財務問題整改方案精選(九篇)

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第1篇：財務問題整改方案范文

我局成立由統計局局長為組長，黨組書記、副局長、綜合抽樣調查隊隊長等為副組長，和為成員的工作指導小組，負責組織和指導全市主要數據質量檢查工作。工作指導組日常的組織協調工作由辦公室負責。

主要數據質量檢查，分別由局工業科、綜合科和服務業科負責具體實施。基本單位名錄庫建設與使用情況檢查由綜合科具體實施。各科室要根據方案要求，結合工作實際，明確具體要求，認真組織開展檢查工作。

各鎮（區）要成立相應的工作機構，按照省統計局的統一部署和要求，高度重視，認真組織和指導本鎮（區）的檢查工作。

二、檢查內容

（一）2010年度和2011年1—3月上報的工業總產值和主營業務收入、批發零售業商品銷售額、住宿餐飲業營業額、建筑業總產值、房地產投資完成額、固定資產投資完成額與本單位原始記錄、統計臺賬和財務、業務核算等數據銜接情況。

（二）“三上”企業和房地產開發企業的專業字典庫與名錄庫進行比對并適時更新情況；各項統計調查使用統一的名錄庫作為調查單位庫或抽樣框情況。

（三）主要統計數據質量控制、評估制度的執行情況；基層單位上報數據與專業數據庫相關數據銜接情況等。

三、實施步驟

檢查工作分為工作布置、自查自糾、調研檢查和整改提高四個階段進行

（一）工作布置階段（3月下旬）

各科室根據文件要求，制定專業方案，于3月下旬召開各鎮（區）和有關單位會議布置主要數據質量核查工作。

（二）自查自糾階段（3月下旬至4月上旬）

對照檢查內容，組織檢查對象開展自查自糾，做到自查工作全覆蓋，不留空白。對自查發現的一般業務問題，可以邊查邊改及時糾正；一時難以解決的問題，要認真分析和查找原因，制定整改方案，限時進行整改。

（二）調研檢查階段（4月上旬至4月中旬）

組織力量開展調研檢查，指導和督促各鎮（區）和有關單位認真開展自查自糾工作。我局將組成工作檢查組，對各鎮（區）工作開展情況進行核查。

第2篇：財務問題整改方案范文

中醫中的“望診”，是通過對患者的神、色、形、態的變化進行觀察，從而偵測到患者所患疾病的線索，其實質就是透過現象看本質。將中醫的望診法運用到審計工作中，其關鍵就是要有雙火眼金睛，對被審計的部門和相關帳薄和憑證等要看個透徹，從外部表現出的現象直接深入到內部實質。在運用“望診”方法時一定要態度熱情和尊重別人，消除被審計人員的敵對心理。另外要注意觀察被審計人員的言談舉止和細微變化，對觀察到的可疑事件要及時追查核實并取到相關證明資料。作為一名合格審計人員，通過“望”診基本就能夠判定被審計單位是否存在“違規”或“帳外賬”的問題。中醫的望診常常采用從上到下，從外到里的順序。在內部審計的“望”診中，我們建議先查會計憑證，查看的重點要落在原始憑證和記賬憑證的真實性、合法性和合規性等方面。接下來要“望”診被審計單位的會計賬簿，核對會計賬簿中的數字與記賬憑證，查看有無憑空記賬的情況。然后“望”診會計報表。會計報表最容易出現隨意編制財務報表，夸大經營業績和提供虛假財務信息等情況，因此要重點審計上述問題。最后“望”診的是單位的財務管理制度和內控制度以及法律和部門規章。尤其是收費依據和收費標準、收費是否全額上繳財政、違紀和違規行為等。

2“聞”診法在醫院內部審計工作中的運用

中醫的“聞診”，既包括了用耳朵聽患者說話的聲音，聽患者的呼吸、咳嗽、嘔吐等的動靜。同時還包括用鼻子聞患者身上和排泄分泌物所發出的氣味。我們將“聞”診法運用到審計工作中，除了要有敏感的嗅覺發現問題所在以外，更主要的是“聽”。審計中的“聞”就是要認真聽取各方意見，廣泛收集疑點和線索，從而尋求審計事項的突破口。其次要注意分析被審計者的談話內容，通過梳理和歸納，聽出問題所在。在醫院內部審計中，一進駐被審計的部門時，就要聽取部門負責人的情況匯報。不僅在審計前聽，審計中也要聽取分管財務領導或其他領導的工作匯報。若在審計過程中發現以下情況：（1）憑證、賬簿和會計報表上的數據不實。（2）原始憑證中的單據或發票填制不規范，報賬事由不明，說明的理由不充分，報賬手續不符合要求。（3）當有些收入、損失或減值的確認不真實，成本核算方法不正確，會計估計和會計政策運用不當，要先聽會計人員和當事人的解釋，然后再進行審計取證。在“聞”診過程中，一定要仔細聽，聽出其中的“奧妙”所在，如果將“聞”診運用得當，很多問題將迎刃而解。

