首飾零售行業消費稅管理，平穩實施成品油消費稅調整工作。推行增值稅發票系統升級版工作，推進車購稅征管方式改革。
（十五）加強企業所得稅管理。完善企業所得稅“電子臺賬”管理系統，落實好小微企業所得稅優惠政策和固定資產加速折舊政策，做好工會經費代征和化事業建設費代收工作。開展年度申報資料邏輯性審核、虧損企業數據清理和評估工作。加強重大事項、高風險事項的跟蹤監控，開展匯算清繳后續審核工作。
（十六）加強大企業和國際稅收管理。建立大企業稅收管理團隊化和工作項目化的運作機制，探索大企業稅收專業化管理，大力推行總局“三新五一”個性化服務，形成大企業個性化服務新常態。開展國際稅收經濟分析，準確把握跨境經濟活動對國際稅收收入和管理的影響。
（十七）加強出口退稅管理。抓好《全國稅務機關出口退稅管理工作規范》1.0版落實，完善出口退稅企業分類管理，加大“網上申報系統”和“外貿企業信息預報系統”推行力度，加快退稅進度，優化退稅服務。
五、抓規范促統一，優化稅收服務
（十八）推進服務規范落地。抓好張灣、丹江兩個樣板單位建設，爭創全省國稅系統《納稅服務規范2.0版》樣板單位，推進《納稅服務規范2.0版》落地。組織全市納稅服務規范落實情況“大檢查”、“大評比”，評選表彰“納稅服務規范先進單位”、“納稅服務標兵”。
（十九）優化稅收服務舉措。進一步整合網上辦稅，拓展“網報”功能，加強運行維護和跟蹤服務工作，力爭網上申報企業納稅人達100%，個體納稅人達60%以上。運用好省局開發的APP手機辦稅軟件，實現“居家辦稅”向“無地域辦稅”轉變。持續深化集中審批、陽光審批，升級陽光審批查詢系統，探索網上預約辦稅，開展納稅人網上領票、郵寄送票等服務，在城區繁華地段增設1-2個實體辦稅廳。
（二十）提升辦稅服務水平。繼續開展“便民辦稅春風行動”，嚴格落實領導值班、首問責任、咨詢導稅等制度，用好視頻服務系統，規范辦稅服務行為。進一步拓展深化“全市通辦”工作。大力推廣“劉磊式服務”模式，提供納稅服務的質量和水平。
（二十一）切實加強權益保護。加強熱線服務平臺建設，建立投訴轉辦件定期通報機制。鞏固和深化權益保護中心建設成果，組建稅收咨詢專家團隊，稅收法律援助團隊，搭建以征納互動為主要形式的第三方維權平臺，扎實開展維權活動。
六、抓考核保運轉，嚴格績效管理
（二十二）完善績效指標體系。對接總局3.0指標，全面承接省局績效考評指標，做好指標責任分解。結合基層實際，合理增減市局對下考評指標，臨時工作任務指標按季實行動態管理，市局年度重點工作事項納入績效考評指標體系。
（二十三）強化績效管理運行。降低績效管理加分難度，增加加分項目，降低加分項目難度系數，探索推行雙倍加分扣分機制和“扣分加罰”機制。各單位必須獲得一項以上省局獎勵加分。簡并歸口，所有考核事項全部歸并績效考核，提高績效運轉效率，減輕基層負擔。
（二十四）推行個人績效管理。落實總局即將出臺的《關于加強平時考核、推行數據化管理、促進稅務干部全面發展的意見》，堅持正激勵與反激勵相結合的原則，獎勵與懲處并重，探索建立體現特色的個人績效考評體系。個人績效成績作為個人評先表優的首要依據。
七、抓激勵增活力，加強隊伍建設
（二十五）加強干部隊伍建設。完善干部交流輪崗制度，規范干部任職地域與期限。繼續抓好干部職數清理檢查，嚴禁超職數配備干部。建立干部輪崗交流、機關遴選及干部獎勵等常態化機制，優化人力資源配置。做好后備干部選拔、培養和使用工作，配合省局做好完成市縣局領導班子后備干部選拔工作。繼續評選“五好班子”和“優秀局長”。認真做好離退休干部工作，落實離退休干部的政治和生活待遇。進一步做好人事，干部人事檔案審核工作。積極穩妥推進2015年第二步規范津補貼工作。
（二十六）狠抓干部教育培訓。制定《市國稅局教育培訓管理辦法》，著力推進“一班一檔”建設，落實好市局批準立項的62個培訓項目。深入推進“155”梯隊人才建設，制定出臺專家型、復合型人才培養選拔使用管理辦法、人才獎勵辦法，精心組織會計從業資格考試、骨干人才選拔、注冊類“四師”和碩博考試，繼續開展各類能手競賽活動，著力培養崗位骨干。建立青年干部培養機制、關愛機制、考核機制，加強35歲以下青年干部培訓培養，打造崗位新人才。
（二十七）推進稅務文化建設。廣泛宣傳、深入學習社會主義核心價值觀，總結國稅精神，提煉國稅核心價值理念。繼續推進“六個一”文化設施建設，組織開展“六個一”文化活動，繼續傳唱《國稅之歌》，拍攝國稅機關“服務人民，奉獻社會”稅收微型劇，舉辦乒乓球、羽毛球等系列體育競賽，開展“書香國稅”文化系列比賽，成立《稅苑》文學社，組織1-2次重點組稿。
（二十八）抓好文明創建工作。支持房縣局、經濟開發區局創建國家級文明單位。抓好文明單位、青年文明號、巾幗文明示范崗。深化完善“一諾三評創十星”活動和“黨員亮相，服務創優”活動。開展“敬業奉獻模范”事跡宣講活動。深入開展“藍熒之光”學雷鋒志愿服務活動。
八、抓教育嚴懲處，深化廉潔從稅
（二十九）落實“兩個責任”。建立一崗雙責明責、一述雙評講責、一事雙聯督責、一案雙查追責“四責一體”黨風廉政建設責任機制，制定責任清單，編制任務書、時間表、路線圖，定期開展“兩個責任”落實情況檢查。
（三十）深化內控監管。加快推進內控機制升級版建設，運用內控信息平臺，加強重點崗位、關鍵環節的廉政風險防控。推行“一案一分析、一案一通報、一案一教育”制度。深化稅檢合作，推進“依法履職免責”工作開展。
（三十一）抓好作風建設。持續開展作風紀律抽查檢查。認真開展“一案雙查”。扎實開展作風建設“鞏固、深化、拓展”主題活動。加大案件查辦力度，嚴肅查處違反中央八項規定、五項紀律、“”，以及侵害納稅人利益的違紀違法行為。
（三十二）推進文化倡廉。開展上黨課講廉、知識競賽學廉、家庭助廉等廉政宣傳活動。組織廉政文化進基層、進機關、進家庭“三進”活動。借助檔案升級，因地制宜建成一批廉政文化室、走廊。爭創全省廉政宣教室先進單位，鼓勵基層單位積極推進廉政文化示范點建設。
九、抓保障強執行，提升管理效能
（三十三）狠抓稅收宣傳。選精配強稅收宣傳骨干，市局2至3人、縣局1至2人專職從事稅收宣傳工作。建立兼職通訊員隊伍，每個科室有1名兼職通訊員。成立重要材料寫作、重點項目宣傳、重大輿情應對專門小組，組建特約通訊員、稅收評論員、新媒體聯絡員團隊。加強新聞媒體、上級部門溝通聯絡，組織1-2次集中組稿。修訂完善宣傳激勵辦法，按年評選“模范通訊員”、“稅收好新聞”、“稅收宣傳工作先進單位”。
（三十四）加強輿情管理。健全、輿情、應急管理“三位一體”工作機制，落實、輿情、應急管理工作規定和聯席會議制度。增強輿情管理意識，最大限度防止發生負面輿情。配備一名專人實時監測輿情并及時報告。切實加強輿情應對，抓好突發事件處置。
（三十五）堅持陽光理財。落實財務公開，規范預算管理，落實大額資金支出審批公示制度，嚴格現金管理，規范報賬手續，加強財務日常審計。嚴控“三公”經費支出，嚴格基本建設管理，杜絕“三超”項目。積極穩妥推進津補貼改革和公務用車改革，積極爭取地方財政支持。
（三十六）保障信息安全。加大技術服務力度，提升服務水平；抓好運維平臺管理，做精系統運維；加強主機、網絡、系統安全管理，筑牢技術支撐。健全監控制度，落實專人監控；強化日常監控，杜絕違規外聯；落實人防技防，嚴控信息安全。
第4篇：輪崗交流履職報告范文
一、強化“一個理念”，確立督學地位。
區是1996年經國務院批準成立的一個農業區，歷經了1999年和年兩次撤場并區工作，合區前，兩大農場拖欠教師近一年工資，總金額達830多萬。走進當時的校園，看到的是九公里小學、高峰小學、長江小學等十多所小學的學生依然在上世紀“自力更生”的棚戶房教室上課，學生坐的是自帶的高矮不一的桌椅，破爛的門窗在風雨中搖搖欲墜；走近教師，看到的是“一身疲憊，滿臉菜色”，人心思動的表情寫在臉上，教育質量曾一度處于低谷。君山教育的出路在哪？這是擺在決策者們面前不得不思考的一道難題，如何破解難題？君山教育經歷了不堪回首的十年發展之路。1999年初至年，為了減輕財政壓力，刮起了一股“民辦公助”賣校的“君山旋風”；年至年，調布局、抓分流、保穩定，在“穩定壓倒一切”上邁步，教育質量依然裹足不前；年底至今，在“小學督常規，初中推課改，高中提質量，職教抓發展，幼教促規范”思路下，奏響了“強素質，硬管理，提質量”的教育改革與發展的最強音。“教育發展靠改革，工作落實靠督導”的這一理念引起了決策者的共鳴，年初，隨著《湖南省教育督導條例》的實施，區委、區政府按要求配備了主任督學和副主任督學，配齊了督導室工作人員，選聘了區政府督學。頒布了區辦發[]10號《關于建立督學責任區制度建設的意見》，文件中明確規定：“把督學責任區建設與實施情況納入鎮（辦）年度綜合督導評估，作為考核鎮（辦）黨政主要領導和分管領導工作政績的重要依據。”年8月出臺了《區中長期教育督導發展規劃》，由此吹響了君山督學責任區制度建設的集結號。
二、突出“兩種結合”，賦予督學權利。
1、突出與政府履職考核相結合。一是構建統籌城鄉片區教育督導網絡。通過建立督學責任區、督學工作站和向社會招聘熱心教育的老領導、老教育工作者為優化教育發展環境義務監督員的途徑，統籌全區方方面面的力量，形成關心下一代成長的合力。二是強化教育督導職能。通過強化“引導性、主體性、層次性、發展性、拓展性”的教育督導職能特點和整合“三方力量”（政策整合、評估力量整合、責任整合），充分挖掘被督導對象的主體性作用，讓被督導者積極參與其中，在協商中求得共識，在協商中求得突破。三是建立督學工作定期報告制度。督學下校調研指導工作，重點圍繞君山教育發展的難題作調研、謀對策，著重就部門搭車收費、學校周邊環境、職能部門檢查等工作進行全面的檢查，對發現的問題和提出的整改意見定期向區政府教育督導室報告，區政府教育督導室根據督學報告的情況及時整理存檔，就存在的問題提請區委、區政府辦公會議研究，并以書面形式向所在鎮人民政府和區直部門反饋，限期整改。四是建立督學回訪制度。區政府教育督導室定期組織人大、政協和組織部所聘督學組成督學回訪工作團，根據責任區督學所反饋的鎮（辦）和區直部門教育履職中所存在的問題進行回訪，查看整改落實情況，對落實不力的，報告區政府分管區長同意，予以通報。五是納入部門考核。為確保責任區督學對政府部門履職督促更有成效，在分解區“四區建設”目標責任的基礎上，我們建立了責任區督學對區直相關部門履職情況月督查、季考核工作機制，對考核得分最高的單位予以表彰獎勵，對發現問題的責任區明確專人跟蹤對接，限時整改，并納入部門年度工作進行考核
2、與教育目標考核相結合。一是賦予權利。通過區委辦、區政府辦兩辦紅頭文件賦予督學權利，文件規定督學有對學校校長及中層干部推薦任用、考核獎勵的建議權。對所轄學校表彰項目的審查權。對所轄學校校長的約談權。對所轄學校教育投訴的處置權。對學校重大事項的評議權，使督學成為教育工作中有位有威有為的人。二是重心下移。從“聯系學校制度”到啟動督學責任區建設，我們始終注意強化為教育服務，為基層服務的意識，要求督學要像醫生巡診一般，堅持“家家到”“校校行”。督高效課堂建設工作方案的制訂，督理想課堂推進落實，督教師理念、課堂教學方法的更新，督教師個人備課、集體備課、導學案編制與作業批改講評，督學生的課前預習、課堂習得、課后鞏固等，讓督學的觸角延伸到了教學的方方面面。每到一校，堅持深入課堂，既關注教學的形式，更講究教學的內容；既關注課堂的現象，更重視課堂的本質。既召開師生座談會，了解課堂教學情況，又對于師生提出的困惑，及時會診、交流，統一認識。三是過程前移。責任區督學采取“全程參與，跟蹤督導”的辦法全程參與學校管理，實現督導工作過程前移。從年初開始責任區督學就要深入區域內各學校，幫助學校研究找準“定位”，引導學校尋找策略找準“定標”，指導確定學校發展性評價目標中的“自選動作”和“創新動作”，并幫助擬定評估要點。各項教育督導評估從自評開始，責任區督學就提前介入，深入責任區相關單位，幫助進行評估培訓，跟蹤自評進展情況，針對自評中存在的問題，研究和解決整改提高的辦法，并把日常督導的真實情況應用于到評估中，增強評估的真實性；四是責任上移。我們倡導“責任上移追究制”，即責任區學校出現問題，聯點局領導和股室負責人要自己追究自己的管理失職，進行自我反省，捆綁受罰。對責任區督學提出的問題，聯點局領導和股室負責人要與聯點學校領導一起研究整改措施，拿出整改辦法，遞交整改承諾書，并將責任區督學平時的評估結果按50%的分值計入年度教育工作目標考核之中。
三、實施“三項工程”，提升督學品位。
1、強化素質工程。為了提高督學素質，我室制定了政治業務學習制度，堅持“自主學習+集中學習+學習研討”三結合的方式，深入學習教育方針政策、法律法規，現代教育理論，國內外新的教育督導理論和教育思想等相關內容，突出做到了“四個關注”。一是關注督學的監督、評估與指導能力。我們每年分春、秋兩季圍繞“提高依法監督能力，提高評估能力，提高指導能力”組織兩次區本級督學培訓。年下半年我們聘請市政府副主任督學康仲德同志從“教育督導歷史與發展趁勢、當前教育督導工作的主要任務和教育督導活動的基本要求”三個方面對我區所聘專、兼職督學進行了業務培訓。年10月底，我們選派十二名責任區督學參加市組織的督學培訓班學習，為督學輸血洗腦，進一步提升我區督學監督、指導、評估的能力。二是關注督學的課改實施能力。年8月15日，我們憑借全市課改標兵——區許市中學這一課改陣地，從“四級（處室、年級、教師、學生）課改評價網絡的構建；三種（案例研究、名師引領、課題帶動）校本研訓制度的建設；二層（師生、生生）合作互動模式的搭建以及校園文化建設和學校發展性評價。”等方面對各責任區督學進行了課改實施能力培訓。從根本實現我區教育督導工作的三個“重心”轉移，即①以督政為主向督教、督學為主轉移；②大型綜合督導向過程督導、形成性評價轉移；③由督向導轉移，增強督導的“導向”功能，導明學校發展方向，促進學校自主發展。三是關注督學的溝通與協調的能力。督學在履行自己崗位職務的過程中，要經常去扮演上下級政府之間、政府職能部門之間、政府與學校之間、學校與學校之間、學校與社區家庭之間、教師與教師之間、教師與學生之間的"協調者"角色。為了提高責任區督學的溝通與協調能力，我們建立督學研究例會制度，定期組織督學開展座談交流、個別交流和交叉評估等方式不斷總結經驗，提升督學溝通與協調的互動能力。四是關注督學研究與反思的能力。從年春季開始，我們建立了“督學研究例會十分鐘報告講評制度”，每次輪流由各責任區督學反思上一次督學實踐中的成敗得失，反思自身素質與督導工作還有哪些不相適應，存在什么主要問題，在哪些方面亟待提高。年初，我們組織開展了督導行動研究論文評獎活動，引領責任區督學立足教育督導工作實際，以科研的態度、思路及方法，研究督導實踐中出現的新情況、新問題，及時找到解決問題的辦法和思路。我們要求督學責任區開展督學活動都要召開反饋會，挖掘基層學校在教育發展中的突出成績和特色經驗，讓“多反思、常鉆研、善總結”成為督學的一種工作習慣。
