內(nèi)控制度建設(shè)工作總結(jié)精選(九篇)
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第1篇：內(nèi)控制度建設(shè)工作總結(jié)范文
按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設(shè)的要求，以“預(yù)警在先，防范在前”為出發(fā)點，以制約和監(jiān)督權(quán)力運行為核心，針對本系統(tǒng)重點部位、重點環(huán)節(jié)，細致排查廉政風(fēng)險點，把深化制度建設(shè)的要求貫穿于管權(quán)、管事、管人的全過程，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、實時監(jiān)控的廉政風(fēng)險內(nèi)控機制、預(yù)防腐敗信息共享機制和腐敗預(yù)警機制，增強科學(xué)分析和預(yù)防腐敗能力，不斷構(gòu)建和完善本系統(tǒng)保廉制度體系，為房產(chǎn)部門又好又快發(fā)展提供堅強的政治保障。
二、工作目標(biāo)
通過堅持不懈地開展廉政風(fēng)險防范內(nèi)控機制建設(shè)，逐步建立起以完善的內(nèi)控制度體系為支撐，以廉政風(fēng)險點排查為基礎(chǔ)，以強化對權(quán)力的實時監(jiān)控為核心，以制度執(zhí)行問責(zé)為手段的部門權(quán)力內(nèi)控機制，使本部門由習(xí)慣于被動接受監(jiān)督向主動防控轉(zhuǎn)變，使廣大黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部增強廉政風(fēng)險防范意識，使本部門權(quán)力透明、規(guī)范、高效運行，不斷完善自我發(fā)現(xiàn)問題、自我糾正、持續(xù)改進的廉政建設(shè)內(nèi)控機制，最終實現(xiàn)從源頭上預(yù)防腐敗的目的。
三、工作內(nèi)容和實施步驟
開展廉政風(fēng)險內(nèi)控機制建設(shè)工作，要按照“統(tǒng)一部署，上下聯(lián)動、突出重點、把握重心、求真務(wù)實、增強實效”的工作原則，分四個步驟進行。
（一）學(xué)習(xí)宣傳發(fā)動，制定實施方案（5月18日至5月31日）。局成立由局長同志、工委書記同志負總責(zé)，局班子成員分工負責(zé)，局機關(guān)各科室、局屬單位主要負責(zé)人具體負責(zé)的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。下設(shè)辦公室，紀(jì)檢干事、財務(wù)、組織人事等相關(guān)人員參加，由紀(jì)工委書記同志兼任主任并牽頭開展工作，具體履行建議、指導(dǎo)、教育、評估風(fēng)險、制定實施方案和實行監(jiān)控等職責(zé)。局屬單位黨支部書記、局機關(guān)各科室負責(zé)人為內(nèi)控檢查員，參加本單位內(nèi)控機制建設(shè)工作。以“黨員干部熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控”為目標(biāo)，深入開展內(nèi)控機制建設(shè)宣傳教育，具體做到“四個一”：一是局機關(guān)和局屬單位主要負責(zé)人圍繞“加強內(nèi)控機制建設(shè)，防范廉政風(fēng)險”主題開展一次專題教育；二是局班子理論學(xué)習(xí)中心組安排一次內(nèi)控機制建設(shè)專題學(xué)習(xí)活動；三是以城建領(lǐng)域的腐敗案件為例，開展一次警示教育；四是在局系統(tǒng)全體黨員干部職工中開展一次“我為開展控機制建設(shè)建言獻策”活動。
（二）清理行政職權(quán)，排查廉政風(fēng)險（6月1日至7月31日）。按照“工作有程序，程序有控制，控制有標(biāo)準(zhǔn)”和“事有專管之人、人有專司之職、時有限定之期”的要求，清理職權(quán)，優(yōu)化流程。一要明確職權(quán)。通過定崗、定職、定責(zé)，梳理形成權(quán)力行使依據(jù)、程序、時限及相應(yīng)責(zé)任的職權(quán)清單，編制權(quán)力運行流程圖；二要適度分權(quán)。厘清權(quán)力運行界限，推行崗位權(quán)力分權(quán)制約，建立完善崗位制約措施，確保各項權(quán)力行使的廉政責(zé)任落實到人；三要優(yōu)化程序。優(yōu)化權(quán)力運行路徑，簡便辦事程序，減少中間環(huán)節(jié)，提升內(nèi)控效率；四要公開亮權(quán)。公開職權(quán)清單和權(quán)力運行流程圖，利用政府門戶網(wǎng)、本部門房產(chǎn)政務(wù)網(wǎng)等載體，向干部職工和社會公開，接受監(jiān)督。
機關(guān)各科室、局屬單位要組織黨員干部和職工，突出重點崗位，通過自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點和民主測評等方式，認真排查廉政風(fēng)險點。重點排查：
1、人事管理風(fēng)險。查找在人事管理、干部使用、人員招聘、考評考核、評先評優(yōu)等方面，是否遵守組織人事工作相關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)過集體討論，是否經(jīng)過報告報批，是否做到公開、公平、公正等。
2、財務(wù)管理風(fēng)險。查找在大額資金的使用上，尤其在大額資金調(diào)撥、大額非生產(chǎn)性開支、工程款支付、獎勵資金發(fā)放等方面，是否履行規(guī)定程序和手續(xù)，是否經(jīng)集體討論和報批；有無年終財務(wù)決算時，由于帳表不符，造成財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)的現(xiàn)象；有無財務(wù)管理制度不健全，導(dǎo)致管理不力的現(xiàn)象發(fā)生等。
3、資產(chǎn)管理風(fēng)險。查找重大工程承包、發(fā)包項目以及其他重大項目的安排是否進行集體討論、公開招投標(biāo)、委托第三方評估和公示，工程建設(shè)項目是否實行審計監(jiān)督、審計后支付工程款等；在資產(chǎn)購置、管理使用及處置過程中，是否存在違反政府采購的相關(guān)規(guī)定采購物品，是否每年進行清產(chǎn)核資，登記造冊，建立資產(chǎn)臺帳，如實登記和反映固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值及其變動情況并進行公示等。
4、執(zhí)紀(jì)執(zhí)法風(fēng)險。根據(jù)房產(chǎn)部門執(zhí)紀(jì)執(zhí)法的工作特點，結(jié)合本行業(yè)、本系統(tǒng)已經(jīng)發(fā)生的案件，進行類比分析，查找各類業(yè)務(wù)流程運行過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。
機關(guān)各科室、局屬各單位要認真排查各類廉政風(fēng)險點，填寫《部門廉政風(fēng)險點排查表》，報局辦公室統(tǒng)一登記，歸類匯總，動態(tài)管理，建立廉政風(fēng)險“問題庫”，構(gòu)建內(nèi)部廉政風(fēng)險信息資源公開共享平臺。對查找出的廉政風(fēng)險，還要認真分析、評估，按照風(fēng)險發(fā)生頻率高低、人為因素大小、自由裁量幅度、制度機制漏洞、危害損失程度等開展風(fēng)險排序，劃分為高、中、低三個等級，填寫《廉政風(fēng)險點自我評估報告》。《部門廉政風(fēng)險點排查表》、《廉政風(fēng)險點自我評估報告》請于7月10日前報局辦公室。
（三）制定防范措施，建立健全制度（8月1日至9月30日）從建立健全崗位管理的基本制度、規(guī)范權(quán)力運行的廉政制度、監(jiān)督制度執(zhí)行的違規(guī)處罰性制度等方面入手，清理整合、建立完善制度。重點圍繞工程項目決策、工程量變更、招投標(biāo)、大額資金支付、大宗物品采購、干部任用、人員招聘、拆遷補償?shù)确矫鏅?quán)力的制約和監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系。機關(guān)各科室、局屬各單位要填寫《部門廉政風(fēng)險防范措施表》，于9月10日前報至局辦公室。
（四）嚴格執(zhí)行制度，做好總結(jié)評估（10月全月）。機關(guān)各科室、局屬各單位要及時將優(yōu)化后的職權(quán)清單、權(quán)力運行流程圖、部門風(fēng)險點和防控措施以及重點內(nèi)控制度等內(nèi)容報辦公室，及時信息公開，接受干部職工和社會各界的監(jiān)督。局內(nèi)控機制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將強化廉政風(fēng)險內(nèi)控機制落實情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時督促整改。建立廉政風(fēng)險問題整改分析制度，不斷完善內(nèi)控機制。對權(quán)力運行過程中出現(xiàn)的嚴重違規(guī)違紀(jì)行為，將按相關(guān)規(guī)定實行問責(zé)。要積極配合區(qū)落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對內(nèi)控機制建設(shè)情況進行的綜合評估和考核，及時整改考評過程中反饋的問題。局內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要做好內(nèi)控機制建設(shè)工作總結(jié)，于10月15日前報區(qū)落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
四、工作要求
（一）高度重視，精心組織。要切實加強領(lǐng)導(dǎo)，動員全員參與，加強工作督查指導(dǎo)。班子成員要按照分工，督促、指導(dǎo)分管科室（單位）做好具體工作。
第2篇：內(nèi)控制度建設(shè)工作總結(jié)范文
為了貫徹落實市、區(qū)紀(jì)委關(guān)于懲治和預(yù)防腐敗體系框架形成年的工作部署，進一步加強反腐倡廉制度建設(shè)，強化房產(chǎn)部門行政權(quán)力運行的內(nèi)部制約和監(jiān)督，保障權(quán)力正確行使，促進為民、務(wù)實、清廉、高效，根據(jù)文件要求，制定本方案。
一、指導(dǎo)思想
按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設(shè)的要求，以“預(yù)警在先，防范在前”為出發(fā)點，以制約和監(jiān)督權(quán)力運行為核心，針對本系統(tǒng)重點部位、重點環(huán)節(jié)，細致排查廉政風(fēng)險點，把深化制度建設(shè)的要求貫穿于管權(quán)、管事、管人的全過程，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、實時監(jiān)控的廉政風(fēng)險內(nèi)控機制、預(yù)防腐敗信息共享機制和腐敗預(yù)警機制，增強科學(xué)分析和預(yù)防腐敗能力，不斷構(gòu)建和完善本系統(tǒng)保廉制度體系，為房產(chǎn)部門又好又快發(fā)展提供堅強的政治保障。
二、工作目標(biāo)
通過堅持不懈地開展廉政風(fēng)險防范內(nèi)控機制建設(shè)，逐步建立起以完善的內(nèi)控制度體系為支撐，以廉政風(fēng)險點排查為基礎(chǔ)，以強化對權(quán)力的實時監(jiān)控為核心，以制度執(zhí)行問責(zé)為手段的部門權(quán)力內(nèi)控機制，使本部門由習(xí)慣于被動接受監(jiān)督向主動防控轉(zhuǎn)變，使廣大黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部增強廉政風(fēng)險防范意識，使本部門權(quán)力透明、規(guī)范、高效運行，不斷完善自我發(fā)現(xiàn)問題、自我糾正、持續(xù)改進的廉政建設(shè)內(nèi)控機制，最終實現(xiàn)從源頭上預(yù)防腐敗的目的。
三、工作內(nèi)容和實施步驟
開展廉政風(fēng)險內(nèi)控機制建設(shè)工作，要按照“統(tǒng)一部署，上下聯(lián)動、突出重點、把握重心、求真務(wù)實、增強實效”的工作原則，分四個步驟進行。
（一）學(xué)習(xí)宣傳發(fā)動，制定實施方案（5月18日至5月31日）。局成立由局長張虎同志、工委書記陳傳文同志負總責(zé)，局班子成員分工負責(zé)，局機關(guān)各科室、局屬單位主要負責(zé)人具體負責(zé)的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。下設(shè)辦公室，紀(jì)檢干事、財務(wù)、組織人事等相關(guān)人員參加，由紀(jì)工委書記任伯亭同志兼任主任并牽頭開展工作，具體履行建議、指導(dǎo)、教育、評估風(fēng)險、制定實施方案和實行監(jiān)控等職責(zé)。局屬單位黨支部書記、局機關(guān)各科室負責(zé)人為內(nèi)控檢查員，參加本單位內(nèi)控機制建設(shè)工作。以“黨員干部熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控”為目標(biāo)，深入開展內(nèi)控機制建設(shè)宣傳教育，具體做到“四個一”：一是局機關(guān)和局屬單位主要負責(zé)人圍繞“加強內(nèi)控機制建設(shè)，防范廉政風(fēng)險”主題開展一次專題教育；二是局班子理論學(xué)習(xí)中心組安排一次內(nèi)控機制建設(shè)專題學(xué)習(xí)活動；三是以城建領(lǐng)域的腐敗案件為例，開展一次警示教育；四是在局系統(tǒng)全體黨員干部職工中開展一次“我為開展控機制建設(shè)建言獻策”活動。
