簡述商業(yè)銀行的功能精選(九篇)

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第1篇：簡述商業(yè)銀行的功能范文

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵

銀行是從事貨幣資金交易的場所，其風(fēng)險的主體是無形的貨幣資金。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，是一種依靠存款和借入資金來開展經(jīng)營的特殊企業(yè)，由于其并不直接從事產(chǎn)業(yè)活動，所以自有資金占總資產(chǎn)的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于一般企業(yè)。在不斷變化的市場環(huán)境之中商業(yè)銀行的風(fēng)險管理必須是動態(tài)的，動態(tài)的管理是需要通過實時評估，不斷地監(jiān)督和檢查工作效果，進(jìn)行連續(xù)的再評價來完成。商業(yè)銀行風(fēng)險管理廣義上是通過研究風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律來預(yù)測風(fēng)險、分析風(fēng)險、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，以達(dá)到控制風(fēng)險、降低商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性和保證經(jīng)營資金的安全的目的。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險的特點及風(fēng)險類型

銀行面臨的各種風(fēng)險都直接表現(xiàn)為貨幣資金的損失，因此商業(yè)銀行風(fēng)險的最大特點是資金涉及面廣、涉及金額大。從吸收存款到發(fā)放貸款，以及后續(xù)的貸款收回等一系列經(jīng)營過程中銀行都承擔(dān)著風(fēng)險。銀行風(fēng)險的分類方法有多種，與經(jīng)濟(jì)主體的行為目標(biāo)、決策方式和經(jīng)濟(jì)環(huán)境相聯(lián)系可以把商業(yè)銀行的風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險、操作風(fēng)險和投資風(fēng)險。不同類型的風(fēng)險有其不同的風(fēng)險管理策略，現(xiàn)今商業(yè)銀行的風(fēng)險管理已步入全面風(fēng)險管理階段。

二、銀行卡項目的風(fēng)險管理

（一）銀行卡項目風(fēng)險管理的基本要求

商業(yè)銀行中銀行卡項目的風(fēng)險管理具體包括風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理四個方面。風(fēng)險管理的基本要求有三點：一是研究風(fēng)險產(chǎn)生的可能性，正視風(fēng)險存在的客觀事實，從銀行內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境到外部紛雜的環(huán)境中識別風(fēng)險因素，作為度量、分析風(fēng)險的方向，初步確定風(fēng)險評價的范圍；二是根據(jù)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險發(fā)生的概率做系統(tǒng)的分析與歸類，以決定業(yè)務(wù)的規(guī)模，適度地確定業(yè)務(wù)比例以保證銀行的風(fēng)險承受能力，做到有效地分散風(fēng)險；三是對已有的風(fēng)險找出引起這些風(fēng)險的原因，加以控制、降低、轉(zhuǎn)移與消除，最終優(yōu)化結(jié)果使風(fēng)險成為促進(jìn)銀行的盈利機(jī)遇。商業(yè)銀行中銀行卡項目的風(fēng)險管理都需要在這幾點基本要求下進(jìn)行。

（二）風(fēng)險管理的模式

銀行卡項目風(fēng)險管理模式大體分為三種：一是客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)開拓業(yè)務(wù)、撰寫客戶基本信息和業(yè)務(wù)情況，,并與風(fēng)險經(jīng)理共同管理客戶風(fēng)險，風(fēng)險經(jīng)理主要是對風(fēng)險進(jìn)行定量分析；二是客戶經(jīng)理全面負(fù)責(zé)銀行的開拓業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理。風(fēng)險經(jīng)理從風(fēng)險的角度出發(fā)分析風(fēng)險事項，輔助客戶經(jīng)理的工作；三是客戶經(jīng)理只負(fù)責(zé)開拓業(yè)務(wù)、維護(hù)客戶關(guān)系，不參與風(fēng)險管理。我國商業(yè)銀行對于銀行卡項目的風(fēng)險管理通常采取第三種風(fēng)險管理模式。具體風(fēng)險管理模式的結(jié)構(gòu)框架。這種模式配合精細(xì)化管理理念對于授信業(yè)務(wù)的要求較高只有做到標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、自動化和流程化才能在“客戶細(xì)分”的基礎(chǔ)上和“以客戶為中心”業(yè)務(wù)理念下為目標(biāo)客戶提供高要求的銀行卡項目風(fēng)險管理增值服務(wù)。

三、銀行卡項目的風(fēng)險管理中存在的問題及對策分析

（一）銀行卡項目的風(fēng)險管理中存在的問題

1.個人信用體系不夠完善，導(dǎo)致持卡人信用風(fēng)險高。根據(jù)之前商業(yè)銀行中出現(xiàn)的信用卡欺詐申請現(xiàn)象分析，多數(shù)案例都是持卡人利用虛假資料申請辦卡，利用信用卡可以透支功能欺詐消費或支取現(xiàn)金，造成銀行風(fēng)險損失。造成這種狀況的內(nèi)因很大程度上是由于金融機(jī)制不健全，銀行缺乏信用評級體系，對于辦卡人個人信用體系不完善。

2.風(fēng)險管理人才缺乏，風(fēng)險管理方法單一。國內(nèi)商業(yè)銀行在信用卡項目的風(fēng)險管理方面，缺乏精通風(fēng)險管理理論和計量技術(shù)的專業(yè)人才，現(xiàn)有風(fēng)險管理人員經(jīng)驗尚淺導(dǎo)致項目風(fēng)險管理難度大。在風(fēng)險控制方法上主要采用風(fēng)險規(guī)避，沒有考慮多樣化管理、通過迎接風(fēng)險并研究風(fēng)險管理與控制經(jīng)營風(fēng)險從中獲利。

3.銀行卡項目法律體系弱，地區(qū)間協(xié)作機(jī)制不健全。銀行卡項目法律體系滯后是我國商業(yè)銀行面對的無法爭議的事實。由于法律體系弱導(dǎo)致銀行卡發(fā)卡行、受理行、商家與持卡人之間的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任常有出現(xiàn)交叉和模糊現(xiàn)象，增加了銀行卡風(fēng)險管理的困難。當(dāng)發(fā)生銀行卡業(yè)務(wù)跨地區(qū)犯罪案件后，未實現(xiàn)地區(qū)間協(xié)作來減少、轉(zhuǎn)移風(fēng)險機(jī)制。

（二）加強(qiáng)銀行卡項目風(fēng)險控制的有效措施

1.加強(qiáng)監(jiān)管，建立客戶信息檔案庫。完善的金融機(jī)制和信用評級體系?？梢酝ㄟ^建立客戶信息檔案庫來提升信用卡欺詐信息交換速度和效率，實現(xiàn)風(fēng)險信息共享，實施銀行卡風(fēng)險事件聯(lián)絡(luò)人機(jī)制，進(jìn)一步防范銀行卡違法犯罪行為。

2.培養(yǎng)自己的職能風(fēng)險專家，采用多樣化管理方法。我國商業(yè)銀行最大的難題是跨越機(jī)構(gòu)改革和流程標(biāo)準(zhǔn)化階段，細(xì)化業(yè)務(wù)崗位設(shè)置，避免崗位交叉，從多個環(huán)節(jié)加強(qiáng)風(fēng)險防范。盡快培養(yǎng)專業(yè)化職能風(fēng)險經(jīng)理，引入國外先進(jìn)的風(fēng)險量化模型對不同類型銀行卡項目采取差別化、針對性的風(fēng)險管理。

3.健全行內(nèi)法制體系，建立跨地區(qū)風(fēng)險管理協(xié)作。

四、小結(jié)

第2篇：簡述商業(yè)銀行的功能范文

關(guān)鍵詞：利率市場化；商業(yè)銀行；利率敏感性

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-0-02

一、利率市場化的含義

所謂利率市場化，是指“由資金市場供求雙方共同決定利率水平，讓利率充分發(fā)揮市場調(diào)節(jié)作用，從而促使經(jīng)濟(jì)發(fā)展更協(xié)調(diào)、更加有效率”。它本質(zhì)上就是指政府或貨幣當(dāng)局逐步放松或放棄對利率的直接管制或限制，充分發(fā)揮利率在儲蓄、投資轉(zhuǎn)化中的功能，通過市場發(fā)揮利率的調(diào)節(jié)作用，用間接金融管理手段取代原來以行政手段確定利率的方式，由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)各種市場因素，通過一定的定價機(jī)制自行確定利率水平。

二、主要國家利率市場化及其對商業(yè)銀行的影響簡述

隨著發(fā)達(dá)國家金融自由化的發(fā)展以及國際經(jīng)濟(jì)組織的推動，20世紀(jì)70年代美國、日本等國家先后進(jìn)行了利率市場化改革，拉美國家在70年代也都經(jīng)歷了不同程度的利率市場化改革。因此，研究上述國家利率市場化的經(jīng)驗有重要的啟示。

1.美國的利率市場化

美國的利率市場化是在Q條例①實施下的利率管制導(dǎo)致高利率的背景下，大量的資金流向自由利率的金融商品市場，是典型的發(fā)達(dá)自由的金融市場逐漸向政府管制“倒逼”的案例。1970年美聯(lián)儲首先放開短期大額定期存款的利率管制，直至1986年取消所有存款形式對最小余額的要求，對于貸款利率也基本不加以限制，美國的利率市場化全面實現(xiàn)。同時，存款機(jī)構(gòu)吸收存款的能力持續(xù)提高，金融脫媒現(xiàn)象得到了明顯緩解，銀行的競爭力持續(xù)提高；隨著而來的是金融機(jī)構(gòu)之間的競爭日益激烈，中小銀行倒閉潮開始涌現(xiàn)，從1981年至1991年的10年里，上千家小銀行倒閉。

2.日本的利率市場化

日本的改革始于1977年，前后經(jīng)歷了17年的時間，第一階段是70年代實行擴(kuò)張的財政政策，擴(kuò)大國債發(fā)行規(guī)模，以國債交易為突破口實行國債交易和發(fā)行利率的市場化；第二階段是1978年銀行拆借利率實現(xiàn)彈性化和銀行間票據(jù)交易利率自由化，引入大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，實現(xiàn)了銀行間市場、中長期債券市場和短期資金市場上大額交易品種的市場化。第三階段是將市場利率從大額交易逐步過渡到小額交易，通過減小交易單位和擴(kuò)大交易范圍，并最終實現(xiàn)存貸款利率的市場化。在此期間金融機(jī)構(gòu)之間的競爭日益激烈，部分中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營出現(xiàn)困難，同時貨幣供應(yīng)量上升，出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的資產(chǎn)泡沫，并引起長達(dá)數(shù)十年的國內(nèi)經(jīng)濟(jì)衰退。

3.拉美國家的利率市場化

20世紀(jì)70年代的拉美國家，紛紛效仿西方工業(yè)國家的做法，試圖通過利率市場化來提高金融體系的效率并最終促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長。阿根廷從1975年正式啟動利率市場化，到1977年實現(xiàn)全面的利率市場化，而智利、烏拉圭以及其他拉美國家的改革進(jìn)程同樣也很短，但由于這些國家的金融監(jiān)管較為薄弱，未能加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，致使銀行業(yè)的道德危害行為泛濫，名義利率和通貨膨脹率攀升，高利率和經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定最終導(dǎo)致銀行業(yè)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)了下降，嚴(yán)重擾亂正常的金融秩序。

三、國內(nèi)利率市場化進(jìn)程評述

1996年，國內(nèi)正式啟動利率市場化改革，在改革過程中汲取了多個國家利率市場化的經(jīng)驗和教訓(xùn)，明確了我國利率市場化改革的總體思路。本文根據(jù)時間的先后順序以及特點將我國的利率市場化進(jìn)程歸納為起步階段、探索階段、穩(wěn)步推進(jìn)階段和持續(xù)深化階段：

1.起步階段

我國的利率市場化改革以銀行間同業(yè)拆借市場利率這一金融市場利率的基礎(chǔ)作為突破口，1996年6月，中國人民銀行放開銀行間同業(yè)拆借利率，取消同業(yè)拆借利率的上限，1997年6月，中國人民銀行放開銀行間債券回購利率和現(xiàn)券交易價格，1998年8月-1999年10月，國家開發(fā)銀行、國家進(jìn)出口銀行和國債先后在銀行間債券市場首次向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了市場化發(fā)債。從中貨幣市場和債券市場先行、存貸款利率跟進(jìn)的路徑清晰可見。

2.探索階段

1998-1999年間，中國人民銀行連續(xù)三次擴(kuò)大了金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間，將金融機(jī)構(gòu)對小企業(yè)貸款利率最高上浮至30%，農(nóng)村信用社貸款利率最高上浮至50%；1999年10月，中資保險公司的長期大額協(xié)議存款采取與金融機(jī)構(gòu)協(xié)商的方式確定利率。從探索階段看，體現(xiàn)了改革思路中先貸款，先長期、大額的要求。同時，我們也可以看出改革中從局部到整體的思路，如貸款的改革先從小企業(yè)開始。

