采購審計整改措施精選(九篇)

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第1篇：采購審計整改措施范文

新的一年，新的目標與計劃，現(xiàn)將財政審計處20xx年工作計劃如下：

一、關于財政預算執(zhí)行工作

1、要進一步加大對財經方面的法律法規(guī)宣傳力度。加強財政財務管理的規(guī)范化、制度化建設，通過多種形式不斷強化財政工作人員的法制觀念。

2、區(qū)政府要加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)管工作。對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府存在的財政財務管理問題，區(qū)財政部門要安排專人負責督促整改，其處理情況和整改措施應向x常委會或主任會議報告。

3、進一步改進預算編制工作，嚴格執(zhí)行預算，強化預算約束力，提高預算編制的完整性、科學性。在預算執(zhí)行中如需調整，應依法將預算調整方案報區(qū)x常委會審查批準。

4、要進一步加強稅收收入征管，大力整頓和規(guī)范稅收秩序。強化非稅收入管理，建立統(tǒng)一規(guī)范的非稅收入征管模式，保證預算健康實施。

5、進一步深化財政改革，加強財政資金監(jiān)管。要進一步完善規(guī)范部門預算、國庫集中支付、政府采購、“收支兩條線”和政府收支分類改革工作。強化財政監(jiān)管，不斷提高財政資金使用效益。

第2篇：采購審計整改措施范文

一、充分認識專項檢查的重要性和必要性

在深入學習貫徹黨的十七大精神過程中，財政部、監(jiān)察部、審計署、國家預防腐敗局針對合同改革發(fā)展形勢，做出開展合同執(zhí)行情況專項檢查的重要決策，這既是深化合同制度改革、建立完善的合同管理體制的客觀需要，又是從源頭上防止腐敗、建立長效機制的有力措施。

《合同法》實施五年來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，我區(qū)合同工作取得了明顯成效：合同制度體系初步形成，合同工作體系基本健全，合同范圍和規(guī)模不斷擴大，合同管理與操作日趨規(guī)范，依法采購、公開透明的運行機制逐步形成，合同功能和作用得到明顯發(fā)揮,在促進廉政建設和反腐敗斗爭方面發(fā)揮了積極作用。但是，我們也要清醒地看到，推行合同制度改革的時間還比較短，不少方面還處于探索和完善階段，合同活動中仍然存在一些與制度和程序規(guī)定不相符合的薄弱環(huán)節(jié)和問題，主要表現(xiàn)在：執(zhí)行合同政策存在偏差，有的政策和規(guī)定還沒有得到落實；應當實行合同的項目，沒有完全納入采購監(jiān)管程序，存在脫離甚至規(guī)避監(jiān)管的現(xiàn)象；合同中的違規(guī)操作、隨意操作問題時有發(fā)生。特別是有的違規(guī)性的故意行為，背后還可能隱藏著不正當交易。這些現(xiàn)象和問題，都在一定程度上影響了合同活動的公正性，破壞了公平競爭的市場秩序，也損害了合同的聲譽。總體上看，無論是合同規(guī)模還是合同行為，都必須著手進一步規(guī)范和完善。中央和省委省政府明確指出，要站在完善行政管理體制改革和加強反腐倡廉建設的高度，進一步推動合同制度改革。因此，在當前形勢下，開展合同執(zhí)行情況專項檢查具有十分重要的意義。

二、專項檢查的任務和目的

此次專項檢查的任務和目的是：在廣泛開展對行政事業(yè)單位、團體組織（以下簡稱采購人）、政府集中采購機構和社會機構合同執(zhí)行情況檢查的基礎上，摸清和掌握合同領域中存在的問題，重點查找法律制度、管理體制、監(jiān)督機制、操作執(zhí)行等方面存在的缺失和薄弱環(huán)節(jié)；通過認真開展自查自糾工作，使采購人、政府集中采購機構和社會機構受到深刻的思想教育和法制教育，自覺增強依法行政、依法采購的意識；針對自查和重點檢查工作中暴露出來的問題，一方面嚴肅查處和糾正不規(guī)范行為，另一方面建立健全各項規(guī)章制度，完善管理體制和運行機制，為建立健全科學的合同管理體制奠定基礎。

通過檢查，促進采購人、政府集中采購機構和社會機構進一步掌握合同法律法規(guī)和規(guī)章制度規(guī)定，提高依法采購的意識和能力，糾正錯誤觀念和不正當交易行為，堵塞管理與操作執(zhí)行的漏洞，促進廉政建設，確保各項合同法律法規(guī)和規(guī)章制度得以正確貫徹執(zhí)行。

三、專項檢查的范圍

此次專項檢查的范圍是：全區(qū)采購人、政府集中采購機構和獲得合同資格的社會機構和合同執(zhí)行情況。

四、專項檢查的組織與實施

按照市財政局、市監(jiān)察局、市審計局的統(tǒng)一部署，區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局聯(lián)合成立區(qū)合同執(zhí)行情況專項檢查領導小組，組長由區(qū)政協(xié)副主席、財政局局長孫愛忠擔任，副組長由區(qū)監(jiān)察局局長張毓、區(qū)審計局局長趙立群擔任，成員由區(qū)監(jiān)察局副局長馬文剛、區(qū)審計局副局長田欣華、區(qū)財政局副局長張寅生擔任，領導小組辦公室設在區(qū)財政局合同辦公室，主任由區(qū)財政局副局長張寅生擔任，副主任由區(qū)財政局合同辦公室主任周永勃擔任。專項檢查領導小組負責全區(qū)專項檢查工作的組織領導和督導工作，并負責區(qū)直部門和單位以及區(qū)直的集中采購機構、社會機構專項檢查工作。專項檢查工作結束后，專項檢查領導小組負責匯總全區(qū)專項檢查情況和工作總結報告，報市合同執(zhí)行情況專項檢查領導小組。

五、專項檢查工作安排

專項檢查工作采取自查自糾和重點檢查相結合的方法，從5月開始，到9月結束，具體分為自查自糾、重點檢查、整改提高和驗收總結四個階段。具體安排如下：

（一）自查自糾。5月19日至31日為自查自糾階段。采購人、政府集中采購機構和社會機構要認真組織學習合同法和有關制度規(guī)定，增強開展自查自糾的主動性。各單位和采購機構開展和合同執(zhí)行情況自查自糾的內容包括：