2、文化引領工程。近年來，我們致力于多層面加強督學文化建設，著力打造督學行為文化“場”，增強干部師生和社會各界對督學工作的認同感。一是加強物質文化建設。掛牌成立督學責任區管理辦公室，統一制作督學公示牌、督學證。責任區督學工作場所和所用設備，盡量統一標識，增添督學文化氛圍。二是加強行為文化建設。利用各種會議和媒體加強對責任區督學的宣傳，讓督學感到“督學是一種榮譽，也是一種責任”。投入資金在各責任區設立督學辦公室，添置辦公設配，改善督學的工作環境，充分體現人文關懷，讓全體督學身心健康，服務熱情，舉止得體，自覺維護督學聲譽。三是加強制度文化建設。健全完善了督學管理培訓、考核獎懲、通報交流、物質保障等一系列具有督導文化特色的規章制度，印發給全體督學。并結合實際，抓學習，抓落實，抓督查，抓評比，努力把制度要求內化成督學的自覺行動。四是加強精神文化建設。我們制定了《區督學誓詞》，讓所聘督學先宣誓再任職。讓每位督學做到心中有《誓詞》，手中在規則，促使責任區督學形成共同的文化價值觀。
3、科研興督工程。一是創新督學模式。首先是完善《中小學課堂教學評價方案》，從師生的參與度、質疑拓展的深刻度、師生互動的有效度評價課堂。其次是通過《課改示范校督導評估方案》，抓好前期臨帖推廣視導，轉變教師的教學觀念。抓好中期的釋疑解惑視導，提升教師課堂實施能力。抓好后期深化推進視導，提高教師的教育教學理論水平。第三是實施與“減負”評估相結合，真正把課堂教學的主動權讓給學生，把時間還給學生，實行零作業，克服學生的厭學心理，提升學生的幸福指數。第四是突出與規范辦學行為評估相結合，讓學校嚴格執行課程標準，真正落實“我的課堂我作主”，真切地讓學生感受“我學習我快樂”。第五是運用《校園文化建設督導評估方案》，著力構建立足“評”與“比”的課改文化。第六是設置共性目標、個性目標與發展性目標的學校評價方案，采取“規定動作、自選動作與創新動作”相結合的途徑，推動了學校的個性發展、自主發展。二是創新督政方式。首先，注重調整對鎮（辦）以及區直部門的教育督導評估的內容，建立針對我區教育熱點、難點問題經常化的監測評估體系，定期公布教育發展環境和教育投入情況；其次，突出做好“同級督政理念構建、四區目標建設考核、人大法律監督、督學責任區的過程管理”四個結合文章，注重定期義務教育督導報告，推動義務教育持續健康發展；再次，注重評估結果實行動態管理，突出督導評估的激勵性原則和發展性原則，促進自我發展和可持續發展。三是創新評估機制。我們圍繞“促進義務教育均衡發展，凸現自身的辦學特色”的工作思路，堅持“認識到位，指標到細，自評到人，評估到優”的原則。在隨訪督導、專項督導和綜合督導中，抓實“四方面的評估”。第一是用“活”標準，分層評估。我們堅持以省、市評估標準為底線量化不同層次學校評估指標，提振不同層次學校達標信心，提高督導評估的針對性和有效性。第二是注重實效，全面評估。我們建立了督導評估“包保指導”制度，政府教育督導室工作人員和責任區督學都有自己的包點校，經常有針對性地深入各自的包點學校進行自評指導，了解自評中存在的問題，提出整改意見，并督促整改。第三是發展特色，客觀評估。我們強調對學校實施督導評估時，既注重基礎性指標，又突出發展性評價，實行督導評估結果動態管理。第四是創新理念，準確評估。在督導評估時，我們強調督導評估人員要選準切入點，抓住主要指標，把握關鍵環節，集中力量全力推進。每到一個學校我們都采取“三個一”的形式（即：評估小組的每個成員都隨機抽聽一節課，了解教師備課、上課等教學情況。開展一次問卷調查，召開一個座談會，與學校負責人、教師、家長座談），全面深入地了解學校在學校管理和辦學水平方面的主要經驗及成績，認真分析存在的困難和問題。在協商中指導，在服務中引導，在落實中主導。四是創新科研機制。近幾年來，我們一直倡導“問題即課題，實踐即研究”的科研興督理念，引領督學圍繞“構建同級督政體系、環境優化措施、課改推進保障、責任區建設難題破解”等方面立項研究，走出了一條“發現問題，確立課題；分析問題，提出對策；反思問題，調整對策；優化對策，解決問題。”的“問題——對策”科研興督之路。年全區二十多名督學科研論文在省、市獲一、二等獎，其中王章忠的《督導為新課改助力》獲省一等獎。
四、激活“四類機制”，凸現督學實效。
1、構建“三維督導”機制。根據督學責任區工作需要，我區成立了區、鎮（辦）、校“三維督導”網絡。區政府督導室負責研究督學責任區建設規劃、推進機制和工作策略，對督學進行選聘、考核、培訓與管理；鎮（辦）督學工作站負責落實區級各種教育督導評估，為區級督學開展工作提供服務。兼職督學負責發現問題，提出建議，專職督學負責梳理問題，督促落實，使責任區真正成為督學的“責任田”。學校督學辦公室負責學校日常督評工作，實施“常規管理﹢質量檢測﹢教育評價”三維立體化管理，遵循“日常工作找問題、創新工作找思路、延誤工作找責任、落實工作找人才”的工作原則，建立“校長督導制度、學校督評組和集體視導制度、教學反思制度、教育教學及效果評價制度、學生基礎評價制度和教師發展性評價制度”等六項制度，全面系統地對學校各項工作進行監督、督促、評價和指導，對教師的教學常規、班級的管理、教研活動開展、體衛安全工作進行全天候的監控。引領教職工發揮、發掘和發展主體地位優勢，在理智上洞察、在情感上體味現代教育管理的內涵。我區許市中學督評辦充分利用專職督學“專”的優勢，發揮上下對接的核心作用；利用兼職督學“權威性強，專業水準高、影響力大”的優勢，發揮有效專業指導和專家引領作用；利用學校督評辦督學“面廣、量大，動態監控”的優勢，發揮全方位監督的基礎作用，真真切切地讓督評工作落到實處。
2、啟動責任督導機制。一是健全督學考評制度。年9月，我們制定了《關于督學責任區督學崗位責任制考核的意見》，成立了由區政府教育督導室牽頭，從區委組織部、區人大、區政協、區政府督導室等部門聘請的督學中抽調人員組成責任區督學工作實績考評組。利用與責任區域內的學校領導、老師和社區群眾交談、征求意見的途徑了解對督學工作的滿意度；按照考評細則要求，采取查閱督學工作日志、隨訪記錄、調研報告、有關會議記錄和熱點問題跟蹤調研的方法，對督學工作進行定性、定量分析、評價考察督學工作的達成度；通過督學個人工作述職、民主測評方式考核督學工作的有效度。區督學責任區工作考評小組堅持每季度對督學的工作采取隨機專項督導與季度考評相結合動態管理模式，實行全面督評結果與督學補助工資相結合，按質取籌。對考核中不稱職的督學給予批評，直至解聘。責任區考核成績按不低于20%的權重，納入督學所在股室績效考核。二是建立督學問責制度。年3年，區政府教育督導室制定《區教育督導工作守則》和《區教育督導人員有錯無為問責辦法》，完善了由區政府教育督導室聯合區紀委、區委組織部干部辦組織對責任區督學工作進行跟蹤考核的制度，并將考核結果納入干部管理。三是完善工作站（學校）考核制度。區政府教育督導室分上、下半年對督學責任區工作站和學校督學辦對責任區督學反饋的問題整改落實情況進行考核講評，通過考核，評選出責任區工作一、二、三等獎，給予物質獎勵和精神獎勵，納入年度教育工作目標管理考核。從而強化鎮（辦）工作站落實責任和學校“自覺接受責任區督學的工作指導，認真研究落實責任區督學提出的意見和建議”的執行責任。
3、盤活隨機督導機制。一是建章立制，實現隨機督導制度化。年底，為了配合區深度推進課改和有效推動同級督政過程管理需要，區委辦、區政府辦下發了君辦發[]14號《關于建立區督學責任區制度的通知》，年初，我們制定了《區實施督學責任區工作方案》，區委辦、區政府辦下發了[]13號文件《關于建立對鎮（辦事處）和區直有關部門教育工作督導評估制度的通知》，為督學責任區督學開展隨機督導提供了制度保障。二是程序管理，實現隨機督導規范化。通過“亮證督評、分工負責、責任到人、程序合法”的辦法來規范工作程序；通過“把脈問診督常規，切中要害推課改，立足鼓勵話發展，突出重點抓評估”的原則來規范隨訪督導方式；本著“真心實意服務學校，務實求真促進發展”宗旨，深入學校的每一個角落，進社區、進家庭，用眼睛發現問題，用耳朵傾聽聲音，不留“盲點”，不留“死角”，公正客觀，提高教育督導的公信力。力求在評估問題上突出一個“細”字，在查找問題上突出一個“準”字，在分析問題上突出一個“透”字，在解決問題上突出一個“幫”字。由此達到“遵循督導通用方法，在具體運用上有所突破；遵循督導工作要求，在督與導結合上有所突破；遵循教育教學規律，在科學指導上有所突破”。做到督前不通知、督后不吃請、不收禮、記載不虛假、呈報不拖延。三是翔實記載，實現隨機督導專業化。為了進一步貼近學校管理現狀，貼近教師的發展要求，促進校長依法治校、教師依法執教。我們要求督學明察暗訪、推門聽課、校園巡視，查看常態下的教學管理和教學秩序，翔實記載隨訪記實，從隨訪中總結和反思學校工作，在總結中思考，在反思中研究，為學校問診把脈，出謀劃策，對學校發展提出建設性的意見。區政府副主任督學蔡新智通過校園巡視和觀課寫出了《走近許市中學，感受課改風采》的隨訪日記在湖南教育政務網上發表，區政府副科級督學、第一責任區首席督學黃前進通過“一日督導”活動，撰寫了《區責任區督學把脈問診督課改》的通訊報道發表在湖南教育政務網上，區政府副科級督學、區政府教育督導室副主任、第三責任區首席督學劉東經常深入所在區域學校蹲點指導、現場調度、督促整改、檢查驗收，提煉經驗，為高標準建設義務教育合格學校找準解決問題的突破口。撰寫的《區強化“三項措施”，提升創建品位》一文被湖南教育政務網采錄。四是落實反饋，實現督導結果時效化。，區政府教育督導室根據督學隨訪督導工作記載的情況，實行“周調度、月結賬”，切實做好反饋，提出整改建議，限期整改通知，責令學校在第一時間制定整改措施，形成整改報告，推動了督導責任區工作向更高更新的目標攀升。
第5篇：輪崗交流履職報告范文
在我國，企業內部控制規范體系中提出內部控制的目標是：合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果、促進企業實現發展戰略。內部控制的原則是：全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益原則。
藝術品行業建立完善的內控系統，應從企業層面及業務層面進行控制。企業層面控制與內部環境、風險評估、信息與溝通、內部監督直接相關的控制。如對企業的治理結構層面進行明確的劃分，將高級管理層的職責具體化，防止管理層凌駕于內部控制之上；對企業內部存在的潛在風險進行識別，并及時采取措施加以預防；對企業的業務構建信息化管理平臺；對企業的內部控制系統加強審計，保證企業的經營活動順利開展。業務層面控制是綜合運用各種控制手段和方法，針對具體業務和事項實施控制。將藝術品企業業務流程的風險關鍵點及其處理規則嵌入到信息系統中，運用系統流程對企業的各項業務活動進行全面有效地控制。本文就藝術品行業實施內部控制時，在這二層面容易面臨的風險以及采取的管控措施，進行一些探尋。
一、企業層面的風險評估及管控措施
1、組織架構控制
藝術品行業經營環境的復雜性，使企業面臨的環境風險逐漸加大，一些企業內部機構設計不科學，權責分配不合理，導致職能交叉或缺失，運營效率低下。例如：有的企業仍沿襲計劃經濟下政企合一的原則來設立組織結構，導致為了行政管理的方便而忽視了企業組織的合理性；有的企業可能是集團化企業，藝術品只是其多元化業務的一小部分，專業人員相對缺乏，導致不相容職務未能分離；有的企業過于重視縱向間的權利與義務關系，而對橫向間的溝通協調沒有引起足夠的重視，導致同級間各部門缺乏有效地溝通與合作，信息流通不及時，協調性較差。
面對這些風險，企業可適當采取如下管控措施。
（1）企業應當按照內部控制的五原則，綜合考慮自身面臨的內外部環境因素，量身打造科學的內部職能機構，明確各職責權限，對現有的機構設置進行全面梳理，重點關注治理層人員的任職資格和履職情況，以及定期評估設置的治理結構是否得到有效運行，避免形同虛設。
（2）企業應當制定組織結構圖、業務流程圖、權限指引等內部管理制度或相關文件，使全體員工了解和掌握組織架構設計及權責分配情況，正確履行職責。
（3）嚴格按照不相容職務相分離的要求，明確各個崗位的權限和相互關系。不相容的職務比如：藝術品的收購與保管驗收、保管與銷售、客戶的信用評級與商品的銷售等。
（4）明確“三重一大”事項實行集體決策或聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或擅自改變集體決策意見。
（5）加強企業內部各級部門橫向間的溝通。治理層相互溝通便于信息交流，保證決策的科學性、合理性、及時性；各業務部門相互溝通能夠促進部門間的相互協作，利于內部產生協同效應，為企業的整體發展做出共同努力。
