簡述商業銀行的職能精選(九篇)
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第1篇：簡述商業銀行的職能范文
（一）商業銀行風險管理的內涵
銀行是從事貨幣資金交易的場所，其風險的主體是無形的貨幣資金。商業銀行是經營貨幣資金的特殊企業，是一種依靠存款和借入資金來開展經營的特殊企業，由于其并不直接從事產業活動，所以自有資金占總資產的比例遠遠低于一般企業。在不斷變化的市場環境之中商業銀行的風險管理必須是動態的，動態的管理是需要通過實時評估，不斷地監督和檢查工作效果，進行連續的再評價來完成。商業銀行風險管理廣義上是通過研究風險發生的規律來預測風險、分析風險、回避、排除或轉移經營中的風險，以達到控制風險、降低商業銀行蒙受經濟損失的可能性和保證經營資金的安全的目的。
（二）商業銀行風險的特點及風險類型
銀行面臨的各種風險都直接表現為貨幣資金的損失，因此商業銀行風險的最大特點是資金涉及面廣、涉及金額大。從吸收存款到發放貸款，以及后續的貸款收回等一系列經營過程中銀行都承擔著風險。銀行風險的分類方法有多種，與經濟主體的行為目標、決策方式和經濟環境相聯系可以把商業銀行的風險分為信用風險、市場風險、流動性風險、外匯風險、利率風險、操作風險和投資風險。不同類型的風險有其不同的風險管理策略，現今商業銀行的風險管理已步入全面風險管理階段。
二、銀行卡項目的風險管理
（一）銀行卡項目風險管理的基本要求
商業銀行中銀行卡項目的風險管理具體包括風險識別、風險估計、風險評價、風險處理四個方面。風險管理的基本要求有三點：一是研究風險產生的可能性，正視風險存在的客觀事實，從銀行內部經營環境到外部紛雜的環境中識別風險因素，作為度量、分析風險的方向，初步確定風險評價的范圍；二是根據不同業務風險發生的概率做系統的分析與歸類，以決定業務的規模，適度地確定業務比例以保證銀行的風險承受能力，做到有效地分散風險；三是對已有的風險找出引起這些風險的原因，加以控制、降低、轉移與消除，最終優化結果使風險成為促進銀行的盈利機遇。商業銀行中銀行卡項目的風險管理都需要在這幾點基本要求下進行。
（二）風險管理的模式
銀行卡項目風險管理模式大體分為三種：一是客戶經理負責開拓業務、撰寫客戶基本信息和業務情況，,并與風險經理共同管理客戶風險，風險經理主要是對風險進行定量分析；二是客戶經理全面負責銀行的開拓業務和風險管理。風險經理從風險的角度出發分析風險事項，輔助客戶經理的工作；三是客戶經理只負責開拓業務、維護客戶關系，不參與風險管理。我國商業銀行對于銀行卡項目的風險管理通常采取第三種風險管理模式。具體風險管理模式的結構框架。這種模式配合精細化管理理念對于授信業務的要求較高只有做到標準化、專業化、自動化和流程化才能在“客戶細分”的基礎上和“以客戶為中心”業務理念下為目標客戶提供高要求的銀行卡項目風險管理增值服務。
三、銀行卡項目的風險管理中存在的問題及對策分析
（一）銀行卡項目的風險管理中存在的問題
1.個人信用體系不夠完善，導致持卡人信用風險高。根據之前商業銀行中出現的信用卡欺詐申請現象分析，多數案例都是持卡人利用虛假資料申請辦卡，利用信用卡可以透支功能欺詐消費或支取現金，造成銀行風險損失。造成這種狀況的內因很大程度上是由于金融機制不健全，銀行缺乏信用評級體系，對于辦卡人個人信用體系不完善。
2.風險管理人才缺乏，風險管理方法單一。國內商業銀行在信用卡項目的風險管理方面，缺乏精通風險管理理論和計量技術的專業人才，現有風險管理人員經驗尚淺導致項目風險管理難度大。在風險控制方法上主要采用風險規避，沒有考慮多樣化管理、通過迎接風險并研究風險管理與控制經營風險從中獲利。
3.銀行卡項目法律體系弱，地區間協作機制不健全。銀行卡項目法律體系滯后是我國商業銀行面對的無法爭議的事實。由于法律體系弱導致銀行卡發卡行、受理行、商家與持卡人之間的權利、義務與責任常有出現交叉和模糊現象，增加了銀行卡風險管理的困難。當發生銀行卡業務跨地區犯罪案件后，未實現地區間協作來減少、轉移風險機制。
（二）加強銀行卡項目風險控制的有效措施
1.加強監管，建立客戶信息檔案庫。完善的金融機制和信用評級體系。可以通過建立客戶信息檔案庫來提升信用卡欺詐信息交換速度和效率，實現風險信息共享，實施銀行卡風險事件聯絡人機制，進一步防范銀行卡違法犯罪行為。
2.培養自己的職能風險專家，采用多樣化管理方法。我國商業銀行最大的難題是跨越機構改革和流程標準化階段，細化業務崗位設置，避免崗位交叉，從多個環節加強風險防范。盡快培養專業化職能風險經理，引入國外先進的風險量化模型對不同類型銀行卡項目采取差別化、針對性的風險管理。
3.健全行內法制體系，建立跨地區風險管理協作。
四、小結
第2篇：簡述商業銀行的職能范文
【關鍵詞】商業銀行；機構投資者；關系；演進趨勢
一、區分商業銀行與機構投資者的概念
長時期以來，商業銀行一直是金融服務業的主體和核心，但是最近一些年，由于其他金融機構的快速發展，商業銀行在現代金融業中的地位出現了動搖。
1.商業銀行的定義
商業銀行的主要業務是吸收存款和發放貸款，并經營其他中國業務，如結算業務。其他非銀行金融機構，如保險公司、財務公司，由于它們不辦理存款和貸款業務，所以，不屬于商業銀行的范疇。
2.機構投資者的界定
機構投資者代表小投資者的利益，將儲蓄集中在一起管理，為了特定目標，在可接受的風險范圍和規定的時間內，追求投資收益的最大化。在西方國家，以有價證券收益為其主要收入來源的證券公司、投資公司、保險公司、各種福利基金、養老基金及金融財團等，一般稱為機構投資者。其中最典型的機構者是專門從事有價證券投資的共同基金。在中國，機構投資者目前主要是具有證券自營業務資格的證券自營機構，符合國家有關政策法規的各類投資基金等。
二、商業銀行與機構投資者之間的關系簡述
1.從混業經營和分業經營角度來看
兩者的關系應該分兩種情況討論：混業經營和分業經營。混業經營下，商業銀行可以從事傳統銀行業務以外的業務如：兩者存在競爭關系。分業經營下，商業銀行不可以從事傳統銀行業務以外的業務。與機構投資者差別較為明顯。兩者競爭關系較不明顯。
2.從供給角度來看
從供給角度來看，機構投資者的迅速發展是在全球以銀行為主導的金融體系不能滿足金融市場發展需要的背景下，因適應了金融體系完善功能的需要而發展起來的。機構投資者的產生在商業銀行之后，機構投資者通過自身幫助商業銀行完善金融體系。機構投資者是資本市場的掌舵人。
3.從商業銀行與資本市場的關系來看
商業銀行是金融機構里的一個組成部分，而資本市場說到底其實是一個機構投資者的市場，在發達的資本市場里，其實無非就是銀行、保險、證券、基金、養老金等等這樣一些東西構成了整個資本市場的主體。資本市場的發展推動了商業銀行的改革和發展，帶來了商業銀行效率的提高。但是，有一點，資本市場的發展在商業銀行經營的過程中也會放大它的風險。資本市場和商業銀行是水和船的關系，水能載舟，亦能覆舟資本市場的發展推動了商業銀行的改革和發展，帶來了商業銀行效率的提高。但是，有一點，資本市場的發展在商業銀行經營的過程中也會放大它的風險。所以，我想最后概括一句話，資本市場和商業銀行是水和船的關系，水能載舟，亦能覆舟。
4.從業務和作用的角度來看
商業銀行的業務及其作用：商業銀行吸收存款、發放貸款。根據《中華人民共和國商業法》的規定，我國商業銀行可以經營下列業務：吸收公眾存款，發放貸款；辦理國內外結算、票據貼現、發行金融債券；發行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券；從事同業拆借；買賣、買賣外匯；提供信用證服務及擔保；收付款及保險業務等。按照規定，商業銀行不得從事政府債券以外的證券業務和非銀行金融業務。機構投資者的業務及其作用：可進行各種創新、賣空機制的引入、金融衍生工具的使用幫助機構投資者實現投資管理、分散風險、擴大服務。概括起來，機構投資者有以下幾種基本屬性：(1)集合投資的規模性。(2)代客理財的中介性。(3)投資運作的專業性。(4)股權投資的收益性。
三、商業銀行的演變趨勢
1.混業經營趨勢
在各國金融法規比較健全、商業銀行經營較為規范的前提下，發達國家的法律放松了對商業銀行的監管，相繼放松了商業銀行的業務范圍，不僅允許商業銀行經營投資銀行、商人銀行業務，還允許其開辦信托、保險、租賃、保管、咨詢等多種業務，銀行金融服務職能不斷擴大。一些原本實行分業經營的國家的銀行業現在已出現明顯的綜合化特征，尤其表現在傳統商業銀行業務與證券業務的結合上，如美國和日本的商業銀行。
2.金融創新的不斷發展，并重歸理性
創新一直被認為是商業銀行發展的持續和原始動力。這次金融危機的原因之一是以美國為首的金融機構創新過度所致。通過反思金融危機，2009年中國商業銀行的創新可能會回歸理性，即所有的金融創新包括體制創新、制度創新、業務創新、產品創新和流程創新都以風險的有效控制為前提，充分提示和揭示風險，慎重地制定業務風險政策，使風險程度處于可控的狀態。特別是會更加注重資本充足率風險，拓展和完善資本有效補充機制，使資本充足率逐步提高，并根據不同銀行的風險取向確定不同的資本充足率；提高風險的識別能力，建立完整、科學的風險測量方法，應用完整科學的風險監控工具，科學制定風險控制參數。
3.資產證券化
20世紀80年代中期以來，西方發達國家商業銀行的業務經營出現了證券化發展的趨勢。這表現在兩個方面：第一，傳統的銀行信貸融資越來越多的被各種各樣的證券融資所取代。第二，商業銀行越來越多的通過把貸款資產轉換為證券出售給投資者的方式來擴大資金的業務經營規模。銀行資產證券化即銀行將非市場化、信用質量相異的資產重新包裝成新的流動性證券，亦即銀行將貸款或應收款轉換為可轉讓的證券的過程。
4.國際銀行的并購與擴張風潮
20世紀90年代以來，各國銀行業的經營風險日益加大。為爭取競爭的主動權和增強抗風險的能力，商業銀行開始出現了合并的浪潮。并購本身能為新機構帶來直接或間接的效益，一是節約成本；二是擴大業務范圍和市場份額；三是有利于風險管理，增強抗風險能力；四是提高新機構在金融體系中的地位，并借助于這種特殊地位享受中央銀行或政府的特殊的照顧。但是，超大銀行同時存在一些弊端。第一，由于銀行規模巨大，其本身管理難度增大，此外，政府對其管理難度也增大。第二，大銀行的信用創造能力強，有可能干擾中央銀行貨幣政策效果。
5.經營模式趨于多樣化
世界性金融危機不會否定或延緩中國商業銀行綜合化經營的步伐，2009年也將是中國商業銀行綜合化經營加快推進的一年，但商業銀行的綜合經營模式將呈現出多樣化的趨勢，除了傳統的金融控股公司模式以外，商業銀行的全能銀行模式也將成為一種探索和探討的模式，而在兩種傳統的綜合經營模式之外，部分綜合經營也將不斷出現。
參考文獻
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第3篇：簡述商業銀行的職能范文
關鍵詞：商業銀行；管理會計；應用問題及對策
銀行傳統的財務活動重在記錄、總結過去的經營結果和財務分析，在經營預測、財務決策、預算和內控等方面總體上較為薄弱。隨著銀行業市場化進一步發展，這種核算型財務工作越來越不能滿足當前激烈競爭的市場需要。新形勢要求商業銀行要通過內部精細化管理模式，使管理會計從內部發掘價值，發揮產品定價、資源優化配置、全面預算和績效評價等方面的作用，從而達到商業銀行的戰略目標。
一、管理會計概念
所謂管理會計，即企業以當前和未來的資產為研究對象，為了提升公司的經濟收益，通過給企業提供科學合理的經濟決策，而進行的一系列經濟管理活動。具體指財務人員運用一系列管理會計工具，通過對企業財務狀況進行整理，計算，對比分析而總結出相應的計劃和決策[1]。
二、管理會計的應用現狀
與國際銀行業相比，我國銀行業的管理會計的應用落后于全球水平，這使得我國大多數銀行難以適應當今變化復雜的情況。慶幸的是，隨著國家開始大力推廣管理會計，銀行業已經開始重視該問題。雖然理論上存在大量完備的管理會計體系，但我國管理會計至今仍未形成完整的理論體系，比如管理會計的概念、目標、假設、原則、對象、范圍等基本范疇缺乏明確界定，導致管理會計無明確的內容、清晰的主線，這使管理會計成為一個沒有限制的框架。同時各家銀行根據自身特色對管理會計的研究、建設、應用環境各不相同，管理會計體系在各家銀行落實的效果也存在較大差異。中小銀行若想照搬大銀行現成的應用模式，可能存在“水土不服”的情況。
三、當今管理會計在商業銀行應用中的問題
(一)重會計而輕管理
管理會計是一門管理學和會計學相融合的交叉學科，它既是會計工作的重要組成部分，又是服務于企業內部管理需要的一項管理活動。然而，在我國管理會計實踐中，存在過于強調管理會計的控制、評價的會計功能，而忽視管理會計的經營規劃和決策支持的管理功能的傾向。這種傾向造成了實施管理會計存在一定的難度與偏見，使得管理會計成為財務部門的事情，與其他管理部門的關系不密切，不利于管理會計應用的全面推進和深化。
(二)系統支持落后
目前銀行的財務系統的主要作用還只停留在會計核算較為基礎的層面上，大量管理會計的工作仍需要財務人員依靠從傳統會計報表和其他來源獲取數據再加工，工作量大且效率低下。很多商業銀行推進管理會計理念，但相關系統的建設基本上處于空白階段。管理會計系統作為一個綜合性系統，功能覆蓋面廣，控制節點多，它的良好運行需要良好的應用環境及大量底層數據，顯然銀行現有的財務系統無法達到這樣的需求。
(三)員工工作能力還需提高
管理會計融合了管理學理論知識，行為理論科學以及預測科學等結合多個學科門類的科學體系，具有實踐性強，綜合性高等特點，對工作人員的財務專業知識儲備、數據的分析能力、知識的學習吸收能力都提出了較高的要求。然而目前銀行員工普遍綜合素質不能滿足上述的基本條件，工作能力良莠不齊，因此員工素質也成為阻礙管理會計在商業銀行中的應用和發展的因素之一。
(四)管理層不夠重視
管理層的重視程度直接影響了管理會計在商業銀行中的地位，只有從上而下的實施模式才能保證管理會計發揮良好的效果。但當前銀行的商業模式導致管理層不夠重視管理會計的作用。同時管理層出于對陌生事務的抵觸，從上至下大都習慣于傳統陳舊的管理模式，既沒有單獨設立相應的部門或崗位專門負責管理會計應用，也沒有主動系統地學習相關的管理知識，這樣進行的模仿只能是東施效顰，沒有理論支撐，無法全面地實現其管理。
(五)缺少科學的績效考核機制
目前我國大多數銀行的績效考核仍然偏重于存貸款規模、凈利潤等指標，未充分考慮占用的資本成本價值、客戶帶來的價值和內部創新學習的價值，且評價角度過于單一，基本上是從財務報表視角出發，未能從各機構、客戶經理、客戶等維度考核創造的價值。目前我國商業銀行管理會計實施過程當中，缺乏一套標準化、準確化、高效化的責任考核機制，沒有建立以長期戰略利益為導向、以追求風險調整后利潤的戰略管理型績效考核方式。
四、解決方案
(一)管理會計與財務會計一體化
通過管理會計與財務會計一體化，商業銀行可以合理配置和統一調配資金和資源，提高資源利用效率和管理水平。管理會計在企業發展戰略上，不僅能滿足于預測和決策支持，更需要深入業務發展的過程和前端，實現管理會計與業務發展的緊密融合，在銀行運營中當好“調度中樞”和“專業大腦”的角色。管理會計人員要善于從全局性、前瞻性視角來看待和分析問題，客觀揭示運營過程中面臨的關鍵問題和突出矛盾，善于從業務數據和財務數據中，發現隱藏的價值和問題，著力分析戰略目標實現程度與效果。針對在經營管理過程中發現的政策措施不適應、不銜接、不配套等問題以及不合時宜、制約發展的制度規定，及時提出完善建議。
(二)加快管理會計信息系統建設
未來的管理會計體系建設中，不可或缺的環節就是以信息化建設為支撐，通過現代化的信息技術手段，充分實現會計和業務的有機融合，促進管理會計的應用和發展。管理會計信息系統應以大數據為基礎，使得全面預算管理、資金集中管理、成本控制、績效評價等能夠更加高效順暢地運行和開展，有助于充分實現會計和業務的有機融合，最終實現企業戰略目標。通過管理會計信息系統建設，將會計人員解放出來，讓他們有更多的精力和時間為企業的價值創造服務，為企業的經營管理服務，加快會計職能從核算到管理決策的轉變，這也將為管理會計工作拓展廣闊空間。
(三)提高認識，加快人才培育
商業銀行應該在內部加大對管理會計重要性的宣傳力度，提高行內上下對管理會計的認識。首先管理層應提高對管理會計的重視程度，只有領導班子的認識深刻，理解充分，才能更好地進行應用，才能從上而下推動管理會計的建設，真正做到戰略管理與管理會計相融合。其次強調組織協調配合。通過管理會計的應用，把全行戰略清晰地描繪出來并傳遞下去，自上而下保持全行戰略執行的一致性，形成一套協調配合的互動管理體制。最后應加強組織培訓和人才培養。人是影響管理會計項目成功與否的重要因素，而管理會計作為一個綜合性項目，對參與人員的綜合素質要求較高，因此要求銀行內部選派具備相應素質的人員參與其中。此外應加強對分支機構的培訓，加快推廣進度，才能確保管理會計項目的有效落實。
五、結束語
管理會計作為一個高效的管理工具，要將其更好地應用在商業銀行，首先認清管理會計的地位和作用，轉變傳統財務觀念，打好管理會計應用基礎；其次提高核算水平和建立完善的管理會計系統，確保管理會計的應用效果；最后應該完善績效考核機制，必須確定權、責、利分明的責任機制，保證管理會計可以持續完善和健康發展。我們相信管理會計不僅可以提升銀行的核心競爭力，還能有助于實現銀行利益最大化的財務目標。面對行業競爭加劇、利率市場化、監管趨嚴的新形勢，我們有理由相信會有越來越多的商業銀行參與到管理會計體系的建設和應用中，管理會計未來前景一片光明。
參考文獻：
[1]嚴靜.管理會計在商業銀行中的應用問題及對策研究--以中國農業銀行為例[J].中國商論，2016(z1)：38-40.