3“問”診法在醫院內部審計工作中的運用

“問”診法不論在西醫還是中醫都被廣泛運用，通過問診可以了解疾病發病時的誘因，疾病的主要癥狀，疾病的主要發生發展過程。將“問”診法靈活運用到審計工作中，并且與“聞”診二者相配合，既聽又問，問與聽相結合能夠更好地了解審計事項發生的來龍去脈。審計中的“問”要有的放矢，問到點子上。可以采用印證式：對被審計單位人員談話中發現疑問要進一步證實，使被審計人員的回答更加清晰明了。也可以采用引身式：把被審計人者得談話內容向更高深層次引伸挖掘，以掌握更充分材料。還可以采用引導式。把被審計者的談話內容引導到所需要的軌道上，切中主題，突出重點。問診的主要內容建議包括如下：（1）是否有獨立的會計機構，會計人員是否有合法資質。（2）被審計部門是否嚴格執行了《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和《衛生系統內部審計工作規定》等法律法規。（3）單位設置的會計賬簿是否規范和齊全。（4）申報的納稅類型和納稅種類是否符合相關政策。

4“切”診法在醫院內部審計工作中的運用

“切”就是中醫的號脈，將“切”診用于審計中，就是要求審計人員抓住要點，對醫院內部被審計部門內部控制制度的建立健全和執行情況進行評價，對發現的問題提出建議和整改方案，落實審計決定“。切”既要切中要害，更要為被審計單位提供改進、預防的意見和建議。醫院需要審計的項目和部門較多，審計工作剛開始時往往如一堆亂麻，無從下手。即使審計工作正常開展，又會出現審計出的問題錯綜復雜，使人眼花繚亂。因此，審計工作一定要分清主次，不能“眉毛胡子一把抓”，要選好主攻方向，不能造成顧此失彼的被動局面。這就要求審計人員運用“切”診抓住主要矛盾，切中要害，對癥下藥。具體到醫院內部的審計工作中，就是要在以下方面進行整改：（1）有針對性地對財務管理制度和內控制度方面存在的缺陷提出整改方案。（2）有針對性地對執行會計準則、會計制度和會計核算方面存在問題提出整改方案。（3）有針對性地對資產、收入、損失的確認方法及會計估計和會計政策變更方面存在的問題提出整改方案。（4）有針對性地對稅法運用不當，造成國家稅收流失方面存在的問題提出有針對性的整改方案。

5結語

第3篇：財務問題整改方案范文

一、提高認識，加強組織領導，充分認識行政執法評議考核工作的重要性。

行政執法評議是推行行政執法責任制的重要環節，是評價一個單位整體行政執法工作質量的重要價值標準，也是檢驗行政執法部門和行政執法人員是否正確行使執法職權和全面履行法定義務的重要機制。全區基層執法評議工作動員會召開后，*工商分局組織全體執法人員召開了基層工商所執法評議工作動員大會。會議傳達了*治辦字【*】*號文《全區開展基層執法評議工作實施意見》的精神和要求，對執法評議工作進行了宣傳動員和工作部署，要求各工商所充分認識執法評議工作的重要性，建立健全相關機制，使其與貫徹落實執法責任制工作緊密結合，與績效目標考核緊密結合，同時將執法質量評價與人民群眾滿意度緊密結合，認真做好基層工商所行政執法評議工作。分局高度重視基層執法評議工作地開展，制定了《基層工商所執法評議工作考核細則》，確立了分管經檢法制工作的局長總負責，分管執法工作的所長為執法評議工作聯絡員，集體負責所在工商所執法評議工作地開展的領導機制，從組織上保證執法評議工作順利推進，有序開展。

二、廣泛發動，多措并舉，認真聽取群眾意見，主動開展自查自糾。

工商所緊扣此次評議工作“服務民生、保障發展”的主題，采取邀請行風監督員、企業代表、行政處罰相對人、消費者和食品經營者代表、人大代表、政協委員召開座談會征求意見，發放征求意見卡，上門拜訪等多種方式，認真征求轄區群眾、企業、個體戶對基層工商所執法工作的意見和建議。這些意見和建議主要表現在以下幾個方面。

一是加強食品安全監管，對關系民生的食品和農資等產品要強化抽檢并公示結果，對此類案件從嚴執法，凈化市場秩序；二是加大對傳銷行為的打擊和監控力度，維護社會秩序穩定；三是加大對不正當競爭行為的監管力度，為企業營造良好、規范的市場競爭環境；四是加大對企業上門服務的力度，加強法律法規知識宣傳，經常到企業宣講法律法規，讓企業了解知曉法律法規的新變化、新要求；五是加強消費維權知識的宣傳力度，提高消費者的維權意識；提高*申投訴的辦結率，做到件件有回復。針對上述意見和建議，工商所及時召開討論會，深入實際調查研究，認真查找原因，及時制定相關整改措施，主動開展自查自糾。

三、下一步工作安排

我局前階段基層工商所執法評議工作通過多方面、多形式，向轄區監管服務對象征求意見。下一步，將結合區執法評議領導小組的綜合測評意見，全面認識基層工商所執法工作中存在的問題和不足，下來，按照“征求意見—整改—再征求意見—再整改”的循環模式，認真做好整改工作。

