信貸審查審批意見和建議精選(九篇)

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第1篇：信貸審查審批意見和建議范文

一、當前商業銀行信貸文化存在的問題

在信貸調查、審查審批和風險管理的過程中，許多信貸管理人員常有一些習慣性思維方法和做法，而這些方法和做法中存在的觀念誤區已經構成了商業銀行不良信貸文化的主要方面。

（一）信貸審查審批方面的觀念誤區

信貸審查審批是銀行信貸管理最為關鍵的環節。正確的審查審批方法是根據國家有關政策法規，從銀行利益出發，在立足于對借款人的償還能力準確判斷的前提下審查信貸業務，分析其主要風險點，制定防范措施，依據該筆信貸業務預計給銀行帶來的效益和風險決定是否批準該筆信貸業務。在信貸審查審批的實踐中，卻常常存在一些認識的誤區：

1、過分強調擔保的作用，認為有擔保的就是好貸款。其主要表現形式是發放貸款時關注抵押、擔保更甚于對借款人本身償還能力的關注。擔保只是保證貸款償還的一種手段，取得了抵押品或保證并不能保證貸款如期償還，它不能取代貸款協議的基本安排。在日常信貸活動中，經常可以看到這樣的現象：當借款人提出貸款申請時，許多信貸管理人員首先考慮的不是借款人在貸款到期主營業務能否產生充足的現金，而是有無抵押物，只要有合適的抵押物，即使貸款到期借款人沒有充足的現金，貸款也是可以放的。在這樣的現象中信貸人員的邏輯是：如果貸款到期不能還，就用抵押物變現償還。當然，強調貸款的抵押擔保等第二還款來源不僅無可厚非，而且應大力提倡，但是，抵押擔保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應成為充分條件。作為一種健康的信貸文化，不論擔保企業是否真正具備足夠的擔保能力和擔保意愿，即使手續齊全、合法也不能替代對借款人本身運營能力、償債能力的分析。信貸資金作為一種生產要素只有在企業生產過程中才能實現增值，進而還本付息，如果審批階段把關不嚴使資金遭受損失，再追索第二還款來源會造成社會資源的浪費。實踐中對第二還款來源的追索經常會受到政府干預，存在變現難、執行難等諸多問題，加大了銀行經營成本。而且追索擔保人還往往會惡化銀企關系，培育不出真正意義上的戰略伙伴，尤其在信貸買方市場中，更不利于商業銀行在當地的長遠發展。

2、向投資收益高的項目發放貸款風險小。這種思維方式要著重考慮兩個方面的問題：一是在市場經濟條件下，社會資源的自由流動與競爭性配置必然使各行業利潤趨向于平均化，高收益一般伴隨著項目的高風險，銀行不能只看到項目的收益而看不到項目內在的風險；二是除了按總行項目貸款的規定受理審批外，還要考慮貸款收益與風險是否相匹配。借款人往往是投資人，是項目成功的主要受益人，理應在根本上承擔項目經營風險，銀行不應承擔過多的應由投資人承擔的風險，而僅取得債權人的收益。因此好的投資項目若風險實際上要由銀行承擔的就不一定是好的貸款項目。

3、利潤高的企業還款沒問題。這種思路存在兩個問題：一是利潤高是否真實，是否提足折舊，費用是否全部列支，收入有無虛構；二是高利潤相伴的現金流量是否也較高，利潤實際形成的可以是各種各樣的資產，企業還款用的是現金資產，即使高利潤是真實的，但由于應收賬款存貨的增加，部分應付款的優先支付都會使企業現金流不能隨利潤增加而增加，出現高利潤企業不能按時還款的現象。

4、用轉貸的方法掩蓋貸款風險。當一筆貸款即將到期或逾期時，選擇依法收貸還是轉貸是一項責任重大的決策，因為最初的貸款合同一般均已約定信貸資金用途和還款來源，轉貸意味著依原定用途使用貸款在計劃時間內達不到預定效果，致使原有還款來源不能落實。這時要特別注意分析企業難以還款的內在原因以及識別貸款風險，若發現企業經營管理存在較大的潛在風險且在擬轉貸款期限內無化解可能則應堅決收貸。否則，一味轉貸只會喪失收貸時機，掩蓋資產質量風險，使企業懷有僥幸心理，弱化其還款積極性，待銀行下定決心依法收貸時，企業凈資產已所剩無幾，失誤的轉貸決策實際上導致了貸款損失的進一步擴大。

5、為爭辦按揭業務而辦理房地產開發貸款。這是目前各級行很普遍的一種做法。實際上，伴隨按揭業務發展的是房地產開發貸款高居不下的不良率。房地產開發貸款的風險，希望通過辦理按揭貸款來化解，這是一種比較理想化的判斷，但是在實際操作中，存在一些不確定性：一是開發商在貸款到位后不一定能將樓盤順利建設到預售程度；二是商品房積壓、銷售不暢，無足夠客戶申辦按揭貸款；三是開發商在取得按揭貸款后不用于歸還開發貸款，而挪用于滾動開發新項目。因此，發放按揭貸款并不能必然化解開發貸款風險，為爭辦按揭業務而貸款就像當年為爭存款而貸款一樣不宜提倡。

（二）貸后管理方面的觀念誤區

貸后管理歷來是商業銀行信貸管理中較薄弱的環節，除了體制、政策等原因外，信貸人員的素質及其對貸后管理的觀念誤區也是極為重要的原因。

1、能還息就是好貸款。這是貸后管理中較流行的思維方式，雖有一定道理，但并不絕對正確。一方面，還息來源很重要，還息是來自正常業務收入還是不固定的投資收益，是企業經營利潤還是他行借款，有些項目貸款還息甚至來源于銀行自己的貸款本金等，這都是銀行貸后管理應關注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款來源落實。還息可增加銀行當期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種觀點的危害性在于相當部分經營管理人員因企業能還利息而作出企業運作正常的判斷，進而放松貸后管理或盲目辦理轉貸、續貸，忽視了企業在保證按期還息的承諾下，挪用貸款于高風險項目，經營狀況漸趨惡化的可能。

2、貸款發放后資金調度是企業內部的事，銀行不必干預。每筆貸款的發放都有其指定的用途，企業有權調度、使用，但應履行合同中規定的義務，按用途使用，這也是保證還款的一個前提。倘若任由企業將做貿易的流動資金挪用于固定資產項目，一個樓盤的開發貸款用于另一樓盤的開發，而這些固定資產項目或新的樓盤并沒有經過銀行組織的可行性評估，這種資金調度必然加大貸款風險。更多情況下，貸款被借款人轉移到關聯企業、母子

公司，使借款企業逐漸空殼化，導致債權懸空，這種資金調度行為銀行必須依法干預。3、別人欠了企業的錢，企業才欠銀行的貸款。這種觀點在目前的貸后管理人員中普遍存在。應收賬款過大是當前企業存在的一個普遍問題。企業的應收賬款中有正常的，有不正常的；有些企業努力清收，有些企業則不然，尤其債務人涉及到其關聯企業時更無清收積極性。對此，銀行不應坐等，而應加大催收力度，對借款人怠于行使的債權可依法行使代位執行權，直接向債務人的債務人收款，而不能任其相互拖欠。

4、企業要避稅才做假報表是可以理解的。這種說法常見于貸款審批及貸后管理階段，尤其是房地產開發企業為避稅而緩結銷售收入，甚至隱匿收入，虛構成本，常常造成賬面虧損的假象。在這種情況下，信貸人員即使對企業避稅行為無法干涉，出于銀行利益亦需要弄清企業真正的經營成果，不能任由企業提供假報表而不加制止。企業當期的銷售收入、成本利潤、資產狀況等主要財務數據一定要準確，必要時，信貸人員要根據企業實際情況直接調整企業報表，為各級信貸決策提供準確依據。

二、加強信貸文化建設，培育健康信貸文化

信貸文化的形成是一個漸進的漫長的過程，它的形成要經歷“管理層倡導——制度強化——經營管理多方面的潛移默化——全體信貸人員由衷的信服并自覺地在日常信貸行為中體現出來”這樣一個過程。因此，構建良好的信貸文化不可能一蹴而就，它需要銀行經營管理者長期地、持之以恒地倡導和培育。

（一）借鑒國外商業銀行先進管理理念和實際運作方式，盡快形成商業銀行健康的信貸文化

我國商業銀行在培育健康的信貸文化過程中，必須積極吸取和借鑒國外商業銀行先進的管理理念，善于結合我國國情和本行實際從其理論與實踐經驗中總結提煉出真正能夠反映和滿足信貸資金運動規律需求的精髓，通過制定本行規章制度的形式，使之成為該行信貸管理理念的一部分，并在實踐中不斷檢驗和完善，形成該行健康的信貸文化，不遺余力地把先進的信貸理念傳遞、推廣到每一個信貸從業人員，從理論上根除各種不良信貸文化現象。當前，我國商業銀行最需要借鑒和引進的就是風險管理的理念、以客戶為中心的理念和市場營銷的理念。比如在風險管理理念方面，我國商業銀行習慣于對風險進行定性分析，國外先進商業銀行則已經形成了一整套完善的風險定量分析工具；我國商業銀行一般是風險發生后才去化解，而國外先進商業銀行更注重事前防范、事中控制；我國商業銀行容易把風險防范和業務發展對立起來，習慣于在風險和發展之間進行非此即彼的選擇，而國外先進的商業銀行認為銀行經營的所有業務都是有風險的，從而主動承擔和管理風險。

（二）推進信貸管理體制改革，加強規章制度建設，從制度上保證健康信貸文化的形成

在商業銀行這樣一個龐大的復雜系統中，如果事事都由信貸人員應用其知識和經驗進行現場處置是不可能的，制度建設的科學性與完整性是促進形成健康信貸文化的重要保證。管理體制和規章制度本身就是信貸文化的重要內容，同時也是引導和激勵信貸人員建立正確信貸觀念的重要措施。嚴密科學的規章制度體系及與之相應的嚴格執行、嚴懲必究等是建立商業銀行健康信貸文化的“法治”基礎。商業銀行在積極推進信貸管理體制等宏觀層面的改革的同時，必須扎實有效地搞好涉及具體信貸操作方方面面的規章制度建設，要及時清理現有規章制度，及時廢止那些過時的、與現行信貸理念不相符的規章制度，同時要對現有的信貸管理體制、管理流程、分析工具進行細化，建立新的制度體系。現階段尤其應全面推行信貸責任認定與追究制度，在貸款的營銷、調查、審查審批、貸后管理等各環節明確責任，加強核查，嚴格追究，從制度上鏟除滋生各種不良信貸文化產生的土壤。

第2篇：信貸審查審批意見和建議范文

關鍵詞:國有商業銀行;不良資產;依法清收

Abstract:Atpresent,ourstate-ownedcommercialbanksarepuzzledbyclearingandrecoveringnon-performingassetsandloweringnon-performingassetsproportion.Legallyclearingandrecoveringnon-performingassetsisthemainwaytoachievethegoalofloweringnon-performingassetsproportion.InthepresentcreditandlegalsystemenvironmentofChina,state-ownedcommercialbanksshouldmaketheiradvantageofverticaladministration,improvecentralizedmanagementofeconomicdisputecasesbyintegratingmanpowerresources,exploretheinnovativeapproachesofspecializedclearingandrecovering,intensivemanagementandmarket-orientationmanagementandfindasolutiontothelowbenefitoflegallyclearingandrecoveringnon-performingassets.

Keywords:stat-ownedcommercialbank;non-performingassets;legallyclearing&recovering

不良資產清收管理是商業銀行風險控制的重點､難點｡近年來,隨著各行新增不良資產涉法清收問題增多和存量不良資產清收空間逐漸縮小､難度增大,依法清收工作越來越重要｡但是,在依法清收工作中,由于各行特別是基層行普遍面臨著缺乏法律專業人才資源,在當地法院訴訟案件中地方干預多,在上級法院訴訟案件中各自協調､處理分散､效率遲緩,各行不同程度地存在著勝訴未執結金額高､訴訟費墊支金額高､案件損失金額高而收回率低的“三高一低”狀況,全轄依法清收的專業層次和整體效益亟待提高｡對此,在管轄行層面上積極探索資產風險管理､不良資產經營､經濟糾紛案件處理相結合的清收路徑,著力構建大經營專業化績效拓展機制,充分發揮現有法律事務人員的專長作用,深層推進不良資產的專業化追償,實施集中強化依法清收,具有重要的現實意義｡

一､集中強化依法清收的內涵

集中強化依法清收,是指在落實各行現行相關專業管理制度､要求不變的基礎上,按照系統原理,以管轄行為主､當事行為輔,整合轄內法律人才資源,在特定層面､環節集中處理相應審級法院以銀行為原告經濟糾紛案件的不良資產依法清收模式和專業工作｡

二､集中強化依法清收的組織機構

整合或依托管轄行法規､風險､資產經營部門組成經營性､服務性､專業性相結合的依法清收機構,集中本級轄內具有法律事務､風險管理､資產經營管理專長的人員,專業從事依法清收保全工作,提升資產風險防范和經濟糾紛案件處理層次｡案件量大且內部法律人才缺乏時可從本行律師庫或所需專長人員中臨時彌補｡

三､集中強化依法清收的層次范圍

根據銀行相關管理制度,按照各行經濟糾紛案件轉授權限和人民法院系統民事案件管轄權限對稱､結合的原則,相應管轄行依法清收機構可集中以下四類屬本級行管轄權限的經濟糾紛案件｡

1.超過當事行轉授權限的經濟糾紛案件｡

2.超過當事行所在地法院管轄,在上級法院審執的經濟糾紛案件｡

3.當事行因原審判決不公需上訴､申訴至上級法院的經濟糾紛案件｡

4.當事行在本地法院執行不力,需提級執行或異地執行的經濟糾紛案件｡

符合上述范圍的經濟糾紛案件,在做好案件及訴訟費墊支清理的基礎上,按擬訴､已訴兩類分別集中､處理｡

首先,當事行擬訴的案件｡按規定經調查､審查､審批､移交后集中管轄行依法清收機構全程處理｡

其次,當事行已訴的案件｡移交上級法院的遺留案件或須提級執行､異地執行的案件,應提供相關擔保手續､保證期間執行期限的證明材料､審執階段的法律文書､借款人及擔保人現期財產狀況､未審結未執結的情況說明等相關材料｡其中:①屬內部員工案件,實行自愿移交,經管轄行依法清收機構審查同意后接收｡②屬外聘律師案件,當事行移交需上報雙方解除原《委托協議》的書面文件,或上報雙方同意變更委托條款的補充協議或修改協議,并報審實施｡

四､集中強化依法清收的程序

為全面､科學､規范､高效推進依法清收工作,對管轄行集中的經濟糾紛案件,應實行以效益為目標的專業化､全程化､規范化､精細化和責任制管理,按以下程序運作:1.擬訴調查階段｡由當事行根據管戶信貸檔案等負責調查､收集完成,向管轄行法規或風險部門報送《擬訴調查報告》并附全部證據材料｡主要內容包括:訴訟時效､保證期間時效的證明材料(最后一次必須提供),擔保手續的有效性､合法性,借款人､保證人的經營､財務､可供執行財產情況,預計可清收資產處置變現金額等｡上報期以預警信號和訴訟時效､保證時效為限:債務人､保證人有逃廢債現象的隨時上報或先保全后上報;一般案件至少于訴訟時效､保證期到期一個月前上報;重大疑難案件至少于訴訟期､保證時效到期兩個月前上報｡

2.訴前審查階段｡由相應管轄行法規或風險部門完成,同級行依法清收機構前置介入,根據報送擬訴案件材料,從事實證據､法律法規､管理權限､預測效益等方面進行分析､審查,主要包括訴訟時效､擔保時效,訴訟主體審查,證據是否充分,案件處理權限,訴訟成本及預測效益等,并按三種情況分類限期處理｡

首先,對證據充分且具有可訴性的本級行權限內案件,自簽收后10個工作日內完成審查審批,重大疑難案件20個工作目內完成審查審批｡其次,對證據不全的上報案件,及時退回當事行限期補充材料,補報確認后同上工作日內完成審查審批｡再次,對預測匡算收不抵支的無效益案件,暫采取非訴方式下達《法律事務提示函》､《法律事務督辦函》提出指導意見,由當事行負責監測保全｡

3．訴訟追償階段。由相應管轄行依法清收機構專業化追償，全程精細化管理、市場化處置，當事行和相關部門搞好配合。

立案環節。依法清收機構自簽收經審查審批后案件的7個工作日內完成。立案前應逐案研究制定訴訟方案，主要內容包括事實認定證據分析、法律適用、訴辯要點、法官選擇、注意事項、結果預測等。立案時要積極聯系法院緩繳訴訟費，以減少墊付資金的額度和期限。

審理環節。立案后依法清收機構應做好庭前準備工作，適時掌握案情動態，并按時提交證據，如有必要，當事行應派管戶經理、風險經理或其他了解案情人員協助出庭。庭后要及時保持與經辦法官的聯系溝通，跟蹤了解審理動向，在全力維護本行合法權益前提下促進法院快審早判。如有結論性意見（如一、二審判決書，調解書等）應及時聯系，反饋當事行和本級行法規部門。

執行環節。是實現債權追償、提高訴訟效益的關鍵。法院裁判的法律文書簽收后，依法清收機構應適時申請執行，著力探索內外結合、上下聯動、左右互補的專業化、全方位、立體型執行模式，加大對被執行人的執行力度：即對外聯系法院實行專題部署、限期執行、提級執行、異地執行、定員集中執行，聯系相關中介機構公開招標、風險委托執行等；對內啟動責任追究、獎懲激勵機制，促進當事行及相關部門、人員通力配合，進一步查找、收集借款人、保證人的財產線索。并視案情采取變更和追加被執行主體，主張優先受償、提出參與分配、行使代位權等多種追償措施，最大限度地清收保全本行不良資產。