第4篇：簡述商業銀行的職能范文
關鍵詞：債務融資工具；短期融資券；中期票據；中小非金融企業集合票據
文章編號：1003－4625(2010)08－0037－03 中圖分類號：F830.91 文獻標識碼：A
一、非金融企業債務融資工具概述
(一)非金融企業債務融資工具概念
在當前中國金融市場發展的重要機遇期，貨幣市場的發展對于改變直接融資與間接融資比例失調、疏通貨幣政策傳導機制、防止廣義貨幣供應量過快增長、維護金融整體穩定都具有重要的戰略意義，而充分發揮非金融企業債務融資工具的作用，則是銀行深化服務功能的戰略選擇。
非金融企業債務融資工具(以下簡稱債務融資工具)，是指具有法人資格的非金融企業(以下簡稱企業)在銀行間債券市場發行的，約定在一定期限內還本付息的有價證券，主要包括：短期融資券、中期票據和中小非金融企業集合票據。
企業發行的短期融資券、中期票據和集合票據所募集的資金應用于企業生產經營活動，并在發行文件中要明確披露具體資金用途。
企業發行短期融資券、中期票據，待償還余額不得超過企業凈資產的40％。企業發行集合票據，任一企業集合票據待償還余額不得超過該企業凈資產的40％。任一企業集合票據募集資金額不超過2億元人民幣，單只集合票據注冊金額不得超過10億元人民幣。
(二)債務融資工具改革歷程
1、嘗試及在中國人民銀行“審批”階段。
1988年以前，一些地區的企業為彌補短期流動資金貸款的不足，嘗試在當地發行短期融資券。1989年，中國人民銀行下發了《關于發行短期融資券有關問題的通知》(銀發[1989]45號)，以文件的形式肯定了各地發行融資券的做法，并統一上收了分行審批各地融資券發行額度的權利，由總行在年初一次性下達，分行在總行下達的額度內審批單個企業的發行額度。至此，全國范圍內除允許企業發行長期債券以外，也開始允許企業發行短期融資券。短期融資券管理的內容主要有：一是實行規模管理，余額控制，年度內可周轉使用。總行年初一次性下達發行額度以后，各分行可根據具體情況確定單個企業的發行規模，年度內債券如到期，可滾動發行或轉由別的企業發行。二是利率實行高限控制。規定企業短期融資券執行企業債券利率政策，不超過同期同檔次存款的40％，具體利率水平在分行審批企業發行融資券時一并核定。三是確定人民銀行是融資券的唯一審批機構，未經人民銀行批準，不得發行。四是規定資金用途，企業發行融資券所籌集的資金只能用于企業解決季節性、臨時性的流動資金貸款不足，不能用于企業資金的長期周轉和固定資產投資。
2、在中國人民銀行“備案”階段。
2005年5月23日，中國人民銀行公布并開始實施《短期融資券管理辦法》以及《短期融資券承銷規程》、《短期融資券信息披露規程》兩個配套文件。根據《短期融資券管理辦法》，凡最近一個會計年度盈利，具備良好財務管理制度和信用記錄等條件的非金融企業，都有機會到銀行間債券市場發行短期融資券，但期限不得長于365天。根據《短期融資券管理辦法》，企業發行短期融資券不需要到國家發改委審批，直接向人民銀行“備案”即可。
3、在中國銀行間市場交易商協會“注冊”階段。
經國務院批準、民政部注冊，2007年9月成立了中國銀行間市場交易商協會(以下簡稱交易商協會)。2008年4月9日人民銀行了《中國人民銀行令》(2008)第1號，制定了《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具管理辦法》自2008年4月15日起施行。根據《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具管理辦法》，企業發行債務融資工具應當在交易商協會注冊。2008年4月15日，中國銀行間市場交易商協會第一屆常務理事會第二次會議通過并公布實施了《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具發行注冊規則》等7項自律規則，該7項自律規則分別為《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具發行注冊規則》、《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具信息披露規則》、《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具中介服務規則》、《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具募集說明書指引》、《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具盡職調查指引》、《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具短期融資券業務指引》及《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具中期票據業務指引》，同時中國人民銀行2005年剛剛施行的《短期融資券管理辦法》(中國人民銀行令[2005]第2號)、《短期融資券承銷規程》和《短期融資券信息披露規程》(中國人民銀行公告[2005]第10號)終止執行。2009年11月9日，中國銀行間市場交易商協會正式施行《銀行間債券市場中小非金融企業集合票據業務指引》(中國銀行間市場交易商協會公告2009年第15號)。
此次《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具管理辦法》及8項自律規則的制定，不僅為短期融資券、中期票據和中小非金融企業集合票據的發行提供了規范，也為將來市場新產品的推出提供了操作依據和方式。它著重體現了政府職能轉變的精神，突出了市場在金融資源配置中的基礎性作用，明確了交易商協會作為市場成員代表應在組織市場主體開發和管理直接融資產品中發揮應有的作用，同時強調交易商協會要對非金融企業債務融資工具的注冊、發行、交易、信息披露和中介服務等切實加強自律管理，為銀行間市場變化提供了制度上的保障。
二、債務融資工具無論對企業還是對商業銀行都具有重要意義
企業融資包括貸款、票據及債券等多種形式。從目前我國企業融資的實際情況來看，企業負債仍以貸款為主，直接融資的比例仍然偏低，這種負債結構使潛在的信用風險仍集中在銀行體系。所以，加大債務融資工具的創新、提高直接融資比例，從宏觀層面來看有利于進一步提高儲蓄向投資轉化的效力，降低銀行系統性風險，更好地傳導宏觀經濟調控政策的意圖，改善宏觀經濟管理的效果。從微觀層面來看，有利于企業優化財務結構，降低融資成本，豐富投資人投資渠道。下面分別從企業和商業銀行兩個方面簡述債務融資工具的重要作用。
(一)拓寬企業融資渠道
1、優化融資結構，拓寬企業融資渠道。
目前企業的短、中期融資主要通過銀行貸款獲
得，融資渠道單一，風險較為集中。一旦國家緊縮銀根或控制貸款規模，其貸款授信額度容易受到影響，可能導致企業流動資金周轉不暢，產能不能充分釋放，資金不能滿足建設項目需求，短、中期償債壓力增大，現金流異常波動，嚴重的有可能造成資金鏈斷裂、項目停工、企業信譽受損等。通過發行債務融資工具，企業可逐步擺脫短、中期融資單純依靠銀行的局面，提高直接融資比例，優化融資結構，拓寬融資渠道，提高融資的靈活性，增強了企業現金流的穩定性，提高了經濟效益和抗風險能力。
2、延長資金使用期限，降低財務成本，提高經營效益。
短期融資券采用注冊制，由銀行間市場交易商協會負責受理，一次注冊兩年有效，可分期發行。針對短期融資券注冊有效期兩年的特性，發行人可通過滾動發行的方式，使募集資金穩定運用期限達到或接近3年。滾動發行可采用多種模式，既可通過注冊額度分期發行實現短期融資券兌付資金的無縫對接，也可以通過商業銀行提供過橋融資為發行人提供兌付資金安排，實際操作過程中可根據發行人資金使用計劃靈活操作。如：2009年廣發銀行鄭州分行主承銷的平高電氣ep01金額40000萬元，在第一期短期融資券存續期間，該行結合企業經營及現金流狀況，對企業發放了30000萬元的專項過橋貸款，滿足了企業臨時資金周轉的需要。通過發放專項過橋貸款，不僅保證了企業第一期短期融資券的到期兌付，保證了企業資金的流動性，而且為第二期短期融資券發行奠定了基礎，延長了資金的使用期限，提高了經濟效益。又如：廣發銀行鄭州分行最近主承銷的焦作鋁cp01首期30000萬元短期融資券發行利率為3.29％，即使加上發行中介機構的相關費用，也遠低于1年期銀行貸款基準利率5.31％。目前在銀行間債券市場發行的中期票據，主體評級在AA的3年期發行利率也只有3.9％，即使加上發行中介機構的相關費用，也遠低于3年期銀行貸款基準利率5.4％，因此大大降低了企業的融資成本，減少了財務支出。
3、提高企業的市場認可度，提升企業管理水平。
發行非金融企業債務融資工具如同企業在資本市場股權融資一樣，同屬直接融資，其市場影響力和知名度均得到進一步的提高，借助第三方媒體宣傳，有針對性的投資推介和路演、新聞會，撰寫《募集說明書》，向廣大投資人直接推薦等形式，充分展示企業良好的形象。同時在與主承銷商和評級機構的業務合作過程中，通過大量細致的調查研究以及與企業管理層的深度溝通，不僅幫助企業領導層進一步肯定了公司的優勢，而且還提出了企業經營管理中存在的不足及各種潛在的風險，通過不斷改進和問題的解決，使企業的管理水平不斷提升。
4、改善中小企業融資難的問題。
債務融資工具市場發展之后可以使社會融資格局發生明顯變化：高信用等級的大型企業更多地通過銀行間債券市場直接融資，迫使商業銀行去發現和培育中小企業客戶，這將從根本上解決中小企業融資難的問題。
(二)拓寬銀行盈利渠道
1、拓寬銀行盈利渠道，改變企業負債過度依賴銀行貸款的局面，有助于降低銀行風險。
銀行通過對企業債務融資工具的承銷，增加了中間業務收入，改善了過去單靠利差收入的利潤結構，拓寬了銀行盈利渠道。如：2009年，廣發行鄭州分行通過為平高電氣承銷短期融資券及再融資顧問服務獲得了1200多萬元的中間業務收入，實現了利潤來源的多元化。由于債務融資工具的發行是以直接融資的方式進行，發行利率相對較低，發行對象為銀行間債券市場的眾多機構投資者，投資主體多元化，有助于改變企業過度依賴銀行貸款的局面，可有效降低銀行貸款的集中度，從而降低銀行風險。另外，通過債務融資工具的承銷及其他金融服務，銀行需要經常性地拜訪企業，全面、清晰地掌控企業的經營、財務狀況，因此非常有利于銀行及時識別企業經營、管理中存在的問題及潛在風險，提高商業銀行的風險管理水平。
2、挖掘企業的深層次需求，降低銀行的營銷費用，帶動傳統存貸款業務的連鎖發展。
由于債務融資工具具有融資成本低的優勢，多數高信用等級的大、中型企業非常樂于接受，銀行通過對老客戶進行深入挖潛，不僅容易介入，而且還可以發現企業新的資金需求，降低客戶開發成本，節約銀行的各項費用，并能夠為企業提供全方位的服務。通過債務融資工具的承銷可給銀行帶來大量的相對穩定的派生存款，有利于促進銀行負債業務的發展。同時，通過企業債務結構的調整，有利于銀行后續貸款業務的跟進和擴容，促進商業銀行優質盈利性資產業務的發展。通過優質客戶為基點的發散營銷，可以進一步挖掘上下游客戶的業務以及集團客戶內部其他企業的業務。
3、推動商業銀行積極適應銀行業混業經營的大趨勢，逐步走向綜合化經營。
商業銀行通過債務融資工具的承銷，不僅維護了在企業中的現有傳統業務份額及擴容，而且還快速發展了以中間業務和投資銀行業務為主的新興金融業務，實現了商業銀行業務與投資銀行業務的結合，傳統業務與新興業務的結合。通過新興業務與傳統業務的綜合開發，有利于打造高素質、專業化的對公客戶經理團隊，增強商業銀行綜合競爭實力。
第5篇：簡述商業銀行的職能范文
【關鍵詞】中小企業 融資 民間借貸 草根金融 資本市場
一、融資困境——中小企業融資不能承受之重
長期以來，融資難一直都是制約中小企業發展的主要瓶頸之一。在寬松而穩定的環境中，各項解困措施大多能收到一定的成效，制約中小企業發展的融資瓶頸也能有所緩解，但隨著國內外經濟形勢的變化和持續緊縮的貨幣政策的疊加效應，中小企業發展再次遭遇危機，融資難的問題又被重新的提到議事日程。
貨幣政策方面，中央銀行長期采取上調存款準備金率等緊縮的貨幣政策，金融機構存款準備金率約20%左右，政策的實施使得銀根緊縮，市場上的流動貨幣減少，銀行的貨幣乘數效應大打折扣，嚴重約束了信貸擴張能力。
銀行方面，吸收存款成為商業銀行今年的頭等大事，信貸額度全面收緊，某些銀行甚至在某時期內出現“只進不出”的情況。“存貸比”的考核指標無疑讓上到行長下到一線客戶經理痛苦不已，“日均存貸比”的績效壓得讓人不敢有絲毫放松。為了不碰觸到監管的“雷區”，部分銀行開始對貸款規模實行月度限額。包括政策性銀行、商業銀行在內都對中小企業貸款做出了一定的限制，有的甚至將中小企業直接排除在信貸名單之外。
中小企業“指不上”體制內的融資，向大銀行貸款“難于上青天”。和正規金融機構脫節導致大部分的中小企業通過正規途徑根本借不到錢，根據全國工商聯統計數據，規模以下的企業90%沒有和銀行發生過任何借貸關系，具體到微小企業，更是95%沒有和銀行發生任何借貸關系。在商業銀行貸款額度相對緊張、社會資金整體偏緊的情況下，眾多企業和個人紛紛尋求民間借貸資金、民間借貸的市場需求日益擴大，潛在風險也與日俱增。根據中國人民銀行溫州市中心支行的《溫州民間借貸市場報告》稱：“溫州民間借貸市場估計規模約1100億元，相當于全市銀行貸款的20%，其中，用于一般生產經營的約380多億元，占36%。”根據溫州市金融辦對350家企業的抽樣調查顯示：2012年一季度末，企業運營資金構成中，自有資金、銀行貸款和民間借貸三者比例為56：28：16，銀行貸款占比上年同期下降2%，而民間借貸占比分別較2012年同期和2013年年初提高了6%和4%。
據統計，2012年民間借貸綜合利率水平為24.4%，折合月息超過2分，三季度已達到3—6分，有的高達1角，年化率高達180% 。一般中小企業毛利潤只有3%—5%，中小企業利潤率已低于貸款利率，沒能獲得銀行貸款的企業不惜飲鴆止渴，進行一場豪賭，資金鏈斷裂后的企業倒閉老板“跑路”自然上演且陸續蔓延。
民間借貸高利貸盛行說明資金鏈出現斷絕，在高度增長期所作有實體投資，已經無法獲得金融支撐，宏觀調控時緊時松讓企業在無所適從之下，走上了高利貸的境地，中小企業苦不堪言，管理體制的失衡已逐漸形成了影響金融穩定的可怕堰塞湖。
其實問題早已發現，社會各界也在各自的能力范圍之內嘗試并盡力幫助中小企業解決融資難的問題，如：充分運用金融杠桿支持中小企業發展。根據企業特性，進行融資產品的創新，通過整合、包裝、開發中小企業系列鏟平，逐步形成“全方位、全行全流程”系統的金融產品；國家高度重視且政策導向明確，各地政府大力支持。2002年頒布了《中小企業促進法》，規定了促進中小企業發展的方針，即：堅持積極扶持、加強引導、完善服務、依法規范及保證權益，使中小企業享有參與公平競爭與公平交易的權利。各地政府也明確將小微企業作為重點支持對象，并確定扶持重點，即：優化信貸結構。為支持中小企業融資提供組織保障，各地政府調配社會資源，為企業提供技術、培訓、擔保及融資等一系列服務，有些還承擔其貸款擔保、專項貸款等融資服務職能。同時，也出臺了多項措施，防止銀行抽資壓貸導致企業資金斷鏈。
二、中小企業融資難的主要障礙及分析
中小企業對資金的大量需求形成嚴重的“資金饑餓癥”，雖然社會各界采取了一些措施，促進供需合作，但是總體上缺少持續性的效果，中小企業融資難的問題沒有得到徹底的解決，主要原因為：
（一）中小企業融資方式多，但渠道窄
目前，市場上提供給中小企業融資方式選擇有十多種，如大家熟知的銀行渠道融資、股權融資等，但在實際操作的過程中，因中小企業“體質差”等原因，符合這些融資方式約定條件的企業卻很少，真正有效的融資渠道并未打開。