*、制定整改方案。認真梳理自查自糾、群眾反映和綜合測評反映出的問題，結合自身實際，作出統籌安排，制定整改方案，明確整改的事項、方式、標準、時限、責任及相關要求，做到長短結合、標本兼治。

第4篇：財務問題整改方案范文

一、活動開展情況

為把教育實踐活動整改落實、建章立制環節各項工作落到實處，電管所主要做了以下幾方面的工作：

一是召開中層以上黨員干部會議，認真學習了開發區錫蠡群組發11號文件精神，結合所內實際，研究部署整改落實、建章立制環節的主要工作，討論二方案一計劃具體內容，并對工作的落實進行了分工，提出了完成時限。

二是認真制定整改方案。根據開發區實踐辦要求，制定了電管所教育實踐活動整改方案，針對前期查擺出的方面的突出問題，明確了五個方面、15項整改內容。同時，制定了制度建設計劃。雖然電管所有一整套較為完善的內控機制，但經過一段時間的實踐，覺得還不夠全面，因此借教育實踐活動的契機，新建制度4項，主要涉及工作紀律、績效考核、公車使用等方面的內容。

三是積極抓好整改方案落實。為確保整改工作按計劃、按要求在規定的時間內完成，電管所認真組織黨員干部深入開展回頭看，做好查漏補缺，進一步完善和落實整改措施;其次在落實整改過程中，將各項整改任務落實給相關責任人，堅持上下結合原則，各科室和個人能解決的問題，則自行解決，若各科室和個人不能解決的，則由班子研究解決，確保整改落實取得成效。目前，領導班子方面存在的12個突出問題，已經制訂了整改措施及整改時限，正在積極進行整改中。

二、整改落實情況

一是在整治工作作風方面：制定出臺了《xx所工作紀律管理規定》，從行為規范、厲行節約、加強督查等方面提出了改進工作作風的具體措施。在日常工作中，要求各科室及園區用電管理辦公室進一步規范辦公、文明辦公，工作人員一律掛胸牌上崗，桌上放置臺牌，不定期地開展督查等一系列活動，來進一步整頓工作紀律，促進工作作風進一步的轉變。對電管所營業大廳不遵守工作紀律的任某調離了原工作崗位，經教育后能認識到自己存在的不足，也感到有壓力了，覺得不能再像以前一樣混日子了。目前在新的工作崗位上能認真學習相關業務知識，并已逐步能勝任本職工作了。

二是在整治庸懶散現象方面：制定出臺了《xx所工作人員績效考核實施辦法》，明確了崗位職責履行情況、工作指標完成情況、廉潔與遵紀守法情況等要求，提高各科室工作運行質量和效能。通過績效考核帶動干部職工愛崗敬業、恪盡職守，增強工作的主動性和積極性。同時，黨支部和綜合科加大了工作時間的巡查力度，每月不定期地開展安全工作抽查與作風效能檢查，并嚴格執行考勤制度和職工外出請銷假制度，有效遏制了個別人員存在的作風懶散現象。

三是在整治三公經費方面：制定出臺了《電管所公車使用管理規定》，對公車的規范使用進一步作了明確的要求，嚴格落實公車使用管理制度。同時還加強公務接待管理，嚴格遵守和執行公務接待標準和日常接待規定，避免超范圍、超規格接待。加強辦公物品、設施的使用管理，提倡無紙辦公，盡量雙面用紙，嚴格財務報銷手續。

四是在加強制度建設方面，電管所圍繞解決方面的突出問題，對照新要求，結合新情況，不斷及時完善電管所內控機制建設，制定了切實可行的制度建設計劃。一是對去年年底形成的內控機制的一整套制度進行了認真梳理;二是對缺乏制度保證的，認真研究建立起相關制度。目前，按照制度建設計劃所列出的責任分工和完成時間要求，新制定的《xx所工作紀律管理規定》、《xx所工作人員績效考核實施辦法》、《公車使用管理規定》、《應急搶修管理規定》等四個制度已經建立，并于本月正式實施，已下發到各科室組織學習。通過加強制度建設，實現用制度管人管權管事，切實使好的作風得以弘揚，不良作風受到遏制，使教育實踐活動成果得到有效鞏固。

三、取得的成效

在開發區教育實踐辦的正確領導下，在督導組和聯系點領導的關心支持下，電管所教育實踐活動整改落實、建章立制工作按照既定目標有效推進，取得了一定成效。具體體現在：一是作風建設展新顏。在群眾路線教育系列活動中，電管所始終把轉作風、辦實事、樹形象作為整體工程系統推進。為了確保作風建設歷久彌新，不走過場，電管所全面制訂了《電力管理所工作紀律管理規定》等四個規定，來進一步完善內控機制建設，健全管理制度。一系列舉措從根本上保證了電力管理所的風清氣正，形成了健康向上的工作作風和工作氛圍。

二是優質服務贏點贊。在服務質量方面，xx所營業大廳以真誠笑容、文明用語接待用戶，快捷及時地為用戶排憂解難，嚴格執行首問負責制，提高辦事效率，減少辦事環節。推出四心服務理念，對新增用戶提出的用電申請，電管所精打細算，科學安排用電量;在日常的用電管理方面，電管所收到客戶的求助、咨詢電話后，能第一時間主動、熱情地與客戶取得聯系，絕不推諉拖延，一旦收到故障信息，無論白晝，不分陰晴，都將立即派員以最短的時間趕赴現場檢查用電設備及線路，排除故障，為企業恢復正常用電，切實做到你用電，我用心的服務承諾。