（二）清理行政職權(quán)，排查廉政風(fēng)險（6月1日至7月31日）。按照“工作有程序，程序有控制，控制有標(biāo)準(zhǔn)”和“事有專管之人、人有專司之職、時有限定之期”的要求，清理職權(quán)，優(yōu)化流程。一要明確職權(quán)。通過定崗、定職、定責(zé)，梳理形成權(quán)力行使依據(jù)、程序、時限及相應(yīng)責(zé)任的職權(quán)清單，編制權(quán)力運行流程圖；二要適度分權(quán)。厘清權(quán)力運行界限，推行崗位權(quán)力分權(quán)制約，建立完善崗位制約措施，確保各項權(quán)力行使的廉政責(zé)任落實到人；三要優(yōu)化程序。優(yōu)化權(quán)力運行路徑，簡便辦事程序，減少中間環(huán)節(jié)，提升內(nèi)控效率；四要公開亮權(quán)。公開職權(quán)清單和權(quán)力運行流程圖，利用政府門戶網(wǎng)、本部門房產(chǎn)政務(wù)網(wǎng)等載體，向干部職工和社會公開，接受監(jiān)督。
機關(guān)各科室、局屬單位要組織黨員干部和職工，突出重點崗位，通過自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點和民主測評等方式，認真排查廉政風(fēng)險點。重點排查：
1、人事管理風(fēng)險。查找在人事管理、干部使用、人員招聘、考評考核、評先評優(yōu)等方面，是否遵守組織人事工作相關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)過集體討論，是否經(jīng)過報告報批，是否做到公開、公平、公正等。
2、財務(wù)管理風(fēng)險。查找在大額資金的使用上，尤其在大額資金調(diào)撥、大額非生產(chǎn)性開支、工程款支付、獎勵資金發(fā)放等方面，是否履行規(guī)定程序和手續(xù)，是否經(jīng)集體討論和報批；有無年終財務(wù)決算時，由于帳表不符，造成財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)的現(xiàn)象；有無財務(wù)管理制度不健全，導(dǎo)致管理不力的現(xiàn)象發(fā)生等。
3、資產(chǎn)管理風(fēng)險。查找重大工程承包、發(fā)包項目以及其他重大項目的安排是否進行集體討論、公開招投標(biāo)、委托第三方評估和公示，工程建設(shè)項目是否實行審計監(jiān)督、審計后支付工程款等；在資產(chǎn)購置、管理使用及處置過程中，是否存在違反政府采購的相關(guān)規(guī)定采購物品，是否每年進行清產(chǎn)核資，登記造冊，建立資產(chǎn)臺帳，如實登記和反映固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值及其變動情況并進行公示等。
4、執(zhí)紀(jì)執(zhí)法風(fēng)險。根據(jù)房產(chǎn)部門執(zhí)紀(jì)執(zhí)法的工作特點，結(jié)合本行業(yè)、本系統(tǒng)已經(jīng)發(fā)生的案件，進行類比分析，查找各類業(yè)務(wù)流程運行過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。
機關(guān)各科室、局屬各單位要認真排查各類廉政風(fēng)險點，填寫《部門廉政風(fēng)險點排查表》，報局辦公室統(tǒng)一登記，歸類匯總，動態(tài)管理，建立廉政風(fēng)險“問題庫”，構(gòu)建內(nèi)部廉政風(fēng)險信息資源公開共享平臺。對查找出的廉政風(fēng)險，還要認真分析、評估，按照風(fēng)險發(fā)生頻率高低、人為因素大小、自由裁量幅度、制度機制漏洞、危害損失程度等開展風(fēng)險排序，劃分為高、中、低三個等級，填寫《廉政風(fēng)險點自我評估報告》。《部門廉政風(fēng)險點排查表》、《廉政風(fēng)險點自我評估報告》請于7月10日前報局辦公室。
（三）制定防范措施，建立健全制度（8月1日至9月30日）從建立健全崗位管理的基本制度、規(guī)范權(quán)力運行的廉政制度、監(jiān)督制度執(zhí)行的違規(guī)處罰性制度等方面入手，清理整合、建立完善制度。重點圍繞工程項目決策、工程量變更、招投標(biāo)、大額資金支付、大宗物品采購、干部任用、人員招聘、拆遷補償?shù)确矫鏅?quán)力的制約和監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系。機關(guān)各科室、局屬各單位要填寫《部門廉政風(fēng)險防范措施表》，于9月10日前報至局辦公室。
（四）嚴格執(zhí)行制度，做好總結(jié)評估（10月全月）。機關(guān)各科室、局屬各單位要及時將優(yōu)化后的職權(quán)清單、權(quán)力運行流程圖、部門風(fēng)險點和防控措施以及重點內(nèi)控制度等內(nèi)容報辦公室，及時信息公開，接受干部職工和社會各界的監(jiān)督。局內(nèi)控機制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將強化廉政風(fēng)險內(nèi)控機制落實情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時督促整改。建立廉政風(fēng)險問題整改分析制度，不斷完善內(nèi)控機制。對權(quán)力運行過程中出現(xiàn)的嚴重違規(guī)違紀(jì)行為，將按相關(guān)規(guī)定實行問責(zé)。要積極配合區(qū)落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對內(nèi)控機制建設(shè)情況進行的綜合評估和考核，及時整改考評過程中反饋的問題。局內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要做好內(nèi)控機制建設(shè)工作總結(jié)，于10月15日前報區(qū)落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
四、工作要求
（一）高度重視，精心組織。要切實加強領(lǐng)導(dǎo)，動員全員參與，加強工作督查指導(dǎo)。班子成員要按照分工，督促、指導(dǎo)分管科室（單位）做好具體工作。
第3篇：內(nèi)控制度建設(shè)工作總結(jié)范文
[關(guān)鍵詞]醫(yī)院 成本 分析 內(nèi)審
隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制和醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的逐步深化和完善，醫(yī)院財務(wù)管理顯示出越來越重要的作用。醫(yī)院財務(wù)管理是基于醫(yī)院日常經(jīng)營過程中客觀存在的財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，其工作涉及面廣，牽涉到各部門的利益分配，是醫(yī)院管理的核心，是領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點。就如何加強醫(yī)院財務(wù)管理，筆者結(jié)合多年工作經(jīng)驗，認為主要應(yīng)做好以下幾個方面的工作。
一、要完善醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)控制制度
為了加強醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制制度，必須規(guī)范會計行為。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》以及其他相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，醫(yī)院應(yīng)建立完善的內(nèi)部財務(wù)控制制度，如財務(wù)組織管理、預(yù)算管理、會計基礎(chǔ)管理、收人與支出的管理控制等，充分發(fā)揮會計職能，形成完善的財務(wù)內(nèi)控制度。
(一)加強和完善收入的內(nèi)控制度。醫(yī)院的收入項目種類較多，包括醫(yī)療收入、藥品收入、檢查收入、治療收入、手術(shù)收入、理療康復(fù)收入等等，必須做好收入的內(nèi)部控制。
(1)嚴格按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，保證收入的合理性合法性。收費項目要有專人負責(zé)核對、明碼標(biāo)價，讓患者明明白白地消費；
(2)要保證收費的安全。現(xiàn)在醫(yī)療收入現(xiàn)金占有很大的比重，這就需要保證現(xiàn)金的絕對安全。
(3)保證收入能夠全部入帳。院內(nèi)各科室不得自行收費、任何個人不得私自收費。財會部門要嚴格加強收費票據(jù)的領(lǐng)用、保管和注銷工作。
(二)加強和完善支出的內(nèi)控制度。節(jié)省1分錢就等于增加1分錢收入，所以醫(yī)院要嚴格加強經(jīng)費支出的審批制度。每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的支出都要進行嚴格的審核，必須按審批權(quán)限逐級簽批，形成領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員及各業(yè)務(wù)部門共同監(jiān)督，聯(lián)合把關(guān)的制度。
為了控制支出，我院采取了后勤材料零庫存制度。過去基建總務(wù)設(shè)了兩個大倉庫，兩個保管員，庫存儲備很多，消耗領(lǐng)取的隨意性很大，現(xiàn)在人員減少了，支出消耗降低了。
(三)加強和完善醫(yī)院資產(chǎn)，工程項目的內(nèi)控制度。
(1)因管理上存在失誤，物資流失相對嚴重。2009年6月24日央視焦點訪談報導(dǎo)，審計署通報某央企，2008年國有資產(chǎn)流失60億，數(shù)字觸目驚心，說到底就是管理失誤。所以要建立實物資產(chǎn)管理，健全財產(chǎn)清查制度。要對資產(chǎn)的驗收、入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點、保管及處置等環(huán)節(jié)進行控制。醫(yī)院應(yīng)定期或不定期的對流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)進行全面或局部清查，防止資產(chǎn)的毀損、流失與被盜。
(2)要進一步完善醫(yī)院藥品、設(shè)備采購制度，明確相關(guān)部門及人員的職責(zé)權(quán)限，加強核算、招標(biāo)、投標(biāo)、質(zhì)量等環(huán)節(jié)的財務(wù)會計控制、防范各個過程的舞弊行為。
二、加強基礎(chǔ)管理和成本核算工作
(一)制度是管理工作的基礎(chǔ)。財務(wù)制度的制定必須以國家的有關(guān)財經(jīng)法規(guī)為依據(jù)，經(jīng)院務(wù)委員會研究討論后由財務(wù)部門制定并實施，各部門制定的制度凡涉及到財務(wù)活動的內(nèi)容，如成本核算、收入分配等，應(yīng)符合財務(wù)制度的規(guī)定。我院先后修訂和完善了《醫(yī)院財務(wù)管理制度》、《醫(yī)院財會人員崗位職責(zé)》、《成本核算方案》、《醫(yī)院服務(wù)價格管理辦法》、等綜合財務(wù)管理方面的制度辦法，明確規(guī)定了財會人員的工作范圍、工作任務(wù)、工作權(quán)限和應(yīng)負的責(zé)任，從而形成一整套適應(yīng)強化管理需要，具有本院特色的財務(wù)管理制度，使醫(yī)院的經(jīng)濟工作步人規(guī)范化、程序化、制度化的軌道，保證了醫(yī)院會計人員能夠有組織、有系統(tǒng)、有秩序、有效率的進行，避免了由于制度不健全、組織不嚴密、職責(zé)不清楚而產(chǎn)生漏洞和混亂現(xiàn)象，確保會計工作質(zhì)量。
(二)做好成本管理工作。由于我國長期在醫(yī)療衛(wèi)生單位實行計劃管理的管理模式，造成各醫(yī)療單位在財務(wù)管理中缺乏成本意識，重收入輕支出，重財政輕經(jīng)營，要從根本上扭轉(zhuǎn)這種觀念，醫(yī)院在財務(wù)管理中應(yīng)認真做好成本管理工作十分重要。
醫(yī)院根據(jù)自身管理需要，借鑒企業(yè)成本核算與成本管理的成熟經(jīng)驗和做法，制定行之有效的成本核算方法，包括建立成本核算組織和成本管理網(wǎng)絡(luò)，規(guī)范核算單位的收入、費用項目和收支范圍，健全責(zé)任成本會計制度，建立成本考核指標(biāo)體系。在醫(yī)院內(nèi)部全面開展項目成本核算和單病種成本核算，現(xiàn)在很多小醫(yī)院都為單病種成本構(gòu)建價格競爭優(yōu)勢。努力擴大市場的占有率，加大市場宣傳。建立市場的強勢地位，通過規(guī)模效應(yīng)來降低醫(yī)院的成本，以此達到醫(yī)院社會效益的最大化。
三、做好財務(wù)分析工作，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策的依據(jù)