一方面，中小企業自身實力較差，多存在自有資金不足的現象；另一方面，中小企業又很難踏入證券市場。從股權融資來看，我國雖在2009年推出了創業板，但滬深交易所均設置了很高的門檻，加上擬上市的企業太多，無數企業只得在被推得水漲船高的顯性和隱性上市門檻望而卻步，中國的納斯達克并未出現。實際上，即使利用這種渠道的也只是那些高風險、高回報的科技型企業，對于勞動密集型的中小企業幫助不大，創業版的作用有限；融資債券方面，我國企業的債券市場的發展尚在起步階段，即便是成熟的大企業，進入的難度都很大。依據央行貨幣政策執行報告的統計，在2008—2010三年間，全國金融體系融資總額分別有約83.1%，80.5%和75.2%是由銀行貸款提供的，較之前比例雖然下降，但仍高于西方發達國家的水平，說明我國直接融資還未達到與間接融資協調發展的水平和程度。而在間接融資渠道中，商業銀行仍是資金的主要供給者，但商業銀行在向中小企業貸款方面一直存在著種種限制和顧慮，目前中小企業的貸款規模僅占銀行信貸總額的8%左右，這與中小企業創造國內生產總值的1/3、工業增加值的2/3，出口創匯的38%和國家財政收入的1/4 的比例是極不對稱的。
（二）中小企業管理不規范，信譽有待沉淀
中小企業大多產權單一，規模小，科技含量低，內部管理或者合規經營均不規范。企業主為追求眼前的利潤，往往采取一些短期化的經營策略，但先天實力不足，抗風險能力低、負債多，財務管理透明度差，財務信息失真，從而導致信用水平低，進入銀行“高風險”風險評估等級。對于銀根緊縮的銀行來說，不偏好這些“高風險，高收益”的貸款。
（三）銀行業務結構失衡
商業銀行內部損益表上，也反映出來自公司客戶的收入明顯大于零售客戶的收入，重要一點在于過去十年，不單是銀行的大發展時期，也是超大型國企集團在各自領域內進一步實現資產業務集中的時期，他們作為商業銀行無可置疑的戰略客戶，為銀行帶來了雨大的業務量，在激烈的競爭下，商業銀行也只能無條件向這些強硬的大客戶提供更多的服務，大量的資源的傾斜，導致業務結構不平衡，給予中小企業的空間更小。
三、解決中小企業融資難的相關建議
在2012年召開的中央經濟工作會議上，政府就提出要持續實施穩健的貨幣政策，著力優化信貸結構，這說明貨幣政策不會出現全面的放松，但對部分領域或行業定向支持，特別是“三農”、中小企業的支持力度會加強，實現有扶有控，本文提出以下幾點建議：
（一）讓“草根金融”浮出水面并陽光化
中小企業歷來是一國經濟發展的引擎，但中國的中小企業體制內融資機會少也是長期未解決的問題。造成這個問題的原因之一應歸咎于中國目前的金融業格局，國有商業銀行占據中國銀行業的半壁江山，即使是合資銀行，對中小企業客戶來說都難免“大材小用”， 葉檀曾說過“民間融資興，則中小企業興；民間融資衰，則中小企業衰。一旦民間融資崩潰，中小企業將遭遇一場浩劫。”因此，合理有效的疏通民間融資，則能有效的緩解中小企業的壓力。要改善這種現狀，有待大力發展“草根金融”小型金融機構。
某些地方政府歧視小額貸款公司，官辦信用社效率低下官氣十足，難在短時間內解決中小企業融資問題，建議適當的增加小貸公司，放松金融機構準入管制，利用市場調節（如果融資渠道通暢，其實市場利率會在一個相對合理穩定的值上下浮動），同時加上適當的政策調控。
目前來看，中小企業融資更多的是靠民間借貸，但是現在民間借貸很不規范，如果有效的管理這些機構，把民間金融納入監管體系，監管機構負起監管職責，允許民間金融機構發展，打破臨時性的利率制度安排，放開利率上下限區間，建立相對獨立于正規金融的長期利率完全市場化于合法化的制度，使草根小型金融機構獲得合理利潤，能在一定程度上起到積極作用。目前全國范圍內的小額貸款公司3000多家，可能選擇一些能力較強的，正在做中小企業小額貸款并經驗豐富的，經營業績好，公司治理完善，管理人能力和素質高的小額公司直接“翻牌”為村鎮銀行。
客觀上，中小金融機構擁有成為中小企業提供服務的信息優勢；中小金融機構一般是區域性比較強的金融機構，充分了解當地的行業情況，對于有一定合作期限的中小企業，地域優勢使其能夠更加深入了解當地中小金融機構的融資需求和困境，其了解的程度遠超過其他大型金融機構。“新36條”也已有類似規定，如“支持民間資本發起設立信用擔保公司，鼓勵民間資本發起設立金融中介服務機構”。
（二）完善多層次的資本市場
扶持直接融資業務，可彌補商業銀行逐漸“脫媒”后留下的資金斷層，推進多層次股票市場體系的建設，因材施教，鼓勵和指導具備資金、經營管理實力的中小企業買殼上市，有序推進中小企業改制上市，滿足多元化的投融資需求。在已形成的產權交易市場的基礎上，針對性的建立低標準的股權交易市場，在市場準入條件上，統一全國報價體系，促使“小且優”的中小企業進入資本市場直接融資。
（三）銀行積極創新多樣化金融工具
一方面，銀行可大力發展買方信用，對于成長過程中缺乏資金的朝陽行業的中小企業，可以按照銷售合同，對其產品的購買方提供貸款支持，由買方簽發銀行承兌匯票，賣方持匯票到銀行貼現獲得融資；另外，開發多種創新貸款業務，如，異地聯合協作貸款、出口創匯貸款、應收賬款貸款、委托貸款、貼息貸款以及綜合授信融資等，為不同需求類型的中小企業，提供最佳融資工具；另一方面，結合區域經濟特征和中小企業行業規劃，選取區域重點、特色產業，且具有一定的行業領先優勢和市場影響力、經營狀況穩定、財務狀況良好的企業為目標客戶群體，開展有針對性的信貸融資產品的營銷工作：在產品中增加政府機構、企事業單位、商業團體作為合作方，幫助特定的中小企業向銀行融資而出資設立風險補償專項資金池，以基金作為風險緩釋的措施，由銀行向中小企業提供配套信貸資金支持，以實現批量開發優質中小企業，創新中小企業融資模式，促進中小企業授信業務健康發展。
企業融資渠道多種多樣，但在現實中，中小企業并不熟悉他們自身可以利用的融資渠道，因此，在外部環境優化的同時，中小企業也要提升自身融資技巧，聘請專家對企業進行自我評估，以準確地選擇適合自身特性的融資渠道并有效利用。
第6篇：簡述商業銀行的職能范文
關鍵詞：物流理論；人民幣物流管理；優化研究
中圖分類號：F830.92 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2016（9）-0092-05
現代物流理論已經廣泛運用到商品流通領域，由此給企業帶來的成本節約，也被稱為企業的“第三方利潤”。將人民幣發行基金作為一種特殊的商品，其從印制企業經由各重點庫，再到分支庫的過程，完全可以視為一種物流活動，人民銀行可以通過人民幣發行和流通的物流化管理實現成本的節約。發行庫是人民幣調撥或物流中的重要節點，現代物流理論應用在人民幣發行和流通中，重點是要實現發行庫的物流化管理，這對構建和完善覆蓋人民銀行全系統的大物流框架具有重要意義。
一、人民幣發行與流通的制度框架
人民幣“發行―流通―回籠”包含了人民幣現鈔生產、投放、流通、回收、銷毀的全過程，涉及人民銀行及其分支機構、人民幣印制企業、商業銀行、居民和企業等不同主體。人民幣現鈔的運轉也就可分為人民銀行內部現鈔的運轉循環，人民銀行與商業銀行現鈔的運轉循環，商業銀行與居民現鈔的運轉循環，居民之間現鈔的運轉循環等四個循環。人民幣“發行―流通―回籠”制度框架可以歸結為上述四個循環內部及相互之間的關系。
（一）人民銀行內部現鈔的運轉循環
包括人民幣印制計劃的編制，人民幣產品的生產和配送，發行基金的調撥和調運，發行庫和鈔票處理中心的業務操作等環節，既包含人民幣原封新券和回籠完整券擺布至各級發行庫的過程，也包含殘損幣回收到人民銀行發行庫后直至銷毀的過程。這一循環屬于人民銀行內部業務運行范疇，人民銀行可以通過完善組織、創新業務、加強管理等措施來保障循環質量和效率，具有完全的控制力。
（二）人民銀行與商業銀行現鈔的運轉循環
即商業銀行在人民銀行人民幣發行庫現金存取款業務。既包含人民銀行向商業銀行投放人民幣原封新券和回籠券完整券，也包含人民幣從商業銀行回籠完整券和殘損幣。這一循環屬于人民銀行對外業務范疇，人民銀行可以通過行業標準管理、錢捆質量管理等來保障循環質量和效率，具有一定的控制力。
（三）商業銀行與居民現鈔的運轉循環
主要包括居民在商業銀行的現金存取款業務以及現鈔兌換等。這一循環屬于商業銀行自主業務范疇，人民銀行可以通過檢查商業銀行現金業務等促進商業銀行提高現金業務操作水平，控制力進一步減弱。
（四）居民之間現鈔的運轉循環
即通常意義上的現金體外循環。這一循環屬于居民自發行為范，人民銀行可以依據人民幣管理和反假貨幣相關規定，對違法違規行為進行處理，控制力相對較弱。
本文的主要研究對象是前兩個循環的物流過程，包括發行庫布局和倉儲管理、發行庫基金調撥管理、發行庫物流化信息管理、鈔票處理中心的布局等。
二、現代物流理論與人民幣物流管理
（一）現代物流理論簡述
傳統物流是指實物配送，是企業、銷售商自身的運輸、倉儲、包裝等活動，而現代物流將信息、運輸、倉儲、庫存、裝卸搬運以及包裝等物流活動綜合起來的一種新型的集成式管理。現代物流理論主要有第三方物流理論、物流中心理論和供應鏈物流理論等。
1、第三方物流理論。第三方物流是指企業為集中精力搞好主業，把原來屬于自己處理的物流活動，以合同方式委托給專業物流服務企業，同時通過信息系統與物流企業保持密切聯系，以達到對物流全程管理的控制的一種物流運作與管理方式。第三方物流概念源于管理學中的Out-sourcing，即外包，但內涵更加豐富。第三方物流有助于提高社會分工和專業化水平、社會資源的節約、降低社會庫存總成本等優勢。
2、物流中心理論。物流中心理論認為物流系統就是由物流中心和連接物流中心的線路構成的網絡，物流系統的設計和實現的主要任務就是建立這個網絡，而其核心是物流中心的研究和設計。物流中心具備運輸、儲存、裝卸搬運、包裝、流通加工、物流信息處理、結算、需求預測、物流系統設計咨詢乃至物流教育與培訓功能。物流中心的建設可以集中儲備，提高物流調節水平；合理布局，降低物流運輸成本；優化組合，降低物流倉儲管理成本；技術應用，提升物流信息化水平等。
3、供應鏈物流理論。供應鏈管理（Supply Chain Management）是指對所有與產品流動和加工有關的活動進行一體化管理，通過改進供應鏈上各方的關系贏得長久的競爭優勢（Robert B. Handfield and Ernest L. Nichols Jr.，1999）。供應鏈管理是一種基于流程的集成化管理模式，是由供應商、制造商、分銷商、零售商、客戶組成的網鏈結構，鏈中各環節不是彼此分割的，而是環環相扣的一個有機整體。供應鏈管理提出了一種全新的庫存觀，供應鏈的形成使鏈上各個成員建立了戰略合作伙伴關系，通過快速反應致力于總體庫存的大幅度降低，庫存是供應鏈管理體制的平衡機制。供應鏈管理的核心是供應鏈的物流管理，涉及供應鏈物流的規劃、組織和控制等內容。
（二）人民幣物流化管理的概念
美國物流管理協會1（Council of Logistics Management， CLM）將物流定義為供應鏈活動的一部分，是為滿足顧客需要對商品、服務及相關信息從產地到消費地高效、低成本流動和儲存而進行的規劃、實施、控制過程。如果將人民幣作為一種特殊的商品或物品，人民幣從它的產地印鈔造幣公司到它的目的地企業和居民手中，經歷了生產過程、運輸過程和存儲過程，這一過程可以看作是人民幣的物流過程。陳寶山（1998）較早地提出了現鈔物流、現鈔物流學等概念，但是并未對此進行明確地定義。本文將人民幣物流化管理定義為對人民幣從印制到銷毀的整個生命周期內，對人民幣物流活動進行規劃、組織、實施、控制和監督，使人民幣物流活動實現最佳的協調與配合，以增強人民幣物流各環節的安全性，降低人民幣流通成本，提高貨幣流通效率，保障市場現金供應總量滿足，結構合理。
（三）人民幣物流化管理的特征
人民幣物流是一種特殊的物流，具有一般物流所不具備的獨有特點，主要表現在：一是貨幣生產是由人民銀行下屬的印鈔造幣總公司生產，生產目的不是為了盈利，產量的確定來自人民銀行的生產計劃。二是人民幣發行基金的調撥根據行政命令方式來確定，人民幣的運輸最重要任務是保障安全，人民銀行發行基金調撥費用屬于行政經費，不同于一般企業的商品運輸。
發行庫物流化管理作為以人民幣或人民幣發行基金為對象的物流管理模式，也具有物流化管理的一般特征：一是系y優化。人民幣發行-流通-回籠的整個物流，涉及中央銀行、商業銀行和社會公眾等主體，整個活動可以作為一種供應鏈，發行庫的選址、運輸線路、調撥管理和倉儲等都需要進行整合考慮后，進行系統優化。二是信息化。現代物流管理依靠高度發達的信息網絡和現代化的物流設施，將最新通信技術和數據處理技術等廣泛應用到物流領域。三是自動化。自動化、機械化的設備已經廣泛應用在現代物流領域，極大地降低了人力的使用和勞動強度，提高物流能力和效率。四是標準化。標準化是現代物流的一大特征，有利于物流各環節的銜接和有助于現代化機械的使用。
三、人民幣物流化管理中存在的問題
（一）發行庫建設較為落后
當前，我國相當多的發行庫建筑時間比較長，導致庫房結構、設施配置等難以適應物流化管理所要求的自動化、機械化的作業要求。一是隨著人民幣投放和回籠量的快速增加，很多地方發行庫庫容能力嚴重不足，庫房內部空間不夠導致調撥不便。二是目前大多數發行庫作業方式很多是半自動化、半機械化，在信息化平臺下的自動化作業方式非常少。自動導引無人搬運車系統、巷道堆垛機、輸送設備、立體貨架等現代化作業工具運用較少。人民銀行辦理發行基金出入庫業務所采取的傳統手工點捆卡把交接方式，存在著勞動強度大、工作效率低、操作時間長等缺點，與現代物流管理要求不相符合，也影響貨幣發行效率。
（二）發行庫布局不甚合理
當前我國發行庫主要按照行政區劃的結構進行布局，這種方式沒有考慮區域性物流管理的需要，缺乏對跨省際間貨幣物流體系的統籌考慮。此外，隨著縣支庫的撤銷，發行庫的布局和輻射能力等方面的問題凸顯。部分縣域現金服務供給不足，尤其是小面額貨幣的供應不足。因此，貨幣發行庫的布局需要適當規劃和調整。
（三）調撥管理存在不足
一是跨區域最優化調撥還未形成常態機制。人民幣調撥還是主要實行垂直調撥模式，增加了物流節點和物流成本。二是人民幣調撥過程中的信息支撐比較薄弱。一方面人民銀行各發行庫之間庫存信息不能較好地實現共享，信息溝通不暢導致最優調撥途徑和路線難以實現，也導致發行基金的擺布難以實現合理化。另一方面人民銀行與銀行業金融機構之間的信息溝通主要是通過預約管理系統，缺乏專門的信息化網絡，人民銀行難以通過商業銀行的間接信息了解市場流通貨幣的情況，從而給現金需求的預測帶來困難。
四、優化人民幣發行和流通體系的建議
人民幣物流管理的總目標在保障安全的前提下，以盡可能低的成本向社會公眾提供優質的現金服務，使鈔票流轉的效率最大化。
（一）改造升級發行庫
一是根據地區現金投放的需求和未來趨勢，對部分發行庫的面積和結構進行改建和擴建，以適應人民幣投放和物流化管理的需要。二是提高發行庫庫內設施的現代化水平，實現發行基金搬運、存儲、交接、出入庫、調撥裝卸和庫內作業的機械化和自動化，降低人力投入。三是提高發行庫的標準化程度，對運輸工具、裝卸機具、貨架、搬運機械、保管設施或是倉庫建設等都要有一個統一的標準和總體規范，從而提高機具設備之間的兼容性，確保人民幣調撥的連續性和暢通性，提高了物流效率。四是探索將基于RFID技術的物聯網技術應用到人民幣發行庫管理中，將人民幣發行基金賦予一個具有信息記錄和地點追蹤等功能的二維碼或智能芯片，實現發行庫管理的智能化、電子化和各地的發行庫的信息共享，提高人民幣調撥的安全性和信息管理水平。
（二）優化發行庫布局