第5篇：財務問題整改方案范文

一、后續審計的特點

（一）時效性強：后續審計一般安排在審計報告結束后一段時間內進行。其主要原因，一方面被審計單位需要一定的時間進行自檢、整改；另一方面對個別需要職能部門協調配合或上級領導幫助解決的問題，需要有足夠的時間和空間才能整改到位。但后續審計的時間距離審計報告結束又不易太久，若不及時督促整改被審計單位相關責任人調離崗位，容易造成推諉扯皮、整改不徹底的現象出現。

（二）目標明確：后續審計的重點和范圍，一般只限于上次審計結論所涉及的內容，目標清晰，針對性較強。

（三）效果突出：后續審計可以通過充分發揮審計的監督職能，在一定程度上約束管理者切實采取措施，糾正錯誤，而不是敷衍了事。它是保證內部審計工作有效開展、工作成果得到確實轉化的重要舉措。

二、后續審計的意義

（一）有利于提高審計人員的業務能力

后續審計既是對審計人員提出審計意見和建議的準確性及整改的可行性進行驗證，也是對審計人員溝通、專業判斷能力的一次檢閱。同時，后續審計結果也是對審計人員業務能力實行績效考評的有效依據，有助于增強審計人員的責任感，有利于幫助審計人員總結經驗、改進不足，提高審計意見和建議的質量水平。

（二）有利于維護內部審計的權威性

實施后續審計，可以促使審計處理意見和建議在被審計單位得到正確落實和采納，使內部審計的監督職能得到充分實現，體現內部審計在組織管理中的重要作用。堅持后續審計可以保持審計監督的連續性，促進被審計單位加強制度建設，提升管理水平，對于維護審計決定的嚴肅性，增強審計機構的權威性，具有重要意義。

（三）有利于正確處理審計監督與服務的關系

內部審計堅持監督與服務并舉的宗旨，當被審計單位生產經營遇到設備投入、人員配備不足等實際困難時，內審機構利用其獨立性、專業性，協助被審計單位向上級主管部門反映，通過加強協調溝通，促使問題得以盡快解決，從而促進管理效率的提高。

（四）后續審計是審計機構質量管理的重要環節

后續審計的主要任務包括建立后續審計制度、跟蹤審計意見、決定和建議的落實以及建立審計項目檔案的責任制度等，并確定相應的質量管理責任。后續審計是內審工作中不可缺少的關鍵程序，是審計質量控制系統的重要環節，對于審計機構制度建設和風險預警、確保審計程序的完整性，具有積極的促進作用。

三、后續審計應注意的事項

（一）有選擇性地將后續審計列入年度項目計劃

為適應經濟發展和內部審計工作的需要，審計領域不斷拓寬，但不是所有的內部審計項目都應該實施后續審計，應根據審計事項的性質及風險大小來確定后續審計的范圍。例如：合同管理審計、購銷環節審計、離任審計等內部審計項目。由于合同審計與購銷環節審計具備跟蹤審計的特點，審計人員全過程跟蹤，而離任審計具有一次性審計的特點，審計結束時對被審計對象已經做出綜合評價，通常這部分審計項目無需進行后續審計。

（二）要突出重點，量力而行

后續審計的對象通常是問題多或者問題少但性質嚴重的被審計單位。審計過程中，需要抓住重要環節、關鍵時點開展審計。根據成本效益原則，將存在的問題進行分類，對于偶發事件或無重大影響的問題，僅做口頭詢問督查即可，而涉及到內部控制失控、影響生產經營和違法違紀現象等嚴重問題時，需要書面和現場核查處理結果，確保整改措施落實到位。

（三）審計人員的配備

后續審計時，需要對主審進行輪崗更換，利用后續跟蹤審計的機會，重新審視當初提出的審計意見和建議是否恰當，避免受習慣性思維和慣性的影響使后續審計流于形式。這既是對審計人員業務能力的考察，也是審計質量管理的重要環節之一。

四、后續跟蹤審計的步驟和方法

（一）計劃階段要求被審計單位反饋整改意見

根據審計計劃的安排，結合被審計單位整改的復雜程度，由審計機構統一編制整改方案，做到一問題一方案，將存在問題、整改關鍵環節進行分類，根據整改責任人、整改時間、整改措施、整改配合部門及不能整改原因等內容詳細填報，并要求在規定的時間內反饋。

（二）實施階段注重審計技巧的靈活運用

首先，對已經整改問題采用逆查法。例如：對財務賬務處理錯誤的問題，根據反饋的整改方案，直接對調整會計憑證進行核對即可；其次，對內部管理控制方面存在問題，進行現場數據追蹤和實地檢查記錄資料等方法，檢查措施是否到位；最后，對落實有困難的問題，采用座談的方式，必要時，邀請上級主管部門和相關職能部門參加，了解相關情況，并通過充分交流獲得其支持和幫助，促使問題得到妥善解決。 對于受客觀因素限制，確定無法解決的問題，要作詳細記錄，避免日后審計重復提及，力求審計工作有創新、有突破。

