公司財務制度的基本要求精選(九篇)
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第1篇：公司財務制度的基本要求范文
摘要：在企業集團中，如何界定企業母子公司之間的責任和權利，選擇怎樣的集團管控方式，以及如何保證企業集團對子公司的財務管控成為了企業集團重點研究的問題。
關鍵詞 ：集團管控；財務管控；模式；研究
我國企業集團的發展離不開對其各個公司組成部分的財務活動進行有效的管控，科學的財務管控模式是整合企業集團各個子公司的資源，協調整個集團財務管理，實現企業集團管控一體化的重要保障。根據我國企業集團對其子公司財務管理的權責劃分的方式，企業集團的財務管控模式主要有三種：集權制、分權制以及統分結合制。
那么企業集團應該采用哪種模式來財務管控集團財務管控？這需要企業的管理者根據企業集團所處的行業以及其出售產品的特征，企業還可以根據企業的發展戰略以及企業的行為能力來選擇企業財務管控模式。
一、企業集團財務管控的職能
（一）對企業集團的財務制度進行管理
企業集團進行財務管控能夠確保企業集團能夠有統一規范的企業集團財務制度，并且建立完善的匯報體系，以確保企業集團旗下的各個子公司能夠嚴格的按照企業財務管控的要求來執行企業的財務制度。企業旗下集團子公司可以根據公司自身經營的特點來制定相應的財務制度以及財務流程，但是必須與集團財務管控的要求相契合。
（二）對企業集團的財務預算進行管理
企業集團應該根據企業的發展規劃來制定總的戰略目標，并以此來編制企業的預算，將預算中的各項指標分解并且下達給企業集團旗下的各個子公司。奇特集團旗下的子公司必須要根據集團下達的指標來進行自身的財務預算的編制，并及時上報企業集團進行審批。
企業集團需要建立專業化的預算管理團隊，以審查以及統計企業集團各個子公司的預算，并編制總的預算。子公司必須嚴格按照集團審批的預算來執行日常經營，并且在集團允許的情況下適當的調整預算的偏差。
（三）對企業集團的資金進行管理
企業集團可以通過財務管控對集團的籌資活動以及氣團內部資金分配等進行管理，而子公司自身負責日產經營中自身資金的具體周轉管理。
（四）對企業集團的投融資活動進行管理
財務管控還被企業集團用于對自身以及子公司的投資、籌資重組等活動進行全程管理，而子公司則需要在集團的指導下完成各項投融資活動。例如，諾基亞企業集團要求其旗下的每一個子公司以周為單位預測未來的資金流動，并為缺乏資金的子公司提供低成本的融資，為資金富裕的子公司提供委托貸款并為其擔保風險。
（五）對企業集團的資產進行管理
企業集團通過財務管控對子公司的資產進行監管，子公司則負責對自身擁有的資產進行保值，甚至是增值的日常管理。
（六）對企業集團的人員進行管理
企業集團可以通過向企業各個子公司外派財務人員來進行財務管控，并且根據自身企業的財務管控模式來決定外派的人員的職位，例如，財務總監、財務經理、財務人員等等，這些外派人員在進行對子公司的財務管理工作的過程中直接向集團進行匯報。
（七）對企業集團的財務風險進行管理
企業集團必須要建立完善的財務預警機制來保障對子公司的財務管控，以便于企業集團能夠及時的發現集團以及旗下子公司的財務風險，并且提出解決問題的建議。當企業集團爆發財務風險的過程中，進行必要的危機處理，減少集團的損失。
二、以甲集團為例對集團財務管控進行建議
（一）加強集團董事會對集團控股公司的管控
為了保障企業集團對其旗下控股公司的有效的財務管控，企業集團必須要保障董事會的經營管控。甲集團每年的年初和年末都會召開董事會，確定企業的財務管理制度和財務預算制度等等。因此，集團對企業的財務管控可以分為以下兩個方面。
（1）對企業的財務管理制度進行授權
為了能夠更好的進行財務管控，企業應該建立完善的制度，進行分級授權，并且相互制衡的財務管理制度。按照企業集團每一個子公司的各個部門的所有的業務情況的重要程度、對集團的影響、以及時間等等各方面的因素對企業財務系統相關的人員，例如董事會、總經理、財務經理以及一般財務人員等進行授權，并由此決定企業集團子公司的財務制度。企業集團子公司必須根據集團財務制度的要求來建立自身制度，并向集團請求審批，并在集團董事會審批之后進行絕對的執行。
（2）對企業的財務預算進行監督
企業集團應該在每年的10 月或者11 月開始進行下一年度的預算編制，集團決策下一年度的經營目標，并由集團財務部門制定預算草案，下達到旗下的各個子公司，子公司編制自身財務預算后上報集團審核。一旦集團批準，下年度必須嚴格按照要求進行執行。但是企業財務預算執行過程中需要進行更正的需要經過集團審批。
（二）企業集團可以采用外派財務人員的方式進行財務管控
為了保障企業集團財務管控，企業集團旗下各個子公司的財務人員可以由集團進行任免，薪資由集團來進行確定，并在子公司進行列支。財務人員必須要定期向集團匯報子公司的財務情況，并且嚴格落實企業濟源的所有的財務政策，真實準確的反應企業集團的經營情況，參與對子公司各項工作的監控，審批子公司的資金往來。集團定期對外派財務人員進行考核，并將考核情況與其績效掛鉤。甲集團對其外派財務總監的工作進行五個等級的考核，對其財務管理工作盡責情況、其他業務部門對財務的滿意度、內部控制制度建立健全及執行情況以及職業道德評價進行打分評價，并以此發放業績獎金以及年終紅包。
（三）加強企業集團的內部審計制度
為了能夠加強財務管控，企業集團必須要加強內部審計工作，集團的內部審計可以分為核數審計、管理審計以及項目投資調查等三個層面來進行。集團對子公司的審計需要從法律合規的角度以及財務、稅務等角度來進行嚴格的審查，并且要求集團派出的內部審計人員與被審子公司無任何利益牽連并且由良好的職業道德和專業水平。
三、結論
企業集團的財務管控的目的在于保障企業集團能夠和諧一致的進行良好的發展。因此，企業集團必須要保障企業集團子公司在根據自身經營情況制定自身財務制度以及財務戰略的過程中，兼顧企業集團的財務制度以及發展戰略的基本要求。
參考文獻：
[1]吳國忠.淺談集團公司的財務管控[J].中國注冊會計師,2014(09).
第2篇：公司財務制度的基本要求范文
關鍵詞：建筑業；企業集團；財務內部控制
中圖分類號：F27文獻標識碼：A
一、企業集團財務內部控制基本含義
通常財務控制是指財務人員（部門）通過財務法規、財務制度、財務定額、財務計劃目標等對資金運動（或日常財務活動、現金流轉）進行指導、組織督促和約束，確保財務計劃（目標）實現的管理活動。財務控制是指按照一定的程序和方法，確保企業及其內部機構和人員全面落實及實現財務預算的過程。它是財務管理的重要環節或基本職能，與財務預測、財務決策、財務分析與評價一起成為財務管理的系統或全部職能。
二、建立企業集團財務內部控制的重要性
企業財務計劃的順利實施是企業財務管理的重要前提。企業要保證能順利地實施財務計劃，需要適當地按需要進行有效的財務監督和調節任務。并且企業財務計劃是在企業財務活動之前就制定的，而財務活動復雜多變，使得財務計劃很難做到完全與企業的財務活動相符合，往往存在一定程度的錯漏或者不足。所以，為了規范會計行為，保證會計資料真實完整，確保國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行，必須加強內部會計控制制度；這是保證會計有序運行的必要手段，也是確保會計信息真實完整的根本保證。
三、企業集團財務內部控制中的主要問題
（一）企業集團財務內部控制制度尚未形成完整的體系。近幾年來，隨著我國經濟的快速發展，企業面臨各種各樣的新情況、新問題，對企業集團財務內部控制的要求越來越高。在這種情況下，企業原有的內部控制制度已難以覆蓋所有的風險點，迫切需要新制度來加強內部管理，但企業無法在短時間內形成完善充實的新型內部控制制度，只能在原有制度的基礎上不斷改進，給企業的發展留下風險隱患。同時，我國企業的會計基礎工作比較薄弱，直接限制了財務內部制度發揮作用。在實際工作中，企業制定的財務內控制度缺乏科學性，主觀因素較多，內控人員的崗位職責劃分模糊，相關控制程序也不規范，從而使得內控制度流于形式。
（二）會計憑證填制不規范。目前，我國企業經營的財務活動的記賬會計憑證，在填制、審核、記賬、主管人員的印鑒等方面都不是十分規范。
（三）激勵和約束機制尚有欠缺。企業集團財務內部控制制度不僅應該擁有科學合理的控制方法和程序，還必須具備自我評價和監督機制，在監督內部制度有效運行的同時，不斷規劃和完善財務內控制度，以滿足企業不斷變化的生產經營管理活動需要。目前，我國企業偏重于設計企業集團財務內部控制的控制手段，而往往忽略缺乏對企業集團財務內部控制的自我評價和監督。
（四）財務預算管理缺乏科學性和實用性。對于企業的企業集團財務內部控制來說，只有制定和切實執行完整有效的預算管理機制才能保證整個財務內控的效果，預算管理制度是財務內控的骨架和精髓。面對瞬息萬變的市場環境，我國企業普遍制定了預算制度，但財務預算缺少時效性和準確性，各部門的財務預算也缺乏溝通和交流。首先，企業的預算管理僅僅關注于生產經營階段，強調生產成本的節約和控制，而缺乏全面預算觀念，忽略了完整財務預算指標體系的建立和完善；其次，沒有相應的跟蹤、分析和評價制度來對預算的執行進行監督，從而無法衡量預算完成情況和執行效果，使得企業預算流于形式；再次，對預算執行的考核手段陳舊，單一的激勵方式也難以調動員工的積極性。
（五）企業內控信息傳遞滯后。市場經濟條件下，企業經營的目的是為了實現企業價值的最大化，這需要各個部門密切配合，加強溝通和合作。對于許多企業來說，由于規模不斷擴大，管理層次的不斷增加，使得不同管理層次之間、相同層次的不同管理部門之間的信息收集和交流日益困難。在傳統的信息管理體制下，信息的傳遞速度降低，而傳遞成本不斷提高，嚴重制約了企業的生存和發展。由于信息傳遞手段滯后，使得內部控制的信息交流缺乏暢通的渠道，信息失真現象嚴重，無法實現全面、準確、快速傳輸信息的目標，難以共享相關內控信息。在這種情況下，內部控制的程序和措施沒有較好地貫徹到財務部門，使得內控效果大打折扣。