發行庫是存儲人民幣的倉庫和辦理人民幣調撥的場所，是物流的重要節點。根據現代物流理論的物流網絡設計思想，發行庫物流網絡的設計要確定發行庫的地理位置、數量和存儲能力，并保證發行庫的現鈔供應具有一定的輻射能力。在布局上需要綜合考慮人口數量、經濟發展、交通條件和路程等因素。因此應根據以上因素重新調整和優化發行庫的布局。發行庫的布局優化其實是一個產銷平衡的線性規劃問題，如果考慮到應急現金投放需求，下達的生產任務高于現金的投放量，調撥線路的優化問題就是一個產大于銷的線性規劃問題。在人民幣生產量、各地的需求量、生產能力、運輸能力以及各地發行庫的庫存容量等已知或者可預測的條件下，可以根據以下模型調整和優化布局，從而降低運輸和倉儲成本。
這里以6家印鈔廠（不考慮硬幣）、31個省（直轄市、自治區）為例構建產銷不平衡的線性規劃模型如下：
含義是運輸成本和倉儲成本的最小化。其中kj是單位人民幣發行基金的倉儲成本（平均倉儲成本）。
約束條件（函數）：
（三）合理規劃鈔票處理中心
殘損人民幣的回籠是人民幣物流的重要環節，主要包括對殘損人民幣的復點、對回籠完整券的清分和對殘損人民幣進行銷毀等，這些職責的履行需要付出一定的成本。而影響鈔票處理中心的成本主要有兩個，一是鈔票處理中心的數量問題，過多的鈔票處理中心會加大了基建投入和聘用人員成本，而過少的鈔票處理中心又會提高運輸成本。二是鈔票處理中心的布局問題。鈔票處理中心需要安排在合理的地理位置，這樣才能有效地降低運輸成本。針對鈔票處理中心的數量選擇和地點選址可以按照如下線性規劃模型來進行優化。
如果再考慮要將鈔票處理中心適度集中，限制鈔票處理中心的數量，可以再添加約束條件。例如m≤5，鈔票處理中心的科學選址和選擇合適的數量，將有助于降低回籠人民幣的處理成本。
（四）改革人民幣發行管理體系
一是改革發行基金發行管理體制，開展跨行政區劃就近調撥發行基金，并形成常態化、制度化機制。為此，需要建立與發行基金跨行政區劃就近調撥制度相適應的發行費用、財務分配制度；合理分配不同地區的工作量等。此外，也可同時開展跨行政區劃清分回籠完整券、跨行政區劃機械銷毀殘損人民幣等工作。二是穩步推進第二代貨幣發行管理信息系統。該信息系統能夠較好地解決人民幣從印制企業到人民銀行各級發行庫的物流問題，其開發應用將有效地增強信息的處理能力。三是建立發行庫與商業銀行的信息溝通機制。人民銀行各級發行庫可以建立專用網，提供客戶服務端口與各金融機構庫房管理端對接，通過來自各商業銀行網點的電子數據交換，及時掌握人民幣的供求狀況。準確的需求預測又是實現發行庫合理控制庫存，降低發行基金調運保管成本的基礎。此外，對于無庫縣，可以深入開展商業銀行發行庫試點，充分利用轄內銀行業金融機構的庫房、保衛守押力量和安防設施，人民銀行賦予機構管理庫發行基金賬務和實物、辦理當地金融機構交取現金業務等職能。
（五）探索建立現金物流中心
按照現代物流理論，可以探索建立現金物流中心，該中心可以采取具有獨立的人事權、財務自等獨立核算、自主經營的企業形式，由人民銀行主導，各商業銀行參股，專職人民幣的需求預測、運輸、清點、回籠、銷毀等工作。這是因為：一是按照第三方物流理論，企業（機構）可以專注于自身的主I，將其它非主流業務進行剝離，對于商業銀行來講，貨幣調運、清分、小面額貨幣清點等都不是主業，完全可以剝離進行外包給第三方機構。對于人民銀行來講，通過社會化的企業來進行貨幣調撥、清分、銷毀等，也可以節約成本，國外經驗也表明社會化清分是未來發展的方向。二是按照物流中心理論，物流中心建設可以通過合理布局、優化組織和采用先進物流技術等提高物流效率，降低物流成本。因此，現金物流中心的設置也可以達到降低人民幣調運、清分和銷毀等成本。三是按照供應鏈管理理論，人民幣發行-流通-回籠的整個過程可以作為人民幣供應鏈，涉及印鈔造幣公司、人民銀行、銀行業金融機構和居民企業四類主體。在這一供應鏈中，人民銀行完全可以與銀行業金融機構形成戰略合作伙伴關系（戰略同盟），通過共同設立第三方機構來承擔部分業務，降低各自物流成本，同時第三方機構的設立，也有助于降低各主體之間的信息溝通和銜接。通過供應鏈管理，也便于對現金需求量進行較為準確地分析與預測。
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The Research on Optimization of Renminbi Issuance and Circulation
System Based on the Theory on Modern Logistics
DENG Shuren
（Hangzhou Provincial Sub-branch PBC， Hangzhou Zhejiang 310001）
第7篇：簡述商業銀行的職能范文
關鍵詞：微型企業 金融支持 制約因素 路徑選擇
在新的發展環境下，微型企業沒有得到政府的足夠重視和扶持，金融機構對微型企業的關注也不夠，存在著政策性的忽視問題。從國外的理論和經驗發展來看，微型企業的融資問題急需要金融機構的政策性支持，地區性的民營中小融資機構也有利于解決微型企業融資難問題。
微型企業及其融資相關理論
（一）微型企業的定義及特點
微型企業主要是指個人獨資企業、合伙企業、雇員人數在10人以下的具有法人資格的企業和工商登記注冊的個體和家庭經濟組織等。更為狹義的微型企業是指由10人以下的雇員組成的企業，該企業一般生產的產品類型單一，只有一個管理者進行經營和分配，企業生產規模極其小。傳統的微型企業主要處于經濟發展相對滯后地區，這些企業是由家族成員組成的，生產設備不夠完善，基本上不設立具體的組織職能部門。隨著時代的發展，微型企業表現出一些與時俱進的特征，如微型企業開始突破家庭關系的限制，把生產合作范圍拓展到幾個家族或是與其他企業合作的大背景中，開始致力于企業治理能力的改善，采用先進的集群化運作模式，逐步改善企業內部的文化內涵、職能部門設置管理等，在新的環境中，微型企業逐步有了自身的特點和優勢。
第一，更加注重對員工的人文關懷以彌補自身福利的不足。微型企業在對員工的工資支付和福利保障方面沒有大型的國有企業和外資企業具有的競爭優勢，這是由微型企業的生產效率和資本規模決定的。為了彌補這些方面的不足，微型企業的管理者通常會以其它的方式關心員工以及員工的家屬，這樣有利于企業獲得更強的凝聚力，獲得員工的認同感，企業的生產成本和管理成本也隨之降低，企業的員工會主動為企業的發展做出貢獻。
第二，更多地向行業協會尋求幫助，增強談判力量。微型企業由于自身的特點，如生產規模小、資金少、投資力量小、員工少等，大多數不具有很大的競爭力和影響力，在行業競爭中處于劣勢地位，其發展也很難得到政府的支持以及金融企業的融資幫助，因而微型企業傾向于抱成一團，實現資源的共同分享，交流學習，互相扶持。微型企業開始尋求在同一行業內進行聯合，組建行業協會，借助行業協會的力量，形成一種強大的力量，與那些大規模的國有企業和外資企業進行競爭，這樣也有利于向政府提出一些政策優惠的建議，提高話語權。
第三，組織形式的范圍更為多樣化和全面化。過去的微型企業的組織形式都是以家庭為起點的，更少的有一個人的微型企業。隨著時代的發展，微型企業的組織形式更加多樣化，出現了合作制，在合作制下，微型企業往往由業主個人和擁有稀缺資源、能力的相關人員出資并共同具有所有權，共同經營，共同實現企業的發展，共同承擔企業經營中所面臨的風險和損失。
（二）微型企業的發展意義
根據有關資料顯示，美國加拿大等發達國家和巴西、印度等發展中國家都曾大力支持微型企業的發展，因為微型企業有利于推進社會整體經濟的繁榮，有利于改善和支持民生，擴大就業，有利于促進社會和諧。微型企業的發展壯大還有利于縮小貧富差距，大力支持微型企業的發展是力求社會公平的重大舉措。近年來，由于金融危機和歐債危機等一系列的不利經濟環境因素的影響，民眾所面臨的就業壓力很大，如城鎮下崗失業人員不斷增加，每年有數百萬的畢業生需要就業，引導這些就業人群創辦微型企業對解決就業、促進交技發展、推動經濟發展的良性循環會起到積極的作用。發展微型企業還有利于激活民間創業激情和活力，保持民族特色工藝和產業的興旺發達。一般的微型企業都主要從事于當地特色產業的發展，促進這些微型企業的發展能夠讓地區的文化產業也隨之發展起來，有利于加快經濟發展方式的轉變。
（三）微型企業的融資方式選擇
市場經濟條件下，企業的資金來源一般有兩種：內源性融資和外源性融資。內源性融資是企業在生產經營過程中的盈余的轉化為內在投資，是從企業內部得到的資金。外源性融資，是指企業吸收企業外部主體的投資所形成的借款。外源性融資包括直接融資和間接融資。世界上大多數國家中小企業的融資都經歷了由內源性融資為主到外源性融資為主的轉變過程。
1.發達國家微型企業融資方式簡述。美國擁有著發達的市場和健全的機制，微型企業利用金融支持獲得融資的難度相對較小，微型企業采用以直接融資為主間接融資為輔的方式。美國有許多可以直接對微型企業進行融資的非銀行機構，微型企業可以以較低的利率和成本進行直接融資，這主要得益于美國政府對相關融資公司的政策性支持和傾斜，這是美國政府大力進行宏觀和微觀調控的結果。間接融資是通過商業銀行貸款，由于商業銀行一般對微型企業借款的限制比較多，美國政府幫助微型企業進行擔保，這樣使得微型企業在間接融資方面的難度也大為降低。
日本微型企業的融資也得到了政府的大力支持，并逐步形成了直接融資、間接融資、信用補充三者相結合的模式。日本的微型企業融資選擇與美國不同之處在于，日本的企業較多的采用間接融資，即主要是通過商業銀行貸款，因為日本證券交易市場不如美國發達，所以政府在對間接融資的微型企業的信用擔保方面做出的努力更多。從發達國家微型企業的融資方式可看出，微型企業通過金融市場進行直接融資的方式比較適合于資本市場和金融市場發達的國家，如美國和英國，而微型企業主要是通過間接融資，如取得商業銀行貸款或是政府直接、間接地提供政策性融資的模式主要適合于金融市場相對落后的國家。
2.我國微型企業信貸方式選擇。根據以上發達國家的理論和實踐，由于我國的證券和金融市場還不夠發達，所以我國微型企業信貸可行性路徑應該是間接融資為主、直接融資為輔的方式。為了推動微型企業的融資進程，政府可以直接或間接地參與微型企業的融資過程，對微型企業融資給予實質性的幫助。政府可以利用財政的力量直接建立金融機構，這是一種不接受存入款項的金融機構，主要是對微型企業的項目進行可行性的分析和評估，確定項目可行時，對微型企業進行融資。政府也可以間接支持金融機構，政府為專門服務于微型企業的金融機構發放優惠貸款提供資金支持，使得微型企業融資的門檻放低。民間融資微型企業對資金的需求數量小、短期性強、頻率高、周轉速度快，企業大都從親朋好友或他人處獲取貸款，這種民間融資方式可滿足企業的資金需求。
微型企業也可以通過民間融資方式獲得借款。一種是指個人高利率借貸，這種方式借貸的利率高，存在著較大的風險，且能夠借貸到的款項數額很小，通常需要微型企業進行大量的抵押。二是互融資，這種方式通常需要微型企業有足夠廣闊的人脈，請求有關系的個人加入企業的運作，相互幫助，當企業的資源很廣、項目盈利性好時，通常能夠快速得到融資，借款人也可以得到相關的分紅性質的收益。
微型企業取得金融支持的制約因素
（一）證券交易和融資市場不發達
由美國和英國等發達國家微型企業融資路徑可知，微型企業要想順利通暢地取得直接融資支持，就必須依附于強大的證券交易和融資市場。然而我國真正面向微型企業融資的證券交易和融資市場并不發達，我國的金融體系和融資環境雖然在改革開放后有所進步和發展，但是相對于我國國民經濟水平的提升速度，我國融資政策和金融體系的發展卻存在著嚴重滯后的問題。因為我國的資本市場是伴隨著國有企業的改革而發展起來的， 所有資本市場制度的設計都是根據國有企業的發展而來，所以不利于民營企業的融資發展，如在債券市場融資制度上，政府對發行主體的準入條件作了嚴格的限制，并且配有繁雜的審核批準手續流程，微型企業想要通過直接融資是很困難的。我國的微型企業只能通過間接方式融資，因此得到的貸款非常有限，融資手段極度缺乏，融資的成本很高，融資需求也不能夠迅速地得到滿足。
（二）銀行與企業沒有建立信息對稱機制
由于微型企業比較分散，規模小，社會上還沒有比較完善的理論和體系能夠對微型企業的信用等級和發展潛能做出一個有效、可信的評估，也沒有機構能夠對微型企業的借款提供強有力的擔保，加上微型企業的管理機制并不是很健全，財務和經營信息并沒有明確的披露機制，所以這就導致了信任關系很難在銀行與微型企業之間建立，銀行與企業并沒有建立完善的信息對稱機制，這在一定程度上阻礙了銀行向企業發放貸款。
（三）信用擔保體系不健全
金融機構一般會要求微型企業進行資產的抵質押，銀行對抵質押的資產的評估一般實施嚴格的準入程序，這導致了微型企業很難滿足銀行抵押擔保的要求，微型企業也存在著許多機制不健全的地方，所以進行抵質押可能會影響企業的正常經營，這將使企業面臨著巨大的風險和壓力。
（四）體制障礙
從企業的所有制方面來講，金融機構對國有企業的金融支持很大，相反，對非國有企業的融資限制大，支持很小。我國長期實行的信貸市場利率管制，就證明了這一點，由于整個金融市場的融資額度是有限的，銀行對公有制經濟通常都實施最大限度的幫助，這直接導致了微型企業的融資市場份額極其弱小。以四大商業銀行為例，在四大銀行的貸款對象中，國有性質的企業占到了一半以上，而且貸款的限制較少，準入條件少，而對微型企業的貸款很少，基本上沒有達到10%，其中還附加了很多借款限制，有些甚至影響到了微型企業的正常運作。
微型企業融資約束化解路徑
（一）建立金融機構與企業之間的協調機制
銀行與企業無法建立信息對稱機制而導致急需資金的企業往往會得不到銀行貸款，為了解決這一問題，政府或者是區域性的行業協會可以通過電子信息系統把微型企業的經營信息和發展狀況實時地傳遞到銀行金融機構的信息終端上，這樣可以使雙方實現信息的對稱，增強信任與合作，增加微型企業貸款的可能性。
（二）加大政府扶持以破解中小企業外源性融資難題
發達國家政府保護和扶持中小企業發展的普遍經驗告訴我們，由于微型企業在融資方面處于天然弱勢，政府必須對微型企業的融資進行大量的支持。政府可以通過建立較為完備的法律體系、對微型企業的融資設立專項擔保、對微型企業融資普遍實行扶持和優惠政策等，這樣有利于解決中小企業融資難的問題，改善融資的制度環境。
（三）設置科學合理的中小企業融資組織機構
這是推行微型企業直接融資的強有力的手段，設立專門面向微型企業融資的非銀行系統金融組織機構有利于對銀行系統的融資進行有效地補充，以滿足微型企業對資金的不同需求。
微型企業的發展有利于促進經濟的發展和民生的穩定，對我國整體的發展都有著重要的意義。新的發展環境賦予了微型企業新的特點，這有利于在一定程度上緩解微型企業的融資困境，但是微型企業的融資問題仍然沒有得到根本的解決，這主要是由中國的制度和金融發展環境所造成的。微型企業在取得金融支持方面存在許多制約因素，所以銀行系統和政府都要做出相關的努力，幫助微型企業解決融資問題。
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第8篇：簡述商業銀行的職能范文
電子商務（e-business，e-comerce，e-trade）從英文的字面意思上看就是利用現在先進的電子技術從事各種商業活動的方式。電子商務的實質應該是一套完整的網絡商務經營及管理信息系統。再具體一點，它是利用現有的計算機硬件設備、軟件和網絡基礎設施，通過一定的協議連接起來的電子網絡環境進行各種各樣商務活動的方式。這是一個比較嚴格的定義，說得通俗一點，電子商務一般就是指利用國際互聯網進行商務活動的一種方式，例如：網上營銷、網上客戶服務、以及網上做廣告、網上調查等。
電子商務
Internet上的電子商務可以分為三個方面：信息服務、交易和支付。主要內容包括：電子商情廣告；電子選購和交易、電子交易憑證的交換；電子支付與結算以及售后的網上服務等。主要交易類型有企業與個人的交易(B to C方式)和企業之間的交易(B to B方式)兩種。參與電子商務的實體有四類：顧客(個人消費者或企業集團)、商戶(包括銷售商、制造商、儲運商)、銀行(包括發卡行、收單行)及認證中心。