2、人力資源控制
藝術品行業是一個匯聚美的行業，它更是一個對專業性高要求、對職業道德高要求的行業，那么德才兼備的人才則成為該行業中不可或缺的寶貴資源。一方面，很多藝術品企業缺乏真正的鑒定人，導致企業在業務發展中面臨較高的操作風險、運營風險、信譽風險；另一方面，企業也會由于人力資源激勵約束制度不合理，導致人才流失、商業秘密泄露；第三、企業忽視了對職工進行必要的道德和職業素養教育，導致企業設立的良好內控，未能有效運行。
針對人力資源控制方面可能產生的風險，企業可適當采取如下管控措施。
（1）企業建立員工培訓長效機制，營造尊重知識、尊重人才和關心員工職業發展的氛圍，加強專業人才隊伍建設，避免出現專業人員青黃不接的尷尬局面。
（2）遵循德才兼備、以德為先、“三公”原則，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優秀人才，重點關注選聘對象的價值取向和責任意識。
（3）建立和完善人力資源的激勵約束機制，對全體職員進行嚴格考核與評價，作為績效考核的重要依據；與關鍵崗位人員依法約定保守商業秘密，確保商業秘密的安全。
（4）對關鍵崗位員工制定定期輪崗制度，明確輪崗范圍、周期、方式等，形成相關崗位員工的有序持續流動，全面提升員工素質。也有利于發現工作中的可能存在的舞弊行為。
（5）實行專家聘用機制，有效利用外部專家的工作，彌補企業自身人才匱乏的缺陷。
二、業務層面的風險評估及管控措施
在這個計算機技術迅猛發展的時代，更多的例如MIS、ERP等企業信息管理系統涌現，藝術品企業則可以應用信息化手段作為內部控制體系建設的工具，對自身的業務構建信息化管理平臺，充分利用信息系統之間的可集成性，將藝術品企業業務層面的關鍵控制點及控制措施嵌入到信息系統中，運用系統流程對企業的各項業務活動進行全面有效地控制。無論是計算機控制，還是人工控制，企業都應對業務層面的風險進行評估并實施相應的控制措施。
1、采購業務控制
藝術品的征集渠道主要是：個人、藝術品商店、拍賣會場。其中，從個人處收購是藝術品征集常用的手段。一手交錢一手交貨的采購模式使得向個人采購時往往不會獲取正規的發票，供應商的選擇顯得格外重要，授權審批不規范，可能導致征集過程中出現舞弊或遭受欺詐。其次，藝術品的定價空間比較大，價格缺少可比性，且現金交易頗多，商品驗收不規范，付款審核不嚴，可能導致企業承擔資金損失風險、信譽風險。
針對采購環節的風險控制點，企業可適當采取如下管控措施。
（1）建立科學的供應商評估和準入制度，建立供應商管理信息系統，對其提供商品的質量、價格等進行實時管理和綜合評價，根據評價結果對供應商進行合理選擇和調整。
（2）建立采購定價機制。收購商品要做到實事求是，公平合理、按質論價，并有兩人以上參加，從個人處收購的商品，需集體鑒定議價，合理確定收購價格，杜絕一言堂。鑒定定價的成員承擔鑒定指導職責，商品入庫時承擔審定職責。
（3）建立嚴格的采購驗收制度，由具有資格的專人進行驗收，編制連續編號的驗收單。
（4）加強采購付款的管理，完善付款流程，嚴格審核發票的真實性、合法性和有效性，對于確實無法獲取發票的，必須提供收購商品的原始清單，完善連續編號的內部采購憑證，且須經授權審批。支付方式原則上采用轉賬支付。
2、存貨管理控制
藝術品本身單位價值高、不可復制等特質，對實物的管理控制提出了較高要求。價值高，使得商品面臨被盜竊的風險；隨著民眾對藝術品投資熱情不斷升溫，促使藝術品價格不斷攀升，近些年的收購成本也在不斷上升，相比之下，在早期收購的成本則很低，這就形成了存貨成本的二極分化，由于藝術品市場缺乏統一的行業標準和有效的監管措施，它的期末可收回金額難以準確確定，不能真實地反映存貨價值，使存貨的成本計價準確性面臨風險；藝術品好似溫室中的花朵，有些易碎、有些怕潮濕、怕蟲蛀，有些又怕干燥，這些不同的要求使得企業可能會面臨保管不當，造成存貨受損的風險。
針對存貨管理過程中的風險，企業可適當采取如下管控措施。
（1）庫房應把安全和科學管理放在首位，做好防火、防盜、防潮、防蛀等工作，對庫房的安全防護設施要定期檢查。
（2）建立存貨保管制度，定期對存貨進行檢查，嚴格限制未經授權的人員接觸存貨，庫房實行雙人雙鎖制和出入庫等級制。
（3）鑒于藝術品的高貴及不可替代性，要求入庫時應予以編號，認真檢查核對實物現狀，填制連續編號的入庫單，做到賬實相符；出庫時要做到一貨一號，規范填制連續編號的出庫單。
（4）建立存貨盤點清查制度，結合單位實際情況及存貨的特性確定盤點周期、流程等內容。例如：瓷器易碎、上年份的字畫紙張嬌貴、玉器（玉花片、玉簪等）易破損，這些藝術品在盤點時有其個性化的要求。
（5）結合會計準則的基本要求選擇符合自身特點的存貨計價方法，且計價方法應具有一貫性。對于藝術品這類貴重商品應采用個別計價法確認存貨成本。
（6）加強聲譽管理，通過提供高質量的商品，維護和提升企業品牌的社會認可度。
3、銷售業務控制
藝術品企業通過經銷、代銷、委托拍賣等方式從事商品銷售，由于藝術品價格隨行就市，銷售價格的確定相當靈活，尤其在拍賣會上，一件藝術品的最終成交價可能是起拍價的很多倍。價格確定的隨意性可能導致企業隨意給予銷售折扣折讓；對于拍賣行更可能面臨賬款回收不力的信用風險；由于消費者對于藝術品鑒賞知識的了解程度不同，可能會出現盲目、沖動的消費行為，此時企業就會面臨銷貨退回的風險。
針對銷售環節的風險控制點，企業可適當采取如下管控措施。
（1）加強市場調查，合理確定定價機制，由領導及相關專業人員成立定價小組，定價時結合個人的長處，充分發表意見，集體確定待售商品的價格，杜絕一言堂。
（2）建立健全銷售制度，明確折扣折讓的權限范圍，銷售人員開具銷售票據須注明原價和折扣價，并經授權人簽字認可，不得越權擅自給予折扣折讓。
（3）訂立合同前，關注重要客戶信用狀況，防范信用風險，完善應收款項管理制度，銷售部門負責款項的催收，并妥善保存催收記錄；財務部門負責辦理資金結算并監督款項回收。
（4）做好銷售業務各環節的記錄，確保會計記錄、銷售記錄與倉儲記錄核對一致，實行全過程的銷售登記制度。
第6篇：輪崗交流履職報告范文
我國反保險欺詐工作，是隨著保險業的發展和保險監管體系的完善逐步加強的。各保險公司對假保單和假賠案的打擊一直沒有放松過。尤其是近年來，保監會對反保險欺詐工作高度重視，2009年，保監會稽查局牽頭開展了以打擊“假保險機構、假保單、假賠案”為重點的反保險欺詐專項行動。此后，反保險欺詐工作由專項工作轉變為常態化的監管工作，這也成為保監會稽查局的基本職責之一。
本文刊發的IAIS反欺詐指引，主要是根據國際保險監督官協會的內容予以梳理。根據這一思路，中國保監會稽查局也在今年起草了《反保險欺詐工作方案》和《反保險欺詐指引》，目前正在征求各保險公司的意見和建議。
欺詐的基本定義
保險欺詐（以下簡稱“欺詐”）的定義為：為欺詐實施者（以下簡稱“欺詐者”）或其他當事人獲取不誠信或不合法的利益的一項作為或不作為。
欺詐以不同規模的各種形式存在。它可能涉及一個人的簡單行為，也可能是涉及的保險公司內部和外部多人的復雜活動。本指引主要涵蓋以下類型的欺詐：
（1）內部欺詐。由保險公司的董事會董事、經理或工作人員個人或與保險公司內部或外部的人員勾結，針對保險人實施的欺詐。
（2）保單持有人欺詐和理賠欺詐。在簽訂或履行保險合同過程中，由個人或與他人串通獲取不正當保障或賠款，針對保險人實施的欺詐。
（3）中介欺詐。中介機構進行的針對保險人、保單持有人的欺詐。此外，還有其他類型的對保險人有影響的保險欺詐，但不在本文所討論。例如：保險理賠環節中，外包商或銷售商事實的針對保險人的欺詐；通過利用對保險的失實陳述，來吸引投資者、獲取優惠貸款、授權書及其他來自公共當局優惠政策的欺詐。
欺詐發生的三個基本組成部分，即：動機/誘因；機會；合理化。通常，這些基本要素組成欺詐三要素。
現實中，一般有兩種類型的欺詐者：
一是機會欺詐者。機會欺詐者平時通常是遵紀守法者，但他們發現了實施保險欺詐活動的機會。這類的欺詐者可能會認為保險公司有無限的資金，并突然意識到可以通過編造某種類型的事故（或）索賠從而收回前幾年支付的保費。
二是職業欺詐者。以保險欺詐活動為生或收入來源的欺詐者。他（她）可能會在被發現前持續作案，并針對多個保險人。
保險公司的欺詐風險管理
保險公司應在明確企業責任、制定戰略和業務目標時，重視欺詐風險，總體制度應該在部門目標中持續貫徹執行，應當反映在相關的操作流程和控制機制中。為實現前述目標，保險人必須：建立和落實制度、強化對流程和控制機制的管控。保險公司應當把對董事會董事、高管層及員工誠信的高標準作為其經營中的一種理念和企業文化。通過董事會和管理層面（“來自高層的聲音”），在全公司系統內進行全面的宣導這一價值來進行推動。制定實際的業務目標和指標，并為董事會，管理層及員工配備足夠的資源來實現這一目標。組織搜集、整理保險欺詐管理的信息，把它作為董事會和管理層動態監測和正確執行的依據。建立和維持盡職、獨立的審計部門，以檢驗風險管理，流程和控制機制。應根據風險分析的結果，來確立預防、發現保險欺詐所必需制度、流程和控制機制的深度和具體內容。
欺詐風險可能會受保險人銷售方式的影響，例如，直接銷售簽單或使用人或獨立經紀人銷售。客戶接觸量、保險公司的工作人員參與度和對第三方機構的依賴度會因銷售渠道的不同而產生差異，而這些將影響欺詐風險的大小和性質。當采用新的技術時，需要制定特殊的制度、流程和控制機制，如互聯網用于分銷保險產品時。
當保險公司的風險狀況、業務規模以及業務的復雜性到達一定程度時，保險公司應當考慮設立獨立的反欺詐管理部門。該部門負責制定并執行保險公司反欺詐制度、流程和控制機制，并進行反欺詐調查。該部門具有維護保險公司的反欺詐統計數據和相關的管理信息的職能。此外，該部門負責協調與其他保險公司和金融機構、第三方機構之間的信息交流和共享。
欺詐風險管理的內容包括：保險公司應該有一系列措施和流程，在發生緊急情況時，能夠對欺詐（疑似）案例作出迅速、正確的反應。這些措施和流程應包括對潛在欺詐的調查。
欺詐調查所需的專業知識可能涉及多個領域（例如：法律、法醫、信息技術、審計和醫療專業知識等）。保險公司應確保欺詐調查配備了具有相關專業知識的人員，這些人員或是公司內部員工，或來自通過外包方式聘請的反欺詐調查第三方（前提是確保反欺詐調查質量和保密性）。
因為董事會及管理層對制定和執行必要的制度、流程和控制機制負責，所以應當確保報告制度的性質、頻率以及研究欺詐事務所需的時間都是充分適當的。欺詐信息應當在保險業內廣泛共享，如欺詐者的特征和欺詐趨勢等。通過匯集不同的信息，能夠在早期通過指標（或警示）及時發現潛在的欺詐。
保險公司應定期對公司反欺詐制度、流程和控制機制進行梳理，并考慮到保險欺詐的動態特征。當保險公司遇到欺詐案件時，應該將其作為“警示教育”的案例，對制度、流程和控制機制進行調整，從而減少再次發生的類似欺詐的風險。
內部欺詐風險
保險公司應該將員工道德風險帶來的影響和內部欺詐可能造成的經濟損失作為公司操作風險管理的一部分。內部欺詐也影響到保險公司的聲譽風險。嚴重的情況下，可能引發保險公司陷入經濟困境。
一般而言，內部欺詐發生在各個層面，包括在董事會和管理層。人員所在層級越高，欺詐活動造成經濟損失和聲譽損失就越大。雇員侵占現金或保險公司的資源（如設備、存貨或信息）是最傳統的欺詐行為。然而，一些新的欺詐行為更加復雜和隱蔽，這些行為包括商業賄賂和收取回扣。賄賂往往用以“收買”的方式實現。例如，收買對商業決策有影響力的人。這類欺詐不同于常見的欺詐，商業賄賂通常代價很大，涉及雇員和第三方之間的勾結，通常涉及從供應商處接受回扣或傭金，以此作為簽訂合同的回報。這種類型的欺詐，尤其難以發現，因為回扣是從供應商直接支付給雇員，不在保險人的賬簿中體現。這種行為往往不易被察覺，除非其他雇員，供應商或其他第三方對此進行曝光。
正因如此，預防措施對控制內部欺詐風險至關重要。預防制度、流程和控制機制包括：在董事、高管層及員工中營造重視誠信的氛圍和企業文化，培養員工對保險公司的認同感并向員工宣導應當重視欺詐行為；向管理層和員工編發道德行為手冊和內部指引；對管理層和員工的適度監督；對無論固定還是臨時崗位的管理層和員工都要進行入職前的遴選和在崗履職檢查；以文件的形式明確崗位責任；對處于可能會涉及到欺詐的敏感崗位的工作人員進行定期輪崗管理和強制休假制度；消除保險公司、董事會、管理層及員工之間的潛在利益沖突；分割可能會發生利益沖突的職能部門；采用雙人監控原則（four eyes principle，即由第二人進行復核）；在資金管理、其他資產及交易和信息系統中，配備使用高效的物理隔離和程序屏障；現金流和資金管理要安排多名人員進行處理；建立明晰的報告路線和溝通程序；建立管理層和員工進行內部舉報的投訴程序；制定一套公開透明并且具有延續性的反欺詐政策或制度，包括向相關執法機關報告的制度；建立明確的內部欺詐案件問責制度，以警示其他潛在的犯罪者。
保險公司應該在公司內部提高對潛在內部欺詐的警惕。例如，向董事會董事、管理層及員工編發潛在內部欺詐指標的指引和預防、發現及糾正內部欺詐的培訓。
應當設立適宜的、權責明晰的董事會董事、管理層及員工的用人標準。同時，也應對保險公司聘用的從事高風險領域的業務活動的第三方設立同樣的標準。
對管理層及員工的適當性進行初任審查及后續評估，包括對其身份驗證、個人信息和背景的核查。
人事檔案應當完整，包括所有董事會董事，經理及員工的招聘材料。應當在員工離開該保險公司后的一旦時期內，仍然保留紀錄。
招聘時，保險公司應該了解，申請人可能會提供虛假信息，如虛假工作經歷、虛假證明或推薦信以及身份。
內部審計也是一種能夠成功發現內部欺詐的工具。因此，保險公司應當在適當的時間間隔期對公司進行以風險導向為基礎的內部審計。為了進行有效的審計，審計稽核人員需要及時獲取數據并利用審計信息系統等技術工具。
