財務存在問題及整改措施精選(九篇)
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第1篇：財務存在問題及整改措施范文
存在的問題之一：服務態度不夠好，工作作風不夠實，在工作中仍存在方法簡單、用語生硬、工作拖拉等現象。
（一）存在問題的原因：
1、員工的服務意識、大局意識、責任意識和主人翁精神還不夠強。
2、客服規章制度還不夠完善，制度執行不到位。
3、對員工的思想教育和企業管理理念灌輸不到位。
（二）整改措施
1、建立健全各項制度，尤其是要抓好《承諾服務制》、《限時辦結制》、《首問責任制》和《文明服務規范》等客服方面的制度完善，真正使企業管理走上制度化、規范化、科學化管理軌道。
2、嚴守工作紀律，執行規章制度。要認真貫徹執行好《責任追究制度》、《服務監督檢查管理制度》、《用戶回訪制度》《用戶投訴管理辦法》等，及時發現工作存在的問題，對違規人和事予以嚴肅處理。
3、加強員工思想教育。繼續開展“天天崗前培訓”活動，對全體員工進行全方位的“洗腦”，著力打造“在崗愛崗敬崗，精業敬業勤業”的工作作風，形成濃厚的“團隊合作、開拓創新、務實高效、追求卓越”的企業文化氛圍。
（三）整改成效
通過強化企業內部管理，塑造了“團隊合作，開拓創新，務實高效，追求卓越”的企業文化精神，員工的大局意識、責任意識和主人翁精神明顯增強，執行力有了明顯提高。
存在的問題之二：服務效率還不夠高，服務水平還不夠好。在工作中仍然存在服務不及時，工作馬虎了事，處理故障不徹底等問題。
（一）存在問題的原因：
1、員工的整體素質不高，尤其是服務一線的專業技術人才非常緊缺。
2、少數員工的學習積極性不夠，重業務輕學習的現象極為嚴重，在專業技能、服務水平上提高不快。
3、工作不夠認真細仔，對故障分析檢查不夠周全、處理問題不夠徹底，致使同一故障在短期內反復出現的現象依然存在。
（二）整改措施
1、利用“天天崗前培訓”，加大員工的技術培訓力度，提高員工的技能。
2、有計劃地安排員工到上級公司跟班培訓，或派送到大專院校進修。
3、向社會公開招聘專業技術人才，優化企業人才結構，增強企業隊伍活力。
4、強化企業管理，加強企業文化建設和工作作風建設，極力提高員工的思想素質和服務水平，使公司上下真正形成“想用戶所想，急用戶所急”的思想意識，并自覺自愿地付諸于行動。
（三）整改成效
通過整改措施的落實，員工的服務意識明顯增強，均能按照《服務承諾制》的要求，做到一般故障當天解決，重大故障24小時內解決，特大故障72小時內解決，安裝在2個工作日內完成。
存在問題之三：工作熱情不夠高，工作落實不到位。
（一）存在問題的原因
1、少數員工的服務意識、大局意識、責任意識和主人翁精神還不夠強。
2、少數員工在思想認識上有偏差，一味的強調工資福利低，工作環境差，不比貢獻，只比享受，在“為誰干“和“怎樣干”等方面的認識依然模糊。
3、少數員工的責任心、事業心還不夠強，缺乏昂揚向上、奮發有力的銳氣，甚至存在“當一天和尚撞一天種”和“不求有功，但求無過”的錯誤思想認識。
(二)整改措施
1、建立和完善《工作目標考評制度》、嚴格兌現獎懲辦法。
2、加大行風督查力度，及時糾正工作中存在的問題，做到對安裝維護100%回訪，對用戶投訴100%回訪。
3、大力開展企業文化活動，增強企業的凝聚力，增強員工的榮譽感，激發工作熱情。
（三）整改成效
通過加強企業文化建設，加強員工的思想教育，全體員工形成了公司興我榮，公司衰我恥的思想意識，全體員工均能“在崗、愛崗，敬業、勤業、敬業”。
存在問題之四：行業管理力度不大，在有線電視網內非法安裝衛星地面接收設施和私自截傳有線電視信號的現象極為嚴重，破壞廣電設施的現象是時有發生。
（一）問題存在的原因
1、對《廣播電視條例》等廣電政策法規宣傳不到位。
2、對廣電行業市場的管理力度不夠。
3、管理機制和隊伍不夠健全。
（二）整改措施
1、利用各種媒體廣泛深入地宣傳廣播電視管理政策和法規，增強全民自覺保護廣電設施的意識，遏制非法安裝衛星地面接收設施。
2、加大光纜干線的巡查力度，責任到人。
3、加設對廣電光纜網的標識，防止施工單位損壞廣電干線或設備。
4、加強稽查隊伍建設，加大對違法違規的人和事的查處力度，凈化行業市場。
（三）整改成效
對所有光纜主桿線、小區纜線、井蓋、管道都加設了廣電標識，加強了《廣播電視管理條例》的宣傳，提升了社會保護廣電設備的法律意識。
存在問題之五：安全播出意識須進一步強化，安全播出工作須進一步加強。
（一）問題存在的原因
1、對值班員的業務培訓抓的不夠實。
2、對安全播出的督查還不夠到位。
（二）整改措施
1、時刻繃緊安全播出這根弦，牢固樹立安全播出意識，努力加強安全播出工作，確保廣播電視安全播出工作的實效。
2、加強督促和組織員工業務學習，不斷提高員工業務水平，提升業務能力，不斷提高應急處置能力。
3、認真貫徹執行好機房設備周檢、月檢制度，切實做好設備維護和保養工作，充分保障設備正常運行。
4、貫徹執行好《安全播出制度》，制訂和完善應急預案。
（三）整改成效
充實了機房隊伍力量，加強了對機房的管理，實行周檢制度，能夠及時地清除安全隱患，杜絕了安全播出事故的發生。
存在問題之六：收費指導和管理力度不夠，對檢查后提出的整改意見落實不力，少數鄉鎮沒有統一的收費標準。
（一）問題存在的原因
1、對財務知識和財經制度培訓、學習抓得不夠實。
2、對財經制度的落實不到位。
（二）整改措施
1、加強財務管理，監督檢查城區、鄉鎮收費部門是否都按時執行了收支兩條線，做到定人跟蹤管理。與各收費人員保持良好的溝通與互信，用積極的工作態度，優良的業務素質幫助他們解決工作中的實際困難。
2、加強自身業務學習，及時學習，掌握各項會計新準則，稅收新法規，抓好公司財務人員培訓，提高財務管理水平。
3、加強財務人員廉潔自律教育，培養財務人員良好道德修養，加強財務人員定期匯報制度，掌握財務人員各方面及時動態，了解財務人員工作情況。
（三）整改成效·
實行陽光化服務，利用電視、宣傳欄、印發宣傳資料等形式，公開宣布了我們的收費標準、收費依據，并強化了財務管理，統一了收費標準，群眾比較滿意。
存在問題之七：寬帶網上網速度慢，不穩定。
（一）問題存在的原因
1、省公司寬帶網出口容量小，造成網速慢和不穩定。
2、人員素質參差不齊，平時學習不夠，專研業務知識不夠。
3、執行公司規章制度不到位，服務意識還不夠強。
4、網絡基礎差、部分分配網線路老化。
（二）整改措施
1、多向省公司匯報寬帶網工作，建議省公司盡快解決寬帶網出口問題。
2、做好人員的技術培訓工作，采取自學與集中培訓相結合，努力提高人員的業務水平。
3、切實抓好公司各項規章制度的落實，對違反公司規章制度的人員進行處罰。
4、做好網絡規劃及整改措施，對老化的電纜進行更換，對信號達不到要求的進行整改。
第2篇：財務存在問題及整改措施范文
一、存在問題：
我局通過多種形式征求意見和建設，認真聽取有關部門、個人和服務對象的意見和建議，經過對反饋回來的意見和建議進行認真梳理、深刻查擺，分類匯總，我局機關效能建設主要存在以下幾方面問題：
(一)作風建設方面
1、宗旨意識不強，服務意識差，個別同志有，傲慢高高在上，群眾觀念淡薄，態度不好、不夠熱情，讓人感覺門難進、臉難看、事難辦。
2、缺乏干事創業激情。個別同志安于現狀，得過且過，不思進取，改革創新意識不強，因循守舊，不注意加強學習，不注意更新知識，不注意研究新情況新問題，工作靠領導催，思路靠領導拿，文件靠領導改，無干事創業激情。
3、個別同志事業心、責任感不強，辦事效率不高，工作推諉，辦事拖拉，不守時限，工作敷衍了事，質量不高，時常出錯，影響效率。
4、紀律松懈。個別同志上班串崗扎堆聊天，或在辦公時間用電腦打牌;上班報個到，中間脫崗，上街購物買菜，時常遲到早退，工作時間不在崗，群眾來辦事找不到人，無法辦理。
5、個別同志奉獻精神不強，干事喜歡講條件，講報酬，工作不熱情、不積極。
6、局領導班子深入基層少，為基層財政所辦實事不多，對干部職工關心不夠。
(二)效能建設方面
1、財政資金申請、撥付程序不夠科學規范，環節過多，手續繁瑣，效率偏低。經費劃撥沒能按限時辦結制交辦，不能及時審批、劃撥，劃撥時間跨度過長，資金不及時足額到位，影響工作開展，經費報告不及時辦理，重要文件管理不嚴格，有丟失現象。
2、信息告知不充分。經費審批、劃撥情況沒有向申請單位作有關答復，辦理結果不明。對手續不全的事項，沒能做到一次告知，二次辦結。
3、沒有公布辦事的流程或承辦人單位和個人，群眾前來辦事去向不明。