（三）提交后續審計報告

后續審計報告的目的，是為了使管理層充分了解被審計單位整改后的現狀，提高審計結果的透明度，明確審計責任，有效地防范審計風險。后續審計中的審計發現、風險重估結果、被審計單位的整改情況都可以列示在后續審計報告中。

凡事要“有始有終”，審計工作也不例外。在審計實踐中應切實重視后續審計的重要性，充分發揮審計的監督、服務職能，根據審計對象的具體特點，實施完整、高效的后續審計程序，以體現審計工作的完整性，確保審計工作的質量。

參考文獻:

第6篇：財務問題整改方案范文

主  要  問  題

責任領導

責任人

整   改   措   施

時 間 要 求

第一、支部的學習氛圍不濃，對黨員、民警的教育不夠。支部在政治理論的組織培訓、集中學習方面未能充分發揮組織職能作用。學習過程中有“急用急學”、“應付敷衍”傾向。

 

第二看守所

建立黨員、民警學習制度，堅持以制度作保障，不斷強化學習的重要性，務求學習的針對性、系統性。具體方法一是在監所星期五例會上，加入政治理論學習內容；二是堅持集中學與黨員民警個人自學相結合；三是支部在適當時候，通過出思考題、討論題的形式對學習予以考核。

2005/5/20前建立學習制度

第二、支部對黨員、民警的組織紀律性、作風建設方面的具體要求，有待進一步加強和細化。

 

第二看守所

以正面教育為主，通過召開民主生活會、黨員及民警大會的形式，加強黨員、民警的組織紀律性和作風建設，不斷強化支部的領導組織及協調作用。具體方法是每半個月召開一次全體民警大會，每一個季度召開一次民主生活會，重點解決民警在組織紀律、作風建設方面存在的問題。

方案討論決定實施之日起實行。

第三、支部的團結協作精神、民主集中作風、戰斗堡壘作用需進一步加強。

 

第二看守所

支部在今后的工作中，力求始終貫徹“四個堅持”。即堅持民主集中制原則，堅持開展批評與自我批評，堅持團結協作，堅持求真務實。

方案討論決定實施之日起，支部即將“四個堅持”作為支部工作的原則和指針。

第四、本單位在與兄弟單位、業務上級、監督部門的橫向聯系上需進一步加強。

 

第二看守所

始終堅持看守所聯系工作制度，進一步細化聯系的方式、方法。具體措施：一是加強信息的反饋和交流；二是真實反映情況，爭取各級部門對看守所工作的支持。

自方案討論實施之日起實行（5月17日）。

第五、提高民警值班補助；補助電話費、節假值班補助。

 

第二看守所

按市公安局規定執行

在市公安局財務管理制度實施后遵照執行

第六、實行民警年休假制。

 

第二看守所

按市公安局文件執行

先進性教育活動結束后執行。

第7篇：財務問題整改方案范文

(一)郵政企業會計基礎

工作郵政企業會計基礎工作是日常有序的工作行為，提高會計信息質量，需要加強會計基礎規范達標，重點規范內容包括：檢查其原始憑證是否齊全，會計憑證的編制、傳遞、審核、裝訂、保管，是否符合會計政策的規定，會計核算過程中科目運用是否正確、是否存在輔助核算及企業往來賬目余額的記錄、核銷、企業合并報表的編制是否符合規定，企業合并范圍是否完整，其內部往來及交易是否經過核對一致后進行抵銷處理。

(二)郵政企業會計基礎工作存在的問題

1、部分郵政企業內部控制制度執行力度不足

從每個郵政企業對國家發行的相關企業內部會計基礎規范工作的達標情況來看，許多企業已經嚴格執行了內部會計基礎規范制度，但是還是有許多企業的執行力度不到位，甚至出現了許多的違規行為。如：郵政企業的工作人員沒有實行按時輪崗制，許多員工沒有輪換過崗位，并且沒能按規定核對繳款的現金，使企業會計賬面與出納賬面長期不符，而這一問題出現后又不能夠及時被發現，使企業的工作人員嚴重失職，出現填報虛假數據、檢查流于形式，檢查的深度不夠，最終造成企業經濟損失。另一方面，每個業務部門沒有定期檢查員工崗位職責，使企業管理處于真空狀態。而產生這一問題的主要原因是企業領導對于會計工作的不夠重視，內部領導不能夠帶頭執行，沒有在企業內部建立有效的會計控制制度，致使現有控制系統不能夠充分發揮其應有的效用，因此，企業負責人在會計基礎規范達標過程中起到十分重要的作用。