(一)醫(yī)院進行財務(wù)分析，是對已完成的財務(wù)活動的工作總結(jié)。進行財務(wù)分析是評價醫(yī)院財務(wù)狀況，衡量醫(yī)院經(jīng)營業(yè)績的重要依據(jù)，實現(xiàn)醫(yī)院理財目標(biāo)的重要手段。醫(yī)院通過財務(wù)分析，可以掌握各項財務(wù)計劃的完成情況，評價財務(wù)狀況，改善財務(wù)預(yù)測、決策、預(yù)算和控制，改善醫(yī)院管理水平，提高醫(yī)院經(jīng)濟效益和社會效益。
(二)做好財務(wù)分析必須建立科學(xué)合理的財務(wù)分析體系。財務(wù)分析是以財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)不同層次領(lǐng)導(dǎo)的需要和不同部門的需要，做出相應(yīng)方面的分析。一般包括預(yù)算分析、階段性分析和專項分析等。做好以上各項分析，(1)要建立一套完整的、科學(xué)的財務(wù)分析，包括成本的分析、效益的分析、資產(chǎn)負債比率的分析、收支結(jié)構(gòu)的分析等等。分析要實事求是、客觀公正、不弄虛作假，保證數(shù)字信息的真實性、準(zhǔn)確性、及時性和完整性。(2)要掌握正確的分析方法。如：同期對比法，橫向比較法，定量分析和定性分析，定期分析和不定期分析等。根據(jù)這些方法分析醫(yī)院在經(jīng)營活動中存在的問題，再運用財務(wù)管理手段進行控制和調(diào)整，來提高資金的利用率，使有限的資金，獲取最佳的效益。(3)財務(wù)分析的主題要明確，針對性要強，分析的效果才更好。財務(wù)分析人員要根據(jù)自己所掌握的信息，結(jié)合本單位的實際，重點突出某一專項，做出進一步的詳細分析。只有分析透徹，才能為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的依據(jù)。
四、加強醫(yī)院內(nèi)部審計工作、處理好會計監(jiān)督的各種關(guān)系
(一)加強醫(yī)院內(nèi)部審計工作。
醫(yī)院的內(nèi)部審計工作非常重要，它與外部審計相比具有不可替代的作用。內(nèi)審人員比較熟悉單位的情況，活資料掌握的比較多，發(fā)現(xiàn)問題及時。
醫(yī)院的一切經(jīng)濟活動都要在內(nèi)部控制與外部監(jiān)督下有效運行。醫(yī)院應(yīng)通過內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制進行系統(tǒng)、規(guī)范化的檢查與再控制，幫助醫(yī)院實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)。醫(yī)院也應(yīng)不斷加強內(nèi)部審計的建設(shè)，保證其獨立、客觀、公正的活動。
加強醫(yī)院財務(wù)管理，實現(xiàn)既定的經(jīng)濟目標(biāo)，必須加強財務(wù)審計監(jiān)督，拓寬審計范圍。除對醫(yī)院財務(wù)各個部門如掛號室、收費處、記賬處等進行內(nèi)審?fù)猓瑢︶t(yī)院基建修繕項目、醫(yī)院招投標(biāo)活動、醫(yī)院物資采購等均應(yīng)納入內(nèi)審范圍。從事審計的工作人員應(yīng)充分了解本單位財務(wù)內(nèi)控制度及其運行環(huán)節(jié)，研究本單位財務(wù)在內(nèi)控制度的設(shè)計上是否存在缺陷和錯誤，對財務(wù)內(nèi)控制度的完整性、嚴密性、合法性做出評價，加強對門診、住院處的收入日報表與銀行存款單的復(fù)核，加強對固定資產(chǎn)、衛(wèi)生材料出入庫賬目的復(fù)核，加強流動資金監(jiān)控。加強財產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物款項不符時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行處理，保護公共財物的安全。
(二)處理好會計監(jiān)督的各種關(guān)系。
(1)首先處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，監(jiān)督與服務(wù)是相輔相成的兩個方面。在服務(wù)中體現(xiàn)監(jiān)督，才能體現(xiàn)出監(jiān)督的價值。
(2)處理好重點與一般的關(guān)系，正確處理好重點和一般的關(guān)系十分重要，保證重點帶動全面，使監(jiān)督工作做得深入、細致，并達到較好的效果。
(3)處理好原則性與靈活性的關(guān)系，會計在履行監(jiān)督職責(zé)時，應(yīng)把握好原則性和靈活性的關(guān)系，要在堅持原則的基礎(chǔ)上，具體情況具體分析，要做到既不失掉原則性，又保證了問題處理中的靈活性，使會計監(jiān)督工作真正起到促進事業(yè)發(fā)展的作用。
第4篇：內(nèi)控制度建設(shè)工作總結(jié)范文
一、思想政治方面
認真學(xué)習(xí)中央、省、市、縣及人社局關(guān)于黨的群眾路線教育實踐活動的文件精神，參加局支部關(guān)于黨的群眾路線教育實踐活動集中學(xué)習(xí)七次，參加“群眾路線怎么走？”、“改進作風(fēng)怎么辦？”及“五好干部怎么做”的專題討論，撰寫討論稿3篇。撰寫心得體會3篇。在黨的群眾路線教育實踐活動第一環(huán)節(jié)（學(xué)習(xí)教育、聽取意見）階段多次受到局領(lǐng)導(dǎo)的表揚，做到學(xué)習(xí)與業(yè)務(wù)工作兩不誤。撰寫信息報到15篇。
二、機關(guān)經(jīng)費管理方面
（一）嚴格預(yù)算執(zhí)行。支出根據(jù)預(yù)算項目來執(zhí)行，無預(yù)算項目的事項不納入支出范圍。
（二）嚴格審批程序。職工出差、公務(wù)用車、接待、物資采購等一律實行申報制度，分管領(lǐng)導(dǎo)及主要負責(zé)人同意后，報辦公室備案才能執(zhí)行。
（三）嚴格公示監(jiān)督制度。按月公示經(jīng)費支出情況，接受社會監(jiān)督。
（四）嚴格審查報賬依據(jù)。支出發(fā)票必須要素齊全，并實行“一單五簽”。
三、基金管理方面
在基金管理方面，嚴格遵守社會保險有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，嚴格執(zhí)行社保基金政策和紀(jì)律，加強社會保險擴面征繳工作，強化基本社會保險基金征收，嚴格按政策規(guī)定使用基金，每季度根據(jù)財務(wù)報表的實際收支數(shù)與預(yù)算進行比較,填報預(yù)算執(zhí)行情況表，檢查預(yù)算執(zhí)行進度，分析預(yù)算執(zhí)行中的問題，撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報告。注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，工作基本規(guī)范，做到了合規(guī)征繳、認真審核、及時支付、專款專用，無擠占、挪用等違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生，基本社會保險基金保持著平穩(wěn)、安全的運行狀態(tài)。
（一）基金征收578.65萬元，零星繳費352.88萬元，4387戶；銀行代扣225.77萬元，8018戶。全部已記入?yún)⒈＞用駛€人賬戶。
第5篇：內(nèi)控制度建設(shè)工作總結(jié)范文
關(guān)鍵詞：經(jīng)辦機構(gòu)；內(nèi)部控制；社會保險
中圖分類號：F842 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）22-0163-02
當(dāng)今時代，隨著我國的經(jīng)濟總量和社會生活的蓬勃發(fā)展，社會保障事業(yè)也有了跨越式的發(fā)展，同時也受到了全社會各方面的關(guān)心與重視，社會保障基金的安全性面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。有部分經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制的意識不強，進而導(dǎo)致了內(nèi)部控制制度不健全，給基金運營帶來一定風(fēng)險，社保基金的安全受到前所未有的威脅。這種情況的發(fā)生，迫使我們的社保經(jīng)辦機構(gòu)進一步加強內(nèi)部控制制度的建立和健全，以保障基金安全運行。
如何做好社會保險內(nèi)部控制工作，避免和減少職務(wù)犯罪的發(fā)生，已經(jīng)成為迫在眉睫的問題。
1 加強內(nèi)控業(yè)務(wù)人員理論學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力
經(jīng)辦機構(gòu)的工作人員要增加職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)，進一步加強職工的責(zé)任感和崗位榮譽感，同時在基金管理崗位和經(jīng)辦機構(gòu)開展法律法規(guī)培訓(xùn)，參觀了解違法違紀(jì)案例，將其作為勤政廉政教育的內(nèi)容并建立長效教育機制。
進行內(nèi)部控制的目標(biāo)是：第一，提高社會保障政策、法規(guī)和各項規(guī)章制度的執(zhí)行力度，保證基金的安全運行，維護參保者的合法權(quán)益；第二，通過建立科學(xué)管理、規(guī)范運作、有效監(jiān)控的內(nèi)部控制體系，對社會保障的各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行全過程的監(jiān)督。
2 提高認識內(nèi)控工作的重要性
在具體的工作中，作為社保經(jīng)辦機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)，要對內(nèi)控工作的重要性有高度的認識。要將經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作當(dāng)成一項重要任務(wù)長抓不懈，作為對各部門領(lǐng)導(dǎo)目標(biāo)責(zé)任考核，做到內(nèi)控工作層層落實，某項工作的流程形成有人制定政策、有人管理流程、分環(huán)節(jié)具體執(zhí)行的層層責(zé)任體系；同時還要進一步強化經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制的人員隊伍建設(shè)，甄選業(yè)務(wù)能力強、政策水平高、思想道德素質(zhì)高的技術(shù)人才吸納進內(nèi)部控制部門；通過系統(tǒng)教育和強化培訓(xùn)，使內(nèi)部控制管理人員的業(yè)務(wù)水平、責(zé)任意識得到大幅提升。在日常工作中，經(jīng)常對專職內(nèi)部控制的工作人員進行理論知識及相關(guān)政策法規(guī)的培訓(xùn)，以便更好地做好內(nèi)控工作。
人員與隊伍構(gòu)建是內(nèi)部控制工作的重點，也是內(nèi)部控制工作能否順利進行的首要因素。各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)要在本地區(qū)現(xiàn)有的內(nèi)部控制機構(gòu)設(shè)置和人員狀況的基礎(chǔ)上，切實解決機構(gòu)和崗位設(shè)置問題。通過整合經(jīng)辦管理資源，適時調(diào)整補充人員，建立健全內(nèi)控隊伍，明確內(nèi)控工作責(zé)任，加強與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，為內(nèi)控工作創(chuàng)造有利條件。
3 明確內(nèi)部控制對象及內(nèi)容
社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制的對象包括經(jīng)辦機構(gòu)主要管理者及其經(jīng)辦人員、經(jīng)辦機構(gòu)的所有部門及崗位、經(jīng)辦管理的所有業(yè)務(wù)活動、經(jīng)辦管理的基金財務(wù)、經(jīng)辦管理的信息系統(tǒng)等。
社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制應(yīng)從組織領(lǐng)導(dǎo)方面、財務(wù)基金管理方面、業(yè)務(wù)流程方面、信息系統(tǒng)建設(shè)方面、管理與監(jiān)督方面進行。
3.1 對于組織領(lǐng)導(dǎo)的控制
崗位設(shè)置是否體現(xiàn)不相容職務(wù)和分離：是否重點對財務(wù)、信息和重要審批事項人員進行定期管理、監(jiān)控考核，重點崗位人員是否正在實行定期輪崗制度；是授權(quán)管理的機制是否明確、執(zhí)行與監(jiān)督是否相分離的制度原則；是否建立科學(xué)的人事管理制度等方面的控制。
3.2 對于基金財務(wù)管理的控制
對于基金運行的控制具體分為：是否因地制宜地建立適合本地區(qū)實際情況的基金財務(wù)管理制度；是否已經(jīng)建立明確分工的崗位責(zé)任制度，是否建立健全財會負責(zé)人、記賬人員、復(fù)核人員、出納人員；基金是否以收支兩條線為管理原則，基金是否納入相關(guān)財政專戶；財務(wù)與業(yè)務(wù)是否進行定期核對，是否做到賬實相符等方面進行控制。
3.3 對于業(yè)務(wù)流程的控制