內部審計部門應該從日常經營活動中獨立出來，并對董事會或等同于董事會的機構進行監督。同時，保險公司應當鼓勵管理層和員工檢舉揭發違規行為，可以通過建立機要報告機制來提高發現保險欺詐的幾率。報告機制不斷鞭策告誡員工，保險公司是不能允許公司內部發生欺詐活動的。
保單理賠欺詐及風險
投保人可能在保險合同成立在開始時、保險合同履行期間或索賠、理賠給付的任一環節進行欺詐，也可能在索賠過程中通過與第三方串通合謀進行理賠欺詐。
理賠欺詐可能有以下特點：虛構損失或編造賠案；擴大保險責任范圍內的損失；歪曲事實，變造保單責任項下的事故表象；有欺詐者作為受損方謊報事故；有預謀的故意制造保單責任內的財產損失和意外事故。
理賠欺詐可能與其他類型的欺詐相結合，例如身份造假。例如，曾經發生過有人利用他人身份進行治療，而被借用身份的人才是在真正的被保險人。
保險公司應當將保單持有人欺詐和理賠欺詐風險作為日常經營過程中操作風險的一部分來處理。通過制定最合適的制度、流程和控制機制，保險公司在評估了預防和發現保險欺詐帶來的利益和所需花費的成本后，應當認識到：盡管從營銷的角度來說，快速便捷的承保（接收要約）和理賠是經營不斷開拓的要旨，但它可能會產生較高的欺詐風險。這種風險可以通過正確的反欺詐制度、流程和控制機制來化解。深思他們對防止欺詐行為和促進保險業的誠信建設的道德和社會責任。認識到欺詐活動對公司聲譽的影響――消費者會認為是保險欺詐與其他犯罪活動有關，并產生這種預期，即，高頻率的欺詐會導致更高的保費或可能發生“理賠難”的情況；特別關注識別、調查和防止欺詐工作，因為他們威脅到投保人或其他第三方的利益。例如，通過有組織的犯罪團伙進行復雜而廣泛的欺詐，而欺詐活動可能會成為進行其他犯罪行動的一種要件，如編造上演的車禍事故。
中介欺詐風險
保險中介，無論獨立或不獨立，對于銷售、承保與理賠都十分重要。保險中介可能保存有保險公司客戶的記錄，因此中介人將涉及保險公司某些最重要的流程與交易過程，并在保險公司的運營過程與反欺詐風險管理中十分重要。
中介人處于投保人與保險公司之間的中間點。信任是任何保險交易的基礎，同時也存在信任被濫用的危險。
中介涉足保險欺詐的案例包括；扣留保費直至出險（撕單埋單）；虛構業務，虛構客戶支付第一筆保費，收取傭金后中止保費支付，取消保單；與保險客戶共謀，進行索賠欺詐或其他保險欺詐。例如倒填保險交易發生時間（倒簽單），并向保險公司提供虛假信息。
典型的中介欺詐信號包括：中介要求立即支付傭金或提前支付傭金；投保人生活于中介方業務經營區域以外的地區；中介業務組合少，但保額很高；保費收入與支付傭金高于行業正常值；投保人被要求通過該中介付款；被保險人與中介方系同一個人；投保人與中介之間存在私人關系或其他關聯關系；存在出乎常規的發展趨勢或結果，如：高賠付率出乎意料且無原因的業績增長高比率的保單退保（或提前退保）；大量的未決賠案；中介人的業務組合中有大量下列特征的業務：傭金高于首期保費收入；拖欠保費；在業務初始即有支付款項（特別在壽險中）；
保險人應采取一切合理的手段來保證他們使用的中介機構符合標準并對中介機構的業務行為擁有充分可控的管控。為了有效地實現這一目標，保險公司應該只授予相關中介部分權限并應考慮：有制度和流程規定對新的中介進行委托；有中介機構必須填妥及簽署的申請表及業務協議；確保申請表格的填寫內容涵蓋需要申請人進行披露的與其本身相關的所有事實；核查申請人的財務穩健性，對其進行背景調查；在中介機構不遵守協議情況下，有有效的制裁制度。
業務協議的條款也應該要求中介申請方保證：根據協議，中介對保險公司業務的介紹沒有違反任何法律或任何監管機關司法管轄區內的任何規則；在協議期內，中介持有所有許可、授權或注冊，并符合法律和監管規定；遵守保險人的反欺詐制度、流程和控制機制。
為了減少騙傭欺詐，保險公司應該考慮的以下問題：先收取首期保費，再支付傭金；不支付超過已收取保費比例的傭金；與新的、不了解的中介合作時，將傭金的一部分保存在臨時存款賬戶中；明確區分中介機構的資金和傭金支付。
保險公司應制定成文的制度、流程和控制機制用以監督中介的展業行為和業務。這些制度、流程和控制機制應當為中介所知悉。應當考慮的要素包括，但不限于：業務質量，包括中介機構業務的穩健和道德操守水平、董事及高管和員工的誠信；預期和實際業務水平和模式。
保險公司要考慮通過額外流程和控制機制，以防止中介欺詐行為：直接向保單持有人送達保單和辦理保單批改，而非通過中介機構，可向中介機構提供復印件；禁止中介機構接受現金保費；確保所有保費以支票形式直接支付給保險公司；確保有足夠的保障措施來管理中介機構展業的客戶賬戶，保證對授權銀行的管控，并有清晰適當的報告路線；有保險機構的員工或審計人員定期對與其發生業務往來的中介方進行審計。
反欺詐的措施和流程
首先，公司董事、管理層及員工的培訓需要加強。保險公司應當對董事會、管理層和員工就欺詐問題組織初任培訓和后續培訓。培訓的類型應該與業務過程中受訓者從事的工作流程相關，并反映受訓者在履行職責過程中可能會遇到的風險。
董事會成員、管理層和員工至少應接受一般的保險公司的反欺詐制度、流程和控制機制的解析，包括內部規則。
由于其工作的特殊性，一些董事會董事及經理、員工需要更具體的培訓。例如，相關法律、反欺詐制度、流程和控制機制、欺詐方法，趨勢和指標、檢測方法，以及內部報告程序等內容。特別需要注意的是，反欺詐培訓應提供給處理以下業務的人群：無論是直接或通過中介機構，對新的投保人進行新業務展業和承保的；收取保費的；處理核賠環節和支付賠款的；負責中介渠道業務的；招聘員工的；處理法律事務的；內部審計的；欺詐風險管理的。
保險公司的董事、經理和員工發現疑似欺詐后，應按內部程序規定向指定人員報告。個人的善意報告應該得到合理的保護。尤其要保護他們不要因泄露機密信息而被追究責任。
其次，保險公司應當對保持疑似欺詐的案件進行記錄。這項制度應該提供：作為保存記錄的標準；應該被記錄信息的類型；不同類型應保存的期限；獲取和存儲信息的安全保障。
第三，報告內部、投保人的欺詐和理賠，以及中介欺詐產生違法所得。如果保險公司懷疑或有合理理由懷疑欺詐所得的被洗錢或涉及恐怖融資，其合規總監應當及時向金融情報部門（金融情報室）報告。
第四，保險公司應該有明確的向執法機構報告疑似欺詐行為的報告制度。保險公司如何選擇制度，將取決于法律體制和其司法機關管轄范圍內的其他特點，包括報告犯罪行為的任何刑事法律責任。應該指出，保險公司嚴格的報告制度將有助于打擊欺詐行為。
此外，保險公司應當向監管者報告任何有關涉嫌欺詐的事項，包括根據監管規定需具體報告的或已明確向監管者具體請示的。保險公司至少應當報告存在（潛在的）其財務、業務及聲譽產生重大影響的欺詐活動，公司應該總結有關欺詐和欺詐制度變化的信息提供給監管者。
加強有效信息交流
首先是保險公司之間、與其他金融機構之間的信息交流。欺詐行為實施者可能針對不同的保險人同時或連續進行欺詐活動。因此，保險公司應該共享彼此關于欺詐的信息。在遵循隱私法的前提下，通過保險人建立共享數據庫，并及時溝通信息來實現的。
共享數據庫能包含內部欺詐和保單持有人、理賠申請人、受益人、中介機構和其他第三方的欺詐信息。
欺詐者也可能針對其他金融機構進行詐騙。因此，建議保險公司在隱私法、數據保護法的司法管轄區內，在金融機構間進行信息共享。這可以通過鏈接到與其他金融機構連接或共同設立的共享數據庫實現。
除了具體的欺詐信息交流，建議保險公司分享關于欺詐風險、趨勢、制度方面、預防和識別等方面的認識和經驗。鼓勵反保險欺詐部門間合作（如英國特許會計師、審計取證、索賠調解員組織、執法機構、監管者和有關消費者組織）。合作內容包含提高保險消費者/保單持有人的防欺詐意識和加強教育和媒體宣傳。行業協會可以在這一進程中發揮重要作用。
其次是保險公司之間、與其他金融機構之間的信息交流。欺詐行為實施者可能針對不同的保險人同時或連續進行欺詐活動。因此，保險公司應該共享彼此關于欺詐的信息。在遵循隱私法的前提下，通過保險人建立共享數據庫，并及時溝通信息來實現的。
共享數據庫能包含內部欺詐和保單持有人、理賠申請人、受益人、中介機構和其他第三方的欺詐信息。
第7篇：輪崗交流履職報告范文
關鍵詞：高職教育；會計學原理與技能；精品資源共享課；VBSE；教學公司
中圖分類號：G712 文獻標識碼：A 文章編號：1672-5727（2016）10-0061-06
精品資源共享課是對原精品課程的轉型升級，在課程載體、資源管理、服務對象、教學方式上均有較大改進。
2013年，首批課程資源正式通過“愛課程”網站上線，至今已有兩千七百多門資源共享課實現開放與共享，其中高職高專課程有七百多門。2014年，江蘇經貿職業技術學院“會計學原理與技能”被立項為國家級精品資源共享課建設，作為一門專業基礎課程，通過項目化過程給學習者提供會計基本原理和基本方法，培養學習者具備相應的實踐技能，為學習后續課程及拓展課程打下良好的知識、技能和心理基礎。面對“互聯網+”的發展趨勢，在課程結構與內容、資源平臺開發、交流互動等方面對精品資源共享課的建設和實踐提出了更高的要求。
作為課程組的主要成員，筆者體會到高職會計類精品資源共享課的獨特性，并對課程建設提出了一些設想，旨在為搭建一個融合教學、實訓（實習）、職考的交互式優質課程資源共享平臺，促進泛在、移動、個性化學習方式的形成提供一些有意義的借鑒。
一、高職“會計學原理與技能”課程建設的總體情況
（一）課程的設計思路
以會計崗位對應用型人才的變化性需求為導向，以會計技術應用能力培養和會計職業素質教育為主線，以做學結合為途徑，采用典型工作任務項目化課程設計，確定了理實一體、注重操作、體現技能的課程內容。課程內容設置了三級結構：模塊教學單元教學要點，包括10個模塊、52個教學單元。10個模塊分別為初識會計、認識會計要素與會計科目、體驗會計等式與復式記賬、填制會計憑證、登記會計賬簿、選擇賬務處理程序、進行財產清查、編制財務會計報告、歸整會計檔案、處理企業主要經濟業務。模塊之間有機序化、交錯部署；教學單元在內容上既相對獨立，可供專題學習，又前后串聯，可供綜合學習。
（二）課程的資源體系
針對教學單元，劃分出98個知識點和110個技能點，構建了精品資源共享課的基本資源體系和拓展資源體系，為學習者提供了文本（WORD、PPT、EXCEL、PDF、CAJ等）、圖形圖像、視頻、音頻、網頁、資源包等多元化的素材類型。在基本資源體系中，提供了包括教學錄像、聲像教材、演示文稿、教學案例、媒體素材、試卷、習題作業、學習手冊、實訓案例、Flash 動漫、文獻資料等四百多種學習資源，不盲目追求結構、內容和功能上的“大而全”，體現了以知識夠用為度、重點突出、難點突破的原則。在拓展資源體系中，提供了拓寬學習者課程知識面及提升管理層次的案例庫、素材庫、試題庫等百余個，形成了“課證崗融合、線上線下協同”的易用且實用的立體化課程資源體系。
（三）課程的運行模式
課程資源以統一、規范、生動、易于網絡共享的特點，在“愛課程”平臺開放，形成了課程網站與課堂教學相輔相成的運行模式。考慮到學習時間、場所、習慣和興趣的差異化特征，線上平臺能夠適應不同學習者的不同網絡技術環境、不同終端設備的要求，實現離線學習與在線學習有機結合，無論線上還是線下，都能確保課程資源的快速回顧、正常使用。網絡平臺為每位教師提供了一個關聯教學資源、開展教學活動的自由設計空間，為每位學習者創設了一個通過與教學資源交互獲取知識、構建知識體系的自主學習環境。通過平臺上的任務系統和測試系統，學習者可以自發學習、自行檢測學習效果，通過平臺上的解疑系統，學習者可以與教師同步或異步交流觀點、答疑解惑。
二、高職“會計學原理與技能”課程虛實共建的模式設計
（一）基本架構
1.以課程網站為基礎的共享平臺
課程網站是精品資源開放與共享的基本途徑，也是課程建設的指標性任務。課程網站的基礎，主要是供會計類專業學生在課堂學習之余，利用網絡資源回溯課程要點，趕上課程進度，學習筆記，完成由知識點向技能點的轉換，也可進行會計考證的強化復習；線上實訓模塊可以幫助學生實現單元實訓與課堂教學的配套演練。企業兼職教師和社會學習者也可以通過課程網站獲取各類資源。目前，課程網站已登陸全國統一的課程資源公共服務平臺，其后續建設主要圍繞三個計劃：網站二次開發計劃、資源持續更新計劃、網站推廣應用計劃。
網站二次開發的重點在于功能框架的合理性問題；資源軌跡的清晰性問題，模塊轉換的靈活性問題，受眾群體的分類界定和授權使用問題，闖關式測試系統、在線多元評估系統、會計從業資格無紙化模考系統、會計人員后續教育系統的嵌入問題，云計算技術的應用問題，以及對接校外實訓基地財務模塊的可行性問題等。
課程資源在未來五年將確保更新率達到50%以上，重點在于動態更新每年會計從業資格考試大綱、相關行業資訊、最新法規和制度，結合會計準則的修訂更新教學錄像、教學課件、習題作業、試題，增加不同行業企業的實訓案例，增加相關的微課資源，增加相關的視頻動畫作為媒體素材，增加學生實訓作品的在線展示，增加通識性內容的雙語資源等。
針對網站推廣應用，將嘗試與國內教育網站和門戶網站建立合作關系，通過建立訪問接口拓展課程的傳播渠道，嘗試與同類型院校之間建立校際合作，打破區域界線和本位觀念，組建聯盟，共建互享課程資源。
2.以VBSE為核心的虛擬平臺