3.穩(wěn)步推進(jìn)階段

積極推進(jìn)境內(nèi)外幣利率市場化，2000年9月至2004年11月，境內(nèi)外幣存、貸款利率逐步放開，利率市場化改革在外幣上得到了穩(wěn)步的推進(jìn)。再次擴(kuò)大貸款利率浮動區(qū)間，2004年1月至2008年5月，人民幣貸款利率下限擴(kuò)大到基準(zhǔn)利率的0.9倍，人民幣貸款利率取消上限管理，個人住房貸款的利率浮動下限又進(jìn)一步擴(kuò)大到0.7倍。存款利率市場化得到穩(wěn)步推進(jìn)，2003年11月郵政儲蓄協(xié)議存款放開，2004年10月金融機(jī)構(gòu)人民幣存款利率下限放開，至此，“放開下限，管住上限”的既定目標(biāo)實現(xiàn)。

4.持續(xù)深化階段

2012年6月，中國人民銀行在下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率各0.25個百分點的同時，將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1.1倍，標(biāo)志著我國利率市場化首次進(jìn)行了“存款利率上浮”的有益嘗試；2012年6月8日和2012年7月6日，中國人民銀行兩次下調(diào)貸款利率下限，金融機(jī)構(gòu)貸款利率的下限進(jìn)一步調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.7倍，2013年7月20日又取消貸款利率0.7倍下限，由金融機(jī)構(gòu)自主確定貸款利率水平。2013年10月26日，貸款利率市場化再次向前邁進(jìn)一步，央行不再指導(dǎo)貸款基礎(chǔ)利率，貸款基礎(chǔ)利率商業(yè)銀行集中報價和機(jī)制正式運行。

四、我國商業(yè)銀行利率敏感性分析

在利率市場化持續(xù)深化的背景下，銀行也不得不變被動為主動，為爭取市場、獲取利潤而積極地加速參與到市場競爭中來，存款利率迅速分化，而這種競爭將推動銀行體系效率的提高，這正是市場化的目的所在。本次選擇7家在國內(nèi)上市的商業(yè)銀行作為分析對象，以利息凈收入占營業(yè)收入的比重為研究指標(biāo)，對我國商業(yè)銀行營業(yè)收入對利率的敏感性進(jìn)行分析研究（詳見表1）：

一是商業(yè)銀行的手續(xù)費及傭金凈收入保持快速增長的勢頭，占比逐年提高。我國商業(yè)銀行手續(xù)費及傭金凈收入占比參差不齊，由于中間業(yè)務(wù)收入中主要以結(jié)算業(yè)務(wù)為主，最低的如浦發(fā)銀行，2008年的手續(xù)費及傭金收入僅占營業(yè)收入的5.19%。近幾年，隨著消費者金融需求的日益增加，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)品種不斷擴(kuò)展，理財產(chǎn)品銷售、基金、信用卡等業(yè)務(wù)快速發(fā)展，金融市場、資產(chǎn)托管、投資銀行等業(yè)務(wù)持續(xù)拓展，帶動手續(xù)費及傭金凈收入的年均增速為27.95%，高出利息凈收入的年均增速近13個百分點，手續(xù)費及傭金收入占比呈持續(xù)上升態(tài)勢。

二是國內(nèi)商業(yè)銀行的利率敏感性較強(qiáng)，利息凈收入占營業(yè)收入的比重較高。由于我國商業(yè)銀行目前仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主，因此在這5個年度內(nèi)，這7家銀行的利息凈收入平均占到了營業(yè)收入的80.06%。其中，最高的是浦發(fā)銀行，2008年其利息凈收入占營業(yè)收入的比重為91.24%，為7家銀行之首；最低的是民生銀行，由2008年的86.76%下降到2012年的74.83%。這7家銀行的數(shù)據(jù)在一定程度上代表我國銀行業(yè)利息凈收入占比的基本情況。在我國商業(yè)銀行的營業(yè)收入或者說利潤來源中，利息凈收入所占的比重普遍較高，而且在未來一段時間內(nèi)仍將保持較高的比例，銀行嚴(yán)重依賴?yán)⑹杖氲木置娑唐趦?nèi)無法根本改變，銀行總體收益的利率敏感性較強(qiáng)，利率風(fēng)險仍是商業(yè)銀行未來面對的主要風(fēng)險。

三是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)決定了其受利率市場化影響的程度。商業(yè)銀行的存貸款業(yè)務(wù)在總資產(chǎn)、總負(fù)債的比例，即業(yè)務(wù)多元化程度決定了其受利率市場化影響的程度。分析上述7家上市銀行的2012年年報，可以看出負(fù)債業(yè)務(wù)對存款的依賴性較高，存款占比在58%-88%之間，最高為建設(shè)銀行87.10%，最低為興業(yè)銀行58.87%；貸款占比在37%-57%之間，最高的為中信銀行56.18%，最低為興業(yè)銀行37.81%。從中看出有的銀行負(fù)債業(yè)務(wù)對存款的依賴性較低，資產(chǎn)多元化的情況較好，而業(yè)務(wù)越單一集中于存貸款業(yè)務(wù)的銀行，在利率市場化進(jìn)程中所受的利率風(fēng)險沖擊將越明顯。

四是資產(chǎn)負(fù)債的多元化、表外化和結(jié)構(gòu)化將是必然趨勢。隨著利率市場化的推進(jìn)，使得商業(yè)銀行的存貸利差逐漸縮小，以存貸款業(yè)務(wù)為主要支柱的銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債表將趨于脆弱，將迫使銀行業(yè)尋求新的盈利增長點，未來非價格競爭將成為主要的競爭形式，資產(chǎn)負(fù)債的多元化、表外化和結(jié)構(gòu)化將是必然趨勢，用以彌補(bǔ)利差收入的下降，維持盈利增長。商業(yè)銀行要維持其盈利能力，一要著力發(fā)展新興業(yè)務(wù)，包括財富管理、投資銀行、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)，以謀求新的業(yè)務(wù)增長點；二要延伸傳統(tǒng)的支付結(jié)算功能，重點發(fā)展與銀行基礎(chǔ)核心功能相關(guān)的業(yè)務(wù)，包括貿(mào)易金融、現(xiàn)金管理，以及利用新技術(shù)手段和新支付平臺的新型支付結(jié)算等業(yè)務(wù)，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入，從而擺脫存貸款業(yè)務(wù)為主的業(yè)務(wù)格局，降低利率波動給商業(yè)銀行造成的盈利損傷。

第3篇：簡述商業(yè)銀行的功能范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)匯票；管理；集中

受煤炭下游行業(yè)低迷影響，煤炭企業(yè)貨款回收日益困難，回現(xiàn)比例大幅下降，商業(yè)匯票大幅增加，管理難度和風(fēng)險增大。相比資金集中而言，煤炭企業(yè)商業(yè)匯票集中管理相對滯后，匯票資源沒有得到充分利用，使用效益較低。

一、煤炭企業(yè)商業(yè)匯票管理存在的問題

（一）商業(yè)匯票資源沒有得到有效利用。煤炭企業(yè)收到的商業(yè)匯票多為煤款，面額較大，與經(jīng)常性支出金額難以匹配，往往只能坐等托收，背書轉(zhuǎn)讓率低，導(dǎo)致商業(yè)匯票流轉(zhuǎn)效率低，大量商業(yè)匯票閑置。部分商業(yè)匯票分散在子分公司，由其自行收支、自行管理，可能造成質(zhì)押開票時大量保證金滯留在銀行，難以統(tǒng)籌安排使用。

（二）匯票信息與流向無法統(tǒng)一掌握。各子分公司自行管理商業(yè)匯票時，造成匯票信息分散，集團(tuán)決策層沒有統(tǒng)一的平臺了解完整的匯票信息；成員單位對商業(yè)匯票風(fēng)險識別水平有差異，風(fēng)險控制力差；子分公司在票據(jù)融資時直接面對商業(yè)銀行，對銀行的議價能力不高，難以發(fā)揮集團(tuán)整體票據(jù)池的規(guī)模效應(yīng)。

二、加強(qiáng)商業(yè)匯票集中管控的舉措

（一）建立運行創(chuàng)新型商業(yè)匯票集中管理模式

以商業(yè)匯票信息化平臺為基礎(chǔ)，采用“信息集中、分散入池、預(yù)算控制、額度共享”的集中管理模式。信息集中是指各單位收付商業(yè)匯票的信息錄入?yún)R票管理系統(tǒng)，集中反映商業(yè)匯票現(xiàn)實狀態(tài)及流轉(zhuǎn)過程；分散入池是指當(dāng)?shù)睾屯獠簡挝话凑站徒氤卦瓌t，將商業(yè)匯票委托當(dāng)?shù)劂y行管理；預(yù)算控制是指將商業(yè)匯票納入資金預(yù)算管理，無預(yù)算不準(zhǔn)對外支付或開具商業(yè)匯票；額度共享是指為充分盤活商業(yè)匯票資源，實現(xiàn)商業(yè)匯票融資，由煤炭企業(yè)總部視情況為符合條件的下屬單位提供一定額度的商業(yè)匯票質(zhì)押。

（二）靈活運用多種手段，充分利用商業(yè)匯票資源

為最大限度利用商業(yè)匯票資源，減少資金占用，煤炭企業(yè)應(yīng)優(yōu)化開票方式的選擇順序：優(yōu)先選擇開具具有銀行保貼或可置換功能的商業(yè)匯票，其次選擇在財務(wù)公司開具電子商業(yè)匯票，再次選擇信用方式在合作銀行開具商業(yè)匯票，然后選擇動態(tài)質(zhì)押方式在合作銀行開具商業(yè)匯票，最后選擇使用財務(wù)公司同業(yè)質(zhì)押方式，委托合作銀行簽發(fā)商業(yè)匯票。

（三）加強(qiáng)商業(yè)匯票集中管理過程的風(fēng)險控制

1.確定收票范圍。收取商業(yè)匯票時必須考慮風(fēng)險因素，優(yōu)先收取國家政策性銀行、國有商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行開出的商業(yè)匯票。

2.嚴(yán)把內(nèi)部控制。設(shè)置專兼職應(yīng)收商業(yè)匯票核算崗位，并按內(nèi)控要求細(xì)分崗位設(shè)置，對收票、驗票入庫、系統(tǒng)信息錄入、出入池交接、背書轉(zhuǎn)讓、開票、系統(tǒng)狀態(tài)變更等關(guān)鍵環(huán)節(jié)實行雙人辦理、相互牽制的內(nèi)控措施。

3.嚴(yán)格審查篩查。保證商業(yè)匯票來源的合法性和商業(yè)匯票實際持票人的一致性，鑒別商業(yè)匯票真?zhèn)?，并定期進(jìn)行掛失和公示催告篩查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。每日進(jìn)行商業(yè)匯票核對清點，委托合作銀行對托管、質(zhì)押商業(yè)匯票進(jìn)行嚴(yán)格審查。

4.加強(qiáng)信息控制。紙質(zhì)商業(yè)匯票集中信息管理服務(wù)，業(yè)務(wù)量大，商業(yè)匯票流轉(zhuǎn)頻繁，為提高工作效率，同時便于核算和集團(tuán)對商業(yè)匯票流轉(zhuǎn)的控制，對商業(yè)匯票管理系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化拓展，全流程記錄商業(yè)匯票從進(jìn)入到離開的流轉(zhuǎn)情況。與商業(yè)匯票合作商業(yè)銀行進(jìn)行銀企直聯(lián)，實現(xiàn)商業(yè)匯票信息的交互控制。

5.約束銀企職責(zé)。為明確合作銀行、企業(yè)在商業(yè)匯票合作中的權(quán)利、義務(wù)，針對不同的匯票業(yè)務(wù)品種簽署合作協(xié)議，如：集團(tuán)商業(yè)匯票池協(xié)議、商業(yè)匯票上門服務(wù)協(xié)議、商業(yè)匯票質(zhì)押協(xié)議、簽發(fā)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)委托協(xié)議等，從法律層面控制責(zé)任不明的風(fēng)險。

6.做好對賬管理。切實加強(qiáng)商業(yè)匯票的對賬工作。全面實行商業(yè)匯票電子對賬，日清月結(jié)，確保商業(yè)匯票系統(tǒng)信息、實物、財務(wù)報表數(shù)據(jù)三者相符，保證商業(yè)匯票實際收支情況與資金預(yù)算執(zhí)行情況相符。