電子商務是Internet爆炸式發展的直接產物，是網絡技術應用的全新發展方向。Internet本身所具有的開放性、全球性、低成本、高效率的特點，也成為電子商務的內在特征，并使得電子商務大大超越了作為一種新的貿易形式所具有的價值，它不僅會改變企業本身的生產、經營、管理活動，而且將影響到整個社會的經濟運行與結構。
1．電子商務將傳統的商務流程電子化、數字化，一方面以電子流代替了實物流，可以大量減少人力、物力，降低了成本；另一方面突破了時間和空間的限制，使得交易活動可以在任何時間、任何地點進行，從而大大提高了效率。
2．電子商務所具有的開放性和全球性的特點，為企業創造了更多的貿易機會。
3．電子商務使企業可以以相近的成本進入全球電子化市場，使得中小企業有可能擁有和大企業一樣的信息資源，提高了中小企業的競爭能力。
4．電子商務重新定義了傳統的流通模式，減少了中間環節，使得生產者和消費者的直接交易成為可能，從而在一定程度上改變了整個社會經濟運行的方式。
5．電子商務一方面破除了時空的壁壘，另一方面又提供了豐富的信息資源，為各種社會經濟要素的重新組合提供了更多的可能，這將影響到社會的經濟布局和結構。
電子商務指的是利用簡單、快捷、低成本的電子通訊方式，買賣雙方不謀面地進行各種商貿活動。電子商務可以通過多種電子通訊方式來完成。簡單的，比如你通過打電話或發傳真的方式來與客戶進行商貿活動，似乎也可以稱作為電子商務；但是，現在人們所探討的電子商務主要是以EDI（電子數據交換）和INTERNET來完成的。尤其是隨著INTERNET技術的日益成熟，電子商務真正的發展將是建立在INTERNET技術上的。所以也有人把電子商務簡稱為IC（INTERNET COMMERCE）。
從貿易活動的角度分析，電子商務可以在多個環節實現，由此也可以將電子商務分為兩個層次，較低層次的電子商務如電子商情、電子貿易、電子合同等；最完整的也是最高級的電子商務應該是利用INTENET網絡能夠進行全部的貿易活動，即在網上將信息流、商流、資金流和部分的物流完整地實現，也就是說，你可以從尋找客戶開始，一直到洽談、訂貨、在線付（收）款、開據電子發票以至到電子報關、電子納稅等通過INTERNET一氣呵成。
要實現完整的電子商務還會涉及到很多方面，除了買家、賣家外，還要有銀行或金融機構、政府機構、認證機構、配送中心等機構的加入才行。由于參與電子商務中的各方在物理上是互不謀面的，因此整個電子商務過程并不是物理世界商務活動的翻版，網上銀行、在線電子支付等條件和數據加密、電子簽名等技術在電子商務中發揮著重要的不可或缺的作用。
1.1電子商務的分類及模式
1.1.1按商業活動運作方式分類
（1）完全電子商務：即可以完全通過電子商務方式實現和完成整個交易過程的交易。
（2）不完全電子商務：即指無法完全依靠電子商務方式實現和完成完整交易過程的交易，它需要依靠一些外部要素，如運輸系統等來完成交易。
1.1.2按電子商務應用服務的領域范圍分類。
（1）企業對消費者（也稱商家對個人客戶或商業機構對消費者即B to C）的電子商務。商業機構對消費者的電子商務基本等同于電子零售商業。目前，Internet上已遍布各種類型的商業中心，提供各種商品和服務，主要有鮮花、書籍、計算機、汽車等商品和服務。
（2）企業對企業（也稱為商家對商家或商業機構對商業機構即B to B）的電子商務。
商業機構對商業機構的電子商務是指商業機構（或企業、公司）使用Internet或各種商務網絡向供應商（企業或公司）訂貨和付款。商業機構對商業機構的電子商務發展最快，已經有了多年的歷史，特別是通過增值網絡（Value
Added
Network，VAN）上運行的電子數據交換（EDI），使企業對企業的電子商務得到了迅速擴大和推廣。公司之間可能使用網絡進行訂貨和接受訂貨、合同等單證和付款。
（3）企業對政府機構的電子商務
在企業-政府機構方面的電子商務可以覆蓋公司與政府組織間的許多事務。目前我國有些地方政府已經推行網上采購。
（4）消費者對政府機構的電子商務
政府將會把電子商務擴展到福利費發放和自我估稅及個人稅收的征收方面。
（5）消費者對消費者的電子商務
1.1.3按開展電子交易的信息網絡范圍分類。
（1）本地電子商務通常是指利用本城市內或本地區內的信息網絡實現的電子商務活動，電子交易的地域范圍較小。本地電子商務系統是利用Internet、Intranet或專用網將下列系統聯結在一起的網絡系統：一，參加交易各方的電子商務信息系統，包括買方、賣方及其他各方的電子商務信息系統；二，銀行金融機構電子信息系統；三，保險公司信息系統；四，商品檢驗信息系統；五，稅務管理信息系統；六，貨物運輸信息系統；七，本地區EDI中心系統（實際上，本地區EDI中心系統聯結各個信息系統的中心）。本地電子商務系統是開展有遠程國內電子商務和全球電子商務的基礎系統。
（2）遠程國內電子商務是指在本國范圍內進行的網上電子交易活動，其交易的地域范圍較大，對軟硬件和技術要求較高，要求在全國范圍內實現商業電子化、自動化，實現金融電子化，交易各方具備一定的電子商務知識、經濟能力和技術能力，并具有一定的管理水平和能力等。
（3）全球電子商務是指在全世界范圍內進行的電子交易活動，參加電子交易各方通過網絡進行貿易。涉及到有關交易各方的相關系統，如買方國家進出口公司系統、海關系統、銀行金融系統、稅務系統、運輸系統、保險系統等。全球電子商務業務內容繁雜，數據來往頻繁，要求電子商務系統嚴格、準確、安全、可靠，應制訂出世界統一的電子商務標準和電子商務（貿易）協議，使全球電子商務得到順利發展。
1.2電子商務的功能
電子商務可提供網上交易和管理等全過程的服務。因此，它具有廣告宣傳、咨詢洽談、網上定購、 網上支付、電子賬戶、服務傳遞、意見征詢、交易管理等各項功能。
1.2.1廣告宣傳
電子商務可憑借企業的 Web服務器和客戶的瀏覽，在Internet上發播各類商業信息。客戶可借助 網上的檢索工具(Search)迅速地找到所需商品信息，而商家可利用網上主頁( Home Page)和電子郵件 (E-majl)在全球范圍內作廣告宣傳。與以往的各類廣告相比，網上的廣告成本最為低廉，而給顧客的 信息量卻最為豐富。
1.2.2咨詢洽談
電子商務可借助非實時的電子郵件(E-mail)，新聞組(News Group) 和實時的討論組(chat)來了解市場和商品信息、洽談交易事務，如有進一 步的需求，還可用網上的白板會議(Whiteboard Conference)來交流即時的 圖形信息。網上的咨詢和洽談能超越人們面對面洽談的限制、提供多種 方便的異地交談形式。
1.2.3網上訂購
電子商務可借助 Web中的郵件交互傳送實現網上的訂購。網上的 訂購通常都是在產品介紹的頁面上提供十分友好的訂購提示信息和訂購 交互格式框。當客戶填完訂購單后，通常系統會回復確認信息單來保證 訂購信息的收悉。訂購信息也可采用加密的方式使客戶和商家的商業信 息不會泄漏。
1.2.4網上支付
電子商務要成為一個完整的過程。網上支付是重要的環節。客戶和 商家之間可采用信用卡帳號實施支付。在網上直接采用電子支付手段將 可省略交易中很多人員的開銷。網上支付將需要更為可靠的信息傳輸安 全性控制以防止欺騙、竊聽、冒用等非法行為。
1.2.5電子帳戶
網上的支付必需要有電子金融來支持，即銀行或信用卡公司及保險 公司等金融單位要為金融服務提供網上操作的服務。而電子帳戶管理是 其基本的組成部分。 信用卡號或銀行帳號都是電子帳戶的一種標志。而其可信度需配以 必要技術措施來保證。如數字憑證、數字簽名、加密等手段的應用提供了電子帳戶操作的安全性。
1.2.6服務傳遞
對于已付了款的客戶應將其訂購的貨物盡快地傳遞到他們的手中。 而有些貨物在本地，有些貨物在異地，電子郵件將能在網絡中進行物流的 調配。而最適合在網上直接傳遞的貨物是信息產品。如軟件、電子讀物、信息服務等。它能直接從電子倉庫中將貨物發到用戶端。
1.2.7意見征詢
電子商務能十分方便地采用網頁上的“選擇”、“填空”等格式文件來 收集用戶對銷售服務的反饋意見。這樣使企業的市場運營能形成一個封 閉的回路。客戶的反饋意見不僅能提高售后服務的水平，更使企業獲得 改進產品、發現市場的商業機會。
1.2.8交易管理
整個交易的管理將涉及到人、財、物多個方面，企業和企業、企業和客戶及企業內部等各方面的協調和管理。因此，交易管理是涉及商務活動 全過程的管理。電子商務的發展，將會提供一個良好的交易管理的網絡環境及 多種多樣的應用服務系統。這樣，能保障電子商務獲得更廣泛的應用。 2.目前國內電子商務存在的問題及戰略方向
2.1國內電子商務存在的問題
目前的中國網絡發展的規模決定了其市場容量和商業機會的有限。中國現有不到5000萬的網絡人口中，真正具有消費實力并能形成購買力的群體，依然遠不足以與現實生活中的傳統商業模式相匹敵，同時，目前網絡人口的結構也決定了只有少數商品可能馬上在網絡上銷售。
直到目前為止國內依然缺乏系統化、專業化的全國性貨物配送企業，現有的物流企業體現出分散的多元化格局，導致社會化大生產，專業化流通的集約經營優勢難以發揮，規模效益難以實現，設施利用率低等問題。商品的長途運輸或者郵遞的巨大成本以及時間上的延遲足以使消費群體望而卻步。而在關于電子商務的諸多討論中，幾乎所有的理論探討實際都在這個方面采取了回避的態度，但在實際運行中，這個問題卻是致命性的。以往那些到網絡上開店賣東西，想借電子商務撈點實惠的"網絡投機"行為之所以無不以徹底慘敗而告終，最根本的原因之一就是無法從最基本的要求上，滿足消費者在等待訂購物品的發送時間和代價上的要求。
中國的消費市場一向缺乏信用消費的概念的支持，與此相關的就是貨幣電子化進程的緩慢。其實從消費者的心理來看，我們沒有理由認定中國的消費者就一定會比外國的消費者更抵觸信用消費，那些出國定居的中國人在國外也會象當地人一樣采用信用消費的方式購買商品，之所以形成國內外的巨大消費行為反差，其根本的原因就在國內金融體系的呆板和缺乏服務意識上。銀行與銀行之間、銀行與消費者之間的畫地為牢，迫使那些想嘗試信用消費的人必須為此付出額外的巨大精神和財力代價，于是當電子商務這種新型商業模式出現時，我們的消費者根本無所適從，而消費者的反應冷淡反過來又給了那些金融部門以口實，其結果就是形成了一個"因為沒人做，所以沒人用；因為沒人用，所以沒人做"的怪圈。這個怪圈一天不打破，中國的電子商務就不可能取得根本性的突破。
2.2電子商務市場戰略
2.2.1.賣方控制型市場戰略
它指由單一賣方建立，以尋求眾多的買者，其目的是建立或維持其在交易中的市場勢力的市場戰略。例如，由全球最大的網絡路由器生產商思科(Cisco)系統公司建立的因特網站，使顧客能夠了解他們訂貨的全過程，檢查生產提前期、價格、訂貨和貨物發運的狀態，并在網上獲得相關的技術咨詢服務。目前，這個站點每年銷售30億美元的產品，約占思科公司總銷售額的40%。此外，通過在網上技術文件，向顧客提品信息，思科公司每年節約了2.7億美元的印刷費、訂單及其處理錯誤損失和以電話為基礎的技術支持費用。其網上營銷也通過加速訂單處理和訂貨狀態實時跟蹤而增加了顧客的品牌忠誠。
2.2.2.買方控制型市場戰略
它是由一個或多個購買者建立，旨在把市場勢力和價值轉移到買方的市場戰略。雖然很多情況下涉及中介商，但有些特別大的購買者已經為自己建立了電子市場。例如，日本航空公司是一個機上消費品的大客戶，它經常在其網上諸如塑料垃圾袋、一次性杯子等產品的需求信息，以便發現最有吸引力的供應商。
買方控制型市場戰略除了由一個購買者直接建立的電子市場之外，還包括買方型和買方合作型兩種買方控制型市場戰略。
“在線自由市場”(Free Markets Online)公司建立了一個典型的買方型電子市場，該公司為傳統的工業企業尋找一批競爭的零部件和半成品供應商。該公司提供一次離線（offline）服務，它針對每一個買主的要求，尋找出一批潛在的供應商，一旦這批可行的供應商確定后，該公司為這些供應商進行一次為期3個小時的網上競價。“在線自由市場”公司建立的這種買方型市場幫助買方迅速有效地獲得了滿足其專門需要的供應商，更重要的是，供應商之間的網上競價使買方購入的零部件和半成品的價格下降10%--25%。
買方合作型電子市場則采用另一種方式。它把若干公司的采購聯合起來，以增加其討價還價的能力。“TPN登記表”公司是由通用電器信息服務公司和湯姆生出版公司出資成立的一個合資公司。剛開始，它僅為通用電器公司燈泡事業部屬下的各分廠進行聯合采購，后來擴展到通用電器公司的所有事業部，現在，它的服務對象已經超越了通用電器公司，成為包括通用電器在內的多家大型企業進行聯合采購的公司 。這一買方合作型電子市場大大降低了訂貨的處理時間（例如，使通用燈泡分部的訂貨處理時間從一周下降至一天）、減少了訂貨處理成本，而且使采購物品的價格下降了10%--15%。
2.2.3.中介控制型市場戰略
它是由買賣雙方之外的第三者建立，以便匹配買賣雙方的需求與價格的市場戰略。“快速配對”（Fast Parts）公司是一個專門交易積壓電子元件的電子市場。它擁有大量的供應商和購買者的信息。通常，該公司根據不愿對用戶公開公司名稱的企業的積壓電子元件的產品信息，通過電子市場對商品進行拍賣。這使三方都受益：賣方獲得了比傳統經銷商出價更高的銷售價；買方則以市場價迅速獲得了它需要的電子元件，更重要的是，“快速配對”公司檢驗了這些產品，并給予這些產品以完全的質量保證；“快速配對”公司則賺得8%的傭金。在這個市場中，三方都是贏家，輸家可能只有傳統的經銷商。
但是，中介控制型電子市場的出現并不必然排斥傳統中間商。例如，“數字市場”（Digital Markets）公司建立了一個以電子元件為交易對象的電子市場，其目的不是改變買賣雙方的關系，而是要使交易更有效率。它通過電子市場把買方的訂單提供給分銷商，再把價格、送貨等信息反饋買方。“數字市場”公司還能使買方確認和跟蹤他們的訂單。為此，公司向賣方收取一定的交易費用，買方則不需為此付費。
3.電子商務方案的設計
3.1電子商務服務器與電子商務購物過程
電子商務是指采用數字化電子方式進行商務數據交換和開展商務業務活動。電子商務系統是涉及商務活動的各方，包括商店、消費者、銀行或金融機構、信息公司或證券公司和政府等，利用計算機網絡技術全面實現在線交易電子化的過程。電子商務系統的關鍵在于完全實現在線支付功能，所以為了順利完成整個交易過程，需要建立電子商務服務系統、通用的電子交易支付方法和機制，還要確實保證參加交易各方和所有合作伙伴都能夠安全可靠地進行全部商業活動。
由于電子商務是在Internet等網絡上進行的，因此，網絡是電子商務最基本的構架；電子商務還強調要使系統的軟件和硬件、參加交易的買方、賣方、銀行或金融機構、廠商、企業和所有合作伙伴，都要在Internet、Intranet、Extranet中密切結合起來，共同從事在網絡計算環境下的商業電子化應用。
3.1.1電子錢包
電子錢包是顧客在電子商務購物活動中常用的一種支付工具，是在小額購物或購買小商品時常用的新式錢包。使用電子錢包購物，通常需要在電子錢包服務系統中進行。電子商務活動中的電子錢包的軟件通常都是免費提供的，可以直接使用與自己銀行帳號相連接的電子商務系統服務器上的電子錢包軟件，也可以從Internet上調出來，采用各種保密方式利用Internet上的電子錢包軟件。目前世界上有VISAcash和Mondex兩大電子錢包服務系統，其他電子錢包服務系統還有MasterCardcash、EuroPay的Clip和比利時的Proton等.