業(yè)務(wù)運行控制的內(nèi)容有：是否制定以本地區(qū)現(xiàn)有條件為基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作流程，各環(huán)節(jié)的操作流程是否明確；是否有針對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的辦理范圍、程序、相關(guān)要求和時限等進行清楚的規(guī)定；各業(yè)務(wù)流程的制定是否科學(xué)，是否具有可持續(xù)發(fā)展和擴充的能力；業(yè)務(wù)操作是否能夠進行靈活的授權(quán)管理，是否設(shè)置進入與退出權(quán)限，操作人員能否嚴格按照規(guī)定的操作流程開展相關(guān)工作；是否按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程規(guī)定核定繳費檔次等方面的控制。
3.4 對于信息系統(tǒng)建設(shè)的控制
對于信息系統(tǒng)的控制具體包括：社會保障信息系統(tǒng)的搭建框架是否科學(xué)合理，數(shù)據(jù)庫是否完整科學(xué)，是否具有可持續(xù)發(fā)展能力和擴充能力，系統(tǒng)的搭建設(shè)是否按照有關(guān)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求進行，業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)是否規(guī)范，操作流程和管理制度是否明確等；是否使用了全省統(tǒng)一的信息系統(tǒng)，進行業(yè)務(wù)經(jīng)辦同時完善數(shù)據(jù)管理；是否明確業(yè)務(wù)操作人員、系統(tǒng)維護人員的職責(zé)和權(quán)限；對于數(shù)據(jù)的錄入是否有完備性管理、修改是否靈活方便、訪問是否有便民性、數(shù)據(jù)維護與更新是否及時、信息安全是否有保障。按照信息系統(tǒng)的操作流程管理制度的規(guī)定，是否建立計算機機房的管理規(guī)范和網(wǎng)絡(luò)安全管理制度，業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否真正與互聯(lián)網(wǎng)完全隔離等方面進行信息系統(tǒng)控制。
3.5 管理與監(jiān)督的控制
內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督包括是否設(shè)立內(nèi)控部門并配備內(nèi)控人員；是否制定內(nèi)控制度及日常工作計劃，工作記錄、資料是否齊備；是否能夠?qū)Ω黜棙I(yè)務(wù)進行不定期抽查，同時是否能將有關(guān)情況第一時間反饋給業(yè)務(wù)部門，報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，提出建議并對發(fā)現(xiàn)的問題進一步進行監(jiān)督整改；內(nèi)控檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是否嚴格按照程序及時處理；是否定期向參保個人披露相關(guān)法律和法規(guī)、辦事流程和相關(guān)財務(wù)信息等諸多方面進行控制。
4 內(nèi)部控制的方式和程序
4.1 內(nèi)部控制的方式
社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制的方式分為不定期日常檢查、專項檢查、年度綜合考評。
4.1.1 不定期日常檢查是對經(jīng)辦機構(gòu)相關(guān)部門的內(nèi)部控制建設(shè)進行檢查，按照其業(yè)務(wù)流程要求、工作計劃的制定、總結(jié)匯報的內(nèi)容等，針對全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和經(jīng)辦流程進行抽查和檢查，督促各經(jīng)辦機構(gòu)加強內(nèi)部制度建設(shè)。
4.1.2 專項檢查是根據(jù)工作中發(fā)現(xiàn)的高發(fā)性、傾向性的問題，集中人力、時間對特定的內(nèi)容進行的專門檢查。
4.1.3 年度綜合考評是對本年度各部門內(nèi)部控制制度建立、規(guī)范健全以及執(zhí)行情況進行考核，按照各部門得分情況進行綜合排名的一種檢查方法。同時對全年各部門的年初計劃、各季度工作計劃的執(zhí)行情況進行驗收，強化內(nèi)部控制按時間表進行量化的工作方法。
4.2 內(nèi)部控制的程序
4.2.1 確定檢點，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提前三天通知被檢查部門。
4.2.2 按照相關(guān)法律規(guī)范的規(guī)定，可以查閱相關(guān)資料，對重要證據(jù)資料可以錄制、照相、復(fù)制等同時做好檢查筆記與筆錄。
4.2.3 根據(jù)檢查結(jié)果提出書面報告，報單位主要負責(zé)人審定，必要時內(nèi)控檢查部門應(yīng)對檢查結(jié)果進行公示。
4.2.4 各項檢查結(jié)束后，應(yīng)在一定期限內(nèi)將全部資料進行整理歸檔，以備日后抽檢與留存。
4.3 建立完善的考評組織機構(gòu)
各級社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)該著手對本轄區(qū)內(nèi)保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計工作的組織結(jié)構(gòu)、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，各部門至少應(yīng)線季度將報表送至上級經(jīng)辦機構(gòu)進行匯總與統(tǒng)計。各級別要明確分工、設(shè)有專崗、專人負責(zé)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、職責(zé)到人。
4.4 建立健全監(jiān)督檢查與考評機制
對內(nèi)部控制考評應(yīng)該加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立考核機構(gòu)，先采取本部門自我評價、再進行上級考核。考核的具體項目包括：
4.4.1 是否科學(xué)合理的制定內(nèi)控規(guī)范，單位內(nèi)部業(yè)務(wù)及管理機構(gòu)的設(shè)置是否完全，是否設(shè)置崗位間相互制約
機制。
4.4.2 在具體的業(yè)務(wù)過程中，工作人員是否嚴格遵守業(yè)務(wù)規(guī)范與法律法規(guī)進行辦理，是否遵守自己的崗位職責(zé)，各崗位的制約機制是否得以實現(xiàn)。
4.4.3 各業(yè)務(wù)流程中需要留存的資料、手續(xù)、憑證是否留存完備，相關(guān)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)備錄入。
4.4.4 社會保險機構(gòu)的管理制度是否健全，是否存在漏洞，社保基金收入與支出是否符合標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。
4.5 建立要情報告機制
對發(fā)現(xiàn)涉及一定數(shù)量的基金違規(guī)情況，本級社保經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)在一定時間內(nèi)向上級進行要情報告，并對各部門、崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任人進行差錯追究，進一步排查內(nèi)部隱患，強化內(nèi)部監(jiān)督制約。
4.6 建立獎懲制度
在一定時期內(nèi)對本機構(gòu)內(nèi)控工作做的好的部門和個人進行表揚和獎勵。對社保經(jīng)辦機構(gòu)工作人員出現(xiàn)不遵守法律法規(guī)、工作規(guī)范的情況，應(yīng)對其追究行政責(zé)任，并進行處罰，嚴重的要追究刑事責(zé)任。
4.7 建立內(nèi)部控制制度運行情況報告制度
在具體工作中，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)及時向上級社會保險部門上報本地區(qū)內(nèi)控工作情況，并于每年底結(jié)合具體實際情況進行匯報總結(jié)，將本地區(qū)全年內(nèi)控工作總結(jié)報送經(jīng)上級相關(guān)部門。
參考文獻
[1] 沈陽市社會養(yǎng)老和工傷保險管理局轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于加強新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險稽核內(nèi)控工作的指導(dǎo)意見》的通知[S].
[2] 勞動保障部關(guān)于印發(fā)《社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》的通知[S].
第6篇：內(nèi)控制度建設(shè)工作總結(jié)范文
一、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)責(zé)審計存在的問題和困惑
1.經(jīng)濟責(zé)任審計工作存在的問題。
(1)“先審后離”的原則難以貫徹執(zhí)行。中辦、國辦《兩個暫行規(guī)定》都明確指出“領(lǐng)導(dǎo)干部任期屆滿或者任期內(nèi)辦理調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪崗、免職、辭職、退休等事項前,應(yīng)當(dāng)接受任期經(jīng)濟責(zé)任審計”。但在實際工作中,干部職務(wù)的變動,尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部的職務(wù)變動,是非常敏感的問題,一般人不可能先知道,由于種種原因使“先審后離”的原則得不到有效貫徹執(zhí)行。
(2)法規(guī)不健全審計評價難度大。盡管我國加快了法制建設(shè)步伐,但勿庸置疑的是與市場經(jīng)濟的發(fā)展變化速度比較,法制建設(shè)相對滯后,致使審計過程中遇到的一些新情況、新問題難以用現(xiàn)行法律來評價認定。
(3)審計臨時性和計劃性的矛盾難以克服。目前領(lǐng)導(dǎo)干部的提拔調(diào)任,大多是經(jīng)組織部門考核,黨政班子研究,公示通過后任命,一種情況是,呈批量進行,形成了經(jīng)濟責(zé)任審計任務(wù)集中的局面。另一種情況是,由于審計對象的不確定性,絕大部分是在審計對象已經(jīng)離任,才通知審計部門進行審計,造成了任務(wù)安排上的臨時性,影響了審計部門審計工作的計劃性。
(4)審計力量不足與審計任務(wù)繁重的問題突出。一是審計人員配備不足。審計隊伍力量薄弱,審計人員自己備與所應(yīng)承擔(dān)的審計任務(wù)不適應(yīng)。二是審計人員的業(yè)務(wù)水平與所承擔(dān)的審計任務(wù)存在相對矛盾的地方。
2.經(jīng)濟責(zé)任審計對象存在的主要問題。
(1)決算不實違規(guī)現(xiàn)象比較突出;(2)財政收支缺口大財力匱乏;(3)主項資金管理不嚴被擠占挪用;(4)計劃生育經(jīng)費管理混亂;(5)費用控制不嚴超支現(xiàn)象普遍;(6)財政預(yù)算管理措施執(zhí)行不到位。
二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)責(zé)審計的思路和方法
(一)搞好審前調(diào)查
1.機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工情況。通過調(diào)查機構(gòu)和職責(zé)情況,弄清被審單位機構(gòu)和工作職責(zé)范圍,被審單位特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)的特點,黨政主要負責(zé)人各自所承擔(dān)的直接經(jīng)濟責(zé)任以及履行經(jīng)濟責(zé)任所涉及的部門、單位和事項。
2.主要經(jīng)濟和社會發(fā)展指標(biāo)情況。從統(tǒng)計部門了解的所屬行政村、人口狀況,工業(yè)、農(nóng)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況,國內(nèi)生產(chǎn)總值、財政收入、農(nóng)民人均純收入等指標(biāo)及在本市內(nèi)各項指標(biāo)所占位次。根據(jù)調(diào)查情況,進行分析性復(fù)核,通過分析弄清鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)濟工作著重點。
3.被審單位管理體制和會計核算體制情況。縣市對鄉(xiāng)鎮(zhèn)實行的財政體制,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算編制程序和執(zhí)行管理辦法,鄉(xiāng)鎮(zhèn)對所屬機構(gòu)、事業(yè)單位是否實行了“收支兩條線”、“集中支付”、“集中采購”和“集中核算”管理辦法。
4.任期內(nèi)重大經(jīng)濟決策及其落實情況。通過查閱被審單位辦公會議紀(jì)要、年度工作總結(jié)等有關(guān)文件資料,對鄉(xiāng)鎮(zhèn)出臺的重要經(jīng)濟決策事項列出清單并了解決策執(zhí)行情況。調(diào)查的重點放在興建公益設(shè)施、國有和集體土地轉(zhuǎn)讓、企業(yè)改制、小城鎮(zhèn)建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目等涉及經(jīng)濟責(zé)任較大的方面。