VBSE（虛擬商業社會環境）是由用友新道開發的一個仿真現代企業組織運行環境的模擬經營與管理綜合實訓平臺。VBSE由低到高依次仿真以制造企業為實景的企業級實訓、以“制造企業+購銷往來企業+第三方物流企業”為實景的供應鏈級實訓、以“供應鏈+公共服務機構”為實景的全景實訓。VBSE可實現提升，將場景教學、網上開放教學、團隊訓練整合起來，既富于感性認知、理性經營、信息管理的特征，也尊重差異、拒絕沉悶，有助于提升學生學習后續課程的興趣、信心和能力。由于平臺的軟硬件環境、設施、工具及材料完全來自于真實業態，盡管平臺設計之初是建立在“虛擬環境”之上，但并不妨礙其運用到真實商業活動中發揮生產服務的功能。VBSE技術平臺還可用于課程開發和制作、教學任務推送和執行、教學輔助管理。當然，VBSE對ERP沙盤并不存在完全的替代性，配合VBSE，ERP沙盤可作為“意會性”綜合訓練工具。ERP沙盤以資金流轉為目標，以手工處理為主，淡化財務業務的具體處理環節，決定固定資產投資、原料采購、產品研發與生產、融資業務流程及其財務屬性，組織較少，崗位角色有限，學習支持和能力評估功能不足，更適合作為團隊類競技項目。
3.以會計服務公司為主體的實體平臺
目前，江蘇經貿職業技術學院已建成一個關聯課程的、與會計教研室相對應的模擬教學公司――記賬公司，下設3個工作室：會計手工工作室、會計電算化工作室、會計崗位工作室，配備了會計辦公設施和用品、計算機系統、網絡設備、專業軟件系統（用友暢捷通T3和ERP-U8、金蝶KIS），可作為會計電算化、財務會計分崗核算、初級會計實務等課程實訓的主要場所。該公司僅有虛擬身份，并不具備真正承接相關業務的法人資格。面對日益增長的小微企業群體，可以借助學校資源，獨立或與行業、企業合作（或合資），依法成立一家實體性質的、具有記賬許可的會計服務公司，以獨立法人身份從事記賬、財務咨詢、會計培訓、代辦與工商稅務有關的事務。可從校內或企業選聘會計師擔任主管記賬業務的負責人，培訓和咨詢業務可選聘校內“雙師型”教師擔任項目經理，安排持有會計證的優秀在校生參與頂崗、輪崗。比擬同類社會機構，校辦公司在人員資質、內部管理、執業質量等方面有其自身優勢。會計服務公司可實現職業，采用市場化運作，兼顧經營利益與教育成效，院校及會計專業的品牌建設也可獲益。
（二）實施流程
VBSE分為3個流程：實訓準備、崗位體驗、實訓總結。按72學時組織教學為例，56學時為課程教學（含理論與實踐環節），16學時為VBSE集中實訓（按每班50人左右計算，可分成2～4個團隊）。考慮到受教育者多為新生，可適當簡化實訓任務，著重體驗財務工作基本流程、財務崗位基本職責、憑證填制和賬簿登記規范和流程、盤點流程和會計處理、期末結賬規范和流程、記賬方法的典型應用等環節。可圍繞10個課程模塊，設計以手工方式處理制造企業部分崗位的核心業務：針對模塊1的會計崗位設置與分工情境案例，演練團隊組建、企業注冊、開立賬戶、崗位認知、領取辦公用品、角色登錄；針對模塊2的會計事項要素劃分情境案例，演練通用經營規則、認知業務流程；針對模塊3的賬戶設置情境案例，演練期初建賬；針對模塊6的會計信息載體設計情境案例，演練財務業務崗位關聯、結轉損益、期末結賬；針對模塊7的現金清查、銀行對賬、實物資產清查、債權債務清查，演練現金盤點、庫存盤點、庫存統計與分析；針對模塊8的基本報表編報情境案例，演練報表編制、審核和簡析；針對模塊9的會計檔案管理情境案例，演練整理會計資料；針對模塊10的主要資金運動流程核算情境案例，演練供應過程業務（材料采購與入庫、材料款支付）、生產過程業務（生產領料、計提折舊、薪酬核算、生產費用核算、制造費用分配、產品成本核算、完工入庫）、銷售過程業務（銷售發貨、貨款回收、銷售成本結轉、增值稅計算）；模塊4的會計憑證填制與審核情境案例、模塊5的賬簿登記與錯賬更正情境案例，可整合到模塊6、模塊10的演練項目中。在VBSE實訓期間，可穿插組織學生到會計服務公司進行參觀實訓，與相關崗位學生座談，體驗職業感受。
（三）考評體系
課程考核與評價強調兼顧過程與結果的整體性原則，應制定客觀、職業的評價形式及標準，既要較為公正地反映學習者的學習狀況，也要較為可靠地評定教師的履責情況。對于在校生課程成績，考核設計分為3個環節：課程考核、VBSE流程測評、實訓答辯。課程考核實行“在線測試+線下卷考”方式，在線測試由課程網站試題庫抽題，每位學生平時隨堂完成二套測試題，最多可加試一套測試題，以平均分計算成績；閉卷筆試按照校內期末統一日程安排，由專業教師封閉出題、統一閱卷。VBSE流程測評在實訓過程中完成，包括指導教師評價、團隊成員互評、學生自評三部分。根據不同實訓環節和角色崗位制定不同的評分標準，將仿真環境與評價內容融合，評價內容主要包括崗前測試情況、系統功能熟練程度、任務實施能力、溝通合作能力、工作態度、任務進度與工作質量等；評價形式主要包括學生提交的工作成果、實訓問題表現、問卷表等，要求教師隨堂跟蹤學生的實訓過程，及時評價和反饋實訓效果。在VBSE集中實訓的最后1周，學生提交實習報告，圍繞實訓相關內容分組參加答辯。針對在會計服務公司從業的學生，采用項目經理與受托業務單位評分相結合的方式計算成績，并補貼一定金額的輔學資金，且列入學生操行量化、選拔和推優、獎學金評定的加分項。
三、虛實共建對高職“會計學原理與技能”課程的適用性
（一）務實產教融合，走出會計頂崗實習困境的需要
組織學生參加企業一線相關工作實踐無疑是最好的工學結合方式。由于會計信息的保密性、敏感性及其對企業發展的重大意義，以及會計崗位分工、業務銜接的穩定性要求，外加對實習生可能帶來的機會成本、工作失誤、安全事故等或有風險的考慮，會計類專業學生要想實現真正意義上的頂崗實習存在較大障礙，從事POS收銀、柜面銷售、理貨員、行管助理等崗位實屬常態。因此，強化校內實踐教學、建立校內生產性實訓平臺尤顯重要。通過生產性實訓平臺，能夠讓行業、企業意識到人才培養的價值，將學校、學生主動拉進企業利益群體。VBSE和會計服務公司都是將企業移入學校，以平臺對接行業，力求做到“招生即入業、進校即接崗”。VBSE實訓設置了多個商品市場區域，由十個組織結構相同的制造企業（生產童車的離散型企業）與業務組織構成，每家企業（含組織）可提供二十余個角色；會計服務公司配備了業務單據、憑證賬簿、證照圖章等實物，教師邊干邊教，學生邊干邊練，加快崗位融入，有助于改善學校“多方求告”、合作企業“敷衍應付”和會計類專業學生“走馬觀花”式頂崗實習的尷尬處境。
（二）優化課程內容，實現知識來源多樣化的需要
由建設者自行課程資源，網站更多地以視頻呈現主要內容，微課制作往往不計投入，過于追求視覺效果和技術創新，忽視了教學內涵。媒體素材和電子教材多在應用類型、軟件版本、內容要求、版式設計等方面以技術規范的統一要求加以描述，這種標準化設計可能不易于體現會計類課程特有的文化氛圍，不易于融入院校和教師的個性特點。盡管實訓環節與現實工作較為貼合，但是某些非標格式的數字化資源或軟件無法嵌入實訓模塊，與整個職業環境（包括企業跨部門以及企業與外部組織）之間的聯系不夠緊密，外部資源得不到有效整合，無法提供多用戶跨崗位在線協作。在交叉知識點與技能點的矩陣式課程網站資源基礎上，VBSE以制造企業為核心，從現實社會各種企業原型中抽取核心企業組織的典型業務、與外部服務機構的關聯業務形成若干業務場景，這種平臺不是課程資源的簡單堆砌，而是將典型工作任務在企業經營中需要用到的知識點和需要服從的邏輯關系加以集成和固化，涵蓋了從手工業務處理、信息化業務處理到信息化管理的元素設計，有助于形成能力本位的動態化、全局觀、多視角的教學資源體系。
（三）幫助學生構建持續學習和自主學習能力的需要
“愛課程”平臺提供了APP應用，使課程網站可以滿足不同終端設備的配置要求，便于學生自定學習步調，開展移動學習和泛在學習。然而，學生利用網絡環境和移動智能設備在課內進行非學習性操作的現象屢見不鮮，“E-learning”自主學習行為可謂名不副實。在全網覆蓋的校園內，既要實現“無手機課堂”，又要提高課程網站的非游客類訪問人數和運行效果，課程網站更多地被打造為一種課外補充學習、強化訓練和拓展學習的優質載體。VBSE通過仿真企業，可以使學生投身到場地、設備、用品、用具貼近職業現實的綜合實訓中心；會計服務公司可以使學生親身經歷非常規性業務，所屬特定行業的、組織結構相異的企業業務流程及執行，實質上都是一種課堂教學的空間延伸。VBSE和會計服務公司提供了自主性、協作性較強的教學環節，通過崗前勝任能力測評、業務工作執行效率和效果反饋，可使學生清晰自我認識，有助于觸動學生盲目樂觀或麻木無謂的內在心緒，自覺找差補缺；通過資質上崗、崗位競聘、任務互換，有助于學生培養職業喜好，激發斗志和潛能；通過團隊協作，打破單干式實訓模式，有助于學生改變思維定式，提高人際交往、組織溝通與協調的社會能力以及有效獲得咨詢的方法能力，逐步養成良好的工作習慣。
（四）開發高職教學技能，建立新型教學交互環境的需要
會計術語、會計理論的專業性、抽象性，會計方法的連貫性、系統性，加上會計法條的規范性，對會計職業入門的初學者來說缺乏真實場景進而似懂非懂。以臺上為教師、臺下為學生的格局講授教學單元，即便不乏提問、討論、啟發等教學技巧的運用，仍然存在著師生陣營的明顯界限，更多地還是師問生答，甚至師問師答，課堂交互性不夠生動和主動，學生學習關注度與教師的教學投入度無法相得益彰。VBSE通過對真實商業社會環境中企業和外部組織、關鍵機構、典型崗位和任務流程的系統模擬，給予學生職業角色體驗和執行，可進行多人協同模擬經營和多組織對抗。會計服務公司的崗位業務實踐也可強化教學互通，學習者不再是被動地接受和記憶，演變成職業氛圍的提前融入、面對問題的主動思考和協同關系的自發實現；施教者不再是教學過程的單向傳導者，也具有經營者和組織者的多重身份，與身處同一職場環境的學習者既是師生關系，也可能是同事關系。
（五）多渠道提升課程建設者綜合能力的需要
課程建設者應有明確的內涵意識，不能只將課程視作提升自身職業聲譽和獲取教科研績效的形象工程。目前，通常按模塊劃分課程建設任務，專任教師主要負責教學設計、資料搜集、文檔編寫、聲像出演等信息技術含量相對較低的工作，對課程資源進行數字化組織、加工、傳遞等事宜大多依賴技術人員。誠然，專業人員無需具備等同于技術人員的計算機水平和資源整合的專項能力，然而，在全面信息化時代，專業人員學會利用現代信息技術手段表達教學理念和意圖確有必要。任課教師并非都出自于對口專業或企業相關工作崗位，也不是都有機會參加高級別研討、培訓或者以脫產形式公派到企業從事較長時期的對崗任職。VBSE指導教師擔負計劃擬定、場地和場景設計、實踐教具準備、資源配置、現場監控、評價之職，僅靠本專業的理論與技能是不夠的。在VBSE教學安排中，需要組建師資團隊分工負責，實施深入指導，有序掌控實訓過程。從學生組隊、崗前準備到日常業務、期末處理均由3～6名教師同場指導分屬于不同模擬企業的學生隊伍，這種具有激勵性的對抗式競爭氛圍可引發教師之間的相互切磋和競技。相較于“一師多生”的教師角色范式，VBSE和會計服務公司增加了教師的教學難度，對其專業知識、教學技巧、手工和信息化實務能力以及綜合職業素質均有較高要求，有助于教師克服自我滿足的工作惰性，激發其投入知識更新、學術研究和技術錘煉的自覺性。
四、高職“會計學原理與技能”課程“虛實相生”的保障機制
（一）課程信息傳遞機制
在“數字化校園”網絡平臺、“學習中心”、“天空教室”開放課程公共服務平臺的技術支撐下，圍繞課程建設目標，搭建多元、多形式的交流與合作平臺，可實現優質資源共享和特色資源互補。邀請院校同行、會計師事務所、行業協會、企業人員參與課程內容體系完善、教學輔導教材編寫、企業相關案例搜集、企業仿真實踐系統運行、課程網站功能與結構調整，可促進課程建設的職業化和立體化。同時，還需要與學校教務部門協同構建通暢的雙向信息通道，指定專人擔任信息聯絡員，通過QQ群、微博、微信公眾號、飛信等與共建方交流，避免因相關信息不對稱導致課程建設遲滯或中斷。
（二）課程系統維護機制
基于Web的課程平臺存在著一定的安全風險，可能引發網站功能性問題。應由熟悉計算機和網絡技術的課程組成員組成網站日常維護專項小組，負責課程網站的維護和更新工作。由專人負責監控課程網站在線運行情況，至少每周檢測一次網站環境，定期檢查現有資源鏈接的有效性，對無法正常登錄或登錄后功能模塊無法正常使用、各類型素材無法查閱、緩存或下載障礙等問題進行處理，指導專業教師掌握常見問題處理方法，與網站平臺交流和解決特殊性或突發性網絡技術問題，確保課程在線運行的順暢性和課程資源的無障礙訪問。
（三）課程資源增值機制
鑒于會計準則和制度的不斷修訂，會計環境和方法的不斷變革，對課程模塊實施項目管理，可由課程組專業教師包干負責，有計劃地研討課程設置及資源分配，至少每月反饋一次課程內容的變化情況，對所涉知識點和技能點及時變更，會同系統維護人員及時調整資源目錄，建立新增資源的訪問鏈接，對修改或刪除資源設置導航頁進行動態備注，確保課程內容及相關資源信息可及時體現課程或學科的最新發展成果。同時，應完善課程評價模塊，注重各方受眾群體的應用反饋，每年組織一次課程質量評審，優化課程評價指標體系，將課程網站非游客類訪問量和訪問時長，課程資源點擊率、復學率和下載率，課程內容更新率，學習者滿意度等作為課程評審的重要依據，還要加入對課程應用價值和社會效益的第三方評價。
（四）課程效應輻射機制
應不失時機地提升課程平臺知名度，擴大課程成果的實際應用，進而帶動會計類專業后續課程的精品開放化建設。在利用國家級和省級師資培訓項目開展之際，可通過時下流行的社交工具，讓更多人群關注課程。課程建設者自身的學術影響力和專業權威性對課程的積極宣傳和推廣應用也具有較大的促進力。因此，教師必須加強內功修煉，以強化知識結構、促進專業發展為主要目標，積極參與校企合作橫向科研項目、訪問會計師項目，以及會計人員實務培訓、頂崗實習、大學生創業創新等項目，為更多企業單位提供專業咨詢、技術培訓、會計工作規范化、信息化建設的應用研究，完成課程建設的拓展學習任務和延伸服務任務，不斷提升共享課建設理念和水平，以擴大課程的社會影響力。當然，課程建設也需要配套的激勵和約束制度、經費獎勵與補貼制度，以此激發熱情、成果、突出重點、規范管理。
參考文獻：
[1]陳亞芍，張培培，李孟葉.精品資源共享課平臺分析[J].教育教學論壇，2015（4）：161-162.