使用電子錢包的顧客通常在銀行里都是有帳戶的。在使用電子錢包時，將有關的應用軟件安裝到電子商務服務器上，利用電子錢包服務系統就可以把自己的各種電子貨幣或電子金融卡上的數據輸入進去。在發生收付款時，如果顧客要用電子信用卡付款，例如用Visa卡或者MasterCard卡等收付款時，顧客只要單擊一下相應項目（或相應圖標）即可完成，人們常將這種電子支付方式稱為單擊式或電擊式支付方式。
在電子錢包內只能完全裝電子貨幣，即裝入電子現金、電子零錢、安全零錢、電子信用卡、在線貨幣、數字貨幣等。這些電子支付工具都可以支持單擊式支付方式。
在電子商務服務系統中設有電子貨幣和電子錢包的功能管理模塊，稱為電子錢包管理器，顧客可以用它來改變保密口令或保密方式，用它來查看自己銀行帳號上的收付往來的電子貨幣帳目、清單和數據。電子商務服務系統中還有電子交易記錄器，顧客通過查詢記錄器，可以了解自己都買了些什么物品，購買了多少，也可以把查詢結果打印出來。
3.1.2電子商務服務器
在網絡上開展實際電子貿易和交易業務，首先要建立電子商務系統，電子商務系統的核心是設立電子商務服務器。電子商務系統通常采用客戶／服務器的工作方式，采用這種方式在客戶機一端通常可以使用電子錢包進行電子商務交易活動。有關使用電子錢包的軟件可以向有關電子商務系統的服務公司索要，一般也都不用付費，也可以從Internet上調出來，也就是說，電子錢包的應用軟件通常都是免費提供的，使用起來也很方便快捷。電子商務安全保密服務器也使用了相應的密碼加密算法，用來保護數字化的保密數據，例如對數字化簽名的保密服務等。在服務器一端的服務器軟件稱為電子商務支付系統，也稱電子商務出納系統。電子商務系統的服務公司已經建立了傳統銀行和Internet之間安全可靠保險的聯系，在電子商務服務器上通常采用三種付款方式，即電子信用卡與電子銀行儲蓄卡、電子貨幣與電子支票和電子現金。客戶持有的電子信用卡，可以用來購買各種“硬”貨物，例如購買衣服、各種用品和水果等。利用電子商務服務器對于每天都要發生的上萬筆的信用卡帳務往來，當天都能及時處理，顧客利用電子貨幣、電子支票和電子現金等電子商務支付工具不僅可以購買傳統的硬貨物，也可以用來購買“軟”貨物，可以轉讓他人，也可以送給自己的親人和朋友，如購買股票債券等金融商品，幾乎所有花費都可以使用。使用電子零錢（也叫安全零錢）還可用于進行多媒體信息服務，如洗一張照片等。有人用Java語言編寫游戲程序，例如編寫一個像日本人玩的中彈子游戲等，這時就可以使用這種電子零花錢去玩游戲；可以用來購買一張賀卡送給朋友，也可以用來發送給朋友一份電子賀卡等。
3.1.3電子商務通用交易過程
電子商務通用交易過程可以分為以下四個階段：
1.交易前的準備。
這一階段主要是指買賣雙方和參加交易各方在簽約前的準備活動。（1）買方根據自己要買的商品，準備購貨款，制訂購貨計劃，進行貨源市場調查和市場分析，反復進行市場查詢，了解各個賣方國家的貿易政策，反復修改購貨計劃和進貨計劃，確定和審批購貨計劃。再按計劃確定購買商品的種類、數量、規格、價格、購貨地點和交易方式等，尤其要利用Internet和各種電子商務網絡尋找自己滿意的商品和商家；（2）賣方根據自己所銷售的商品，召開商品新聞會，制作廣告進行宣傳，全面進行市場調查和市場分析，制訂各種銷售策略和銷售方式，了解各個買方國家的貿易政策，利用Internet和各種電子商務網絡商品廣告，尋找貿易伙伴和交易機會，擴大貿易范圍和商品所占市場的份額。其他參加交易各方有中介方、銀行金融機構、信用卡公司、海關系統、商檢系統、保險公司、稅務系統、運輸公司也都為進行電子商務交易做好準備。
2.交易談判和簽定合同。
這一階段主要是指買賣雙方對所有交易細節進行談判，將雙方磋商的結果以文件的形式確定下來，即以書面文件形式和電子文件形式簽定貿易合同。電子商務的特點是可以簽定電子商務貿易合同，交易雙方可以利用現代電子通信設備和通信方法，經過認真談判和磋商后，將雙方在交易中的權利、所承擔的義務、對所購買商品的種類、數量、價格、交貨地點、交貨期、交易方式和運輸方式、違約和索賠等合同條款，全部以電子交易合同作出全面詳細的規定，合同雙方可以利用電子數據交換（EDI）進行簽約，可以通過數字簽名等方式簽名。
3.辦理交易進行前的手續。
這一階段主要是指買賣雙方簽定合同后到合同開始履行之前辦理各種手續的過程，也是雙方貿易前的交易準備過程。交易中要涉及到有關各方，即可能要涉及到中介方、銀行金融機構、信用卡公司、海關系統、商檢系統、保險公司、稅務系統、運輸公司等，買賣雙方要利用EDI與有關各方進行各種電子票據和電子單證的交換，直到辦理完可以將所購商品從賣方按合同規定開始向買方發貨的一切手續為止。
4.交易合同的履行和索賠。
這一階段是從買賣雙方辦完所有各種手續之后開始，賣方要備貨、組貨，同時進行報關、保險、取證、信用等，賣方將所購商品交付給運輸公司包裝、起運、發貨，買賣雙方可以通過電子商務服務器跟蹤發出的貨物，銀行和金融機構也按照合同，處理雙方收付款、進行結算，出具相應的銀行單據等，直到買方收到自己所購商品，完成了整個交易過程。索賠是在買賣雙方交易過程中出現違約時，需要進行違約處理的工作，受損方要向違約方索賠。 3.1.4電子商務交易的基本程序
參加交易的買賣雙方在做好交易前的準備之后，通常都是根據電子商務標準規定開展電子商務交易活動，電子商務標準規定了電子商務交易應遵循的基本程序，簡述如下：
客戶方向供貨方提出商品報價請求（REQOTE），說明想購買的商品信息；
供貨方向客戶方回答該商品的報價（QUOTES），說明該商品的報價信息；
客戶方向供貨方提出商品訂購單（ORDERS），說明初步確定購買的商品信息；
供貨方向客戶方對提出的商品訂購單的應答（ORDESP），說明有無此商品及規格型號、品種、質量等信息；
客戶方根據應答提出是否對訂購單有變更請求（ORDCHG），說明最后確定購買商品信息；
客戶方向供貨方提出商品運輸說明（IFTMIN），說明運輸工具、交貨地點等信息；
供貨方向客戶方發出發貨通知（BESADN），說明運輸公司、發貨地點、運輸設備、包裝等信息；
客戶方向供貨方發回收貨通知（RECADV），報告收貨信息；
交易雙方收發匯款通知（REMADV），買方發出匯款通知，賣方報告收款信息；
供貨方向客戶方發送電子發票（INVOIC），買方收到商品，賣方收到貨款并出具電子發票，完成全部交易。
3.1.5電子錢包購物過程
這里說明在電子商務活動中如何利用電子錢包和電子信用卡進行購物交易處理和進行電子商務活動的全過程。
1．參加電子商務活動的主要角色
（1）顧客（購物者、消費者）；
（2）銷售商店（或電子商務銷售商）；
（3）商業銀行（參加電子商務的銀行，顧客和銷售商店都在銀行中有帳號或開設帳戶）；
（4）信用卡公司（顧客使用信用卡的服務公司）；
（5）Internet（大眾公用網絡）；
（6）電子商務服務器。
2．電子商務活動中的主要工具
（1）終端（包括顧客使用的計算機、數據交換設備和數據通信設備）；
（2）電子錢包：電子錢包用保密口令保密；
（3）國際信用卡：信用卡號碼采用保密算法加密；
（4）貨物；
（5）電子訂貨單：顧客在計算機上輸入的購買貨物的訂貨單；
（6）加密電子購貨帳單：上面有銷售商店對顧客的編碼；
（7）電子收據：銷售商店利用計算機和網絡為已經購完貨物的顧客發送的電子收據。
3．電子錢包購物過程
（1）顧客（即購物消費者）坐在自己的計算機前，通過Internet（大眾公用網絡）查尋自己想購買的物品。
（2）顧客在計算機上輸入了訂貨單，包括從哪個銷售商店購買什么商品，購買多少，訂貨單上還注明將此貨物在什么時間送到什么地方以及交給何人等信息。
（3）通過電子商務服務器與有關商店聯系并立即得到應答，告訴顧客所購貨物的單價、應付款數、交貨等信息。
（4）顧客確認后，用電子錢包付錢，將電子錢包裝入系統，單擊電子錢包的相應項或電子錢包圖標，電子錢包立即打開，輸入自己的保密口令，顧客確認是自己的電子錢包并從電子錢包中取出其中的一張電子信用卡來付款。
（5）電子商務服務器對此信用卡號碼采用某種保密算法算好并加密后，發送到相應的銀行去，同時銷售商店也收到了經過加密的購貨帳單，銷售商店將自己的顧客編碼加入電子購貨帳單后，再轉送到電子商務服務器上去，這里要注意商店對顧客信用卡上的號碼是看不見的，不可能知道，也不應該知道，銷售商店無權也無法處理信用卡中的錢款。因此，只能把信用卡送到電子商務服務器上去處理，經過電子商務服務器確認這是一位合法顧客后，將其同時送到信用卡公司和商業銀行，在信用卡公司和商業銀行之間要進行應收付款錢數和帳務往來的電子數據交換和結算處理。信用卡公司將處理請求再送到商業銀行請求確認并授權，商業銀行確認并授權后送回信用卡公司。
（6）如果經商業銀行確認后拒絕并且不予授權，則說明顧客的這張信用卡上的錢不夠用了或者是沒有錢了，即已經透支。遭到商業銀行拒絕后，顧客可以再單擊電子錢包的相應項再打開電子錢包，取出另一張電子信用卡，重復上述操作。
（7）如果經商業銀行證明這張信用卡有效并授權后，銷售商店就可付貨。與此同時，銷售商店留下整個交易過程中發生往來的財務數據，并且出示一份電子收據發送給顧客。
（8）上述交易成交后，銷售商店就按照顧客提供的電子訂貨單將貨物（購買的科技書）在發送地點交到顧客在電子訂貨單中指明的朋友手中。
對于顧客（購物消費者）來說，整個購物過程自始至終都是十分安全可靠的。在購物過程中，顧客可以用任何一種瀏覽器（例如用Netscape瀏覽器）進行瀏覽和查看。購物以后無論什么時候一旦需要，顧客即可開機調出電子購物帳單，利用瀏覽器進行查閱。由于顧客的信用卡上的信息別人是看不見的，因此保密性很好，用起來十分安全可靠。這種電子購物方式也非常方便，單擊電子錢包取出信用卡，即可利用電子商務服務器立即確認銷售商店是真的而不是假冒的。這是與單獨使用Internet的最大區別。在只單獨利用Internet采用國際信用卡購物時，最令人擔心的問題就是害怕銷售商店是假冒的，顧客遇到一個自己不知道的假冒商店，顧客一買東西就讓人把信用卡上的信息全部收去了，這樣很不安全。有了電子商務服務器的安全保密措施，就可以保證顧客去購物的銷售商店必定是真的，不會是假冒的，保證顧客安全可靠地購到貨物。
就上述電子購物而言，在實際進行過程中，即從顧客輸入訂貨單后開始到拿到銷售商店出具的電子收據為止的全過程僅用5～20秒的時間。這種電子購物方式十分省事、省力、省時。購物過程中雖經過信用公司和商業銀行等多次進行身份確認、銀行授權、各種財務數據交換和帳務往來等，但所有業務活動都是在極短的時間內完成的。
總之，這種購物過程徹底改變了傳統的面對面交易和一手交錢一手交貨及面談等購物方式，這是很有效的、保密性十分好的、非常安全保險和可靠的電子購物過程，利用各種電子商務保密服務系統，就可以在Internet上使用自己的信用卡放心大膽地購買自己所需要的物品。從整個購物過程看出，購物的顧客也僅僅就是輸入電子訂貨單說明自己購買的物品，調出自己的電子錢包和電子信用卡，只要電子信用卡上的錢足夠即可完成購物，并得到電子收據。這是一種與傳統購物方式根本不同的現代高新技術購物方式。
3.1.6利用電子商務服務器給交易各方帶來的利益
利用電子商務服務器在Internet上開展電子商務活動主要有三方：第一方是顧客即消費者或購物者；第二方是銷售商店或者銷售公司；第三方是銀行和金融機構，即商業銀行、信用卡公司和其他金融公司。參加電子商務活動的三方都能獲益，才能保證這種電子商務活動持續開展下去。電子商務服務器充分保護了這三方面利益。
1．保證消費者的利益
（1）對電子錢包安全保密：采用高級加密算法加密，保證電子錢包安全保密可靠，可以在全世界范圍內通用。
（2）對信用卡或電子現金進行安全保密處理。
（3）采取極為方便的單擊式（也稱為點擊式）服務方式。
（4）實行完全的商業保險。
（5）從顧客的辦公桌到銷售商店和銀行之間，在整個商務活動中，采用先進的支付工具和方法，保證安全、保密、可靠、保險地利用信用卡進行支付帳款和結算。
（6）可以采用多種現代化電子支付手段和電子支付工具。
2．保證銷售商的利益
（1）電子商務服務器保證銷售商能夠開展完善的電子信用卡業務、現金收付業務和使用應用性能良好、功能完善的電子商務軟件。
（2）銷售商店完全是依靠商業銀行進行確認和授權的，可以在線實時地進行電子信用卡的授權和回收。
（3）電子商務服務器保證銷售商可以接受所有用戶的電子貨幣登錄，例如從POS、ATM、電話、電傳、計算機、PCTV或TVPC等設備來購物的用戶。
（4）可以和任何連接在Internet上的銀行或者處理器進行連接。
（5）電子商務服務器提供了完善的支付手段，保證安全地進行交易，且交易過程極短，省時、省力、省人，方便快捷。
（6）電子商務服務器向銷售商店提供了可以自由使用的各種軟件等。
3．保證銀行金融機構的利益
（1）電子商務服務器使銀行金融機構幾乎對傳統的處理系統不進行改動，就可以對銷售商和銷售過程進行支持和開展服務。
（2）保證銀行金融機構投資風險最小，開展服務的支出和投資也都很少。
（3）電子商務服務器可以在任何處理器的平臺上使用，為銀行和金融機構帶來方便。
（4）電子商務服務器是可以信任的，且可以根據銀行金融業的需要不斷積累經驗進行改進。
（5）以終端?終端的形式開展服務，對數據信息的發送者和接收者提供嚴格的安全保密，保護了其服務對象的切身利益，提高了銀行金融機構的信譽。
（6）可以在任何時候都不停地支持更多的貿易和交易，能夠迅速準確地完成大量業務處理工作，大幅度提高銀行金融機構的服務質量和服務能力。
3.1.7電子商務中的主要費用
關于電子商務系統中的各項主要費用及其支付問題簡述如下：
電子信用卡費用：由存取款人支付費用，代替以前的電話費用與有關信用卡操作的花費等；
電子支票費用：由銀行帳戶持有人支付費用，代替以前的支票處理和支票郵寄費等；
銷售商店或者銷售商人要對為自己開設帳戶的商業銀行和信用卡公司支付少量的服務費用，使自己的商務活動完全成為現代新型電子商務活動；
參加電子商務活動的各方，需要支付很少的網絡入網費和網絡服務費；
電子商務服務系統中廣泛使用的電子商務服務器、電子交易記錄器、電子錢包管理器(WalletAdministration)、電子錢包的軟件等通常都是免費提供的，可以直接使用與自己銀-行帳號相連接的電子商務系統服務器上的相關軟件，也可以從Internet上直接調出來使用。
3.2電子商務解決方案的三層結構
在電子商務時代，用戶應用已經發生了根本性的轉變，傳統的Client/Server模式已經不能夠適應傳統企業、電信、ISP應用的要求，電子商務的順利高效運行需要在計算模式上進行重新劃分。生產國產服務器的代表廠商聯想今年已經全面轉向中國電子商務的建設，為電子商務構建從前端接入服務、中端應用服務和后端數據庫支持服務提供全系列的產品和解決方案，為用戶構建三層結構的電子商務體系。
傳統模式已經不能適應現代企業電子商務的需求