2、郵政企業部分業務核算不清晰

首先，隨著市場化進程不斷發展，郵政企業已不再局限于，提供函件、包裹、集郵、報刊等傳統業務，新業務、跨專業的產品層出不窮，但是，與之相適應的業務系統開發進度滯后、支撐不到位，有時還需要手工統計相關數據；其次，目前郵政企業業務系統繁多，集團公司、省公司、各地，針對各種業務的處理系統并存，相互之間的銜接不暢，部分系統數據需要手工補錄；最后，郵政企業網點眾多，各網點營收資金上繳后如認領不及時、清分不準確，將會形成大量的掛賬或銀行調節事項。綜上所述，以上原因會造成郵政企業原始報表不準確、系統數據處理不及時、人為調節財務數據等問題，影響會計信息質量，造成賬目的頻繁調整。

3、郵政企業往來款項容易形成長期掛賬

由于郵政企業客戶眾多，存在大量的往來款掛賬，如果清理不及時，會形成長期掛賬的問題。如：由于郵政企業業務分布廣泛，如果疏于對往來賬款的管理，不能定期與相關單位對賬，尤其是欠款企業，長期以往造成往來款項不清，許多往來款名存實亡；另外對已銷款項管理不善，已作壞賬的應收款收回時，作為賬外款；如果往來款賬務處理不規范，則賬戶業務不能如實記錄，不便于企業對不同往來賬目進行針對性管理；由于郵政企業業務多，許多款項掛賬時間長，只能以會計的入賬、出賬為依據，因此，部分業務不具有真實性，查不明經濟往來，出現查不清、理不清的舊賬。

二、郵政企業會計基礎規范達標方法

(一)制定會計基礎規范達標標準郵政

企業會計基礎規范達標需要建立專業化的參考體系，參考相關指導思路及方法，結合郵政企業工作重點，對不同業務選擇不同審查方法，綜合考慮各地區工作人員的管理水平，以實質重于形式為指導，對郵政企業實行全面化、系統的會計基礎規范化達標工作，根據相關法律法規的規定，運用內部財務信息系統對實際數據制定工作考核目標，根據標準運營下實踐要求，保證郵政企業會計工作有章可循，有利于郵政企業會計基礎工作規范化達標工作的完成。郵政企業會計基礎規范達標體系的建立，需要領導的大力支持及高度重視，綜合企業內部特點及員工的意見，對相關考核標準進行設置，保證會計規范的執行力度及預計效果，使郵政企業的會計工作得到全面實施，大力推廣資金管理、業務定價及各相關環節。

(二)對郵政企業會計基礎規范考核體制改革

將郵政企業會計基礎規范體系思想在各分支機構進行推廣，選擇合適的機構進行培訓，遵循會計標準進行會計工作考核，建立專業化的團隊進行現場驗收，將現場驗收深入到基層中去，總結現場出現的各種問題并予以改正，從基礎會計工作入手保證會計工作底細，隨機施展現場驗收工作，將企業會計基礎工作中存在的問題進行匯總，找出異同點開展調查工作，分析判斷深層次隱含的問題。提出整改意見，并制定統一規章制度，定期或不定期進行抽查，結合企業自身的特點、針對個性化問題深入實地調研，聽從問題企業反映的情況，從具體的問題及解決方案出發，商討具體的整改方案，將已經解決的方案進行整理、備案，防止出現相同問題時，可以做為有效參考及時解決。

(三)持續優化郵政企業會計基礎規范達標方

案郵政企業會計基礎規范達標，需要企業在實踐中不斷優化，適應企業內部、外部各種環境的變化，根據驗收過程存在的各種問題，總結出問題整改方案并對這些會計基礎規范整改方案不斷優化、改良。隨著郵政企業會計基礎規范工作的不斷改良，其內部會計基礎工作中存在的問題也在不斷創新、不斷改良，因此，根據問題的變化，對原有會計工作標準進行必要的補充及修改，完善相關的標準管理制度，保證評價標準不斷優化。在優化郵政企業會計基礎規范達標問題中，建立年度績效考核也是一個重要的途徑，在企業管理過程中對績效考核評價充分重視，進行不定期復查，保證郵政企業會計基礎規范達標工作流程的貫徹與實施，通過提升達標建設，達到提高企業經濟效益的目的。郵政企業設置財務管理核心價值理念，通過業務流程的貫徹落實，逐漸提升郵政企業管理水平，規范達標素質，使企業經濟效益最佳。

三、強化企業會計基礎規范達標對策

(一)確保財務收支核算真實性

郵政企業會計工作中，需要全面貫徹相關法律法規，根據統一的會計基礎規范規定，結合自身自有的會計業務核算要點，按照相關的核算辦法及要求，如：《中國郵政集團會計核算辦法》(試行)，對函件、包裹、集郵、報刊、儲蓄、分銷配送、等業務，進行規范的核算，審查企業業務收入的真實、有效性，檢查企業成本費用是否真實合規，對應相關規范化標準予以糾正處理，保證企業財務會計工作流程進一步的規范，促進郵政企業會計基礎規范達標。

(二)郵政企業推進信息化建設

保證企業核算標準化郵政企業會計基礎規范化，迫切需要企業內部財務管理的健全與發展，有針對性的大力優化當前郵政企業財務管理手段，做好應用及推廣工作，優化系統管理深入挖掘系統管理，利用內部管理，強化收、欠費管理，業務稽核管理及經營分析管理等。現階段，我國郵政企業涉及的業務更加專業化，核算環節更加精細化，推廣的核算更加標準化，在進行損益核算過程中，以成本收益率為考核指標，綜合進行營運、網運管理，提高企業專業化程度的基礎上，優化企業資源配置管理，因此，郵政企業會計基礎規范化達標工作，需要建立標準化評價體系，它是一種系統工程，通過在實踐中優化升級，保證企業實踐過程的貫徹落實，保證企業達標體系的建設，使企業得到預期的經濟效益。