[2]盧德湖，趙巧.VBSE企業綜合運營全景演練[M].北京：清華大學出版社，2015.
第8篇：輪崗交流履職報告范文
過往的工作，去總結，去回顧，是為了來讓自己認識到自己有哪些收獲，同時也是可以讓領導清楚你做了哪些事情，作為部門經理，更是要去把述職做好。下面小編為大家整理2021銀行部門經理個人述職報告5篇，歡迎閱讀，希望對大家有幫助！
銀行部門經理個人述職報告(一)尊敬的領導：
您好!
20__年對我而言，是非常重要的一年。在擔任支行營運經理期間，帶領運營團隊圍繞“安全、優質、高效”的會計營運目標，堅持”安全就是增效“的理念，把做好支行的規章制度執行、內控風險防范、提升柜員服務技能、效率、風險意識作為目標而努力奮斗，發揮了自己在本職崗位上應有的作用，確保了支行全年會計工作圓滿安全完成。現將本人20__年會計經理工作情況述職匯報如下：
一、認真貫徹落實會計管理工作的要求和指導精神，認真履行營運經理的職責
1.在工作中，本人始終保持高度的責任心和事業心，保持強烈的集體主義觀念，嚴格執行各項金融政策和規章制度，工作上兢兢業業，克己奉公
2.根據支行20__年年度人員內部輪崗的安排，認真分析梳理，對支行現有人員進行了崗位設置和不相容崗位的分工，落實完善了支行的崗位責任制和分級授權責任制，達到了人力資源的良好利用率。
3.日常工作中強抓營運管理重要環節和風險防范。
采用監督、檢查、輔導、授權、審核等多種方式，按頻度和質量要求，完成盡責事項、實施日常管理，做到有據可查、規范有序。加強對重點業務和環節的控制，對異常現金支付進行嚴格審批與報備;強化全員提高自助設備現金分流率的意識，有效引導客戶分流;庫存現金限額管理和大額現金反假工作由專人負責，有條不紊;分析查找支行薄弱關鍵問題，合理解決問題，提高質效;定期組織全員對風險案例的分析和學習，增強員工風險防范意識，規范柜面業務操作，防微杜漸。
二、強化內控管理，提升合規經營水平
1.作為支行的運營經理，主要履行會計監督及防范風險的職能。
我嚴格執行以經濟資本為核心的風險和效益約束機制、以經濟增加值為核心的績效考核評價機制，努力追求業務發展和風險控制的內在統一。堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針，進一步完善防范案件的長效機制，努力從源頭上防范案件的發生。加強合規教育，努力實現人人懂得合規、主動遵循合規、盡職維護合規的工作目標。使每個人加強警惕，做好內控管理，防范金融風險，實現無違規無差錯。
2.認真履職，正確處理內控與發展的關系，有效防控營運風險和合規風險。
根據網點客戶群體、業務發展需要，營造和諧的團隊氛圍，合規高效的營運執行力，為支行各項業務的開展、落地保駕護航。
3.認真組織年終決算各項業務及賬務清理工作，嚴格按要求和規定，認真學習，精心組織，親力親為地做好各項準備工作：核對帳務、清理各項資金、年終決算測試、核實損益、編制報表、上報各類自查報告等。
保證了20__年度會計決算的順利進行，無差錯事故發生。
4.重視銀企對帳工作和電子對賬推廣工作，及時根據分行結算部下發的銀企對帳回收的情況，主動聯系加緊催收。
特別是針對財務人員變動，地址變更等問題，支行克服時間緊、人員少、工作量大的困難，在年底將帳務及時核對完畢，進一步維護好我行與企業的良好合作關系。
三、抓好隊伍建設
從基礎入手，著力于運營人員的安全素質培養，保障支行的穩健經營。
1.加強對監控錄像的管理。
嚴格按分行對監控錄像管理回放的要求，每周認真抽查回放錄像，全月將所有柜員的監控均能全部調閱，在回放中發現柜員的不規范現象，耐心地給柜員講解原因和后果，以減少事故隱患;對于發現的其它問題均能及時聯系相關職能部門，督促完善，確保錄像資料完整清晰和有效性。
2.認真審核柜員的傳票，及時處理后督下發的差錯。
加強對新行員和差錯較多柜員的傳票審核，使差錯率得到較好的控制。遇后督的查詢及差錯下發，做到逐筆核對并與柜員共同分析差錯原因晨會講解，認真登記柜員差錯臺帳，督促柜員整改杜絕再范。
3.加強員工業務輔導培訓和技能訓練，制定支行《內控獎懲積分考核機制管理辦法》，有效激勵員工，確保風險防范工作和__培訓有序開展，執行制度不走樣。
精心組織晨會學習，及時對總分行風險提示清單進行分析傳達、對新業務進行培訓、做好班前、班中、班后檢查通報、后督差錯的講評、以及監控回放中出現的問題進行逐一講解等。定期上報風險排查報告，對管理風險、內控風險、安全風險等環節逐一排查，積極整改，員工遵章守制的意識得到了提高。多渠道的培養和教育員工樹立風險意識、責任意識，使員工意識到自己是風險管理體系中的一部分，切實貫徹落實各項規章制度，做到有章必循，加強各項規章制度的執行力。
本人工作中存在的不足
1.內部精細化管理有待提高，內控監控力度不到位。
由于不能顧及諸多工作全權管理到位，員工的業務技能亟待提高，有時會疲于應付日常工作，管理精細化不高。
2.風險監控意識與系統更新不同步。
由于總行__系統上線及各項清理工作緊鑼密鼓的開展，新業務系統內容更新加快，自身學習的節奏還需同步跟進，考慮不夠全面。在今后的工作中，定會努力克服自身不足，及時學習和掌控，豐富自己的業務知識水平，更好把握規章制度，增強風險意識。
3.支行服務還有待提高，員工的業務素質還不能達到適應銀行高強度業務風險的能力，20__年主要從服務和制度的執行上及提高員工素質上入手，提高我們支行運營人員的工作能力和服務水平。
此致
敬禮!
述職人：___
20__年_月_日
銀行部門經理個人述職報告(二)尊敬的領導：
您好!
本人于20__年_月_日被支行黨委任命為營業室經理，任期內主持營業室全面工作，主管對外業務拓展、客戶關系維護、安全保衛工作，對部門的工作負全責。在此，向行領導及同事做述職報告：
一、概述
任職期內，本人能忠于職守，嚴于律已，作風廉潔，大膽管理，工作勤懇，嚴格執行國家金融政策，遵守省行、支行的各項規章制度，積極響應上級行的有關號召，在支行黨委的授權范圍內積極開展各項工作。任職期內，無發生一起案件事故，實現“安全運行年”目標。在全體員工的共同努力下，本部門業務發展穩健，業務運行機制良好，員工精神面貌較好，部門狀況呈良好的發展趨勢。
二、履職及廉潔從業情況
1、主要業務指標情況
20__年底，營業室一般性存款為__萬元，其中儲蓄存款__萬元，企業存款__萬元，20__年底一般性存款達__萬元，一般性存款下降了__萬元，其中儲蓄存款新增__萬元，企業存款下降了__萬元，實現中間業務收入__萬元，基金認購、申購__萬元，柜臺保險__萬元，貸記卡開卡__張。儲蓄存款增長不理想，主要原因是今年缺乏新的存款增長點、原有個別大客戶由于因___上線后系統不支持原有的個人支票業務，而轉向其他銀行，在我行的存款大幅下降，從年初的近__萬元下降到__多萬元。去年存入的拆遷補償費陸續到期、新轉入拆遷費基本無沉淀、無帶來新增存款。而_月下旬，一大客戶因用款轉走存款__多萬元，導致儲蓄存款大幅下降，降幅達前_個月累計增長額的_%。
2、業務拓展主要工作情況
在任職期內，本人始終堅持以工作為重，在工作中以嚴于律已、寬于待人的標準要求自己，在工作中做到以親情團結同事，以規章制度規范人，以獎金制度來激勵人，部門業務狀況穩定，員工團結協作。在業務拓展方面：1、為了讓更多的客戶認識、使用我行的金融產品，組織和參與多次戶外產品宣傳和營銷活動。如利用周日或放學時間人流量較大的時段分別在小學、廣場、舉行戶外宣傳活動，營銷我行重點產品，并充分利用大廳的__設備，每天在營業時間不停播放熱賣中的基金或建行各產品介紹的光碟，對樹立我行業務品牌和業務擴展，起到一定的積極宣傳作用。2、做好存量客戶的維護和精耕細作工作，始終把為客戶服務作為服務宗旨，用客戶的滿意度來衡量我們的工作質量，時時以客為先，不斷改進服務方式，務求取得以舊帶新的效應。通過平日人情化的有效的溝通，增進彼此間的了解和信任，不僅增強原有客戶對我行的忠誠度，還為我行帶來了新的優質客戶。如我科的一名VIP客戶帶他的朋友來開戶，為我們帶來__多萬元的個人存款和__多萬元的對公存款，原有一客戶在我行的活期存款達到一定數額就如數轉到_行，經我們的努力，該客戶在我行開立了定期存款，在我行的存款增加了__多萬元。__年共新增VIP客戶__人，其中總行級VIP客戶_人，省行級__人，支行級__人，新增客戶存款余額達__多萬元。
3、積極跟進統發工資續簽相關工作。
為在同行爭奪的情況下順利續簽，做了大量細致、具體的工作。4、走出銀行，發展中間業務。深入到附近的小區、等市場，宣傳業務，尋找商機，營銷中間業務產品。
3、網點管理方面
(1)、強化優質服務理念，提高柜臺服務質量。我室通過組織員工學習“家園文化”、《銀行柜面服務管理辦法》和《銀行柜面服務標準》，組織全體員工觀看____在我行先進事跡報告會后，進行討論、寫觀后心得體會、讓員工通過游戲中感悟等形式，使員工對優質服務內涵有更進一步的理解，強化優質服務理念，并將服務理念貫徹到工作中，規范柜臺服務標準，掌握如何化解客戶的不滿、得體解答客戶等服務技巧，柜臺服務水平有較大的改觀。開放式柜臺多名員工因工作敬業、服務周到受到多數客戶的贊揚。
(2)、加強團隊建設，發揮激勵機制的積極作用。為進一步提高員工的工作積極性，年初，重新制定營業室員工的績效二次分配考核辦法，把考核內容細化、量化，徹底打破部門內部吃大鍋飯現象，收到較明顯的效果，由于通過各項指標考核，使員工收入有所差距，員工之間的工作熱情、工作效率和對產品營銷的積極性有了較大的提高。在執行過程中，我發現仍有不盡合理之處，于是對不利于員工工作積極性的細則，再次征詢全體員工意見書，進行二次修改。修改后，為體現考核的科學性，按工作崗位不同設置不同的考核指標，為每位員工設立工作臺帳，并讓所有員工參與評議，每月將柜員評議、營銷業績、差錯考核、扣分情況等一一張榜公示，使考核更趨公平、公正、公開，通過修改二次分配考核辦法，鼓勵員工做好柜臺服務工作的同時，向目標客戶營銷產品、發展VIP客戶，從傳統操作、核算型柜員向核算、營銷并重的復合型柜員轉變。為增加部門的凝聚力，在緊張、繁忙的工作之余，組織一些有益身心的活動。
(3)、及時、合理地調整服務窗口和設備硬件。為更好為我行貴賓客戶實施差別化服務，營業室在業務柜臺中增加了二個VIP貴賓服務窗口，有效避免貴賓客戶等候時間過長，同時減輕了貴賓室柜員的工作壓力。通過與科技部門的溝通合作，重新整合營業室開放式基金銷售系統的安排，使每一個營業窗口都安裝了系統，大大方便了有基金需求的中高端客戶。自___系統上線后，在分管行長的大力支持下，我室實行了分區服務，在原有的基礎上，辟出貴客客戶服務區，專門為VIP客戶和個人理財客戶服務，不受理一般客戶業務，以便留住和吸引更多的客戶成為我行的VIP客戶，為我行帶來更大的效益。
(4)、與風險經理一起，做好員工培訓工作。今年的工作重點之一是抓員工培訓。我部堅持每天班前會和每周集中一次培訓，每周保證有2-3小時的學習時間。為提高培訓效果，我科在傳統宣讀形式的基礎上，嘗試采取外請保險公司人員、本行他所營銷精英分享柜臺營銷經驗、讓員工參與游戲、柜臺實操展示等多種生動活潑的形式，取得良好的效果。_月份開始，在保證對外營業的同時，安排員工脫產參加___培訓工作。
4、廉潔從業情況
本人在職期間，在政治思想方面，一直響應并貫徹執行上級行的有關方針、政策，認真學__精神，緊跟時代步伐，不斷轉變觀念，提高加強管理、嚴防風險的意識，保持廉潔的工作作風。作為部門負責人，對部門的業務發展及安全運行負主要領導責任，我能團結所有員工，以身作則，在處理問題上本著“公開、化平、公正”的態度，以事實為依據，不偏袒，以理服人。在工作之余，我也不斷參加在線學習，提高自己的業務及管理水平，因為__，比的不是學歷、也不是財力，比的是學習力。
三、工作中存在的問題及今后工作設想
在變幻莫測的市場中，我部存款增長不理想，基礎工作管理工作仍有待加強，如會計核算差錯居高不下，VIP客戶識別率較低，業務拓展能力有限等，這都是我們明年重點的工作內容。作為部門負責人，在許多方面也存在許多不足：
1、工作創新能力不足，未能帶領團隊打開新的工作局面。
2、在員工管理中也由于缺乏經驗，考慮、處理某些問題時不夠周到。
3、本人的綜合素質有待提高，業務水平不夠全面，管理能力仍需加強。
以上是本人的述職報告，不足之處請批評指正。
此致
敬禮!