處置環節。對集中依法清收的非現金資產依法清收機構應及時協調執行法院盡快評估、拍賣、清場；對執行法院暫未拍賣出的非現金資產，依法清收機構應建議執行法院擴大范圍、渠道與有權行招商引資或聯合評估拍賣；經上述程序仍未拍賣的非現金資產，依法清收機構應督促執行法院及時裁定為本行抵債資產，由有權行認可的中介機構評估后集中批量公開拍賣。

結案環節。案件終結后，依法清收機構應及時將所辦案件全宗材料進行移交，由法規或風險控制部門、當事行按相關規定進行系統錄入、檔案管理等。

五、集中強化依法清收的配套措施

為降低訴訟成本費用，提高案件處理效率，解決以往各基層行在上級法院處理、協調案件及到管轄行進行案件報批、外聘報批、墊支報批等往返奔波、延時耗力的分散狀況，統一采取對外以管轄行為訴訟主體辦理案件，對內實行歸并所屬行“集中收支墊付，分別建立臺賬，逐案軋計損益，核撥清收資金”核算案件的綜合提升經營管理模式。

1．集中收支墊付。依法清收機構集中辦理各當事行案件發生的受理費、保全費、評估費、執行費等規費，暫由本級行財會部門在“墊付訴訟費”科目統一墊支，以法收回的貨幣資金先劃入本級行“其他應付款”科目。

2．分別建立臺賬。管轄行財會部門統一在上述科目中對各發案行分別建立經濟糾紛案件訴訟臺賬，明確專人管理，做好收支記賬。

第3篇：信貸審查審批意見和建議范文

關鍵詞：小額貸款公司；風險防范；農村金融

一、調查地區小貸公司總體發展狀況

該市地處蘇浙皖三省交界，轄區面積1500多平方公里，經濟上屬蘇南板塊，國內生產總值多年位列全國經濟百強縣（市）。自2009年底開始農村小額貸款試點，截至2012年底，共成立小額貸款公司7家（見表1），注冊資金28.86億元，累計發放貸款118.8億元，貸款余額29.66億元，92%的貸款期限都是半年至12個月的短期貸款，也有部分期限在半年以下或3個月的臨時貸款，不良貸款為3.2%，收息率100%。2011年完成營業收入3.2億元，繳納營業稅960萬元，企業所得稅約3375萬元；2012年實現營業收入6.67億元，繳納營業稅2301萬元，所得稅6880萬元。總體上看，溧陽小額貸款公司經營比較穩健，風險防控得較好，內部管理流程成熟，工作機制運轉正常，發展趨勢良好。

表1 某市農村小額貸款公司基本情況統計匯總表

資料來源：市金融辦（數據截止2012年12月31日）

二、溧陽地區小貸公司風險防控的主要做法與特點

1.普遍建立了分級負責、權責分明的工作機制。參照商業銀行的貸款風險防控措施，調查的該地區7家小貸公司基本都建立了董事會、董事長、貸審會集體審議制度三級審批制度，避免了職責不明，權責不分的現象，提高了風險防控的成效。

2.實行了貸款收放責任制。7家小貸公司都建立貸款責任制，把貸款的發放、本息的收回與信貸人員的報酬相掛鉤，信貸人員（客戶經理）發放的貸款本息要負責收回，發生逾期、訴訟或損失，發放的信貸人員（客戶經理）要負一定責任，扣發一定的績效工資。

3.實行了貸款保證、質押制度。發放貸款都有質押保證措施。

4.建立了貸后跟蹤管理服務制度。加強了與企業的溝通了解，對貸款企業生產經營情況及資金運轉情況進行跟蹤，一旦企業情況出現風險，及時采取措施進行應對，避免了貸款的重大風險。

5.小貸公司經營業績普遍較好。調研中，我們按照商業銀行貸款五級分類標準，將小貸公司貸款分為五類（市金融辦：數據截止2012年12月31日），對于整個地區來說，正常類占到83.67%，關注類占1.22%，次級類有11.91%，可疑類有3.2%，損失類為0%。另外，據該市法院有關人員介紹，2010年和2011年溧陽法院只受理了一起以小額貸款公司為原告的企業借貸糾紛，2012年上半年分別受理了涉及兩家小貸公司的民間借貸糾紛和保證合同糾紛，但下半年集中受理了涉及七家小貸公司的借款案件，案值3.53億元，這從一個側面反映出該市小貸公司前期經營管理比較成功，小貸公司風險控制卓有成效；后期經營風險逐漸顯現。

三、當前小額貸款公司運行過程中存在的問題和風險

當前，小貸公司發展取得了明顯成效，但是我們也了解到小貸公司發展運行中存在一些突出問題，如發展過快、監管薄弱、員工專業素養不高、貸款集中度高、風險防控能力差等問題，給小貸公司的發展留下的潛在風險不可忽視。

1.從宏觀布局層面看，存在三大風險

（1）把關不嚴，造成小貸公司先天不足。按照《小貸公司試點指導意見》規定，小貸公司在政府招標中，在關部門對發起人的審核上受行政干預較多，對發起人的征信記錄、道德品德、社會形象審核把關不嚴，造成小貸公司先天不足。

（2）審批過多，發展速度過快，易造成惡性競爭。從表1看，溧陽地區自2009年開始試點，2009年、2010年各批準一家，但2011年已經批準開業5家，還有2家已經通過審批，由于其他原因遲遲不能開業，2011年批準速度明顯加快。調研中業內人士反映，由于市場資源、人才等局限，新開的小貸公司經營艱難，為了減少資金閑置的損失，對客戶質量、風險放松把控，容易留下安全隱患。

（3）監管力度不足，存在多頭管都不管現象。目前，小額貸款公司由省級政府批準設立，省金融辦代表省政府履行管理職能也只是在成立時履行審批手續，此后便由各縣（市）財政、發改、人民銀行、銀監、工商等部門管理，事實上就江蘇而言，除了省金融辦開發了統一的管理軟件，對小貸公司的經營情況進行監控外，其他部門雖然名義上兼有監管職能，但都沒有真正履行好監管職能，存在“多頭管都不管”現象，對小貸公司的利率、產品等沒有統一的規定或備案制度，對小貸公司監管也多以自律為主。

2.從企業微觀操作層面上，存在七大風險因素

（1）經營者法制意識有待提高。小貸公司決策層、經營層的法制意識相對薄弱，可能帶來的風險就是違規經營，如非法吸儲、高利放貸、投向偏離三農等違規行為會嚴重擾亂金融秩序，而僅靠有關部門對小貸公司投資經營者的開業前短期的崗前培訓，對提高法制意識幫助不大，需要監管部門長期不斷加以監督培養。

（2）企業資金短缺。如表1可以清晰地看出，該2011年批準開業的5家小貸公司到目前為止還有3家注冊資金未完全到位，因此一方面是大量小微企業和農戶存在貸款需求，另一方面是數量有限的小貸公司拿不出資金來發放貸款，削弱了小貸公司的作用發揮。

（3）專業人才匱乏。當前各小貸公司除了少數高管有金融工作經歷外，其他員工大部分都是從非金融單位聘用，沒有金融工作經驗，更沒有信貸工作經驗，許多從業人員在進入小貸公司以前空有理論而少有實踐，缺乏基本的風險識別、防控能力。見表2。

表2 該市農村小額貸款員工統計表

資料來源：市金融辦（數據截止2012年12月31日）

（4）投資人盲目干預經營。小貸公司都為民營企業發起并控股，投資人認為自己是老板，哪個行業企業能貸、哪個不能貸自己說了算，對投向、利率、期限的設定隨意性較強，對一些明顯存在貸款風險的企業由于人情關系，不顧小貸公司經營者的反對而貸款，結果導致貸款風險，不得不由債權人變成股東。

（5）風險防控能力有待提升。一是資金短缺帶來的風險難防，將對持續經營產生不利影響。二是專業人才缺乏帶來的風險。有些小貸公司經辦人員憑經驗操作，根本沒有貸前調查、風險評估等環節，認為只要有抵押、擔保就可以放貸，從而留下風險隱患；而有的小貸公司雖然有貸款風險控制流程，但由于專業人員的缺乏，風控流程也形同虛設，起不到實際作用，最后的風險也難以避免。

（6）拆分化戶等違規經營現象。江蘇省《指導意見》規定農村小貸公司支持“三農”的比例不得低于70%，單戶貸款額度標準分別為： 蘇錫常地區為500 萬元以下。為了掩蓋貸款額度偏大、投向偏差的問題， 部分小額貸款公司將貸款項目進行包裝、將額度拆分上報， 違規操作， 給小額貸款公司的發展埋下了極大風險隱患。

（7）帳外收取咨詢服務費等違規行為。2011年，江蘇省金融辦委托中介機構對全省部分小貸公司進行抽查審計，從審計情況看，從蘇北、蘇中到蘇南，不同程度存在一些違規經營現象，如：注冊資金長期不到位、股東長期占用小貸公司資金、賬外收取利息、收取咨詢服務費不入賬，違反規定向房地產、高利貸等行業放貸、化戶放貸、財務核算混亂；及貸款人、擔保人簽字不真實、抵押物權證不對應等問題都對小貸公司的發展留下風險隱患。

四、預防和減少小額貸款公司風險的對策及建議

1.科學規劃、合理布局，嚴格把關、適度發展

小貸公司是由省級政府審批，地方政府招標，并由地方政府與省政府簽訂責任狀，承擔試點小貸公司風險。因此，只有從源頭防控，才能有效防控小貸公司的風險。這就要求各級政府主管部門加強對投標人資格、資質的審查，把格把關。要根據地方經濟發展現狀，合理安排小貸公司的布局，適當控制發展速度，防止一哄而上，盲目發展，引發惡性競爭。對投標發起人的審查一方面要注重資金實力，另一方面更要注重道德品質，人人誠信度、社會責任感和遵紀守法記錄，

2.落實責任、加強監管

一是明確監管職責，加大監管力度。明確各部門的監管職責，建立健全小貸公司監管制度，理順政府相關部門的監管關系。建立小貸公司征信系統，可以將小貸公司征信查詢并入金融機構征信系統；建立銀監部門的審計、利率執行報告制度。二是嚴格準入和退出制度。各級政府要加強對小貸公司申請發起人的誠信記錄審核，減少行政干預，公開、公平、公正進行招標，嚴把入口關，防止信用記錄不良者進行小貸公司行業；同時建立健全對小貸公司科學合理的考評辦法，對抽逃注冊資金、帳外帳、化戶貸款等嚴重違規行為實行零容忍，實行一票否決，一經發現立即停業整頓，造成嚴重后果取消經營資格，逐出小貸公司行業。

3.加強培訓，提高素質

一是加強專業基礎知識的培訓。小貸公司要借鑒專業銀行的做法，組織員工參加銀行從業人員資格考試，或參加全國會計、經濟專業職業資格考試，以考促學，提高員工隊伍整體專業素質。二是加強職業素養的培訓。第一要加強職業道德建設，提高服務意識。第二要加強職業責任培養，提升工作責任心。教育員工樹立正確的價值觀，學會感恩，愛崗敬業，拿一份薪水，做一份工作，盡一份責任，克服疏忽大意與盲目自信的工作態度。第三要加強職業紀律建設，提升公司形象。小貸公司要建立健全嚴格的規章制度，嚴格廉潔自律，對貸前調查、貸款發放、貸后管理進行嚴密監督，防范員工，對違反規定的員工可以通過批評教育、獎懲進行制止，造成后果的直至辭退，觸犯法律的要依法交由司法機關處理。通過制定實施嚴明的工作紀律，最大限度規避道德風險，提升公司整體形象。

4.注重貸前調查、貸時審查、貸后檢查

貸前調查，一要堅持對“三品”的調查，即人品，產品，抵押品。具體說來，關注人品即關注借款人的信譽、個人素質，并經多途徑加以認證。關注產品，這主要是看其生產的產品是否適銷對路、產供銷落實情況如何、產品的競爭力與公司經營業績的分析。關注抵押品：抵押物作為第二還款來源需要對它的可控性以及變現能力作出評估。二是堅持對每一項貸款進行雙人實地調查，著重查看三表：電表、水表和納稅申報表，以水電表的用量度來核實企業生產經營的真偽情況，以納稅申報表的情況來核實是否會出現無盈利卻空有銷售的空殼企業情況，并查看財務分戶賬和實物資產情況，獲得企業真實的資產負債情況，落實還款來源，以防出現資不抵債。

貸時審查，注重借款人資料的真實、完整性審查，由客戶經理撰寫調查報告，報貸審會集體審議，貸審會形成意見，并確定貸款用途與額度后交總經理批準。

貸后檢查，要對貸款的企業3個月內進行不定期檢查跟蹤，以防出現抽逃資金，檢查內容以“四流”為主，即人流、物流、信息流和現金流，檢查結果用表格形式填寫并交總經理審批。一旦出現貸款無法按期歸還的情況，遂立即與擔保人取得聯系，落實解決措施。

參考文獻：

[1]江蘇省政府金融辦2012年小額貸款公司統計資料[Z]，2012.12.

第4篇：信貸審查審批意見和建議范文

關鍵詞：小微企業；信貸斷點；無縫對接

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2016）10-0081-05

一、引言

大力扶植小微企業發展，充分發揮其增加就業、穩定社會、促進經濟發展的積極作用，已經成為我國經濟發展的重要戰略之一。但是，在當前經濟下行壓力不斷增大的情況下，商業銀行對小微企業惜貸、懼貸情緒不斷上升，企業續貸難度不斷增加，“信貸斷點”問題愈發突出，融資成本居高不下。如何有效續接信貸斷點、降低融資成本，成為各界關注的熱點。山東省巨野縣創新推出的小微企業續貸新模式，有效修復了信貸斷點問題，降低了小微企業的續貸成本。

二、信貸斷點修復方式綜述

目前，彌補信貸斷點的方式主要有三種：一是狹義上的企業自籌資金，主要包括企業的盈余公積金，以及折舊資金、資產處置收益等自有資金。二是通過政府財政資金的介入解決資金需求方的周轉問題。如財政出資設立“企業還貸周轉金”，供符合規定的企業無償使用，幫助企業渡過難關（劉吉運、曹黔然，2010）。三是市場第三方的介入，即借貸雙方以外的商業化機構介入其中。這里的市場第三方可以是商業銀行、小額貸款公司、商業化擔保公司（曹黔然、王安國，2010）、商會等具有俱樂部性質的合作組織（鄭現中等，2010）。

以上三種解決信貸斷點的方式都是通過外部力量來修復斷點，而不是通過借貸雙方協調溝通的方式來解決。這三種方式都在一定程度上存在著缺陷：企業自籌資金的機會成本較高，不符合企業資金短缺的現狀。政府直接干預雖然簡單，但增加政府的財政負擔，容易出現尋租問題，滋生腐敗，且審批效率低下。對于市場第三方的介入，如果第三方機構具有一定的公益性，要考慮運行第三方組織的成本收益比，這決定了第三方組織的運行效率和可持續性；如果是純商業性機構，一般情況下，其所提供的過橋貸款的利率也要高于普通貸款利率。

總的來說，靠外部力量修復“信貸斷點”的成本是較高的，修復過程是低效的，無法避免地給企業和社會帶來較大的負擔。那么又為什么必須通過高成本的外部修復，而不通過內部制度優化來修復斷點？內部修復斷點真的無法實現嗎？人民銀行巨野縣支行推出的小微企業續貸無縫對接模式對此給予了回答。該種制度模式證明了在不增加商業銀行信貸風險的前提下，通過商業銀行內部的制度優化可以修復信貸斷點，即商業銀行內部存在著續貸制度的優化空間，同時也說明了以往通過外部修復斷點行為的實質是對強勢銀行的妥協。

三、信貸斷點修復的新嘗試：續貸無縫對接模式

（一）信貸斷點的困擾

2015年初，人民銀行菏澤市中心支行（以下簡稱菏澤中支）以轄內巨野縣為試點，指導巨野縣支行開展了百家企業走訪活動。該活動共聯系9家銀行業機構，走訪企業179家，深入了解小微企業的個性化融資需求，量身定做信貸產品。從調查情況看，在經濟下行的情況下，小微企業經營更加困難，盈利能力下降，續貸需求意愿更加強烈。走訪的179家企業中，153家有存量貸款的小微企業表示“原貸款到期后將辦理續貸業務”，與此相對應的是各銀行業機構對企業續貸條件的苛刻要求和審批條件的煩瑣。從續貸申請、貸款調查、審查、審批到最后批復，時間較快的也要在15天左右，慢的大概需要30天，近9成小微企業面臨“信貸斷點”問題的困擾。

“信貸斷點”的存在導致高融資成本的“過橋貸”業務快速發展，成為企業經營發展的巨大“包袱”。為了彌補“信貸斷點”，企業不得不拆東補西、東拼西湊，甚至借用高利貸。同時，撮合“過橋貸”也成了銀行信貸員的一項“灰色業務”。巨野縣就發生過一起某鄉鎮農村信用社負責人充當資金掮客從中賺快錢的案子。據對小微客戶相對集中的3家金融機構調查顯示，75戶小微企業中，通過“過橋貸”進行續貸的企業占70%，資金額高達1.7億元，民間融資已成為企業“過橋貸”資金的主要來源。但是，高成本民間融資往往把企業拖入困境之中，甚至破產、倒閉邊緣。比如，巨野縣某公司是一家集皮革和皮毛加工、購銷于一體的公司，年銷售皮革300萬平方尺。由于公司的生產經營需要大量流動資金，公司通過企業擔保在當地信用聯社貸款1500萬元，解決了其資金困難。然而在貸款即將到期時，新的問題出現了。貸款到期后，要辦理新貸款，從申請到審批大約需要30天的時間，嚴重干擾公司的生產，如果在貸款“空檔期”向民間借貸融資，按月利率45‰，資金額1000萬元來算，30天將產生45萬元利息。