四、完善企業集團財務內部控制的措施
（一）形成合理的法人治理結構。以資本為紐帶構成的企業集團，其基本要求是形成合理的法人治理結構，這是實施企業集團財務內部控制的前提和基礎。首先，確立集團總部對子公司的出資人地位。公司總部作為控股股東，必須以人格化的方式，通過股東大會進入子公司的董事會，并在董事會中獲得控制權；其次，制定公司章程是公司治理的一個重要內容。公司章程是公司最重要的法律文件，可以稱為公司的“憲法”。在章程中，明確股東大會、董事會及經理人員的職能和權限。
（二）制定統一的財務制度。搞好制度建設，建立統一的財務制度，以制度管理代替人的管理，西方各國集團公司的財務部門都有統一的財務制度，這被稱為公司內部管理“圣經”，集團內各子公司必須執行。只有建立了統一的財務制度供集團內各公司共同遵照執行，集團總部對子公司進行管理才有根據，也才能保證財務信息的質量，從而提高整個集團經營決策的正確性，公司企業集團財務內部控制才能真正落到實處。財務制度的不統一只會帶來整個集團財務活動的混亂，可以說建立統一財務制度，是企業集團實行科學財務控制的前提條件。
（三）推行全面預算管理。凡事預則立，不預則廢，要想實現企業價值最大化，就必須對整個公司實施全面的預算管理。企業集團的一切活動都可以納入全面預算之中，以此為依托，可以把各子公司的目標、業績評價、激勵約束等各種控制方式融合一起，形成滲透生產、經營銷售、投資、融資等各個環節的財務控制體系。一是預算的編制采用上下結合的方法，上下反復地交流、博弈，從而達成共識，形成方案。這樣既考慮了子公司的意見，照顧了子公司的利益，又有利于公司總部審視子公司的經營活動；二是預算管理的內容不僅僅涉及財務預算管理，還包括企業內部管理的各個方面。涉及銷售預算、采購預算、生產預算、各種費用預算、資本支出預算和現金預算等；三是預算管理的時間不僅僅是預算前的預測規劃，還涉及到預算執行中的控制、調整，以及事后的考核、分析、獎懲；四是通過全面預算控制信息系統的實施，將下屬子公司的資金流轉和預算執行情況都集中在計算機網絡上，公司總部的財務主管可以全面控制各個子公司的經營情況。
（四）實行資金集中管理。資金被喻為企業的血液，它的起點與終點都是以現金的形式出現，因此資金管理是財務控制的重要內容。實行統一的資金管理可使企業集團內部的金融活動更加方便快捷，降低了交易成本；盤活資金存量，減少整個集團的銀行賬戶，提高資金的使用效率；母公司能整體把握資金的投向，操控資金的運作過程和效果。同時，實行統一的資金管理強化了對全資、控股子公司資金的監督和控制，有利于企業集團順利實現其整體的戰略目標。
（五）實施財務總監委派制。公司委派的財務總監，其人事關系、工資關系、福利待遇等均在公司總部，費用由子公司列支。被委派的財務總監，應組織和監控子公司日常的財務會計活動，參與子公司的重大經營決策。公司通過委派財務總監來監督、控制子公司的重大財務會計活動和全部財務收支過程，不但使公司的總體經營方針和目標可以在子公司得到較完全的貫徹和實現，而且能監督子公司財務會計信息的真實性和客觀性，切實維護集團公司的權益。
（六）強化內部審計監督。其一，增強內部審計機構的獨立性。我國企業集團很多內部審計機構都是從屬于總經理領導的，建議將從屬于總經理領導的內部審計機構改為從屬于董事會領導；其二，完善內部審計內容。由傳統的賬務審計擴展到制度審計、崗位審計。此外，還應定期或不定期地對子公司的部分工程項目、經濟合同、對外合作項目、聯營合同等進行單項審計。
（七）完善綜合評價機制。一是修訂相關的業績考核辦法，完善考核指標體系，形成以預算執行結果為主導的獎懲考核機制；二是建立對預算管理工作質量的評價體系，對公司總部及各二級單位預算管理的編制、執行、分析等各個環節進行評價，建立各分公司預算管理典型經驗庫，促進各公司、單位爭先進位，從而提高公司系統整體企業集團財務內部控制管理工作質量。
五、結束語
總之，建立完善的企業集團財務內部控制是社會發展的需要，是企業在知識經濟時代立于不敗之地的保證，與一般的單體企業法人相比，企業集團由于其結構的特殊性更需要加強企業集團財務內部控制。面對日趨復雜的經濟形勢只有高度重視企業集團財務內部控制建設問題，加強和完善企業內部會計工作的各項經濟業務及相關崗位的控制，才能從源頭保證經濟活動的有效進行和資產的安全完整，防止、發現、糾正錯誤，保證會計資料的真實、合法、完整，提高會計信息質量。
綜上所述，建立健全企業集團財務內部控制制度，能夠對企業提高管理效率、保證會計信息真實準確、保全資產安全完整產生有利的影響。內部控制問題有很強的理論研究價值，更具有一定的現實指導意義，必須確保制度安排的合理性，設置合理的組織機構，明確各自的職責權限。同時，應當在社會經濟的進步前提下和企業自身的發展壯大背景下，不斷地適應企業對內部控制更高的要求，進行提升和完善，最終發揮它應有的作用。
（作者單位：浙江省建工集團有限責任公司）
主要參考文獻：
[1]李振寰.企業集團財務內部控制探討[J].會計師，2009.8.
第3篇：公司財務制度的基本要求范文
關鍵詞：現代企業 財務負責人 特殊屬性 打造策略
眾所周知，財務負責人的概念是這樣的：一般由總會計師或財務總監擔任，全面負責公司的財務管理、會計核算與監督工作。嚴格的說必須有會計師資格的人才能勝任，且從事會計工作多年，經驗豐富，有一定的管理能力，參與公司重大事項及生產經營決策。實際工作中，財務負責人的工作是繁雜的，不僅要編制報表；制定制度；進行會計核算；規范資產管理；審慎進行稅務處理；實行內部控制，而且要做好全面預算；融資活動；資金管理；產品定價；成本控制等等。更高層次的財務負責人還要規劃好財務戰略；資本運營；績效考核；創造企業價值。
當財務的門檻比較低，做一個優秀的財務人員卻實實在在不容易，要做一個優秀的財務負責人就更不容易。現代企業的財務負責人是一個需要特質的角色、職業，如何打造成一名優秀的現代企業財務負責人，應具備怎樣的素質，下面就此分析：
一、優秀的現代企業財務負責人應具備的素質
（一）良好的品德
古人云：立業先立德，做事先做人。做任何事情，都是從做人開始的，對人的要求，無不以做人為本。要成為優秀的財務負責人也應如此，尊重他人，寬以待人，恪守原則，有正確的職業目標，遵守會計法律法規，具備敬業精神，勤奮踏實，不斷追求創新，自覺學習；對企業忠誠，保守企業的財務商業機密，自覺維護企業形象，為企業出謀劃策。
（二）擁有豐富的知識
現代社會，知識是一項重要的資本。優秀財務負責人的知識不僅要具備廣而深的財會專業知識，這里的專業知識包括財務管理、會計實務、經濟法等；同時還應該掌握包括審計、稅務、投融資活動、股票、基金、法律、本企業的生產技術基本知識、業務活動、營銷知識、談判技能、公司治理等，形成“T”型的知識結構。
（三）權威的綜合管理能力
優秀財務負責人要具備權威的綜合管理能力，包括創新能力，預測決策能力，分析判斷能力等。創新能力體現在財務工作中要運用新知識、新技能指導工作，不能墨守成規，一成不變。預測決策能力、分析判斷能力體現在企業需要財務部門對事項做出決策時，財務負責人要做出相對正確的分析判斷，為決策層提供有依據、具有前瞻性的意見。
（四）良好的文字功底
現代企業需要編制財務制度，編寫財務分析，進行各項工作的匯報，無不需要財務負責人有良好的文字功底。良好的文字功底不僅能把所想的很好的表達出來，而且還能提升財務負責人的工作效率
（五）柔性的溝通能力
優秀財務負責人需要練就八面玲瓏的本領。這里所指的八面玲瓏是指要講究溝通協調的方式方法。一方面是內部溝通，另一方面是外部溝通，內部溝通指部門內部的溝通和部門之間的溝通。外部溝通包括與財政部門、稅務部門、出資者、債權人、銀行等，處理好這些關系，對企業來說至關重要。
（六）抗壓性
優秀的現代企業財務負責人要承受巨大的工作量所帶來的的壓力，更要承擔作為企業“管家”的一份責任所帶來的壓力，特別指出的是女財務負責人還要承擔家庭所帶來的壓力。
（七）學習性
哲學家阿里士多德說的：每一天的太陽都是新的。學習是一種準備，機遇總是給有準備的人。隨著國內外經濟形勢的不斷變化，新矛盾，新問題層出不窮。要成為優秀的現代企業財務負責人必須不斷的學習新知識，同時要帶動本部門的員工共同學習，創造學習的良好氛圍。
（八）嚴謹性
財務工作是一項很嚴謹的工作，財務體系、財務制度均具有嚴謹性。這就要求優秀的財務負責人需要自始自終練就嚴謹的工作態度和方式。
（九）加強團隊建設
要成為優秀的財務負責人必須要打造出一支高效、團結、協作的財務團隊。俗話說：獨木不成林。筆者認為，構建優秀的財務團隊可以從如下幾個方面著手：
完善財務團隊的薪酬制度，通過構建科學合理的激勵機制來使財務人員產生積極向上的動力。
加強財務團隊內部的溝通和交流，使團隊內的各種矛盾能夠得到及時解決，成員的各種意見能夠得到及時反饋。
強化財務團隊全體成員對整體目標的認識，通過加強財務團隊的內部凝聚力來形成具有鮮明特色的財務團隊文化體系。
二、結束語
要打造成一名優秀的現代企業財務負責人，需苦練基本技能，包括專業技能，如做好財務報告，預算、財務計劃、管理財務運作；還要做好包括業務管理、外部交易、人際關系等。基于此，本文對現代企業財務負責人的基本要求進行了深入探討，以期為相關工作者提供一些有益的參考和借鑒。
參考文獻：
[1]李躍武.財務總監的基本素質[J].科技致富向導，2011（9）.
[2]陳衛東.財務經理在企業扮演角色探究[J].財經界，2014（7）.