5.有關(guān)部門對被審單位經(jīng)濟工作的考核和檢查情況。市委、政府和市直機構(gòu)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)從不同的方面進行定期或不定期考核檢查,其檢查考核結(jié)果對開展對鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟責(zé)任審計具有重要的參考價值。要通過走訪紀(jì)檢、監(jiān)察、、財政、經(jīng)貿(mào)委飛統(tǒng)計等重點部門收集這方面的情況資料。對這些情況進行綜合分析研究,從中把握鄉(xiāng)鎮(zhèn)的基本情況,主要業(yè)績和經(jīng)濟工作中存在的主要問題,找準(zhǔn)審計工作震點,提高工作效率。
6.被審單位內(nèi)部審計工作開展情況。許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立了專職或兼職的審計機構(gòu),對所屬機構(gòu)、企業(yè)和行政村的財務(wù)收支進行審計,對這些單位的負責(zé)入開展經(jīng)濟責(zé)任審計。了解內(nèi)部審計結(jié)果并進行評價,盡可能地利用和借鑒其審計成果,縮小審計延伸面,減少重復(fù)審計。
7.審計機關(guān)以往對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、財務(wù)審計或任中審計情況。
(二)以財政財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)
1.摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政家底,包括資產(chǎn)家底、政府債務(wù)和財政赤字情況。核實家底,不能只是停留在賬面核對上,更要注意未在賬長上反映的問題,如:賬外資產(chǎn);以政府名義擔(dān)保的借款或?qū)ν饨杩钗醇{入預(yù)算管理;未決訴訟、外欠會議費、招待費等。核實家底的工作量較大,一般在進點審計前部署被審計單位先進行清產(chǎn)核資,清理往來賬,盤點資產(chǎn),審計組再根據(jù)自查結(jié)果進行抽查。
2.地方制定的“土政策”是否與國家財經(jīng)法規(guī)相抵觸。查閱會議紀(jì)要、地方發(fā)文和領(lǐng)導(dǎo)批示,年度工作總結(jié)等文件資料和召開座談會等,可以直接發(fā)現(xiàn)這方面的問題線索,再通過核查加以落實。
3.財政收入和支出增長和構(gòu)成分析。是否按照“保工資、保穩(wěn)定、保法定支出”的順序,把職工工資發(fā)放放在財政支出的首位。教育、科技、農(nóng)業(yè)等法定支出的實際增長幅度是否達到教育法、科技進步法、農(nóng)業(yè)法的要求。
4.把握需要延伸審計或核實的重點。一是從賬面資金流入和流出入手,分析認為屬于非正常和有疑點的資金,管理上有明顯漏洞的資金作為重點。二是從票據(jù)入手,對財稅部門管理發(fā)放的票據(jù)進行突擊盤點、核對。財稅部門和有關(guān)部門領(lǐng)用的票據(jù)反映的資金收支與賬面反映是否一致,有無資金“體外循環(huán)”、虛列挪用資金和偷漏稅金等問題。三是從銀行賬戶入手。清理銀行賬戶,審閱收支事項。四是調(diào)閱有關(guān)文件資料載體反映的財政收支數(shù)字與賬面數(shù)字銜接核對,尋找需要延伸或核實的問題線索。五是從群眾和社會關(guān)心的熱點問題入手,如:農(nóng)民負擔(dān)、職工工資發(fā)放、挪用扶貧等專項資金、重大資金損失浪費問題。
(三)依法據(jù)實正確評價經(jīng)責(zé)審計對象
正確評價經(jīng)責(zé)審計對象,是經(jīng)責(zé)審計重要內(nèi)容,也是組織部門全面了解任免干部的依據(jù)之一。
一要科學(xué)合理確定領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)責(zé)審計評價指標(biāo)。筆者認為,這些評價指標(biāo)要包括:1.單位財政財務(wù)收支指標(biāo)。期內(nèi)收入完成率、支出增減率;2.國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)。期內(nèi)資產(chǎn)增長率、不良資產(chǎn)率、保值增值率、資產(chǎn)負債率;3.內(nèi)控制度指標(biāo)。內(nèi)控制度健全率和執(zhí)行率;4.重大經(jīng)濟決策指標(biāo)。期內(nèi)重大投資決策違規(guī)率、投資損失率、環(huán)境治理設(shè)施投資比率;5.個人違規(guī)資金比率。
二要依法準(zhǔn)確評價領(lǐng)導(dǎo)干部履責(zé)事項。審計機關(guān)在對經(jīng)責(zé)審計對象評價時,要依規(guī)、謹慎、準(zhǔn)確、有據(jù)。具體來說,應(yīng)把握五個原則。一是超越審計法和行政法的職責(zé)范圍事項不評價;二是超越審計職權(quán)的事項不評價;三是沒有依據(jù)證據(jù)的事項不評價;四是沒有審計調(diào)查清楚的事項不評價;五是審計拿不準(zhǔn)的事項不評價。
三、完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)責(zé)審計的對策和建議
1.完善經(jīng)濟責(zé)任審計工作的對策。
(1)加快制度建設(shè),改革管理體制。在審計目的上,要明確領(lǐng)導(dǎo)干部在履行受托公共經(jīng)濟責(zé)任的效果;在審計范圍上,應(yīng)明確規(guī)定各類黨政干部在調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪換、退休、辭職解聘或機構(gòu)裁撤合并時,都要進行任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計;在審計內(nèi)容和方法上,應(yīng)把握重點項目的審計,切實提高審計效率、降低審計成本。在審計程序上,從立項至審計報告的完成,應(yīng)嚴格按照《審計法》的規(guī)定辦理,同時把握與財務(wù)收支審計或經(jīng)濟效益審計的不同之處。
(2)強化計劃管理,科學(xué)組織實施。每年年底前,按程序,由組織部門提出下一年度經(jīng)濟責(zé)任審計的建議計劃,與審計部門協(xié)商,確定下一年度經(jīng)濟責(zé)任審計的項目計劃,報主管領(lǐng)導(dǎo)審定后,由審計部門將經(jīng)濟責(zé)任審計納入計劃管理,并按計劃組織實施。組織部門應(yīng)率先似定離任審計計劃,由于特殊原因,不能列入年度審計計劃的,應(yīng)提前通知審計部門,以便及早組織審計力量,做好審計準(zhǔn)備。審計部門應(yīng)主動與組織部門取得聯(lián)系,共同協(xié)商制定年度離任審計計劃。
(3)嚴格審計程序,確保審計質(zhì)量。堅持“先審后離”,可以增強工作的主動性,科學(xué)確定年度經(jīng)濟責(zé)任審計計劃,明確審計內(nèi)容與審計重點,提高審計效率;堅持“先審后離”,可以及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。“先離后審”是一種“馬后炮”,查出問題往往難以糾正,而“先審后離”則正好可以彌補這種不足,及時采取措施,把問題消滅在萌芽狀態(tài),防忠于未然;堅持“先審后離”,可以減輕離任審計的工作量,達到事半功倍的效果,因為事中就對領(lǐng)導(dǎo)在任時的情況進行審計,對其經(jīng)濟責(zé)任情況已經(jīng)有了了解,干部離任后,離任審計可以直接利用任中審計的結(jié)果,只對部分未審計內(nèi)容進行補充審計,這樣審計人員更能全面、充分對干部的經(jīng)濟責(zé)任進行客觀公正評價,使經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果得到有效利用。
(4)加強人員培訓(xùn),提高綜合素質(zhì)。經(jīng)濟責(zé)任審計工作是一項政策性強、實務(wù)性強、責(zé)任大的工作,如果沒有一支過硬的審計隊伍,是難以勝任這項工作的,這要求我們的審計人員必須具有較強的政治覺悟、較高的政策水平和嫻熟的業(yè)務(wù)技能,要大力加強培訓(xùn)工作,提高審計人員的綜合素質(zhì)。要鼓勵干部參加學(xué)歷教育,考取專業(yè)資格,學(xué)習(xí)新技能新知識;要引進入才,留住入才,造就一定數(shù)量的高層次、高技能的審計專門人才。建立和完善激勵與約束機制,把考核評估與干部獎懲任用結(jié)合起來,逐步建立和完善審計準(zhǔn)入準(zhǔn)則,考核晉升機制等,以保證經(jīng)濟責(zé)任審計的效果。
2.解決經(jīng)濟責(zé)任審計對象存在問題的建議。
第7篇：內(nèi)控制度建設(shè)工作總結(jié)范文
一，合理制定經(jīng)營目標(biāo)，確保全年各項指標(biāo)的完成年初，本著"效益優(yōu)先"的原則，根據(jù)省聯(lián)社給我社制定的各項經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我社上年度經(jīng)營目標(biāo)完成情況的基礎(chǔ)上，科學(xué)，合理制定了各網(wǎng)點組織資金目標(biāo)和任務(wù)，并于元月一日召開首季組織資金工作動員大會，進一步提高全員的思想認識，明確組織資金工作的目標(biāo)和任務(wù)。二月份對各營業(yè)網(wǎng)點反復(fù)進行算帳，合理設(shè)定各項財務(wù)指標(biāo)，與各網(wǎng)點主任簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制，修改和完善了經(jīng)營管理綜合考核辦法，為各網(wǎng)點明確了經(jīng)營方向和責(zé)任目標(biāo)。十一月份，根據(jù)各網(wǎng)點經(jīng)營目標(biāo)實際完成情況，結(jié)合本地市場經(jīng)濟變化特點，及時調(diào)整各網(wǎng)點經(jīng)營目標(biāo)，為今年利潤計劃的順利實現(xiàn)進一步奠定基矗截止11月末，各項存款余額為××××*萬元，比年初增加××*萬元;各項貸的款余額為××萬元(含貼現(xiàn)××萬元)，比年初增加××萬元;不良貸的款余額為××萬元(不含抵債資產(chǎn))，比年初下降××萬元，不良貸的款占各項貸的款的比例為*(含貼現(xiàn))，比年初的*下降了*個百分點;全轄盈虧軋差合計賬面盈余××萬元，比去年同期增盈××萬元。預(yù)計至12月末，各項存款余額達到××*萬元，比年初增加××*萬元;各項貸的款余額為××*萬元，比年初增加××萬元;不良貸的款余額為××萬元，比年初下降××萬元，不良貸的款占比為*，比年初下降*;全轄實現(xiàn)各項收入為××元，各項支出××萬元，賬面盈余××萬元。
二，加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，努力增收節(jié)支
1，根據(jù)上年財務(wù)管理經(jīng)驗，結(jié)合今年改革實際情況，以"總量控制，效益優(yōu)先，以收定支，超額審批，超限停支，財務(wù)公開，民主理財"為原則，控制水電費，公雜費，郵電費等費用全年限額，業(yè)務(wù)招待費嚴格按照利息收入的5‰序時列支，其他費用開支必須報經(jīng)聯(lián)社審批，并下批復(fù)作為年終考核認賬因素。同時綜合考慮各方面情況，又給每個網(wǎng)點額外增加了××*元費用，從而保證了各網(wǎng)點經(jīng)營和管理所需各項費用的開支。
2，規(guī)范財務(wù)行為，合理控制財務(wù)開支。繼續(xù)執(zhí)行《××市農(nóng)村信用合作社財務(wù)管理辦法》和《費用結(jié)報制度》，在聯(lián)社費用管理委員會管理下，詳細規(guī)范了財務(wù)開支的范圍，標(biāo)準(zhǔn)，審批權(quán)限，程序等，不斷完善了費管會的管理制度，對于核定費用以外的費用開支，一律提前上報費管費研究，審批。截止11月末，經(jīng)費管會研究審批通過的各項費用為××××元，其中:各項墊支費用××*，購買的低值易耗品費用為××*元，各種修理費用為××*元，營業(yè)外支出為××元，其他各項費用為××*元。
3，減少非生息資金的占比，加強應(yīng)收利息的管理。截止11月末，我社應(yīng)收利息帳面余額為××*萬元，已超過銀監(jiān)部門的風(fēng)險控制警戒線，我部根據(jù)實際情況，在主任室的要求下，堅持"誰分片地區(qū)，誰負責(zé)清理"的原則，對各網(wǎng)點進行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應(yīng)收利息余額為××萬元，預(yù)計年末將全面完成應(yīng)收利息的清理工作。
三，及時清收違規(guī)投資，規(guī)范投資行為根據(jù)銀監(jiān)部門和省聯(lián)社清理違規(guī)投資的要求，加大了對違規(guī)債券和保險投資的清收力度，通過采取上門催收洽談，電話追問和網(wǎng)上查詢，委托出售等方式，及時清收了申銀萬國××××萬元國債和保險投資××××萬元。目前仍有保險投資××萬元未收回，正繼續(xù)與太平洋保險公司洽談給付;密切關(guān)注南方證券托管工作，債權(quán)一經(jīng)確定，及時清收南方證券××萬元國債投資。為規(guī)范投資行為，確保資金安全，高效運營，我部于今年十月制定了《××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社投資業(yè)務(wù)管理辦法》，規(guī)定了在銀行間債券市場進行資金拆借，債券買賣，債券回購等投資業(yè)務(wù)行為。十月份以來，委托省聯(lián)社在銀行間債券市場購買債券××××*萬元，同時與省聯(lián)社進行短期資金拆放業(yè)務(wù)，提高了資金使用效益。