（二）對信貸斷點的思考和判斷

整個國民經濟就是個完整的共同體，其內部各個成分之間相互依存，小微企業與大中型企業之間，以及企業與銀行之間均存在著共生關系，各自發揮著不可或缺的作用。小微企業發展滯后，也將制約大中型企業、商業銀行乃至整個國民經濟的健康運轉。“信貸斷點”的存在給小微企業造成巨大的債務負擔，更為嚴重的是，如果“信貸斷點”問題不能得到妥善解決，很多小微企業將會面臨資金鏈斷裂，甚至停產、倒閉，對整個宏觀經濟將會造成致命沖擊。因此，“信貸斷點”的修復問題勢在必行。

菏澤中支通過深入企業調查了解，認識到了“信貸斷點”的危害以及修復的必要性和重要性。但是，以往的修復方式存在著各種問題，政府過橋資金有限，資助范圍過小，叢生尋租問題；其他渠道的過橋資金來源不穩定，難以持續修復。既然過橋資金難以解決問題，那么有沒有不動用資金，通過改進銀行制度、實現修復的可能性呢？

經過走訪各家銀行，菏澤中支發現了信貸流程改進的空間：原有小微企業續貸流程中貸前調查、審查、審批、批復等環節均在企業原貸款歸還后進行，而且效率很低；而對待大企業則在貸款到期前，甚至企業還沒申請續貸，就啟動了續貸前的各項工作。如果商業銀行對待小微企業的續貸工作也能采取同樣的流程，并且每個環節都限時辦結，小微企業的續貸時間將會明顯縮短。那么，商業銀行為什么不能像對待大企業那樣盡力地優化續貸流程，提高審批效率呢？

菏澤中支經過進一步了解發現，商業銀行信貸服務是有門檻的，不同級別的客戶享受不同質量的服務，小微企業作為商業銀行的非優質客戶，享受不到大企業的“VIP”級別的服務，享受不到優化的續貸流程和較高的續貸審批效率。同時，商業銀行對續貸工作的改進是缺乏動力的：首先，與大型企業的貸款利潤相比，小微企業的貸款收益顯得微不足道，商業銀行不愿意為此花費功夫；其次，由于商業銀行把持著小微企業的主要融資渠道，他們相信即使現在的信貸制度存在問題，小微企業也不得不找他們貸款；再次，商業銀行普遍認為向大企業發放貸款能夠獲得充足的安全收益，因為大企業有政府的隱性擔保，一般是不會破產的；第四，他們先入為主地對小微企業有種排斥感，認為小微企業信用差、貸款風險大、交易的成本較高。

與此同時，對于地方政府來說，由于大企業影響到地方經濟發展的穩定，支持大企業發展是地方政府的重要任務，因此政府不得不把更多的注意力投向大企業，這在某種程度上與商業銀行不謀而合。在精力和資源有限的情況下，政府難免顧此失彼。小微企業勢單力薄，在缺少權益保護的情形下，只能被動接受。

僵化的制度范式、強勢的市場地位、天然的風險厭惡特性，決定了商業銀行對待小微企業的態度和行為。在這種情況下，人民銀行意識到，如果沒有強大的外部力量介入、督促，內部優化是很難實現的。但是，商業銀行作為獨立的、自負盈虧的市場主體，應該具有充分的決策自，外部力量介入的同時必須扼守權力的邊界，不干涉商業銀行的正常經營，不增加銀行的市場風險，尊重商業銀行的市場主體地位。

通過多次總結和分析，菏澤中支做出以下判斷：一是信貸斷點是客觀存在的，在經濟下行壓力較大的情況下，小微企業亟須資金解決續貸問題；二是靠外部資金彌補“信貸斷點”成本高企，難以持續；三是商業銀行內部的技術性優化，可以修復“信貸斷點”，即商業銀行內部存在著信貸斷點的修復空間；四是由于銀企地位的不對等，商業銀行不會主動地去修復“信貸斷點”，需要有外部力量充當信貸交易的仲裁者，做好督促、溝通、協調工作，同時要尊重商業銀行對市場風險的判斷。于是，就有了續貸無縫對接業務的制度安排。

（三）續貸無縫對接貸款業務操作流程

在不增加商業銀行風險的前提下，實施續貸無縫對接既要符合監管部門的要求，又要充分體現貸款手續的簡便快捷。為此，管理辦法從辦理無縫對接貸款業務的對象和范圍，申請與受理，貸款額度、期限和利率，合同的簽訂、審查、審批以及貸款的管理等七個環節對續貸模式流程進行規范。

與原有續貸模式相比較，新的續貸模式同樣要在續貸申請后對企業的續貸條件進行調查，對符合續貸條件的企業同樣進行審查、審批、批復等工作，續貸發放工作也都在原貸款歸還后進行，這就確保了新的模式沒有增加原有續貸模式的風險。但新的模式下（見表1），對符合條件且有續貸意向的企業，銀行業機構提前30天開展續貸調查，且從受理、貸前調查、審查、審批、批復等環節分別設置2天、15天、5天、2天和1天的辦結時限，要求貸款到期前5日內審查審批手續全部辦結。

（四）續貸無縫對接模式的風險控制

為了提高信貸資金投放的安全性，有效甄別企業信息，人民銀行巨野縣支行聯合轄區銀行業機構制定了續貸無縫對接業務辦理的“七準”和“七不準”原則（見表2）。對于同時符合“七準”條件，且不存在“七不準”所列任何一項情形的企業，納入續貸無縫對接企業“白名單”庫管理，作為續貸無縫對接重點支持對象。入庫企業每年確定一次，對后續管理中發現入庫企業發生變化已不符合條件的及時予以退出。

為了強化貸后資金風險監控，對續貸客戶在正常貸款監控的基礎上，增加了貸款欠息、逾期等四種重點監控內容（見表3）。如出現任一情況，貸款金融機構有權宣布貸款提前到期，并要求借款企業提前償還已發放的部分或全部貸款。

四、商業銀行修復“信貸斷點”的帕累托改進

（一）提升了商業銀行的管理和服務水平

續貸無縫對接模式在尊重商業銀行風險判斷、不增加銀行信貸風險的前提下，督促商業銀行對貸款流程進行了優化，實施以來，得到了商業銀行的積極響應。截至目前，轄內銀行業金融機構累計辦理無縫對接業務98筆，受惠企業94戶，到期貸款金額累計7.13億元，續貸金額6.74億元，續貸率達到了94.58%，其中續貸效率比較高的村鎮銀行和中國銀行，實現了歸還貸款的當日或隔日款項到賬，效率最低的5―7天到賬，續貸天數比以前大大縮短。

（二）企業融資成本下降，經營更加有序

續貸無縫對接模式抑制了“過橋貸”業務的快速膨脹，企業融資成本大幅下降，企業在貸款“空檔期”如果走民間借貸的路子，平均月利率要遠高于45‰，而通過無縫對接貸款，月利率僅10.5‰，利息支出顯著減少。另外，企業可以獲得更加穩定的資金來源，實現更加有序的經營狀態。

（三）有利于構建更加和諧的銀企關系

銀企關系的深化不僅會影響小微企業信貸可得性，同時也對這些企業的貸款定價和抵押產生重要的影響。當前金融部門與企業的合作不夠密切，缺乏良好的協作機制和有效的對接措施。續貸無縫對接模式為縣域企業尤其是縣域小微企業融資提供了一條有效途徑，有利于重塑和諧的銀企關系，對于銀行延續客戶關系、防止優質客戶流失等也起到了積極作用。

五、拓展性分析

綜上所述，相較于由外部提供資金修復“信貸斷點”的高成本、低效率模式，商業銀行內部修復“信貸斷點”具有顯著的帕累托改進效應，理應成為拓展小微企業信貸市場的重要著力點。但現實問題是，面對普遍和嚴重的小微企業“信貸斷點”困境，為什么企業總是首先想到靠高成本的自籌資金予以彌補？政府部門也總是想法設法設立各類過橋資金予以協助？為什么沒有懷疑過商業銀行信貸制度是否存在缺陷？商業銀行為什么不主動優化自身的信貸制度？這一系列問題，從本案例可以看出一些端倪。

（一）外部推動的必要性

長期以來，在金融體系尚不完備、企業融資渠道較少的情況下，銀行貸款仍是企業融資的主要渠道，因此銀行一定程度上壟斷了資金的供給，造成了僵化的體制和長期存在的壟斷利潤，抑制了信貸制度的改進和創新，使得內部制度的有效供給與外部現實需求之間形成了亟待優化的空間。小微企業無法與強勢的銀行進行平等的談判，只能被迫接受目前的信貸服務，也就不得不依靠高成本的過橋資金來彌補斷點。在現有的體制下，商業銀行不會輕易放棄固有壟斷地位，自我革新的動力也會不足。在這種情況下，就需要相關部門的強力推動。本案例中，人民銀行的外部干預，客觀上提升了小微企業對商業銀行的談判能力，相對均等了銀企雙方的談判地位。

（二）外部干預的合理邊界

干預“信貸斷點”修復的實質，是將不對等的銀企關系盡可能對等起來，維護小微信貸市場的金融秩序，促進市場出清。本案例中，人民銀行干預之所以能夠成功，是因為很好地遵循了市場規律，尊重了銀行和企業的意愿，而不是亂作為、亂干預。新模式并未對商業銀行信貸制度進行傷筋動骨的顛覆性革新，也沒有對商業銀行的風險評價體系施加任何影響，最大的變化只是打足提前量，提前準備，限期兌現續貸承諾。這些做法正是尊重市場、尊重商業銀行自主經營行為的直接體現。同時，續貸資金風險監控主要事項也說明人民銀行在續貸工作中站在了公平公正的位置。由此可知，人民銀行干預的行為和目的是對商業銀行續貸承諾和對企業進一步篩選的雙邊約束，是對小微信貸市場正常秩序的維護。這也明確了人民銀行的活動邊界，在市場經濟條件下，人民銀行的干預行為必須扼守邊界，否則適得其反。

（三）未來展望

截至目前，無縫對接模式已實施近一年，巨野縣商業銀行對小微企業的貸款總額達到7.13億元，續貸總額達到6.74億元，續貸成功率達到了94.58%，續貸天數縮短了4―27天，續貸利率也較續貸前下降0.5個百分點。未續貸的企業除了個別貸款到期、未按規定償還本金、不符合續貸規定外，其余主要是提前償還貸款，無續貸意愿。這說明，巨野縣的信貸修復模式并未增加銀行信貸風險，得到了雙方的支持，具有長期性。但是，人民銀行干預的目的是將金融機構與小微企業之間不對等的關系矯正過來，是“不得已而為之”。一旦交易雙方能夠通過平等協商的方式實現內部的自我修復，那么干預存在的意義也就微乎其微。這個時候，人民銀行就應該逐步地退出干預。然而，實現這一目標需要滿足多個條件：首先，通過外部的強制性干預以及先進信貸模式、信貸技術的推廣，逐步將商業銀行續貸的動力來源由外部干預向內部利益驅動轉變。其次，需要建立較為完善的金融體系，使得不同金融機構之間、同一機構的不同分支之間形成有效的競爭，通過競爭促進金融機構的信貸創新。再次，以法律的形式約束市場主體的交易行為，保護雙方合法權益，尤其是小微企業的合法權益。最后，構建相對成熟的社會信用體系，打擊失信行為，優化信用環境，金融機構也要有一套完善的、針對小微企業的信用評估技術，合理控制信貸風險。

六、政策建議

在不增加任何操作成本、不增加商業信貸風險的前提下，新的“信貸斷點”修復機制是切實可行和具有可持續性的，因而具有廣泛的推廣價值。由此，本文提出以下意見和建議：

第一，確立更高層級的外部干預機制。建議以人民銀行分行貨幣信貸部門為單位，設立金融協調委員會，各中心支行和縣支行設立相應部門，對轄區小微企業續貸工作專司指導、協調、監督、管理職能，促進商業銀行開展多元化的信貸制度創新，疏通貨幣政策傳導渠道。

第二，規范小微企業續貸操作流程。組織和指導各家商業銀行通過協商的方式制訂《小微企業續貸管理辦法》，推出全省統一的、內容更完善的無縫對接續貸模式，對續貸條件、辦結期限、風險監控進行明確規定，將符合續貸條件的企業納入“白名單”，并對企業風險狀況、續貸資金使用情況進行日常監管，若企業出現風險狀況違背風險監控注意事項，應將該企業從“白名單”中剔除。

第三，加強小微企業續貸工作的監督管理。金融協調委員會在全省設立小微企業續貸信息庫，根據續貸信息變動情況對商業銀行進行考核，對續貸工作不力、違反管理辦法的銀行，應根據有關規定進行處理，并定期對外公布，形成對商業銀行的約束力。另外，要制定和完善配套的制度安排，加強與地方政府、金融辦的溝通聯系，整合各方資源，完善小微信貸市場。

參考文獻：

[1]劉吉運，曹黔然.信貸斷點與政府守夜：陵縣企業還貸周轉金案例[J].金融發展研究，2009.（4）.

[2]曹黔然，王安國.比較優勢下的過橋融資：商業化擔保可持續發展的路徑選擇[J].金融發展研究，2010.（9）.

[3]鄭現中，王偉，鄭方敬.俱樂部機制下的企業互助金：鄒平案例[J].金融發展研究，2010.（6）.

[4]王錦玲，唐功爽.中小企業融資斷點鏈接的激勵相容設計：龍口港物流鏈商品融資案例[J].金融發展研究，2010.（9）.

第5篇：信貸審查審批意見和建議范文

縣域房地產金融起步晚、起點低，市場潛力巨大。加之農村居民的信用意識強，房地產市場保持了良好的發展態勢。然而，短期房市繁榮的背后卻隱藏著中期下挫的風險和潛在壓力，金融部門必須予以高度重視，并適時調整房地產信貸政策，應對中短期面臨的潛在風險。

一、縣域房地產現狀、特點及成因探究

2007年一季末，樣本縣個人消費貸款余額達3.16億元，新增0.32億元，增長11.19％。其中，個人住房貸款余額為2.85億元，比年初增加0.37億元，增幅14.75％，比同期增加0.85億元，同比多增0.48億元。信貸資產質量較高，不良貸款占比僅為3.42％，低于全市平均水平的6.53個百分點；個貸收息率達到99％，高出于全市平均水平5.76個百分點，欠息率僅有1％。

（一）縣域房地產市場欠成熟，整體表現尚屬繁榮。

據調查，目前，該縣房地產市場仍處于不成熟階段，并具體特征特征表現為以下幾點：一是房地產開發商隊伍缺乏理性的市場觀念，該縣房地產開發商30余家，但有四級資質的房地產開發公司僅兩家，規模小，多數仍處于上世紀末傳統的城鎮建筑隊的民間風格。二是房地產中的有些環節并沒有真正按市場化運作，價格競爭機制未得到有效形成。市場介入不充分，競爭強度低，致使市場價格被“壟斷”于個別幾家有資質的開發商手中。該縣雖屬偏遠山區和欠發達縣，但其房價已超出該市平均水平，城區新建商品房價格位于1700－2400元/平方米的之間，平均房價達到了1780元/平方米，高出全市平均價格近20％；三是樣本縣的房地產市場風格獨具，自成一體，受外界的影響慢，對國家調控政策的反映遲緩。市場年需求3000套，每年缺口在1000套，市場需求穩定保持在年25－30萬平方米水平。究其成因主要為：

一是固定資產投資總量小。該縣屬于經濟欠發達縣，資金問題始終是困擾房地產發展的瓶頸，房地產開發資金更是有限，投資規模最高的2002年也不過0.8億元，資金的主要來源是定金，占60％以上。開發商主動介入農村市場仍然是個新課題，亟待有識之士來挑戰。

二是房地產開發品種的結構單一。該樣本縣房地產開發以經濟適用房和商業營業用房等居民急需的用房為主。寫字樓、高檔住宅樓等投資較大的房地產項目，并未列入開發議事日程。

三是銀行介入房地產開發的熱情不高。由于受前幾年房地產泡沫的影響，加上縣級國有商業銀行的貸款權限幾乎沒有，銀行貸款占房地產開發資金來源的比重微乎其微。據統計，截止今年3月末，該縣金融機構存貸比為64％，剔除準備金因素，超過30％的縣域資金不能用于農村，房地產開發企業的流動資金貸款余額也僅為298萬元，占全部消費貸款還不到1％，數量與比重都可謂微不足道。

四是銷售形勢較好，但仍存在空置房問題。目前樣本縣城區人口近10萬人，而這10萬人中每年進入結婚年齡的青年達3000多人，而每年開發20萬平方米的房子，僅2000余套。因此，該縣房地產市場需求大于供給，缺口在1000套左右，市場遠未飽和。然而由于房地產開發商為降低政策打壓帶來的銷售被動，而采取了“存量捂房”與“先次后優”的對策，預計仍會有20％左右的上等房存量在“隱形”中。

（二）房貸反向增長，是內外環境作用的結果。

客觀分析在潛在風險的隱憂下，當前縣域房貸仍然反向增長，是其內在與外在因素共同作用的結果。從內因上講，居民消費尤其是結婚青年買房是內在必然的需要，一味等價格下降，并不能解決問題。從樣本縣看，每年2000套的住房增長與10％房地產信貸增長，就是內因作用的必然。

從外因上講，房地產開發商與中央政府宏觀調控政策不斷進行博弈，通過“存房待售，先次后優”的手法對沖政策利空，甚至在民間廣泛散布“優質房售謦，只有二級房待售”等消息，蒙蔽消費者。反而，使二級房價推了上去。在此種手法的操作下，居民被無奈地進入“房奴”隊伍，成本高擎而無可奈何。

另外，從去年以來，各金融機構把加大消費信貸投入作為調整信貸結構、優化信貸資產質量、擴大內需、支持地方經濟發展的重要舉措來抓，加快了信貸資金由生產領域向消費領域的延伸，樣本縣兩個規模較大的小區，如源泰花園小區和中房翡翠園的部分住房封頂待售，由于地段好，政策反映遲緩，縣域房價相對平穩且高位平臺運行，居民消費熱情再次升溫，致使個人貸款相應增加。