第4篇：公司財務制度的基本要求范文
大家的共同努力下，為期一天的財務工作例會。圓滿地完成了各項議程。會上，有3家單位作了經濟活動分析情況匯報，4家單位做了精細化管理經驗大會交流，19家單位做了精細化管理經驗書面交流，感覺很受啟發，希望大家要認真學習、相互借鑒、取長補短、共同提高。財務資產處云卿處長通報了公司前8個月生產經營情況，總結了今年以來的財務工作，并對近期主要工作做了重點安排和部署，這些我都同意，會后各單位要結合實際抓好貫徹落實。會議還安排財務資產處報告了集團公司工程技術板塊上半年經營分析情況，專題介紹了伊拉克市場稅收情況。剛才，人民大學朱教授作了精彩的稅收管理講座。總體上，這個會開得很成功，會議內容安排的比較充實。通過大家的交流，提高了認識，拓寬了思路，學習了知識，明確了下一步工作思路。下面，結合公司當前實際，再以下四個方面意見：
一、準確把握當前經濟形勢，確保完成全年生產經營任務
今年以來，在“16246”發展戰略的引領下，公司各項業務保持平穩較快發展，市場開發躍上新臺階，營業規模不斷擴大，經濟效益持續攀升。前8個月，主營業務收入和利潤均實現超踏線運行，其中實現收入億元，完成年初預算目標的75%；利潤總額億元，完成年初預算目標的84%，生產經營比較主動。
經濟運行主要表現出以下特點：一是營業收入保持較快增長。前8個月，實現收入同比增加億元，增長38%。關聯交易市場和國內行業市場需求強勁，分別增長了45%和40%，是拉動公司總收入快速增長的主要動力。海外市場和油氣合作開發初步實現了企穩回升，發展基礎進一步穩固。公司市場多元化格局已然形成，抵御市場風險的能力在逐漸增強。二是成本費用總體可控。在實現收入快速增長的同時，各單位克服了原材料價格上漲、人工成本和折舊折耗費用剛性增加的不利影響，總體成本費用控制取得了較好效果。前8個月，營業成本同比增長37%，低于收入增長一個百分點，實現了公司的成本費用增長要低于收入增長的總要求，形成增收與創效同步增長的良好局面。三是經濟效益穩步提高。前8個月，公司實現利潤億元，同比增長了23%，企業效益持續改善，創歷史同期最好水平。
總的看，公司經濟運行的情況是好的，收入增長速度與質量、市場和效益的關系趨于改善，鉆井和輔助技術服務業務發展趨于協調。從近期公司與華北油田、大港油田生產對接情況看，下半年關聯交易市場的工作量基本上也是有保障的。今年，國家還出臺了成品油消費稅返還政策，對油氣田企業在開采原油過程中耗用的內購成品油，暫按實際繳納消費稅的稅額全額返還。這些都為我們全面完成今年經營任務創造了比較有利條件。
但我們也要看到，當前公司面臨的外部環境仍然十分復雜，不穩定、不確定因素還不少，我們在發展過程中也暴露出一些問題亟待解決。一是營業收入增速出現回落。今年以來，公司市場創收實現了高開高走，保持較強的增長態勢。但從6月份開始，尤其是進入下半年以來，受各種因素影響，主要裝備利用效率有所下降，不時出現鉆機停等井位，發展勢頭有減弱跡象。7月份，單月實現收入億元，與6月相比，環比下降了21%；8月份，單月實現收入億元，雖然環比增長6%，但與6月相比，也還是下降了17%。二是市場結構還不均衡、不協調。從市場總量上看，公司前8個月營業收入雖然同比增長38%，超額完成了同步指標。但從市場結構來看，關聯交易市場增長了45%，帶動總收入增長18%；國內行業市場增長了40%，帶動總收入增長16%；國外市場增長了22%，帶動總收入增長3%；油氣合作業務增長了25%，帶動總收入增長1%。公司國外市場增長速度低于國內市場，油氣合作業務增長速度低于工程技術服務。三是關聯交易市場工作量還存在不確性。主觀上，甲方安排下半年和提前實施明年工作量的意愿都比較強，但從近兩個月實際執行情況看，效果并不理想。要把雙方在下半年生產對接會上確定的工作量目標落到實處，也還需要雙方進一步付出艱苦努力。8月份，在冀中油區因征用井場臨時占地、上井場道路和工農關系出現困難，造成的停等鉆機已經達到9部。同時，正常鉆井的鉆機當中，也有部分面臨著后備井位不足的矛盾。公司為儲氣庫市場準備的3部70型鉆機由于井場占地和道路等問題未能解決，無法組織鉆井施工，造成第五鉆井公司70003隊待遷，準備從大港市場調遷的70025隊也不能按期調入，新出廠的1部70型鉆機被迫推遲出廠。
因此，我們一定要保持清醒頭腦，增強憂患意識、居安思危，充分估計面臨形勢的復雜性，冷靜觀察，沉著應對，把困難考慮的再多一些，把工作做得更扎實一些。各單位要繼續按照公司的整體部署和要求，全面高效推進各項工作，務必抓好抓實，不能有絲毫松懈，進一步鞏固好我們來之不易的發展成果，確保完成全年各項生產經營任務。
二、深入推進財務精細化管理，全面提升財務管理水平
財務管理是企業管理的核心。持續推進財務精細化管理，不斷提升財務管理水平，對于公司轉變發展方式、提升發展質量、加快建設優勢突出的國際化石油工程技術服務公司，具有非常重要的意義。在一季度財務工作例會上，我已就財務專業路在“十二五”期間的精細化管理了的總體要求、明確了主要目標和任務、安排部署了七項重點工作。我們要力爭到“十二五”末，基本形成適應渤海鉆探發展需要的、較為成熟的財務精細化管理模式，確保財務管理水平在中石油集團內部處于前列。
一是財務精細化管理取得新的進展。在過去的8個月里，各單位能夠按照公司有關精神和要求，積極行動起來，結合單位實際，大力推進財務精細化管理，付出了不少艱辛和努力，取得了一定成效。精細預算管理，各單位經營考核指標完成情況好于往年，實現利潤達到歷史最好水平；精細資金管理，資金運行實現安全、高效，生產和投資需求得到有效保障；精細會計核算，會計差錯率持續下降，報表編制質量明顯提高；精細成本管理，成本費用增長幅度始終低于收入增長幅度，成本費用利潤率水平穩步提高；精細稅收管理，精心組織開展所得稅匯算清繳、科研費加計扣除和成品油消費稅返還等項工作，納稅籌劃能力有了新提高；精細資產管理，資產動態管理水平穩步提升，積極開展閑置資產內部調劑和處置。
二是財務精細化管理面臨新的形勢。在今年集團公司領導干部會議上，蔣總作了“發揚大慶精神，加強三基工作，進一步夯實可持續發展基礎”的主題報告，對新時期、新階段做好三基工作了新概念、新思路、新目標、新措施。集團公司領導干部會議明確，三基工作是科學發展的堅強保障，加強三基工作是固本強基的戰略任務，是集團公司新時期新的重大工程。8月，在集團公司工程技術年中工作會議上，廖總結合工程技術業務發展和隊伍建設實際，就加強三基工作，夯實基層基礎進行了全面部署。三基工作的基本內涵就是基層建設、基礎工作和基本素質。基層建設是以黨建、班子建設為主要內容的基層組織和隊伍建設，是企業發展的重要保障；基礎工作是以質量、計量、標準化、制度、流程等為主要內容的基礎性管理，是企業管理的重要著力點；基本素質是以政治素養和業務技能為主要內容的員工素質與能力，是企業綜合實力的重要體現。對照三基工作的基本內涵，我們的以實現一流財務工作業績為目標，以提升財務管控能力為核心，以實施“七大精細管理”為重點的財務精細化管理總體思路和工作安排，是符合三基工作要求的，是契合當前實際的。因此，我們財務專業路貫徹落實上級關于開展三基工作的有關精神和要求，我想最重要的還是要立足我們實際、立足我們崗位，扎扎實實做好財務精細化管理，堅持把財務精細化管理作為我們開展三基工作的重要載體，基礎工作務求要細，基本素質務求要嚴，不斷推動財務管理邁上新的臺階。
三是充分認識財務精細化管理存在的不足。從這次各單位上報的精細化管理經驗材料看，既有成績，也暴露出許多不足。主要體現在：有的單位認識還遠不到位，所交流的內容非財務專業的內容多于財務專業的內容，自己的東西全都丟了，這說明個別單位還沒有真正踏下心來，認真思考和謀劃本單位的財務精細化管理問題；有的單位管理創新意識不強，高招不多，具體措施缺乏新意；有的單位采取的措施還僅限于表面，標準不高、不深入、不具體；有的單位責任心不強，作風浮躁，交流材料明顯是把過去的材料拿過來照抄，敷衍了事。因此，各單位總會計師和主管財務領導要切實負起責任來，認認真真地分析一下自身在財務管理方面存在的差距和問題，找準關鍵環節和突破口，以點帶面，推動財務精細化管理取得更大實效。
四是全力推進財務精細化管理向深層次發展。財務精細化管理的工作部署和要求已經十分明確，關鍵是抓好貫徹落實。下一步各單位要從以下幾個方面重點推動：一是要加強學習，提高認識。我在4月21日工作例會上的講話內容，公司總經理辦公室也通過OA系統下發給大家了，各單位要認真組織學習，并逐級傳達貫徹，使全體財會人員進一步提高對財務精細化管理重要性的認識，增強緊迫感和責任感，努力推進財務管理工作上水平。二是要明確目標，制定工作方案。各單位要按照公司的整體部署和要求，認真總結過去行之有效的經驗和做法，對照先進查找差距，詳細制定本單位財務精細化管理方案，分階段明確工作思路、目標和主要措施。特別是要結合自身實際，針對不同單位的業務特點，不同的內外部環境，找準工作的結合點，切實把工作落到實處。三是持之以恒，常抓不懈。財務精細化管理是一項系統工程，不可能一蹴而就，也不會一勞永逸，貴在一以貫之，永不懈怠，形成常態，建立長效機制。
三、增強財務服務意識，保障生產經營需要
隨著市場經濟的發展，企業經營管理工作的加強，財務的職能已經由原來單純的會計核算，轉移到管理服務和監督控制上來，并且進一步向參與企業經營管理決策延伸。為此，我們廣大財務人員要積極適應這種轉變，努力提高財務服務生產經營工作的水平。
一是要進一步提高服務意識。企業經營就是要“以市場為導向，以效益為中心，職能部門為保障”，這是市場經濟中企業經營所普遍遵循的準則。因此，財務部門必須要增強服務意識和大局觀念，貼近生產，貼近一線，適應業務發展步伐，及時滿足業務發展的需要。服務窗口要前移，靠前服務，業務涉及到哪里，財務就要跟進到哪里。對于新出現的業務或新開辟的市場，財務部門要積極配合業務部門，及時跟進介入了解，設計和規范財務工作流程。對于制度設計中已經不符實際的規定，要及時與業務部門商討溝通進行修訂，并按規定程序和權限報批。這樣既能有利的支持業務發展，而且還能有效監控業務的發生過程，促使業務規范發展，避免出現財務漏洞或監督失效的情況。
二是要進一步改進服務效果。隨著公司業務快速發展，市場范圍不斷擴大，外部環境越來越復雜，客觀上要求我們財務部門必須要提供更高效、便捷的服務。首先，必須加快服務速度。業務部門辦理費用報銷、工程款結算、貨款支付等日常業務，財務人員均應在規定時間內盡快辦理完畢。對于特殊或例外事項，財務部門要在不違反制度規定的情況下，想方設法為其解決，滿足生產急需。其次，財務人員要經常檢查服務流程是否適合業務需要，持續改進業務流程，減少服務環節，提高服務效率。要根據實際情況，區分輕重緩急，對急事或重要的事予以優先辦理。