（四）分階段實施商業(yè)匯票集中管理

一是先本地后異地。將本區(qū)域所屬單位持有的商業(yè)匯票實現(xiàn)集中管理，將集中的商業(yè)匯票統(tǒng)一委托商業(yè)銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，利用商業(yè)銀行的專業(yè)優(yōu)勢，平滑新舊模式變動曲線的銜接。待本區(qū)域相關(guān)試點業(yè)務(wù)成熟后，再行推廣至異地。二是先個體后集團(tuán)。以獨立子公司或分分區(qū)域的分子公司為個體，建立獨立的商業(yè)匯票池，在逐步完善個體商業(yè)匯票池的基礎(chǔ)上，建立集團(tuán)性質(zhì)的商業(yè)匯票池，吸收其他分子公司陸續(xù)進(jìn)池。三是先流轉(zhuǎn)后控制。紙質(zhì)流轉(zhuǎn)控制應(yīng)先行試驗，商業(yè)匯票系統(tǒng)二次開發(fā)同步進(jìn)行，將紙質(zhì)流轉(zhuǎn)控制經(jīng)驗及時反饋到系統(tǒng)二次開發(fā)中，為商業(yè)匯票信息系統(tǒng)的設(shè)計者提供參考，提高新型商業(yè)匯票系統(tǒng)的友好性和實用性。

（五）推廣財務(wù)公司電子商業(yè)匯票

財務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，可以獲得電子商業(yè)匯票的直聯(lián)行資格，作為直接參與者加入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)。大型煤炭企業(yè)一般設(shè)立了財務(wù)公司，為使財務(wù)公司電子商業(yè)匯票被市場接受，增加財務(wù)公司電子商業(yè)匯票的流動性，對外財務(wù)公司應(yīng)通過與知名大銀行開展同業(yè)合作，申請對財務(wù)公司電子商業(yè)匯票進(jìn)行保貼，來解決財務(wù)公司電子商業(yè)匯票向全國進(jìn)行推廣的瓶頸；對內(nèi)，財務(wù)公司可以通過為各成員單位開具電子商業(yè)匯票，使得成員單位之間貿(mào)易往來更加便捷，進(jìn)一步降低結(jié)算交易成本，降低財務(wù)費用。

作者:王志超 單位:開灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司財務(wù)部

參考文獻(xiàn)：

第4篇：簡述商業(yè)銀行的功能范文

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；沖擊；銀行業(yè)；對策

當(dāng)前隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢。網(wǎng)絡(luò)購物和電子商務(wù)的興起為互聯(lián)網(wǎng)金融提供了良好的外部環(huán)境，互聯(lián)網(wǎng)金融是在網(wǎng)絡(luò)支付和電子商務(wù)開發(fā)的基礎(chǔ)之上展開的，因此其需要具備雙重技術(shù)。近年來我國社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展都很快，在這種大環(huán)境下，人們的生活水平普遍獲得了提升，相應(yīng)的消費水平也越來越高。民眾手中可支配的資金越來越多,因此理財需求也在不斷增長。但因為銀行存款利率一再下降，很多民眾已經(jīng)認(rèn)識到將錢存在銀行意義并不大，因此希望尋找更高收益的理財途徑。傳統(tǒng)銀行最基礎(chǔ)的功能就是吸納存款，提供貸款。盡管從理論上來說并不存在金融中介，但現(xiàn)實中金融中介卻非常多。之所以如此，主要的因素在于以下兩點，一是其具有專業(yè)化的信息處理能力，可以能夠有效緩解存款人和金融家之間的信息不對稱問題。最近幾年第三方支付，在線信貸和眾籌等互聯(lián)網(wǎng)金融快速崛起，金融創(chuàng)新力度越來越大?；ヂ?lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的出現(xiàn)可以有效推動利率市場化和傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)模式改革。就如同比爾?蓋茨在20世紀(jì)80年代所預(yù)測的：如果傳統(tǒng)銀行不尋求改變，則它們在新世紀(jì)將會被滅絕。

一、簡述互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展歷程

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的背景。當(dāng)前全球已經(jīng)進(jìn)入信息化時代，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)快速發(fā)展的同時，很多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)也開始朝著金融業(yè)進(jìn)軍。人們的社會生活范圍在逐步擴(kuò)大?；ヂ?lián)網(wǎng)信息技術(shù)逐步改變了民眾的生活方式。傳統(tǒng)銀行經(jīng)營模式在當(dāng)前這個時代已經(jīng)無法滿足客戶越來越多的個性化需求。因此互聯(lián)網(wǎng)金融就應(yīng)運而生。（二）互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的特點?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的特點有以下三方面，分別為：支付方式、資源配置和信息處理。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的滲透應(yīng)用以及大數(shù)據(jù)的顯性化可以很好的解決交易成本和信息不對稱問題，因此可以很好的優(yōu)化金融資源配置?；诖?，互聯(lián)網(wǎng)金融在在一定程度上對傳統(tǒng)銀行經(jīng)營有一定的沖擊。這種沖擊主要表現(xiàn)在以下幾個方面：首先，現(xiàn)代金融技術(shù)的創(chuàng)新可以讓金融業(yè)的壁壘降低。其次，借助互聯(lián)網(wǎng)平臺平臺的推廣作用，使互聯(lián)網(wǎng)金融的渠道優(yōu)勢要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)金融業(yè)。最后，信息科技發(fā)展非?？欤浒l(fā)展也為互聯(lián)網(wǎng)金融積累更多數(shù)據(jù)，并提供了有效的風(fēng)險控制。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融的含義?；ヂ?lián)網(wǎng)發(fā)展導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)后快速崛起。隨著當(dāng)前云計算和移動支付的出現(xiàn)，各種新型互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的逐步成熟已經(jīng)使互聯(lián)網(wǎng)融資的發(fā)展越來越快。正是因為互聯(lián)網(wǎng)金融通過網(wǎng)路化解決了信息不對稱問題，在網(wǎng)絡(luò)上活動資金較大，且能夠給交易雙方提供良好的環(huán)境，有效提升融資速度，減少交易環(huán)節(jié)及成本。從這個方面來看，供需才是促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)發(fā)展的核心要素。在這種大環(huán)境之下，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)逐步展開互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)。由此銀行業(yè)額的門檻進(jìn)一步降低。這對于中小企業(yè)而言是一個有利的發(fā)展契機(jī)。但同時也需要清楚，互聯(lián)網(wǎng)金融同樣也存在諸多問題，因為互聯(lián)網(wǎng)金融多數(shù)為網(wǎng)絡(luò)融資平臺。且我國互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)制并不完善，無法有效保障相關(guān)人員的合法權(quán)益。因此對于互聯(lián)網(wǎng)平臺應(yīng)該從兩方面來看，要充分發(fā)揮其優(yōu)勢，同時也應(yīng)該有效規(guī)避其缺陷?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢有以下幾方面：第一，互聯(lián)網(wǎng)金融可以有效解決融資雙方信息不對稱的問題?；ヂ?lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)可以通過大數(shù)據(jù)來收集更多企業(yè)融資需求，信用等級等一系列數(shù)據(jù)。根據(jù)這些數(shù)據(jù)就能夠明確相關(guān)企業(yè)的實際經(jīng)營狀況，并對其還款能力予以有效評估，將傳統(tǒng)金融業(yè)中信息不對稱問題予以有效解決。當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融在我國金融市場上所涉及的領(lǐng)域有以下三個，融資領(lǐng)域，p2p領(lǐng)域和眾籌領(lǐng)域。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對于傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的影響與沖擊

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的當(dāng)前，其可以有效促進(jìn)電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。在商業(yè)銀行發(fā)展的過程中，也會因為網(wǎng)絡(luò)化而出現(xiàn)各種問題。這主要是因為互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展中對勞動分工和交易雙方接軌會對傳統(tǒng)銀行發(fā)展有一定影響。使傳統(tǒng)金融行業(yè)受到新型金融業(yè)的沖擊，發(fā)展愈加滯后。（一）將傳統(tǒng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入?？臻g進(jìn)一步縮小從我國有關(guān)規(guī)定中可以明確，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)可以通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來對公司的各種貨幣資金展開結(jié)算。盡管目前很多互聯(lián)網(wǎng)金融和銀行柜臺服務(wù)有相似之處，但雙方未來的發(fā)展前景卻有很大的差別?；ヂ?lián)網(wǎng)金融運行成本相對于傳統(tǒng)銀行業(yè)而言更加低廉。也正因為如此，互聯(lián)網(wǎng)金融在一步步蠶食傳統(tǒng)金融業(yè)的市場。由此可見，互聯(lián)網(wǎng)金融模式的發(fā)展空間更大，未來的發(fā)展前景也更好。而對于傳統(tǒng)銀行而言，在互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊之下，其客戶會逐步流失，銀行業(yè)務(wù)也會不斷減少，最終導(dǎo)致完全被互聯(lián)網(wǎng)金融吞并。（二）將傳統(tǒng)商業(yè)銀行的金融中介絕。對地位予以降低對于商業(yè)銀行而言，其可以根據(jù)自身的信用來展開現(xiàn)金交易，并逐步成為金融交易的主體，以此來將金融市場有效性充分發(fā)揮出來，為市場提供更多的融資渠道。但隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的不斷出現(xiàn)，其將傳統(tǒng)商業(yè)銀行的發(fā)展空間不斷降低。但不管是互聯(lián)網(wǎng)金融還是傳統(tǒng)金融都是金融市場的有效組成部分。傳統(tǒng)商業(yè)銀行融資且收集大量客戶資料形成的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，對于互聯(lián)網(wǎng)而言，只需要采用大數(shù)據(jù)技術(shù)就能夠完成，同時還能夠有效的降低成本，因此互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)有更大的優(yōu)勢。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展導(dǎo)致商業(yè)銀行。客戶資源不斷流失互聯(lián)網(wǎng)金融的各種交易模式可以滿足更多客戶的實際需求，這對于被傳統(tǒng)商業(yè)銀行所忽略的客戶而言是一個很好的選擇。另外互聯(lián)網(wǎng)金融有專門的交易平臺，投資項目公開、透明，投資者可以清楚的了解資金狀況。再加上其可以有效分散中小企業(yè)貸款供需雙方的風(fēng)險，因此也有效提升了資金的利用率。