(三)提高郵政企業財務人員的專業素質

定期組織郵政企業財務人員學習，通過各種形式的培訓與學習，培養會計人員愛崗敬業、誠實守信的職業操守；對企業財務人員制定考核計劃，做到獎罰分明，確保會計人員積極、主動的參與到工作中去，保證企業財務信息真實、可靠；根據會計人員的年齡、工作狀況及學歷，確定不同培養目標，在企業內部有針對性的進行培養與使用，重點培養骨干力量，并制定中長期學習計劃，如：會計人員脫產學習、會計人員輪崗制，使每個會計人員可以掌握各種不同業務特點及各自的核算要求；鼓勵企業會計人員自主學習，參加各種職稱考試、技能比賽等，在企業內部樹立典型，建立起良好的學習氛圍；引導會計人員參與各種外部活動，通過各種技能比武，激發員工的工作熱情，對日常發現的問題有針對性的分析、探討、交流，快速提升郵政企業財務人員專業技術水平及實務操作能力。

四、結束語

第8篇：財務問題整改方案范文

教育培訓中心黨的群眾路線教育實踐活動“回頭看”情況報告

    為鞏固和擴大第一批學習實踐活動成果，確保學習實踐活動取得實效，根據委教育實踐活動領導小組辦公室的部署，中心集中兩周（11月23日至12月12日）的時間，在中心職工中對學習實踐活動整改落實情況開展了一次“回頭看”活動。中心黨支部緊緊圍繞“內強素質，外樹形象”這一根本要求，采取得力措施，嚴格督查指導，進一步促進了《整改方案》中整改事項的落實，推動了整改落實工作查漏補缺、固強補弱，取得實效、取信于民，進一步確保了整改活動和實際工作相結合，收到了活動開展預期效果。下面把我們的“回頭看”工作情況做以簡要匯報：

一、領導重視，措施得力

中心實踐活動領導小組對此項工作高度重視，11月23日召開專題會議“回頭看”，結合中心實際對具體工作做了詳盡的部署。明確專人負責，不僅明確責任任務，而且把責任明確到人，落實到日，真正做到了認識到位、組織到位、落實到位。活動中本著缺什么補什么，哪里薄弱，強化哪里的原則，拾遺補缺、固強補弱，立足整改，不留死角，采取得力措施，確保 “回頭看” 工作落到實處。

二、扎實推進，確保實效

首先中心領導小組對整改措施的落實情況和整改效果的反饋，在12月22日—24日集中時間和精力，進行了全面檢查、梳理和評估，以便發現問題，及時“補課”。對已經整改落實的項目，進一步做好鞏固工作，防止出現反復，并向群眾公布，接受群眾監督；對正在整改落實的問題，進一步強化責任，加大工作力度，加強跟蹤督查；對雖已整改落實但效果不好、群眾意見仍較多的問題，認真分析原因，及時修訂整改措施，進一步抓好整改落實；對尚未整改落實的問題，盡快明確整改責任，明確責任部門、責任人員，確保責任到位。各科室負責人先從自己查起，并在規定時間內狠抓整改和落實，確保事事有回音、件件有著落。比照領導班子對照檢查材料和整改落實方案，以召開職工大會的方式向廣大黨員和群眾通報“回頭看”情況，中心在活動期間共查擺出意見建議共16條，已經整改落實  6條，正在整改落實 5項，需要長期整改落實4項，共解決突出問題4個。

三、鞏固提高，健全機制

為進一步抓好整改落實“回頭看”的鞏固工作，擴大整改成果，建立完善規章制度，從而形成長效機制。對過去所有的規章制度和管理辦法進行了一次 “回頭看”。根據工作實際，我們實行了指紋考勤機制度，啟用了指紋考勤機考核職工上下班情況，實行每月一通報，對違紀現象嚴格按相關制度兌現到人。集中研究討論了現有的規章制度、意見辦法、考核細則等的可操作性和實效性。對一批過時的規章制度立即決定廢止；對還有待進一步完善的辦法、細則等當即研究刪改、補充；對已經很完善的制度繼續貫徹執行。同時結合當前工作實際，補充、修訂、新建制度6項：《甘肅省工業和信息化委員會教育培訓中心干部職工會議制度》、《甘肅省工業和信息化委員會教育培訓中心干部職工學習制度》、《甘肅省工業和信息化委員會教育培訓中心干部職工休假制度》、《甘肅省工業和信息化委員會教育培訓中心干部職工考勤制度》、《甘肅省工業和信息化委員會教育培訓中心干部職工獎懲制度》、《甘肅省工業和信息化委員會教育培訓中心財務管理制度》。目前，共廢止規章制度、意見辦法2項，已修訂完善體制機制 4項，新建2項。