1、納入合同范圍的項目依法實施采購的情況，是否存在規(guī)避合同的行為；

2、合同預算、計劃編制和執(zhí)行情況，是否存在不編、漏編現(xiàn)象；

3、合同方式選擇和執(zhí)行情況，有無違規(guī)行為；

4、政府集中采購、部門集中采購和分散采購的執(zhí) 合同檢查方案第2頁

行情況，納入集中采購目錄的項目是否都執(zhí)行了集中采購；

5、采購組織程序、信息、專家抽取等環(huán)節(jié)執(zhí)行情況，是否執(zhí)行了制度規(guī)定，有無違規(guī)行為；

6、工程實施合同情況，有無規(guī)避招標等違規(guī)行為；

7、上級專項資金實施合同情況，是否都執(zhí)行了制度規(guī)定；

8、合同政策功能落實情況，是否嚴格執(zhí)行了制度規(guī)定；

9、受理質疑案件的答復處理情況；

10、政府集中采購機構和社會機構財務開支情況，是否存在違反財經紀律現(xiàn)象；

11、其他有關情況。

采購人、政府集中采購機構和社會機構自查自糾工作結束后，要對自查自糾情況歸納整理，查找問題根源，寫出自查自糾報告，并填寫電子版自查自糾有關表格，報區(qū)專項檢查領導小組辦公室（采購人填寫表格1、表格2和表格7；政府集中采購機構填寫表格3、表格4和表格7；社會機構填寫表格5、表格6和表格7）。

區(qū)財政局負責對自查自糾表格電子版軟件的下載安裝提供支持。自查自糾表格軟件可以直接從中國合同網下載安裝，也可以到區(qū)財政局合同辦公室拷貝后安裝，對于不具備上網條件的單位和下載安裝過程中有困難的單位，請及時與區(qū)財政局合同辦公室聯(lián)系。自查報告和自查自糾表格電子版必須在5月30日前報區(qū)專項檢查領導小組辦公室。

（二）重點檢查。6月1日—7月31日為重點檢查階段。重點對采購規(guī)模較大、采購項目較多的采購人、政府集中采購機構和部分社會機構合同執(zhí)行情況進行檢查，對于不認真進行自查自糾，不按時填報自查自糾報表的單位同時列入重點檢查范圍，采購人的重點檢查覆蓋面要達到本地所有采購人的20%以上。重點檢查工作結束后，檢查小組或檢查工作承擔機構要根據(jù)重點檢查情況寫出檢查意見和處理建議，及時上報區(qū)專項檢查領導小組。

（三）整改提高。8月1日—31日為整改提高階段。采購人、政府集中采購機構、社會機構要結合自查自糾和重點檢查發(fā)現(xiàn)的問題以及重點檢查意見，提出切實可行的整改措施，制定整改方案。整改情況要以書面形式提交區(qū)專項檢查領導小組。對整改措施不力、整改效果不好的，專項檢查領導小組要督促其重新進行整改。

（四）驗收總結。9月1日—30日為驗收總結階段。整改提高工作完成后，各級專項檢查領導小組要組織好本地專項檢查的驗收工作，總結分析檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題和原因，形成分析報告。

各單位要確保專項檢查不走過場，將整改措施落到實處。檢查期間，省專項檢查領導小組將組織督導組深入?yún)^(qū)、縣和市直被檢查單位進行督導。市專項檢查領導小組將組織督導組深入縣區(qū)和市直被檢查單位進行督導。

六、專項檢查工作要求

（一）要高度重視，加強組織領導。區(qū)專項檢查領導小組要根據(jù)上級通知要求，制定符合本區(qū)實際的相關配套文件和工作方案，明確目標要求和方法步驟，安排負責重點檢查的工作人員，切實做好此次專項檢查工作。檢查過程中遇到問題，要有向關領導和上級部門匯報，及時加以解決。

（二）要精心組織，狠抓落實。合同執(zhí)行情況專項檢查工作涉及面廣，政策性強，工作難度大。區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局要通力合作，從經費和工作人員上給予必要的保障，精心組織和安排各個階段的工作，做到任務落實、人員落實、責任落實、經費落實，確保一級抓一級，層層抓好落實。對工作不力、造成不良后果的，要追究有關領導和人員的責任。采購人、政府集中采購機構和社會機構要安排專門人員認真細致地做好自查自糾工作，并配合專項檢查領導小組做好重點檢查工作。

（三）要依法行政，公正嚴格。在專項檢查工作中，各級財政、監(jiān)察、審計部門要做到依法檢查，準確運用相關法律、法規(guī)和政策，嚴格履行查辦程序，排除干擾，秉公辦事，防止檢查工作失之于寬，失之于軟，切實做到依法行政、公正嚴格。

第3篇：采購審計整改措施范文

（一）對部分預算單位疏于監(jiān)管，未嚴格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，國有資產租賃收入未及時上繳財政專戶，仍存在隱瞞、截留、坐支應當上繳財政收入的問題。

（二）對政府采購監(jiān)管力度不夠，在實際采購工作中存在重采購輕管理的現(xiàn)象，政府采購評標費用、專家接送費用、業(yè)主單位項目招標所支付的差旅費用等政府采購的隱形成本在不斷增加。

二、承諾整改目標

通過突出問題的整改，以點帶面，推動全局依法行政工作全面提升。把加快依法行政擺在突出重要位置，著力解決依法行政突出問題，堅持以問題為導向，從群眾最不滿意的方面著手，從群眾反映最集中的領域改起，求真務實，強化措施，落實責任。使法治思維有新變化，法治能力有新提高，法治氛圍有新提升，法治期待有新回應。

三、主要整改措施

（一）繼續(xù)加強財政監(jiān)督檢查工作。深化正風肅紀工作，落實中央、省、州八項規(guī)定，與紀委、審計等部門開展“拉網式”監(jiān)督檢查，重點督查“是否存在違規(guī)報銷有關費用、違規(guī)發(fā)放獎金補貼、財務管理不規(guī)范、三公經費控制不嚴”等問題，進一步嚴肅財經紀律，維護正常的財經秩序。嚴肅查處隱瞞、截留、坐支應當上繳財政收入等違反財經法紀的行為，切實規(guī)范經濟秩序，維護財經紀律。

（二）繼續(xù)加強業(yè)務培訓。加大對州級行政事業(yè)單位財會人員專業(yè)技能知識培訓力度，今年7月將舉辦州級行政事業(yè)單位財會人員會計基礎知識的培訓班，提高各預算單位財務人員的業(yè)務知識水平和依法處理經濟業(yè)務能力，提升自覺遵守財經紀律的意識，進一步規(guī)范財會人員職業(yè)道德。