為什么會產生應用模式、也就是計算模式的變化呢？因為應用需求的拉動。在電子商務時代，企業是如何生存的呢？根據一些權威的統計，如果要想在電子商務時代繼續保持企業的競爭力，必須有以下三點最基本的要求：首先是要以最短路徑將產品或者服務送到消費者手中，也就是直銷模式；第二、以最低的成本滿足用戶對產品和服務的需求，給用戶提供最便宜的產品；第三、以最快的方式獲取所需的資源或者信息，企業必須迅速得到各種必需的信息，這包括自身的信息和競爭對手以及市場的信息。這三點要求體現了電子商務的核心理念，也就是要以最小的代價得到最大的回報——利潤。根據這個核心，傳統的工業企業以及商業企業進入電子商務需要有以下變化：
從傳統的渠道銷售模式轉變為直銷的銷售模式，并逐步向全面的網絡直銷前進。要快速地從第三方得到所需的數據。由于公司本身建立一個完善的數據統計以及收集系統價格會非常昂貴，因此將會有更多的信息從第三方取得。將很多支持系統從企業當中剝離出去，轉包給第三方，由專門的某些廠商來承擔提供更專業的服務，而企業本身僅僅關注于自己的核心業務，構建自身核心競爭力。在傳統的Client/Server結構中，前端客戶機上會有多種多樣的應用，就拿ICP這種應用來講，可能要在前端客戶機上安裝像網上購物、網上娛樂、炒股、網上辦公、網上學校、銀行、圖書館，諸如此類眾多的客戶端的程序；而在后端服務器用來支持這些多樣的應用，也就是說，它把三層結構當中的中間的應用層一分為二，就是一部分分給了前端客戶機，而另外一部分分給了后端的服務器，也就意味著后端服務器除了有數據庫和數據支持系統以外，還需要有一些應用支持系統。這種Client/Server結構，和現在用戶的要求逐漸產生了一種差距，主要體現在以下方面：
對于用戶需要在客戶端安裝各種各樣的應用程序，也就是說要大家成為各種應用程序安裝、配置和使用的專家。
傳統的Client/Server結構是一般采用長連接會話，它會嚴重占用系統的資源和通訊的帶寬，因此會使系統的速度下降以及總體成本有極大的增加。
由于在服務器一端除了要支持數據庫以外，還要支持其它的一些應用系統，也就是說它對硬件要求必然比較高，同時由于多種應用集中在同一臺服務器上，系統的穩定性必然受到影響。而且系統調優困難，因為沒有任何一種調優的方法能夠滿足所有應用、所有服務的要求，所以說這個調優永遠只能是一種折衷方案。系統的擴展能力極其有限。
構建電子商務三層結構解決方案
所謂三層結構是針對于過去的主機終端模式或者服務器客戶機模式的區別而成的，它的特點是在后臺有一個后端數據支持服務器，在中端有一群應用服務器，提供結合用戶業務和具體應用的相關系統解決方案，在前端會有很多的接入設備，通過接入設備與客戶機連接，如圖1所示
三層結構在前端接入層實現設備功能單一化、系統標準化、設備小型化，并且在前端實現負載均衡。ISP、ASP可以用很多的機架式服務器來代替傳統的塔式服務器，而每一個服務器所負擔的任務非常簡單，比如做成一個Web服務器，而這個Web服務器可以是一種標準的設備，它可以不帶顯示器，不帶鍵盤，完全可以像現在大家常見的網絡設備一樣工作。隨著設備的標準化和功能單一化，小型化成為必然需求，薄至1U和2U的機架服務器應運而生，國內最薄的服務器——聯想萬全1050r可以在一個標準機柜中堆疊達到42個，眾多的超薄機架服務器通過共享一個存儲陣列來實現負載均衡，也就是說把前端用戶頻繁的訪問，平均分配給這些相對較小的服務器，輕松實現大服務器負擔的各項任務，甚至比現在的這些大服務器工作得更加完美。同時聯想在前端接入層提供有效的存儲以及備份保障，這將極大地減少ISP、ASP的運營成本，成倍提高贏利。
在中間業務層，采用標準化的開發工具可以實現多種應用結構上的統一，通過模塊化結構設計，實現高可用的應用系統。系統中采用了雙機集群系統，在不重新改寫應用程序的前提下，保證在中間應用層不會產生單點失效，也就是說在用戶前端接入的時候，不會感受到中間應用層發生的任何變化，這和以往的主機客戶機服務器的結構已經有了比較大的變化。在應用服務層次，用戶可以根據實際需要構建符合實際業務運作和具體工作流程的系統解決方案。目前聯想可以幫助用戶構建ERP、CRM、Call Center等大型系統方案。
在后端數據支持層，是數據庫系統和數據集中存儲系統，數據集中存儲實現了多種數據集中在一個數據存儲設備當中，多臺服務器同時讀寫并保證數據一致性。在數據庫支持服務層，聯想去年推出的國際領先的NS10000高性能服務器集群系統可以真正讓用戶實現“無限擴展、永不停頓”的夢想，并且具備高達5個9的可用性，可以替代昂貴的小型機。
采用三層結構電子商務 跟上技術主流
許多企業在進行電子商務轉型時都面臨同樣的問題，在現有系統規劃建設當中，由于當時技術條件限制采用了Client/Server結構，隨著系統的增長，隨著應用的增加，服務器由幾臺增加到幾十臺，甚至上百臺，造成機房管理混亂，存儲分散，隨之帶來的問題不可勝數。所以，用戶在未來的IT建設當中應該提早入手，跟上技術發展的趨勢，這樣一方面可以借助最好的技術和產品迅速提高自身的運作效率，另一方面可以避免設備更新等問題帶來的巨額資金和人力的浪費。我們建議用戶在考慮自身電子商務構建時應著重以下幾個因素：
應該規劃采用三層體系結構。
系統必須具有高可用性。所謂高可用性就是容錯能力。世界尚沒有任何不停機的設備，因此必須考慮這方面的風險，必須有備份方案。
系統應該具備負載均衡能力。如果一個系統不具備這種能力，只是單機運作，任何服務器的資源遲早會被耗盡，只有具備多臺服務器的負載均衡能力，才能夠使整個系統在長時間內滿足要求。
系統必須實現數據的集中存儲和集中備份。現在企業數據量已經極大增長了，如果進行一次完整的數據備份，有可能一個星期六、星期天都難以實現，由此可見這種分散的存儲方式帶來了數據管理的困難，只有通過集中的存儲才能解決這些問題。系統必須具備在線擴展能力，包括存儲能力和處理能力。企業必須考慮到數據業務的安全問題。
3.3系統結構
一個完善的電子商務系統應該包括哪些部分，目前還沒有權威的論述。從我們的實踐來看，由于電子商務覆蓋的范圍十分廣泛，因此必須針對具體的應用才能描述清楚系統架構。從總體上來看，電子商務系統是三層框架結構，底層是網絡平臺，是信息傳送的載體和用戶接入的手段，它包括各種各樣的物理傳送平臺和傳送方式；中間是電子商務基礎平臺，包括CA（Certificate Authority）認證、支付網關（Payment Gateway）和客戶服務中心三個部分，其真正的核心是CA認證；而第三層就是各種各樣的電子商務應用系統，電子商務基礎平臺是各種電子商務應用系統的基礎。
由于電子商務是用電子方式和網絡進行商務活動，通常參與各方是互不見面的，因此身份的確認與安全通信變得非常重要，解決方案就是建立中立的、權威的、公正的電子商務認證中心--CA認證中心，它所承擔的角色類似于網絡上的"公安局"和"工商局"，給個人、企事業單位和政府機構簽發數字證書--"網上身份證"，用來確認電子商務活動中各自的身份，并通過加解密方法實現網上安全的信息交換與安全交易。
但是，需要強調的是，由于國情的特殊性，CA認證中心似乎需要政府的授權，但實際上，CA認證中心只是根據政府機構已簽發的身份、資質證明文件進行審核，而并沒有增加新的內容，實際上是一種更為安全的會員制，因此CA認證中心的商業運作性質要大過政府行為，除非以后真正由CA認證中心來發放電子身份證、電子營業執照等等。
支付網關的角色是信息網與金融網的連接的中介，它承擔雙方的支付信息轉換的工作，所解決的關鍵問題是讓傳統的封閉的金融網絡能夠通過網關面向因特網的廣大用戶，提供安全方便的網上支付功能。
客戶服務中心也稱為呼叫中心，與傳統的呼叫中心的分別在于不但支持電話接入的方式，也能夠支持Web、E-mail、電話和傳真等多種接入方式，使得用戶的任何疑問都能很快地獲得響應與幫助。客戶服務中心不是以往每個企業獨立建設和運作的概念，而是統一建設再將席位出租，從而大大簡化和方便中小型企業進行電子商務，提供客戶咨詢和幫助。 4.德瑞公司的電子商務解決方案
通常，該公司根據不愿對用戶公開公司名稱的企業的積壓電子元件的產品信息，通過電子市場對商品進行拍賣。這使三方都受益：賣方獲得了比傳統經銷商出價更高的銷售價；買方則以市場價迅速獲得了它需要的電子元件，更重要的是，“快速配對”公司檢驗了這些產品，并給予這些產品以完全的質量保證；“快速配對”公司則賺得8%的傭金。在這個市場中，三方都是贏家，輸家可能只有傳統的經銷商。
但是，中介控制型電子市場的出現并不必然排斥傳統中間商。例如，“數字市場”（Digital Markets）公司建立了一個以電子元件為交易對象的電子市場，其目的不是改變買賣雙方的關系，而是要使交易更有效率。它通過電子市場把買方的訂單提供給分銷商，再把價格、送貨等信息反饋買方。“數字市場”公司還能使買方確認和跟蹤他們的訂單。為此，公司向賣方收取一定的交易費用，買方則不需為此付費。電子商務系統為用戶提供關鍵性業務，方案設計要求在獲得關鍵業務最高可用性的同時，降低總體成本，并可提供靈活的伸縮性，支持自動進程控制和業務流程管理；提供高可靠性的服務能力，支持防止失效、失效恢復和潛在故障的預處理功能。
具體的要求包括： 關鍵業務實現永續運行；支持非平衡配置，即多臺不同物理配置的服務器組成群集；能夠基于應用的性能瓶頸監控，自動維護服務質量；實現對群集系統的遠程監控和無人值守管理。物流電子商務供應商的核心業務包括：綜合物流服務、銷售增值服務、以網上交易為手段，進行資源整合、提供物流支持，全面發展電子商務業務，利用先進的互聯網技術幫助企業提高經營效率、降低經營成本、提高客戶的滿意度，使買賣雙方獲得更多的貿易機會，在提高市場運作效率的基礎上發展銷售增值服務。
4.1方案簡介
電子商務是指采用數字化電子方式進行商務數據交換和開展商務業務活動。電子商務系統是涉及商務活動的各方，包括商店、消費者、銀行或金融機構、信息公司或證券公司和政府等，利用計算機網絡技術全面實現在線交易電子化的過程。電子商務系統的關鍵在于完全實現在線支付功能，所以為了順利完成整個交易過程，需要建立電子商務服務系統、通用的電子交易支付方法和機制，還要確實保證參加交易各方和所有合作伙伴都能夠安全可靠地進行全部商業活動。該方案是基于應用級的高可用性群集應用軟件，可以支持多臺服務器協同工作，實現超過100個節點的群集能力，具備優良的擴展性和強大的功能。作為多機的群集軟件，該設計可保證一旦系統出現故障時會迅速切換到其它服務器上去。其切換速度可以由用戶針對不同應用設定，一般情況下在數秒之內。群集內的任意一個節點均可作為控制臺，配置結束后自動更新所有節點。該設計支持多種應用的檢測和切換，包括Web服務器、IP、數據庫、多網卡、網絡文件系統（NFS）等。在同一節點下可以設置多網卡冗余，當一個網卡出現故障，該設計將自動啟動另一網卡，無需進行節點切換。該設計還提供基于Java 的管理控制臺，實現無人值守即可監控群集。
4.2該設計的特性
4.2.1跨距離保護并預防災難
該設計能實現業務遠程保護，數據和應用被復制并保存在替代站點上，因此可最大程度地保護業務。能保證在出現災難和大面積的系統癱瘓時，應用和數據都能自動地保持連續，從而避免了在災難后手動的數據同步要求。
4.2.2保證數據中心的連續運作和應用的高可用性
該設計使得服務器和應用程序在系統錯誤、網絡硬件錯誤、定期系統維護以及在終端用戶工作量要求不斷變化的情況下依然保持可用性。當某個應用失敗時，該設計在同一臺服務器或另一個指定的服務器上立即讓它重新啟動。該設計能執行多路命令，這意味著用戶能讓多個應用分別重新啟動或者按照特別的需要在多個服務器上重新啟動。
4.2.3靈活的資源管理和自動化操作
該設計允許靈活監控企業IT架構中的任意重要資源，包括服務器狀態、應用和服務器性能、網絡狀態、網卡狀態、存儲狀態等；它基于開放的工業技術標準例如TCP／IP和Perl，這可以使用戶依據特定環境來制定合適的高可用解決方案。該設計 可以根據不同需求在對應用無影響的前提下簡易、便捷而又有效地管理應用資源。
4.2.4非干擾的系統維護
該設計可以在工作時間里執行例行的系統維護，可以使用戶把應用從一個服務器恢復到另一個服務器，確保運行不間斷并將故障時間降低到最小。
4.2.5企業運行環境適用性
該設計可以在LAN，SAN，NAS，DAS和WAN環境下運行。除了SSI數據庫以外，該設計還提供了各種適用性不同的域，在一個域中可以支持不限數量的服務器，并且支持資源環境要求的虛擬的數據資源。
4.2.6集中化管理
該設計的集中管理控制臺通過各種服務器平臺，可以為管理服務和應用程序提供單獨的界面。這種單獨的管理方式可以降低用戶的員工培訓費、安裝和操作成本。
4.2.7加強遠程資源的自動管理
對企業中使用廣域備份的用戶來講維護系統運行的有效性成為一個巨大的工程保持系統的數據同步、程序處理、處理多個子網絡和它們之間的關系對用戶來說是一個令人頭痛的問題。該設計則可以通過預定義一個自動高可用業務連續計劃來使系統的維護能夠自動、遠程地進行，從IP地址的再分配到動態路由配置，所有這一切都可以通過該設計的集中管理主控臺來實現。當集成了該設計 for WANS這樣的方案以后，就擁有了解決以上問題的工具。
4.3該設計的實施效果
該設計集中采用了先進的群集技術，具有鮮明的高可用性和高技術含量的特點。在具體的方案中，該設計充分體現了它的廣泛的適應能力和快速的實施過程，有效地利用了客戶原有的Web服務器，實現兩個主應用的相互監控和切換，使應用中斷的風險大大降低，保證了系統高可用性的同時，有效降低了客戶的總成本并縮短了項目實施周期。該設計實現真正意義上的應用級切換，本方案中的E3500服務器系統的所有資源被按應用類型分組，該設計按數據庫服務器和應用服務器兩個不同應用進行檢測，一旦某應用發生故障，僅僅將此應用進行切換就不會干擾其他正常的應用。
采用該設計高可用性解決方案使客戶的關鍵商務應用得到了保障。整個方案建立了合理的應用布局，既可獲得數據的高度共享能力，又可以提高應用的恢復速度，并且有利于數據的集中管理和系統的無縫擴展。德瑞公司的該設計高可用性解決方案，幫助客戶以經濟的成本有效地解決原有的關鍵業務持續運行的問題。
5.電子商務實施與評價
DRP是管理企業的分銷網絡的系統，目的是使企業具有對訂單和共貨具有快速反應和持續補充庫存的能力。DRP可以管理有實物的分銷，也可以管理各種服務的分銷。 DRP通過戶聯網將供應商與經銷商有機地聯系在一起，本公司和經銷商之間實可以現實地提交訂單、查詢產品和庫存狀況、并獲得市場、銷售信息及客戶支持，實現了供應商與經銷商之間的端的供應連管理，有效地縮短供銷鏈。借助戶聯網的延伸性及便利性，DRP系統使商務過程不再受時間、地點和人員的限制，企業的工作效率和業務范圍都得到了有效的提高。企業可以迅速構建內部使用的B2B電子商務的平臺，擴展現有業務和銷售能力，實現零風險庫存，大大降低分銷成本，提高周轉效率，確保獲得領先一步的競爭優勢DRP一分銷資源計劃系統要解決的最主要問題就是：
準確庫存、銷量、銷售速度的及時掌握
要貨計劃/資源分配計劃的合理制定
銷售費用的嚴格控制
業務流程的嚴密跟蹤和應收帳款的清晰控制