述職人：___
20__年_月_日
銀行部門經理個人述職報告(三)尊敬的領導：
您好!
20__年，在支行領導和同志們的幫助和指導下，本人能夠認真貫徹支行黨委工作部署，堅持“增存就是增效”經營理念，把組織存款、壓降不良貸款放作為中心工作，發揮自己在本職崗位上應有的作用，和同事們一道較好地完成了支行下達的工作任務，直接創造了近__萬元的經營收入，為全行扭虧為盈做出了貢獻。現將20__年度工作述職如下：
一、思想作風建設情況
(一)思想上能從嚴從高要求自己，自覺加強政策理論和管理知識的學習，努力提高政治理論水平和管理能力。
一年來，我能認真學習重要思想和重新修訂的《____》，學習黨的路線、方針、政策和法規，特別是堅持學___精神，參加整肅行風行紀活動，思想認識有了較大提高，充實了理論知識、開闊了工作思路，豐富了領導經驗，對我們_行改革的前景更加充滿了信心。
(二)學習上能不斷充實自己，自覺加強基礎理論和業務知識的學習，努力提高業務水平和操作能力。
為更好地為__行奉獻自己的聰明才智，自入行以來，我刻苦學習，掌握了較為全面的理論知識和專業知識。尤其是_月份組織安排我主持客戶部工作后，為盡快適應新的崗位，進入角色，我不斷完善自身，提高業務水平，擴大知識面。
一是不管工作有多忙，堅持反復學習《信貸經營管理必讀》、《商業銀行公司業務實務》等業務書籍，認真閱讀金融法規、業務管理制度和業務操作辦法，以提高自己的業務知識和業務能力。
二是參加總行組織的__倉單質押貸款調研活動，并參與了《__銀行__標準倉單質押貸款管理辦法》等制度的起草工作。
三是親自組織支行網上銀行、外匯知識、保險業務培訓班，與全行員工一起學習、探討業務，共同發展。一年來，通過自己的努力，本人的業務水平和工作能力有了進一步的提高。
(三)作風上能嚴格要求自己，不斷增強法制觀念，按章辦事，廉潔自律。
我主持客戶部工作后，作為一個部門的帶頭人，我以優秀__、客戶經理的標準嚴格要求自己，工作走在前頭，講求奉獻，廉潔奉公。
對情況復雜，政策性、敏感性強的問題，我能夠加強請示匯報，未出現越權行事的情況;針對客戶部門的工作特點，能切實按要求對部門員工進行依法辦事、廉潔自律的教育，堅持經常性的制度學習，平時注意加強部門管理，加強內控管理和信貸檔案管理;能夠嚴格執行客戶經理制度，檢查和督促各項規章制度的落實、執行情況。
如本人利用在部隊積累的管理經驗，針對客戶部門存在的問題，從提高思想認識、抓制度落實入手，大膽管理，狠抓部門管理，建立了例會(學習)、《客戶經理日志》等制度，使客戶部門的面貌煥然一新，較好地完成了上級領導下達的每一項工作任務，這充分證明我們客戶經理是一支有戰斗力的隊伍。
二、履行職責情況
在職業活動中，我把服務基層、服務客戶放在首位，有了這種心境，與網點、客戶交流就能處于一種和諧的狀態，許多事情便迎刃而解。
大家都知道，我們客戶部與機關保障部門相比，多了經營的職能，與營業網點相比，多了管理的職能，我們既要管理、又要經營，上對省行所有的業務部門，下對所有網點，外對重點客戶，對于僅有_名客戶經理，要管理近__億存款、_億貸款的客戶部門來說，我們的任務是相當繁重的、責任也是相當大的。20__年，我和同事們一道主要做了以下三方面工作：
(一)以大戶目標管理為核心，抓好存款組織工作
全年存款凈增__萬元，創歷年增幅。針對我行存款連年大幅增長，20__年面臨的困難和問題更多、更為嚴峻的形勢。我和同事們牢固樹立“存款就是增效”的經營理念，一是認真做好20__年度工作計劃和考核方案，主筆撰寫了《__支行績效考核管理辦法》、《__支行業務經營綜合考核辦法》等7個辦法;
二是積極落實《__支行目標大戶管理方案》，定期或不定期走訪__等__多個目標大戶，積極為客戶解決遇到的困難和問題;
三是積極拓展市場，全力以赴做好__的公關，發展了__醫療基金、__有限公司等一批有發展潛力的客戶。
四是認真抓好20__年__競賽活動，在全省__項考核指標中，我行有_項指標名列前三名。
五是抓好“__”管理，在20__年度全省“__”考核驗收中，我行有_個網點被評為“三”以上網點;同時，認真處理客戶抱怨，降低了客戶的投訴率，維護了我行的社會形象。
(二)以清收壓降不良貸款為重點，抓好信貸資產的管理，不良貸款占比較年初下降了_個百分點。
我主持客戶部工作后，針對由于歷史原因，我行不良信貸資產居高不下的現象，一是定期或不定期組織部門客戶經理研究和分析管理信貸企業的情況，對信貸客戶進行分類排隊。
二是深入__等信貸企業，了解生產、經營、產品銷售和信貸資金使用情況。
三是親自撰寫《關于__支行不良貸款情況的報告》，并制訂了《__支行信貸客戶不良貸款處置方案》。
四是按照支行貸審會決議，新發放貸款__萬元，辦理借新還舊貸款__萬元，展期貸款__萬元。
五是積極落實__等客戶不良貸款清收計劃，收回不良貸款__萬元。
六是累計收回貸款__萬元，累計收回貸款利息__萬元，占全行收入的__%。
(三)以網上銀行為突破口，以業務為重點，積極推動全行中間業務的發展。
一是以網上銀行為突破口，為期貨公司、__企業安裝網上銀行，同時做好__企業銀行的維護，促進了我行電子銀行業務的發展，全年我行電子銀行業務結算量達__億元;發展網上銀行客戶__個，結算量達__億元，占全省結算量的__%。
二是積極推動保險、基金、國債、匯利豐等金融產品的營銷，全年本人銷售基金__多萬元。
三、存在的問題和今后努力的方向
本人經過總結回顧，認為自己一年來的工作是稱職的，但仍然存在以下不足：工作經驗有待豐富，工作系統性不夠強;今后本人將一步加強學習，虛心求教，克服不足，將工作做得更好。
(一)放下思想包袱，扎扎實實做好本職工作，當一名合格的客戶部經理。作為客戶部負責人，不同于其他保障部門和營業網點，承擔管理和經營的雙重職能，工作擔子是很重的，需要具備把握宏觀全局、處理微觀事物的能力，今后本人一定會放下思想包袱，放開手腳，積極主動協助主管行長抓好工作，當好助手，按照“三個規范”要求管理業務，發展業務。
(二)刻苦學習，努力提高業務素質和管理能力，為全行業務發展貢獻聰明才智。
今后，我要進一步加強學習，努力提高業務水平和管理能力，要經常深入網點，走訪客戶，抓好大戶目標管理，做好客戶維護，加大產品營銷力度，積極拓展優良客戶，抓好不良貸款清收，切實提高我行信貸資產質量，提高我行的綜合實力。
(三)嚴格要求，廉潔自律，做一名優秀__和客戶經理。
目前正在常深入開展“____”，作為信貸業務的負責人，我一定要保持清醒頭腦，以__的標準嚴格要求自己，廉潔自律，絕不干有損于國家集體和人民的事情，清清白白做人，堂堂正正辦事，繼續保持一名優秀__和客戶經理的本色。
此致
敬禮!
述職人：___
20__年_月_日
銀行部門經理個人述職報告(四)尊敬的領導：
您好!
我在職期間，能夠嚴格遵守國家金融法規和__銀行的各項規章制度，認真履行工作職責。認真貫徹落實上級領導的戰略部署和工作安排，以市場為導向，以客戶為中心，以追求經營價值最大化為目標，積極適應市場變化，認真分析當前的經濟發展形勢和金融環境，制定相應的部門業務發展方向;強化部門員工的管理，努力提升部門員工的業務水平以及防范風險的能力，較好地完成了聘期內各項業務指標。任職期間內工作職責履行情況本人任職以來，帶領__部門較好地完成了大部分的業務指標，各項業務得到了持續健康的發展。
一、主要財務指標情況
截止20__年__月末，我部實現人民幣存款余額__億元，完成分行任務的__%;員工費用、業務管理費、經濟資本回報率、成本收入比等指標也都控制在合理水平，為部門持續穩健發展夯實了基礎。
二、業務發展情況
(1)存款業務穩步發展。截止__年__月末各項人民幣存款余額達到__億元，(企業存款__億元，其中活期存款__億元;保證金類存款__億元。儲蓄存款__億元，其中保證金類存款__億元;活期存款__億元)，美元存款__萬美元，理財產品銷售額__億元，完成全年任務的__%。
(2)貸款業務穩健增長。截止__年__月末部門各項貸款敞口余額__億元，較年初新增__億元;其中對公業務新增__筆，金額__億元，個人經營性貸款新增__筆，金額__億元。
三、采取的主要工作措施
調動部門員工主觀能動性，深入挖掘存量客戶潛力，加大對重要客戶的維護，加強低成本資金營銷力度，確保存款總量和市場份額地持續增長。加強對公結算賬戶數量營銷，夯實客戶基礎。特別是加強基本結算賬戶和存款額度高、貢獻度大的客戶營銷，將賬戶營銷與存、貸款營銷結合起來。加強業務知識的學習，利用我行優質產品吸引更多有價值的.客戶開戶，不斷擴大客戶群體。
四、存在的問題和不足
(1)對我行的一些新產品、新業務學習不夠，對產品屬性、業務流程不十分了解，營銷指導不到位。
(2)個別考核指標尚未到分行要求。
本人鄭重聲明，我對任職期間內本人分管工作及與本人相關的工作存在的風險或損失承擔相應的責任。我對以上述職報告內容的真實性和完整性負責，在審計過程中向審計組提供真實和完整的資料。
此致
敬禮!
述職人：___
20__年_月_日
銀行部門經理個人述職報告(五)尊敬的領導、親愛的同事們：
大家好!
本年的各項工作基本告一段落了，在這里我簡要的總結一下我在這一年中的工作情況。
一、年度主要工作情況
今年我在__支行擔任大堂經理一職，隨著__銀行的市場化，服務也越來越受到重視，而大堂這個工作是客戶接觸我行優質服務的開端，是客戶對我行的第一印象，因此我行對我們的要求也格外嚴格;大堂經理是連接客戶、高柜柜員、客戶經理、理財經理的紐帶。我們不僅是工作人員，同時也是客戶的代言人。在客戶迷茫時，我們為其指明方向;在客戶遇到困難時，我們施予援手;當客戶不解時，我們耐心解釋;我們要隨時隨地，急客戶所急，想客戶所想，以完美無缺的服務去贏得每一位客戶。要讓每一位客戶感受到我們的微笑，感受到我們的熱情，感受到我們的專業，感受到賓至如歸的感覺。每當客流量較大時，我就會大聲詢問：“幾號客戶請到幾號柜臺辦理業務”，分流客戶任務，以免一些客戶中途離開的空號占據時間，保持營業廳內良好的工作秩序。因為只有良好的營業秩序，我們才能成功地尋找到我們的目標客戶，營銷我們的理財產品，引薦給我們的客戶經理，實現服務與營銷一體化。
作為大堂服務人員，除了要對銀行的金融產品、業務知識熟悉外，更要加強自身職業道德修養，愛行敬業。在工作中，自覺維護國家、農行、客戶的利益，遵守社會公德和職業道德。平時在工作中，大堂
經理的一言一行通常會第一時間受到客戶的關注，因此要求其綜合素質必須相當高。在服務禮儀上也要做到熱情、大方，主動、規范。優質的服務不能僅僅停留在環境美“三聲服務”行為規范等方面，應該是一種主動意識，一種負責態度，一種良好的工作心態。更需要柜員問，要形成環節整體互動，默契配合。只有秩序好、流程好、整體好才能做到最好。為了更好的提高自己的服務水平，和業務水平，我參加銀行從業資格證考試、基金從業資格證考試，并順利通過。在今后的工作中，我更要不斷地提高工作質量和服務藝術，更好地為客戶提供優質服務。
二、工作中存在的問題
一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世。面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。理論基礎、專業知識、文化水平、工作方法等不能適應新的要求。
二是在工作較累的時候，有過松弛思想，這是自己政治素質不高，也是世界觀、人生觀、價值觀解決不好的表現。
在新的一年里，我要努力學習服務技巧和專業知識，提高自身業務水平，以新的面貌，為客戶提供更好更優質的服務。
述職人：___
第9篇：輪崗交流履職報告范文
Abstract： Value management is an important topic of the International Management in recent years. EVA （economic value added） index introduced into the evaluation of central enterprises is the major basis of performance evaluation. Project value management is still in the preliminary stage of China's research， and in China， the practice and application in construction enterprise is seldom. Based on the related material of value management， combined with the author's experience， the paper discussed the application of value management in project management of construction enterprise.