（三）建章立制，促進規(guī)范管理。針對財政實際工作中不斷出現(xiàn)的新情況、新問題、新挑戰(zhàn)，認真查找制度和管理上的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。一是為完善全州非稅收入管理，適應我州經濟發(fā)展的需要，今年我局制定《州非稅收入管理辦法》進一步規(guī)范財政非稅收入管理。二是為規(guī)范“三公”經費使用及管理，制定《州直機關會議費管理辦法》、《州級行政單位國有資產管理辦法》、《州直機關公務用車經費管理暫行辦法》、《州州級單位因公出國(境)經費預算管理暫行辦法》。三是為提高政府采購評審工作質量，規(guī)范我州政府采購評審勞務報酬支付行為，維護采購人、集中采購機構和評審專家的合法權益，根據(jù)省財政廳政府采購評審專家勞務報酬標準，結合我州實際，制定出臺《我州政府采購評審專家勞務報酬支付標準》，規(guī)范政府采購評審專家勞務報酬支付行為。使我州財政監(jiān)督管理工作邁入科學化、制度化、規(guī)范化的軌道。

(四)強化政府采購監(jiān)管力度。一是對采購計劃和方式的申請進行嚴格審核把關，提高監(jiān)管質量，及時審核和登記，并根據(jù)批準的采購計劃和方式委托集中采購機構或機構組織實施采購。二是依法處理供應商的質疑和投訴，加大對違法違紀行為的處罰力度，規(guī)范政府采購的行為。三是通過政府采購網和州人民政府網站等宣傳政府采購法律法規(guī)和政府采購工作情況，增加公眾對政府采購工作的了解度，為強化政府采購監(jiān)管工作營造良好的外部環(huán)境；四是加強對政府采購的履約驗收工作。

四、責任科室

承諾整改責任科室為：監(jiān)督檢查室、采購監(jiān)督管理科、會計科、非稅科、行政政法科、經建科等各支出科室。各科室按照工作職責，各司其職，齊抓共管，緊密配合，整體推進。

第4篇：采購審計整改措施范文

為全面貫徹國家煙草專賣局“三項檢查”工作總體部署和《國家煙草專賣局關于認真做好“三項檢查”工作的意見》文件精神，海南省煙草專賣局日前召開“三項檢查”工作匯報會，成立領導小組，制定出臺具體實施方案，對“三項檢查”工作進行安排部署。省局黨組成員及相關部門主要負責人參加了會議。

會上，省局專賣處、綜合計劃處、審計處、整頓辦負責人針對“三項檢查”工作總體方案和工程投資、物資采購、宣傳促銷項目專項檢查實施方案進行了專題匯報；省局黨組成員對工作總體方案和各專項檢查工作實施方案的及時出臺表示肯定，并提出了具體意見和建議；參加會議的省局機關其他部門負責人就主動配合檢查，認真開展自查進行了發(fā)言，表示有決心把本單位的“三項檢查”工作扎實開展好。

按照總體方案要求，此次“三項檢查”工作自3月起實施，分為自查、核查和整改三個階段，將圍繞“制度、決策、程序、監(jiān)管”四個重點環(huán)節(jié)，對20**年以來全省行業(yè)各單位實施的所有工程投資、物資采購和宣傳促銷項目進行全面徹底檢查。

省局黨組對全省行業(yè)開展“三項檢查”工作提出四點要求：一是進一步提高思想認識，做到思想上更加重視。要明確“查什么、怎么查、達到什么樣的目標”，切實把整頓規(guī)范工作擺上重要的議事日程，充分認識開展專項檢查的重要性和緊迫性。二是認真進行“回頭看”和全面檢查，做到行動上更加自覺。要增強整頓規(guī)范工作的主動性和自覺性，認真細致地對本單位的檢查內容進行全面徹底檢查，主動發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、完善措施、堵塞漏洞。三是緊緊抓住四個重點環(huán)節(jié)，做到標準上更加嚴格。要對“制度、決策、程序、監(jiān)管”四個重要環(huán)節(jié)進行認真梳理，哪一個環(huán)節(jié)有問題就在哪一個環(huán)節(jié)進行規(guī)范，做到一個項目一個卷宗，每個環(huán)節(jié)都有資料支撐。四是認真做好整改工作，做到整改上更加主動。要注重發(fā)現(xiàn)問題，建立內部監(jiān)管長效機制，要認真制定整改措施，明確整改時限和整改責任，確保整改到位，把問題解決在基層。

第5篇：采購審計整改措施范文

以分析檢查報告為依據(jù)，全處人員圍繞制定、貫徹整改落實方案，積極建言獻策，努力轉變作風、改進工作,認真制定整改落實方案。整改落實方案注重可操作性，整改措施目標化、具體化，明確責任、明確措施。對查擺出來的突出問題和需要完善的制度，按輕重緩急和難易程度，分別提出整改落實的目標和要求，使整改落實工作有章可循。在統(tǒng)一認識、深入調研、分析檢查的基礎上，及時制定和完善有利于促進內審工作發(fā)展以及搞好學校審計工作的各項措施，把創(chuàng)新內審工作,提高內審工作效率作為整改落實的一個重要內容。

整改方案制定后,采取會議和網上公示的方式向擬參加滿意度測評人員通報，接受大家的監(jiān)督。及時召開整改階段動員會，安排部署整改工作。“整改提高顯成效”是本階段的主要工作目標，做好整改提高工作的動員部署，是搞好整改的基礎。

二、解決整改方案中的突出問題

針對存在的突出問題，我處堅持邊整邊改，主要的做法及成效是：

1、繼續(xù)抓好科學發(fā)展觀的理論學習。

組織大家認真學習科學發(fā)展觀的重要思想，通過學習，大家思想認識有了很大的提高，對科學發(fā)展觀的理論體系、科學內涵、精神實質和根本要求等有了更深刻的理解，增強了全處人員貫徹落實科學發(fā)展觀的自覺性。

2、更加明確了內審工作的目標定位。

長期以來，學校內審工作一直扮演著“經濟警察”的角色，而忽視了內審工作“免疫預防”的功能。通過這次學習，大家結合學校內審工作的實際，主動將內審工作和科學發(fā)展觀聯(lián)系起來，認為：學校內審工作的靈魂就是要促進學校教學、科研工作健康安全的科學發(fā)展，保證學校經濟的規(guī)范運行。為此，必須在工作中將審計的關口前移，不僅要發(fā)揮審計監(jiān)督的作用，更要發(fā)揮審計“預防、診斷、治療”的“免疫”功能，將審計監(jiān)督職能貫穿在學校各項經濟活動的事前、事中及事后的全過程。