三、傳統(tǒng)商業(yè)銀行應(yīng)對策略

（一）提高認(rèn)識，轉(zhuǎn)變觀念。在當(dāng)前的金融環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)該提高對互聯(lián)網(wǎng)金融的重視程度并逐漸向其發(fā)展，實現(xiàn)現(xiàn)有業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)金融之間的融合，將之前的傳統(tǒng)觀念予以轉(zhuǎn)變并積極創(chuàng)新，以確保更加有效地運用互聯(lián)網(wǎng)從而獲得更多的利益。綜合來看，銀行在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展過程中起到了重要的作用，然而在互聯(lián)網(wǎng)金融持續(xù)發(fā)展過程中，傳統(tǒng)商業(yè)銀行獲得的受到的沖擊比較大，為了更好地適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展變化，傳統(tǒng)銀行應(yīng)該進(jìn)一步提升自身的創(chuàng)新能力以有效迎接挑戰(zhàn)。（二）重視客戶資源，增加客戶粘性。銀行服務(wù)人員工作量比較大，若長時間從事標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)會極大程度上影響到員工的服務(wù)熱情和積極性進(jìn)而影響客戶的服務(wù)體驗。與此同時，如果在服務(wù)過程中客戶情緒不佳，也會對銀行員工產(chǎn)生影響，在此情形下銀行整個環(huán)境中就會出現(xiàn)負(fù)面情緒，導(dǎo)致無法開展服務(wù)評價。對于互聯(lián)網(wǎng)金融而言，銀行人工服務(wù)正是互聯(lián)網(wǎng)金融所不能提供的，這也是商業(yè)銀行的優(yōu)點及優(yōu)勢。因此，筆者認(rèn)為應(yīng)進(jìn)一步提高銀行服務(wù)水平以提高自身競爭力，這樣也會進(jìn)一步提高消費者對于銀行的認(rèn)可程度和忠誠度，利用口碑效應(yīng)對銀行現(xiàn)有客戶予以鞏固，提升老客戶粘性并吸引新客戶。商業(yè)銀行服務(wù)水平提高的核心是員工要主動提升服務(wù)意識及質(zhì)量。因此可以從下述兩方面予以改善。第一，利用提升員工服務(wù)水平。通常而言，銀行對員工開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，但是態(tài)度服務(wù)的相關(guān)培訓(xùn)并不在銀行培訓(xùn)內(nèi)容中，因此應(yīng)該對員工態(tài)度服務(wù)開展培訓(xùn)，從而進(jìn)一步提升對于崗位的認(rèn)識。只有提高員工的自我服務(wù)意識，才能進(jìn)一步提高服務(wù)水平并贏得客戶的認(rèn)可。第二，對于不同崗位員工服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范。為了更加有效地對員工服務(wù)與督查，現(xiàn)階段國內(nèi)很多商業(yè)銀行會安排員工對網(wǎng)點開展抽查并監(jiān)督網(wǎng)點服務(wù)，然而其檢查的核心主要是員工的業(yè)務(wù)能力，沒有關(guān)注員工的服務(wù)態(tài)度。在商業(yè)銀行現(xiàn)階段所具有的網(wǎng)絡(luò)體系下，此類抽查并不會起到有效的監(jiān)督作用，因此更主要的是要建立崗位人員服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，通過提升員工的服務(wù)意識達(dá)到提高服務(wù)水平的結(jié)果。（三）構(gòu)建商業(yè)銀行強(qiáng)大的電商平臺?；ヂ?lián)網(wǎng)金融目前所服務(wù)的基金是零門檻的，其優(yōu)勢均是因為互聯(lián)網(wǎng)所帶來的，但是銀行無法完全脫離目前的實體場所全部轉(zhuǎn)向互聯(lián)網(wǎng)金融，但是能夠?qū)⒒ヂ?lián)網(wǎng)金融融入到現(xiàn)有的業(yè)務(wù)之中?，F(xiàn)階段，各商業(yè)銀行均已經(jīng)開通網(wǎng)絡(luò)銀行和手機(jī)銀行業(yè)務(wù)，然后現(xiàn)實操作過程中發(fā)現(xiàn)銀行客戶對于這兩項銀行業(yè)務(wù)的利用率并不高，客戶已經(jīng)習(xí)慣到銀行柜臺直接辦理業(yè)務(wù)，而并非利用手機(jī)及網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理。因此在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步提高對于互聯(lián)網(wǎng)的利用程度，從自身業(yè)務(wù)情況以及現(xiàn)有網(wǎng)點出發(fā)，進(jìn)一步宣傳網(wǎng)絡(luò)及手機(jī)銀行的新銀行業(yè)務(wù)方式，銀行應(yīng)該在網(wǎng)點推出相應(yīng)的宣傳告示，讓客戶了解通過網(wǎng)絡(luò)銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和辦理業(yè)務(wù)，因為這兩種方式不能實現(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理，因此要繼續(xù)加以完善并且增加預(yù)約服務(wù)，實現(xiàn)線上及線下銀行業(yè)務(wù)的有效融合。（四）明確市場定位。商業(yè)銀行在和互聯(lián)網(wǎng)金融開展競爭過程中，最重要的是要對自身所處的市場定位予以明確，進(jìn)一步明確自身的發(fā)展方向，拓展相應(yīng)的金融業(yè)務(wù)，提高競爭力，以便與互聯(lián)網(wǎng)金融實現(xiàn)更大的差異。與互聯(lián)網(wǎng)金融對比而言，商業(yè)銀行的優(yōu)點體現(xiàn)在有較多的大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶，更符合銀行市場定位需求。同時，商業(yè)銀行也可以為中小企業(yè)提供相應(yīng)的金融服務(wù)，此外，利用移動終端整合移動通信大數(shù)據(jù)等各方面的技術(shù)，也能夠為小微客戶提供在線金融服務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步打造資本和信息技術(shù)的充分融合，以便于提供創(chuàng)新綜合的金融服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫閣巖,高美玲.淺析互聯(lián)網(wǎng)金融對我國商業(yè)銀行的影響[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2016,286(05):142-144.

[2]于芳蕊.淺析我國互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的影響及建議[J].商情,2017(14):78,128.

[3]侯曉笛.淺析互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)銀行業(yè)的影響[J].品牌,2014(09):51-51.

第5篇：簡述商業(yè)銀行的功能范文

    支撐。

    關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;小企業(yè);金融產(chǎn)品;創(chuàng)新

    中圖分類號:F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1003-9031(2012)11-0052-05 DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2012.11.12

    一、引言

    改革開放30多年來,我國小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,已經(jīng)成為推動國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展以及構(gòu)建和諧社會的一支重要力量。截至2011年末,小企業(yè)占全部工商注冊登記企業(yè)的99%以上,創(chuàng)造國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右,完成全國創(chuàng)新總量的70%以上,貢獻(xiàn)納稅額占國家稅收總額的50%左右,吸納新增社會就業(yè)總量的80%以上。小企業(yè)不僅在發(fā)展的過程中壯大了自己實力,而且還創(chuàng)造了大量的物質(zhì)財富。伴隨著小企業(yè)的快速持續(xù)發(fā)展和社會財富的穩(wěn)步有序積累,小企業(yè)客戶逐漸成為我國商業(yè)銀行競相爭奪的對象。截至2012年6月末,銀行業(yè)用于小微企業(yè)的貸款余額13.5萬億元,同比增長18.5%,比各項貸款平均增速高2.6個百分點。顯然,商業(yè)銀行作為小企業(yè)金融服務(wù)最重要的力量,已經(jīng)成為金融支持小企業(yè)發(fā)展的主渠道。

    創(chuàng)新最大的動力來源于市場競爭的壓力,隨著國有大型商業(yè)銀行和中型股份制銀行陸續(xù)啟動小企業(yè)金融,原本不受重視的小企業(yè)逐漸備受銀行青睞,多數(shù)小型城市商業(yè)銀行也將未來的發(fā)展定位在小企業(yè)金融領(lǐng)域,大中小商業(yè)銀行共同角逐小企業(yè)金融業(yè)務(wù)市場,競爭程度異常激烈,競爭手段多種多樣,并且各家商業(yè)銀行都堅持將金融產(chǎn)品創(chuàng)新作為發(fā)展小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的動力源泉和戰(zhàn)略支撐點[1]。因此,小企業(yè)金融產(chǎn)品創(chuàng)新對商業(yè)銀行搶占或擴(kuò)大小企業(yè)金融業(yè)務(wù)市場份額至關(guān)重要,研究我國各家商業(yè)銀行在小企業(yè)金融產(chǎn)品上的創(chuàng)新具有重要實踐意義。

    二、銀行小企業(yè)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新要素

    現(xiàn)代創(chuàng)新理論的奠基者約瑟夫·熊彼特認(rèn)為,所謂創(chuàng)新就是將一種從來沒有的關(guān)于生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的“新組合”引入到生產(chǎn)體系中,以實現(xiàn)對生產(chǎn)要素或生產(chǎn)條件的“新組合”。因此,商業(yè)銀行的小企業(yè)金融產(chǎn)品創(chuàng)新可以界定為銀行通過各種要素和生產(chǎn)條件的重新組合和創(chuàng)造性變革為小企業(yè)客戶所創(chuàng)造的新金融產(chǎn)品或新服務(wù)方案。按照小企業(yè)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的定義,小企業(yè)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的要素構(gòu)成包括基本要素和功能要素。前者包括貸款額度、貸款期限、貸款定價、貸款擔(dān)保、貸款用途等要素,后者包括貸款申請方式、貸款發(fā)放方式、貸款借款方式、貸款還款方式。通過對基本要素或功能要素或二者同時的重新組合或創(chuàng)造性變革實現(xiàn)小企業(yè)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,進(jìn)而通過產(chǎn)品之間的交叉搭配和靈活安排實現(xiàn)小企業(yè)金融服務(wù)方案的創(chuàng)新。

    三、我國銀行業(yè)小企業(yè)金融產(chǎn)品比較

    (一)國有商業(yè)銀行小企業(yè)金融產(chǎn)品簡述

    1.中國農(nóng)業(yè)銀行

    中國農(nóng)業(yè)銀行(簡稱農(nóng)行)是國內(nèi)較早開展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)專業(yè)化管理的商業(yè)銀行,在2006年成立總行小企業(yè)業(yè)務(wù)部的基礎(chǔ)上,2008年開展了三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點,從城鄉(xiāng)兩個維度打造小企業(yè)金融服務(wù)團(tuán)隊,采用差異化的經(jīng)營管理模式,為城市和縣域小企業(yè)客戶提供專業(yè)化、個性化的金融服務(wù)。農(nóng)行從兩個層面為城市和縣域小企業(yè)客戶提供兩個維度的金融產(chǎn)品服務(wù),一是對公業(yè)務(wù)項下的小企業(yè)金融產(chǎn)品,二是三農(nóng)金融事業(yè)部項下的專門服務(wù)三農(nóng)的小企業(yè)金融產(chǎn)品。

    對公業(yè)務(wù)項下的小企業(yè)金融產(chǎn)品又可以歸為三種類型。第一種是總行標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品,具體包括:廠房貸(小企業(yè)工業(yè)廠房按揭貸款)、簡式貸(小企業(yè)簡式快速信貸業(yè)務(wù))、智動貸(小企業(yè)自助可循環(huán)貸款);第二種是分行特色產(chǎn)品,農(nóng)行各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)本區(qū)域小企業(yè)業(yè)務(wù)特點,積極研發(fā)富有區(qū)域特色的小企業(yè)金融產(chǎn)品,如江蘇分行、浙江分行、廣東分行、河南分行、云南分行、廈門分行分別推出“金科通”、“小企業(yè)透支寶”、“知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款”、“小企業(yè)多戶聯(lián)?！薄ⅰ靶∑髽I(yè)‘四方一體’”、“善貸且成”等一百多個小企業(yè)金融產(chǎn)品,在區(qū)域內(nèi)形成廣泛社會影響力的小企業(yè)產(chǎn)品品牌;第三種是小企業(yè)金融服務(wù)方案,包括產(chǎn)業(yè)鏈型小企業(yè)金融綜合服務(wù)方案、專業(yè)市場型小企業(yè)金融綜合服務(wù)方案、園區(qū)型小企業(yè)金融綜合服務(wù)方案、輔助小企業(yè)香港上市、成長快道—中小企業(yè)綜合金融服務(wù)方案。這三種不同類型的產(chǎn)品在滿足城市小企業(yè)客戶多元化金融需求的同時,有效地解決了小型微型企業(yè)貸款準(zhǔn)入難、擔(dān)保難的問題。截至2011年末, 農(nóng)行小型微型企業(yè)貸款余額5752億元,比年初增加1141多億元,增幅24.75%,比全行平均貸款增速高近12個百分點;小型微型企業(yè)貸款客戶數(shù)超過4.5萬戶,占全行法人貸款客戶數(shù)的60%。 農(nóng)行組建了“三農(nóng)”產(chǎn)品研發(fā)中心、分中心和創(chuàng)新基地,不斷加大產(chǎn)品自主創(chuàng)新能力建設(shè),目前“三農(nóng)”金融事業(yè)部項下的小企業(yè)金融產(chǎn)品統(tǒng)一在“金益農(nóng)”大

    品牌下,具體可劃分為三種類型。一是服務(wù)“三農(nóng)”的個人金融產(chǎn)品,主要面向農(nóng)戶家庭內(nèi)單個成員發(fā)放的小額貸款和規(guī)模化經(jīng)營的大額貸款,具體包括:金穗惠農(nóng)卡、惠農(nóng)信用卡、農(nóng)戶小額貸款、地震災(zāi)區(qū)農(nóng)民住房貸款、農(nóng)村個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款。二是服務(wù)“三農(nóng)”的對公金融產(chǎn)品,根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點分為惠農(nóng)特色金融產(chǎn)品和一般“三農(nóng)”對公金融產(chǎn)品,其中前者包括縣域中小企業(yè)動產(chǎn)質(zhì)押融資、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化集群客戶融信保業(yè)務(wù)、季節(jié)性收購貸款、縣域商品流通市場建設(shè)貸款、化肥淡季商業(yè)儲備貸款、農(nóng)村城鎮(zhèn)化貸款、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款、農(nóng)民專業(yè)合作社流動資金貸款、森林資源資產(chǎn)抵押貸款,后者包括循環(huán)額度授信和流動資金貸款兩種小企業(yè)金融產(chǎn)品。三是服務(wù)縣域中小企業(yè)的金融產(chǎn)品,又可分為總行標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和分行特色產(chǎn)品,其中前者包括縣域中小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù) 、縣域中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群多戶聯(lián)保信貸業(yè)務(wù)、小企業(yè)簡式快速貸款、小企業(yè)自助可循環(huán)貸款,后者包括縣域中小企業(yè)特色農(nóng)產(chǎn)品抵押貸款(黑龍江分行)、縣域特色中小企業(yè)多戶聯(lián)保貸款(湖南分行)、仁懷市白酒中小企業(yè)信貸服務(wù)方案(貴州分行)、小企業(yè)多戶聯(lián)保貸款(山東分行)、中小企業(yè)廠房按揭貸款(廈門分行) 、“金光道-園區(qū)”小企業(yè)產(chǎn)品(重慶分行)、不動產(chǎn)抵押貸款—貸捷通(江蘇分行)。   隨著縣域經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,小企業(yè)客戶的融資需求也隨之改變,已不再局限于傳統(tǒng)的“存、貸、匯”業(yè)務(wù),農(nóng)行抓住時機(jī)、順勢而為,主動將小企業(yè)金融服務(wù)內(nèi)容轉(zhuǎn)向貿(mào)易融資、電子商務(wù)、現(xiàn)金管理、財務(wù)顧問、理財服務(wù)等高附加值業(yè)務(wù),通過“信貸+咨詢”、“間接融資+直接融資”、“投行+商行”等多樣化方式,為縣域小企業(yè)客戶提供多渠道融資幫助和個性化咨詢服務(wù)。截至2011年末,農(nóng)行縣域小企業(yè)客戶比年初增加2489戶,貸款余額比年初增加471.3億元。縣域小微企業(yè)貸款增速比縣域全部法人貸款增速高10.7個百分點,比全行貸款平均增速高11.2個百分點。多樣化、多層次、個性化的三農(nóng)金融產(chǎn)品為農(nóng)行在拓展城鄉(xiāng)小企業(yè)客戶提供了有力的抓手,迅速提升了城鄉(xiāng)小企業(yè)貸款的滿足率、覆蓋率和服務(wù)滿意率,實現(xiàn)農(nóng)行小企業(yè)業(yè)務(wù)的跨越式發(fā)展。