關鍵詞： 項目；價值管理；探討
Key words： project；value management；explore
中圖分類號：F273 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）05-0009-03
1 項目價值管理的概念
價值管理（Value Management）是美國學者肯·布蘭查（Ken Blanchard）在《價值管理》一書中提出的概念。他認為：價值管理即是依據組織的愿景，設定符合愿景與企業文化的若干價值信念，并具體落實到員工的日常工作上。工程項目的價值，客觀存在于利益相關者的評價中，主要包括建設方價值、施工方價值、員工價值。做為施工企業的項目價值管理，必須以保證建設方項目產品價值的實現為前提，并在此基礎上來制訂價值管理戰略，努力實現項目價值——經濟效益、社會效益、人才培養三方面價值的最大化，最終促進企業發展戰略的實現。
2 項目的選擇
項目價值的實現的第一步是企業根據自身發展戰略定位，選擇合適的項目參與投標。選擇項目的原則：首先是項目要符合企業的市場戰略定位。企業的資源是有限的，選擇的項目只有符合企業的發展戰略定位，才能幫助企業更好更快的實現其既定的戰略目標；其次是項目能實現企業的價值需求。目前建筑市場競爭異常激烈，施工企業需要客觀評估項目存在的風險，堅持理性經營；在準確掌握企業施工定額的基礎上，確定合理的報價，為項目實現價值奠定基礎。第三是項目要與企業的生產管理能力、發展規模相匹配，否則既浪費了企業有限的資源，也不能創造價值，得不償失。因此，項目的選擇是企業實現項目價值關鍵的第一步。
3 項目價值分析與評估
在價值管理體系中，價值評估的方法主要分為三大類：收益法、市場法和成本法，就施工企業項目而言，主要適用收益法評估，即通過將被評估項目未來工期中各年度預期收益的現值，來初步確定該項目在中標時對企業的價值。但由于施工企業中標項目一般不涉及對外轉包、轉讓，均為自主管理、自行施工，故計算項目中標時對收益的現值折算對企業本身意義不大，合理分析中標項目平臺，發現項目蘊含的全面價值，如經濟價值、社會價值、技術價值，重點明確項目施工期間內各年度的施工任務、現金流量、項目利潤和操作中面臨的風險分析，才是施工企業對項目實施價值評估時真正的重點。
在經濟價值評估中，核定項目各年度產值應獲取的收益時，主要的關鍵因素在于施工成本要素中工料機單價與項目中具體創效點的確定。實際上，為項目確定成本單價、核定收益的過程，就是一個項目尋找、發現項目利潤點，理清項目創效思路的過程，需要充分發揮項目施工人員的智慧，也需要經驗豐富的上級主管部門人員的指導，二者共同考察項目相關市場、確定單價、尋找創效思路，可以為后期的有效執行與監督、考評創造良好的基礎條件。
價值評估還應在充分確立經濟效益為核心的前提下，結合工程項目的特點，注重評估中建設方與施工方的雙贏性和項目價值的全面性。不考慮建設方對項目的價值要求、合同中確認的風險承擔等實際情況，就難以保證項目生產的順利進行，也無法保證項目創效點的最終實現。同時，評估時應對項目施工的工藝特點、科技含量進行評估，形成對項目社會效益、科技創新與人才培養價值的目標設定。
在價值評估中更要注意充分了解項目個體特點，識別、評估項目中存在的主要風險，進行風險評估分析，如工期、資金、安質、征拆、氣候水文、市場資源、環境保護等主要方面對項目實施、項目效益可能形成的影響，提前謀劃運作，善于變風險為機遇，實現降低或規避風險，甚至利用風險增值創效的目的。
項目的價值評估，是對項目實施價值管理的基礎，是對項目實施價值管理的過程控制和考評的基本依據。
4 項目價值創造
施工單位工程項目的價值創造涵蓋項目投標、施工、驗收、決算全過程，要以項目為平臺，在滿足建設方項目質量、工期、成本等方面價值要求的基礎上，以創經濟效益為核心，兼顧社會效益、人才培養三方面價值的實現，必須牢牢把握住項目經營各階段的不同機遇，以“開源節流”為核心，區分生產經營過程中的固定成本、變動成本、增值創效點，有重點有針對性的展開合理降耗、價值發現和價值創造工作。
目前國內施工單位中標單價普遍較低，在選定好項目進行投標環節的價值管理方面，主要是應充分研究業主招標文件，充分了解本企業的施工管理與成本控制水平，運用好不平衡報價分析，爭取以略有利潤的價格中標并為后續變更等效益創造預留下空間、準備好基本條件。
在項目中標后，首先需要進行價值評估，同時展開以工期為時間基準的項目具體施工過程，也是施工單位實行價值管理的主要階段，在這個階段里，主要應著重從以下五個方面來實行價值管理控制：
①強化內控，厲行節約化管理，全面樹立“降低的損耗即是創造的效益”理念，建立合理、高效的項目內控體系。
強化內控，防止浪費降低損耗，是項目生產經營中可控性最強的控制成本創造利潤的手段。項目內控體系的建立，與項目管理成本密切相關，如何建立合理、高效的內控體系，是項目總體實施成本得到有效管控，實現成本可控化的關鍵。
在項目內控實施的具體操作中，應加強對財政部頒布的《企業內部控制應用指引》的學習，結合項目生產管理特點，從成本主體要素的關鍵控制節點出發，本著“當省不用，當用不省”、“跨部合作，崗位制衡、一崗多能、定期調崗”兩大基本原則來建立內控體系。
工程項目的成本要素最主要的就是工、料、機三大費用，材料要素一般占了總體成本的百分之五十到六十，是成本控制的首要因素，從實踐情況來看，加大材料采購的現金流傾斜來降低采購單價和驗收環節的過磅控制，確保購入品質數量無誤差，是材料購入環節的關鍵點，有的項目為節約磅稱費用而采用目測、理論計算辦法驗收，實是因小失大的不智之舉；而在使用環節上嚴格按滿足實際工程進度狀況向現場限額發料，加強材料的現場看管、盤存，開展合理節約獎勵活動，是使用環節控制好材料用度的有效辦法；在人工費控制上，每個工點實行定崗定編管理，項目部直接管控到各個施工班組，人員變動安排現場調度或技術員每日清查，根據工程進度、施組安排提前計劃，實現勞務人員有序進場，是保證人工費總額可控、勞務人員管理有序的基礎；機械設備方面主要是安排好進場時間，同時要保證進場設備的完好性、可用性，因此租賃合同的簽訂、調入指令的發出與進場設備的檢查驗收，是關鍵的內控點，而目前有些工程項目部，在這方面重視程度不足，甚至沒有進場驗收檢查這個環節。機械設備的折舊維修與租賃費用一旦進場，均屬固定成本，即使租賃時按量計價簽訂合同，一般也會有保底費用，而設備情況如果不夠精良，對總體工期和人工、管理等費用均會出現很大的負面影響，工程項目施工是一個需精密配合的系統工程，一點不及，危及全局。
為節約管理人員，實現內控目的，在識別與實施內控關鍵點控制中，做好“跨部合作、崗位制衡、一崗多能、定期調崗”，是建立良好內部監督機制、充分利用現場人員的關鍵。不同部門人員，有各自的專業特長，有各自的主管領導，部門之間的人員往往有一種合理的“距離”，這都是做好業務、實現監督的良好條件，協調利用好各類專業技術人員，發揮其技術特長、工作特性中的就近與便宜等特點，打破一個崗位只干一件事的固有思維，建立崗位兼職制度和崗位間的協作配合制度，實行定期輪崗或不同工點間崗位的交叉調整，是在合理管理成本下實現內部控制有效執行的人員保證。
②抓住機遇，全面運作，做好變更索賠工作，既有利于項目施工中安全與質量的保證，更是項目經濟效益的重要來源。
項目的變更索賠工作是一項系統工程，是項目管理人員對項目二次經營智慧的集中體現，要做好變更索賠工作，必須因地因時因項目個體特征而“制宜”。
總體上考量，變更索賠工作一般應遵循四原則：一是客觀性原則，即項目的變更索賠工作要考慮項目的個體屬性，項目實施過程中出現的實際情況，善于變風險為機遇，來進行效益創造運作；二是全員性原則，變更索賠工作的具體內容來源于施工現場，最終也落實于施工現場，必須在全體施工人員中牢牢樹立變更索賠的理念，發揮群體智慧與協作，對施工現場中出現的可變更索賠點，及時取證，完善資料，縱橫協調運作；三是效益性原則，變更索賠的目的是為了滿足工程需要，為項目創造出新的經濟效益，操作時的思路和資料取證的導向應緊緊圍繞目的展開，不做無效無用之功；四是及時性原則，在變更索賠工作中，時效性特別重要，要善抓善創機遇，及時操作，在盡量不影響現場施工條件下進行變更，不增加額外的停工成本，否則時過境遷，審批不易，更有可能造成得不償失的財務結果。
同時，變更索賠的具體運作，還應重視和把握住五個方面：一是變更主要對象與目標的提前確定，通過分析項目初步設計和個體特性、單價情況，根據客觀性和效益性原則，一般項目的主要可變更點與應變更點均可以提前鎖定，群策群力，提前擬訂計劃，確定減虧、創效目標，分配布署好內部準備與外部協調工作；二是抓住工程初步設計與正式施工設計圖紙出來間的時間機遇，根據新發現的地質地理情況、當地群眾和政府需要、工藝降耗需要，及時與設計方進行溝通，根據效益性原則提出設計變更意見，提供全面充分的意見支持資料，做好圖紙變更創效工作；三是認真分析中標單價，明晰報價中的盈虧點，有針對性的做好工程項目正負變更的調整與平衡；四是充分考慮天（氣候）、地（地質地理）、人（當地群眾、政府）因素，借勢而為，搜集好氣象部門、政府部門、當地媒體等外部資料，準備好包括文字、圖片、視頻方面完整的項目現場相關內部資料，提供合理充分的變更依據，全面運作變更索賠項目；五是定期清理概算，隨時掌握實際完成情況與中標合同情況差異，及時變更補差。
③科技創新，以效率創造效益，是時展的要求，也是提升項目價值，促進項目人才培養和效益實現的重點。
科技創新，是一個企業形成比較優勢的重點，也是工程項目形成人才、成本優勢的重要方面。充分了解和學習、創建施工中的新工藝新方法、新設備，分析測算運用好不同工藝、設備形成的時間差異、成本差異，對促進項目價值管理起著重要作用。
項目中的各分部單項工程施工，往往有著好幾種工藝可以選擇運用，只有結合當地和企業自身的工、料、機實際資源情況來做好測算，明確差異，才能編制出最合適的施工組織設計，以相對較低的成本完成施工。同時，要充分發揮和重視施工一線技術人員的智慧，獎勵倡導“小發明、小創造”，這一類的發明創新，往往成本低、見效快，能直接促進施工中的作業效率和效果，為項目產生直接的經濟效益。
④放眼市場，掌握宏觀趨勢，運籌幄握項目成本要素價格，活用“套期保值”原理與方法，變市場風險為項目效益創造的增長點。
工程施工主要成本要素中的工、料、機用量決定于工程設計和施組，而成本單價，則來源于市場。市場趨勢受國內宏觀經濟運行的影響，在工程施工期間起伏不定，讓工程成本控制受到了市場風險的影響，掌握好經濟政策，了解好市場信息，特別是主要材料的價格信息，合理作出趨勢判斷，結合中標單價情況，在市價較低區域及時鎖定購入成本，對工程總體建設成本的掌控往往起著舉足輕重的作用。
借市場之力，創項目之效，是對資金的有效利用，也是對資源優化配置工作的一部份，考驗的是項目主管對國內宏觀經濟趨勢的判斷和具體運用的智慧。在實際操作中，最重要的價格標尺就是中標單價，不必寄希望于買到所需商品在實際使用前階段中市場的最低價，只要市價與中標價之間形成了一定的利潤價差，就可借用套期保值交易的建倉方法，根據可能的趨勢設定二到三個不同檔次的目標價位，分批次購入鎖定，而在本質上，借市場價格波動來進行項目成本控制運作，防范確定購入商品價格上漲風險，實質就是“套期保值”原理在項目價值管理中的靈活運用，即將變動成本轉變為了較低的固定成本，提前鎖定了項目市場風險，也為市價上漲后建設方可能進行的調差部分，形成項目利潤起到基本的保證作用。
⑤建立科學的業績評價體系，及時激勵，樹正氣聚人心，發揮員工的主動性創造性，是項目效益創造與實現的根本保證。
人是一個項目成敗的決定性因素，只有建立以業績為核心，以價值實現論成敗的項目文化，獎罰公開、透明，才能在項目中樹正氣聚人心，引導大家發揮主動性創造性，以項目價值創造為中心，開源節流，提高效率，創造效益。
施工企業的管理架構一般為職能制特征，特別是大型工程項目往往工程結構物復雜、涉及里程長、分部分項工程多、參建人員廣，需要項目建立科學公正的業績評價體系，完成項目人員的價值創造評價。近年日本管理學家、企業家稻盛和夫提出了“阿米巴經營”理念，所謂阿米巴即變形蟲，阿米巴經營即根據產品、工序、區域的不同，將大組織大項目劃分為獨立管理、獨立核算的小單位，每個阿米巴都有產值、成本、利潤指標，不僅考核評價到每個“阿米巴”的負責人，而且考核到每個“阿米巴”成員每日每小時創造的作業價值，真正落實“全員經營”的方針，發揮每名員工的積極性和創造力，讓每名員工都肩負有責任和榮譽；而管理者，通過定期考核各個“阿米巴”的核算表，對企業各環節生產與效益狀況了如指掌，真正實現管理的精細化，這種“經營”的理念和方法，值得工程項目管理和業績評價體系構建時借鑒。根據價值評估時各主要單項工程創效點的目標確認，以各個獨立核算的分部單項工程來劃分、指定工點負責人，并對各工點實行定崗定編管理，分工點分崗位設定工期和各考評時間段內的價值創造指標，在物資、計劃、財務上對劃分出的責任工點實行獨立的責任輔助核算，定期編制核算表，統計好“時間”“產值”“成本”“效益”等主要關鍵要素，定期公示各單位的業績目標實現情況，并作為人員獎罰與評先、任免的根本依據，引導項目人員增收節支，以效率創效益，從各個施工現場開始，樹立正確的項目價值觀，促進項目總體價值創造目標的實現。
管理上簡單的，往往是最容易執行的，對項目的各個部門各個工點人員最主要的就是明確時間、任務、目標、獎罰四要素，提前公開責任獎罰，剔除過程中不可抗力因素后按標準執行考核落實，是我們建設一個有戰斗力、創造力工程項目部的基礎，是項目上樹正氣聚人心的基礎，是項目效益創造與實現的根本保證。
5 項目價值評價
價值評價即是對工程實施中對項目價值管理運作情況與實現效果的評價，評價的基本依據是項目的價值評估分析。
項目價值評價的人力安排方面，一般從獨立性考慮不應由參予價值評估人員主管，評價小組直接對企業主管領導負責；在評價時間安排方面，一般對主要項目應以半年度為單位，加強過程控制評價，對客觀的階段性虧損，應理性分析，從項目總體角度，明晰項目的創效價值，完成項目評價報告，提出項目價值管理和獎罰、人員任免建議，及時掌控好項目發展方向。同時，在進行項目價值管理運作評估時要兼顧注意到各上級督導管理部門，是否盡到相應職責，完成了檢查指導工作，對相關督導責任部門履職情況做出評價。
在項目完成后，企業項目價值評價工作組應對項目價值管理的總體操作運行情況做出評價，編制專項報告，總結出得失，收集好價值管理工作資料，作為企業內部交流資料學習和優化企業項目價值管理工作的依據，為新項目的價值管理工作開展提供良好的基礎。
6 小結
施工企業項目價值管理是針對項目投標、承建周期的不同階段，以提高項目價值為目標，針對各階段采用恰當的價值度量和管理方法，以集體智慧為依托，以創造精神為支柱，把施工企業的各部門、項目參建的全體人員統一集中到以項目價值提升和實現為核心的旗幟下，共同發掘和創造企業項目的價值，促進企業在競爭激烈多變的市場環境中取得競爭優勢，促進企業發展戰略的實現。本文從施工企業項目的選擇、價值分析與評估、價值創造、價值評價四個主要流程環節研討了相關重要的價值管理要點和一些具體的操作方法，希望拋磚引玉，對促進項目價值管理的思考，促進項目管理的水平和效益提升提供一些參考和借鑒。
參考文獻：
[1]邱菀華，楊敏.項目價值管理理論與實務.機械工業出版社，2007.
[2]（日）稻盛和夫.阿米巴經營.中國大百科全書出版社，2009.