3、對內審工作的重點工作領域有了進一步的認識。

學校內審工作什么是重點，如何突出內審工作的重點進行審計是我們一直關注的問題，通過本次科學發(fā)展觀的學習，我們有了更深刻的認識。大家認為：學校內審工作的重點，應該與學校改革和事業(yè)發(fā)展目標聯(lián)系起來，只有這樣，才能真正體現(xiàn)內審的監(jiān)督服務職能，確保學校各項工作的順利完成。學?！笆晃濉卑l(fā)展規(guī)劃明確了我校的發(fā)展目標，就是要把我校建設成為“綜合性有特色的教學研究型大學”，在這一目標中，涉及諸多方面的工作，但重點工作就是要把學校的教學、科研搞上去，提升學校服務社會的能力，為社會經濟服務。為實現(xiàn)這一目標，就要有一個良好的經濟運行環(huán)境，內審工作必須圍繞這一重點，對教學科研必須的基礎設施建設、重大設備采購、“211工程”建設等重點項目經費實施重點審計，確保經費的安全，確保各建設項目的順利完成。

4、責任意識進一步加強。

通過學習實踐科學發(fā)展觀活動，責任意識得到了進一步加強，內審工作是學校工作不可或缺的重要組成部分，我們應該清醒地認識到：我們必須要轉變審計理念，要有較強的責任意識，要在學校各項經濟工作中，主動發(fā)揮服務與監(jiān)督并重的保障作用，在審計過程中要為被審計部門、被審計人員提供必要的服務和咨詢，通過開展“參與式”的內部審計，體現(xiàn)科學發(fā)展觀“以人為本”的重要思想，充分發(fā)揮內審工作“免疫”功能的作用，促進學校的黨風廉政建設。在審計工作中堅持內審工作規(guī)定的獨立、客觀、公正的要求，重視審計結果的落實，并通過后續(xù)審計的方式，督促他們盡快改正，使審計意見和建議落到實處。

三、今后內審工作的努力方向

1、進一步解放思想，堅持理論學習不放松

正確的理論是指導一切工作的明燈，科學發(fā)展觀是指導我國今后一段時間發(fā)展的重要理論，也是指導各項工作的理論武器。今后我們將繼續(xù)堅持學習實踐科學發(fā)展觀，更加深刻地領會其深奧的科學內涵，進一步解放思想，并且做到貫徹落實的方法措施得力，以正確的理論來指導我們的審計工作，把我校的審計工作做得更扎實。

2、強化咨詢服務職能，堅持為學校中心工作服務不放松

學校內審工作必須始終圍繞學校教學科研兩個中心不放松，牢固樹立為教學科研服務的意識，在發(fā)揮“預防、診斷、治療”相結合的“免疫”功能的基礎上，發(fā)揮服務與監(jiān)督并重的保障作用，強調在審計過程中要為被審計部門、被審計人員提供必要的咨詢服務，以便確保學校各項規(guī)章制度的有效執(zhí)行，確保學校教學科研任務的順利完成，保障學校各項經濟活動正常有序的進行，確保學校資金的安全完整。

3、構建內審工作新模式，堅持改革創(chuàng)新不放松

任何一項工作必須隨著其環(huán)境、任務的變化而變化，學校內審工作也不例外。隨著學校事業(yè)的發(fā)展，審計模式必須要改革創(chuàng)新，審計人員必須要改變觀念，審計手段和方法必須要現(xiàn)代化。今后我們將通過建立審計監(jiān)督常規(guī)機制，科學配置審計人員，通過信息化的手段提升審計效率和

質量，切實把握“突出重點”的方針等途徑，構建內審工作新模式，以便適應新形勢、新情況下的學校內審工作，只有這樣，才能把學校內審工作做得更好，才能真正發(fā)揮學校內審工作服務監(jiān)督的作用。

第6篇：采購審計整改措施范文

審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構、企業(yè)事業(yè)組織的重大項目和財務收支進行事前和事后的審查的獨立性經濟監(jiān)督活動。下面就是小編給大家?guī)淼呢斦徲嬏巶€人工作計劃2020范例，希望大家喜歡!

財政審計處個人工作計劃【一】

2020年已經離去，2020年已經到來了，為了財政審計處的工作更好地開展，現(xiàn)將2020財政審計處工作計劃如下：

1，做好財務內審的掃尾工作。撰寫審計報告，審計結果反饋各縣(市)局，并提出整改措施，抓緊落實。

2，做好迎接省局財務內審前的各項工作。及時總結我局的內審工作，結合整改情況寫出自查總結，編制有關報表，迎接省局內審。

3，加強預算管理，嚴格執(zhí)行預算，注重預算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹立過緊日子的思想。

4，進一步加強經費的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作，及時糾正發(fā)現(xiàn)問題。

5，認真貫徹落實省局會議精神，扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。

6，在完善財務管理制度基礎上，進一步抓好崗責體系建設。

7，做好二季度，三季度經費收支的分析工作。

8，想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施。

9，按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機關效能建設的組織實施階段工作，不斷提高處內每位干部的行政能力和工作效率，不斷提高工作質量和服務水平，圓滿全年完成任務。

10，做好年終結賬的準備工作，所有經費收入，支出按所屬年度入賬，調整各項經費的余額。

11，局領導交辦的其他工作。市局財務審計處

財政審計處個人工作計劃【二】

為了財政審計處工作更好地開展，現(xiàn)將2020財政審計處工作計劃如下：

一、創(chuàng)新審計理念不斷深化全部政府性資金審計

全部政府性資金審計是一個全新的理念，有著豐富的內涵和不確定的外延，需要我們在審計中逐步穩(wěn)定鞏固，不斷探索深化。要從理論上完善全部政府性資金審計，總結以往經驗，將全部政府性資金審計系統(tǒng)化、體系化是進一步深化全部政府性資金審計的根本要求。要不斷深化全部政府性資金審計內容，“從大處著眼，摸清全部政府性資金總量、規(guī)模、支出重點和支出方向，從小處著眼、由表及里對全部政府性資金使用過程中的突出問題進行審計和規(guī)范”。

二、完善預算管理審計，促進預算管理體制的建立

根據(jù)黨的某某報告“深化預算制度改革，強化預算管理和監(jiān)督”的精神，和省長提出的“三個子”的預算管理目標，作為改變舊的政府性資金管理理念、模式的三個關鍵環(huán)節(jié)，也是加強和規(guī)范全部政府性資金預算管理的必經程序，推進預算民主化進程。