4、財政預算公開透明度不大，各部門和單位預算對預算安排情況了解不多。
5、工作不夠務實。提案需要作出具體答復的，答復只過于表面化，沒有具體實用性、操作性。沒能充分發揮財政作用，在政策上沒能給予大力支持，對于納入財政供養、各項經費、津貼補助的預算安排，財政沒能給予充分考慮或是力度不大，影響工作開展。
6、財政監督乏力。對一些重大支出項目沒有進行全面追蹤監管，沒有監督資金是否按規定用途使用，對財政資金是否發揮效益置之不理，無人過問。
7、對新會計制度沒能及時大力宣傳，沒對會計人員加大培訓力度，對企業業務指導少，不利于企業財務管理。
8、隊伍管理力度不足，清閑不作為的人多，建議進一步加強思想道德、加強業務知識學習，提高業務工作能力，達到人盡其責，促進辦事效率。
9、效能建設監督缺位。已制定的相關機關效能建設的制度、規定沒能嚴格執行，或執行走樣，甚至置之不理。
10、在建立健效能機制，堅持以制度管人，提高工作效率方面做得不夠。
對于征求到的意見和建設，局領導明確表示，具備條件馬上改的，要立即做出整改;對不能解決的，局領導表示將會有關情況向有關部門匯報反映，共同探討研究對策，爭取在下一步工作中加以整改。
二、深刻剖析原因
1、召開專題討論會。一是召開領導班子討論會，分析本單位存在問題的原因，開展批評與自我批評，提出整改方向和措施。二是召開全體干部職工討論會，每個干部職工都在會上都作了發言，積極開展批評與自我批評，認真查找本單位和個人存在的問題，分析存在問題的原因，提出整改方向和措施。三是撰寫書面剖析材料。單位和干部每個人都能認真撰寫好書面剖析材料。內容包括：作風和效能建設方面存在的問題、原因分析以及整改方向和措施。書面剖析材料都能按要求呈領導審閱。
2、深刻剖析存在問題的原因。對查擺出來的問題進行深入分析。通過召開專題討論會，把造成問題的各種可能原因列出來，進行全面分析，然后找出主要原因和次要原因。分析存在的問題是看它因為事業心、責任感不強，工作作風不正造成的，還是因為體制機制不完善，機構設置職能配置不科學，審批辦事程序不合理造成的，或是因為個人素質不高、工作能力不強造成的。
3、存在問題的根源：
作風建設方面思想根源主要是：
少數干部職工服務態度不端正，語氣傷人帶刺，人為設置障礙，服務宗旨意識不強的思想根源在于，缺乏全心全意為人民服務的宗旨思想和“人人都是投資環境”的觀念，是個人放松人生觀、世界觀改造，弱化服務意識的具體表現。
部分職工因循守舊的思想根源在于，一些職工自我感覺良好，小富即安，存在不思進取的落后思想，不研究新情況、新問題，死搬教條，不注重政治、理論、業務學習。
個別股(室)對局黨組、局行政安排部署的工作打折扣、摻“水份”，貫徹不力的思想根源在于，只顧個人或小團體的利益，而不顧大局、整體利益。
少數職工作風懶散的思想根源在于，缺乏用嚴肅的紀律約束自己，缺乏雷厲風行，你追我趕，奮勇爭先的工作作風，缺乏知民情、了民意、化民怨的基層服務意識。
個別干部工作推諉，效率不高的思想根源是布置工作任務不具體，責任不明確，措施不落實等問題的思想根源在于，業務知識水平不高，缺乏實干精神，是工作意識、責任意識、服務意識不強的集中體現。
效能建設方面思想根源主要是：
解放思想不夠，創造性地開展工作較少。思想不夠解放，就如何抓好財政各項工作與服務全縣經濟和社會事業發展問題上，眼界還不夠開闊，力度還不夠大。
充分發揮財政的職能作用，大膽履行財政職責不夠，被動應付工作時較多，主動想問題、辦事情，開展好工作做得不夠好。
思想不夠解放，結合財政工作的實際情況創造性地執行上級的各項政策和決定還做得不夠好。工作上按部就班，膽子不夠大，工作主動性還不強。
敢抓敢管的力度不夠大，隊伍建設還存在薄弱環節。嚴格以制度管人，在獎懲上做得不夠好，有怕得罪人的思想，對財政存在的問題，沒有狠下決心予以糾正;思想上對建設重視不夠，行動上認真當作一件大事抓得不力;結合財政工作實際，有針對性地明確一定時間內的建設重點還做得不夠好;在把工作與思想政治作風建設的目標、內容融為一體，建立有效的機制上抓得不夠。
三、整改情況
(一)具體整改措施
針對上述存在的問題，作出以下整改措施。
1、加強思想教育，整頓作風，加強學習教育，努力提高機關干部素質和能力。
(一)加強干部思想素質教育。整改措施責任領導是饒桂勝局長，責任股室是辦公室，責任人是程文華。
通過加強理想和職業道德教育，著力解決機關崗位意識淡漠、責任感不強等問題;強化宗旨觀念教育，著力解決高高在上、脫離群眾，個人利益至上、服務對象錯位等問題;強化全局意識教育，著力解決利益部門化、權力利益化等問題;強化勤政廉政教育，著力解決“不作為”、“亂作為”問題，堅決克服刁難群眾、吃拿卡要、不給好處不辦事和給了好處亂辦事等突出問題。計劃今后每周一早上開全體干部職工例會，強化思想道德學習，每個職工每期都要寫一份學結。責任人負責制定每期思想教育的學習內容、課程安排。此項整改措施現已落實并堅持實行。
(二)加強干部業務素質教育。整改措施責任領導是饒桂勝局長，責任股室是人教股，責任人是張一莎，配合股室是預算股、國庫股、會計股、法規稅政股。
通過加強機關干部的業務知識培訓，努力掌握做好本職工作所需的專業知識，增強履行崗位職責的本領、服務發展的本領和做好群眾工作的本領。計劃每月開展一期與當前財政工作相關的業務知識培訓課程，各責任人負責制定財政業務知識學習內容、課程安排，每個職工每期都要寫一份學結。此項整改措施現已落實并堅持實行。
2、進一步理順股室職能，明確崗位職責。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人為程文華。
現已按照相關文件，合理調整內設機構，進一步明確各部門的職能、權限和責任，解決部門權限不清，造成投資者和群眾辦事難，機關辦事效率低的問題。對職能股(室)進行一次職能全面梳理，對交叉重復和職責不清的進行專項集中清理，重新規范和界定部門職能，理順部門之間的職責關系，做到一件事情由一個部門負責，確需多個部門負責的事情，明確主辦和協辦部門。同時，優化再造業務和審批流程，壓縮機關內部運轉時間，大幅度提高辦事效率。規范行政行為，解決行政行為不規范，部門利益至上，有利就爭、無利就推、多頭執法、重復執法、執法擾民等突出問題。整改措施現已落實。
3、合理調整人員，制定好工作人員崗位職責，做到人盡其責，才盡其用。整改措施責任領導是陸業安副局長，責任股室是人教股，責任人是程文華。
責任人負責制定各股室崗位人員的工作職責，細化到個人，現已對股機關各股室人員按照“選賢任能”的原則進行合理調配，并將各股室工作職責、工作制度上墻，工作人員也設立崗位卡，工作職務，工作職責，進一步改善辦公環境，提高辦公水平和效率。此項整改措施現已落實。
4、整頓工作紀律。整改措施責任領導是盧華生紀檢組長，責任股室是監督檢查股，責任人覃藝偉。
實行上下班指紋考勤登記，制作職工去向圖，安排人員負責明查暗訪監督巡視，對上班遲到、早退、缺崗、不在崗且無正當理由的，或上班玩游戲、扎堆聊天、炒股票等與工作無關的事情的同志進行記錄查處、并于每月終對違紀人員進行通報批評。整改措施現已落實并堅持實行。
5、整頓工作人員不思上進，得過且過工作作風，積極開展“創文明、爭先進、評優活動”。整改措施責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人程文華。
現我局與各股室、各鄉鎮財政所簽訂工作目標管理責任狀，實行工作績效考核，制定獎罰分明的工作任務及作風紀律、效能建設制度，做到獎罰分明，表彰先進，鞭策落后。此項整改措施現已落實。
6、深入基層開展辦實事、辦好事活動。整改措施責任領導是梁武強副局長，責任股室是辦公室，責任人程文華。
我局現已召開班子會議，研究制定了局各股室與各鄉鎮財政所掛鉤幫扶聯系制度，并規定要為基層財政所辦一兩件實事、好事，年終將幫扶工作成效納入目標管理責任狀考核。現整改措施現已落實。
7、重新修訂科學、簡化、方便的經費劃撥程序。整改責任領導是陳春紅副局長，責任股室是辦公室、預算股、國庫股，各股室做好配合，責任人為各股室責任人。
局黨組召集各股室負責人、具體業務人員進行座談調研，重新修訂經費申請劃撥方案，制定出更科學化、簡化的流程，報政府審批。現已修訂《關于進一步規范財政資金撥付管理辦法》報政府審批，下一步計劃組織人員到外地市、縣考察學習關于財政經費劃撥有關的先進經驗和方法，不斷地完善改進我縣的經費劃撥程序。