二、國家宏觀調控政策對地方房地產金融的影響

我們認為，當前中央政府對房地產價格的調控決心大、信心足、措施多。2006年12月以來實施的一系列調控政策，在經過2007年一季度長時間的政策時滯后，效果將在二季度得到集中顯現。然而，從今年樣本縣三月份新增98萬元，增幅突增48.51％的激增事實看，當地金融部門卻做著“刀尖上舐血”的驚險動作，不能不令人擔憂。

一是從近日股市的表現看，房地產板塊整體下行，預示房地產上市公司反映敏感，政策效應放大，風險臨近正在來臨。以000002深萬科A為例，該企業作為深市房地產龍頭企業，始終是房地產上市公司的一面旗幟。該股自1992年上市以來保持了15年堅挺上升的態勢，從1992年12月30日0.27元的最初價格，上升到2007年4月17日，實現了7374％的持續增長。從技術形態上分析，如果以2005年兩市大底起始作為其新一輪上升起點，其最低價格2006年6月30日的2.98元，至2007年1月17日完成四波上升，目前第四波也已臨近前期高點，預計會在23元一線出現大幅度的跳水（2007年4月17日收盤價19.91元，還有20％的空間），從而結束其持續上升的行情，未來下跌的幅度將是難以估量，并以此揭開房地產下跌序幕，引發房地產市場爭相降價和拋盤風潮。

二是從各地政府的政令上看，地方政府正全力拉動房市下行。如上海市于07年初就率先公告于民持幣等待房價下調，而浙江省某市提案實行國際通行的“年金法”繳納房產稅，這項改革若能批準，勢必推動房價回歸，下降幅度預計40％左右。中央政府“居者有其屋”的調控目標，有望在此地率先實現。但50％的巨幅下跌風險會導致存量多的房地產商虧損不堪，甚至血本無歸。如果房地產價格下降至50％，房地產個人消費貸款也會出現大面積違約“拒還”現象。而這一筆巨大損失，因其面大、政策性強等特性，金融部門將很難得到有效保全。

三是房市中短期風險加大，長期仍然利好。房價的下跌，從中短期看對于房市是重大利空，并會帶來巨幅下降。而長期來看，則會是房地產行業的巨大利好。因為房價巨幅下降，打半價的房地產市場，難免會激發居民需求快速增長，并引發新一輪房產消費熱，房產存量會快速搞活，而增量亦將出現持續增長。

四是開發商仍然盲目“捂房”，對風險認識不足。中央政府與地方政府政策的上下聯動，必將使存房成為潛在風險。從前期對該樣本縣20位房地產商的問卷調查中，我們發現當地房地產商也對政策關注不斷提升，70％商戶對未來前景表示充滿信心，僅有30％表現出了擔心與憂慮，并擬著手推出組合優惠銷售策略。絕大多數房地產商仍然堅持“捂房待漲”與“先次后優”的傳統銷售策略，市面上至今尚未見房價讓利或者打折的消息出現。

因此，當前部分基層金融機構盲目做多，是多種因素共同影響的結果。雖然高層金融機構適時采取了收縮房貸政策，然而基層金融機構若被一時浮華遮望眼，不但不及時調整營銷策略，反而盲目投向或者繞道將貸款投向房地產，勢必會種下信貸風險的種子，一旦房市急挫甚至崩盤，難免影響信貸資產質量與安全。

三、當前房地產市場與金融部門面臨的信貸風險與建議

從當前的房地產來看，其內在風險已十分巨大，金融部門必須引起高度重視，尤其對房地產開發貸款加大回收力度，金融部門應立足現有政策空間，在政府宏觀調控時滯期間，通過多種資產促使手段，實現風險轉移，確保損失降低到最低限度。為此，我們建議：

1、適時調整房地產信貸政策，嚴格控制房地產信貸增量。中央銀行盡快出臺《2007年房地產信貸指導意見》，督促商業銀行加大對房地產信貸的風險管理。尤其對新增房地產開發貸款，不能超過其自有資金的50％。對個人住房消費信貸，須做好嚴密的資產保全措施，新房抵押的折現率不能高于其現價的50％,突出以土地使用權為主體輔以單位擔保、現房抵押等雙重保全手段，維護金融資產安全。

2、犧牲短期利益，加大對存量信貸的盤活力度。一是對新增個人住房消費貸款實行30－50％的首付，促居民知難而退，持幣待房價下降；二是真正防范未來房市暴跌造成的居民房貸大面積違約。而對于有約個貸，可通過降低貸款利息，追收首付款方式，來加大本金回收力度。盡量縮短風險周期，爭取在房市急挫前完成付款利率、擔保方式轉換以及承貸主體重新確認工作，最大限度地保全信貸資產安全。

3、基層人民銀行應立足縣域實際積極作為，促進房地產業健康和諧發展。一是盡快出臺《2007年縣域信貸指導意見》，將房地產信貸列入風險投資的行列，引導商業銀行減少對房地產業的信貸投入。二是對個人消費信貸加息（或增加利息上浮幅度），提高首付款比例，促使居民知難而退，放棄短期內買房的意愿，安心持幣等待房市大幅降價，最大限度地維護廣大低收入居民的利益。三是與政府一道大力開展房地產風險知識教育，如在新聞媒體通過開辦房地產頻道傳播房地產知識，增加居民對房地產中短期風險的認識，并建議在未跌到40％幅度之前，居民不可盲目買房或者投資房地產。四是加強內控管理，防止“個貸”違規發放。制定嚴格的責任追究制度，明確各級各信貸發放主體的責任，規范審查審批程序，防范信貸資產繞道投向房地產，并防止房貸資金違規進入股市。同時，對個人消費信貸加強貸前貸中貸后的“三審”，防止個貸承貸主體失真或者失位，防范因此帶來的信貸資金“變臉”現象發生，積極防范新增房貸的風險。五是拓寬縣域直接融資渠道，引進外資甚至游資進入農村。通過優惠地價、減免稅收等政策，吸引縣外之資注入縣域房地產市場。加大房地產開發的力度，做大盤子，透明房地產成本，降低房地產開發商利潤空間。必要時采用地價補償的措施，彌補外資開發的成本開支，同時實行指導定價方式，間接調控房地產價格。另外，積極推進農村個人銀行建設步伐，構建安全、和諧和高效的個人金融組織體系，吸引更多的外資加入支持新農村建設的隊伍，支持縣域經濟持續快速健康發展。

第6篇：信貸審查審批意見和建議范文

【關鍵詞】銀行 中小企業融資難 政府信用擔保

中小企業融資難從本質上講是金融資源配置失衡問題。中小企業作為我國經濟中最具活力、最具創新力的部分，在解決我國就業、提高國民收入、貢獻稅收等方面發揮了不可替代的作用，甚至可以說，我國改革開放奇跡創造的過程就是一批批中小企業從創立到發展再到壯大的過程。然而在我國以國家牢牢掌控銀行所有權并以銀行間接融資占主導融資地位的融資模式下，中小企業融資難成為一個廣為人知并亟需統治階層上下齊心協力解決的難題。縱觀現今發達國家，在金融資源的配置方式上，不外乎以股票為主的直接融資和以銀行為主的間接融資以及以上兩種融資方式的混合。以上兩種方式各有利弊，首先，不管何種融資方式，均是以一種有效率的方式將閑置的資金配置到有資金需求的地方，在這一過程中，投資的收益率或者貸款的利率起調節作用；其次，以上兩種融資方式都有成功的范例，歐美國家普遍存在著發達的直接融資金融市場，而我們的亞洲鄰國日本卻是一個以銀行間接融資占主體的國家，但同樣創造了經濟神話。因而，不存在所謂的統一的融資模式，具體取決于所在國的文化、法律觀念以及相關的制度建設。目前我國證券市場仍實行核準制，上市標準嚴格，中小企業融資難的問題還得回歸到以銀行為主體的金融機構身上。本文試從中小企業的經營特點、現銀行經營機制角度出發分析中小企業融資難的成因并提出建設性意見。

一、中小企業經營特點

中小企業融資難主要有兩個成因，一個出自于自身的經營特點，一個來自于外部的金融機構，就內部原因而言，主要體現在以下幾個方面：

（一）資產規模、營業收入相對較小，易受市場經濟環境波動影響

根據工信部中小企業的劃分標準：不同行業劃分標準不一致，共被分為十五個大類區別對待。除建筑業、信息傳輸業、房地產開發經營業外，其他行業中小企業營業收入普遍在4億元人民幣內，資產規模普遍在千萬級別以下，跟大型企業相比，存在明顯的差距。另外從中小企業所處的產業層次來看，要么以為大型企業做配套為主，要么做具有個性化特色的產品而導致市場規模容量有限。在我國的經濟實踐中，中型企業還能拿出一部分資金用于產品研發升級，更普遍的情況是大部分小微企業以賺取眼前利潤為目的，無心也無力投重金用于研發。因而，在大市場環境發生變化的情況下，中小企業往往成為最容易受傷害的群體。

（二）中小企業多以夫妻檔經營，經營不規范，財務水平質量不高

我國目前職業經理人制度尚未建立，中小企業一般以夫妻檔經營為主，經營決策權高度集中。特別是小微企業，基本上是一家一戶經營。企業經營的好壞基本一方面取決于經營者的積極性，更多取決于經營者的決策水平與管理能力。從激勵約束的角度講，經營者即企業的所有者，除所有權約束外再無其他約束，因而在實際經營過程中容易表現出隨意、滿足等不利于企業長遠發展的心態。另外在這種決策權高度集中的決策體制下，容易出現一言堂、唯命是從的浮躁風，不利于企業審視自身的缺陷并加以改進。最后，在我國錯綜復雜的親戚關系熏陶下，以夫妻檔經營的中小企業往往成為容納家族的小世界，這限制了企業通過外部力量提升自身經營管理決策水平的能力，經營欠缺規范性，可以為了眼前的小利犧牲消防、環保等甚至為了少交稅提供虛假報表。

（三）中小企業普遍存在求大的心態，缺乏核心競爭力

中小企業在我國的成長壯大就如雨后春筍般迅速，這在一定程度上激勵了后來的中小企業希望快速做大做強的心態。一直以來，我們就抱有“大而強”的夢，追求中國500強、更多的世界500強。但是，今夕不同往日。改革開放前夕，我國處于短缺經濟狀態，只要是產品，不管質量好壞均能找到市場，真正實現了薩伊所認為的供給自動創造需求。但現今我國大部分產品處于產能過剩狀態，居民消費能力大幅提高，消費需求呈現多樣化特點甚至出現了私人定制。市場細分越來越強，以外延擴張式的大只能是制造過剩的產能。在這一過程中，中小企業缺乏像德國、日本所具備的產品做得極致的匠人精神，往往是盲目的求大，希望以價格戰取勝，往往是得不償失，缺乏具有核心競爭力的產品，最后只能在產品的更新換代中被淘汰。據統計，中小企業的平均生產年限為3.2年，近30%的企中小企業在兩年之內就退出市場，近60%的中小企業在4-5年內消失。

（四）單個中小企業融資規模較小，缺乏足額有效擔保

根據統計，中小企業融資金額多在50-2000萬之間，相對來說融資規模較小。一方面，中小企業經營規模的大小決定了中小企業資金短缺的多少，另一方面，中小企業能提供的有效擔保限制了其所能融資的大小。根據陳s的研究，超過70%的中小企業沒有自有廠房或辦公場所而是采取租賃的形式生產經營。很大一部分中小企業在融資時是拿股東的房產做抵押。我國政府曾大力推廣過出口信保，但因理賠困難而被銀行相繼暫停。加上目前市場上中小企I信用擔保機制不完善，中小企業能否在銀行融資與融資多少很大程度上取決于股東的資產實力。

二、制約銀行給中小企業融資的經營機制

銀行作為經營資金的金融機構，既要堅持自身的經營理念，又要受外部監管的約束，多種因素綜合在一起制約了銀行為中小企業的融資：

（一）以不良貸款為考核重點并作為業務辦理的一票否決權

從風險管理水平的角度來講，不同等級的企業風險水平不一致，因而所要求的風險報酬不一樣。只要收益率能覆蓋承擔的風險，銀行給中小企業融資就是劃算的。但是，銀行作為我國金融機構的主體，承擔著維護金融市場穩定及國家金融安全的職責，人民銀行、銀監會等外部監管機構對銀行提出了更高的監管要求。其中有一項是以不良貸款率為考核重點的指標，一般來說各大銀行把不良貸款率2%作為警戒線。從中小企業經營的特點看，中小企業本身就是一個高風險群體，必然伴隨著相對較高的違約率。從統計數據來看，目前銀行所暴露出來的不良貸款也主要來自于中小企業。而不良貸款高企不僅會給銀行造成巨大的債權損失，往往還伴隨著具體業務的暫停，因而銀行在受理中小企業融資請求時均會相對謹慎。

（二）以調查、審查、（審議）審批的三位一體決策機制

目前在銀行的融資決策流程上，為防控風險實行調查、審查、（審議）審批的三位一體決策機制。客戶經理負責調查的真實性，風險經理對資料的完整性、風險點、合規等進行審查，審批崗在綜合分析的基礎上獨立做出決策。相對來說，銀行的融資機制較完備，但效率相對較低。一筆貸款從申請到發放快則十多天，慢則一個月，有時長達三四個月。]而中小企業融資往往具有需求急、實效性強的特點。因此，很多優質中小企業缺乏向銀行融資的積極性。

（三）以貸款投放額凈增為主的考核指標

目前銀行對貸款投放額的考核基本都是給定一個基數，按貸款投放額凈增統計業績。因而在現有人手的情況下，客戶經理普遍缺乏對中小企業營銷的熱情。拿一筆1000萬和一筆100萬的貸款來說，兩筆業務所需要的花費的人力、物力與時間成本基本一樣，但1000萬所做的貢獻是100萬的十倍。因而客戶經理在具體營銷經辦時，會優先選擇1000萬的項目。在給定的精力限制下，只要始終有1000萬等大公司可操作時，中小企業的融資需求就會被往后安排甚至直接拒絕。再者，中小企業經營普遍存在瑕疵，為使中小企業融資滿足銀行信貸要求，需要一定程度的美化與包裝，這增加了客戶經理的工作量，實為負向激勵。

（四）小微企業各項費用減免的強制行政指導制度

按理說，只要融資成本在融資主體可接受的范圍內就是合理的，這是雙方就各自實力博弈后的結果。可政府部門為了解決中小企業融資難、融資成本高的問題，制定了一系列小微企業費用減免的項目。這樣就把以盈利為目的參與市場競爭的銀行主體變成了執行政府行政指令的機構之一。對這些強制的減免項目，銀行執行的越完善，對自身資源占用就越多，效率損失就越大。而且在人人皆要營銷的大氛圍下，盡量少做不掙錢的業務成為共識。最壞的結果是企業只能尋求民間融資，反而成本更高，只是不在政府部門的可統計數據里面罷了。

三、解決中小企業在銀行融資難的幾點建議

基于以上的分析，結合中小企業的經營特點以及目前資金的可獲得性，以銀行為主體解決中小企業融資難的問題還是有出路的，大體從以下幾個方面：

（一）中小企業的視角：提高自身的經營管理水平

中小企業需要對自身進行戰略定位，合理調配企業內部的人、財、物，逐步建立企業現代管理制度，努力挺高經營決策的科學性與規范性。其次，企業要摒棄盲目求大的心態，通過市場細分、產品升級、流程再造等塑造企業核心競爭力，發揚工匠精神。為了保證企業的活力與經營的前瞻性，企業需要多與銀行等金融機構保持長效溝通，聽取銀行對公司現狀的看法與建議，必須時可以求助于專業咨詢公司。最后，企業需提高財務管理水平，保證財務制度獨立、清晰、真實、完整，使銀行等外部機構通過財務狀況基本能判斷企業經營的好壞，減少溝通的時間成本，一個好的財務狀況有助于企業獲得金融機構的青睞。

（二）銀行的視角：建議中小企業分層審批與考核制度，嘗試銀行經營參與權

改變銀行大中小微企業一視同仁的審批制度，可以按照企業規模與行業建立分層審批制度，簡化中小企業審批流程，將一部分審批權限下放，上級機構進行定期或不定期的抽查，對風險防控執行好的分支機構繼續放權，對未能規范執行的分支機構進行業務權限上收并進行相應的處罰，并在離任時進行大額和隨機抽查審計，避免僅憑裙帶關系放款，做到經營機構權、責、利的一致，可以有效減少上下溝通的成本與道德風險，提高業務辦理的效率。同時，針對中小企業風險高的特點，需打破原先按行業考核不良率的規定，可以考慮剔除中小企業貸款并對其單獨考核，避免因地域、行業中小企業集中的不良率高企而業務暫停。另外，我國銀行可參與日本銀行的做法，保證對中小企業經營決策的參與權，特別是對企業對外投資、年度、半年度會議等，及時知悉企業的經營方針并從提出相應的建議與看法。

（三）政府的視角：取消中小企業收費的行政性指令，建議以政府信用為后盾的擔保機制

銀行是受成本――效益原則約束的市場主體。政府強制性的費用減免只會大大降低對中小企業融資的激勵，另外使中小企業失去資金成本的約束。政府可以通財政補貼的形式彌補中小企業較高的融資成本，既解決中小企業融資高的問題，又使中小企業融資風險暴露在銀行的監管之下，便于調控。另外，中小企業融資陽光化有助于稅務等部門掌握更多的企I，避免企業偷稅漏稅。更重要的是，政府要大力解決中小企業融資時缺乏有效擔保的難題，可以考慮政策性擔保機構通過股權的多元化來拓展資金來源，即在政府財政出資占多數比例的前提下，吸引一些中小企業和其他金融機構入股來擴大擔保機構的資本金。

參考文獻：

[1]吳欽春.中小企業融資難成因與解決途徑之爭―依靠有形之手還是無形之手[J].問題探討，2013.