三、深化政府負債審計，規(guī)避和防范政府財政風險

適度的政府負債是地方經濟建設不可或缺的資金來源，但政府負債過多過重，則會制約地方經濟持續(xù)健康的發(fā)展。財政審計工作，仍然把審計重點之一集中于《某某省地方政府債務管理實施暫行辦法》執(zhí)行情況的檢查，尤其關注了負債計劃是否統(tǒng)一歸口管理，負債率、債務率、償債率指標有無突破的警戒線標準以及債務風險預警體系、償債準備金制度的建立和償債準備金的足額計提等內容，更好發(fā)揮審計的免疫系統(tǒng)作用。

四、以政策為導向，加強對宏觀調控措施落實情況的審計監(jiān)督

進一步發(fā)揮審計在促進宏觀調控中的作用，把貫徹落實國家宏觀政策的情況作為審計的一項主要內容，當前財政管理中突出的問題主要有六個方面：一是預算管理;二是收支兩條線管理;三是財政專項資金使用;四是轉移支付;五是土地出讓金的管理;六是政府負債問題。這些問題應引起我們的高度重視。通過審計，及時發(fā)現(xiàn)宏觀調控政策執(zhí)行過程中存在的問題和隱患，找出其中具有規(guī)律性和普遍性的現(xiàn)象，探究成因，尋求對策，為政府制定貫徹和落實國家宏觀經濟政策的措施和對策提供參考依據(jù)。

總之，在實踐中探索財政審計轉型，在深化中體現(xiàn)科學發(fā)展的核心價值，把創(chuàng)新深化審計理念、審計實務、審計目標、審計方式、審計技術、審計管理作為重點。要提高掌握科學發(fā)展觀的理論水平，要提高實現(xiàn)科學發(fā)展的知識水平。要根據(jù)履行職責的要求，學習相關領域的知識，不斷完善知識結構，提高業(yè)務素質，在實踐中才能不斷深化認識、增長才干。

財政審計處個人工作計劃【三】

一、關于財政預算執(zhí)行工作

1、要進一步加大對財經方面的法律法規(guī)宣傳力度。加強財政財務管理的規(guī)范化、制度化建設，通過多種形式不斷強化財政工作人員的法制觀念。

2、區(qū)政府要加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)管工作。對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府存在的財政財務管理問題，區(qū)財政部門要安排專人負責督促整改，其處理情況和整改措施應向人大常委會或主任會議報告。

3、進一步改進預算編制工作，嚴格執(zhí)行預算，強化預算約束力，提高預算編制的完整性、科學性。在預算執(zhí)行中如需調整，應依法將預算調整方案報區(qū)人大常委會審查批準。

4、要進一步加強稅收收入征管，大力整頓和規(guī)范稅收秩序。強化非稅收入管理，建立統(tǒng)一規(guī)范的非稅收入征管模式，保證預算健康實施。

5、進一步深化財政改革，加強財政資金監(jiān)管。要進一步完善規(guī)范部門預算、國庫集中支付、政府采購、“收支兩條線”和政府收支分類改革工作。強化財政監(jiān)管，不斷提高財政資金使用效益。

二、關于審計監(jiān)督工作

要進一步加大審計監(jiān)督力度，堅持查處結合，防止屢查屢犯。對少數(shù)部門擠占專項資金，個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財務管理混亂，少數(shù)單位違規(guī)收費等問題，要認真分析和查找產生上述問題的原因，按照標本兼治的原則制定切實可行的整改措施予以糾正，同時要完善有關制度。對審計報告中查出的問題，區(qū)政府應責成相關部門和單位以及責任人徹底整改。

財政審計處個人工作計劃【四】

一、審計計劃任務

按照上級審計部門有關要求，結合我區(qū)的實際，2020年安排審計項目計劃要突出抓好五個重點：

一是深化預算執(zhí)行審計，樹立大財政的觀念。財政收入審計要覆蓋預算外收入等全部財政資金和政府債務，重點審計稅收征繳情況。支出審計要側重關注、延伸至部門支配的所有專項資金。

二是強化政府投資項目審計，對資金管理部門及建設項目全過程跟蹤審計。從源頭上對重點資金管理部門區(qū)基司、東大街改造辦、提升辦資金管理情況進行審計，對建設項目及時跟進、全程監(jiān)督。

三是強化民生項目審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。重點開展醫(yī)療、教育、社保等關系國計民生、涉及群眾切身利益的民生審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。

四是做好經濟責任審計，推進黨風廉政建設，認真完成組織部門下達的任務。

五是加強AO計算機審計，強化計算機審計運用能力，擴大計算機審計覆蓋面。另外，加強對我區(qū)各部門及事業(yè)單位因公出國(境)經費使用情況的審計監(jiān)督，促進因公出國(境)經費預算管理和預算執(zhí)行的規(guī)范化。本著“統(tǒng)籌兼顧、保證重點”原則，努力提升審計質量和成果，2020年安排審計項目計劃共9大項，其中確定的審計項目有32個，分別是：同級財政預算執(zhí)行審計1個，延伸地稅分局1個;街道財務收支審計4個;行政事業(yè)經費收支審計6個;教育經費收支審計5個，經濟責任審計12個，專項審計調查3個。未確定的審計項目有：災后恢復重建資金審計以上級審計部門布置任務為準;政府投資項目審計具體項目內容以項目進展情況為準;企業(yè)改制審計將以區(qū)發(fā)展和改革委員會委托為準。

二、幾點要求

(一)區(qū)審計局要根據(jù)《市區(qū)2020年審計工作計劃》的具體安排，按時保質保量地完成審計工作任務。

(二)被審計單位的領導要充分認識審計工作的重要性，積極配合審計部門的工作，保證審計工作順利開展。

(三)在審計工作中，審計人員要嚴格遵守“八不準”紀律規(guī)定，客觀公正，實事求是，保守被審計單位秘密。

(四)審計工作計劃由區(qū)審計局具體負責實施并負責解釋。

第7篇：采購審計整改措施范文

一是提高認識，加強執(zhí)行款管理。審計發(fā)現(xiàn)，雖然有關文件對訴訟費用、執(zhí)行款的管理均有明確規(guī)定，但實際工作中仍然存在著不同程度的滯留問題，造成這一狀況的客觀原因上是執(zhí)行工作涉及當事人多、收支金額大，部分執(zhí)行案件情況特殊，歷史遺留問題的解決需要一個過程；主觀原因是法院執(zhí)行款管理中存在重收款輕管理的傾向，面對結案率和執(zhí)行率等考核指標，相對于收款（執(zhí)行）而言，退款（執(zhí)行款支付給權利人）重視不夠。針對審計提出問題，××區(qū)法院表示要從實踐“三個代表”重要思想、樹立執(zhí)法為民意識的高度來提高認識，加強執(zhí)行款管理工作。