三是要正確處理好財務監督的原則性與財務服務的靈活性之間的關系。所謂財務監督的原則性，就是要求我們嚴格執行財務制度，遵守財務紀律，維護企業利益，這是原則，我們不能違背，否則就要犯錯誤，企業利益就會遭受損失。所謂財務服務的靈活性，就是在提供財務服務時，對照財務制度，加強專業判斷，充分把握業務的實質。在把握原則的前提下，具體情況具體分析，不死摳硬卡。做到既不失掉原則性，又能保證提供靈活及時的財務服務。市場瞬息萬變，如果不加以職業判斷，僅呆板的執行財務制度而沒有適當的變通，必然會影響到業務的有效開展，進而影響企業發展。而靈活過頭，以犧牲原則為代價，同樣會失去財務監督的有效性，這也會給企業帶來損失。原則性在財務管理中起主導地位，靈活性不能影響原則性，這是基本要求。堅持原則性與靈活性的統一，這是我們的目標。我們一定要加強對財務制度的學習和研究，以公司利益為判斷標準，正確的進行職業判斷，做到既講原則，又兼顧靈活，努力把握好原則與靈活的尺度。
四、下一步工作要求
這次會議是今年財務決算會之前召開的最后一次財務專業會議，借此機會，我對下一階段的工作再以下幾點：
一是繼續抓好資金管理，確保資金安全高效。各單位要把資金管理作為財務管理的重點工作來抓，在保障生產經營資金需求的同時，務必要確保資金安全。一要完善資金管理風險防控機制。各單位要建立和完善風險防控管理機制，對資金管理風險點進行逐一排查，深入分析風險源、全面排查風險點、準確界定風險等級、科學制定風險防范措施，構建起切實有效的風險防控機制。二要明確資金安全管理責任制。各單位總會計師和主管財務領導對資金安全管理工作負總責，財務科長要在職責范圍內做好具體工作。要合理安排崗位分工，做到不相容崗位相互分離、制約和監督。嚴格資金支付審批權限，對于大額資金運作必須實行集體決策審批。對資金安全出現問題的，公司將按照《集團公司管理人員違紀違規行為處分規定》，嚴肅追究有關領導和直接責任人的責任。三要加強總分賬戶管理，嚴格控制分賬戶資金限額。各單位要認真執行公司資金收支兩條線管理的有關規定，將結算收入正確存入公司收入專戶，支出分賬戶只能用于辦理對外付款業務，不得辦理收款，更不得截留收入坐收坐支。各單位要加強分賬戶資金余額控制，嚴禁分賬戶資金超限額。對于超過限額以上的部分，應及時匯入結算中心收入賬戶或者向總部結算科申請通過網銀進行收款。四要進一步加強關聯交易封閉結算管理，規范關聯交易收付款行為，依靠中油Fmis7.0“關聯交易封閉結算”平臺，強化對外付款業務的復核，確保資金預算執行的符合率持續提高。
二是繼續抓好工程款結算，不斷提高結算水平。通過大家前一階段的努力，公司工程款結算狀況進一步改善。截止8月末，公司主營業務收入的結算率達到53%，與一季度相比，結算率提高了21%；資金回收率也進一步好轉，在已結算的工程款中有77%收回了資金，與一季度相比，資金回收率提高了16%。今年與上年同期相比，結算率和資金回收率分別提高了三個百分點，直接為公司帶來近2個億的現金流入增量，一方面為公司節約了財務費用支出，另一方面也為公司減輕了資金周轉的壓力。8月24日，中油股份公司財務部下發了《關于加快與未上市企業關聯交易結算工作的通知》（油財〔2011〕396號），對各油田公司要加快與集團所屬未上市企業之間的關聯交易結算，并明確了有關工作要求，主要內容如下：一是對已簽合同的未完工程，每月25日前完成項目進度簽認；項目完工后，對乙方提交的完工結算簽認單，在不超過10個工作日內完成簽認；對乙方提交的竣工決算資料，在15個工作日內完成審核、簽認、審計，在乙方提交“工程竣工決算款結算簽認單”的2個工作日內完成簽認。二是對于已簽認的工作量，當月應全部結算或按規定支付進度款，對于尚不完全具備結算條件的，也應區分情況支付預付款。對已掛賬關聯交易款項，應在掛賬當月完成支付。三是自9月起，中油股份公司財務部將對各油田公司關聯交易結算執行情況按月通報，同時對總部已及時足額撥款，而實際結算與年度業務進度差距較大的單位，將采取特別控制措施。應該說，股份公司出臺的這一政策，對我們鉆探企業是一種支持，有利于進一步改善關聯交易結算環境。各單位要繼續加強工程款結算和收款工作，抓住有利時機，針對不同市場細化催收措施，落實責任，定期督促檢查。對于牛東1井等重點井的結算，有關單位也要格外予以關注，下大氣力加快結算，在甲方投資尚未完全到位之前，要積極創造條件，與甲方協商先期預結算部分款項，不要把矛盾全部積壓到年底。
三是抓好EVA管理，不斷提升價值創造能力。最近，按照集團公司統一安排，渤海鉆探公司的領導班子進行了調整，助理級以上黨政領導重新進行了工作分工。根據分工，我主要分管財務資產處、財務結算中心，協管審計處，同時增加EVA考核的職責。在此，我也明確一下，各單位的總會計師和主管財務領導要積極參與對本單位EVA的管理，協助單位主要領導逐步改善本單位價值創造能力，確保完成公司下達的EVA考核指標。EVA也叫經濟增加值，是指稅后凈營業利潤減去資本成本后的余額。經濟增加值要求把凈資產的機會成本考慮在內，是目前非常重要的一種業績評價和價值管理方法。當EVA的值為正數時，表示企業獲得的收益高于為其投入資本的成本，即經營者為所有者創造了新的價值；當EVA的值為負數時，則表示所投入的資本沒有獲得理想回報，損害了所有者的利益。從長期來看，經濟增加值指標有逐步代替傳統的利潤指標的趨勢。為進一步提升價值創造能力，各單位要重點從以下兩個方面改進：一是要提高投資決策的科學性，資本性支出應投向預期回報率超出資本成本的項目。盡可能減少資產占用的規模，盤活閑置資產，提高資產利用效率。二是持續優化業務和市場結構，逐步擴大高端業務所占比重，努力提高單位資產的創收創效能力，保持成本費用的合理協調增長。
四是關于稅務發票專項檢查情況。根據《國家稅務總局關于認真做好2011年打擊發票違法犯罪活動工作的通知》（國稅發〔2011〕25號）要求和集團公司4月29日“發票使用情況自查工作啟動視頻會”的精神，公司財務資產處于5月9日組織啟動了發票使用情況專項檢查。在檢查中發現的主要問題是：一是存在假發票現象，主要是餐費、住宿費、各類服務費、維修工程款等；二是存在從第三方取得發票現象，通過稅務總局的網站查詢發現，取得的服務業發票、建筑業發票存在開票單位與發票領購單位不一致的情況；三是存在發票內容與業務不相符現象，主要表現為發票開具為餐費或會議費，而賬務核算的內容為招標費或其他費用項目；四是存在發票項目填寫不全和填寫不規范現象，主要表現為單位名稱為個人或單位名稱填寫不全，有的只填寫品名和金額，不填寫規格、單位、數量和單價，有的只填寫金額一欄，其他項目不填等現象；五是存在收據或白條代替發票等現象。下來，公司還要結合這次檢查情況，抓緊制定強化發票和稅收管理的具體措施和辦法，健全和完善公司發票使用的內部控制制度。各單位也要進一步加強票據管理，健全發票管理制度。財務人員要嚴格發票的審核，提高識別假發票的能力，嚴把發票入賬審核關，對于單張金額較大的發票必須驗證無誤后方可付款。堅決抵制違規使用發票和使用假發票的行為。單位領導不得以任何理由強令、指示財務人員接受和使用假發票。
第5篇：公司財務制度的基本要求范文
關鍵詞：集權式財務管理對策
一、我國集團公司財務管理現狀
在市場經濟的環境下，集團公司的發展在很大程度上取決于集團的管理，而財務管理又是企業管理的中心環節。目前，由于各種因素的影響，我國集團公司財務管理現狀存在著以下問題：
1.觀念落后，缺乏科學性。由于長期以來我國實行的是計劃經濟體制，部分集團財務人員在思想上受到舊的財務制度的長期影響，財務管理的觀念比較滯后，尚未建立起諸如時間價值、風險價值、邊際成本、機會成本等科學的財務管理概念。這一切反映在財務管理目標上，就是未能確立起成本控制與資源優化配置的思想。反映在財務管理實踐中，便是滋生了許多不科學的做法，比如：籌資時不權衡資本成本，不考慮資本結構；投資時不測算風險報酬，不分析現金流量。
2.各自為政，缺乏整體性。目前，不少集團公司在財務管理上過度分權，造成對所屬企業控制不力，難以從集團整體發展的戰略高度來統一安排投資和融資活動，結果是下屬企業各自為政、各行其是，追求局部利益“最大化”，損害了集團的整體利益。這些體現在投資上，便是整個集團的投資規模失控，投資結構欠佳，投資收益下降，經營風險加大；體現在籌資上，便是整個集團缺乏內部資金的融通，對外舉債規模失控，資本結構欠合理，利息支出增大，財務風險加大。這種缺乏一體化的財務管理，阻滯了資源的合理配置和要素的優化組合，使得維系集團的重要紐帶———資金紐帶松弛，導致了企業集團內部缺乏凝聚力，削弱了集團的整體優勢和綜合能力的發揮。
3.不講配合，缺乏全面性。在舊體制下，人們形成了財務管理無足輕重的觀念，集團財務部門在集團內部各職能部門的地位水平不高，同時，其他職能部門的管理人員對財務管理也知之甚少，不能理解財務工作的特殊性以及重要性，難以與財務人員配合默契，這就導致了全面的財務管理難以進行。
4.內容不足，缺乏動態性。從目前的情況來看，有些集團的財務管理通常缺乏至關重要的事前預算和事中控制。事前的預算與經營業績的比較也難以進行，事中控制流于空談。至于事后分析，雖基于年終考核的需要能得到一定的重視，并在年度利潤規劃的基礎上輔以相關的會計資料，但其有效性也頗受影響。既然事前預算無從談起，事中控制甚為薄弱，事后分析未必有效，則下屬企業對決策的整個執行過程便超出了核心企業財務管理的視野，游離于核心企業的財務控制之外。
5.監管不利，缺乏力度。新的財會制度實施以來，從總體上看，基本上達到了預期的效果。但由于集團會計核算失真，財務管理混亂，尤其是財務監管的力度不夠，導致了集團效益的滑坡和資產的大量流失。
6.集團公司財務信息不準確，經營風險無法有效控制。由于各種原因，企業管理者通過一些方式對會計報表進行合法和非合法的操作，從而使會計報表的真實性受到影響，企業經營風險難以得到有效控制。
二、實行集權式財務管理具有的優勢
就目前而言，我國集團企業財務管理的主要形式歸納起來主要是集權式和分權式兩種。針對以上出現的問題，綜觀眾多企業集團的財務管理模式的運行效果，集權式管理更具有優勢。集權式財務管理是在企業統一籌劃、監控之下的運行系統，通過建立有序的運行機制、有效的激勵機制和科學的約束機制，對所屬企業財務活動實施全面、統一、高效的管理和監控，充分發揮集團資金的整體優勢，使企業真正實現規模經營和規模效益。實行集權式財務管理具有如下優點：
1.強化集團整體資本經營。隨著企業集團的發展和多元化戰略的實施，子公司不斷成立。但有些子公司經營資金完全靠母公司支持，沒有在當地籌集資金開發業務，長期依賴母公司提供資金進行周轉，影響了母公司的資金周轉。企業集團通過實施財務集中管理后以吸收存款的方式把集團內各公司暫時閑置和分散的資金集中起來，再以發放貸款的形式分配給集團內需要資金的公司，從而實現集團內資金相互調劑余缺。通過資金的回籠和資金的調度，使集團從更高層次參與下屬公司的管理，強化了資本經營。同時，有利于各級領導提高對資金時間價值和成本的認識，促進各所屬企業注意經濟核算，合理有效地運用資金。