[2]工業和信息化部、國家統計局、國家發展和改革委員會、財政部，關于印發中小企業劃型標準規定的通知（工信部聯企業〔2011〕300號），2011.

[3]姬會英.當前我國中小企業融資難的原因及對策探析[J].特區經濟，2011.

第7篇：信貸審查審批意見和建議范文

一、認真執行政策，確保各項指標圓滿完成

 ㈠、新發放貸款與新增庫存值保持一致。

截止本月，我行累計發放糧油收購貸款XX萬元，累計收購糧食價值XX萬元，用于收購的存款和現金XX萬元，當年新發放糧油貸款與新收購增加庫存值比率達到xx%。

㈡、糧油貸款收回率XX%。

截止本月，我行累計收回貸款xx萬元，其中收回銷售回籠款xx萬元，其它來源收回xx萬元，退耕還林收回xx萬元，實際收回專項補貼應收貸款xx萬元，糧油銷售收入中應收回貸款xx萬元,糧油貸款收回率xx%,高于省行核定指標xx個百分點，同比去年提高xx個百分點。

㈢、貸款利息收回率xx%

截止本月，我行應計貸款利息xx萬元，實際收回貸款利息xx萬元，收息率為xx%，比去年同期上升xx個百分點。

㈣、其它不合理占用貸款及擠占挪用貸款下降xx萬元。

截止本月，我行其它不合理占用貸款xx萬元，較年初下降xx萬元；擠占挪用占用貸款xx萬元，較年初下降xx萬元。

㈤、信貸資金運用率xx%。

1-11月份,按旬平均余額統計計算,我行信貸資金運用率為xx%，高出上級行核定指標xx個百分點。

㈥、企業消化本息掛賬貸款未發生變化。

截止本月未，我行企業消化本息掛賬貸款xx萬元。較年初未發生變化。

㈦、全面完成保險業務。

截止本月我部已完成保險任務，實現保費xx萬元，其中車險xx萬元，財產險xx萬元。

二、嚴格按照規范化管理要求，切實加強信貸基礎工作

一年來，我部人員群策群力，開拓創新，狠抓業務規范化管理，井井有條地把規范化管理要求落到實處，切實提高了信貸管理水平。

㈠、按“控制風險，擇優扶持，全程監管，按期收回”基本原則，并考慮到流轉貸款的新特點、新要求，狠抓貸款投放、庫存監管和收貸收息三個關鍵環節的管理。

首先，在貸款投放上，我部狠抓貸款投放風險管理，采取的具體措施是：⑴嚴密了貸前調查、審查及審批手續。在收購初期制定了《當前收購指導意見》和《收購資金貸款管理暫行規定》，對信貸人員貸前調查的范圍及要求，特別是對企業風險準備金來源調查進行詳細規定，確保信貸調查材料真實有效。⑵及時按上級行要求成立了貸款審查委員會及貸審辦，實現了審貸分離的管理機制。(3)為增進企業法人代表經營管理意識，實行“公貸私抵”---企業法人代表住宅抵押手續，截止本月共辦理抵押貸款xx筆，抵押貸款金額為xx萬元。(4)實行了流轉糧收購最高限價管理辦法。根據省行不同時期下發的信貸支持參考價格，我行及時調整貸款投放標準。四季度，我部先后兩次調整信貸支持價格，水稻由原來堅持xx元/斤調整到xx元/斤；玉米由原來xx---xx元/斤；大豆由xx下調到xx元/斤；超出支持價格的資金由企業自行解決。⑹堅持貸款申請報賬制。信貸員按日核打企業收購碼單，序時登記銀行臺賬，確保收購貸款投放與糧食收購進度相一致。

其次，在庫存監管上，在繼續堅持出庫報告制度和定期查庫制度及倉單管理基礎上，采取了如下作法：⑴明確了今年投放的不同種類貸款形成的庫存糧食要分品種分倉垛單獨保管、單獨核算，不得與“老糧”及其他糧食混放。⑵實行了每日巡查庫存制度。信貸員對新收購糧食每日必須巡查一次，熟悉新糧存放地點，切實做到心中有數。⑶及時設置臨時倉單，對新收購糧食進行倉單管理。⑷健全了庫存核查記錄單及工作底稿的實用性，按期核查庫存，杜絕企業私自銷售及挪用農發行貸款行為發生。

第三，在收貸收息環節上，信貸員及時跟蹤企業銷售活動，確保銷售貨款及時足額歸行。同時按相關規定及時準確地分解相應的貸款本金、利息和費用，跟蹤管理企業銷售賬、商品賬及應收賬款，保證貸款本息及時、足額收回，做到應收盡收。

㈡、明確了各崗位人員職責，制定了本部考核方案、加強了內部管理，規范化驗收取得喜人成績。

按照省市行人事制度改革的精神，我部根據具體情況設置了8個崗位，分別為：主任崗、副主任崗、資金計劃崗、信貸綜合崗、保險管理崗、財政補貼管理崗、駐庫信貸員崗、檔案管理崗。同時根據崗位制定了相應量化考核方案，明確到人、責任到崗。信貸部副主任主抓本部人員考核，堅持按月打分，按季兌現，采取獎勵

共6頁,當前第1頁1制約機制，提高了工作質量。同時針對信貸外勤人員工作特點，制定了《信貸員下鄉考核辦法》，有效地加強了勞動紀律管理。按照今年上級行對實施流轉貸款過程中遇到的新情況新特點，我部及時調整工作思路，及時有序地出臺了收購旺季工作要求（1－4），同時根據流轉貸款特點修改了信貸規范化文本，軋實了信貸業務的規范化業務操作。2007年3月份，在省行組織信貸規范化驗收中，我部以較優秀成績名列全省前茅。今年雞西市行信貸科先后四次對我部的規范化工作進行檢查驗收，我部均取得較優秀的成績名列xx地區各行之首，受到了xx行高度評價和表彰。

㈢、強化基礎管理，發揮服務功能，有效發揮報表、數據在全行業務經營中“晴雨表”的作用。

首先，按時準確上報各類固定統計信貸報表，并根據上級行要求及時完成了2000多份臨時報表的上報工作。大家都知道，臨時報表的特點是要把動態的數據在較短的時間內，及時準確地上報。由于我行業務量較大，業務數據反饋參差不齊，經常給審核、匯總帶來困難。為了不延誤上報，加班就成了家常便飯。“老糧、老賬”， “三查一落實”的認定及審計需要的報表是今年臨時報表的工作重點，進入秋糧收購時期，臨時報表更是與日俱增，平均一天就上報數份臨時報表，而且每個臨時報表都要有說明。據初步統計我部今年形成較有價值的臨時套表200多套，撰寫了近百萬字的各類臨時報表的說明材料。同時按照信貸部提出的臨時性報表要“完整性、及時性、真實性”的管理要求，加強和完善信貸計劃臨時報表檔案化管理，將臨時報表全部裝訂成冊，檔案化管理，真正做到“讓數據說話，為決策服務”的思想，建立健全了信貸計劃、現金計劃、財政補貼等統計臺賬，及時、真實、全面記錄資金信貸計劃管理活動情況，即為今后信貸資金計劃管理提供了依據，也為全行的經營決策提供報務。其次做好信貸人員臺賬、月報等統計分析工作。使其按規定分職責及時準確登記電腦臺賬并匯總形成月報表，并就每個企業的資金使用情況，企業財務狀況，商品銷售等情況，寫出較有質量的購銷企業信貸運營分析報告。

㈣、認真測算信貸資金需求情況，力求準確、及時編制資金計劃。

嚴格資金規模管理,專項貸款規模按筆申請，確保無超規模、無計劃發放貸款現象發生，實時監控資金規模使用情況；加強資金調度，確保資金運用率保持較高水平;嚴格資金頭寸限額管理，堅持提前上報資金需求計劃，小額勤調信貸資金，確保信貸資金及時、足額供應，減少閑置資金占用，確保信貸資金運用率保持在較高水平。

(五）、以業務經營分析要做到“分析致用”為目標，提高分析質量，不斷完善業務經營分析手段。

首先采取專項分析與全面分析相結合的方法，提高業務經營分析的針對性與指導性。根據今年糧食體制改革及農發行業務調整的新情況，我部適時提出的業務分析要做到分析致用的原則,今年以來,除按月對全行業務經營情況進行全方位分析以外,著重對各月按照不同時期的工作重點,進行了專項分析。如1-2月份是糧食收購的季節，針對今年非保護價收購的新特點，就非保護價貸款風險進行了分析,對風險成因進行了剖析并提出了防范風險的對策與意見；3－6月份是糧食銷售回籠季節,著重就糧食銷售情況進行了分析, 分析了糧食銷售管理中存在的問題，提出了糧食銷售出庫核查辦法。并針對今年非保護價玉米銷售行情不好的情況。適時提出了加強非保護價玉米促銷,努力實現今年非保護價貸款結零的工作意見。并根據當前影響糧棉市場價格變動的主要因素進行了深入分析,提出了經營管理的策略與建議；7-8月份著重對我行“三查一落實”整改過程進行分析，分析虧損原因，提出下一步商品糧食庫存監管的重點；10月份結合企業陳化糧認定，對全行糧食購銷資產質量狀況進行了專題分析，提出了加強資產管理的具體措施。其次加強調查研究，為業務分析提供確鑿資料，使業務分析更切合實際。沒有調查就沒有發言權，調查研究對做好業務經營分析具有極其重要的作用。2007年，我部組織信貸人員開展多種形式的調研活動。①針對當前糧食改革面臨新情況、新問題及時向上級行提交專項調研材料“農發行面對當前糧改中所遇到的新情況新問題應如何開展工作”。②按照“區別對待、分類指導”的要求，研究流轉貸款業務中如何進一步加強信貸計劃管理，發揮計劃的宏觀調控作用，防范和化解信貸風險。③就當前儲備糧輪換出現的新問題，要求信貸員調查了解儲備糧油的庫存結構、貸款結構及正常經營管理情況，探討儲備糧油貸款今后的發展趨勢及市場化條件下，如何根據“區別對待、分類指導”的原則，改進現有的儲備貸款管理方法，進一步防范信貸風險。通過調研，有利于分析業務經營活動的新變化，解決封閉管理活動中出現的新問題。

（六）、以推動現金、利率管理邁上規范化軌道為目標，加強檢查監督，嚴格賬戶管理，認真糾錯改偏。

我部按照年初

共6頁,當前第2頁2制度規范化管理要求，按季對轄區內購銷企業的現金使用、利率、商品庫存、銷售情況進行全面檢查。在信貸員自查的基礎上，全年共分四次組織信貸人員開展信貸基礎工作大檢查，并將檢查結果及時向支行作了專題匯報。對在檢查中發現的問題，我部能及時采取措施進行糾錯、改偏，使各項管理措施落到實處。其次做好現金、利率政策的宣傳解釋工作。2007年我行會計科目及存貸款利率均作了重大調整，引起貸款利率政策的相應變化。為了使行信貸人員準確執行貸款利率政策，我部結合（農發銀發［2007］238號文件精神，對每個貸款會計科目的利率執行標準進行了明確，制成表格下發給每個信貸員參照執行，受到信貸人員的普遍歡迎。同時做好利率政策的上傳下達工作，及時與營業部溝通，將利率管理落到實處。今年以來，我部認真執行當地人民銀行和上級行下達的現金投放計劃，自覺做好現金投放工作。嚴格掌握支取現金范圍，按照人民銀行和上級要求認真建好現金分析日報表，分清來源，用途逐日登記；堅持加強大額現金管理，完善內部審批制度,杜絕不合理大額提現；同時,認真執行了賬戶管理規定，加強對開戶企業庫存現金的管理，對收儲企業庫存現金按規定核定了限額。始終把正確貫徹執行各項利率政策作為促進收購資金封閉運行，保證農發行經營成果的一項重要工作來抓。正確執行各項利率政策，按照要求規范操作，較好地發揮了利率的杠桿作用。

三、立足當前，抓好各項階段性工作

隨著糧食流通體制改革進一步深入，農發行信貸工作遇到新的問題和困難，工作重點隨之變化，階段性任務較多較重。我部嚴格按照上級行各文件、會議精神和行務會決議精神，及時召開專題業務研究會議，對相關工作進行詳細布置，經過緊張而高效的工作，圓滿地完成了各項階段性任務。

㈠、結舊轉新，做好資料歸檔和各項結轉工作

對2006年所有文件、報表、臺賬、單據、有關資料等逐一整理分類、裝訂歸檔，達到整齊有序、便于查找的現實效果，為去年的工作打上圓滿的句號；根據上級行的有關規定，認真細致地對信貸月報和項目電報進行結轉，確保數據銜接一致和利于操作，為全年的計劃信貸報表等系列工作打下良好的鋪墊。

㈡、集中開展商品糧油結算資金貸款清理工作，完善信貸監管，堵塞管理漏洞

為了防范和化解信貸風險，提高收購資金封閉管理水平，按照省市分行的統一布置，我部于3月份集中精力、扎實徹底地開展了商品糧油結算資金貸款清理工作，取得了預期成效。我部集中力量逐企業逐筆認真核查企業賬務，不僅包括已反映在各結算資金占用貸款科目中的結算資金占用貸款，還全力清查了是否存在隱含在庫存占用貸款、各類專項補貼占用貸款等各個環節中的結算資金占用貸款，將貸款科目余額與企業貸款占用的實際情況逐一核對，真正做到全面、徹底。通過清理未發現與臺賬和報表不符及結算資金占用貸款反映不準確的項目。

通過本次結算資金占用貸款清理工作，我部加大了對結算資金占用貸款的日常管理力度，根據企業貨款占用情況的變化，及時準確登記臺賬，反映結算資金占用貸款的真實情況，加強我行的相關管理；進一步加強對企業銷售和貨款回籠情況的監管，將從糧食出庫到貨款回籠歸行的全過程嚴格置于我行信貸監管之中，嚴防企業利用貨款結算套取、挪用收購資金，確保我行貨款回籠收貸工作順利完成。

㈢、做好企業信用等級評定工作，為信貸決策提供科學依據

對糧油企業實施統一授信管理，是為了適應糧油購銷市場化，加強糧油貸款管理，更好地防范和控制信貸風險，提高我行信貸管理水平和金融服務水平的需要。我部根據上級行文件精神要求，認真調查核實企業情況，規范操作程序，精確測算企業授信額度，為信貸決策提供科學依據，促使企業進一步樹立信用意識，改善經營管理，優化貸款條件，按照省市行的統一布置，我部于5月份集中力量開展了糧油貸款企業信用等級評定工作，圓滿完成了工作任務，取得了預期成效。

⑴、加強領導，周密組織部署

市分行文件下發后，行長非常重視，召開行務會及時部署此項工作，將其擺上主要工作日程，要求信貸部集中力量按期按質搞好此項工作。分管行長督促指導計劃信貸部全體人員明確分工，各司其職集中開展信用等級評定工作，切實加強了對此項工作的組織領導，提高了對此項工作的認識，形成了行長親自抓，信貸人員具體抓，集中力量搞好工作的積極局面。

⑵、及時宣傳，密切銀企協作

我部將開展信用等級評定工作的有關精神，迅速向相關企業傳達，強調我行嚴格搞好信用等級評定工作的慎重態度。企業信用等級評定是在糧食購銷市場化條件下，農發行衡量開戶企業風險承受能力，實行區別對待、分類管理的主要依據，也是促使企業強化風險承受能力，增強誠信觀念，改善經營管理的主要措施，取得了糧食企業的理解和配合

共6頁,當前第3頁3，督促企業積極申請信用等級評定，促進了信用等級評定工作的按期順利開展。

⑶、精心部署，圓滿完成任務

我部嚴格按照上級行的具體要求，將信用等級評定工作作為目前階段性的主要工作，集中力量扎實開展。

①是確定信用等級評定企業范圍。通過學習文件，請示上級行核準，我行將現有十六個糧食購銷企業全部作為授信評定企業，同時增加對密山市冰燈米業有限公司和綠華米業有限公司的信用等級評定。

②是集中力量逐企業開展信用等級評定工作。我們在認真學習、深刻領會有關文件和總行信用等級評定與管理辦法的基礎上，嚴格按照總行規定的統一標準和計算辦法逐企業、逐項目評定打分，并且創造性地設置了復核程序，確保客觀、公正、準確地評定企業的信用等級，真實地反映企業的經營管理、財務狀況和信譽程度，為我行衡量開戶企業風險承受能力、實行信貸準入機制建立基本依據。我們明確職責，細化分工，將報表數據提取、帶入公式計算、電腦錄入數據、按評定標準打分、評分審核、撰寫評估報告、整理資料裝訂成冊等環節工作分階段逐一落實到人，提高效率，形成合力，有效克服了人手少、時間緊的客觀困難，保證了按期按質完成工作任務。通過評定，xx和xx信用等級為A級企業，xx為B級企業，xx等級為C級企業。

⑷、總結經驗，切實加強管理

通過本次信用等級評定工作，我們認識到必須認真落實信用等級評定的有關精神，切實加強企業信用等級管理。要根據此次信用等級評定結果，樹立以客戶為中心的管理理念，按照因企制宜、因企施策的原則，對開戶企業實行分類管理，根據企業信用等級，擇優扶持，實施精品客戶管理。同時加大對糧食加工企業的信貸傾斜力度，支持其做大做強。