四、強化主題，深化拓展

為進一步做好整改落實及“回頭看”工作，中心針對“整改落實方案”中的問題在中心全體職工中廣泛開展“五查看”活動。

一看：中心班子成員及黨員干部的學習是否踏實。對照整改落實方案，中心增加了業務學習，于12月28日召開一次業務學習研討會，馬主任作主題發言；于1月10日召開領導班子學習體會交流會。從而加大了領導班子的理論學習力度，科學的處理好開展理論學習活動與做好當前工作的關系，用理論作為強大思想武器，用科學發展觀指導教育發展的實踐，有效的提高領導班子成員理論指導實踐的能力。

二看：查擺的問題是否聚焦。一是要進一步查擺問題。要打消“不愿提、不敢提、不會提”的“三不”思想顧慮，從領導班子做起，以身作則，敞開心胸，聽取意見，查擺問題，要敢于出汗、敢于紅臉、敢于亮丑。通過公布征求的意見，直面問題，讓干部職工群眾打消提意見的顧慮，查漏補缺。二是進一步加大邊整邊改的力度。通過邊整邊改，要讓干部職工群眾看到對問題整改的態度。

三看：自我剖析是否深刻。中心班子、中層干部都帶頭征求意見，帶頭查找問題，帶頭談心，帶頭撰寫對照檢查材料，發揮了示范帶動作用。班子成員在征求各方面意見建議的基礎上，深入查找個人在“”方面存在的突出問題，撰寫對照檢查材料，幾易其稿，爭取找準問題，不斷深化

四看：談心交心是否充分。班子成員每人分工談話，中層干部實行重點談話。通過開展談話談心，溝通思想，進一步加大聽取意見、相互提醒的力度。

五看：開展批評是否認真。中心組織開展班子成員之間、中層之間、黨員之間的批評與自我批評，深入開展干部述職、民主評議活動。組織中層干部述職、民主評議活動，要求每一名中層干部從思想、工作、學習、生活等方面認真查找自身存在的問題，深度剖析問題存在的原因，提出明確可行的整改措施。

第9篇：財務問題整改方案范文

記者從甘肅省水利廳獲悉，甘肅省水利廳決定將2007年作為“全省農村飲水安全管理規范年”，從八個方面嚴格規范飲水安全工程建設與管理，以切實解決飲水安全工作中存在的項目前期工作不扎實、建設程序不規范、資金管理不嚴格等問題，進一步規范全省飲水安全工程建設管理，加快農村飲水安全項目工作進程。

這八個方面為：一是規范前期工作。所有項目的可研報告、初步設計、實施方案的編制均嚴格按照《甘肅省農村飲水安全工程建設與管理技術文本》的要求規范操作，按技術文本規范審查審批。二是規范水源論證。對Ⅲ型以上的工程項目，實行建設項目水資源論證制度，深化對水源地來水、供水保證率和供水可靠性的系統分析論證，確保選擇的水源可靠。三是規范建設管理。在認真落實“四項”制度的同時，進一步明確建設項目質量終身負責制。嚴格建設程序，對調整和設計變更的項目嚴格按建設程序辦理設計變更報批手續，杜絕違規、越權審批。四是規范財務管理。項目資金實行專戶存儲、專帳核算、專人管理、專款專用、市級報帳、轉帳結算，嚴格現金支付，堅決杜絕資金轉借、截留、擠占、挪用等違規違紀行為，確保資金安全和使用效果。五是規范水質監測、檢驗。重視工程水源地保護，研究有效防治農村污水排放的措施和辦法，防止形成新的污染源。加強水質日常監測工作，制定管理制度，落實管理責任。六是規范建后管理。明晰產權、落實管理責任，分類確定管理模式，合理設置供水管理機構。單戶工程實行農戶“自建、自管、自有、自用”；聯戶工程受益農戶自愿組建用水戶協會管理，集中式供水工程實行專業化管理，采取供水站與用水戶參與管理相結合的管理體制。七是規范水價形成。按照“成本加微利”的原則核算供水價格，力求做到按制水成本批復工程水價。對于執行水價暫達不到制水成本的，設定最低限價或制定相應的補償措施，保證工程運行費用。八是規范項目驗收。嚴格按照《甘肅省農村飲水安全項目建設管理辦法》的規定，認真做好項目自檢自驗，及時發現問題，進行整改，把問題解決在萌芽狀態。按基建項目的要求，整理完善項目建設管理資料。

這次“農村飲水安全管理規范年”活動，分整改、提高、總結表彰三個階段。第一階段，各地在5月底前，對本地已建飲水安全工程進行回頭看，認真對照檢查工程建設管理中存在的問題，制定出切實可行的整改方案。第二階段，用4個月的時間，對查找出的問題，對照相關規定和規范，落實措施，認真進行整改。第三階段，對飲水安全工作 “工程規劃好、工作質量高、建設進度快、管理規范”的市（州）、縣（區）和先進個人進行表彰。

甘肅省水利廳廳長許文海告訴記者，“農村飲水安全管理規范年”活動的開展，將有效解決該省農村飲水安全工程建設管理中存在的突出問題，推動全省農村飲水安全工程規劃設計、建設管理跨上新的臺階。