2.加強內部監控。企業集團一般所屬企業眾多，組織層次復雜，管理鏈條長，如何有效地監控集團內各級企業的經營運作，尤其是資金運作，確保其經營行為規范、安全和高效，是眾多企業集團力圖解決但又很難解決好的問題。企業集團的財務集中管理可以使集團通過編制準確的資金計劃、利用網絡實時監控資金流動情況、不定期的內部審計等手段來達到監控所屬企業資金使用的合法性、安全性和有效性，確保資金合理有效地使用，從而使集團內各子公司的資金運作完全置于集團的監控之下。
3.降低財務費用。企業集團的財務集中管理使得集團內部可以融通資金、盤活資金、提高資金使用率。在同等投資和生產規模情況下，對銀行的資金需求量相應減少，特別是可以減少長期信貸，從而減少因對外借款而支付的財務費用。集團以短期的信貸滿足下屬公司的長期使用，降低了公司高負債經營的風險。
4.提高公司信貸的信用等級，擴大信用。企業集團進行財務集中管理后，集團內各子公司不再單獨與銀行發生信貸關系，而是以企業集團的名義進行信貸活動，因為企業集團經濟實力、社會影響，以及政府的支持，銀行不用擔心其償還能力，從而擴大了企業集團的對外信用，集團可以較容易地從銀行獲得融資，為公司的發展和提高競爭力提供資本。
5.為企業集團的發展目標和方向的制定提供信息。實施財務集中管理可以把各子公司的財務信息集中到集團總部，使其及時了解各子公司組織的生產、經營情況以及執行集團總部政策實施效果及計劃的完成程度，或者根據子公司發展的實際情況對企業集團的計劃作出戰略性的調整，進而使母公司對子公司的資金、成本進行更有效地控制，確保子公司的生產、經營順利進行，從而保證母公司對子公司實施有效的控制，確保子公司的一切活動為整個企業集團的利益服務，以實現公司目標利潤的最大化。
三、實施集權式財務管理應采取的措施
1.將實現集團企業持續發展的利潤最大化作為集團財務管理的總目標。實施集權式的集團企業財務管理，首先要明確并統一財務管理的總目標，并將目標貫徹到集團企業的每一個分公司及分支機構。集團企業的財務管理應始終圍繞利潤最大化這個總目標，根據各所屬企業的具體情況，采用相應的財務手段，比如加速應收款及存貨的周轉率、盤活存量資產、降低資產負債率、提高流動比率、提高凈資產利潤率等等，實現集團持續發展的利潤最大化。
2.以產權為紐帶，加強財務管理。集團企業應明晰各所屬公司或機構的產權關系，建立以產權為紐帶的財務管理制度。具體要求是：（1）建立完善的產權登記管理制度，做好產權的日常登記和變動登記。（2）建立嚴格的資本金管理制度，由母公司作為產權的所有者考核資本的保值與增值，母公司以對子公司的出資額為限，享受出資者權利，并承擔有限責任。在集團企業財務管理制度中應始終把資本盈利最大化和資本的保值增值貫穿到所屬企業財務管理的全過程。（3）建立定期資產清查制度，嚴格各項資產減值準備的提取及核銷的審核手續，對已核銷的資產進行備查登記，杜絕國有資產流失。（4）建立一套完整的財務評價考核體系，客觀、綜合、科學地對所屬企業的財務情況進行評價與考核。
3.實行集團內部會計委派制。集團公司作為所屬公司產權所有者，可對所屬公司實行會計委派制。具體形式有兩種：一是由總公司向子公司派駐財務總監，進入公司董事會，承擔監督國有資產營運、重大投資決策以及審查會計報表等職責，對重大財務收支和經濟活動實行與總經理聯簽制度；財務總監的工資、獎金等與所在單位分離，以保證其實行會計監督的獨立性；總公司對被委派的財務總監定期考核和輪崗。另一種情況是由總公司向子公司委派財務經理，管理方式與財務總監一樣。二者對子公司經理及公司的行為監督力度不一致。集團公司可對所屬全資子公司和控股子公司派駐財務總監，對分公司和直屬項目管理機構委派財務主管和會計人員。
4.加強資金的統一管理，充分發揮結算中心的作用。集權式財務管理的基本要求是資金一定要統一調度和管理，這樣才能充分發揮集團公司這一組織形式的優勢。集團結算中心的職能一定要到位，起到合理籌資、調劑余缺、控制流向、確保收回的作用。
第6篇：公司財務制度的基本要求范文
關鍵詞：企業 財務管理 策略
近年來隨著我國經濟體制改革的深化，市場競爭越來越激烈，企業面臨的經營環境和資金環境日益復雜。企業的財務管理是企業的管理活動中非常重要的方面，是維持企業正常運行的前提，直接關系到企業的經濟利益，也是企業獲取最大效益的重要途徑和提升企業市場競爭力的重要措施，直接影響到企業的發展與生存。因此，做好財務管理工作對于企業的長遠發展非常重要，企業必須要高度重視財務管理的工作。
一、企業財務管理存概念及在我國企業中的地位
（一）財務管理的基本概念
財務管理不同于財務管理，是財務管理和務計管理的總稱。財務管理是在財務管理的基礎上，擴大管理范圍，統籌整個公司的經濟和貿易往來活動。公司外部資料的運用，內部資金的使用以及經濟走勢，都需要財務管理進行相關協調，財務管理中的務計管理是 對資金使用情況進行管理，企業的發展和市場經濟活動都需要會計運用專業具體的財務知識進行做賬以及相關的資金運作，同時并對企業的經濟往來、購及市場發展起到監督和管理的作用，通過一系列的財務數據，為企業的決策出謀劃策提供合理的依據。從財務管理的基本內容來看，財務管理在我國企業的發展中充當著重要的角色，起著關鍵性的作用。但是，由于我國企業發展緩慢，觀念保守，財務意識淡薄，大部分的企業還沒有意識到財務管理的重要性，只有企業正確擺正財務管理在企業發展中的也位，糾正財務管理中存在的問題，才能有效地發揮出財務管理的積極作用， 促進企業的發展壯大。
（二）財務管理在我國企業中的重要地位
財務管理在我國企業中的重要地位不容忽視，但是由于長期以來，我國民營企業中，中小企業占絕大多數，由于規模小，對于經濟資本的投資和部門構成都有所局限，這就造成對于財務管理方面的不重視，對其的不重視也直接導致了企業發展緩慢、市場份額不足的惡性循環中。要是使企業的經濟迅速發展，企業就必須加強對財務管理工作的重視，改變思想，只有企業財務水平得到有效的管理和提高，才能保證企業在市場經濟活動中不斷發展，取得經濟效益。現階段，財務管理也存在著許多問題，在我國企業中財務管理意識淡薄，對市場的經濟活動缺乏競爭意識，且制度落后等。企業只有加強對財務工作的管理，改變思想，才能使企業走向良性的發展軌道中去，在激烈的市場競爭中，位于不敗之地。
二、我國企業中財務管理存在的問題
（一）企業財務體制的管理制度不完善
在我國，由于長期受傳統經營理念的束縛，企業對于財務管理缺乏一定的制度管理，在企業受到經濟危機或其他問題的時候不能依據相關的管理理念加以解決。企業對于財務管理的不重視，直接導致在財務制度上有所不足，財務制度影響著企業的經濟發展，不健全不完善的制度使企失去抵御風險的能力，導致發展緩慢。建立健全的企業財務管理制度，是市場經濟活動下，對企業的基本要求，是企業在激烈的市場經濟中取得發展的基本要素，只有建立完善的制度，才能使企業在競爭中立于不敗之地。
（二）財務人員專業知識不足
企業對于財務管理的不重視，直接導致對于財務人員要求不高，企業在挑選財務人員的時候大多考慮對其的信任程度，而沒有考慮其專業知識儲備和業務水平等相關素質問題。企業領導對財務工作人員的不重視，是企業的重要財務人員專業水平不足，企業在經濟運行方面不能給出科學合理的數據，對企業的市場經濟發展存有僥幸心理，進而導致企業財務管理工作的混亂，使企業在遇到財務及經濟危機時，沒有行之有效的解決策略，難以在經濟浪潮中生存發展。企業財務人員專業素質的不足，直接影響企業的發展，只有企業提高財務工作人員的專業素質，才能使企業的整體管理水平有所提取得成績。
三、對于強化企業財務管理的基本策略
（一）建立健全企業財務管理體制
隨著我國經濟的不斷發展，財務管理在企業的發展中發揮著巨大的作用，企業要想在競爭中取得長足的勝利，就必須加強完善企業的財務管理制度，財務管理的建立有助于企業防范和化解財務風險。企業對于財務管理的加強間接中也是加強了企業對資金的運用情況的管理，對資金進行合理配置，并取得更多收益。
1、加強對財務部門的實時監控。對財務部門的有效監控，防止各部門在資金的運用、管理中出現問題，是保證企業發展的基本提。在人員的配置上，但凡是遇到資金的使用情況時，都必須有兩到三個的財務人員進行辦理并簽字。使財務人員在工作中互相監督，這樣可以有效地提高財務工作效率性及準確性。也有效地對財務人員進行管理，防止財務人員出現問題，也間接地避免了財務人員貪污公司款項等問題的出現。
2、加強對財務工作信息化科學化的管理。加強對財務工作信息化的管理是針對于現代企業計算機應用在財務中所得出的結論，在財務工作中應用信息化技術可以及時有效地提供準確真實的數據，為企業的重大決策提供必要依據，同時，企業通過數據分析可以在同行業中找到準確位置，有利于企業制定長期發展戰略。
在現代企業應用信息化財務管理模式中，對企業提出了更高的要求，在應用前需要企業做充足的準備，建立完善的企業管理模式及控制系統，并職權分明，這樣在對信息進行處理分析時，可以保證信息記錄的真實有效性，為企業發展提供客觀真實的資料，并保證其具體的實踐操作性。企業信息化的財務管理模式，也有利于企業進行技術改革，推動企業通過財務管理模式的改革進而加強企業其他管理模式技術應用。信息化的應用也是對企業資金流向有良好的監控能力，保證企業健康運營，防止他人惡意挪用資金。
（二）加強財務人員的專業素質和能力的培養
在一個企業中，財務工作人員素質的高低，直接影響著企業財務工作的正常開展，所以，企業要想加強財務的管理工作，首先就必須使公司財務人員的專業素質提高。企業在選擇財務管理人員時，要對其的專業水平進行重點考量，不要憑個人喜好或者信任程度，盲目選擇財務人員，加強對財務人員專業技能的考核，及財務知識儲備。在選擇完財務人員之后，企業也要通過定期的培訓方式，對新的市場經濟環境下，財務工作的業務知識的進行培訓，并進行相關考核。培訓與考核的相結合，可以有效地提高企業財務工作人員的專業水平和素質，加強新形勢下對財務人員的要求，使企業的財務方面不受干擾，資金運營正常，保證財務人員為企業的發展保駕護航。在專業知識培養之后，企業也要對財務人員的自身道德素質進行考核。財務部門不同于其他部門，直接與企業的所有資金打交道，企業要加強對財務人員人格品質的考核，防止其貪污、挪用公款。保證道德素質和職業素質的修養。財務人員本身也要潔身自好，在工作中樹立良好的職業修養，嚴于律己，按程序辦事，確保企業財務部門的健康，保證企業資金的正常使用。
四、結語
市場經濟體制的不斷完善推動企業財務職能的轉變，企業必須以積極的姿態強化財務管理在企業管理中的核心地位。企業管理涉及經營、財務、人事等多方面，但財務管理作為運用價值形式進行綜合控制的手段，是企業最基礎和最重要的管理工作，是實現企業目標的重要保證；財務管理既是企業管理中獨立的一面，又融合于企業經營的各個方面，實施精細化的財務管理，能最大限度地降低資源耗費，提高經濟效益，抵御經營風險，提高企業的競爭力，實現企業的可持續發展。當今社會企業競爭異常激烈，企業要是在經濟浪潮中立于不敗之地，就必須加強對企業財務的管理，建立符合公司發展的財務機制。使財務部門發揮出其應有的作用，以促進企業更好更快地發展。