8、制定嚴密的經費報告辦理手續。整改責任領導是陳春紅副局長，責任股室是辦公室、預算股、國庫股，各股室做好配合，責任人為各股室責任人。
現已制定了嚴密、規范的經費報告辦理手續：安排辦公室一名專職人員負責此項工作，配備一本經費報告辦理情況查詢簿，記錄每筆經費報告每一環節的辦理情況，使經費報告流程一目了然。①對各單位呈送來的經費申請報告進行審核，并做好登記簽字，辦理時限為隨到隨辦。②將經費報告呈送局領導審批，辦理時限為收到報告一日內辦理。③局領導批示辦理意見，辦理時限為二個工作日。④專職人員按局領導批示意見，一是將報告交相關股室審核擬出意見，二是交相關預算股、國庫股辦理經費劃撥，三是呈送政府審批，各環節都需經手人簽收，辦理時限為收到局領導批示的報告一日內辦理。⑤將政府審批后的報告或相關股室審核后的經費，呈送局長審閱批示，辦理時限為收到報告后一個工作日內。⑥將局長審閱后的報告交給預算股、國庫股辦理劃撥手續，或呈送政府審批，辦理時限為一個工作日。對不予審批辦理的報告，要一日內將有關情況告知申請報告單位;對緊急、重要的經費報告要做到隨到隨辦隨告知辦理結果。現整改措施已落實，下一步計劃與政府聯網辦公，實現雙方對經費辦理的每一環節進行共同網上登記，實現信息共享，使我局和政府對經費的辦理情況都有全面了解，提高經費辦理效率。
9、做好來文來電等交辦事項。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人為程文華。
安排辦公室專人負責來文來電及交辦事項登記，并及時向領導匯報，對辦理結果及時告知有關單位。現整改措施已落實。
10、制定一系列優質、便民的服務措施。整改責任領導是陸業安副局長，牽頭股室是辦公室，責任人為程文華。
①以“規范、高效、便民”的宗旨，實行文明優質服務，要求干部職工要做到微笑多一點、態度好一點、說話輕一點、脾氣小一點、腦子活一點、工作細一點、行動快一點、效率高，對群眾的咨詢和要求，做到有問必答、有求必應。②抓好服務窗口建設，重點抓好國庫集中支付中心、稅收征管和會計管理等服務窗口建設，創建優質文明服務，做到“五有”(有牌子、有場所、有專人負責、有制度、有必要的設備設施)，選派好首問責任人，嚴格實行首問責任追究制。③組織各股室人員就本職崗位的工作流程進行座談，重新修訂各股室的辦事指南、辦事流程圖;印制本單位辦理事項的依據、條件、數量、程序、辦理時限和需要提交的全部材料目錄等，提供給申請人，以版匾形式公布上墻，同時以卡片形式印制存放于局辦公樓一樓辦事指南宣傳欄內，方便群眾來辦事時閱知;此外，開開辟*縣財政局網站，將機構設置、辦事指南、財政法規、通知公告等內容在網上，告知廣大群眾，確保辦事高效便民。④各股室將職工去向圖公布上墻，方便群眾前來找人辦事。各股室均設置崗位卡，標有工作人員相片、姓名、工作職責。工作人員實行“掛牌”上崗，要求佩戴崗位胸牌，公開身份，便于監督。現整改措施已落實。
11、積極開展財政知識、財務管理教育培訓。整改責任領導是陸春紅副局長，責任股室是企業股、會計股，責任人為杜軍敏、黃品芝。
要堅持深入各單位、企業開展《新會計法》等財政法規、財務知識的宣傳教育力度，定期組織人員開展培訓。現企業股、會計股已組織全縣轄區內各行政事業單位、企業共25個單位32名會計進行了兩期電算化會計知識培訓課。下一步計劃在5、9、10、11月組織全縣行政事業單位及企業財務人員進行《國庫集中支付業務流程操作》、《政府采購法》、《20*年新企業所得稅實現條例》、《會計人員繼續教育》培訓課程。
12、進一步完善局內部管理規章制度。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人為程文華。
現我局已重新修訂了《首問負責制》、《限時辦結制》、《一次性告知制》三項制度、《*縣財政局工作考勤制度》、《*縣財政局股室崗位責任管理制度》、《*縣財政局工作人員績效考核獎懲辦法》、《*縣財政局文明服務承諾制度》。通過強化制度建設，堅持以制度管人，以規章辦事，形成制度化、規范化的機關效能長效管理機制。
13、定期實行公開政務。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人為程文華。
針對對照查擺問題階段重點查擺出來的問題，結合崗位職責和個人實際，就嚴格執行崗位職責首問負責制、限時辦結制、責任追究制三項制度，加強監督、嚴格問責方面作出承諾;圍繞轉變作風、提高效能，在整改、服務、辦實事好事、執行規章制度等方面作出整改承諾，并明確整改目標、整改措施、整改責任、完成時限。
結合政務公開承諾制度工作的開展，對財政權力進行全面清理，著力抓好“陽光審批”、“陽光采購”和“陽光收費”，把財政工作主動納入社會監督之下。
制定了政務公開實行方案，政務公開的主要內容有：財政預決算及其執行情況，重要專項經費的分配、使用情況，機關內部財務收支，投訴途徑等。通過政務公開欄、板報、會議、文件、簡報等形式公開，計劃每月一期。現整改措施已落實。
14、認真做好提案議案回復辦理。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人為程文華。
對群眾反映的提案議案，確定專人負責管理群眾來信來訪來電的收集、登記、交辦、反饋、歸檔等工作，及時匯報領導，要深入調研了解，聯系有關部門，提出具體可行的實施意見，要做好財力排查，視財力情況、輕重緩急，適當安排經費，報政府審批。杜絕往日應付式回復，并將辦理情況及時回復給相關單位。整改措施已落實。
15、加大財政監管力度，實行資金效績評價，對資金實行全程追蹤監督，確保專款專用，提高資金使用效益。整改責任領導是陳春紅副局長，責任股室是預算股、國庫股、各業務支出口，責任人譚紅星、鐘文專、各業務支出口負責人。
我局已組織相關人員重新修訂《*縣專項資金績效考評方案》，對專項資金嚴格實行縣級報帳提款制，專項資金按照專人管理，專帳核算，專款專用的原則，嚴禁擠占挪用，嚴格按報帳管理辦法規定的程序和手續進行報帳，要根據項目建設進度和有關報帳程序及時撥付開發資金，對資金用途進行跟蹤檢查，確保資金專款專用，并對專項資金實行績效考評，提高資金全用效益。計劃在7、8、9月份對扶貧資金、教育經費農村稅費改革資金、社保資金、國債資金和轉移支付資金進行一次專項大檢查。
16、加大群眾評議、聽證質詢活動。整改責任領導是陸業安副局長，責任股室是辦公室，責任人程文華。
計劃5月份開展一次評議、聽證質詢活動，通過召開座談會、發放問卷、下訪征詢、投訴意見箱等多種形式開展評議。邀請黨代表、人大代表、政協委員、社會監督員和各方代表參加聽證質詢，廣泛征求社會各界對財政工作中存在的問題以及意見和建設，不斷地完善財政工作。
17、加強機關效能監察工作。整改責任領導是盧華生紀檢組長，責任股室是監督檢查股，責任人覃藝偉。
①落實行政效能監察機構和人員，負責本單位的效能監察和效能投訴受理工作。進一步完善投訴制度，通過設立意見箱，在財政局網站設立局長信箱、投訴信箱，拓寬機關效能投途徑，加大監查投訴力度。②開展經常性的行政效能監察活動。重點監察違反“首問負責制”、“限時辦結制”、“一次性告知制”的行為，建立了一套明查暗訪、投訴受理和監督考查制度，促進工作由被動式服務向主動式服務轉變。③加強對群眾反映強烈的熱點難點問題進行跟蹤督查，對反映的辦事拖拉、態度生硬、服務不好、、違法違規等問題，及時查實、及時處理、及時反饋，發現一起嚴懲一起，決不姑息遷就。整改措施已落實。
(二)進一步強化“兩進一充分”和“三個壓縮過半”工作。我單位應進入行政審批大廳的項目有征收契稅及耕地占用稅，已于20*年4月11日全部進入政務服務中心，占應進比例100%。進入大廳的審批事項中，除契稅、耕地占用稅減免未給窗口授權外，有關手續都完全授權給窗口。納稅人來辦理納稅業務、材料齊全、審驗無誤的做到當場辦對，無需再請示報批;材料不齊全的，告之應補充的材料，待材料補全后即給予辦結。契稅、耕地占用稅減免，在一般情況下，材料齊全的可當場辦結，時間不超過7個工作日(需報上級部門審批的除外)。
第3篇：財務存在問題及整改措施范文
一、指導思想
認真貫徹執行《會計法》、《預算法》、《會計基礎工作規范》等財政法規，切實加強預算單位的會計核算和財務管理，規范財務收支行為，管好用好財政資金，促進會計人員相互學習，相互提高，全面提升會計基礎工作質量和財務管理水平，為各項財政管理和財政決策提供正確依據，構建規范、高效行政，科學理財、民主理財、依法理財的財務管理機制。
二、總體目標