    2.中國銀行

    “中銀通達(dá)”是中國銀行(簡稱中行)為了優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)、風(fēng)險結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)而推出的專門面向中小企業(yè)客戶的金融服務(wù)品牌,致力于詮釋“中小企業(yè)伙伴”的品牌內(nèi)涵,是“中銀信貸工廠模式”的另一種詮釋方式,是根據(jù)中小企業(yè)客戶“短、頻、快”的融資需求特點,借鑒國際先進(jìn)銀行技術(shù)和理念,通過工廠式端對端的流程、標(biāo)準(zhǔn)化的操作程序和服務(wù)手段,為中小企業(yè)客戶提供高水準(zhǔn)、全方位、多元化的金融服務(wù)。金融產(chǎn)品包括傳統(tǒng)融資產(chǎn)品和特色融資產(chǎn)品。其中,傳統(tǒng)融資產(chǎn)品又分為三個融資系列:貸款融資系列(流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、外匯貸款、委托貸款)、票據(jù)融資系列(開立銀行承兌匯票、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、買方付息商業(yè)匯票貼現(xiàn))、貿(mào)易融資及保函系列(打包貸款、出口押匯、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、出口雙保理、授信開證、進(jìn)口押匯、國內(nèi)信用證、國內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、投標(biāo)保函、履約保函、關(guān)稅保函);特色融資產(chǎn)品包括中小企業(yè)置業(yè)貸款、隨借隨還貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、融易達(dá)、融信達(dá)。

    中行除了構(gòu)建基于“中銀信貸工廠模式”的“中銀通達(dá)”中小企業(yè)金融服務(wù)品牌之外,還依托中行多元化經(jīng)營優(yōu)勢,整合銀行、保險、證券、基金、投資、租賃、資產(chǎn)管理等金融產(chǎn)品,向客戶提供覆蓋其“初創(chuàng)期、快速成長期和穩(wěn)定發(fā)展期”的全面金融解決方案,方案包括“中銀創(chuàng)業(yè)通寶”、“中銀助業(yè)通寶”、“中銀展業(yè)通寶”三個中小企業(yè)周期性產(chǎn)品系列。其中,“中銀創(chuàng)業(yè)通寶”重點面向初創(chuàng)期中小企業(yè)客戶,提供以銀行帳戶結(jié)算類產(chǎn)品為主的基礎(chǔ)公司金融服務(wù)?！爸秀y助業(yè)通寶”重點面向快速成長期的中小企業(yè)客戶,提供以流動資金貸款為主的公司授信業(yè)務(wù)。“中銀展業(yè)通寶”重點面向穩(wěn)定發(fā)展期的中小企業(yè)客戶,提供債權(quán)與股權(quán)相結(jié)合的公司金融服務(wù)。

    3.交通銀行

    2006年交通銀行(簡稱交行)開始將小企業(yè)金融服務(wù)從對公業(yè)務(wù)板塊中剝離,全方位、多層次為小企業(yè)客戶提供全面金融服務(wù)。交行在小企業(yè)金融服務(wù)方面有兩大優(yōu)勢:一是創(chuàng)新,除了從組織架構(gòu)、體 制機(jī)制、考核激勵、授信審批等方面加以創(chuàng)新,產(chǎn)品創(chuàng)新也是交行搶占小企業(yè)金融市場份額的有力武器;二是整合,既包括政府機(jī)關(guān)、金融同業(yè)等社會資源的整合,又包括交行依托全牌照優(yōu)勢為客戶提供授信業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、供應(yīng)鏈金融、投資租賃、資產(chǎn)管理、電子銀行以及理財服務(wù)等在內(nèi)的立體化、一站式金融服務(wù)方案。兩大優(yōu)勢都涉及到小企業(yè)金融

第6篇：簡述商業(yè)銀行的功能范文

關(guān)鍵詞商業(yè)銀行成本成本控制

1成本管理現(xiàn)狀及存在問題

1.1成本自我約束機(jī)制不靈敏

由于商業(yè)銀行至今還沒有徹底解決“大鍋飯”問題，成本的高低尚未與單位和個人的責(zé)權(quán)利真正掛鉤，對成本約束機(jī)制的調(diào)節(jié)作用反應(yīng)較遲鈍。在這種情況下，發(fā)展業(yè)務(wù)不計成本就成為制約商業(yè)銀行盈利的重要因素，主要表現(xiàn)為:組織存款求量不求質(zhì)，籌資成本加大；金融機(jī)構(gòu)之間競爭無序，投入增加；內(nèi)部資金占用偏大，臨時性、過渡性科目缺乏有效控制；上網(wǎng)點、增人員存有盲目性；固定資產(chǎn)購建結(jié)構(gòu)不合理，分布不均衡，投資過大，增加了折舊和各項費用支出。

1.2成本控制手段落后

一是成本管理松懈。由于各行未建立起成本的自我約束機(jī)制，加之監(jiān)控措施不到位，一些成本控制指標(biāo)在許多行都是形同虛設(shè)。二是成本控制項目不夠全面。目前的控制重點主要是業(yè)務(wù)管理費用，采用硬性指標(biāo)、限額控制手段，與基層行經(jīng)營的實際需求有一定差距，往往出現(xiàn)費用總額超支而正常業(yè)務(wù)費用無著落的問題。三是控制手段較分散，未設(shè)立集中統(tǒng)一的成本控制機(jī)構(gòu)，單項控制制度出自各個管理部門，有的甚至交叉重疊、相互矛盾，沒有形成一套完整、科學(xué)、切實可行的控制體系。

1.3成本核算失真

會計資料的準(zhǔn)確性、真實性是會計學(xué)科的生命，但在實際工作中真實性原則執(zhí)行得卻不盡人意，其中主要的就是成本核算失真。主要表現(xiàn)為：一是違反財經(jīng)規(guī)章，隨意列支成本，如高息吸存、虛列利息支出挪作他用等。二是有的行突破限額，采用掛賬方式超支費用，雖然會計報表上反映的費用金額符合指標(biāo)要求，但實際掛賬的費用卻越滾越大，經(jīng)營壓力也越來越大。三是有的行搞違規(guī)經(jīng)營，在賬外吸存或放貸，設(shè)立“賬外賬”、“兩本賬”，這種違規(guī)經(jīng)營缺乏法律保障，一旦失控，給銀行造成的損失極其嚴(yán)重。2加強(qiáng)成本控制的基本策略

2.1樹立成本控制新觀念

商業(yè)銀行員工不但是成本控制的主體，也是成本控制的客體，其成本責(zé)任意識的強(qiáng)弱會直接影響到成本控制的水平高低。從這一意義上來講，成本控制問題歸根到底是人的素質(zhì)問題。而提高素質(zhì)就必須從人的思想狀態(tài)上入手，首先解決人的觀念問題，要擺脫成本控制與已無關(guān)思想，改變只有財務(wù)管理部門具有成本控制責(zé)任的思維定式，換之以全行上下共同為成本控制負(fù)責(zé)的新思想。牢固樹立全員成本責(zé)任意識，提倡成本控制“人人有責(zé)”、“節(jié)約光榮，浪費可恥”，使成本控制觀念從根本上得以扭轉(zhuǎn)。

只有觀念上更新，才能為有效的成本控制打下堅實的基礎(chǔ)。要把成本控制做為一項系統(tǒng)工程來開展，逐產(chǎn)品、逐環(huán)節(jié)地把成本控制的責(zé)任具體細(xì)化落實到單位、部門、崗位和每個人身上，使每位員工都切實承擔(dān)責(zé)任，同時實行定量約束性考核，并與績效工資掛鉤。在推進(jìn)過程中，還要采取多種形式，大力開展宣傳教育活動，不斷引導(dǎo)員工身體力行地從節(jié)約“一滴水”、節(jié)約“一度電”做起，互相督促，自覺養(yǎng)成勤儉節(jié)約的好習(xí)慣。

2.2建立成本控制體系

(1)總責(zé)任。建立成本控制總中心，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全轄的成本控制工作，一般以行長為首，財務(wù)會計、計劃信貸、稽核、資金組織等部門參與組成，主要是管理成本控制總目標(biāo)。

（2）預(yù)測決策責(zé)任。主要是預(yù)測本責(zé)任期間的經(jīng)營成本，確定成本控制的目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)營成本中的各項存款付息成本由資金組織部門負(fù)責(zé)；金融機(jī)構(gòu)往來、拆借資金付息成本由計劃信貸部門負(fù)責(zé)；業(yè)務(wù)管理費用由財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)。

（3）成本執(zhí)行責(zé)任。主要是落實成本控制的目標(biāo)，負(fù)責(zé)日常成本控制。應(yīng)由各成本責(zé)任單位在具體執(zhí)行過程中，按照既定的目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。

（4）檢查監(jiān)督責(zé)任。主要是監(jiān)督檢查成本執(zhí)行情況，并及時糾正成本執(zhí)行過程中的偏差?？捎蓪徲嫽恕⒇敃O(jiān)管部門承擔(dān)此責(zé)任。

（5）信息反饋責(zé)任。主要是通過會計報告體系匯總成本信息，計算并分析成本差異。應(yīng)由財務(wù)會計、資金組織、計劃信貸部門負(fù)責(zé)。

（6）成本考核責(zé)任。主要是定期對成本執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價，并按照獎懲制度，對有關(guān)責(zé)任單位或責(zé)任人予以獎懲。應(yīng)由成本控制總中心負(fù)責(zé)。3健全成本控制制度

3.1責(zé)任成本制度

實行責(zé)任成本管理，必須合理劃分責(zé)任層次。責(zé)任層次的劃分應(yīng)依據(jù)銀行經(jīng)營規(guī)模的大小，遵循簡便節(jié)約、信息溝通快和資料反映全的原則而定。通過劃分責(zé)任層次，實行內(nèi)部分級控制責(zé)任制，把成本控制指標(biāo)分解落實到轄屬行處、專業(yè)部門以及每個職工，做到層層控制，人人控制。上一級責(zé)任人要授予下一級責(zé)任人一定的管理權(quán)限，規(guī)定相應(yīng)的成本控制責(zé)任。每一級責(zé)任人對本責(zé)任單位的成本狀況負(fù)完全責(zé)任，以責(zé)任完成情況作為考評獎懲的依據(jù)。

3.2預(yù)測分析制度

為了制定正確的成本計劃和決策，必須對成本客觀形成過程進(jìn)行科學(xué)分析、推斷和預(yù)見。成本預(yù)測分析可采用三種方法:一是因果預(yù)測分析法，即從成本指標(biāo)與其他有關(guān)指標(biāo)之間的規(guī)律性聯(lián)系中進(jìn)行分析研究。二是趨勢預(yù)測分析法，即根據(jù)成本指標(biāo)過去的、按時間順序排列的數(shù)據(jù)，運用數(shù)學(xué)方法進(jìn)行加工、計算，借以預(yù)測未來發(fā)展趨勢，實際上是平移成本控制指標(biāo)。三是定性分析法，即成本管理部門根據(jù)經(jīng)驗進(jìn)行分析判斷，提出預(yù)測的初步意見，然后通過座談會或集體討論等形式，對預(yù)測的初步意見進(jìn)行修改、補(bǔ)充，并作為成本預(yù)測分析的最終依據(jù)。