二是注重整改，狠抓審計反映問題的落實。在審計報告征求意見期間，區(qū)法院業(yè)務部門協(xié)同財務部門對多年來滯留賬上的預收案件受理費、申請執(zhí)行費和履行款進行了一次清理核對，并將審計已認定的滯留賬上3－8年和已結案件的規(guī)費等200余萬元資金繳入了財政預算外資金專戶；對辦公大樓搬遷后固定資產賬實不符管理不規(guī)范等問題，已落實人員，下步著手清查盤點。

三是完善制度，從源頭上加強管理。建立健全各項財務管理制度，把審計整改與建章立制相結合，對《物品購置、管理及財務審批制度》等制度進一步修訂完善，從源頭加強管理。

××市審計局在開展20*年度預算執(zhí)行審計過程中，對市中級人民法院20*年度預算執(zhí)行審計的問題整改和建議采納情況進行了檢查。結果表明：市中院對審計發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析原因，責任落實到人，改進財務管理，嚴格責任追究，從機制上預防各類違紀違規(guī)問題的產生、堵塞漏洞，實現(xiàn)了從積極整改、被動糾正到主動采納審計建議、自主規(guī)范、健康發(fā)展的良性循環(huán)。

一、完善內部控制制度

市中院首先從理順機關財務管理體制，建立和實施內部監(jiān)督、控制制度著手，一是加強訴訟費的收取、管理和監(jiān)督工作，制發(fā)《關于進一步加強訴訟費管理工作的通知》，強調絕不下達創(chuàng)收指標，不得將訴訟費收入與工資、獎金掛鉤，從根本上杜絕為錢執(zhí)法；二是加強對執(zhí)行款及利息、羈押款物的管理，確定執(zhí)行款物管理機構，按財政部門要求設立專戶，明確管理原則、操作程序及審批手續(xù)；三是收回各部門印章，所有訴訟費都由銀行代收，由銀行開具專用票據(jù)，再安排專人與銀行核對訴訟費收入情況，保證收費及時繳進財政專戶。四是建立健全責任追究制度。由政治部、紀檢組對全院各部門是否設立“小金庫”等財經紀律紀律執(zhí)行情況進行檢查，對檢查過程和結果記錄在案，并與各部門負責人簽訂黨風廉政建設責任狀，凡私自或以白條形式收費者，一律視為個人行為給予嚴肅處理。

二、嚴格財務管理

市中院在20*年對財務管理機構在進行調整，全院財務統(tǒng)一劃歸司法行政處管理，機關財務收支及固定資產、裝備購置及處置等均由司法行政處負責，改變過去由辦公室和司法行政處分開管理機關日常經費收支和訴訟費、執(zhí)行費、罰沒收入收取及裝備經費支出等多頭管理的模式。一是取消原有庭室包干經費辦法，院機關經費開支實行總額控制，定額包干，實施經費審批一支筆制度，杜絕多頭審批，亂開支現(xiàn)象。二是對會議費、招待費、辦公費的使用實行限額控制，對財務報賬手續(xù)報銷票據(jù)作出了16條具體規(guī)定，補助福利由院統(tǒng)一發(fā)放，杜絕損失浪費現(xiàn)象；三是嚴格執(zhí)行銀行開戶、集中支付、政府采購、收支兩條線等財政政策，大型購置和基建開支由院長辦公會討論決定。

三、加強固定資產管理

第8篇：采購審計整改措施范文

摘要：2015年6月28日，審計署了14家央企2013年度財務收支審計結果公告，其中13家均發(fā)現(xiàn)違法違紀線索。本文通過分析審計署公布的2013年央企審計結果公告，發(fā)現(xiàn)由于內部控制不完善導致的問題金額比例是最大的。央企對于國民經濟發(fā)展具有非常重大的意義，因此健全與完善央企內部控制制度非常必要。

關鍵詞：央企 內部控制制度 審計結果公告

一、有關概念的界定

（一）央企。中央企業(yè)包含以下三類：第一類是由國資委管理的企業(yè)；第二類是由銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會管理的企業(yè)，主要是金融行業(yè)企業(yè)；第三類是由國務院其他部門管理的企業(yè)，包括鐵路、黃金等行業(yè)企業(yè)。本文所說的央企是指第一、三類的112家企業(yè)。

（二）內部控制。根據(jù)美國COSO的定義，內部控制是由主體的董事會、管理層和其他員工實施的，旨在為經營的效率和有效性、財務報告的可靠性、遵循適用的法律法規(guī)等目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程。我國財政部會同銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會和審計署5部委2008年聯(lián)合的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》重新定義了我國的內部控制，認為內部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。

二、2011―2013 年審計署審計公告中被審計央企的基本情況

央企涉及國家重要領域，關系著國計民生，對國民經濟的發(fā)展起著重要的作用，其獨特性可能在于各種行為實際上是傳遞政府的某種信號，這使得央企追求的目標不單是利潤最大化，還承擔著社會責任和政治責任。2011―2013年審計署央企審計公告共計35 家（其中中國國電集團公司分別于2011年和2013年進行了審計公告），其中，2011年10 家、2012 年11 家，2013年14家，均為委托中介機構審計后進行的財務收支審計。被審計央企存在的主要問題有：

（一）主要問題類型。

1.違規(guī)決策。例如，2012年三峽集團下屬三峽新能源逆決策程序操作，出資2億元收購1家擁有30萬千瓦風電項目開發(fā)權的公司股權，較評估值超出1.21億元。2013年8月至2014年6月，該風電項目因接入電網系統(tǒng)外送線路河北段未獲核準而處于停工狀態(tài)。2010年至2014年，中電投集團下屬中電投貴州金元集團股份有限公司在未經集體決策和中電投集團審批的情況下，向參股公司發(fā)放委托貸款8.51億元，貸款收回面臨風險。