㈣、做好“三查一落實”的階段性檢查工作，及時進行賬務處理，提高信貸資產質量。

今年3-8月份，按照總行的統一部署，根據省、市行要求，我們繼續開展了“查企業庫存、查企業財務、查貸款風險和落實貸款管理制度辦法”的活動，在行長和分管行長的組織帶領下，我部克服了時間緊、任務重等許多困難，嚴格按照上級行規定的檢查內容和程序，多次深入企業，集中檢查，核實企業庫存，清查企業賬務，掌握了企業的第一手資料，規范了企業經營管理行為。首先逐筆核查企業會計賬，重點放在現金賬、銀行賬、往來賬以及三項費用、庫存糧油、銷售收入上。二是本著“有倉必到、有糧必查、查必徹底”的原則，核實企業實際庫存，并結合企業的保管賬、實物賬和倉單，搞清庫存的數量、性質、品種、成本和權屬。三是結合賬務和企業實物，綜合分析我行貸款風險。四是現查現糾， 根據xx省糧食局和xx省分行聯合文件《關于轉發國糧調[2007]89號文件的通知》（黑糧計字[2007]30號）文件精神，我行及時與糧食行政管理部門和購銷企業溝通，使銀企雙方嚴格按照有關制度規定，對糧食銷售發生的損失損耗，要隨發生，隨處理，隨記賬。截止到2007年8月未銀企雙方共處理商品擠占挪用及損失損耗xx萬公斤，金額為xx萬元。其中：小麥損耗xx萬公斤，金額xx萬元；水稻損耗xx萬公斤，金額xx萬元；玉米損耗xx萬公斤，金額xx萬元；大豆xx萬公斤，金額xx萬元；其它商品損耗xx萬公斤，金額xx萬元。通過多次庫存核查，有效地化解我行信貸風險，為提高收購資金管理水平打下了堅實的基礎。

㈤、積極配合審計工作，摸清底數，確保全面真實地掌握和反映企業情況

今年8月份，根據《xx省人民政府關于進一步深化糧食流通體制改革的實施意見》（黑政發［2007］55號）文件精神，為切實摸清企業家底，查實虧庫原因，進而搞好糧食購銷企業財務掛賬的清理認定工作。由xx審計部門牽頭，財政局、糧食局、農發行參加，成立了密山市國有糧食購銷企業掛賬清理審計工作小組。我行副行長xx任審計副組長，直接參與企業審計認定工作。從8月16日至9月25日分兩個階段對xx市xx個糧食購銷企業1998年6月1日至2007年6月30日新發生的財務掛賬進行了清查審計。我部積極配合審計部門，并幫助審計部門利用計算機編制了庫存清查抽樣登記表，下發到密山各庫。在工作上主動出擊，積極配合各部門從企業庫存盤點入手，對企業的庫存糧油按倉容形態進行了全面清點，對虧庫的倉囤按形態分年度逐個進行統計分析，查虧庫的原因，確保審計認定數據真實可靠。

通過此次協同審計、財政、糧食局等部門對企業商品庫存進行清查，共清查出新增商品糧損耗xx萬公斤，金額為xx萬元。其中：小麥損耗xx萬公斤，金額xx萬元；水稻損耗xx萬公斤，金額xx萬元；玉米損耗xx萬公斤，金額xx萬元；大豆xx萬公斤。我部認為此次審計認定，較為全面地反映出企業真實面貌，為下一步新老糧劃段奠定了基礎。現審計結果已報送省審計廳，等待批復后，再由銀企雙方進行

共6頁,當前第4頁4賬務處理。

㈥、結合企業陳化糧認定，及時進行銀行臺賬業務調整，使臺賬能真實準確地反映企業商品性質。

2007年10月份，我部抓住企業新認定一批陳化糧時機，組織信貸人員，集中精力對企業的陳化糧鑒定報告單進行審核，及時進行銀行貸款科目調整。將調整結果及時與企業統計、財務報表核對，查找差額原因并及時進行調整。從超期庫存調整到陳化庫存xx萬公斤，金額xx萬元。其中：小麥xx萬公斤，金額xx萬元；水稻xx萬公斤，金額xx萬元；玉米xx萬公斤，金額xx萬元。通過此次調整，解決了以往臺賬與企業陳化糧報表數據不相銜接的問題。至此本月銀行臺賬與企業商品賬及實物庫存中陳化糧數據保持一致，使銀行臺賬真實反映企業商品性質。

四、今后工作打算

㈠、繼續加強對信貸從業人員的管理和教育。

我部認為要提高信貸業務質量，關鍵是提高信貸從業人員的思想素質和業務技能，貫徹“以人為本”的管理思想，做好人的工作，制定合理的學習教育規劃和切實可行的措施，在不影響正常業務工作的前提下，積極開展信貸從業人員的思想政治工作和學習教育活動，整頓思想，增強工作責任心，學習有關規章制度和業務知識，提高業務技能和綜合素質。可借鑒“三講”教育經驗開展類似的學習教育活動，并加強考核，把學習效果與工資、資金掛鉤，努力營造積極向上的學習氛圍。

㈡、從制度入手，不斷提高信貸監管水平。

①是延伸“三個監管鏈條”即從對貸款物質的監管延到企業整個資產的監管，從對倉單庫存的管理延伸到庫存物質變化的動態管理，從對回籠貨款數量的監管延伸到企業資產構成及來源的管理。②是建立企業貸款風險補償機制。要積極引導和監督企業參加財產保險，并按照“多方籌集，權屬不變、銀企共管，專款專用”的原則建立貸款風險金補償機制，用于彌補企業經營性虧損。③是進一步建立和完善農發行內部崗位風險責任制。加大對信貸人員的激勵和約束力度，通過制度約束來增強信貸人員的工作責任心。

㈢、積極參與企業改革，切實防范企業改革不規范帶來的風險。

當前糧食購銷企業進入了以產權制度改革為主要內容的改革新階段，我們面臨著嚴峻的信貸資產保全壓力。我部所管糧食企業正在不同程度的進行改革改制運作，我們對企業的各項變化高度重視，積極參與企業改革改制，認真把握企業改革改制的進程，切實做好信貸風險防范工作。⑴是積極主動參與當地糧食流通體制改革方案的制定，介入企業改革的全過程，引導企業規范操作，杜絕企業借改革之機懸空和逃廢債務。⑵是強化對改制企業的債權管理。對實施重組、兼并、出售等改革措施的企業，要堅持“債隨物走、資產和債務相統一”的原則，及時變更或重新簽訂借款合同和借據，落實好農發行債權，并對改制后的企業要及時進行貸款資格認定，其結果作為信貸支持的依據。⑶是加強企業有效資產抵押擔保工作，嚴格按照有關政策規定開展企業有效資產的抵押擔保，做到操作規范、內容完整、要素齊全，確保抵押擔保的合法有效。⑷是加強對企業人員分流資金來源的監督，嚴密監控企業變賣有賬外資產的合理合法性，防范企業將設有農發行抵押債權的資產私自變賣，用于支付企業人員分流費用，督促企業改革成本的落實，嚴防企業套取和擠占挪用收購資金用于改革改制，確保我行資產安全。

㈣、積極化解存量風險。

①是加大促銷力度，化解“老糧”風險。對高價位庫存，凡有省政府促銷政策，同意從糧食風險基金中列支價差虧損補貼的，可實行先銷后補。②是加大督促和協調力度，積極消化財務掛賬，大力清收不合理占用貸款。③是扎實開展企業有效資產抵押擔保工作。④是要切實加強已停貸企業的監管，特別是庫存監管，嚴防企業私自賣糧。⑤是認真做好糧食風險基金的監管，督促風險基金及時足額到位，確保農發行收貸收息目標和糧食企業業務經營的正常運轉。

㈤、完善信貸計劃管理方式。

按照“區別對待、分類指導”的信貸計劃管理要求，研究實施區域信貸政策的新思路、新方法，增強計劃的調控作用，提高信貸資金使用效率，使資金計劃與業務發展緊密結合。同時加強信貸計劃的指導作用，做好信貸資金需求預測，指導收購資金的供應。

㈥、進一步完善審、貸、查三權分離體制，突出風險控制，保全信貸資產。

①是規范貸款審批程序。貸款的審批程序應該堅持前后臺分離的原則，強化審、貸環節之間的相互制約和上下級報告制度。②是嚴格落實貸款責任。貸款調查評估人員，承擔調查失誤和評估失準的責任；貸款審查、決策人員承擔審查、決策失誤的責任；貸款發放人員負責貸款的監管和收回，承擔檢查失誤、清收不力的責任。③是改進信貸風險管理手段。要根據上級行信貸政策、貸款管理辦法的調整情況，及時規范業務操作流程。同時，在風險管理中要重視計算機、網絡等高新科技手段的使

共6頁,當前第5頁5用，提高信貸管理的技術含量。④是落實崗位制約、專業檢查、會計監督、稽核監察再監督的“四位一體”監控措施，構建全方位、多層次的內控機制框架。⑤在繼續做好貸款資格認定、信用等級評定、有效資產抵押擔保等風險管理工作的基礎上，通過控制貸款上限與貸款支持的價格上限，嘗試授信管理，推廣風險保證金，探索信用等級管理等做法，有效控制了增量貸款風險。積極與財政配合，促進有關補貼政策的落實，盤活了庫存占用貸款。支持企業改革改制，并督促企業在改革中落實銀行債權，有效保全了存量信貸資產；加強對貸款風險預警、監測與反映，促使信貸資金運營步入良性循環。

 

今年，我部各項工作雖然取得了一定的成績，但距行領導和上級行的要求還有一定的距離，我們冷靜分析了存在的不足。一是業務規范化管理工作有待進一步加強，要將制度規定全面落實到業務工作的各個崗位各個環節中去；二是業務學習培訓還有薄弱環節，信貸員素質有待進一步提高，以適應不斷變化的新形勢需要；三是由于財政補貼到位率的影響，貸款利息收回率指標的完成還存在難度。

以上問題將是我部以后工作完善和改進的重點，今后，我們將嚴格加強管理，增強培訓力度，高標準嚴要求，在上級行和行領導的正確指導下不斷改進，不斷提高，努力做好各項工作任務。

 

  

xx農業發展銀行信貸部

 

第8篇：信貸審查審批意見和建議范文

一、培訓的主要內容

本期培訓班邀請了香港金融管理局、中國交通保險有限公司、工銀亞洲等機構的六位專家，分別就個人信貸業務的運作與管理、風險評估與控制、產品創新與風險管理、商業銀行伙伴營銷和工銀亞洲業務介紹等專題進行了詳盡的闡述。

（一）個人信貸業務的運作與服務營銷模式

近年來，香港零售信貸市場的競爭非常激烈，部分銀行引入另一服務品牌拓展個人信貸業務；個別銀行采用產品定位策略；個人無抵押貸款多以“每月平息”作招徠；個性化貸款息率和個性化還款方案層出不窮；申請手續簡便；批核時間快速（最快可以實現一小時發卡）；業務外包（如前線銷售工作、資料輸入、壞賬催理等）。

近年來香港的部分銀行以另一品牌拓展個人信貸業務，如永亨銀行成立永亨信用財務、花旗銀行成立花旗財務、渣打銀行成立安信信貸，主要原因是銀行具有品牌優勢，貸款利率較低，但一般需要較長時間才能放貸，并且審批較嚴格，而財務公司勝在經營成本較低、審批效率較高、貸款利率高，銀行成立旗下的“財務公司”這個服務品牌，就是要融合銀行和財務公司二者之長，使個人信貸業務既具有銀行良好的商譽背景，又具有財務公司快速彈性的經營優勢。

香港目前的個人信貸業務種類主要有兩大類：

1、有抵押貸款產品，包括：

（1）住房按揭貸款；

（2）汽車貸款；

（3）存款/股票/基金質押貸款，港幣存款質押率可達100％，外幣存款一般在80％以上；股票質押最高只能做五成，大多使用循環額度方式運作。

2、無抵押貸款產品，包括：

（1）信用卡貸款；

（2）循環貸款，審批條件相對較嚴，貸款利率也較信用卡低，主要面向大宗消費或個人經營用途的資金周轉需要；

（3）無抵押透支主要指通過個人支票戶口進行的額度較大的賬戶透支活動；

（4）分期貸款（如稅務貸款、裝修貸款和進修貸款等），一般為指定用途的個人貸款，例如每年一至三月香港人要繳稅，因此銀行便推出了面向個人客戶的稅務貸款。

香港銀行業個人信貸產品的服務營銷模式主要有以下幾種：

第一，網點營銷，這是產品銷售的主陣地；

第二，網絡營銷；

第三，客戶經理營銷，主要是借助客戶關系管理系統為客戶提供個性化服務；

第四，自動柜員機營銷，自動柜員機是豐富的廣告媒體；

第五，內部營銷，包括內部員工營銷、存量客戶營銷和公私聯動營銷；

第六，外部聯盟營銷，通過與其它銀行、金融機構和企業建立營銷聯盟，可以彌補自身資源的不足，提升產品的競爭力，延伸現有服務的范圍。

（二）個人信貸業務的產品創新與風險管理

以住房按揭業務產品為例，香港各家商業銀行紛紛開展產品創新，推出各具特色的按揭創新產品/服務：

1、存款免息、可縮短還款年限的綜合按揭戶口

以渣打銀行5月推出的mortgageone?增值按揭戶口為例：客戶開設mortgageone?賬戶以后，客戶可以隨時存入不超過按揭貸款額50％的存款，銀行將實時減低用于計算利息的貸款本金余額，即對提早存入的這部分存款所占額度不收按揭利息或少收息；客戶如有需要，可以隨時將提早存入的部分存款提取使用。此外，客戶每年還可以申請最多2次的還款假期，每次最長可達60天的暫延還款期。當然，渣打對mortgageone?增值按揭戶口是要收取手續費的，收費標準為：開戶費港元，年費500港元，手續費增加了銀行收入。

與渣打銀行mortgageone?增值按揭戶口類似的同業產品有許多，例如花旗銀行的“按揭智慳息”計劃、中銀香港的“置理想”按揭計劃等。

2、高息存款、存款享按揭利率的綜合按揭戶口

以恒生銀行“置息按”按揭戶口為例：恒生銀行為每一位“置息按”客戶均另開設一個特惠息率的儲蓄賬戶，此儲蓄賬戶可享受與按揭息率相同的存款利率。通過高息存款戶口，同時 鎖定客戶的貸款與存款，進而保持客戶不會流失。對于特惠息率儲蓄戶口的存款額如不超過按揭貸款余額的50％，則存款可以享受與按揭息率相同的利率；若存款額超過50％，則將以分層利率方式計算。類似的產品還包括花旗銀行的“按揭存款組合”計劃、中銀香港的“置合息”按揭計劃、大新銀行的“按揭1＋1”戶口等。

3、按揭貸款與保險產品的組合

以中銀（香港）于2月推出了“失業供樓保障計劃”為例：因香港經濟低迷，失業率高達6.1％，直接打擊居民買房意愿。個別開發商為了售房套現，不惜送贈失業供樓保險，并與特定銀行合作，推出相關的按揭計劃，為指定樓盤作促銷推廣。中銀（香港）就適時的推出了“失業供樓保障計劃”組合產品，其實質是貸款與保險的組合，保險期為24個月，保費由開發商支付，以保證客戶在非自愿性失業情況下，開發商幫助客戶最長供款6個月。

4、按揭貸款與投資產品的組合

恒生銀行于7月推出了“投資按揭123”按揭計劃，面向購買新房或轉按揭的客戶，設計按揭與投資產品的組合。銀行與客戶約定，頭三年客戶還款的本金部分可以全部用于投資在指定的基金及股票上。按揭客戶頭三年的還款額與傳統的按揭貸款一樣，只是客戶只需償還利息部分給銀行，而本來用作償還本金的金額部分，則可以選擇投放在指定的投資產品中（銀行限定投資產品范圍），例如股票、基金、理財產品等。

5、自定義還款方式的按揭產品

匯豐銀行推出的“按揭自由式”產品，客戶可根據還款期內的自身理財需要，在還款首三年內自定義還款計劃，客戶可選擇延期還本供款方式（每月只還利息、不還本金），或折扣供款方式（每個月僅歸還應還額的70%～95%作為折扣供款額)，或自由組合上述兩項還款方式，每項最少為期6個月。此項按揭計劃只適用于貸款額不少于港幣50萬元的新房按揭貸款。

6、高貸款成數的按揭產品

以恒生銀行的“好二按”按揭計劃為例，客戶購買房屋時，按揭成數最高可以達到房產估值的95％，其中銀行提供的按揭最高只能到70％，而額外的20％～25％則由專業的按揭保險公司或者房地產開發商下屬的財務公司提供，但是所有手續由恒生銀行一站式安排，其中銀行對“好二按”收取手續費，而保險公司亦要收取保費。

在風險管理方面，強調5c的原則：

第一，特性（character），即了解客戶的還款意愿；

第二，能力（capability），即了解客戶的收入和其他結欠；

第三，資產（capital），即了解客戶的資產類別和價值；

第四，抵押品（collateral），即了解客戶的抵押品；

第五，條件（conditions），即了解社會規則和法例，遵從銀行的貸款政策。

（三）商業銀行的伙伴營銷

近年來，商業銀行的營銷模式經歷了產品營銷、服務營銷和伙伴營銷三個階段。所謂產品營銷（productmarketing），是指20世紀60～70年代后期，銀行通過產品研發與創新來滿足客戶的需求，表現是銀行通過持續不斷的開發各種新產品，來滿足客戶的各方面理財需要。

至20世紀80年代初期，銀行業產品研發的步伐趨緩，互相模仿的程度較高，產品缺乏顯著差異性。銀行業紛紛開始關注客戶使用產品的過程，提供各種增殖服務，發展到服務營銷（servicemarketing）階段。表現是銀行開始注重服務過程，而不是產品本身。恒生銀行帶頭進行服務過程的改善，裝修銀行大堂，建設貴賓理財區，規范職員服裝規范，其他銀行紛紛模仿。

到20世紀90年代后期，匯豐銀行認為傳統的服務營銷已經不再具有競爭優勢，進而提出了伙伴營銷（relationshipmarketing，也稱“關系營銷”）的概念。在伙伴營銷階段，銀行的服務已經不僅僅是財富的增值，而是以客戶的人生目標為目的，通過財富管理，協助客戶達成人生目標。因此，目前香港銀行已不再是簡單的、盲目的財富增值，而是有目標的組織財富的合理配置與管理。