3.3信息反饋制度

建立此項制度，是反饋控制原理的要求，是指從已經(jīng)結(jié)束的成本控制活動或已經(jīng)取得的工作成果中獲得信息，并根據(jù)這種成本信息采取措施，以便對下一工作過程實施更加有效地控制。各級成本責(zé)任中心應(yīng)按照統(tǒng)一的格式、統(tǒng)一的內(nèi)容、統(tǒng)一的核算方法，逐級建立信息報告制度，定期將成本控制信息匯總反映，并以統(tǒng)計表或書面報告的形式反饋到上一級責(zé)任中心。要重點分析成本控制工作的結(jié)果，合理安排成本控制階段的資源投入，確保未來的成本控制結(jié)果符合標(biāo)準(zhǔn)。

3.4激勵約束制度

現(xiàn)行商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式并沒有從根本上徹底解決員工吃“大鍋飯”的問題，利益驅(qū)動機(jī)制的作用還處在一個淺層次狀態(tài)下。在商業(yè)銀行經(jīng)營思想指導(dǎo)下，只有大刀闊斧地進(jìn)行機(jī)構(gòu)、人員整合，優(yōu)化資源配置，挖掘潛能優(yōu)勢，大力推進(jìn)以“團(tuán)結(jié)互助、奉獻(xiàn)創(chuàng)新”為核心內(nèi)容的“家園文化”建設(shè)等步驟，深化激勵約束機(jī)制改革，以激勵先進(jìn)，鞭策落后，才能真正實現(xiàn)“干部能下能下，人員能進(jìn)能出”的良性循環(huán)。在此基礎(chǔ)上，按照經(jīng)營效益、經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量以及責(zé)任大小、貢獻(xiàn)大小，實行崗位薪酬制，按崗付酬，拉開、拉大員工的收入檔次。合理運用績效工資杠桿，調(diào)節(jié)成本支出，增加貢獻(xiàn)大員工的收入水平，維護(hù)或減少一般員工的收入水平，一方面可以留住優(yōu)秀人才，另一方面又可以相對有效地控制成本。

4科學(xué)測定、合理分解成本目標(biāo)

成本的控制內(nèi)容主要有以下幾個方面:一是存款利息支出，一般可用該責(zé)任單位上年末各類存款余額與各類存款國家利率加權(quán)平均計算出一個存款綜合利率，并以這個綜合利率為單位目標(biāo)成本。二是金融企業(yè)往來支出，一般根據(jù)幾年來該責(zé)任單位的實際支出情況和本年度往來業(yè)務(wù)量水平，確定一個絕對額指標(biāo)予以控制。三是對業(yè)務(wù)管理費用，應(yīng)確定一個總的利潤費用率來控制，部分固定費用如人頭費用，可根據(jù)人頭或工作量來確定一個絕對額進(jìn)行控制。四是對匯兌損失、其他營業(yè)支出等項目則可根據(jù)歷年實際情況予以確定。

5加強(qiáng)執(zhí)行過程控制

5.1控制存款成本

一是要重視組織對公存款。對公存款是影響銀行成本的一個重要因素，對公存款比重大，各項存款的綜合付息率就低。二是進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行之間的業(yè)務(wù)競爭，對高息攬存、變相發(fā)放手續(xù)費、代辦費的行為要從嚴(yán)查處。三是完善組織存款的管理辦法，推行資金內(nèi)部計價，實行內(nèi)部資金有償使用，調(diào)動基層行組織存款的積極性。四是認(rèn)真整頓現(xiàn)有儲蓄網(wǎng)點，對網(wǎng)點設(shè)置不合理、效益較差的，該撤的堅決撤，該合并的合并，根據(jù)條件逐步建立多功能儲蓄所，以實現(xiàn)儲蓄存款和對公存款同步增長。

5.2控制貸款成本

一是要推行“雙優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略。要以市場和效益為導(dǎo)向擇優(yōu)發(fā)放貸款，并建立收貸收息責(zé)任制，切實落實包放、包收、包效益，誰管、誰收、誰負(fù)責(zé)的制約機(jī)制，降低“兩呆”貸款，確保信貸資金的安全性、效益性和流動性。二是實行分類指導(dǎo)。對沉淀貸款較多的行要在規(guī)模上加以限制，促使其盤活現(xiàn)有資金，下大力氣清收應(yīng)收未收利息，千方百計提高收息率。三是嚴(yán)格堅持貸款“三查”制度，實行審、貸、查分離方法，全面實行項目貸款管理，認(rèn)真進(jìn)行可行性研究。

5.3控制綜合費用成本

一是費用開支必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度規(guī)定，不得虛列、亂擠亂攤成本費用，確保成本費用真實準(zhǔn)確，并大力壓縮管理費用支出，補(bǔ)充基層業(yè)務(wù)費用的需要。二是做好重點費用的專項控制，壓縮會議費，控制差旅費；要嚴(yán)格對汽車和其他機(jī)具設(shè)備的維修和管理。三是堅持計劃用錢，合理安排費用開支。四是統(tǒng)一開支標(biāo)準(zhǔn)和控制額度。五是嚴(yán)格審批制度。由財會部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理全行的費用和制定費用開支計劃，明確各級主管領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限，堅持審批“一支筆”，開支“一口出”。六是實行內(nèi)部分部門核算制度，加強(qiáng)內(nèi)部費用管理，堵塞漏洞，控制費用成本。

參考文獻(xiàn)

1劉斌，牛新華.影響商業(yè)銀行經(jīng)營成本的因素[J].新疆金融，1998

2趙麗娟，王朝霞，關(guān)士偉.淺談商業(yè)銀行的成本控制[J].金融會計，1998

第7篇：簡述商業(yè)銀行的功能范文

一、民營銀行基礎(chǔ)理論簡述

（一）民營銀行概念之爭

什么是民營銀行？也即關(guān)于民營銀行在學(xué)理上的界定，一直沒有達(dá)成統(tǒng)一的意見。目前而言，比較有影響力的有三種學(xué)說。

產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)論，即強(qiáng)調(diào)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，認(rèn)為由民間資本控股的銀行就是民營銀行。國外多數(shù)學(xué)者都贊同這種觀點，認(rèn)為民營銀行就是與國有銀行相對的銀行，也就是私人控股的銀行。霍德明、李紀(jì)珍（ 2002） 結(jié)合臺灣地區(qū)的經(jīng)驗，認(rèn)為民營銀行的標(biāo)準(zhǔn)在于公股數(shù)量低于50%。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)論，即強(qiáng)調(diào)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，認(rèn)為以民營企業(yè)作為主要服務(wù)對象的銀行就是民營銀行。部分學(xué)者將民營銀行視為為民營企業(yè)服務(wù)的專業(yè)銀行，認(rèn)為中國民營銀行目前較合適走社區(qū)銀行之路。鄧薇（2010）認(rèn)為在民營經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)要發(fā)展民營銀行主要為中小企業(yè)輸血。公司治理結(jié)構(gòu)論，即強(qiáng)調(diào)民營銀行的治理以及市場化機(jī)制經(jīng)營特點，認(rèn)為民營銀行應(yīng)該是以良好的治理為基礎(chǔ)，采用市場化經(jīng)營的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行。巴曙松（2001）認(rèn)為民營銀行是指在銀行內(nèi)部建立良好的治理結(jié)構(gòu)和市場化的經(jīng)營機(jī)制。

（二）民營銀行的理論基礎(chǔ)

民營銀行要健康、持續(xù)地發(fā)展必然需要完備的理論基礎(chǔ)作為支撐。關(guān)于民營銀行的理論基礎(chǔ)，有三種學(xué)說。

（1）金融中介理論。這一理論主要Benston和Smith（1976）、L-eland和Pyle （1977）、Diamond和Dy bvig （1983）以及Allen和Santomero（1998）等所創(chuàng)立和完善的，并且主要通過模型的方式來論證。認(rèn)為由于存在管理者的自我利益、稅收的非線性、財務(wù)困境成本和資本市場的非完美性四個原因，企業(yè)需要金融中介為他們規(guī)避風(fēng)險提供相應(yīng)的避險產(chǎn)品和增值工具。國內(nèi)學(xué)者馮斌星、何煉成、竇爾翔（2005）將效率觀作為分析出發(fā)點，解釋在不同經(jīng)濟(jì)形態(tài)下各種金融中介之所以存在和發(fā)展的真實原因，區(qū)別于以前研究采用的結(jié)構(gòu)觀和功能觀。

（2）金融結(jié)構(gòu)理論。這一理論最早是由Goldsmith （1969）提出的，他從各種金融現(xiàn)象出發(fā)，并歸其為金融工具、金融機(jī)構(gòu)和金融結(jié)構(gòu)等三個方面，同時從金融的職能來探討其對于國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性。隨后，金融結(jié)構(gòu)研究者則主要關(guān)注金融結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)成長的相關(guān)性。如King和Levine （1993）、Levine和Zervos （1998） 的研究發(fā)現(xiàn)一國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與金融體系發(fā)展是正相關(guān)的。國內(nèi)學(xué)者則主要借鑒國外的分析指標(biāo)分析我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系及其存在的問題，如王廣謙（2002）和楊再平（2002）。

（3）金融深化理論。Machinnon （1973）和Shaw（1973） 指出在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)國家，存在著利率管制、金融結(jié)構(gòu)嚴(yán)格管理和金融效率低下等問題，金融效率的低下制約了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展， M achinnon 提出經(jīng)濟(jì)貨幣化率指標(biāo)M2/GNP作為衡量一國金融中介體的總體規(guī)模。金純（ 2006） 通過對我國民營企業(yè)發(fā)展程度和經(jīng)濟(jì)貨幣化程度及金融相關(guān)率的線性分析，證明融資渠道的拓寬和金融深化程度的提高將極大促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。陳凌佳、顧雪娟、楊劍波（2008）則認(rèn)為“中國金融深化的數(shù)量化指標(biāo)達(dá)到較高的水平，而其發(fā)展的內(nèi)在質(zhì)量不高，金融資產(chǎn)發(fā)展的規(guī)范化程度較低”。

二、民營銀行從設(shè)立到運行過程中的動態(tài)制度監(jiān)管

我國較早提出民營銀行一系列監(jiān)管措施的是徐諾金（2003），認(rèn)為金融監(jiān)管的第一目標(biāo)是維護(hù)存款人利益，而危及存款人利益的唯一因素就是銀行所面臨的各種各樣的風(fēng)險。一是沒有對金融機(jī)構(gòu)形成正確的認(rèn)識。二是既然民間資本辦銀行是為了盈利，就要圍繞這個動機(jī)去明確產(chǎn)權(quán)、明確責(zé)任。王晉、任吉武（2003）從“風(fēng)險意識”從發(fā)，認(rèn)為民營銀行存在信用風(fēng)險，道德風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險，管制風(fēng)險，從而提出建立完善的存款保險制度，加強(qiáng)信息披露， 提高透明度，合理鑒定民營銀行的準(zhǔn)入條件，按照巴塞爾協(xié)議要求加強(qiáng)監(jiān)管，完善社會信用體系，健全的公司治理結(jié)構(gòu)。祝?。?004）則認(rèn)為確立最低的資本充足率、準(zhǔn)備金要求，創(chuàng)新金融監(jiān)管、提高監(jiān)管效率、健全信息披露制度、以加強(qiáng)對風(fēng)險的市場約束、建立對存款人風(fēng)險補(bǔ)償和對有問題機(jī)構(gòu)的救助機(jī)制才是合理監(jiān)管民營銀行發(fā)展的關(guān)鍵。朱懷慶、丁力（2005）從民營銀行市場準(zhǔn)入的監(jiān)管角度，認(rèn)為民營銀行在設(shè)立之初，應(yīng)審查民營銀行注冊資金來源的合規(guī)性，審查經(jīng)營者的合格性，審查是否具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)。

第8篇：簡述商業(yè)銀行的功能范文

    關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 成本 成本控制

    1 成本管理現(xiàn)狀及存在問題

    1.1 成本自我約束機(jī)制不靈敏

    由于商業(yè)銀行至今還沒有徹底解決“大鍋飯”問題,成本的高低尚未與單位和個人的責(zé)權(quán)利真正掛鉤,對成本約束機(jī)制的調(diào)節(jié)作用反應(yīng)較遲鈍。在這種情況下,發(fā)展業(yè)務(wù)不計成本就成為制約商業(yè)銀行盈利的重要因素,主要表現(xiàn)為:組織存款求量不求質(zhì),籌資成本加大;金融機(jī)構(gòu)之間競爭無序,投入增加;內(nèi)部資金占用偏大,臨時性、過渡性科目缺乏有效控制;上網(wǎng)點、增人員存有盲目性;固定資產(chǎn)購建結(jié)構(gòu)不合理,分布不均衡,投資過大,增加了折舊和各項費用支出。