2.少繳稅金。2005年至2013年，國網公司及下屬江蘇電力等12家單位將本應計入營業(yè)外收入的“幫扶”資金計入資本公積、將本應資本化的利息支出計入當期財務費用等，造成收入多計108.05億元、少計91.91億元，成本費用多計113.48億元、少計4.24億元，加上合并報表抵銷不充分多計利潤3.39億元，由此導致9年間共計少計利潤89.71億元，少繳稅金22.43億元。

3.違規(guī)招標。2009年至2013年，中國第二重型機械集團公司下屬二重重裝未嚴格執(zhí)行公司招投標、比價采購管理辦法的規(guī)定，未對單筆采購金額5萬元以上（含5萬元）的11 593個合同進行招標，涉及金額129.49億元（占比98.31%），其中從非合格供方采購78.68億元。此外，二重重裝在外部協(xié)作中也存在未按規(guī)定招標采購的問題。

4.違規(guī)用地。審計發(fā)現(xiàn)，國家電網公司違規(guī)將教育科研設計用地用于商業(yè)開發(fā)。此外，國網公司還存在違規(guī)建設樓堂館所問題。2013年9月，在國家要求停止以“學院”“中心”等名義新建具有住宿、會議、餐飲等接待功能的設施或場所后，國網公司仍批準三期工程立項，投資估算6.94億元，主要建設綜合性多功能廳、學員公寓等，截至2014年6月，已支付設計、征地拆遷等費用2 755.83萬元。

5.廉潔從業(yè)。（1）超標配車。至2013年底，國電集團本部及9家下屬單位，超標準配置公務用車33輛，涉及購置金額1 557.15萬元。（2）違規(guī)發(fā)福利。2013年，三峽集團總部9名高管人員在國資委核定的年度薪酬方案之外，違規(guī)領取購物卡32.04萬元，其中在職工福利費中列支27.54萬元。2013年，三峽集團總部及5家下屬企業(yè)組織職工旅游支出426.48萬元。2013年，中國二重集團部分下屬單位違規(guī)購買禮品或列支旅游、美容會所消費等支出50.20萬元。（3）違規(guī)購禮品。2013年至2014年5月，中電投集團下屬金元集團和成套公司購買單價500元以上的高檔酒，金額合計1 753.66萬元。（4）違規(guī)建設裝修。三峽集團總部在人均辦公面積超標的情況下，還于2011年至2012年規(guī)劃建設辦公區(qū)總建筑面積32.21萬平方米的昆明基地，截至2013年底已投資3.77億元。

（二）個例分析。本文首先選取《國家電網公司2013年度財務收支審計結果》（2015年第7號，總第204號）進行詳細分析。公告分成四部分：一是介紹國網公司的基本情況，包括主要財務數(shù)據(jù)及注冊會計師出具的報告類型；二是詳細列示了審計發(fā)現(xiàn)的主要問題；三是以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況；四是審計處理及整改情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題包括經營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿傲疂崗臉I(yè)三個方面。經營業(yè)績方面又細分為財務收支、貫徹執(zhí)行國家宏觀經濟政策與決策部署及內部管理三方面。按這個標準，國網公司存在的主要問題中4條財務收支問題涉及金額90.99 億元（涉及利潤計算時，以影響利潤數(shù)額為準）；6條貫徹執(zhí)行國家宏觀經濟政策與決策部署問題涉及金額72.2 億元；17 條內部管理涉及金額566.83億元；7條發(fā)展?jié)摿栴}涉及金額285.2億元；3條廉潔從業(yè)問題涉及金額1.7億元。共計37 條問題，涉及金額1 016.92億元。

（三）整體分析。審計公告共列287條問題、涉及金額5 378.08億元，其中：財務收支問題41條、占比4.74%，涉及金額254.67 億元；貫徹執(zhí)行國家宏觀經濟政策與決策部署問題31條、占比7.76%，涉及金額417.43 億元；內部管理問題128 條、占比56.02%，涉及金額3 012.57 億元；發(fā)展?jié)摿栴}59條，占比29.53%，涉及金額1 587.93億元；廉潔從業(yè)問題28條，涉及金額105.48億元，占比1.95%。進一步分析發(fā)現(xiàn)，每年管理控制方面的問題有增加的趨勢，可見，內部控制中管理控制是制約央企發(fā)展的最重要因素。

三、完善央企內部控制的建議

（一）中央企業(yè)內部。2010年4月，五部委聯(lián)合了18項內部控制指引，分別為《企業(yè)內部控制應用指引》《企業(yè)內部控制評價指引》和《企業(yè)內部控制審計指引》，要求自2011年1月1日起在境內外同時上市的企業(yè)在2011年會計年度結束后，應隨年度報告一同披露由注冊會計師簽字的企業(yè)內部控制自我評價報告。從四年來的實施情況來看，這在一定程度上提高上市公司內控信息披露質量，更好提升了我國企業(yè)內部控制水平和風險防范能力，但也不難發(fā)現(xiàn)內部控制自我評價“重形式”而“輕實質”，“重形式”是上市公司為了滿足監(jiān)管部門的要求，不得不披露本公司的內部控制自我評價報告?！拜p實質”則主要體現(xiàn)在以下幾方面：內部控制認定標準不夠科學；內部控制缺陷披露比例較低；內部控制缺陷的披露不充分；上年披露的內部控制缺陷在本年沒有披露具體的應對措施。

（二）注冊會計師。注冊會計師應堅持客觀公正原則，恪守職業(yè)道德，嚴格遵守獨立性要求，對于違背獨立性原則以及“不能同時為一家企業(yè)提供內控咨詢和審計服務”監(jiān)管要求的內控審計業(yè)務，應主動堅決拒絕承接，切實維護公平競爭的市場秩序。同時，對于上市公司內部控制自我評價報告審計也應客觀真實地提供合理保證，不能因為內部控制自我評價報告與上市公司財務報表整合審計而不去獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。

（三）監(jiān)管部門。對央企建設項目招標來說，最大的問題是很多建設工程不具備公開招標條件、只能走邀請招標或直接發(fā)包形式。而同時，這中間又有很多建設項目是找不到主管部門的，這就意味著只能由央企自己對這些工程招標進行非公開招標的審批。但按照審計規(guī)定，這就構成了違規(guī)。而對非建設項目招標，如采購招標等，問題可能更嚴重一些。

（四）國家審計署。在公布的35份央企財務收支審計結果公告中，最后一項為“審計處理及整改情況”。其大致內容為：對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。某集團具體整改情況由其向社會公告。本次審計發(fā)現(xiàn)相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。這樣的報告形式不利于被審計企業(yè)對所存在問題的重視。被審計單位根據(jù)審計建議采取切實的措施，是真正實現(xiàn)審計目標、改善社會治理的有效途徑。目前我國審計報告中審計建議和整改部分，都是審計署單方面的陳述，報告使用者無法直接知悉被審計單位的接受程度和改進決心。將被審計單位對審計建議和整改措施的陳述以及其他說明，作為一個組成部分以附錄形式置于審計報告之中，一方面可以給被審計單位一個表達意見的平臺，從被審計單位的視角給出更多的信息，體現(xiàn)審計報告的客觀和公正；另一方面被審計單位的陳述代表著一種正式的書面承諾，通過審計報告的公開將此顯現(xiàn)于公眾的監(jiān)督之下，可以促進審計建議的執(zhí)行和取得整改成果。

參考文獻：

[1]羅乾宜.大型央企集團財務治理模式及其制度創(chuàng)新[J].會計研究，2012，（4）.