四，申請發(fā)行專項中央銀行票據(jù)××萬元為進一步深化農(nóng)村信用社改革，切實用好國家資金支持政策，根據(jù)國庫院《農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》(國發(fā)20xx15號)和中國人民銀行《農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)操作辦法》(銀發(fā)20xx181號)，《農(nóng)村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》(銀發(fā)##4號)文件精神，一季度制定了《××市農(nóng)村信用社增資擴股及降低不良貸的款計劃書》，在報經(jīng)××銀監(jiān)分局批準(zhǔn)后，一邊請××?xí)嫀熓聞?wù)所清產(chǎn)核資，同時進行增資擴股充實資本，采取措施清收和降低不良貸的款，在二季度成功申請發(fā)行了中央銀行專項票據(jù)××萬元，并在二季度末達到了提前申請贖回的條件。
五，充實資本金，增強自身的經(jīng)營實力和抗風(fēng)險能力。根據(jù)農(nóng)村信用社"資本自聚，資金自籌，經(jīng)營自主，盈虧自負，風(fēng)險自擔(dān)"的要求，通過宣傳發(fā)動，募集股金，完善法人治理結(jié)構(gòu)等必備程序，共增擴股金××*萬元，有力地支持了地方經(jīng)濟的發(fā)展，加強了對"三農(nóng)"的服務(wù)，同時自身的經(jīng)營實力和抗風(fēng)險能力也得到了加強。
六，加強內(nèi)控建設(shè)，堵塞經(jīng)濟案件的發(fā)生
1，為了進一步規(guī)范農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)操作，嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度，強化內(nèi)部管理，促進各營業(yè)網(wǎng)點依法合規(guī)經(jīng)營，防止各類案件的發(fā)生，我們修改和補充了《××市農(nóng)村信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》，把內(nèi)控制度考核分為財務(wù)會計部分，信息科技部分，資金營運部分，監(jiān)察審計部分，安全保衛(wèi)部分，人力資源部分，資產(chǎn)保全部分共七個部分，詳細，完整地制定了各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項業(yè)務(wù)操作規(guī)范，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強了風(fēng)險防范，防止違章違法行為的發(fā)生。
2，10月21日至25日，開展了"會計互審大檢查"活動，我部會同監(jiān)察審計部選擇了××*等五個營業(yè)網(wǎng)點，組織全轄××個網(wǎng)點的主辦會計，分五組對這五個營業(yè)網(wǎng)點以會計互審的形式對會計出納業(yè)務(wù)核算質(zhì)量進行了全面檢查。互審組全面調(diào)閱了被檢查營業(yè)網(wǎng)點的傳票，賬冊，報表，登記簿等會計檔案，結(jié)合日常業(yè)務(wù)，對會計出納業(yè)務(wù)過程中好的做法和不是之處進行了總結(jié)，并形成會計互審工作底稿，就互審情況進行了交流。活動結(jié)束后，我部同監(jiān)察審計部對一些操本文來源：作業(yè)務(wù)進行明確的規(guī)定，并制定了以后會計輔導(dǎo)，檢查的重點和方法，此次活動不僅適應(yīng)了新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求，規(guī)范會計出納業(yè)務(wù)的操作行為，而且進一步完善了內(nèi)控制度，杜絕了安全隱患。
七，加強賬戶管理，現(xiàn)金管理及人民幣管理，防范金融風(fēng)險今年以來，為加強我社賬戶管理和現(xiàn)金管理，配合銀監(jiān)部門和人民銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的需要，分別進行了賬戶管理檢查，大額現(xiàn)金檢查。檢查分為三個階段進行:第一階段，對照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，各基層網(wǎng)點首先展開自查，形成自查報告上報我部;第二階段，我部對各網(wǎng)點自查報告進行匯總分析，形成報告報銀監(jiān)部門和人民銀行;第三階段，配合銀監(jiān)部門和人民銀行對各網(wǎng)點進行抽查。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題如違規(guī)支取現(xiàn)金，違規(guī)開設(shè)基本賬戶等進行通報，結(jié)合處罰辦法對相關(guān)人員進行處罰，并要求限期整改。檢查通過現(xiàn)場指導(dǎo)，問題討論等方式，促進了基層網(wǎng)點內(nèi)勤員工相關(guān)業(yè)務(wù)理論水平和操作能力，規(guī)范了我社賬戶開立，變更，撤銷和人民幣現(xiàn)金存，取等業(yè)務(wù)操作行為，進一步確保了我社依法合規(guī)經(jīng)營。7月份，結(jié)合全市開展"反假宣傳周"活動，積極開展了反××宣傳活動，在真州農(nóng)貿(mào)市嘗新城鎮(zhèn)街道等地進行宣傳，反假活動的開展不僅增強了內(nèi)勤員工防假，反假的能力，而且也提高市民防假意識和對××的識別能力，有效地預(yù)防了金融犯罪，防范了金融風(fēng)險。
八，加強培訓(xùn)，強化輔導(dǎo)，提高會計工作水平1，利用會計例會之機，組織各網(wǎng)點主辦會計學(xué)習(xí)了《代收行政罰沒款操作說明》，《市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》，《市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等文件。在綜合業(yè)務(wù)上線后，對全轄各網(wǎng)點主辦會計，記賬員，儲蓄員分別進行了操作業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并進行理論和操作實踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發(fā)了三期會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料，分別是《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》，《會計憑證編制及裝訂規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)》和《市農(nóng)村信用社報表填制說明及相關(guān)要求》，并根據(jù)《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》的內(nèi)容，單獨對出納員進行了一期培訓(xùn)。通過多次學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高了內(nèi)勤人員的理論知識水平和實際操作能力，確保了內(nèi)勤人員適應(yīng)上線后新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求。2，會計檢查與輔導(dǎo)。每個季度對全轄各營業(yè)網(wǎng)點的會計出納基本制度的落實，工作質(zhì)量，財務(wù)制度執(zhí)行情況及重要空白憑證管理等進行了現(xiàn)場檢查，對檢查中存在的問題，及時進行了現(xiàn)場糾正，并針對存在的違規(guī)違紀(jì)行為對有關(guān)責(zé)任人進行罰款和通報，促進各網(wǎng)點認真落實各項規(guī)章制度。
九，下一年度工作目標(biāo)
1，加強柜面人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，組織技術(shù)練兵，技能評級等，努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。
2，開展柜員制調(diào)研，爭取盡早實行柜員制。
第8篇：內(nèi)控制度建設(shè)工作總結(jié)范文
績效審計是對被審計單位管理的經(jīng)濟性（Economy）、效率性（Efficiency）和效果性(Effectiveness)進行綜合考核和評價的審計方法。績效審計的重點是發(fā)現(xiàn)體制、制度性缺陷和重大管理漏洞，督促各項業(yè)務(wù)工作更加順暢高效，促進資金得到安全有序的使用。目前，美國和英國等西方發(fā)達國家大都采用績效審計，并逐漸成為世界其他國家審計工作的發(fā)展方向。本文擬結(jié)合外匯管理工作特點對外匯管理績效審計指標(biāo)體系問題作一探析。
一、外匯管理開展績效審計的必要性
（一）開展績效審計是外匯管理部門落實科學(xué)發(fā)展觀的需要
開展績效審計是對外匯管理部門工作的經(jīng)濟性、效率性和效果性進行評價，從完善體制和規(guī)范管理的角度剖析審計中發(fā)現(xiàn)的問題，促進外匯管理部門完善制度建設(shè)，進而提高外匯管理和服務(wù)水平，促進經(jīng)濟和社會和諧發(fā)展。
（二）開展績效審計是外匯管理部門高效履職的需要
外匯管理部門承擔(dān)著制定和執(zhí)行外匯管理政策、優(yōu)化外匯環(huán)境、提供外匯服務(wù)的重要職能，其行使職能的有效性取決于管理行為的科學(xué)性和效率。開展績效審計是從績效角度分析外匯管理部門管理和服務(wù)的經(jīng)濟性、效率性和效果性，有利于督促其高效履職，確保資源充分利用。
（三）開展績效審計是外匯管理部門完善內(nèi)部管理的需要
隨著外匯管理部門內(nèi)部管理工作的加強，對內(nèi)部審計的職能、作用和重點提出了更高要求，績效審計順應(yīng)趨勢，對管理和服務(wù)的經(jīng)濟性、效率性和效果性做出評估更能滿足外匯管理部門對內(nèi)部管理的要求。
二、外匯管理績效審計指標(biāo)體系
（一）外匯管理績效審計的主要內(nèi)容
1、綜合管理的科學(xué)性
主要包括是否按照國家金融法律法規(guī)、方針政策和上級局要求制定工作計劃和工作措施；是否及時召開了年度工作會議；是否及時承辦上級局來文；是否按照上級局要求，根據(jù)外匯政策變化情況制定具體的貫徹落實措施；是否及時上報轄區(qū)內(nèi)發(fā)生的重大事項；是否開拓創(chuàng)新，擴大業(yè)務(wù)工作成果；是否采取積極措施提升服務(wù)水平，據(jù)以判斷審計對象基本績效狀況。
2、履行職責(zé)的效率和效果
一是參照上級局的年度考核意見、工作計劃和工作總結(jié)，判斷國際收支申報是否達標(biāo)、經(jīng)常項下貿(mào)易是否落實便利化、資本流動是否做到均衡管理、外匯政策宣傳是否充分等。二是參考外匯管理部門在上級局的專業(yè)考評名次和業(yè)務(wù)比賽名次等，判斷外匯管理部門的工作業(yè)績。三是調(diào)查了解商務(wù)、海關(guān)和外匯指定銀行等機構(gòu)對外匯管理部門的滿意度，判斷外匯管理部門能否最大限度地服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展，得出外匯管理部門提供金融服務(wù)的總體評價。
3、內(nèi)部控制的有效性
一是外匯部門內(nèi)部控制環(huán)境。是否建立健全了工作制度、崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程等制度；內(nèi)控制度是否與上級局要求相悖；是否開展對下級局的內(nèi)控檢查。二是業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否按照不同級別的管理層次分級授權(quán)；印章保管、使用、交接是否合規(guī)；審核業(yè)務(wù)的留存材料是否齊全；罰沒款是否按規(guī)定全額繳庫；業(yè)務(wù)系統(tǒng)的安裝、升級、病毒防護等維護是否及時合規(guī)；檔案管理是否規(guī)范。三是是否制定應(yīng)急預(yù)案并定期開展演練，是否根據(jù)情況變化或業(yè)務(wù)發(fā)展及時調(diào)整應(yīng)急預(yù)案。
4、資源利用的經(jīng)濟性
一是資金財產(chǎn)使用是否合規(guī)節(jié)約。包括專業(yè)經(jīng)費的支出是否符合規(guī)定，有無挪作他用的現(xiàn)象。二是人員配置是否合理。人員配備是否能滿足崗位分工和業(yè)務(wù)量的需求。
（二）績效審計的評價指標(biāo)
外匯管理績效審計離不開設(shè)置科學(xué)合理的評價指標(biāo)。目前外匯管理績效審計評價指標(biāo)還沒有可參考的模式，審計人員可以參照國際通用的績效審計3E標(biāo)準(zhǔn)，參考平衡記分卡指標(biāo)評價方法確定評價指標(biāo)。
評價指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)該涵蓋被審計單位或部門各項工作的方方面面，采取問題分析法，從單位或部門職責(zé)目標(biāo)開始分析，自上向下逐層分解，一直分解到可以直接實施評價的指標(biāo)為止。具體可以劃分為一級指標(biāo)、二級指標(biāo)……N 級指標(biāo)。