參考文獻：
第7篇：公司財務制度的基本要求范文
一、通信企業財務集中管理面臨的問題分析
1.通信企業財務集中管理的基礎較為薄弱。對于通信企業而言普遍存在著收入來源相對較為分散的問題，收入還需要經過通信企業的營業廳、商務中心以及財務核算部門進行審核管理，處理數據任務量非常大而且數據非常繁雜。這些問題導致了在通信企業的財務集中管理過程中很容易出現數據資料不準確、信息采集上報不及時、信息溝通存在壁壘以及難以為企業財務管理決策提供支持等一系列的問題。導致這一系列問題發生的根源在于通信企業采取集中管理基礎建設條件較差，因而難以對財務數據進行統一有效的分析。
2.通信企業的財務管理流程混亂。現階段我國通信企業在財務系統管理中存在的普遍問題就是管理流程過于復雜、分散，導致企業的財務集中管理混亂，甚至造成了財務收入流失以及財務危機等問題的發生。尤其是隨著通信企業市場的不斷擴張以及企業收入的迅速增長，管理流程的混亂無序會造成通信企業的財務管理工作效率低下，資金集中利用率與利用價值不高，甚至會影響到企業正常的經營運轉。
3.通信企業財務集中管理對于風險控制力度不足。在通信企業的財務集中管理方面，存在的另一問題就是實行集中的財務管理之后，財務集中核算中心對于各個分支機構以及子公司的經濟業務實際運行狀況難以進行全面準確的掌握，對于通信企業的財務會計信息的真實性難以進行全面的核查與反映，因而對于通信企業財務風險管理力度減弱，甚至有可能成為通信企業財務風險點誘發風險問題。
二、通信企業財務集中化管理水平提升措施研究
1.完善通信企業財務集中化管理組織體系的設置。首先，通信企業的財務管理部門應當對財務集中管理中心工作人員進行適當的調增，在財務集中管理部門設置組織架構嚴謹、職責分工明確、業務處理流程暢通的財務集中管理體系。同時，應該轉變傳統的財務集中主要局限于財務核算、資金集中以及報賬等業務管理方面，進一步的完善在預算資源配置、企業內部控制管理、企業內部審計以及財會報表等方面的集中化處理功能，強化集中化管理平臺的建設。第三，應該對通信企業財務管理資源進行有效的整合，形成扁平化的整體財務管理架構，進而降低管理成本，規范企業的經營行為。
2.優化通信企業的財務集中化管理流程。通信企業的財務集中化管理涵蓋了企業的預算管理、資金管理、成本與收入核算、資產管理、財務會計報表管理、憑證管理、稅務與合同管理等方方面面，在對財務集中化管理流程的優化上，應該將預算管理、報賬管理與資金管理作為集中管理的關鍵進行全面的優化。在財務集中管理全面預算管理的實施上，應該按照上下結合、分級編制、逐級匯總的原則進行編制，以企業的現金流作為核心，采取以收定支的原則進行全面的管理，將全面預算指標安排至預算責任單位負責執行，并相財務集中管理重心及時反饋預算執行情況。對于通信企業的資金管理，重點在資金歸集、資金安全、資金存量、資金配置等方面采取措施，確保企業的資金能夠得到合理的安排使用與高效運轉，實現資金收益的最大化。
3.強化通信企業財務集中化管理中的風險控制。對于風險管理，首先應該以風險為導向強化對于財務工作的監督檢查，對于企業的關鍵財務指標以及關鍵的財務會計科目采取日常管理的方式，并將關鍵數據指標管理責任分解落實，實施責任管理模式。其次，應該定期的對企業各個分支機構以及子公司的帳套進行檢查，尤其是對帳套數據的準確性、全面性、及時性以及關聯交易等進行定期的檢查。第三，應該做好與分公司財務管理部門的協調溝通，及時準確的掌握各個分支機構的經濟業務實質以及財務業務處理的關鍵點，并重點確保財務會計信息的真實可靠。
第8篇：公司財務制度的基本要求范文
目前，在一些國有企業中，特別是大中型集團化經營企業中，陸續建立了財務總監制度；另外，在一些非國有企業和公司制企業中，也嘗試著建立財務總監制度。那么究竟什么是財務總監制度，其本質要求是什么，其運行規則又是怎樣，對這些問題人們的認識還很模糊，在實踐上各企業的做法和模式各式各樣，理論上似乎也探討得不多，很有必要對這一來自實踐的課題進行研究。對此，本文擬就財務總監制度的本質問題談談看法。
一、財務總監制度屬于財務監督范疇
目前一些國有企業建立財務總監制度，其最直接的現實動因是不少國有企業存在著會計信息失真、財務濫收亂支、國有資產流失這三個與財務工作密切相關的問題，這些問題始終困擾著我國經濟生活和國有企業改革。這三個問題存在著內在聯系：財務濫收亂支是因，國有資產流失是果；這一因果關系是這三個問題的實質內容，而會計信息失真則是因之而生產的表象。在這三個問題中，財務收支管理上的失控是最根本性的一個問題，表明我國現實企業管理中財務監督十分薄弱。所以，國家在一些國有企業中通過建立財務總監制度，利用貨幣收支對經營過程的基礎保證作用（支付職能），從時間、數量上對實際經營活動進行監督；同時，利用各種財務收支及管理標準，對實際和將要發生的財務收支進行監督，監督的領域主要涉及投資、籌資、收入分配和日常經營收支，基本覆蓋企業的經營活動的各個主要方面。可見，財務總監制度是針對加強財務監督而來，其工作內容涉及財務監督的主要方面。
財務總監制度實際是對國有大中型企業總會計師制度和企業內部審計制度關于財務工作組織運行和財務監督上的更高層次的發展與完善，它吸收和集中了總會計師和內部審計中的部分財務管理與監督職能，也彌補了總會計師在企業組織地位和職責權限上的不足，同時還在很大程度上避免了內部審計監督的滯后性缺陷。另外，根據《國有企業財產監督管理條例》設立的監事會是政府監督機構根據需要派出的對企業財產保值增值實施監督的組織，以其職能來看，基本上也屬于事后監督，同樣，在設立監事會之后，再輔以財務總監制度，可彌補監事會的不足。從國有企業財務總監選派程序和職責上看，國有企業財務總監是政府派出并授權對國有資產授權經營機構及所屬大中型國有企業整體財務（包括事前、事中、事后）進行專業、專職財務監督的人員。
二、財務總監制度實質上代表著所有者利益
盡管“兩權分離”已成為我國企業改革的目標和建立現代企業制度基本要求，但現實中，兩權完全分離是不可能。兩權分離的確切含義，應該是形成兩權互相制約、促進、保證的關系。在現代產權制度及企業制度條件下，所有者有必要對經營者實施適當的監管，這種監管主要體現在兩大環節上：一是對經營者的選擇；二是對經營者重大經營決策、財務決策（包括對國有資產調配與處置）的審定和制約。對此，國家在建立現代企業制度，按《公司法》對國有企業進行規范，以及部分賦予經營者管理權力的同時，制定了《國有企業財產監督管理條例》、《財務通則》、《財務制度》和相應的財務監督制度。但從現實情況看，在兩權關系上存在的突出問題是所有者主體缺位和經營者行為失控并存。特別是后者問題更為嚴重，經營者失控，即經營者行為得不到應有的制約，必然會產生經營者、謀取私利、獨斷專行等問題，使“兩權分離”下的企業約束機制流于形式。這樣前面出現的會計信息失真、財務濫收亂支、國有資產流失等問題就難以避免。《中國資產新聞》報1997年5月刊登的中國企業家調查系統關于中國企業經營者成長與發展問卷調查結果顯示：在當前深化企業改革過程中，許多地方和部門國有資產嚴重流失，對此57.6％的人認為企業經營者要負大部分責任。因此，規范和約束企業經營者的行為，不僅是深化國有企業改革的有力保證，也是企業經營者健康成長的重要條件。
改變所有者主體缺位和經營權失控狀況，絕非一蹴而就，但在所有者與經營者的關系上首先建立起比較確定的互相制約的機制，無疑會有助于克服上述問題。財務總監制度的建立，一方面使財務總監代表所有者利益把好財務監督關，另一方面也可為經營者充分施展經營才華，最大限度地實現資產保值增值提供強有力的保證，硬化所有權對經營權的財務約束，使經營者在企業重大經營決策和財務收支活動方面最大限度地體現出所有者利益，這也是是國際上處理“兩權關系”的通行作法。上述調查結果同樣顯示：除股份制企業的經營者把代表所有者利益作為首要選擇之外，各類所有制企業的經營者認為首先代表的是企業利益；在國有企業中，首先選擇國家出資者利益方面的經營者只占34.1％。可見，隨著企業改革的深入和現代企業制度的建立，企業產權需要更加明晰，企業經營者的責任以及在保障所有者利益上的要求應更加明確，并且需要通過法律和契約形式，把維護所有權和接受來自所有者方面的產權監督明確下來。毫無疑問，財務總監制度是代表所有者利益，規范和約束經營者行為的有力措施之一。
1994年深圳市政府為維護國有企業所有者利益，防止國有資產流失，率先在部分國有企業中實行了財務總監制度或財務部長逐級委派制度。國有資產經營公司（代表國家經營和管理授權范圍內國有資產的法人機構）向管轄的124家企業委派財務總監或財務部長，124家企業中有18家一類企業，資產經營公司向這些企業派出財務總監。財務總監作為委派的董事進入董事會，對企業財務計劃的制訂有參與權，對財務計劃的執行有監督權，對企業重大資金的調撥有簽字權，限額以上數額的外撥資金只有經過財務總監簽字才能對外撥付。可見，財務總監是從產權角度去行使權力，體現的是一種來自于產權約束的監督關系，財務總監制度的必要性和意義也是源于此。
應該明確的是所有者對經營者行為及企業財務活動的監督，并不是干預經營者的經營權。所有者的監督，也不可僅僅停留在事后監督上，即僅僅通過審閱公司財務報告，考核公司經營業績等途徑來實現監督。所有者監督必須貫穿于企業經營活動和財務收支的事前、事中和事后全過程。那種認為實施財務總監制度將會侵犯經營者合理權益的觀點是不妥的。因為企業經營活動和財務收支必須體現所有者的意志和利益，這是任何社會經濟制度下企業都應遵循的基本原則。經營者與財務總監在組織財務收支上的基本原則是完全一致的，賦予財務總監代表所有者行使監督使命是完全合理可行的，這與強化企業自我約束，與企業轉換經營機制，與保障經營者合法權益，與政企分開和兩權分離的基本要求是完全一致的，而且只有所有者利益得到了維護，與之有關的經營者利益、職工利益等各方面利益最終才能得到維護。很難想象，一個連對所有者利益也不盡維護義務的企業，就難以指望它能對社會各方面承擔責任。
三、財務總監制度是現代企業內部約束機制和管理機制的有機組成部分
代表所有者利益的財務總監制度與來自企業外部的社會監督（如來自國家作為社會管理者和宏觀調控者身份對企業實施的必要監督）有著本質區別。一方面，建立現代企業制度的基本內涵之一，是通過明晰產權關系，強化產權約束，依靠產權制度的自身運轉的內在機制，構建企業內部決策、執行和約束職能相統一的有機體制，從生產經營活動，特別是財務收支方面自動地防范和避免背離所有者利益的行為不受約束，從而實現對資產運營過程中的產權控制，硬化產權監督。盡管財務總監往往是由企業所有者委派到企業中，但其職責的履行是與企業內部經營活動以及經營決策行為緊緊聯系在一起，財務總監制度是構成現代企業內部約束機制的有機部分，在內部約束機制運行中發揮財務監督職能，這種監督具有及時性、有效性、經常性、自覺性特點。顯然，作用于企業內部約束機制的監督是企業外部任何監督所無法取代的。