通過對預算單位會計機構設置、人員配備、會計核算、會計基礎工作、財務管理、財經紀律執行情況的不斷審查，整改，促進預算單位認真貫徹執行財政方針政策和財務會計法規制度，嚴肅財經紀律，依法進行會計核算，完善財務管理制度，按時報送財務報表及情況，切實提高財務會計工作水平，實現會計基礎工作規范化。
三、工作措施
（一）成立財務聯查會審工作領導小組、加強組織領導。成立縣教育局財務聯查會審工作領導小組，由局黨組書記、局長任組長，分管局領導任副組長，相關股室負責人為成員，領導小組下設辦公室于計財股，具體負責聯查會審日常布置和組織工作。
（二）財務聯查會審工作由計財牽頭，相關股室配合，定期全面開展聯查會審，會審時間原則上每年舉行兩次會審，上半年和下半年各一次，上半年時間為7月中旬，下半年為次年的1月份，具體時間以通知為準。
（三）明確職責，重點規范賬、表、據和單位內控制度建設。局機關參加縣財政局組織的全縣一級單位會審，各學校由計財股組織會審。會審時，要對照會審標準認真進行，幫助單位找出會計核算和財務管理存在的薄弱環節，并將會審情況形成書面材料交計財股匯總，以便制定整改措施，責成單位整改落實。
第4篇：財務存在問題及整改措施范文
【關鍵詞】民營企業；內部審計；存在問題；對策
隨著國家改革開放不斷深入，民營經濟得到蓬勃發展，越來越多的民營企業提出“股份化、集團化、產業化、國際化”和建立現代企業制度的目標，規模日益擴大，投資領域更加廣闊，管理層次逐漸增多，使得內部審計越來越受重視。民營集團企業的公司治理和經營有著自身特點，只有提高對內部審計的認識，才能結合企業實際，具體情況具體分析，找到行之有效的審計方法，發揮審計應有作用。
一、現代企業內部審計職能定位及作用
經濟逐漸發展過程中，內部審計的內涵同樣經歷著深刻的變革，其職能、作用也在必然變化發展。一般來說內部審計具有監督、鑒證、評價、咨詢職能，也有人概括為監督和服務兩大職能。由于現代企業制度的建立和完善，外部制約機制的加強，內部管理水平的提高，會計信息化的普及，賬面資料的錯弊將日趨減少，審計的工作重點必須從傳統的“查錯糾弊”轉向為企業內部的管理、決策及效益服務，其職能也應從監督向服務方面拓展。
準確的職能定位是內部審計發揮作用的前提，現代企業內部審計作用主要為防弊、興利、增值。防弊與興利是傳統作用，在審計中發現違法、違規等舞弊行為，通過對企業內部控制的健全性、有效性的審查和評價，促進企業完善內部控制，防范舞弊行為再次發生，糾正管理弊端；增值作用是現代內部審計發展的新增作用，通過介入企業風險管理、治理和控制領域，幫助提升管理水平，促進公司治理結構的完善和企業價值增加。
二、當前民營企業內部審計存在的主要問題
1、審計溝通和協調不暢
企業各層面對審計結果訴求往往存在矛盾，權力層希望能通過審計全面掌握被審計單位經營情況和主要存在問題；審計部門希望降低審計檢查風險，問題反映比較多，沖淡了審計重點；被審計單位管理層因業績考核希望反映的問題越少越好。審計人員被認為是專挑毛病的、內部經濟警察或者是領導的眼線，只講問題，不說成績，不少企業管理層對審計不理解，甚至有抵觸情緒。
2、審計重要性認識不夠，介入審計時間滯后
一些民營企業對內部審計重要性的認識不夠，內部審計地位不高，目前內部審計還局限于財務收支審計，以事后監督為主，許多正在發生的經濟活動，如招投標、工程預決算、重大合同簽訂等應屬事前、事中審計事項，未納入內部審計范疇提前介入，而出現問題往往在這些環節較多。
3、審計實施不規范，忽視審計質量
一些審計項目不制訂審計計劃和具體實施方案，不按內部審計程序規范開展工作，具有一定的隨意性；有的審計項目重結果輕程序、有結論缺證據，程序脫節，證據不力，難以保障審計質量；有的審計報告主次不明、篇幅較長、專業性術語多，領導關注的重要事項不突出。
4、審計成果運用有待提高
審計針對具體問題的建議和意見雖然多，但后續整改審計跟蹤不力。如有的完善制度、規范內部控制程序方面提出的建議和意見不切合實際，一些問題整改需要多層面、多單位配合，再加之管理層不重視、不主動，從而造成問題“年年審、年年有”的情況。
三、充分發揮內部審計職能及作用的幾點思考和對策
1、監督與服務并重，加強溝通和協調
審計不僅查問題，更重要的是提出建議、強化管理、增加效益、防范風險，本身是監督，也是一種服務，寓服務于監督之中，最終目的是改善經營管理，幫助企業實現目標。具體講可堅持四個方面的轉變：
一是審計重點從財務收支審計向經營管理審計轉變。內部審計不僅僅滿足于傳統財務審計的查錯糾弊，要轉變為緊緊圍繞企業的工作重心、重大決策、發展目標、內部控制和領導關心等事關企業經營決策的重要管理事項，揭問題、作評價、提建議、促整改，以促進企業的持續健康發展。
二是審計目標從單純的監督向服務并重轉變。內部審計的服務目標是提供有關經營活動的分析、建議、咨詢意見和信息，協助企業有效地履行其職責，既要審深審透，也要幫促到位。把重點放在問題產生原因、可能造成的影響、改進的可能性和措施上，提出切實、合理的建議，并通過后續審計來推動具體問題整改落實。
三是審計方式從事后向事前、事中審計轉變。事后審計是在損失形成和代價付出基礎之上進行的，有一定的滯后性和缺陷性。因此審計服務的主動性和超前性必須增強，通過事前審計來建立內部控制的“防火墻”，通過事中審計把問題消滅在萌芽之中。
四是審計人員以監督者身份向合作者轉變。審計人員在保持獨立性和公正性的同時，抱著平等、信任、合作的態度，與被審單位建立良好的協作關系，共同分析問題的潛在影響，使被審單位認識到審計是一種幫助而不是一種威脅，避免對立情緒產生。撰寫審計報告時盡量不使用責難性措辭，多用建設性用語；小問題現場指出，就地督促整改，大問題如實向領導報告。
2、認真貫徹內部審計準則，重視審計質量
中國內部審計準則體系，對審計工作起著“引導”、“規范”和“促進”作用。規范的審計流程，高質量的審計結果，更容易得到管理層的認同和采納。重點可把握幾個方面：
一是健全內部審計制度，規范審計工作流程。結合準則對審計計劃、審計方案、審計證據、審計報告、后續審計等審計工作程序進行重新優化，進一步規范審計流程，完善審計制度。特別審計證據的收集和分類，強調證據要有充分性、相關性和可靠性，和審計結論相對應；審計報告必須客觀公正，應當內容完整、事實清楚、結論正確、用詞恰當、格式規范，有利于領導理解、采納。
二是建立三級審計復核，提升審計工作質量。審計質量控制上強調審計人員要嚴格按規定程序實施審計，規范審計行為，獨立、客觀地開展工作；項目審計計劃、具體方案要做到職責明確、內容清晰；每個審計人員都要對自己完成的事項負責，在此基礎上進行審計組內部復核；所有審計結論事項必須得到項目負責人審核，然后報審計部門領導核準，才能出具審計報告；審計意見和建議要切合被審計單位現狀，具有可操作性，能通過整改真正解決問題。
3、加強后續整改跟蹤審計，提高審計成果利用率
對審計揭示的問題后續整改跟蹤，是現代企業內部審計的一項重要工作內容，也是審計作用發揮的重要手段。集團董事會高度重視，是后續整改取得成效的關鍵，對提高審計地位也有著積極的作用。具體的做法：
第5篇：財務存在問題及整改措施范文
一、時間安排：第三階段從*月*日開始至*月*日結束。
二、活動內容：在第三階段，各鄉鎮、各部門、各單位要做到“八到位”。即:一是幫貧濟困到位。開展一次“部門（單位）幫村組、支部聯建，增強服務功能；干部幫農戶，發展聯動，增加農民收入；黨員幫群眾，和諧聯創，增進黨群干群關系”為主題內容的“三幫三聯三增”作風建設主題實踐活動，要求每個部門（單位）至少聯系1個村；每名縣級領導干部聯系3個農戶，縣直及鄉鎮機關的科級干部每人聯系2個農戶，一般干部聯系1個農戶，幫助他們辦1——3件實事，將主題實踐活動結果8月30日前上報縣委作風辦。二是學習先進到位。結合市上先進事跡報告會內容，縣委作風辦將篩選全縣的正面典型進行報告。各鄉鎮、各部門、各單位要樹立自己的學習榜樣，組織他們報告自己的先進事跡，并結合實際進行推廣，要通過學習先進，促使廣大黨員干部深入基層，了解實情，體察民意，為群眾辦實事、辦好事，引導和激勵全縣廣大黨員干部特別是領導干部牢記宗旨，堅定理想信念，樹立正確的權力觀、地位觀、利益觀，時時處處把人民群眾的利益放在第一位，深懷崇民之心，飽含愛民之情，常修為民之德，多辦利民之事，始終保持與群眾的血肉聯系，真正做到為民、務實、清廉，成為黨的好干部、人民群眾的貼心人，讓人民群眾得到實實在在的利益，共享改革發展的成果。三是制定措施到位。