一級指標(biāo)是反映被審計單位或部門整體狀況的綜合指標(biāo)，包括綜合管理指標(biāo)、工作質(zhì)量指標(biāo)、內(nèi)部控制指標(biāo)、資源利用指標(biāo)等。
二級指標(biāo)是對一級指標(biāo)的細化分類指標(biāo)，如：綜合管理指標(biāo)可以劃分為工作目標(biāo)和計劃完成率、創(chuàng)新工作占比等；工作質(zhì)量指標(biāo)可以劃分為考核名次、差額變動、貿(mào)易偏離度、國際收支申報準(zhǔn)確率、結(jié)案率、調(diào)研成果采用率、社會公眾滿意度、培訓(xùn)宣傳人次等；內(nèi)部控制指標(biāo)可以劃分為內(nèi)控檢查頻率、風(fēng)險測評情況等；資源利用指標(biāo)可以劃分為人力資源結(jié)構(gòu)、有效工時、人均完成工作量、公用經(jīng)費支出比率等。
三級指標(biāo)是對二級指標(biāo)的再細化，如：二級指標(biāo)中的工作目標(biāo)計劃還可以細化為全局工作計劃、部門工作計劃等；社會公眾滿意度細化為地方政府滿意度、金融機構(gòu)滿意度和企業(yè)及個人滿意度等。
三、外匯管理績效審計的結(jié)果
第9篇：內(nèi)控制度建設(shè)工作總結(jié)范文
關(guān)于反洗錢工作報告【一】
根據(jù)穗商銀發(fā)字[XX]27號文件，關(guān)于《中國人民銀行關(guān)于金融機構(gòu)嚴格執(zhí)行反洗錢規(guī)定、防范洗錢風(fēng)險》的通知，我支行經(jīng)常利用晨課時間向全體體員工灌輸反洗錢思想精神，力求使每位員工都能夠深刻地領(lǐng)會反洗錢的精神和意義，牢固樹立反洗錢法律責(zé)任和依法合規(guī)經(jīng)營的思想，因此我們制定“一個規(guī)定、兩個辦法”來規(guī)范和加強對大額和可疑支付交易的監(jiān)測，以構(gòu)建更加完善的金融機構(gòu)管體系，從而更好地發(fā)揮人民銀行的監(jiān)管職能，維護金融機構(gòu)的合法、穩(wěn)健運作。
在本季度我支行能堅持做到：
一、在單位開立結(jié)算賬戶時，嚴格把關(guān)，認真審查六證(營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、企業(yè)代碼證、國稅、地稅、開戶許可證)及經(jīng)辦人身份證的真實性、完整性、合法性，并詳細詢問了解客戶有關(guān)情況，根據(jù)其經(jīng)營范圍開立相對應(yīng)的科目賬戶;在為單位客戶辦理存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)，均按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記。
二、對于開立個人賬戶，嚴格按實名制的有關(guān)規(guī)定審查開戶資料，要求客戶出示本人(或連同代辦人)的有效身份證件進行核對，并登記其身份證件的姓名和號碼進行開戶操作，對于未能依法提供相關(guān)證明材料的個人賬戶一概不予辦理開戶手續(xù)。
三、對現(xiàn)有的賬戶進行全面清理，按《人民幣大額和可凝支付交易報告管理辦法》規(guī)定建立存款人信息資料庫，對不符合要求的存款賬戶(如營業(yè)執(zhí)照過期或被注銷的)，已通知客戶盡快提供新的營業(yè)執(zhí)照或辦理銷戶手續(xù)。
四、提取現(xiàn)金方面，嚴格執(zhí)行逐級審批的制度，對明顯套現(xiàn)的賬戶不給予現(xiàn)金支付。我支行堅持每天對每筆超過20萬元(含)的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進行查詢和實時監(jiān)控，并要求個人或單位需提前一天預(yù)約提現(xiàn)金額;單位結(jié)算賬戶100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬交易和個人結(jié)算賬戶20萬元以上的大額支付交易和單位結(jié)算賬戶發(fā)生與個人結(jié)算賬戶之間(含他代本)單筆20萬元以上的大額轉(zhuǎn)賬交易都設(shè)立了手工登記本，并把數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成e*cel格式保存。
五、嚴格監(jiān)管和控制公款私存現(xiàn)象。我支行成立專項小組專門對有意要套現(xiàn)或公款私存的帳戶實施嚴格監(jiān)控，狠抓狠管杜絕類似這樣的帳戶發(fā)生，以確保我行結(jié)算帳戶帳戶都能合規(guī)性地運各單位結(jié)算賬戶和個人結(jié)算賬戶的大額現(xiàn)金收支和大額轉(zhuǎn)賬收付等現(xiàn)象，經(jīng)過我支行員工的深入了解和觀察，都是屬于正常結(jié)算業(yè)務(wù)范圍，沒有違反反洗錢相關(guān)規(guī)定。
在本季，我支行沒有出現(xiàn)短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出的賬戶;沒有資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符的賬戶;沒有資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符的賬戶;沒有企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符的賬戶;沒有出現(xiàn)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符的現(xiàn)象等可疑支付交易。
今后我支行將繼續(xù)把反洗錢工作作為一項長期的重要工作來抓，嚴格執(zhí)行大額和可疑交易報告制度，加大反洗錢培訓(xùn)的力度，確保全員樹立應(yīng)有的反洗錢意識，掌握必要的反洗錢技能，增強反洗錢工作的緊迫感、主動性;嚴格履行反洗錢義務(wù)，切實預(yù)防洗錢風(fēng)險。
關(guān)于反洗錢工作報告【二】
根據(jù)*商銀發(fā)字[20xx]27號文件，關(guān)于《中國人民銀行關(guān)于金融機構(gòu)嚴格執(zhí)行反洗錢規(guī)定、防范洗錢風(fēng)險》的通知，我支行經(jīng)常利用晨課時間向全體體員工灌輸反洗錢思想精神，力求使每位員工都能夠深刻地領(lǐng)會反洗錢的精神和意義，牢固樹立反洗錢法律責(zé)任和依法合規(guī)經(jīng)營的思想，因此我們制定一個規(guī)定、兩個辦法來規(guī)范和加強對大額和可疑支付交易的監(jiān)測，以構(gòu)建更加完善的金融機構(gòu)管體系，從而更好地發(fā)揮人民銀行的監(jiān)管職能，維護金融機構(gòu)的合法、穩(wěn)健運作。
在本季度我支行能堅持做到：
一、在單位開立結(jié)算賬戶時，嚴格把關(guān)，認真審查六證(營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、企業(yè)代碼證、國稅、地稅、開戶許可證)及經(jīng)辦人身份證的真實性、完整性、合法性，并詳細詢問了解客戶有關(guān)情況，根據(jù)其經(jīng)營范圍開立相對應(yīng)的科目賬戶;在為單位客戶辦理存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)，均按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對并登記。
二、對于開立個人賬戶，嚴格按實名制的有關(guān)規(guī)定審查開戶資料，要求客戶出示本人(或連同代辦人)的有效身份證件進行核對，并登記其身份證件的姓名和號碼進行開戶操作，對于未能依法提供相關(guān)證明材料的個人賬戶一概不予辦理開戶手續(xù)。
三、對現(xiàn)有的賬戶進行全面清理，按《人民幣大額和可凝支付交易報告管理辦法》規(guī)定建立存款人信息資料庫，對不符合要求的存款賬戶(如營業(yè)執(zhí)照過期或被注銷的)，已通知客戶盡快提供新的營業(yè)執(zhí)照或辦理銷戶手續(xù)。
四、提取現(xiàn)金方面，嚴格執(zhí)行逐級審批的制度，對明顯套現(xiàn)的賬戶不給予現(xiàn)金支付。我支行堅持每天對每筆超過20萬元(含)的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進行查詢和實時監(jiān)控，并要求個人或單位需提前一天預(yù)約提現(xiàn)金額;單位結(jié)算賬戶100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬交易和個人結(jié)算賬戶20萬元以上的大額支付交易和單位結(jié)算賬戶發(fā)生與個人結(jié)算賬戶之間(含他代本)單筆20萬元以上的大額轉(zhuǎn)賬交易都設(shè)立了手工登記本，并把數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成e*cel格式保存。
五、嚴格監(jiān)管和控制公款私存現(xiàn)象。我支行成立專項小組專門對有意要套現(xiàn)或公款私存的帳戶實施嚴格監(jiān)控，狠抓狠管杜絕類似這樣的帳戶發(fā)生，以確保我行結(jié)算帳戶帳戶都能合規(guī)性地運各單位結(jié)算賬戶和個人結(jié)算賬戶的大額現(xiàn)金收支和大額轉(zhuǎn)賬收付等現(xiàn)象，經(jīng)過我支行員工的深入了解和觀察，都是屬于正常結(jié)算業(yè)務(wù)范圍，沒有違反反洗錢相關(guān)規(guī)定。
在本季，我支行沒有出現(xiàn)短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出的賬戶;沒有資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符的賬戶;沒有資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符的賬戶;沒有企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符的賬戶;沒有出現(xiàn)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符的現(xiàn)象等可疑支付交易。
今后我支行將繼續(xù)把反洗錢工作作為一項長期的重要工作來抓，嚴格執(zhí)行大額和可疑交易報告制度，加大反洗錢培訓(xùn)的力度，確保全員樹立應(yīng)有的反洗錢意識，掌握必要的反洗錢技能，增強反洗錢工作的緊迫感、主動性;嚴格履行反洗錢義務(wù)，切實預(yù)防洗錢風(fēng)險。
關(guān)于反洗錢工作報告【三】
在20xx年一季度中，我社反洗錢工作緊緊圍繞人行反洗錢工作要求及工作重心，認真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行《反洗錢法》，充分認識到反洗錢工作的重要性，根據(jù)“一法四令”等相關(guān)法律法規(guī)和行的各項規(guī)章制度，在宣傳與培訓(xùn)相結(jié)合的同時，繼續(xù)提升員工對反洗錢工作的認識，日常工作中，切實履行反洗錢義務(wù)，進一步完善工作機制，強化對各項業(yè)務(wù)的監(jiān)管，努力提高反洗錢識別水平。現(xiàn)將xx年一季度反洗錢工作情況總結(jié)如下：
一、注重領(lǐng)導(dǎo)，完善組織領(lǐng)導(dǎo)體系。
在社主任領(lǐng)導(dǎo)的高度重視下，結(jié)合我行實際，成立了反洗錢領(lǐng)導(dǎo)工作小組，由主任許正為組長，趙龍龍、代定軍為成員，對反洗錢工作進行了系統(tǒng)安排，做到了行動有安排，安排有落實，將反洗錢工作落到了 實處。
二、注重培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高反洗錢工作認識。
我社仍將反洗錢“一法四令”等法律法規(guī)作為反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)的一項重要內(nèi)容，并納入全員業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃中，由反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組開展集中培訓(xùn)等形式的反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)，力圖使每位員工都能夠深刻地領(lǐng)會反洗錢的精神意義和宗旨。
三、搭建有風(fēng)險等級劃分平臺,建立人工分析識別機制。
客戶風(fēng)險等級劃分是金融機構(gòu)履行客戶身份識別義務(wù)的重要內(nèi)容，它對有效防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險具有非常重要的作用。隨著我行CBUS系統(tǒng)的上線，反洗錢系統(tǒng)進行升級和完善，不僅增加了風(fēng)險等級劃分模塊，而且建立可疑交易主動分析識別報送機制，加強人工判別，對人工判定為可疑交易但系統(tǒng)未能識別的，使用反洗錢系統(tǒng)進行新增上報，這不僅提高了反洗錢可疑交易上報的準(zhǔn)確率，更為做好反洗錢系統(tǒng)建設(shè)打下堅實的基礎(chǔ)。
反洗錢工作是一項長期而艱巨的工作，為保證此項工作正常有序開展，我社將繼續(xù)強化組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)，確保我行反洗錢工作的順利開展。
關(guān)于反洗錢工作報告【四】