另一方面，財務總監制度還具備一定的管理職能。表現在財務總監要在企業資本的投入、資金的籌集、資產調配、費用成本、利潤分配以及財務計劃、財務考核、會計組織運行等許多財務會計工作和財務活動中與經營者一起共同行使組織、協調、控制等管理職能。加強企業管理，優化管理者行為，實現企業利潤最大化，毫無疑問應是企業所有者的根本要求，也是國有資產保值增值的源泉，同樣也是財務總監制度的目標之一。在優化和完善企業內部管理機制中，應充分考慮財務總監制度在加強企業管理、提高經濟效益中的積極意義和作用，使之成為企業內部管理機制的一個重要組成部分。
財務總制度應是財務監督職能與管理職能的有機統一，其中監督職能是本質，管理職能是實現監督職能的途徑，即財務監督是寓于財務管理之中，在財務管理過程中，體現出財務監督意義；離開大量的具體的財務管理活動，財務監督便失去立足之地，毫無意義，同樣沒有財務監督，財務管理便失去目標，走向失控。
四、財務總監督制度是兩權分離下企業組織規模和經營規模擴大化和復雜化結果
在一人企業或小型私營企業，所有者往往就是經營者，財務收支完全是由自己決定，顯然財務監督是不存在的。而在一個有很多且分布很廣甚至有海外投資單位或項目的企業，或者一個有多層次管理層和多元化經營的較大規模企業，或者一個按現代企業制度規范下的企業集團中，所有者無力也根本無法事必躬者親地實施經營與管理，這就須聘用一些專業人員或懂行的專家負責企業全面或某一方面經營管理。在這種情況下，為了保證這些經營者在經營管理中切實地對所有者負責，并保證企業資產的保值增值和企業正常高效運轉，所有者除了規定事后考核業績指標外，還要在組織上和機制上采取對經營者及其經營活動和財務收支進行有效制約的措施，順應這種要求，財務總監制度無疑代表所有者并分擔起本應屬于所有者所擁有的部分管理與監督權力和職責，是所有者職能的傳遞或延伸。
第9篇：公司財務制度的基本要求范文
出納工作是會計工作中不可分割的一部分。這項工作貌似簡單,其實責任重大,而且涉及不少學問和技術問題,做好出納工作對企業的會計核算和貨幣資產的安全性都有重要的意義。親愛的讀者，小編為您準備了一些出納月工作總結與計劃，請笑納!
出納月工作總結與計劃1首先，在領導的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導和幫助下使我學到了很多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，來體現人生價值。同時為了提高工作效率，平時自學電腦知識和ERP的出納知識及操作，利用ERP使工作更加準確和快速。
其次作為公司出納，我在收付、反映、監督四個方面盡到了應盡的職責，過去的幾個月里在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
一、日常工作：
1、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發現金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行。
3、根據會計提供的依據，與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資和其它應發放的經費發放工作。
4、堅持財務手續，嚴格審核(憑證上必須有經手人及相關領導的簽字才能給予支付)，對不符手續的憑證不付款。
二、其他工作
1、迎接公司上市財務審計，準備所需財務相關材料為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現的問題做好統計，并提交領導審閱。
在工作中，我忠于職守，盡力而為，領導和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵。
2.完成領導交付的其他工作。
三.回顧檢查自身存在的問題，我認為：
1、學習不夠。
當前，以信息技術為基礎的會計軟件的應用及理論基儲專業知識、工作方法等不能完全適應新的工作。
2、對針對以上問題，今后的努力方向是：
加強理論學習，進一步提高工作效率。對業務的熟悉，必須通過相關專業知識的學習，虛心請教領導和同事增強分析問題、解決問題的能力，努力學習，爭取在明年取得會計從業資格證書。
綜上所述。在過去的幾個月中，付出過努力，也得到過回報。人到中年，用嚴肅認真的態度對待工作，在工作中一絲不茍的執行制度，是我們的優勢。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作，并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業務水平才能使工作更順利的進行。在即將到來的__-__年，我會揚長避短，更好的完成本職工作。
出納月工作總結與計劃2每月工作內容：
01日-05日：銀行日記賬錄入及對賬;做其他應收應付款表格，處理職工借款確認。(外聯發與北方)
06日-24日：審核開票內容并開具運輸及貨票(北方物流)
25日-26日：審核司機的費用憑證，錄入財務系統，做報銷明細表格，并結賬。
27日-31日：開具剩余的運輸及貨票;與網上銀行系統比較，及時做好銀行單據的錄入。
每天處理現金的收與付，并于當日錄入財務系統，做到日清日結。
每天處理辦公用品的發放工作。
每天訂制職工的午飯及現場加班人員的晚餐。
每星期三付款(外聯發與北方)，
每星期一、三、五上海銀行外高橋支行、建設銀行外高橋支行拿銀行回單，領取備用金，并及時錄入財務系統(外聯發與北方)
每星期訂購一次辦公用品，每月做好盤存工作。
不定時的處理公司職員的名片、結匯等工作，并處理外聯發工會的現金及銀行的收與付工作。
出納工作總結：
在本年度工作中，我能做到下面幾點：
1、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與賬目，發現現金金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行，從無透支現金。
3、根據會計提供的依據，及時發放工資和其它應發放的經費。
4、堅持財務手續，嚴格審查核算(發票報銷單上必須有經手人、審批人簽字方可報賬)，對不符手續的發票不付款。
工作計劃：
1、力爭做到當天事當天結。
2、加強規范現金管理,做好日常核算
3、參加財務人員繼續教育(每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育)，學習和掌握新的財務知識。
工作目標及希望：
1、望在20__年做好出納本職工作外，在不影響其他人員的工作前提下，能接觸月度、季度、年終財務報表、統計報告等。
雖然現在的能力水平可以編制資產負債表、損益表等，但只有理論知識，沒有實踐經驗，因此想多學習一些財務的實際操作技能，希望以后能對公司的工作有所幫助。
2、希望公司能為我繳納上海社會保險。
__年7月、12月都有相關文件證明我可以繳納上海社保，希望公司能考慮到我的工作和對公司的貢獻，為我提供應有的福利。
3、在工作之外的時間，抽出時間盡快把日語學好。
針對這次會議的主題，我從小處談，對自己進行一次剖析。我是從外地來到上海尋求發展，之所以來，就是在當地有一種強烈的危機感，由于當地經濟的落后，不知自己的前途在哪里。自從來到大華，依靠大華的飛速發展，我也成了一個新上海人。由于房產行業的升溫和發展，公司又做得如此成功，讓我感到一種相對的穩定。自己內心的那種緊迫感和奮發向上的精神在一點點的消褪。公司領導的這次會議主題很及時，讓自己又一次認識到自身在工作中、在意識上都存在許多不足。基于這個目的，回想這一階段工作，再和其他財務經理相比，還存在許多的問題，希望在__年的工作中能夠不斷改進，不斷提高，努力做到適崗。
第一.財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。
陽城的財務工作更多的還是會計工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;另外，作為財務負責人對企業經營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握其經營活動的特性，只能是按照公司或領導的要求報送數據、資料，在對企業經營進行分析時往往會將企業實際丟在一邊，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。所以這方面的工作距領導的要求還相差太遠。
第二.會計工作中仍有許多待改進之處
去年集團公司財務管理部下發了《大華集團財務管理制度》以及組織我們學習了財政部《會計工作基礎規范》，對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。
第三.管理工作的形式化、表面化
有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。
第四
缺乏溝通，對相關信息掌握不到位
財務工作是對企業經營活動的反映、監督，對本部門以外的信息應及時了解，目前部門之間的協作沒有問題，就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。
出納月工作總結與計劃3時間過得很快，轉眼間x月試用期的時間就過去了，在x月的出納工作中，對出納的崗位認識、工作性質、業務技能以及思想提高都是對我的職業生涯的填充和必不可少的彌補。
回顧x月來的出納工作，先是失誤、還是失誤，最后才有了小的成績和經驗。下面，我將出納工作總結如下，敬請大家提出寶貴意見。
一、失誤、缺點和經驗簡談
以前在公司是做會計工作的，出納的業務沒具體操作和實踐過，總認為是“調蟲小技”，不以為然，可就是抱著這種心態剛開始干出納工作出現不少的失誤，
第一失誤就是開具支票上的錯誤。
制度要求：開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實在是太弱了，筆畫不連，字就不會寫;終于把支票抬頭單位名稱寫工整了，蓋銀行預留印鑒時也是一門技巧，印鑒重壓、重影、現象都會被銀行退票，耽誤工作。
基于上述業務需求，根據自己在軟件公司的軟件實施經驗和電腦知識，為自己的崗位需求開發了excel系統的交行票據套打系統，解決了在實際工作中出現的缺點問題，提高了工作效率。
由此可見，虛心的、積極的心態是干好一切工作的根本;學習和實踐相互融合才能產出成果。在大學里，學習的知識不能用在具體解決問題上，空洞無味，就是因為沒有問題擺在我們面前，成果都是面對一個一個具體問題而存在的。