但是，伙伴營銷是比較難操作的，關鍵問題是獲知客戶人生目標比較困難。匯豐銀行在這方面的改進值得借鑒：首先是市場定位的改變，以往匯豐銀行的市場定位是全民銀行，但在98年以后逐步轉變市場定位為“理財銀行”，對那些沒有理財需要的客戶采取分層利率定價和收取手續費等方式逐步進行分流。通過價格的調整，實現了兩個主要目標：一是淘汰客戶，對于一些低貢獻的客戶進行主動淘汰；二是區別出優秀的客戶群，以集中人、財、物等資源來服務“理財客戶”。

目標客戶的選擇根據市場定位而隨之改變，只有理財需求的客戶（即：理財客戶）才是匯豐的目標客戶群。要成為匯豐理財客戶，必須要滿足三個基本條件：（1）具有一定的財富水平；（2）客戶具有財富管理目標，或者與客戶經理協商明確一個目標；（3）客戶要能夠承擔一定的風險，銀行也鼓勵客戶去主動承擔風險。

同時，銀行也對自身產品體系進行豐富與調整，在傳統的存款、貸款產品基礎上，豐富了保險類、投資類的產品體系。銀行不僅僅是銷售各類保險、投資產品，同時也是經營者和產品設計者。在完整的產品體系下，香港銀行可以為理財客戶設計包括儲蓄、投資、融資、保險等全方位的理財規劃，可以在不同程度上鎖定風險并確保中長期的財富增長。

二、收獲

（一）經營理念超前

香港資本市場高度發達，利率完全市場化，金融同業競爭十分激烈，為了保持資產回報率，近十年來，各商業銀行都將個人金融業務特別是個人理財業務作為新的效益增長點，大力發展。如匯豐銀行通過收購形式迅速擴張個人業務；花旗銀行通過改造組織構架和業務流程，實施個人業務“一站式”服務；大新銀行全力拓展個人信用卡市場等。香港商業銀行個人理財業務主要包括三大類，第一類是以財富管理為主的私人銀行業務，第二類是以融通資金為主的財務顧問業務，第三類是以帳戶管理為主的普通理財業務。個人信貸是個人金融業務的重要組成部分，由于具有市場潛力大、贏利能力強、經濟資本占用少、風險相對分散、附加值比較高等特點，受到香港各商業銀行的高度重視，成為其實現經營戰略的重要途徑。

在個人信貸業務中可能存在兩類錯誤：第一類錯誤是“貸給不好的客戶”，第二類錯誤是“錯過好的客戶”。傳統的銀行資產業務主要是為了避免第一類錯誤，這通常會導致犯了大量第二類的錯誤；而個人信貸業務由于先天具有整體風險低、風險分散的特點，應該允許出現第一類錯誤（但要將其控制在一定比例之內），同時盡量避免出現第二類錯誤。

在銀行內部的運營管理方面，香港銀行強調“收益覆蓋風險”，追求收益是銀行一貫的經營目標，對人、財、物等經營資源的配置完全依靠市場進行調節，從而創造更多的利潤和股東回報。我行個人信貸業務強調“高收益和零風險并行”，一方面強調個人信貸業務是高收益業務，必須大力發展，同時強調個人信貸業務的目標是零風險，一旦出現某些個案風險，就進行大幅度政策收緊，這導致我行個人信貸業務受政策影響過大，發展的可持續性差。

（二）經營戰略明確

對銀行而言，經營戰略不僅是業務發展規劃，而且決定著銀行的市場定位、客戶選擇、流程設計、風險管理以及管理文化等一系列內容。香港的銀行業經過市場多次洗牌和激烈的競爭壓力，生存下來的銀行大多具有比較明晰的市場定位與經營戰略，例如匯豐銀行轉變經營戰略，從全民銀行到理財銀行。對于銀行而言，各專業部門也會根據總體的經營戰略設計詳盡的業務發展策略，包括目標市場與目標客戶、產品設計、營銷渠道、定價策略等。

而我行是中國最大的商業銀行，受內外部各種因素 的影響，我行個人信貸業務至今尚未形成比較清晰的中長期業務發展戰略，最多只能說初步形成了中長期業務發展的愿景，只有管理制度、資源配置等手段同時實施，發展愿景才能轉變為經營戰略。

（三）業務流程清晰

香港商業銀行在個人貸款流程設計上，充分體現個人貸款的特點，實行以分級管理、差別化授權為主，小額貸款在前臺營銷部門內部進行審批，額度稍大點的貸款按程序上報上級管理部門審批，大額貸款和疑難貸款上報專門審批部門審批，貸款流程清晰，責任明確，較好地處理了市場拓展與風險控制的矛盾，能夠在風險可控的前提下快速應對客戶需求，提高市場占比。為了提高業務審批效率，一些商業銀行還根據客戶職業、收入和財產擁有情況，事先核定授信額度，額度內的融資通過信用卡或電子銀行進行處理，客戶不必多次往返銀行，申請、使用貸款非常方便。

香港商業銀行個人信貸業務的審批效率非常高，一般的信用卡審批平均時間為兩小時左右，短的可在半小時內完成，而對于住房按揭貸款的審批，在資料齊備的基礎上可在當天回復審批結果。香港商業銀行這種高效的審批主要得益于其先進的電子審批系統。在貸款受理階段，工作人員可通過系統集成，與其他業務的主機系統相連接，直接調用申請人的基本資料、存貸款狀況、個人信用記錄等信息，一方面減少了數據資料手工重復輸入的工作量，加快了審批速度，另一方面也全面了解了申請人的資產狀況，降低了信貸風險。在貸款的審批流程中各行制定了合理的審批權限，在保證審批效率的同時減少違規情況的發生，同時根據電子數據監控流程進度，進行業務及風險分析。基于高效的電子審批系統，銀行在為客戶提供快速服務的同時，也為系統內的績效評估提供了依據。

（四）產品創新迅速

香港地方很小，卻云集了200多家金融機構，同業競爭異常激烈，這迫使商業銀行加快產品創新。同時，利率完全市場化和混業經營也為商業銀行進行產品創新提供了條件。香港各商業銀行個人信貸業務創新職責由市場營銷部門承擔，前臺（市場營銷部門）提出創新需求，在征詢后臺（信貸管理部門）意見后，交由新產品委員會討論決定，這種信貸產品創新體系優勢非常明顯，一是營銷部門比較貼近市場，了解客戶需求，其設計的產品針對性強，速度快，能夠做到人無我有，人有我優，始終處于市場領先地位；二是信貸管理部門最了解全行從業人員素質及風險駕馭能力，其提出的風險管理措施比較有力，能夠防止前臺只唯市場不顧風險的傾向，做到創新與管理相互促進、相互制約。此外，香港商業銀行非常重視品牌建設，如：花旗銀行——花旗財務；渣打銀行——安信信貸；永亨銀行——永亨信用等。國內商業銀行在個人金融業務品牌建設上做得比較成功的有：招商銀行——“金葵花”、“一卡通”；中國銀行——中銀理財；農業銀行——“金鑰匙”等，而我行的“幸福貸款”在包裝、宣傳上都做得不夠，市場知名度、認同度不高。

（五）風險管理有效

香港商業銀行根據個人貸款特點，采用了有別于法人客戶的風險管理理念和方法：

一是堅持以概率管理為主，案例管理為輔。香港金融機構通過精確計算認為：個人信貸客戶數量大,交易筆數多,風險分攤之后,其壞賬損失率基本符合大數定律,個人貸款規模越大,風險越易分散,損失的概率就越小，贏利的機會大大增加,只要按照正常的流程去規范操作,業務達到一定規模,就能夠盈利，規模越大，贏利越多。個人貸款不能簡單的以單戶、單筆計算盈利與風險，而應該以概率管理的方法來測算盈利和風險。

二是堅持以流程管理為主，專家管理為輔。法人信貸的管理原則是行業法（trademethod），即一筆貸款決策，除各種客觀條件以外，在進行決策時，要加上決策者的素質和智慧。個人貸款的管理原則是程序法（proceduremethod）,即只要按規定的程序去操作，做好流程控制，就能夠基本保證貸款安全。為此，香港各商業銀行都開發了個人信用（包括信用卡在內）打分和審批系統，每筆貸款均通過系統自動進行審批處理，風險控制手段非常先進。除此之外，他們還充分運用資產證券化、信用調期、附加保險等工具，轉移或分散貸款風險。

三是堅持以業績考核為主，責任追究為輔。香港商業銀行的機構設置非常扁頻化，前臺網點和支行主要營銷個人金融產品。為了提高營銷效率，各行也大力推行統一營銷、捆綁營銷。總行專門制定了產品計價方法，開發了考核程序，每個月都能對營業網點和營銷人員進行業績考核。所有營銷人員每年都按照營銷業績和工作經歷劃分等級，實行等級工資制。如果營銷人員在貸款調查中未盡到責任，則要降級使用，如果是故意行為或惡意串通，造成貸款損失，則要調離崗位，直至辭退。營銷部門對客戶經理組成營銷團隊，一個客戶經理通常配備一個助理和一個秘書，客戶經理主要負責商務談判、貸前調查，秘書負責辦理貸款手續，這相當于我行推行的雙人調查、換手操作，可以避免調查失實和客戶經理“一手清”。同時，設立若干個產品經理如保險、基金、信用卡等，為客戶經理提供營銷支撐。

（六）科技手段先進

為了適應從“全民銀行”到“理財銀行”的轉變，以匯豐為代表的香港銀行紛紛投資巨額打造先進的客戶關系管理系統。信息系統在銀行中的作用從以往的業務處理與流程控制，逐步向整合信息、支持營銷、服務客戶、監督服務過程方向轉變。香港銀行在改進信息系統功能時，積極學習國際先進的系統建設經驗，對于領先的技術和功能模塊直接購買或者外包以節省成本。

與香港同行相比，我行在信息系統建設方面尚存在一定的差距。首先，我行信息系統對市場營銷和客戶經理操作仍缺乏有效的支持；其次，信息系統按照專業條線進行人為分隔，沒有按照統一客戶視圖進行有效的整合；最后，信息系統研發進度緩慢，與同業競爭者相比難以形成持久的競爭優勢。

三、建議

（一）制定發展戰略

總行應由個人金融業務部、信貸管理部、授信業務部、信用審批部、風險管理部、財務會計部、人力資源部等相關部門共同參與，盡快制定個人信貸業務的整體發展戰略，細化并落實實現戰略的具體措施，完善制度與體系建設，合理配置人、財、物等資源，協調解決個人信貸業務發展過程中的各種問題，建立和完善問責制度，使各部門切實負起責任，溝通協作，共同促進個人信貸業務的健康發展。

（二）理順管理體制

工商銀行剛剛完成股份制改革，其公司治理機制及內部管理體制正處于調整完善之中，我們應該按照“以客戶為中心，以贏利為目標、以流程控制為抓手、以系統建設為保障”來加快構建符合個人信貸業務規律的管理體制，這一體制要充分體現“前臺一站營銷、集中審批、后臺統一管理”和分級授權、差別授權的管理要求，要有利于“產品多樣化、流程標準化、審批集中化、管理系統化”的目標實現，不能把流程銀行簡單地等同于部門銀行，這一點對個人金融業務特別是個人信貸尤為重要。

從實際情況看，影響個人信貸業務發展的主要因素有四個，即：產品、價格、效率和服務，在產品同質化、利率同樣化的條件下，效率和服務是決定個貸發展的重要因素。從這個角度來說，個人信貸前中后臺分離更適于在部門內部進行崗位分離，即把支行作為前臺營銷部門，二級分行專業部門作為審批、監督部門（），省行、總行專業部門作為管理部門（后臺）。在支行（前臺）重點是構建以個人貸款中心為主體、以理財中心為依托、以一般網點為補充的營銷體系；在二級分行（）重點是搞好個人貸款審批中心和貸后管理中心建設；總、省行重點是進行業務授權監控、制定制度辦法、研究開發產品和系統等。這樣的管理體制，分工明確、職能清晰，既有利于效率提高，又有利于風險控制。

（三）加強業務創新

一是重視產品創新。個人貸款對象是數量巨大的個人客戶，不同地區不同客戶有著不同的融資需求，這就要求商業銀行緊隨市場變化，制定產品創新計劃，適時推出符合客戶需要的融資品種，提高在同業中差別化經營能力；二是重視制度創新。我國的地區經濟差異較大，各分行所處的信用環境及內部管理水平也不一樣，總行在業務管理上一定要制定差別化的信貸政策，實行區別對待、分類指導。同時，要根據市場、客戶需求變化，及時修訂各種制度辦法。在制度辦法執行過程中，要允許部分管理水平高的行有一定的靈活性，避免丟失市場、丟失客戶；三是重視品牌打造。進一步強化“幸福貸款”品牌建設，利用品牌的效應和社會影響力，提高個人貸款營銷的實際效果。

（四）整合信息資源

科技是第一生產力，科技也是工商銀行的優勢所在。為此，總行要進一步加快個人貸款管理系統建設，當前，重點是搞好十個子系統開發。一是開發個人信貸資料掃描錄入系統；二是開發個人客戶信用打分系統：三是完善個人貸款審查審批系統；四是開發貸款風險監測和預警系統；五是完善多功能查詢分析打印系統；六是建立違約貸款自動催收系統；七是建立貸款對帳管理系統；八是建立帳銷案存貸款管理系統；九是建立貸款營銷和客戶關系管理系統；十是建立合作機構監控管理系統。上述十大系統的開發運用，可以大大提高我行個人貸款的審批效率和日常管理水平。

第9篇：信貸審查審批意見和建議范文

稀薄的企業債券市場

企業債券*是債券發行人為籌措資金而向債券投資者出具的、并承諾按一定利率定期支付利息和到期償還本金的債權債務憑證。在西方成熟的資本市場中，通過發行企業債券來募集資金已成為企業籌資的主要手段，企業債券的融資額通常是股票市場的3—10倍，有的國家股票發行甚至出現負數，即新發行的股票比不上退市股票的數量，且企業債券的發行規模越來越大，甚至超過了國民生產總值。應該說企業債券在我國的起步是早于股票的*，但由于種種原因，企業債券發展并不盡如人意，相對于國債、債、股票市場以及企業信貸融資，企業債券非常薄弱。整個企業債券市場相對于股市來說應該是微不足道。

1.企業債券的總體規模較小

在美國、日本、德國等發達國家，債券市場的規模遠遠超過了股票市場的規模，企業債券發行量往往是股票發行量的3倍～10倍。自1984年到現在，經過近二十年的努力和探索，我國企業債券市場雖取得了一定的發展。但是，由于我國目前企業債券的發債及擬發債企業主要集中分布在運輸、綜合類、電力、煤、水業和制造業等具有相對壟斷地位的基礎性行業，而且主要屬于特大型企業，覆蓋的范圍很小，加上發行額度的限制，企業債券發行的規模很小。尤其是，與規模龐大的國債市場和正在蓬勃發展的股票市場相比，我國企業債券發行規模就更顯微小，如表1所示，我國企業債券市場從1993年以后就逐漸變得稀薄，成交量非常小，成為我國金融市場結構失衡的重要方面。1992年以前，在金融市場上，企業債券的發行量大于股票的發行量，在市場上一路領先。而1996年以后，企業債券市場步入低迷階段。2002年底，處于低迷狀態中的股票市場籌資仍然達到962億元，是企業債券融資的近3倍，在債券市場內部，國債發行5934億元，而企業債券僅僅發行325億元。

2.企業債券市場化不高

在過去的十幾年中，政府對于企業債券市場更多地采取了管制和限制的態度，特別是對發債主體限制較嚴，只局限幾個相對壟斷地位的基礎性行業，在其他競爭性行業和其他所有制形式的企業中，則或多或少出現了一些歧視現象：同時，企業債券的基本要素——利率，在我國仍處于政府的管制之下，利率管制的政策現實決定了企業債券的利率并非市場化，不同企業發行的同期限債券利率是沒有區別的，所以，這里不存在對風險的市場定價機制，也不符合充分競爭機制完善的市場基本原因之要求。不同企業發行的企業債券，通常具有不同的風險等級。在利率基本固定，風險不能得到合理補償或者過度補償的情況下，企業債券的需求方與供給方之間很難實現實質性的交易。在二級市場上，由于受相關法規限制，大多數投資者是個人。以上這些從一個側面反映了我國企業債券市場的發展存在市場化程度較低的問題。

3.企業債券定價不合理，品種單一，缺乏創新

在我國股票市場上，既有A股、B股、H股，又有國家股、法人股、內部職工股、轉配股等劃分，而在企業債券市場，從我國現有的企業債券來看，幾乎都是按同一模式設計的，只要期限相同，則利率都一樣，收益是絕對確定的。這種定價機制嚴重扭曲了企業債券的價格信號，造成企業債券市場的信息失真。從歷年發行企業債券的品種來看，也較為單一，目前市場交易的品種只有按年付息和到期付息兩種，以到期付息為主，截552002年3月僅有一只中移動為浮動利息券，其余皆為固定利息券。此外，目前大多數債券期限集中在5年到10年的品種，這種企業債券償還期限的單一性也具有很大的局限性，因為不同的企業對資金的期限要求不同，甚至同一企業從自身各種投資以及財務狀況等方面考慮，也需要不同期限品種的債券。