根據征求到的意見及建議、自我剖析和民主評議中反映出的問題，并要分遠、中、近制定好整改方案，領導干部個人的整改方案要在干部職工大會上進行匯報，接受監督，征求意見修改后，副科級以上領導干部將整改方案于7月31日前上報縣委作風辦。四是深入整改到位。要做到即知即改，特別要把為群眾幫辦實事、解決難題作為重點，下功夫研究解決群眾意見最大、最不滿意的問題，辦好群眾希望辦，當前能夠辦好的事情，黨政主要負責人要帶頭整改存在問題，并督促本單位所屬黨員領導干部落實整改措施。每名領導干部針對個人實際落實改進作風的關鍵措施。同時，要注重查處一批作風不良的典型和案件，對本單位能解決的問題，應限期解決；對涉及違法違紀問題，需移送有關機關依紀依法作出處理的，應及時移送，絕不能包庇縱容。五是完善制度到位。在集中整改突出問題的同時，要完善加強作風建設的考核辦法，健全加強作風建設的規章制度、工作制度、管理制度、會議制度、民主制度、領導制度、依法行政制度、廉政勤政制度、財務管理制度等，完善監督機制，狠抓制度落實，克服一些部門和單位規章制度形同虛設的問題，以完善的制度約束干部的行為，建立干部作風建設的長效機制。各單位將建立完善的規章制度于10月15日前報縣作風辦備案。六是督促檢查到位。各鄉鎮召開鄉鎮全體干部職工、站所負責人、村黨支部書記、主任大會，縣直各單位召開干部職工及下屬單位負責人大會，通報整改情況，并進行民主測評。民主測評“滿意”加“基本滿意”達不到85%的要重新進行整改。民主測評票由督查組發放、回收。各鄉鎮、各部門、各單位要落實定期不定期的督查制度。縣委作風辦在定期督查的同時，將進行不定期抽查，確保各項任務落到實處。七是全面總結到位。要對整個領導干部作風建設年活動進行全面總結，11月10日前向縣作風辦報送總結材料。縣作風辦組織督查組進行全面驗收，通報工作情況。對整改不徹底、規章制度不完善的要限期整改補課。八是鞏固成果到位。各鄉鎮、各部門、各單位要認真組織進行“回頭看”，做好查漏補缺，確保作風建設取得實實在在的效果。11月中旬組織召開總結大會，表彰一批作風建設先進集體和個人，總結經驗，使全縣干部永葆良好的作風。
三、總體要求：
一要加強領導，提高認識。各鄉鎮、各部門、各單位要充分認識開展作風建設年活動“鞏固提高，深入整改”階段的重要性，認真安排部署，搞好組織協調，認真落實市委提出的“領導抓、抓領導”的具體要求，并督促單位所屬黨員領導干部落實整改措施。
第6篇：財務存在問題及整改措施范文
關鍵詞：行政事業單位 內部審計 存在問題 改善措施
中圖分類號：F239
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2015）10-172-02
目前，我國的審計監督體系主要由政府審計、社會審計、內部審計三部分構成。與政府審計、社會審計這兩種外部審計相比，我國內部審計起步較晚，發展相對緩慢。特別是行政事業單位的內部審計部門，則是近幾年才逐步建立的。因此，盡快健全和完善行政事業單位內部審計管理體制、促進和加強審計規范化建設成為當今內審工作的重中之重。
一、行政事業單位內部審計工作存在的問題
1.法律法規體系不健全，難以對內審工作進行規范和監督。為更有效規范和監督行政事業單位的經濟業務活動，按照政府職能部門要求，越來越多的行政事業單位增設內部審計部門。但與之不匹配的是，內部審計法律法規體系不健全，規范化建設相對緩慢，為內審工作的有序開展增加了難度。一方面，國家審計機關制定的專門針對行政事業單位內部審計的審計準則和實施細則少之又少，導致行政事業單位內部審計人員在實施具體審計工作時常常出現依據不足或者不適用的情況，審計工作權威性受到嚴重質疑。另一方面，各行政事業單位沒有結合自身行業特點制定具體的內部審計規范，內部審計人員在審計過程中不能完全按照標準的審計程序、方法開展審計工作，審計隨意性較大。同時，由于制度不健全，缺少科學、合理的內部審計質量評價體系，在履行崗位職責、開展審計工作有效性等方面均無法形成對內審人員的有效監督。
2.領導重視程度不足，審計獨立性難以保證。一方面，由于內審部門剛剛設立，其對單位的重要性尚未凸顯。另一方面，近年來財政部門采取資金國庫集中支付、部門預算編制、部門決算公開等多種財政手段，加大了對行政事業單位的財務控制。這使得一些領導認為，外部監督足以滿足審計的需要，無需再開展內部審計。正是由于重視程度不足，審計部門的獨立性也因此受到影響。首先，機構設置不健全。有些單位在財務部門內設置內審機構，有些單位將內審機構置于監察部門之下;其次，領導層級不高。領導層級越高，審計部門獨立性越強。然而有些單位的審計工作是由單位分管財務的負責人分管，而有些單位直接由財務部門負責人監管;最后，人員配備不足。很多單位并沒有配備專門的審計人員，而是由財務人員兼任。
3.審計人員業務素質不高，審計方法與技巧不足。根據國際內部審計協會的相關規定，內部審計人員應該具有財務、統計、金融、審計、工程、法律、計算機等各方面的知識，以保障審計業務的順利開展。然后實際情況是，內審工作在行政事業單位剛開展不久，單位沒有足夠的審計人才儲備，很多審計人員是由財務部門調整過去的，審計人員存在專業單一、結構不合理的問題。同時，很多行政事業單位并沒有進行有效的崗前培訓及后續教育，直接導致審計人員業務水平不高，審計經驗嚴重不足。在開展審計業務的過程中，審計人員采用的審計方法較為單一，通常采用從證到賬再到表的傳統檢查模式，強調查錯防弊，很少采用風險導向的審計方法。在審計內容上，更是以事后審計為主，忽視事中及事前審計，導致審計職能不能有效發揮。
4.忽視審計結果的運用，審計意見及審計建議難以執行。審計人員通過對單位賬務的審查，結合自身專業判斷，會發現一些存在的問題或者潛在風險。對于這些問題，審計人員應該及時匯報給主管領導，并結合單位具體情況，盡快確定整改思路。同時，加強與被審計單位的溝通，在合理范圍內，與之協商確定整改措施。在這個過程中，容易出現領導不重視審計結果的情況，認為有些問題不影響整體賬務處理則不必修改，而有些問題涉及實際情況又無法修改。強烈的人為色彩，不但無法達到規范行政事業單位財務收支的目的，更是影響了審計的獨立性，使得審計部門形同虛設。與此同時，很多被審單位也并不認同審計意見及審計建議，面對審計結果百般說辭，再加上沒有領導的鼎力支持，最終使得審計結果不了了之。
二、改進行政事業單位內部審計工作的措施
1.完善內部審計法律法規體系，實現內部審計制度規范化。隨著內審部門在行政事業單位的逐步設立，內部審計涉及的范圍越來越廣，發揮的作用也將越來越大。因此，為規范內審行業，指導內審業務，制定符合我國國情的行政事業單位內部審計法律法規勢在必行。同時，隨著內審行業的不斷發展，內部審計還會涌現出許多新情況、新問題。這就需要內部審計法律體系的建設必須與時俱進，杜絕理論滯后于實踐的現狀，從而逐步建立有行政事業單位特色的內部審計法律法規體系，實現內審工作的法制化、制度化、規范化。
2.提高領導重視程度，全方位、多角度保障審計獨立性。與外部審計相比，內部審計擁有自己的優勢，如熟知單位具體情況，能夠更有針對性的開展審計工作。發現問題后，也能做到具體問題具體分析，在最短的時間內理清整改思路，大大提高審計效率。因此，行政事業單位領導應提高認識，了解內部審計的重要性，最大程度的為內審工作提供人員保障及資金支持。同時，建立行業內審準則，完善內審機構設立，優化內審部門選人用人制度，促進各部門的積極配合，全方位、多角度保障審計工作的獨立性。
3.提高審計人員業務素質，確保審計工作順利開展。審計人員的業務素質直接決定了審計質量的高低，決定了審計部門發揮作用的大小。因此，提高審計人員的業務素質，是開展審計工作的前提。首先，完善審計部門人員構成。作為一個能夠獨立完成審計工作的內審部門來說，審計人員的構成必須包括財務、經濟、工程、法律等多學科人才，同時符合一定的比例結構;其次，進行充分的崗前培訓。由于內審部門在行政事業單位剛剛成立不久，一些審計人員仍不清楚具體的職責以及審計方法。特別是對于從財務部門調整過去的審計人員，財務思想根深蒂固，審計觀念嚴重缺乏。崗前培訓能夠客觀地將審計觀念及方法程序傳達給審計人員，為以后審計工作的開展指明道路;最后，堅持后續教育。隨著行政事業單位財務的逐步規范，審計重點及審計方法均會發生改變。審計人員應該與時俱進，適時調整審計策略，而這種審計能力的培養與職業后續教育息息相關。行政事業單位應該積極鼓勵審計人員參加對最新財經政策、最新審計法規、審計方法的培訓，定期更新專業知識，確保審計工作順利進行。