二、取得的成績
在這期間，在財務和內勤上我作了如下具體工作。
1、嚴格按照財務制度的要求，辦理費用報銷，現金、支票的收付業務。
2、每月第八個工作日按時作好單位職工的薪金發放。
3、及時登記現金、銀行存款日記帳。
月末編制銀行余額調節表。
4、起草財經公文、人事公文并及時發放、傳閱、存檔、保管。
5、監督人員考勤登記，辦公飲用水的安排。
6、開具日常收款業務發票，并保管好空白發票和其它支票。
7、開發了excel平臺票據套打系統。
8、填寫地稅申報表。
9、完成財務經理交待的工作。
出納工作看似簡單，做起來難，成績的取得離不開單位領導的耐心教誨和無形的身教，x月的崗位實戰練兵，使我的財務工作水平又向前推進了一步。知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經濟工作的第一線，財務收支的關口，占有重要的地位。
三、今后的努力方向
作為一個合格的出納，必須具備以下的基本要求：一.學習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業務水平和知識技能。二學會制訂本職崗位工作內部控制制度，發揮財務控制、監督的作用.。三.出納人員要恪守良好的職業道德。四.出納人員要有較強的安全意識，現金、有價證券、票據、各種印鑒，既要有內部的保管分工，各負其責，并相互牽制。四.很好的溝通能力。特別是和工商、稅務、社保等單位的外聯溝通能力。
以上是我近x月工作以來的一些體會和認識，也是我不斷在工作中將所學的知識與實踐相結合的一個過程。在以后的工作和學習中我還將不懈的努力和拼搏，做好出納工作計劃，認真工作，努力實現自己的人生價值。
在此，我要特別感謝公司領導和各位同仁在工作和生活中。
出納月工作總結與計劃4我調任到如今財務部出納，在財務部業務種類繁多的地方，我的職責是現金收支，現金日記賬的登記和賬務核對，手寫支票，工資及獎金的核對和發放。回顧這幾個月來的工作，我虛心學習新的專業知識，積極配合同事之間的工作，努力適應新的工作崗位，以最快的速度和最好的狀態進入自己的工作狀態。我的缺點也是不可掩飾的。我的述職報告請大家評議，歡迎大家提出寶貴意見。
首先，在領導的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導和幫助下使我學到了很多工作中的知識，使我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作，來體現人生價值。同時為了提高工作效率，平時自學電腦知識和erp的出納知識及操作，利用erp使工作更加準確和快速。
其次作為公司出納，我在收付、反映、監督四個方面盡到了應盡的職責，過去的幾個月里在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
一、日常工作：
1、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與帳目，發現金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行。
3、根據會計提供的依據，與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資和其它應發放的經費發放工作。
4、堅持財務手續，嚴格審核(憑證上必須有經手人及相關領導的簽字才能給予支付)，對不符手續的憑證不付款。
二、其他工作
1、迎接公司上市財務審計，準備所需財務相關材料為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作，對檢查中可能出現的問題做好統計，并提交領導審閱。
在工作中，我忠于職守，盡力而為，領導和同事們也給了我很大的幫助和鼓勵。
2.完成領導交付的其他工作。
三.回顧檢查自身存在的問題，我認為：
一、學習不夠。當前，以信息技術為基礎的會計軟件的應用及理論基礎、專業知識、工作方法等不能完全適應新的工作。
二、對針對以上問題，今后的努力方向是：
加強理論學習，進一步提高工作效率。對業務的熟悉，必須通過相關專業知識的學習，虛心請教領導和同事增強分析問題、解決問題的能力，努力學習，爭取在明年取得會計從業資格證書。
綜上所述。在過去的幾個月中，付出過努力，也得到過回報。人到中年，用嚴肅認真的態度對待工作，在工作中一絲不茍的執行制度，是我們的優勢。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作，并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業務水平才能使工作更順利的進行。在即將到來的20__年，我會揚長避短，更好的完成本職工作。
出納月工作總結與計劃5轉眼間，x年上半年就過去了。展望未來，我對公司的發展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結如下：
一、前期財務工作總結
對于企業來說，能力往往是超越知識的，物業管理公司對于人才的要求，同樣也是能力第一。物業管理公司對于人才的要求是多方面的,它包括：組織指揮能力、決策能力、創新能力、社會活動能力、技術能力、協調與溝通能力等。
第一階段(年—x年)
年畢業之初，在無任何工作經驗、且對物業管理行業更是一無所知的情況下，我幸運的加入了“金網絡—雪梨澳鄉”管理團隊，看似簡單的賬單制作日常收費銀行對接建立收費臺賬與總部財務對接，一切都是從零開始。我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法:本文由方案范文庫為您搜集.整理，在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點，而隨后財務助理兼客務代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業人”之間的距離。客戶電話的接聽、客服前臺的接待，都需要很強的專業知識與溝通能力，物業管理中大多是一些細小瑣碎的事，協調好了大事化孝小事化了，協調不好則工作會非常被動。這就要求在服務過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時在公司內部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法，積累經驗;另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。
“勤能補拙”，因為當時住在項目，便利用下班后的時間總結完善自己的工作內容，建立了各種收費臺賬的模版，同時結合管理處實際情況先后制定了《財務收費流程》、《財務對接流程》、《押金退款流程》以及《特約服務收費流程》，并在各級領導的支持和同事們的配合下各項流程得到了迅速的普及，為管理處日常財務工作的順利進行奠定了堅實的基矗
第二階段(x年—x年)：發展階段
這一階段在繼續擔任雪梨澳鄉財務助理的同時又介入了新接管項目溫哥華森林管理處前期的財務助理工作，進一步鞏固了自己關于從物業前期接管到業主入住期間財務工作經驗的積累，同時也豐富了自身的物業管理專業知識。項目進入日常管理之后，因為新招的財務助理是應屆畢業生，我由此又接觸到了輔導新人的工作內容，我將自己的工作經驗整理成文字后逐點的與新人一起實踐，共同發現問題、解決問題，經過三個月時間的努力，新招的財務助理已經能夠很好的勝任財務助理工作了。20__年底我又被調往公司新接管的“VILLA”管理處擔任財務助理，此時正逢財務部改革，我努力學習專業知識，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領導的肯定。
第三階段(年—現在)，不斷提升階段
x年底，我被調往公司財務部擔任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍;每日做好結賬盤庫工作，做好現金盤點表;每月末做好銀行對賬工作，及時編制銀行余額調節表，并做好和會計賬的對賬工作;工資的發放更是需要細心謹慎，這直接關系到員工個人的利益，因為日常的工作量已經基本飽和，每次做工資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發放給員工;而公司總部出納更大的一部分工作內容是與管理處財務助理的工作對接，由于當時管理處財務人員流動較大，面對新人更需要耐心的去指導她們的工作，細致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網絡這個大家庭。
x年底我由出納崗位轉為會計，負責雪梨澳鄉和VILLA管理處的主管會計工作，同時兼工資發放工作，這一期間我學習并掌握了公司財務核算的程序以及用友財務軟件的操作技能，提高迅速;同時我的工作內容還包括通過對月度、季度以及年度的財務分析，及時并動態地掌握管理處營運和財務狀況，發現工作中的問題，并提出財務建議，為管理處負責人決策提供可靠的財務依據。今年6月我的工作內容再次調整，工資發放工作正式移交給了出納，主要負責長遠天地、溫哥華森林及VILLA管理處的主管會計工作。
二、主要經驗和收獲
在金網絡工作的六年多時間里，積累了許多工作經驗，尤其是管理處基層財務工作經驗，同時也取得了一定的成績，總結起來有以下幾個方面的經驗和收獲：
(一)只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業務，才能盡快適應新的工作崗位;
(二)只有主動融入集體，處理好各方面的關系，才能在新的環境中保持好的工作狀態;
(三)只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責;
(四)只有樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好;
(五)只有保持心態平和，“取人之長、補己之短”，才能不斷提高、取得進步。
三、確立工作目標，加強協作
財務工作象年輪，一個月工作的結束，意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為企業正常運轉的命脈，我深深的感到自己崗位的價值，同時也為自己的工作設定了新的目標：
1、做好財務工作計劃，以預算為依據，積極控制成本、費用的支出，并在日常@方案.范.文.庫整理~的財務管理中加強與管理處的溝通，倡導效益優先，注重現金流量、貨幣的時間價值和風險控制，充分發揮預算的目標作用，不斷完善事前計劃、事中控制、事后總結反饋的財務管理體系。
2、實抓應收賬款的管理，預防呆賬，減少壞賬，保全管理處的經營成果。
3、積極參預，配合管理處開拓新的經濟增長點。