4.企業債券流動性不強

企業債券的流動性是指在交易市場上債券能以接近市場的價格迅速轉讓，而且僅需支付較少的交易費用。投資者購買了企業債券后，將根據自身資金運轉情況，及時調整資金投向結構。但目前我國企業債券所具有的流動性遠遠達不到投資者的要求，這主要由企業債券流通市場發育程度極低、上市交易規模太小所決定。在利率完全市場化的發達的債券市場中，投資者除了安全保值的動機外，更傾向于投機動機，即利用利率的波動，以買進或賣出債券投機牟利。因此，債券市場上資產的流動性是較高的。目前，我國雖有二級債券市場，我國的企業債券流通市場只是局限于交易所市場，企業債券的場外柜臺交易也不夠規范，柜臺市場還沒有建立起來，貼現、抵押等票據行為均不夠活躍，而到交易所上市流通還只是少數大型中央級企業債券的專利（目前深滬兩市交易的企業債只有11只，與上市的1000多只股票相比，形成了強烈的反差），大部分不能上市的企業債券缺乏必要的流通手段。目前，我國700億元的企業債券余額中，只有160億元在滬、深交易所上市，規模很小，所占比例僅有23%.企業債券流通市場的低流通性一方面使企業債券市場缺了半邊天，市場功能喪失了一半，不能整體協調發展：另一方面又使投資者信心不足，因為投資者一旦購買企業債券則失去了根據自身需要及時調整資金運用方向的自由度，活錢變成了死錢。總之，企業債券流通市場的不發達反作用于其發行市場，了投資者的信心，降低了投資需求。

企業債券市場發展的制約因素

1.相關法律法規不完善，發行制度存在缺陷

發展企業債券融資，必須要有完備的法律監管體系作為保障，我國現有的企業債券融資的相關法律法規，很多已明顯不能適應未來企業債券市場發展的需要，有些還成為企業債券融資的絆腳石。尤其是關于企業債券的擔保以及最終抵押資產的處置問題，債權人主張自己的權利以及監管部門同地方政府部門、地院之間協調執法的問題等都是以前企業債券市場上碰到的難題。而且還有部分法律法規（包括中央部門與地方部門的規定）之間互相矛盾，互相抵觸。造成管理部門在具體監管操作中隨意性很大，部分存在無法可依、法規多變等問題，嚴重影響了企業債券市場的效率。

首先，發行主體受到法律的制約。《公司法》第一百五十九條規定：“股份有限公司、國有獨資公司和兩個以上的國有企業或者其他兩個以上的國有投資主體設立的有限責任公司，為籌集生產經營資金，可以依照本法發行公司債券。”這表明除了上述三類公司可以申請發行企業債券外，其他類型的企業，如民營企業、集體企業、三資企業等都不能發行企業債券。也就是說其他企業信用再好、資產質量再優良、發展再有前景都不能發行企業債券。即便是有發行企業債券資格的主體，還必須符合的條件有：股份有限公司的凈資產額不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣6000萬元，累計債券總額不超過公司凈資產額的40%，最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息，債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。《公司法》是計劃的做法，不符合市場原則，這種法律約束有其不盡完善的地方。其次、企業債券發行制度也存在缺陷。自1987年國務院頒布《企業債券管理條例》和《國務院關于加強股票債券管理的通知》，對企業債券進行統一管理以來，國家實際上是把發行企業債券作為計劃內的建設項目籌集資金。

在這種情況下，政府對企業債券的發行進行了過多的制度約束：

（1）企業債券發行規模的額度控制，限制了企業債券的融資規模。現行《企業債券管理條例》（1993年8月2日國務院頒發）第10條規定：“國家計劃委員會會同人民銀行、財政部、國務院證券委員會擬訂全國企業債券發行的年度規模和規模內的各項指標，報國務院批準后，下達各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府和國務院有關部門執行。未經國務院同意，任何地方、部門不得擅自突破企業債券發行的年度規模，并不得擅自調整年度規模內的各項指標。”該條款明確規定了企業債發行采取嚴格的額度管理，額度決定權在國務院。第11條規定：“企業發行企業債券必須按照本條例的規定進行審批，未經批準的，不得擅自發行和變相發行企業債券。中央企業發行企業債券，由中國人民銀行會同國家計劃委員會審批地方企業發行企業債券，由中國人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列市分行會同同級計劃主管部門審批。”該條款明確規定了企業債發行的審批權在中國人民銀行和國家計委。事實上，從1999年起，中國人民銀行將發行審批的主要權力移交國家計委，由國家計委從國家產業政策、項目可行性、企業財務狀況、債券發行條款、評級擔保等方面進行全面審查，決定企業能否發行，只有在發行利率確定時征求中國人民銀行的審批意見。2000年以來計委每年只特批少數大型企業發債。國家計委每年根據宏觀經濟運行狀況等制定當年企業債券總體發行額度，并具體分配到中央各部門和地方以及各行業，反映了我國政府目前采取的是股票和國債優先的傾斜政策，企業債券發行規模有限。

（2）投資限制。《企業債券管理條例》第19條規定：“辦理儲蓄業務的機構不得將所吸收的儲蓄存款用于購買企業債券”，從而將商業銀行排除在企業債投資者之外。在國外，商業銀行和保險公司是投資企業債的重要機構投資者，對其投資的限制很少，我國的做法顯然限制了機構投資者的購買力。中國保監會頒布的《保險公司投資企業債券管理暫行辦法》也對保險公司投資企業債券進行了明確限制；可投資“經監管部門認可的信用評級機構評級在AA級以上的企業債券”，企業債券投資比例不得超過保險公司總資產的20%，單個債券購買額度不得超過該債券發行額的10%和保險公司資產的2%.目前企業發債所募集的資金絕大部分用于固定資產投資項目，如能源、交通等基礎設施和大型建設項目，而普通企業發債很少。

（3）利率管制。《企業債券管理條例》第18條規定：“企業債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的百分之四十”。此最高上限的設定出臺于1993年的治理整頓時期，當時國家處于整頓金融秩序、治理社會高息亂集資的階段，對最高利率的限制可以防止一些劣質企業通過提高利率來吸引投資者，最終償還不了高息而造成的金融風險。但是隨著資本市場的發展，這種上限審批限制已經暴露出諸多問題。第一，銀行同期儲蓄利率并不能夠作為企業債券發行的基準利率，以此為參照帶來了定價的不合理操作。實際上，企業債券的基準利率應該是同期國債利率，最終定價應該根據企業的信用評估等級在基準利率基礎上加風險升水得到。第二，40%的上浮仍然無法區分不同的企業。在目前資本市場預期收益較高、國家信用機制還不健全的情況下，發債企業發債利率全部達到40%的上限，結果投資者無法按照債券利率的不同來判別企業質量的好壞，既不能體現出“高風險、高收益，低風險、低收益‘的市場規則，同時也造成優質企業債券成本偏高。

2.社會信用制度不健全

信用是金融市場的生命，但是我國還沒有建立完善的信用制度，這使得企業債券市場舉步維艱。在企業債券市場上，不講信用表現在三個方面：第一，企業債券的發行人（發行債券的企業）不講信用。發行人信用危機存在兩種狀態：一是為了發行債券，從申請發債立項開始就弄虛作假，根本沒有還款計劃，待債券資金到手后根本就不打算還款：二是債券到期后，發行人無力償還。第二，企業債券的擔保人不講信用。在多數情況下，擔保人的擔保是“友情贊助”，或是由于某種情況的“拉郎配”，因此，擔保人不去督促發行人還款，在發行人部分或全部不能履行還款義務時，擔保人雖有義務但并不履行義務替發行人償還到期的債券。第三，信用評級機構獨立性不強，行為不規范、信譽差。中介機構作為投資者和發行人之間的橋梁，它們的各類報告，特別是評級機構的等級評定是投資者進行投資的重要依據。但是，與國外評級機構靠出售評級報告創造收入不同，國內是由發行人支付評級費用，評級結果的公正性不可避免地就會受到影響。目前信用評級機構評估的專業性和獨立性受到普遍質疑評級機構受行政干預多，評級缺乏統—的規范，可比性差；相關法律不健全，專業人才缺乏。同時評級機構缺乏對發債企業的信用級別進行持續跟蹤評定制度，當發債企業的財務狀況發生變化時，不能及時改變其信用級別，致使評定級別缺乏客觀性和公正性，影響了決策者和投資者對企業債的信任程度。

3.債券市場中的信息不對稱

信息不對稱，其實質是委托問題。信息不對稱越是突出，委托關系就越是難以建立和維持。企業發行債券所形成的債權債務關系，本質上也是一種委托關系。在我國的市場（包括債券市場）上，信息不對稱現象是比較突出的，企業管理層在信息占有上相對大多數投資者處于絕對優勢。在目前制度尚不完善、市場規則也尚未完備地建立起時，企業管理層往往利用這種信息優勢，操縱企業債券的發行、資金使用、還本付息，甚至在企業債券發行完成后非法轉移資產。管理層的道德風險在目前的市場環境中還很難控制。同時，由于信息不對稱比較突出，投資者在選擇債券投資品種時也很難解決逆向選擇問題。這時理性的選擇就是盡可能減少對債券投資的參與。我國企業債券市場上已出現過很多道德風險和逆向選擇的案例，可能就是對目前企業債券市場信息不對稱問題的最好佐證。

4.發債企業自身的內在因素

目前在我國，發行企業債券的多為國有企業，當企業管理層考慮到通過債券融資就必須還本付息的硬約束，從而更傾向于選擇沒有償債壓力的股票融資，因為股權融資是一種無風險的永久性融資，即使企業不進行股利分紅，投資者也無法要求其償還本金，同時企業還可以通過配股和增發募集更多的資金。再加上我國國有企業中存在的一股獨大、內部人控制現象，通過股票募集資金不會其股東地位，這樣，債券融資對“控股權維持”的優勢也不復存在，因此對于當前出現的“國有企業熱衷于上市融資，上市公司熱衷于配股、增發等再融資”現象就不足為怪了。另外，企業的高資產負債率，影響了其進行負債融資的決策。盡管發行企業債券能夠給企業迅速籌集到生產建設所需資金，但債務增加后，企業風險和費用也將相應上升，企業債務的增加使企業陷入財務危機甚至破產的可能性也增加，特別是目前許多企業的資產負債率偏高，通過發行企業債券實現融資相當艱難。

與完善企業債券市場的方略

市場發達的國家和地區的經驗證明，沒有債券市場的證券市場是畸型的，也是“短命”的，舉債是公司發展的最本能的融資方式。因此，在發展我國股票和國債市場的同時，要大力發展企業債券市場。

1.修正和完善相關法律法規

按照實行國民待遇和國際慣例的要求，調整有關法律法規。相關法規條款應明確地界定企業債券的含義和，統一規范提法和管理，《債券管理條例》以及《公司法》和《證券法》中有關企業債券的條款必須統一，使債券融資行為有統一的法規約束。盡快出臺與形勢發展相適應的《管理條例》。應盡快頒布實施適應形勢發展要求的新的企業債券管理條例，新條例應該充分體現企業債券市場化改革基本方向，要在審批制度、利率水平、資金使用、中介機構的作用、強化監督各個方面，全面體現社會主義市場的深入發展對企業債券融資的基本要求。另外，要我們應當在相關的證券法規的基礎上，制定與完善企業債券發行的法律法規，從而規范企業債券發行市場與交易市場的運作。必須盡快出臺新“破產法”，允許發債企業破產，同時還應加強《破產法》有關條款的可操作性，完善破產機制，使企業債券持有人的權益得到保障。

2.從制度安排入手，在發行制度、交易制度、市場準入制度、信息披露制度等諸方面進行改革，為企業債券的發展拓展出較為廣闊的空間

具體說來，應在以下幾方面實施新的制度安排：第一，要改革企業債券的發行制度。將企業債券的發行方式由過去的審批制變為核準制，監管機構只需對合規性進行審核，不介入具體事務；放松直至取消企業債券發行的額度控制，在符合市場規則的情況下，企業有能力發行并能及時兌付，就應給其擴展規模的機會，等等。第二，逐步實現企業債券利率市場化，使企業債券發行利率的制定不再比照銀行儲蓄存款利率，而是以國債收益率為基準，按信用級別的差異增加不同的幅度制定，充分體現企業債券定價的市場化和風險差別收益的補償性。第三，應加強信息披露制度的建設與實施力度，增強企業運作的透明度，增強證券交易的透明度，為投資者營造一個公開的投資環境。第四，應加強監管體系的建設，尤其是要加強對企業財務狀況的監督，保護投資者的投資積極性。第五，要加強市場投資者結構建設，主要應大力發展機構投資者，逐步放寬對社保基金、保險公司、銀行以及其他機構進入企業債券市場的限制，同時應設立以企業債券為主要投資對象的企業債券基金。市場投資者結構的改變，不僅能在很大程度上減弱信息的不對稱，也能有效解決“搭便車”問題。‘

3.通過產權改革，塑造真正的企業債券市場主體

從性質來看，企業債券作為一種借貸契約，是擁有獨立財產的借款企業與債券持有者之間簽訂的表明雙方債權債務關系的契約。對發債企業而言，它代表其按約向持券人支付本息的財產義務，而對持券人而言，則代表其要求發債企業如約還本付息的財產權利。財產是實現企業債券約定的權利和義務的經濟基礎和法律基礎，而擁有獨立的財產則是構成企業發債的制度前提。而我國的現狀是企業債券的主要發行者——國有企業并不具有獨立的財產，也就無力承擔債券融資的風險。為從根本上促進我國企業債券市場的發展，必須進行產權制度改革，理順企業與政府間的產權關系，使企業能以自己所有的財產作為承擔發債責任和風險的載體。產權制度改革的宗旨是實現財產權的分散化，明確界定和充分保護產權，建立企業制度，轉換企業經營機制，途徑則是大力推進企業的股份制改造，建立有效的公司治理機制、國有資產運營和監督機制等。只有經過規范的產權制度改革后產生的我國公司制企業和公司制金融機構才能擁有真正獨立的法人財產所有權，實現自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束，也才能成為真正理性的“經濟人”或市場主體。在此基礎上，企業才能轉變“重股輕債”的觀念，才能真正承擔債券融資的風險與責任。這樣，企業在做出發債決策時才會具有內在的約束力，即才會根據融資成本的大小及融資行為對企業資產價值的影響來確定最佳資本結構和相應的發債規模。進而，企業也才會根據對自身盈利能力和償債能力的預測，靈活選擇不同的債券期限和本利支付方式等。

4.提高企業債券信用程度

為樹立企業債券良好形象，增強投資者的信心，可從以下幾方面考慮：第一，規范舉債企業行為，提高企業信譽。發行企業債券的企業應接受市場和投資者的合理約束和監督，同時應解決企業債券發行后資金使用的監督和管理機制問題，挑選最優質的企業發行企業債券，使企業債券成為投資者能夠接受的投資產品，確保企業債券的到期償還。企業債券在我國沒有得以充分發展也和我國部分企業的不守信用有很大關系，所以，有效的償債保障機制是我國企業債券得以順利發行的必要條件。在市場經濟比較發達的國家，經過長時間的市場演變，通過債權人和債務人無數次的博弈，償債保障機制已經比較完善。主要包括抵押、擔保、可轉換，以及破產清算與重組、“戳穿公司的面紗”等。除此之外，債券保險應該說也不失一種不錯的保障機制。第二，建立企業債券評級體制，樹立中介機構信譽。我國自2001年開展企業債券信用評級制度，目前，我國的評級行業才初具雛形，面對人世的挑戰，我們應借鑒并吸取國外評級機構的先進經驗，深入和開發評級技術，建設強大的評級隊伍，創出既符合國際慣例又符合我國國情的評級體系，借助政府的推動作用，逐步發展成為有影響力的權威評級機構，使企業債券信用評級制度向國際化和規范化邁進。第三，完善相應的企業財務制度，建立健全由第三方托管的償債基金，保證企業的償還能力。

5.調整企業債券的期限結構，并不斷進行品種創新，滿足不同投資者的投資需求

我們要打破《企業債券管理條例》對利率的僵硬規定，充分發揮企業債券進行創新的能力，由企業根據自己的信用級別及償債能力制定相應的利率，將企業債券的利率水平與風險進行掛鉤，或根據市場供求狀況相對自主地確定發行利率。同時，加強對企業債券期限結構的設計，發債企業可根據自身對于資金期限的不同需要而制定相應的還債期限，改變目前債券期限單一的格局。在品種設計上，針對投資者的不同需求設計債券品種，期限上做到短、中、長期連續，付息方式做到一次付息、貼息與按年、半年、季度付息等的品種齊全，便于投資者按自身需求選擇持有。我國可借鑒美國企業債券市場的經驗，在市場條件成熟時，推出具有靈活的期限、還本付息方式或清算時債權人具有不同優先地位的債券品種。最簡單的如浮動利率債券，它是發債企業即使在債券到期前亦能根據市場利率的變化調整息票利率，而可轉換債券則是普通債券與期權結合的產物，它賦予持券人在將來按約定價格將債券換為該企業股票的權利，受到那些對公司股價持樂觀態度投資者的歡迎，也使發債企業因提供了這種選擇權而可壓低債券利率，有利于在保持股價穩定的前提下完成籌資計劃。又如附提前贖回權的債券，它是發行企業可按約定價格向投資者贖回原發行的債券，作為補償，該贖回價格一般高于債券面值，它使企業在利率下降時以更低利率重新發債成為可能。

6.加快企業債券運作中介機構的規范發展

根據我國的實際情況，從廣義上講，參與企業債券運作的中介機構主要應有信用評級機構、證券公司、師事務所、律師事務所。企業債券作為一種信用工具，能否發得出去，到期能否及時兌付，關鍵在于發行人的信用級別的高低，投資者判斷某種企業債券是否具有投資價值，信用評級公司作出的評級結果是其最重要的依據。國際上著名信用評級公司——標準普爾評級公司和穆迪投資服務公司的每一項評級結果都直接影響了國際資本市場的投資決策。作為會計師事務所，在企業債券發行過程中的重要作用是核查審計發行人的財務狀況，讓投資者對發行人的財務狀況有一個全面的認識。律師事務所的作用是不言而喻的，企業債券發行章程作為一種契約，是一種法律文件，其是否合法，需要由律師把關。投資銀行作為企業債券的承銷機構，其主要工作任務是將企業債券發行出去，并且發行人兌付企業債券本息。