4.完善審計思路及審計方法，提高審計效率和效果。隨著行政事業單位財務收支的逐步規范，查錯防弊式的審計模式已經不能適應當前形勢，這就需要重新完善審計思路及審計方法。積極探索構建以風險為導向、以控制為主線、以治理為目標、以增值為目的的現代審計模式，將財務審計和風險導向的管理審計并重，提高對財政資金績效、決策評議和經濟責任的審計比率，并對制度建立健全、日常管理模式、人員崗位風險等多方面進行綜合評估，使單一的審計內容向多內容審計轉變。更加注重事前審計及事中審計，盡早發現問題和風險，防患于未然。對于審計查出的問題，不僅要進行恰當的處理，更要查明具體原因，以便制定相應的政策，從根本上杜絕此類問題的發生。
5.強化審計結果運用，確保審計發現問題整改到位。審計結果是內部審計人員運用審計方法，對被審計單位各項工作進行綜合評價后形成的意見，對于被審計單位的業務規范性具有指導意義。因此，對于審計結果，領導層及被審計單位應給予高度重視。一方面，領導層可以將此審計結果與被審計單位領導的任職情況相結合，以此作為評價、考核、升職的參考;另一方面，被審計單位應以此為契機，及時發現并改正日常工作中存在的問題，規范財政收支流程，將風險遏制在萌芽狀態。國務院印發的《關于加強審計工作的意見》中指出，要狠抓審計發現問題的整改落實，要把審計結果及其整改情況作為考核、獎懲的重要依據，整改不力、屢審屢犯的，要嚴格追尋問責。因此，需要多方面共同努力，確保審計結果執行到位。一是在內部審計相關文件中對審計結果的執行進行明確規定，為審計執行提供制度保障;二是積極發揮內部審計職能，做好領導決策的助手，爭取領導支持;三是以幫助被審計單位分析問題產生的原因及后果并找出解決思路為目的，爭取被審計單位的積極配合。
內部審計作為單位的內設機構，應積極發揮自身優勢，通過完善制度建設，規范部門設置、提升業務水平等措施，逐步建立一支專業涵蓋廣、業務素質高、操作能力強的優秀隊伍，使得評價更加規范，監督更加有力，為行政事業單位的有序發展保駕護航。
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第7篇：財務存在問題及整改措施范文
（***區發展和改革局 ）
為扎實推進***區國有資產管理及政府投轉項目“投轉固”工作穩步進行，為全面了解我區項目底數，摸清項目情況，進一步提高“投轉固”工作效率，加快推進“投轉固”工作，針對區內已建成項目展開實地走訪，查清所有項目建設、資產移交及使用管理具體情況。查找相關項目手續辦理、資產移交、使用管理等方面存在的問題，分階段、分步驟化解項目建設過程中存在的歷史遺留問題。廣泛聽取各部門單位的意見和建議，立足長遠，總結規律，抓點促面，對相關情況進行認真分析研究。現將此次階段性的調研的情況報告如下：
1. 調研目的：通過對區政府投資項目“投轉固”工作的調研，了解相關工作落實情況和進展，發現存在的問題并及時整改,著力推進“投轉固”工作的順利進行。
2. 調研方法：實地走訪，主要查閱項目手續辦理、資產移交、使用管理等方面存在的問題，并對相關情況進行認真分析研究。會議，座談交流會議研討調研，成立專班。
3. 調研對象：***區政府投資項目及相關工作單位。
一、 調研基本情況
區委、區政府高度重視“投轉固”工作，在區委辦公室、區政府辦公室《關于成立***區2019年推進重點工作和重大工程、重點項目建設領導小組的通知》（觀委辦字〔2019〕54號）文件中明確組建區政府投資項目“投轉固”指揮部，由區政府常務副區長任指揮長，區人大副主任任常務副指揮長，為“投轉固”工作順利推進提供有力組織保障。指揮部下設辦公室在區發改局，具體人員由區人大辦、政府辦、發改局、財政局及觀投集團抽調組成，由區發改局局長朱明建任辦公室主任，負責全面統籌協調“投轉固”工作。按照區人大《關于加強***區國有資產管理及政府投資“投轉固”工作的意見》要求，對照《意見》中指出的我區“投轉固”工作存在的突出問題，擬定了《***區國有資產管理及政府投資項目“投轉固”工作整改方案》，制定可操作性的時間表和路線圖，明確各責任單位職責分工，劃分各個階段重點任務、工作措施、基本路徑及完成時限，確保全區投轉固工作快速推進。針對全區歷年來政府投資項目時間跨度長、經辦人員變動大等問題，通過對全區政府投資建設項目的全面清理，查清所有項目建設、資產移交及使用管理具體情況。指揮部辦公室先后進行了三輪項目摸底，初步篩查出482個已完工未轉固項目，納入計劃轉固項目389個，真正做到了底數清情況明。摸清項目底數，找準問題癥結，精心編制項目臺賬，并按照先易后難的原則，將所有項目劃分八個類別，分類明確工作措施，逐個項目研究解決方案。制定并印發了《***區政府投資項目投轉固集中清理工作流程圖》，要求各項目單位嚴格按照項目基本建設程序，加快完善項目前期手續，重點對超概、概算預算倒置、項目前期論證不充分、竣工驗收不規范等問題予以明確，嚴格控制投資概算、建設標準等要求，對歷史遺留問題給予相應路徑、方法的指導，截止目前，我區審查完成的項目34個，總投資約288億元，審減約30億元，有效控制政府投資，進一步提高政府投資效率。已完成“投轉固”項目29個，按照財務決算批復予以核銷項目4個，核銷資產7081萬元。
二、 存在的問題及整改措施
區各部門及項目單位都已將“投轉固”工作納入重要日程，涉及“投轉固”項目業主（代建）單位19家，并在區“投轉固”指揮部的帶領下，基本理清了工作思路，對于部分歷史遺留問題也在逐步探索解決路徑，取得了一些實質性進展，但部分重點部門重視程度仍然不夠，工作推進較為緩慢，對于歷年來本部門的建設項目存在的問題，沒有更多地關注，更好地提出解決方案。
1. 關于政府投資項目轉為固定資產工作嚴重滯后的問題及整改措施。
一是應加強組織領導，實施精準調度，將“投轉固”工作作為當前重點工作加快推進，區政府成立“投轉固”指揮部，由政府分管領導任指揮長，政府相關部門為成員單位，建立定期調度工作機制，為“投轉固”工作順利推進提供有力組織保障。加強系統培訓，提升工作水平，組織各相關職能部門和建設單位開展政府投資項目“投轉固”工作統一培訓，強化各單位部門對“投轉固”工作的系統認知和管理能力。
二是摸清項目底數，找準問題癥結，認真組織梳理全區2015年前建設投用項目，編制項目總體臺賬，進行分析研究，針對項目“投轉固”推進節點問題情況進行細致分類，做到數據清、問題明。制定工作方案，理清工作思路，在全面摸清全區政府投資項目現狀的基礎上，擬定《***區政府投資項目“投轉固”實施方案》，制定可操作性的時間表和路線圖，明確各責任單位職責分工，劃分各個階段重點任務、工作措施、基本路徑及完成時限，確保全區投轉固工作快速推進。制定考核制度，強化監督考核，建立考核督查機制，探索科學合理的考核指標體系，實現“投轉固”工作常態化管理。
2. 關于“投轉固”工作程序執行極不規范的問題及整改措施。
嚴格執行國務院頒布《政府投資條例》及相關政策法規，確保政府投資項目程序規范。理順政府投資管理體制，進一步規范政府投資投向，充分發揮政府投資的引導及示范作用。進一步加強基本建設程序的指導培訓，督促項目單位嚴格執行基本建設程序，嚴格按照規定辦理相關前期手續，確保項目單位理解認識不走樣，執行無偏差。完善政府投資項目建設程序，加強項目建設源頭把控和過程監督，嚴控項目實施過程中的未批先建、隨意增減、擅自超概和未批先建等違規行為。強化概預算倒置項目清理，形成專項問題解決協調機制，針對性化解歷史遺留問題。
3. 項目驗收存在未按照規范程序進行驗收等問題及整改措施。
對未按規范程序進行驗收的完工項目進行系統清查，針對存在問題進行分類梳理，分類處置化解。優化建設項目驗收程序，對存在已投入使用未驗收項目進行系統甄別，能繼續完善驗收程序的繼續完善，卻因歷史原因無法再完善驗收程序的建立協調機制專題研究解決。確定專項驗收成果，針對部分項目已開展專項驗收的實際情況，認真進行比對，能客觀反映項目建設質量、工程量、完成度的專項驗收結果可作為總體驗收的重要參考依據，促進項目整體驗收。
三、 確年度目標。