第9篇：采購審計整改措施范文

摘 要 農網改造升級工程是國家交給我們的一項重要政治任務，旨在進一步改善農村電力基礎設施條件，促進農村經濟社會持續(xù)發(fā)展，是一項政治性、政策性、和社會性都很強的德政工程、民心工程。為深入貫徹落實國家電網公司、省、市公司新一輪農網改造升級工程審計工作精神，做好公司新一輪農網改造升級工程的精益管理和規(guī)范管控，加強工程全過程管理，做好項目監(jiān)督和審計，形成“有人操作，有人監(jiān)督”，“有人干，有人看”的工作機制，確保管好、用好國家資金，保證投資的有效性。

關鍵詞 農網工程 審計 依法治企

依據(jù)省、市公司新一輪農網改造升級工程審計工作方案，嚴格按照跟蹤審計的要求，采取掌握政策，強化溝通，查看資料，實地驗證相結合的方式，以工程項目重點管理環(huán)節(jié)為線索，梳理以往的審計工作底稿，將風險預控、規(guī)范管理、建議執(zhí)行、效果評價體現(xiàn)在整個工作過程中，注重工作規(guī)范和工作實效，逐步做到關口前移，確保農網改造升級工程“三個安全”，確保農網改造升級工程的“三項經得起”。

一、嚴格程序控制，促進審計工作規(guī)范化

（一）結合審計重點，制訂審計方案

根據(jù)省市公司的審計方案，結合本公司實際，進一步明確農網改造升級審計應該關注的重點與方向，在此基礎上，制定完善了《國網偃師市供電公司農網改造升級工程審計方案》，報經公司領導審批行文。

（二）編制審計記錄，力爭審計留痕

審計人員緊扣審計方案，按照方案明確的審計程序項逐審查，把工程的基本建設程序和資金流向作為重點對工程項目進行審計監(jiān)督，包括投資計劃執(zhí)行、資金管理、物資管理、建設施工管理、竣工決算管理等。審計率、審結率達100%。五年來共出具審計記錄89份，審計底稿73份。

（三）撰寫審計報告，提出審計建議

在審計底稿編制完畢后，匯總底稿中反映的問題提交主審，經主審審核合格后，撰寫審計報告，同時反饋給相關部門，并提就報告中反映的問題提出明確要求，出具詳實的審計意見，五年來，共提出審計建議73條。

（四）監(jiān)督建議執(zhí)行，落實審計成果

在整個跟蹤審計過程中，審計部轉變了觀念，不僅注重審計過程，而且注重審計結果的落實，結合各部門的書面整改措施，在規(guī)定時間內，對審計建議的落實情況一一檢查，確保審計整改率100%，充分發(fā)揮了審計的效益性、實效性。

二、強化重點環(huán)節(jié)審計，確保審計工作質量

（一）批復計劃的執(zhí)行與變更審計

對投資計劃進行審計是運用審計監(jiān)督來控制投資項目管理的一個重要環(huán)節(jié)，審計部首先全面掌握發(fā)改委批復下達的資金計劃項目與里程碑計劃，其次審查批復計劃執(zhí)行情況，計劃變更須履行先審批后執(zhí)行程序，無上級批復不得變更計劃；

同時審查工程管理部門是否按基建程序編制各項工程的概預算及決算，是否按照上級批復的工程規(guī)模進行開工、竣工、驗收等工作程序搞好管理，對手續(xù)不完備，施工措施不到位的工程堅決不允許開工。

（二）招投標和合同管理審計

因農網改造升級工程所有的工程物資和非物資類的招投標，由省、市級采購，縣級供電企業(yè)只上報需求計劃，施工、監(jiān)理和設計也有上級單位組織招投標，審計人員著重查看了是否存在虛報瞞報需求計劃的現(xiàn)象發(fā)生。

（三）物資管理審計

物資管理是搞好農網改造升級工程的一項重要工作。針對以前審計時發(fā)現(xiàn)的“領用材料與工程結算材料數(shù)量不符現(xiàn)象”，在審計中作為重點排查對象，在結算審計中嚴格審查料單，同時按照拆除計劃、回收單、實物三對照的要求，進一步加大工程退補料和廢舊物資管理的監(jiān)督力度，堅決杜絕違規(guī)領取工程物資，廢舊物資下落不明的現(xiàn)象。

（四）資金和財務管理審計

通過深入學習《河南省農村電網改造升級工程資金管理和會計核算辦法》，重點審計了資金支出和財務決算的編制，發(fā)現(xiàn)公司在財務管理方面，嚴格按照上級下發(fā)的有關制度和辦法執(zhí)行，按照工程概算、工程進度、承建合同的規(guī)定撥付資金，并通過匯簽制度、內部審計制度、印鑒分人保管等一系列制度和措施，保證了農網改造升級工程資金的安全使用。但也存在工程成本歸集、資產結轉滯后，建議財務部按照形象進度、產值統(tǒng)計、實際成本歸集三同步的要求，及時歸集成本，結轉資產，并按照規(guī)定計提折舊。

（五）工程檔案資料管理審計

工程資料作為每個工程從開工到竣工過程的重要依據(jù)和后期工程管理的前提，審計部按照《農網改造升級10KV及以下工程項目文件材料歸檔目錄》，針對農網改造升級工程的資料和歸檔方式，公司組織相關部門和人員對照審計模板對工程資料新辦法進行了統(tǒng)一的學習和研究，同時要求資料整理人員，按照工程的實際情況和真實數(shù)據(jù)整理、收集相關的檔案資料，確保各工程資料完整規(guī)范。

（六）工程賠清費用管理審計