今年，我行的反洗錢工作，根據(jù)省分行、人民銀行漳州市中心支行反洗錢工作部署，在抓反洗錢組織機構(gòu)建設(shè)、反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、客戶身份識別及客戶盡職調(diào)查報告、規(guī)范大額和可疑交易報告情況、宣傳培訓(xùn)等方面做了一定的工作，現(xiàn)工作總結(jié)匯報如下：
一、今年反洗錢工作開展情況
(一)組織機構(gòu)建設(shè)方面
1、及時調(diào)整反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。今年2月，調(diào)整分行反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，增加法律事務(wù)部經(jīng)理為反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室副主任。今年12月，機構(gòu)整合，反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在法律合規(guī)部，分行重新調(diào)整反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，確實加強對反洗錢工作的領(lǐng)導(dǎo)。
今年以來共有9個支行因人動，相應(yīng)調(diào)整了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
2、召開專題會議，研究布置反洗錢工作。今年，分行按季召開反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組成員會議，及時通報季度反洗錢工作開展情況，協(xié)調(diào)解決反洗錢工作中存在的困難和問題，形文下發(fā)專題會議紀(jì)要，跟蹤督辦會議精神的落實。各支行結(jié)合本行實際，定期召開反洗錢工作會議，落實市分行反洗錢專題會議精神。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)方面
1、及時落實上級行精神。反洗錢是一項長期的任務(wù)，在收到總行、省行及人行、監(jiān)管部門反洗錢相關(guān)文件、規(guī)定后，我們都及時把反洗錢工作精神傳達到各部門、支行、網(wǎng)點員工，并結(jié)合我行實際，提出具體工作要求，落實上級行、當(dāng)?shù)厝诵蟹聪村X工作布置。2、建章立制，加強內(nèi)控管理。根據(jù)人行反洗錢檢查要求及我行實際，今年5月份，對反洗錢內(nèi)控制度進行梳理、細化，制定了《中國建設(shè)銀行漳州分行反洗錢工作管理實施細則》等十三項制度，對分行各職能部門反洗錢工作的主要職責(zé)進行了細分，明確要求各職能部門設(shè)立反洗錢崗位、專人負責(zé)反洗錢工作;明確要求各級營業(yè)機構(gòu)要根據(jù)“了解客戶”的原則，建立和完善客戶身份審查和登記制度;落實反洗錢大額和可疑交易報送歸口管理部門;明確反洗錢司法配合和移送以及反洗錢保密制度等。
各支行也根據(jù)省分行《實施辦法》及分行《實施細則》，結(jié)合支行具體情況，制定相應(yīng)的反洗錢內(nèi)部管理辦法、考核制度、檢查機制等。
(三)履行反洗錢義務(wù)方面
1、做好反洗錢可疑交易的報送。今年度，我行上報人民幣可疑交易筆數(shù)65312筆，859.94億元，其中：對公報送5671筆，251.31億元;對私報送59641筆，608.63億元。外幣可疑交易筆數(shù)890筆，23634.91萬美元，其中：對公報送808筆，23266.44萬美元;對私82筆，368.47萬美元。
今年10月份，東城支行在業(yè)務(wù)運行過程中，發(fā)現(xiàn)2戶POS個體經(jīng)營戶，資金往來與其經(jīng)營規(guī)模明顯不符，及時上報人行。今年12月份，分行營業(yè)部在業(yè)務(wù)運行過程中，發(fā)現(xiàn)漳州市薌城區(qū)三英貿(mào)易有限公司交易往來與其經(jīng)營規(guī)模明顯不符，及時上報人行。
2、確實履行客戶盡職調(diào)查義務(wù)。我行各級機構(gòu)認真執(zhí)行客戶盡職調(diào)查制度，嚴格執(zhí)行福銀20xx253號《關(guān)于加強大額現(xiàn)金存取管理，預(yù)防和遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪的通知》，在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，對個人客戶要求出示身份證件或有效的足以證明個人身份的其他法定證件，必要時，要求出具多個證件進行對比;對單位客戶，則要求其出具法人代碼證、營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)批件、稅務(wù)登記證等，以提供完整的客戶信息，對身份不明確、證件不合規(guī)、提供資料不完整的，不予受理。同時，做好大額現(xiàn)金存取臺帳的登記，按月上報前十名存取交易明細，對大額現(xiàn)金交易對象重點監(jiān)控和分析。
3、做好反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報表報告。我行根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管報表填報要求，認真做好報表的填報工作，未出現(xiàn)填報內(nèi)容失真和錯報現(xiàn)象。
4、認真落實總行反洗錢數(shù)據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)運行工作總行反洗錢可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)正式上線后，因數(shù)據(jù)處理比以前多，有些網(wǎng)點處理不及時，造成確認率較低，分行牽頭部門及時通報各單位的確認進度，督促各單位及時登錄，對系統(tǒng)中的大額交易數(shù)據(jù)進行補錄，對可疑交易數(shù)據(jù)進行補錄、分析、確認、報送，提高確認率。同時做好網(wǎng)點運行過程中出現(xiàn)的操作員變更、數(shù)據(jù)錄入、確認等問題向上級行反映并反饋網(wǎng)點。
5、配合人行、省行開展反洗錢相關(guān)業(yè)務(wù)核查。今年3月，根據(jù)人民銀行福州中心支行《反洗錢調(diào)查通知》(福銀調(diào)(20xx)第45號)要求，東山支行積極組織人員對調(diào)查所涉及8個賬戶自開戶以來交易情況進行了調(diào)查和分析，及時上報當(dāng)?shù)厝诵小＝衲?月，省人行對現(xiàn)金存取較大客戶進一步了解其身份及大額現(xiàn)金交易的背景、目的等信息，以判斷其交易是否與身份相符，是否存在洗錢的可能，我行涉及角美、華安、東城、平和、薌城支行及步文分理處1戶對公客戶、10戶個人客戶的核查，我們布置支行核查，并將核查情況上報省分行。
(四)反洗錢宣傳、培訓(xùn)、檢查方面
1、開展反洗錢宣傳。今年5月31日上午，分別在鬧市區(qū)和漳州師院舉辦兩場反洗錢宣傳活動分行財務(wù)會計部、營業(yè)部和東城支行均派員參加。本次宣傳活動，以打擊洗錢犯罪，維護經(jīng)濟穩(wěn)定，增強社會各界反洗錢意識為宣傳目的，體現(xiàn)了反洗錢宣傳“進鬧市”和“進高校”特色。宣傳采取張貼宣傳海報、分發(fā)宣傳手冊、現(xiàn)場員工講解等方式進行。由于準(zhǔn)備充分，吸引了過往群眾和學(xué)生駐足咨詢。本次活動共接受咨詢200多人次，分發(fā)反洗錢知識宣傳材料1600多份，取得了良好的宣傳效果。
8月份，與人民銀行聯(lián)合在我行住宅小區(qū)銀菀花園設(shè)置“反洗錢工作站宣傳欄”，進一步推進了我行反洗錢宣傳工作的深入開展。10月份，根據(jù)省分行《關(guān)于統(tǒng)一開展反洗錢宣傳活動的通知》要求，我行下發(fā)文件，要求在宣傳周活動期間，支行每個營業(yè)網(wǎng)點懸掛反洗錢宣傳活動標(biāo)語一條、開展上街咨詢活動一次、營業(yè)大廳滾動播放反洗錢視頻錄像。(省分行將以電子郵件方式發(fā)送)同時，分行還印制反洗錢宣傳折頁2.6萬份，發(fā)至各支行營業(yè)網(wǎng)點及直屬網(wǎng)點，要求網(wǎng)點上架擺放。印制明年反洗錢賀卡，發(fā)至各行，由各行郵寄給客戶，進一步普及反洗錢基本知識，提高社會公眾誠信守法意識，營造預(yù)防和監(jiān)控洗錢、打擊洗錢犯罪的社會氛圍
各支行也因地制宜，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，開展形式多樣的宣傳活動。東城支行在辦公樓門口開展反洗錢宣傳活動，分發(fā)反洗錢知識折頁500多份;東山支行于6月、16月組織開展了兩次反洗錢專題宣傳活動;龍海支行下載反洗錢知識26問，裝載至各網(wǎng)點電視平臺，通過屏幕不間斷滾動播放，營造宣傳氛圍和擴大宣傳范圍;云霄支行安排反洗錢業(yè)務(wù)骨干在建行儲蓄專柜門口開展反洗錢上街設(shè)點宣傳。
2、加強反洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。今年9月3日，分行組織全轄相關(guān)人員參加省分行反洗錢工作視頻會議。
9月20日，舉辦反洗錢業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，主要內(nèi)容一是對《反洗錢法》實施一年多以來支行在實際操作過程中存在問題進行答疑解惑;二是對反洗錢可疑交易監(jiān)測系統(tǒng)上線后存在問題進行規(guī)范指導(dǎo)。全市共有64位反洗錢崗位人員及網(wǎng)點業(yè)務(wù)操作人員參加了培訓(xùn)。各支行也根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況及支行實際，開展多形式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。如組織人員參加當(dāng)?shù)厝诵幸曨l培訓(xùn)，利用班前講評時間學(xué)習(xí)反洗錢業(yè)務(wù)知識，舉辦反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)，專題業(yè)務(wù)考核。東山支行還邀請東山縣人行營業(yè)室主任，就反洗錢法律法規(guī)以及金融機構(gòu)如何盡職履行反洗錢職責(zé)和有效防范反洗錢法律風(fēng)險等方面，對全體員工進行培訓(xùn)同時進行反洗錢業(yè)務(wù)知識測試，以鞏固培訓(xùn)學(xué)習(xí)效果。
3、履行反洗錢法定義務(wù)，開展反洗錢檢查。
(1)根據(jù)省分行要求，5月份，布置全轄開展反洗錢自查。同時，針對省行反洗錢檢查存在問題，及時落實整改。
(2)10月13日至10月17日，由分行紀(jì)檢監(jiān)察部牽頭，組織對全轄16個綜合型支行進行檢查，檢查發(fā)現(xiàn)在內(nèi)控及制度建設(shè)方面、客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存方面、賬戶管理方面、人民幣現(xiàn)金管理方面、大額和可疑交易報告方面方面45個問題，對相關(guān)責(zé)任人45人次進行經(jīng)濟處罰2350元。各支行也根據(jù)分行反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組工作安排，組織反洗錢檢查、互查。
(3)積極配合人行反洗錢檢查。今年16月19日至21日，人行漳州分行對我行云霄支行開展反洗錢檢查，我們及時布置支行做好檢查各項準(zhǔn)備工作，并與人行溝通檢查情況。根據(jù)人行提出的監(jiān)管意見，進一步督促支行落實整改。
二、明年反洗錢工作計劃
1、加強反洗錢的學(xué)習(xí)教育。一是要求以網(wǎng)點為單位，建立反洗錢學(xué)習(xí)制度。各網(wǎng)點要指定專人負責(zé)定期從OA、郵箱下載并收集上級行下發(fā)的反洗錢規(guī)章制度及相關(guān)業(yè)務(wù)通知，建立反洗錢規(guī)章制度電子文件夾，利用晨會時間以及每周四學(xué)習(xí)時間組織學(xué)習(xí)，并做好學(xué)習(xí)記錄。二是開展反洗錢知識學(xué)習(xí)活動。分行將對反洗錢相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度進行梳理，打包下發(fā)各單位組織學(xué)習(xí)，同時擬為檢驗學(xué)習(xí)效果，3月份，在全行范圍內(nèi)開展一次反洗錢知識學(xué)習(xí)測試活動。
三是開展反洗錢警示教育，擬2月上旬，傳達省人行吳成居副行長在打擊洗錢犯罪及其上游犯罪警示教育電視電話會議的講話精神，組織全轄反洗錢人員觀看人行反洗錢警示教育片。
2、開展反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)。擬4月份，舉辦一期反洗錢專(兼)職人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，邀請人行相關(guān)人員進行授課或座談。7月份，舉辦一期由企業(yè)單位經(jīng)理、財務(wù)人員參加培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)相關(guān)反洗錢規(guī)定。
3、加大反洗錢宣傳。宣傳工作做的越好，就越能取得客戶的理解和支持。擬于6月份、10月份，舉辦兩次大型的反洗錢宣傳活動，繼續(xù)沿著反洗錢宣傳進鬧市、進高校、進社區(qū)的特點進行。活動期間，要求每個營業(yè)網(wǎng)點懸掛反洗錢宣傳活動標(biāo)語、開展上街咨詢活動、營業(yè)大廳滾動播放反洗錢視頻錄像等。