各鎮、區直各相關部門及區管企業要加強組織領導，明確劃分責任，設置專人采取有效措施，確保區政府投資項目“投轉固”工作落小落細落實。聯合區督辦督查局形成有效的考核監督體系，制定年度目標任務，納入政府目標考核。并擬定了投轉固考核方案及細則納入全區目標考核,按照三年時間化解項目存量的目標，按照2019年—2021年年度完成15%、70%、15%的計劃安排，下達全區三年工作目標計劃。要將“投轉固”工作納入政府年度目標管理，設立科學合理的考核指標體系，對各項目單位和區屬國有企業的“投轉固”工作進行考核評價，將考核評價的結果作為單位和區屬國有企業目標完成情況的重要依據，充分調動部門和區屬國有企業主動性、積極性。充分發揮發改、財政、住建、規劃、自然資源管理等部門的監管職責，形成合力，健全綜合監管體系，做到縱橫聯動、協同監管，采取事中事后監管、全覆蓋、全過程、常態化管理，堅決杜絕基本建設程序執行不力，項目前期審批手續不全、未批先建、邊報邊建、未驗收先用等現象發生，徹底扭轉政府投資項目“投轉固”工作推進不力的狀況。
第8篇：財務存在問題及整改措施范文
【關鍵詞】企業內部審計 制約因素 審計成果 措施
企業內部審計屬于一類客觀地、獨立地控制、監督及服務性的咨詢活動，它使用規范化、系統化的方法對企業內部控制、風險控制和運行進行評估，它是企業管理和運作中非常重要的環節，能提升企業經濟效益和企業運行效率，能為促進實現企業生產經營目標提供保障。
一、企業內部審計相關的概念和特點
企業內部審計活動是在企業內部發生，能為企業內部牽制制度的有效性、充分性進行監督和評估，也能對企業財務會計管理工作提供信息的真實性、資產安全和完整性、企業運行的合法及合規性進行監督及評估[1]。企業內部審計工作具有服務內向性及相對獨立性的特點，注重對企業運營過程的監督及評估。因為審計人員及機構設在企業內部，審計結果公正性及客觀性受到不同程度的影響，提供的意見多是建議性意見[2]。
二、企業內部審計決定整改落實的制約因素
（一）企業缺乏對內部審計人員服務職能的認識
內部審計決定是否能整改落實，審計成果是否能有效運用，主要取決于企業內部管理層對內部審計工作的重視、支持和配合程度。目前，很多企業對內部審計工作的作用及職能缺乏的必要性和重要性認識。企業在強調內部審計工作監督作用時，忽略了對企業管理及效益提高的服務性作用，這樣就會影響內部審計決定整改和審計成果的運用。甚至出現部分企業管理層將內部審計工作當成是制約和影響企業管理的因素，不支持內部審計工作中發現問題的整改，不重視審計成果有效推進運用對企業發揮的作用，對內部審計工作人員的工作積極性產生嚴重影響。
（二）企業內部審計機構及人員缺乏獨立性
企業內部審計成果的運用水平能直接反映出企業審計工作職能發揮作用的程度。企業缺乏獨立性的審計機構或者審計機構在企業領導體制歸屬及機構設置中未賦予獨立的審計職能，嚴重制約了內部審計的整改實施，對內部審計成果的有效運用產生直接影響。目前，大部份企業管理層對企業內部審計機構存在的必要性及重要性認識模糊。審計機構的設置，部份隸屬于企業財務部門、紀委監察相關部門，部分盡管獨立在其他部門外，但是仍然歸屬于其他部門間接管理，審計工作獨立性得不到保證。加之，內部審計工作中涉及利益及人際關系較多，造成審計工作缺乏獨立性和客觀性保障。這些，在很大程度上制約和影響著內部審計決定整改和成果的有效運用。
（三）企業不能保證內部審計工作的質量，審計工作重點不突出
1.企業審計工作質量不能保證，嚴重影響著審計整改和審計成果的有效運用，而內部審計人員素質又直接影響著審計工作的質量。當前，信息技術日新月異發展，內部審計工人員的知識、業務水平相對滯后，很難及時有效應用，加上審計工作方法比較單一、滯后，對審計工作質量產生直接影響，導致審計決定整改的實施和效果受到很大限制。
2.企業內部審計工作重點不突出。企業開展內部審計工作，一是未能把針對解決企業內部薄弱環節及急需處理的問題作為重點，工作效率低下，審計決定整改及成果運用受到制約；二是不重視對存在問題原因及預防的分析，加之內部審計人員的判斷能力不強，對存在問題的監督及分析能力不足，經常提出過大且不符合實際的審計建議，沒有實際應用價值，這樣就限制了內部審計整改的實施和審計成果的運用。
（四）內部審計成果運用相關制度不完善
企業缺乏健全的審計相關約束和監督制度，審計整改、審計成果運用相關制度不完善，獎勵和處罰機制不健全，導致企業內部審計成果在生成和運用間不能建立良好的協調配合關系，審計整改措施并不被重視，審計發現問題不能有效整改落實，審計成果運用的有效性受到很大程度的限制。
二、推進企業內部審計成果有效運用的措施和對策
（一）提升企業對內部審計工作服務職能的認識，樹立起審計工作起對企業管理及效益服務的觀念
內部審計工作具有服務和監督雙向職能，提升對企業內部審計服務和監督雙向職能的認識，對內部審計成果有效運用有著直接推進作用。企業只有在重視監督職能時，強化企業內部審計服務職能，才能更好的促進企業內部審計成果的有效運用。另外，企業內部審計人員要樹立起對企業管理及效益服務的觀念，完善審計工作服務意識，促進企業完善經營管理。
（三）設置獨立的內部審計機構和人員，樹立起內部審計工作的權威性
設置獨立的內部審計機構屬于企業內部審計工作的重要原則，建立完整且具有獨立性的內部審計機構，可以為推進審計成果有效運用提供保障[4]。企業在建立獨立內部審計機構基礎上，需要對企業內部審計相關人員組織、經費支出等也獨立于被審計部門之外，獨立于被審計部門行使內部審計職權，才能獨立、客觀的進行監督和評估。另外，樹立內部審計工作的權威性是推進內部審計成果充分有效運用發揮作用的重要因素，審計機構的獨立性及權威性主要反映在機構設置的層次上，內部審計機構受到的重視程度越高，其權威性和獨立性就相應越高，審計成果運用就會越有效。依據相關調查，內部審計工作成果的運用成效與審計機構在企業的地位有直接關系，審計機構地位的提升能明顯擴大內部審計成果有效運用的程度。當前，還存在一種觀點，認為在國有企業內部，通過董事會建立審計機構，審計機構的獨立性和客觀性納入企業章程，并由董事長任命領導擔任審計工作核心管理者，這樣建立起來的內部審計機構，更能客觀、公正、獨立的推進企業內部審計成果的有效運用。
（四）突出審計工作重點，改進審計工作方式方法，保證企業內部審計工作質量。
保證企業內部審計工作質量，能直接推進企業審計成果的高效運用，因此，企業需要加強內部審計工作的質量管理。企業在開展審計工作時，需要突出審計工作重點內容，合理分配審計資源，重點關注當前亟待解決的問題，及時處理，為企業管理決策提供及時性審計信息數據，并對內部審計工作定期總結，不斷提升企業內部審計工作質量。另外，企業需要保證內部審計報告的質量，提供公正、客觀的審計評價意見和評估數據，提出有價值的內部審計建議。同時還需要從領導層高度，加強重視內部審計決定整改落實反饋工作。日常審計工作中，審計人員要積極參與到企業內部管理經營活動過程中，及時掌握企業生產經營中可能出現的問題和存在的薄弱環節，進行綜合性分析和評估，提出科學、合理的工作改進建議，以便對審計工作安排進行宏觀調控。企業還要重視內部審計團隊建設，提升整體綜合素質，來保證企業內部審計工作的質量，才能推進企業審計成果的高效運用。
（五）完善內部審計決定整改相關機制，保證內部審計決定整改落實
建立和完善企業內部審計相關制度、規范。一是重點建立企業內部審計整改實施和成果運用機制，為審計決定整改落實、審計成果有效運用提供制度保障。企業的最高領導和審計機構直接領導在內部審計工作中對審計成果運用有監督責任，需要充分發揮其監督責任，審計人員才能更好組織推進審計的整改實施。二是建立審計決定整改相應的責任追究機制，規范企業內部審計相關各部門的責任和考核，對于嚴重違規人員，進行責任追究，用制度和規范約束審計決定整改落實，提升審計成果運用的時效性、客觀性和有效性。三是建立和完善審計工作公告制度機制，對于審計成果定期公告，利于相關管理人員更好地運用審計成果。對內部審計相關各部門審計成果的運用提出要求、明確審計結果運用方式、責任追究等規范，以達到內部審計成果有效運用的目的。四是結合實際，建立內部審計后續審計和成果跟蹤監測相關制度，強化后續審計工作，對被審計部門整改實施情況進行全面的監測，便于及時、真實檢測整改信息，促進審計成果有效運用。
三、結語
企業內部審計屬于企業管理和運行決策中的重要環節工作，它能促進企業提升效益、健康穩定發展。內部審計決定的整改落實受到企業內部很多因素的制約。因此，企業需要加強對內部審計服務職能的認識，設置獨立的內部審計機構和人員，建立和完善內部審計決定整改相關機制，突出審計工作重點，改進審計工作方式方法，保證內部審計工作質量，樹立起內部審計工作的權威性，確實推進企業內部審計成果的有效運用。
【參考文獻】
[1]南順女.論企業內部審計存在的問題及其改進措施[J].全國商情·理論研究，2010，34（12）：235-237.