    1.2 成本控制手段落后

    一是成本管理松懈。由于各行未建立起成本的自我約束機(jī)制,加之監(jiān)控措施不到位,一些成本控制指標(biāo)在許多行都是形同虛設(shè)。二是成本控制項目不夠全面。目前的控制重點主要是業(yè)務(wù)管理費用,采用硬性指標(biāo)、限額控制手段,與基層行經(jīng)營的實際需求有一定差距,往往出現(xiàn)費用總額超支而正常業(yè)務(wù)費用無著落的問題。三是控制手段較分散,未設(shè)立集中統(tǒng)一的成本控制機(jī)構(gòu),單項控制制度出自各個管理部門,有的甚至交叉重疊、相互矛盾,沒有形成一套完整、科學(xué)、切實可行的控制體系。

    1.3 成本核算失真

    會計資料的準(zhǔn)確性、真實性是會計學(xué)科的生命,但在實際工作中真實性原則執(zhí)行得卻不盡人意,其中主要的就是成本核算失真。主要表現(xiàn)為:一是違反財經(jīng)規(guī)章,隨意列支成本,如高息吸存、虛列利息支出挪作他用等。二是有的行突破限額,采用掛賬方式超支費用,雖然會計報表上反映的費用金額符合指標(biāo)要求,但實際掛賬的費用卻越滾越大,經(jīng)營壓力也越來越大。三是有的行搞違規(guī)經(jīng)營,在賬外吸存或放貸,設(shè)立“賬外賬”、“兩本賬”,這種違規(guī)經(jīng)營缺乏法律保障,一旦失控,給銀行造成的損失極其嚴(yán)重。2 加強(qiáng)成本控制的基本策略

    2.1 樹立成本控制新觀念

    商業(yè)銀行員工不但是成本控制的主體,也是成本控制的客體,其成本責(zé)任意識的強(qiáng)弱會直接影響到成本控制的水平高低。從這一意義上來講,成本控制問題歸根到底是人的素質(zhì)問題。而提高素質(zhì)就必須從人的思想狀態(tài)上入手,首先解決人的觀念問題,要擺脫成本控制與已無關(guān)思想,改變只有財務(wù)管理部門具有成本控制責(zé)任的思維定式,換之以全行上下共同為成本控制負(fù)責(zé)的新思想。牢固樹立全員成本責(zé)任意識,提倡成本控制“人人有責(zé)”、“節(jié)約光榮,浪費可恥”,使成本控制觀念從根本上得以扭轉(zhuǎn)。

    只有觀念上更新,才能為有效的成本控制打下堅實的基礎(chǔ)。要把成本控制做為一項系統(tǒng)工程來開展,逐產(chǎn)品、逐環(huán)節(jié)地把成本控制的責(zé)任具體細(xì)化落實到單位、部門、崗位和每個人身上,使每位員工都切實承擔(dān)責(zé)任,同時實行定量約束性考核,并與績效工資掛鉤。在推進(jìn)過程中,還要采取多種形式,大力開展宣傳教育活動,不斷引導(dǎo)員工身體力行地從節(jié)約“一滴水”、節(jié)約“一度電”做起,互相督促,自覺養(yǎng)成勤儉節(jié)約的好習(xí)慣。

    2.2 建立成本控制體系

    (1)總責(zé)任。建立成本控制總中心,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全轄的成本控制工作,一般以行長為首,財務(wù)會計、計劃信貸、稽核、資金組織等部門參與組成,主要是管理成本控制總目標(biāo)。

    (2)預(yù)測決策責(zé)任。主要是預(yù)測本責(zé)任期間的經(jīng)營成本,確定成本控制的目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)營成本中的各項存款付息成本由資金組織部門負(fù)責(zé);金融機(jī)構(gòu)往來、拆借資金付息成本由計劃信貸部門負(fù)責(zé);業(yè)務(wù)管理費用由財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)。

    (3)成本執(zhí)行責(zé)任。主要是落實成本控制的目標(biāo),負(fù)責(zé)日常成本控制。應(yīng)由各成本責(zé)任單位在具體執(zhí)行過程中,按照既定的目標(biāo)或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。

    (4)檢查監(jiān)督責(zé)任。主要是監(jiān)督檢查成本執(zhí)行情況,并及時糾正成本執(zhí)行過程中的偏差。可由審計稽核、財會監(jiān)管部門承擔(dān)此責(zé)任。

    (5)信息反饋責(zé)任。主要是通過會計報告體系匯總成本信息,計算并分析成本差異。應(yīng)由財務(wù)會計、資金組織、計劃信貸部門負(fù)責(zé)。

    (6)成本考核責(zé)任。主要是定期對成本執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價,并按照獎懲制度,對有關(guān)責(zé)任單位或責(zé)任人予以獎懲。應(yīng)由成本控制總中心負(fù)責(zé)。

    3 健全成本控制制度

    3.1 責(zé)任成本制度

    實行責(zé)任成本管理,必須合理劃分責(zé)任層次。責(zé)任層次的劃分應(yīng)依據(jù)銀行經(jīng)營規(guī)模的大小,遵循簡便節(jié)約、信息溝通快和資料反映全的原則而定。通過劃分責(zé)任層次,實行內(nèi)部分級控制責(zé)任制,把成本控制指標(biāo)分解落實到轄屬行處、專業(yè)部門以及每個職工,做到層層控制,人人控制。上一級責(zé)任人要授予下一級責(zé)任人一定的管理權(quán)限,規(guī)定相應(yīng)的成本控制責(zé)任。每一級責(zé)任人對本責(zé)任單位的成本狀況負(fù)完全責(zé)任,以責(zé)任完成情況作為考評獎懲的依據(jù)。

    3.2 預(yù)測分析制度

    為了制定正確的成本計劃和決策,必須對成本客觀形成過程進(jìn)行科學(xué)分析、推斷和預(yù)見。成本預(yù)測分析可采用三種方法:一是因果預(yù)測分析法,即從成本指標(biāo)與其他有關(guān)指標(biāo)之間的規(guī)律性聯(lián)系中進(jìn)行分析研究。二是趨勢預(yù)測分析法,即根據(jù)成本指標(biāo)過去的、按時間順序排列的數(shù)據(jù),運用數(shù)學(xué)方法進(jìn)行加工、計算,借以預(yù)測未來發(fā)展趨勢,實際上是平移成本控制指標(biāo)。三是定性分析法,即成本管理部門根據(jù)經(jīng)驗進(jìn)行分析判斷,提出預(yù)測的初步意見,然后通過座談會或集體討論等形式,對預(yù)測的初步意見進(jìn)行修改、補(bǔ)充,并作為成本預(yù)測分析的最終依據(jù)。

    3.3 信息反饋制度

    建立此項制度,是反饋控制原理的要求,是指從已經(jīng)結(jié)束的成本控制活動或已經(jīng)取得的工作成果中獲得信息,并根據(jù)這種成本信息采取措施,以便對下一工作過程實施更加有效地控制。各級成本責(zé)任中心應(yīng)按照統(tǒng)一的格式、統(tǒng)一的內(nèi)容、統(tǒng)一的核算方法,逐級建立信息報告制度,定期將成本控制信息匯總反映,并以統(tǒng)計表或書面報告的形式反饋到上一級責(zé)任中心。要重點分析成本控制工作的結(jié)果,合理安排成本控制階段的資源投入,確保未來的成本控制結(jié)果符合標(biāo)準(zhǔn)。

    3.4 激勵約束制度

    現(xiàn)行商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式并沒有從根本上徹底解決員工吃“大鍋飯”的問題,利益驅(qū)動機(jī)制的作用還處在一個淺層次狀態(tài)下。在商業(yè)銀行經(jīng)營思想指導(dǎo)下,只有大刀闊斧地進(jìn)行機(jī)構(gòu)、人員整合,優(yōu)化資源配置,挖掘潛能優(yōu)勢,大力推進(jìn)以“團(tuán)結(jié)互助、奉獻(xiàn)創(chuàng)新”為核心內(nèi)容的“家園文化”建設(shè)等步驟,深化激勵約束機(jī)制改革,以激勵先進(jìn),鞭策落后,才能真正實現(xiàn)“干部能下能下,人員能進(jìn)能出”的良性循環(huán)。在此基礎(chǔ)上,按照經(jīng)營效益、經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量以及責(zé)任大小、貢獻(xiàn)大小,實行崗位薪酬制,按崗付酬,拉開、拉大員工的收入檔次。合理運用績效工資杠桿,調(diào)節(jié)成本支出,增加貢獻(xiàn)大員工的收入水平,維護(hù)或減少一般員工的收入水平,一方面可以留住優(yōu)秀人才,另一方面又可以相對有效地控制成本。

    4 科學(xué)測定、合理分解成本目標(biāo)

    成本的控制內(nèi)容主要有以下幾個方面:一是存款利息支出,一般可用該責(zé)任單位上年末各類存款余額與各類存款國家利率加權(quán)平均計算出一個存款綜合利率,并以這個綜合利率為單位目標(biāo)成本。二是金融企業(yè)往來支出,一般根據(jù)幾年來該責(zé)任單位的實際支出情況和本年度往來業(yè)務(wù)量水平,確定一個絕對額指標(biāo)予以控制。三是對業(yè)務(wù)管理費用,應(yīng)確定一個總的利潤費用率來控制,部分固定費用如人頭費用,可根據(jù)人頭或工作量來確定一個絕對額進(jìn)行控制。四是對匯兌損失、其他營業(yè)支出等項目則可根據(jù)歷年實際情況予以確定。

    5 加強(qiáng)執(zhí)行過程控制

    5.1 控制存款成本

    一是要重視組織對公存款。對公存款是影響銀行成本的一個重要因素,對公存款比重大,各項存款的綜合付息率就低。二是進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行之間的業(yè)務(wù)競爭,對高息攬存、變相發(fā)放手續(xù)費、代辦費的行為要從嚴(yán)查處。三是完善組織存款的管理辦法,推行資金內(nèi)部計價,實行內(nèi)部資金有償使用,調(diào)動基層行組織存款的積極性。四是認(rèn)真整頓現(xiàn)有儲蓄網(wǎng)點,對網(wǎng)點設(shè)置不合理、效益較差的,該撤的堅決撤,該合并的合并,根據(jù)條件逐步建立多功能儲蓄所,以實現(xiàn)儲蓄存款和對公存款同步增長。

第9篇：簡述商業(yè)銀行的功能范文

[關(guān)鍵詞]政府融資平臺;貸款;壓力測試

[作者簡介]何偉民,國家開發(fā)銀行陜西分行經(jīng)濟(jì)師,陜西西安710075

[中圖分類號]F830

[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A　[文章編號]1672-2728(2010)10-0056-04

一、開展融資平臺貸款壓力測試的必要性

首先,壓力測試作為一種新的風(fēng)險管理方法,是VaR風(fēng)險衡量方法的有效補(bǔ)充。由于所有市場對極端的價格波動(金融資產(chǎn)收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型風(fēng)險衡量的主要目的是為了在“標(biāo)準(zhǔn)”的市場條件下量化潛在的損失。一般而言,增加置信水平能夠解釋出日益巨大的但卻不太可能出現(xiàn)的損失,但基于最近歷史資料所作的VaR測量,往往不能識別那些可能引起巨大虧損的情形。壓力測試則可以通過測算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失,分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負(fù)面影響,進(jìn)而對銀行的脆弱性作出評估和判斷,并采取必要措施。

其次,是銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的要求。在當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)走勢尚存在較大不確定性的背景下,壓力測試可以增進(jìn)銀行對自身風(fēng)險狀況和風(fēng)險承受能力的了解,增強(qiáng)銀行積極應(yīng)對外部挑戰(zhàn)的能力,為管理層制訂或選擇適當(dāng)策略提供重要依據(jù)。且可用于評估經(jīng)濟(jì)資本需求,從而部分抵消經(jīng)濟(jì)衰退時期資本要求提高的影響。

再次,應(yīng)對外部監(jiān)管的需要。作為能夠令人滿意的運用內(nèi)部模型的7個條件之一,壓力測試是巴塞爾委員會要求進(jìn)行分析的方法之一,同樣也為衍生工具政策集團(tuán)和國際30人集團(tuán)所認(rèn)可。我國自從2007年銀監(jiān)會出臺《商業(yè)銀行壓力測試指引》后,監(jiān)管部門對商業(yè)銀行壓力測試的工作要求不斷嚴(yán)格。2008年下半年,銀監(jiān)會連續(xù)要求商業(yè)銀行進(jìn)行3次壓力測試。2009年上半年,銀監(jiān)會就巴塞爾委員會的《穩(wěn)健的壓力測試實踐和監(jiān)管原則》在全國征求意見。2009年10月出臺的《流動性風(fēng)險管理指引》中,要求商業(yè)銀行至少每季度進(jìn)行一次流動性風(fēng)險壓力測試。2009年11月,銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行對6大產(chǎn)能過剩行業(yè)及房地產(chǎn)、融資平臺進(jìn)行壓力測試。2010年4月20日,銀監(jiān)會召開2010年第二次經(jīng)濟(jì)金融形勢分析通報(電視電話)會議,要求各大中型銀行按季度開展房地產(chǎn)貸款壓力測試工作。壓力測試已逐漸成為外部監(jiān)管部門衡量一家銀行貸款風(fēng)險的重要手段。