[2]高平.淺議內部審計質量控制的制約因素及對策[J].現代經濟信息，2012，27（1）：146-148.
第9篇：財務存在問題及整改措施范文
（二）、以不良資產剝離為重點，加強資產管理，優化信貸投放，提高資產質量。今年來，我們在做好貸款“清分”、企業信用等級評定、客戶統一授信管理等常規管理工作的同時，把做好不良貸款剝離作為甩掉包袱、加快發展的工作重點，把加強新增貸款管理、優化信貸投放作為效益的增長點，把加強清貸收息、盤活存量作為優化資產結構的重要措施。首先是做好不良貸款“內外部”剝離工作。年初按照省行部署，成立了資產管理部，結合＊＊＊＊實際，制訂了《＊＊＊＊不良貸款分帳經營分步實施意見》，為不良資產剝離工作打下基礎。實施不良資產剝離工作中，我們針對＊＊＊＊存在剝離資產戶數多、金額小、距省行路途遠、工作量大、涉及面廣、歷史遺留問題多、情況復雜、工作難度大等實際困難，分行及各支行領導親力親為，周密部署，坐鎮指揮，有關職能部門做好上傳下達工作，積極協調各方面關系，發揚不怕苦、不怕累的精神，日夜奮戰，在時間緊、任務重、政策性強、壓力大的情況下，按時按質按量完成不良資產剝離工作，剝離工作取得階段性成果：全行共剝離不良資產69923萬元，其中本金63686萬元，利息6237萬元，超過省行下達指標3138萬元，為我行甩掉包袱，走上良性發展道路打下堅實基礎。其次是瞄準優質資產市場，實施信貸有效投放。新貸款投放貫徹年初全市農行支行黨委書記、行長擴大會議精神，以“瞄準優質資產市場，確保貸款有效投放”為中心，堅持“三個有利于” 原則，繼續實施“雙優”發展戰略。年初，分行信貸管理部門在基層行推薦的基礎上，對推薦的重點企業進行實地考察，按照有關標準，嚴格考核，評選、確定53 戶市級重點企業作為XX年信貸重點支持對象，下半年支持信用總額17148萬元，其中增投貸款7950萬元，占新增貸款的53.8%，承兌匯票 9179萬元，占新開出承兌匯票總額的82.77％。同時全面實施新投貸款本息收回責任人制度，確保新投貸款的綜合效益。至6月底，全行新投貸款到期收回率87.2%，利息收回率100%。第三是加大清貸收息力度，盤活存量。全行在做好經營管理自查自糾和不良貸款剝離工作的同時，堅持“二清”工作不放松，將清貸收息與不良貸款剝離工作有機結合起來，加大考核力度，把清貸收息任務分解下達到基層營業單位，到崗到人，將清收實績與收入掛鉤，“二清”工作取得一定的效果，到6月底，全行貸款利息收入6950萬元，比去年同期增加1631萬元。
（三）、注重經濟核算，狠抓增收節支，提高經營效益。一是全面推行綜合業務經營計劃。年初按照省行部署，以效益性、協調性、客觀公正性為原則，對各支行 （部）、業務部門的經營信息進行采集，編制了《XX年＊＊＊＊綜合業務經營計劃》，分解下達了各支行（部）的經營任務，按季對計劃執行情況進行監測，對計劃執行有差距的單位進行幫促，通過分類指導和有效控制，促使全行經營計劃有效開展，提高了經營管理水平。二是合理擺布資金，提高資金營運收益。針對下半年本外幣存款大幅度上升，貸款規模小，資金充足寬裕的實際，加強了對資金的統籌安排，在保證正常業務需要的前提下，及時將閑置資金上存省行，最大限度增加資金收益。至6月底，上存省行資金人民幣193695萬元，上存省行資金利息收入2502萬元，同比增加281萬元。三是加強橫縱協調溝通，及時做好剝離不良貸款的資金清算工作，使資金最大限度產生效益，至6月底，已剝離的不良貸款并進入資金清算的共69923萬元。四是加強費用管理，杜絕不必要開支。根據《中國農業銀行廣東省分行費用管理辦法實施細則（試行）》，制訂了《中國農業銀行＊＊＊＊XX年費用分配管理辦法》，貫徹將基本費用實行定額管理，發展費用以收定支、比例管理，獎勵費用與實際增盈減虧額掛鉤的精神，強化財務管理，提高經營效益。到6月底全行總收入14408萬元，同比增收280 萬元，總支出13043萬元，同比減支3908萬元，帳面盈利1364萬元，同比扭虧增盈4187萬元。
（四）、加大科技投入，加快網絡建設，提高科技應用水平。一是抓好儲蓄網點直連省行大機工作，發揮網點、網絡優勢。至6月底共有72個網點直連省行大機，占網點總數的89％，全轄網絡格局基本形成，網絡優勢逐步顯現。二是創造條件，爭取上級行支持，于3月份開通了活期儲蓄存款全省通存通兌業務。三是拓展網絡功能，開發代收代付業務操作平臺，為代收代付業務的開展提供科技保障，其中代收中聯通移動話費業務已進入實質性操作階段。四是在做好金穗信用卡加入全國自動授權網絡的基礎上，積極申辦金穗借記卡業務。
（五）、強化內部管理，全面落實從嚴治行。管理是金融行業的生命，嚴管理才能防范和化解金融風險，嚴管理才能真正出效益。一是開展經營管理自查自糾工作。認真貫徹落實******副總理《落實“三講”教育整改措施，加強金融行業內部管理》的講話精神，強化內部管理，落實從嚴治行，自第一季度起全面開展經營管理的自查自糾工作。在督導落實各支行（部）開展經營管理自查自糾的基礎上，抽調業務骨干組成檢查組對各支行部自查情況進行檢查和抽查。對檢查中發現自辦經濟實體、財務收支和財務核算、信貸管理、信用卡透支等方面存在的問題，逐項進行糾正，對現在能整改的問題及時落實整改措施，對部分歷史原因形成一時難以整改的，則進一步摸查情況，理順關系，及時請示，待候處理。二是加強執法監察和安全保衛工作。落實了廉政教育和安全目標管理責任制，保衛部門和紀檢監察部門多次組成檢查組加強對營業單位的安全檢查和執法監察檢查，對檢查情況及時向被檢查單位進行反饋，對存在的問題提出執法監察建議，做到防微杜漸，防范于未然。下半年，全行實現經營安全無事故。三是落實、完善掛點聯系行制度。在總結去年掛點聯系行經驗的基礎上，今年結合各支行（部）的實際，重新調整了行領導和職能部門掛點單位和幫促內容，把掛點聯系行的內容重點放在清貸收息、市場拓展、自查自糾、基層黨支部建設方面，對掛點聯系方式做出具體的規定，切實改變了領導作風和機關作風，真正做到機關服務基層。四是改革完善經營機制。根據上級行改革精神，對分行內設機構進行職能調整，將分行市場拓展科與分行營業部的市場拓展部合并為分行市場開發部，成立了零售業務科，理順和完善市場拓展機制。