最后,通過壓力測試分析可以較準(zhǔn)確地認(rèn)識融資平臺貸款風(fēng)險。政府融資平臺作為改革開放的產(chǎn)物,可追溯到上世紀(jì)80年代末,1988年,國務(wù)院《關(guān)于投資管理體制的近期改革方案》,基本建設(shè)項目實行“撥改貸”,國家成立6大專業(yè)投資公司,各省也相繼組建建設(shè)投資公司,這是地方融資平臺的雛形。1997年亞洲金融危機(jī)后,在國家擴(kuò)大投資拉動內(nèi)需的背景下,開行大力推進(jìn)開發(fā)性金融實踐,推動各地加強(qiáng)融資平臺的制度建設(shè)、信用建設(shè)和現(xiàn)金流建設(shè),并以地方財政未來增收、土地收益和其他經(jīng)營性收益為還款來源,向融資平臺發(fā)放貸款用于項目建設(shè),這對應(yīng)對危機(jī)、增加就業(yè)、拉動投資和擴(kuò)大消費發(fā)揮了重大作用,有力支持了城鎮(zhèn)化建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展,有力支持了鐵路、公路、城市軌道交通等重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。國際金融危機(jī)特別是2009年以來,根據(jù)央行和銀監(jiān)會聯(lián)合的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的指導(dǎo)意見》(銀發(fā)[2009]92號),各家銀行大舉進(jìn)入地方融資平臺領(lǐng)域,為應(yīng)對金融危機(jī)發(fā)揮了積極作用;但另一方面,融資平臺負(fù)債增速迅猛,2009年一年平臺負(fù)債增加4萬～5萬億元,增幅超過100%,其中,銀行貸款占平臺新增負(fù)債的80%以上。然而,隨著融資平臺的過度發(fā)展,目前出現(xiàn)了部分平臺管理不規(guī)范、資本金不足、過度負(fù)債和過度競爭等問題,潛在風(fēng)險不容忽視。因此,通過對融資平臺貸款壓力測試,可以較準(zhǔn)確的區(qū)分出不同平臺貸款的風(fēng)險水平差異,對于化解過量的融資平臺貸款具有重要意義。

二、政府融資平臺貸款壓力測試的方法選擇

目前國際上比較公認(rèn)的壓力測試方法有敏感性分析、情景分析、最大損失分析和極值分析4種,在實際運用中以情景分析和敏感性分析最為常用。我國銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行壓力測試指引》中也明確提出壓力測試包括敏感性測試和情景測試等具體方法。

敏感性測試旨在測量單個重要風(fēng)險因素或少數(shù)幾項關(guān)系密切的因素由于假設(shè)變動對銀行風(fēng)險暴露和銀行承受風(fēng)險能力的影響。其最簡單直接的形式是觀察當(dāng)風(fēng)險參數(shù)瞬間變化一個單位量情況下,機(jī)構(gòu)資產(chǎn)組合市場價值的變動。由于敏感性分析中只需確定重要的風(fēng)險影響因素,而對沖擊的來源并無要求,因此運行相對簡單快速,而且經(jīng)常是適時(實時)測試,號隋景測試有較大不同。

情景測試是假設(shè)分析多個風(fēng)險因素同時發(fā)生變化以及某些極端不利事件發(fā)生對銀行風(fēng)險暴露和銀行承受風(fēng)險能力的影響。與敏感性分析不同,情景分析中不論是沖擊的來源還是壓力測試的事件以及被沖擊影響的金融風(fēng)險因子都需給出定義。

因此,在融資平臺貸款壓力測試的方法選擇上,可參照當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和銀監(jiān)會的相關(guān)要求,首先確定影響融資平臺貸款的主要風(fēng)險因素,并假設(shè)其在輕度、中度、嚴(yán)重壓力下的取值(即設(shè)計壓力情景和假設(shè)條件),然后分別測試各貸款項目在壓力情景下資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果的變化情況,再匯總計算整體貸款組合在壓力情景下的不良貸款率。

三、政府融資平臺貸款的風(fēng)險因素

2009年,地方政府融資平臺在貫徹中央一攬子經(jīng)濟(jì)刺激計劃方面發(fā)揮了重要作用,但快速增長的高額負(fù)債也帶來潛在的財政和金融風(fēng)險。根據(jù)目前融資平臺貸款的通常業(yè)務(wù)模式,主要有三大風(fēng)險因素:地方政府債務(wù)率水平、融資平臺自身建設(shè)情況和貸款項目性質(zhì)。

(一)政府債務(wù)率水平

由于目前的融資平臺主要是政府出資設(shè)立,大多數(shù)地方政府融資平臺承擔(dān)的是政府公益性項目,項目自身沒有收益或收益不足以還貸,還款來源依賴于政府財政收入或財政補(bǔ)貼收益,因而政府的債務(wù)率水平是融資平臺貸款風(fēng)險最重要的影響因素,直接決定了融資平臺的還款能力。如果債務(wù)率過高,政府依靠財政收入按期償還貸款本息的風(fēng)險將會加大,一旦財政收入不足以償還貸款本息,要么導(dǎo)致貸款違約,要么需要銀行新的信貸資金注入,形成新的潛在風(fēng)險。

從2009年下半年開始,央行、銀監(jiān)會、財政部、審計署等紛紛對地方政府負(fù)債過高問題發(fā)出警告。2010年1月19日,在國務(wù)院第四次全體會議上,

總理把“盡快制定規(guī)范地方融資平臺的措施,防范潛在財政風(fēng)險”列入2010年宏觀政策方面要重點抓好的工作之一。

(二)融資平臺自身建設(shè)情況

政府融資平臺自身是否具有實際經(jīng)營活動,地方政府是否給平臺配置了足夠的經(jīng)濟(jì)資源,設(shè)計的治理結(jié)構(gòu)是否符合市場化要求,有沒有實現(xiàn)平臺自我造血功能,逐步減輕其對財政還款的依賴等,都決定了政府融資平臺對貸款資金的自主支配程度以及還款資金的安排能力。自身機(jī)制建設(shè)情況較好的融資平臺,其貸款受地方財政的影響相對較小,還款的風(fēng)險也相對較小。

(三)貸款項目性質(zhì)

目前融資平臺貸款項目按項目用途可分為公益性項目和有收益項目兩大類。按擔(dān)保方式可分為財政擔(dān)保、土地抵押或其他擔(dān)保兩大類。按還款來源可分為財政資金還款和項目自身現(xiàn)金流還款兩大類。

通常來說,銀行以及融資平臺對公益性的項目、財政擔(dān)保的項目、依靠財政資金還款的項目控制力更弱,對政府償債能力的敏感程度更高,潛在的風(fēng)險相對要大。

四、壓力測試假設(shè)情景的選擇

結(jié)合融資平臺貸款的主要風(fēng)險因素,在壓力測試中可采用基于假設(shè)的情景分析測試方法,以對融資平臺貸款償還影響最大的政府財政收入變化作為核心的假設(shè)情景。同時考慮到目前財政統(tǒng)計的現(xiàn)實情況,土地出讓收入并未全部包含在地方政府財政收入中,因此假設(shè)情景可分為地方政府一般預(yù)算收入大幅減少和土地出讓收入大幅減少兩種情形。同時再考慮到貸款利率變化對融資平臺貸款償還產(chǎn)生的資金支付壓力,建議增加央行大幅提高貸款利率作為第三個假設(shè)情景。對融資平臺自身建設(shè)情況和貸款項目性質(zhì)兩個風(fēng)險因素,在壓力測試中不納入假設(shè)情景,而是作為貸款風(fēng)險測試中的調(diào)整因素。

在假設(shè)情景變化的程度上分別采取輕度壓力、中度壓力和嚴(yán)重壓力,評估在以上假設(shè)情景出現(xiàn)大幅不利變動的情況下,融資平臺貸款的質(zhì)量變動情況,并進(jìn)一步測算因此可能產(chǎn)生的損失等情況。具體情景假設(shè)如下:

五、開展融資平臺貸款壓力測試的步驟

在假設(shè)情景的基礎(chǔ)上,可以采用三步走的方式開展融資平臺貸款壓力測試。(1)以地方政府債務(wù)率為主要指標(biāo)判斷地方政府在壓力情景下的表現(xiàn);(2)根據(jù)平臺性質(zhì)考慮對平臺風(fēng)險水平的調(diào)整;(3)根據(jù)項目相關(guān)信息調(diào)整項目層面上的風(fēng)險水平。即通過判斷政府整體債務(wù)水平變化來測算其對融資平臺還款能力的影響,繼而對具體貸款形成最終的壓力測試結(jié)果。

第一步,以地方政府債務(wù)率為主要指標(biāo)判斷地方政府在壓力情景下的表現(xiàn),并進(jìn)行分類。

在操作中首先可參考監(jiān)管部門意見及銀行內(nèi)部風(fēng)險管理實際情況設(shè)定銀行的政府債務(wù)率控制標(biāo)準(zhǔn);其次以最近一期的財政報表數(shù)據(jù)計算在壓力情景下的政府債務(wù)率水平,并按照壓力下的政府債務(wù)率與債務(wù)率控制的比例對該地方政府償債能力進(jìn)行分類。為便于實施,可分為正常、關(guān)注、預(yù)警、高度預(yù)警四大類,分類標(biāo)準(zhǔn)如下表。

第二步,將地方政府償債能力分類結(jié)果映射到融資平臺,并根據(jù)融資平臺性質(zhì)不同對融資平臺貸款風(fēng)險水平進(jìn)行調(diào)整。在調(diào)整中可設(shè)定兩項調(diào)節(jié)系數(shù):一是行政級別調(diào)節(jié)系數(shù),比如省級平臺和國家級開發(fā)區(qū)平臺調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1.1,副省級和省級開發(fā)區(qū)平臺調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1,地市級平臺調(diào)節(jié)系數(shù)設(shè)定為0.9,縣級平臺調(diào)節(jié)系數(shù)設(shè)定為0.7。二是機(jī)制建設(shè)調(diào)節(jié)系數(shù),如果平臺為純?nèi)谫Y性平臺(即只承擔(dān)項目融資任務(wù),不承擔(dān)建設(shè)、運營任務(wù)的),則調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為0.8,如果機(jī)制建設(shè)較完善,則調(diào)節(jié)系數(shù)可設(shè)定為1。

第三步,根據(jù)項目相關(guān)信息調(diào)整項目層面的風(fēng)險水平。一是對同一融資平臺下的多個貸款項目按照重要性進(jìn)行排序,并按照政府償債能力分類和項目重要性兩維進(jìn)行貸款資產(chǎn)質(zhì)量分類的調(diào)整。具體調(diào)整幅度可參考下表。

二是按照項目還款來源類型進(jìn)行調(diào)整。如項目自身有收益且現(xiàn)金流能覆蓋貸款本息,或者融資平臺市場化程度較高,自身經(jīng)營收益(剔除土地出讓收益)能覆蓋貸款本息的,即表示該貸款項目對政府財政收入變化不敏感,建議將各壓力情景下的資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果調(diào)整為正常情景下的分類水平。三是政府償債能力分類達(dá)到關(guān)注類(及以下)的,壓力情景下的資產(chǎn)質(zhì)量分類結(jié)果應(yīng)至少下調(diào)到關(guān)注類。

六、融資平臺貸款壓力測試結(jié)果的應(yīng)用

通過對融資平臺貸款進(jìn)行地方財政收入不同程度變化的壓力測試,首先可以較為清楚地分辨出目前各地方政府及融資平臺在不同壓力情景下的抗風(fēng)險能力,以及政府償債能力不同的地方及平臺在各種壓力情景下的表現(xiàn)情況。如在壓力情景力下,有多少正常類的地方融資平臺降為關(guān)注及以下,有多少貸款項目資產(chǎn)質(zhì)量分類下降,下降的幅度是多少,資產(chǎn)質(zhì)量惡化的貸款特征分析等。使得銀行能夠更加審慎的區(qū)別對待融資平臺,采用有針對性的措施控制風(fēng)險。