企業實施信息化的目的，是利用戶聯網技術，整合企業資源，改造傳統業務，加強企業管理，降低運作成本，增強市場競爭力，提高經濟效益，從而促進企業的改革與發展。由于每個企業信息化進程的速度不同，我們為企業提供了分步實施的電子商務解決方案，采用先進的信息技術在實現各種管理現代化的同時，為企業構建全新實效的電子商務新模式，將企業的相關業務進行整合，形成一體化企業管理信息系統。對企業的需求，我們按照統一標準的數據接口和先進的WEB開發技術，提供DRP分銷資源計劃系統、企業進銷存系統、SCM供應鏈管理系統、CRM客戶關系管理系統、企業資源管理ERP系統、OA辦公自動化系統、BO決策支持系統、BI商業智能系統等方面的解決方案。
最早在中國倡導電子商務的IBM所展示的“行業電子商務解決方案”，包括辦公 自動系統解決方案、電子支付解決方案等，并推出了面向財政稅務、社會保險、地方政 府等電子商務系統的“電子政府”，將一些政府職能通過網絡來實施。博覽會期間舉辦 的各種專家講座則明確宣稱，網絡時代的發展不可逆轉，企業將徹底改變現有商業模式， 走向電子商務，漠視這種轉變的企業將面臨淘汰。電子商務給所有企業帶來了機遇和挑 戰。對此，
IBM“群策群力，天下e家”的口號，頗有萬眾一心的意味。英特爾副總裁陳俊圣在題為“贏得網絡經濟優勢”的演講中指出，世界 正在進入網絡經濟時代，電子商務的迅速發展遠超人們的預測，在網絡經濟時代，商家 由產品、服務的競爭，轉變為商務模式的競爭，企業應搶占先機贏得網絡經濟的優勢。
目前，中國很多企業、政府機構都已上網，一些商家開始了網上電子商務，嘗試網 上建立客戶關系。北京西單商場也開始了網上購物，招商銀行實現了網上交易付款，用 戶也可以進入8848網上超市實現足不出戶電子購物的愿望。但目前更多的企業還停 留在互聯網商務模式探索階段，網上更多的是企業品牌形象，炒概念，往往有網無貨、 有貨不賣，或網上支付得不到確認，有的網上交易煩瑣得比直接購買還累，網民光顧一 次就發誓再也不去了。
電子商務在中國尚處于起步階段，為國內企業提供電子商務解決方案同樣是一個巨 大商機，這就是IBM、英特爾、惠普等海外IT企業對推動中國電子商務樂此不疲的 原因。IBM在中國發展了許多重要客戶，他們為中國銀行提供了電子商務解決方案， 使其推出了網上銀行服務，實現了網上支付、電子錢包及網上購物業務。而英特爾現在 正成為日益興起的網絡經濟的建筑模塊供應商。
相比之下，中國IT企業在這場競爭中又落于下風，盡管出現了深圳黎明這樣對實 現中國證券全電子化網上交易做出了不俗業績的企業，但更多國內企業在提供電子商務 解決方案中只有幾個成功例子，發展的大客戶很少。
電子商務的發展不僅改變著商業模式，同時也改變著人們的思維方式。此次博覽會 滲透著這樣的信息，機會總是青睞先行者，企業電子商務的先行者將擁有更多優勢。
結
論
20世紀90年代以來，計算機網絡技術得到了飛速發展，網絡化和全球化成為不可抗拒的世界潮流。計算機網絡技術一直在尋找除文字處理和信息傳遞領域外的更大、更直接的利潤空間，商務領域自然成為其首選的對象，而迅速膨脹的計算機網絡用戶也使得具有遠見的商家頗感興趣。從單純的網上信息、傳遞信息到在網上建立商務信息中心，從借助于傳統貿易手段的不成熟的電子商務交易到能夠在網上完成供、產、銷全部業務流程的電子商務虛擬市場，從封閉的銀行電子金融系統到開放式的網絡電子銀行，電子商務如火如荼。電子商務是一個發展潛力巨大的市場，具有誘人的發展前景。電子商務中的電子商務系統、電子商務服務器與電子商務購物過程，是電子商務技術的核心內容，廣泛深入地研究各種電子商務購物過程，研究實現電子商務購物過程的應用軟件和各種現代化電子支付工具具有十分重要的實際意義。開展電子商務，還要深入研究電子商務的安全、保密、認證等高新技術。尤其要動員各行各業、各個部門和廣大顧客都要行動起來，積極參加。銀行金融業要全面實現金融電子化，海關、稅務、商檢、保險、進出口公司、包裝運輸公司等也要實現電子化和現代化。廣泛深入地進行電子商務宣傳、普及推廣電子商務知識等都具有重大的現實意義。
參考文獻
1 陳國鵬，劉冠芳.濟南商務信息網， 2002，12
2 張史勵，許國番.中國現代商貿經濟，2001，4
第9篇：簡述商業銀行的職能范文
關鍵詞：國庫集中支付 財政資金 高等學校
一、引言
以國庫單一賬戶體系為基礎的國庫集中支付制度是現代財政管理制度的核心。在社會主義市場經濟日趨完善、蓬勃發展的新時期，逐步地實施國庫集中支付制度可以減少資金周轉環節，加強財政監督，有效地規范財政收支行為，提高資金使用效益，增強政府的宏觀調控能力。國庫集中支付制度的最初試點運行開始于2001年，并逐漸地加以推行擴大，現已在全國的大部分行政事業單位普遍實行。國庫集中支付制度的實施是一項全新舉措，沒有前車之鑒，理論上的探討論證就更顯重要了。實施國庫集中支付制度以來，學者做了許多有益的嘗試和研究，由實踐經驗形成了兩種觀點：一種是國庫集中支付的優越性的充分展現，主張將國庫集中支付制度進一步規范化、制度化、甚或提升至法律的層面加以固化，以確保國庫集中支付的強制性實施；另一種則基于國庫集中支付制度中的缺陷研究，主張淡化國庫集中支付制度的制度約束性，更著眼于現實實際地適應性實施，甚或主張適時、部分地取消國庫集中支付制度的實施。鑒于目前國庫集中支付制度在全國各高等學校的廣泛推及，筆者依據目前高等學校國庫集中支付的具體實踐，歸理出高等學校制度實施中的遇到的困難，進而引出對高等學校國庫集中支付制度實施實踐運作中的有益之見，以期為國庫集中支付制度在高等學校的順利實施提供參考。
二、國庫集中支付制度實施的背景及意義
建立國庫集中收付制度，是適應市場經濟的發展，實現宏觀調控，加大監督力度，穩定經濟發展，實現資金優化配置而對財政管理體制改革進行的有益探索。國庫集中支付制度是市場經濟國家普遍實行的現代國庫管理制度，由政府財政部門對所有政府性收支實行集中收繳和支付的管理制度，通過國庫單一賬戶對財政性資金進行集中管理，因此也稱為國庫單一賬戶制度，國庫集中支付改革有利于規范財政支出管理，提高財政資金使用效益；有利于建立有效的財政監督約束機制，促進經濟環境的優化；有利于合理籌措調度資金，增強政府的宏觀調控能力；有利于與國際慣例實現接軌，適應人世的需要。
(一)實施國庫集中支付制度的背景 傳統的財政支付制度是為適應原有計劃經濟體制的國庫資金分散支付制度。通常是先由本級財政根據批復的各預算單位的年度預算，將各項財政性資金分月或按項目進度撥付到各單位的銀行賬戶上，由各單位分散管理，再根據需要自主使用和支付。隨著社會主義市場經濟體制的發展和完善，現代的公共財政體系正在逐步地形成和發展，傳統財政支付制度的弊端也愈加明顯，主要表現在：一是重復、分散地設置賬戶。在傳統的財政支付制度下繳庫、撥付都通過征收機關及預算單位設立的多重賬戶分散進行，降低了財政收支活動的透明度；同時大量的預算外資金游離于預算管理之外，弱化了財政資金的有效管理和全面監督。二是遲緩的信息反饋。傳統的財政支付制度下，財政資金的收支都分散在各預算單位進行，財務信息傳遞、匯總的延遲，降低了會計信息資料的質量，難以及時為預算編制和執行分析提供可靠的依據，不利于宏觀調控措施的有效實施。三是收入中的缺漏。在傳統的財政支付制度下，收入執行時常容易發生征收管理的不嚴和疏漏以及退庫的不合規范現象，從而導致收入環節中財政資金的大量流失。四是財政資金的分散滯留。傳統財政支付制度下，財政資金支出的執行是按分散撥付，分期使用的模式運行的；撥付與使用的不同步，往往使得相當規模的財政資金沉淀于各預算單位，財政資金難以統一調度，造成大量資金閑置而國庫資金缺乏的局面。不僅導致了低下的資金使用率，而且給資金的截留、擠占、挪用創設了條件，易導致腐敗現象。五是財政資金監督的滯后性。傳統的財政支付制度對財政資金的規范使用往往只能實施事后監督，財政資金的用途和流向難以進行實時控制，使得資金的使用缺乏預見性和計劃性，加大了預算執行的隨意性。由上述分析可見，傳統的以設置多頭賬戶為基礎的財政性資金分散管理的制度，已背離了社會主義市場經濟公平、效率的基本要求，難以適應市場經濟條件下現代財政資金管理的需要，必須加以變革，構建出適宜于我國社會主義市場經濟發展的有效的財政資金管理制度。
(二)實施國庫集中支付制度的意義國庫集中支付制度是現代的市場經濟國家普遍實行的一種財政資金管理制度，又被稱作國庫單一賬戶制度，是指以國庫單一賬戶體系為基礎，通過健全的財政支付信息系統和銀行間實時的清算系統，對財政資金進行集中收繳和撥付支出，政府財政部門對財政資金的分配、撥付直至收款人賬戶的全過程實施直接監督和有效控制的現代財政國庫管理制度。國庫集中支付制度要求各預算單位根據商品或勞務的所需提起申請，由國庫集中支付機構進行嚴格地審核后，批復并直接通過單一賬戶體系支付給收款人，實現了財政資金支付使用的“直達”，有效地減少了國庫撥出資金的庫外沉淀和閑置浪費，對現代財政國庫管理體系持續、穩健地發展具有重要的現實意義：一是有利于規范財政資金管理，嚴肅財政預算紀律。國庫集中支付制度規定各預算單位取消自行開設的預算內、外資金賬戶，將所有資金統一集中于專設的單一賬戶中。改變財政資金層層撥付、多環節運行和多頭賬戶的分散管理，實現財政資金的集中直接撥付。單一的結算環節，簡化的運行模式不僅加快了財政資金的到位速度，而且有效地降低了財政資金的繳撥成本，同時也強化了預算執行的嚴格性，從根本上杜絕了財政資金的滯留、截留、擠占和挪用。二有利于提高政府對財政資金的調控能力和使用效率。各預算單位專設的國庫分賬戶和分類賬戶，明晰地反映出各單位的預算執行情況，使財政部門能夠全面地掌握所有財政資金的使用狀況。同時，預算內、外資金的集中，各預算單位沉淀的資金統一匯集于國庫，增加了財政資金的可調度總額，更利于財政資金的統籌安排和整體運作，不僅提高了財政資金的使用效率，而且增強了財政部門的宏觀調控能力。三是有利于提高依法理財水平，加強執行過程的監督。國庫集中收付將財政資金的使用指標與現實資金相分離，現實資金的所有支出撥付均需經財政部門的審批才能實現，財政部門能夠有效地監督和控制財政資金使用地全程，保證了財政管理和財務運作信息的通暢、透明，加強了內部的監督控制，提高了辦事效率。四是國庫集中支付制度的實施，有利于防止腐敗現象的滋生，促進廉政建設。集中支付制度加強了財政部門對各項收支的審核和監督，使所有預算單位的財務賬目、資金來源和使用去向，都納入到合法、規范的管理之中，提高了收入來源和資金使用的透明度，杜絕了各種不合理的違規、違紀支出，從源頭上防范和治理了腐敗，促進了廉
政建設。五是有利于規范財務運作，提高管理水平。財政資金的集中管理將原有的事后監督變為事前或事中監督，嚴格規范了預算執行中財政資金的用途和流向，做到防患于未然；同時對在建項目的實時監控，掌握了進展分期支付的主動權，從根本上防止了財政資金的閑置和浪費。控制了預算執行的隨意性，確保了財政資金的計劃使用，加強了財政資金的預算編制和使用申請的計劃性、科學性及規范性，提高了財務管理水平。
三、國庫集中支付制度的方式
國庫集中支付制度實施的關鍵在于財政資金支付方式的重大變化，主要是根據財政資金的不同支付主體和支出類型，采取不同資金運作方式即財政直接支付制度和財政授權支付制度。
(一)財政直接支付制度 所謂財政直接支付是指由財政部門通過統一的國庫單一賬戶體系，直接將財政資金支付到商品、勞務的供應者或用款單位賬戶的資金運作方式。通常預算單位的工資性支出，工程性支出中的設備采購、建筑安裝工程、工程監理等支出，以及集中性政府采購的物品和服務等支出應實行財政直接支付的方式。在具體實施時，首先要由預算單位依據批復的部門預算，按月向財政部門報送財政資金的使用申請；當預算單位發生實際的業務支付時，再向財政支付機構提出支付申請；財政支付機構根據批復的部門預算及資金使用計劃對支付申請進行審查核實，確證無誤后，即向銀行發出財政資金支付令，并通知中國人民銀行國庫，由銀行進入全國銀行清算系統進行實時清算，通過轉賬或國庫支票支付的方式將財政資金從國庫單一賬戶直接撥付到收款單位的銀行賬戶。
(二)財政授權支付制度 財政授權支付是指財政部門在指定的銀行為預算單位開設零余額賬戶，再由預算單位自行發出支付指令，通過轉賬或現金支付賬目的支付方式。通常預算單位一般的小額支出和零星支出要實行財政授權支付的方式。在具體實施時，首先應由預算單位依照批復的部門預算和資金使用計劃，向財政國庫支付執行機構申請授權支付的月度用款限額；再由財政國庫支付執行機構將已批準的限額通知銀行、預算單位和中國人民銀行國庫；在預算單位發生實際的業務支出時，由預算單位在月度用款限額內，自行開具資金使用支付令，并與國庫單一賬戶進行清算。在授權支付中，銀行的零余額賬戶應在每天實行支付后，同國庫進行資金清算，始終保持賬戶的余額為零。該賬戶應定時、定量地進行國庫清算，并定時將賬戶資金的使用情況向財政匯報。由于銀行間的結算是通過計算機網絡實時進行的，因而財政專戶和預算單位的零余額賬戶在每次結清后余額都為零，并且財政資金的所有日常節余都保留在國庫單一賬戶之中。從國庫分散支付制度轉變為國庫集中支付制度，使各預算單位沉淀的財政資金全部集中于國庫，加大了財政實有資金的儲備量，提高了財政部門的宏觀調控能力和資金使用效率；財政部門依據預算的指標決定財政資金的支出，掌握了資金的支付權；直接支付到商品或勞務供應者的賬戶，既省略了繁冗的中間環節，又可以掌握每筆資金的最終去向，從根本上杜絕了預算執行的違規現象。
四、高等學校國庫集中支付的困境分析
國庫集中支付制度在高等學校的實施，加強了財政對高等學校預算執行的監督和管理，雖然沒有改變高等學校支出的權限，高等學校原有的財務運作管理方式卻產生了極大的變化。在高等學校財務管理得到加強的同時，由于傳統理財觀念和配套措施的滯后，也不可避免地使高等學校財務管理的一些方面遇到困難。
(一)高等學校理財地位的轉變 在高等學校實施國庫集中支付制度，要求高等學校將所有的財政性經費及業務性收入全部上繳到財政統一賬戶下的分類賬戶中，由銀行代收和財政統管，并且財政資金的支出也須經財政部門審核批準后方可使用。高等學校這種資金繳撥支付的財務運作方式，不僅打破了傳統依據財政部門下達的預算指標自主使用經費的財務管理格局，而且還在很大程度上促進了高等學校資金使用權限向財政部門的集中，改變了高等學校傳統資金管理的觀念與方法。雖然國庫集中支付制度明確規定堅持預算單位的資金性質不變、資金使用和財務管理的權限不變及財務機構不變的“三不變”原則，不改變高等學校資金的支配權與管理使用權。但國庫集中支付制度已將高等學校預算內、外的所有資金全部上繳到財政統一管理，高等學校的財政資金支出須經財政部門進行最終的審批方能支付，財政部門監督和控制了高等學校財政資金從預算到支出的全部運行過程。這樣，高等學校為保證辦學、發展的正常資金運轉，就要在編制預算時，全面、科學而準確地預測到自身全年所可能發生的全部業務情況，編制寫入預算，申請充足的財政資金額度，使高等學校年度資金的支配、管理和使用擁有足夠份額和支配度，減少財政審批束縛的壓力。顯然這樣的做法有極大的難度。國庫集中支付制度是全新的舉措，沒有過往的經驗可循，人員的思想及業務素質都有待提高。一些財政人員認為國庫集中支付就是對財政資金一切權限的上收，高等學校的日常開支的審批，有時需要多次往復才能落實。因此，國庫集中支付制度實施后，高等學校的財務管理權特別是財政資金的審批權和調度權已在實質上很大的程度上收歸于國家財政，高等學校的財務管理活動被壓縮成單一的預算管理活動，理財主體僅剩下單一的預算自主地位。
(二)高等學校預算管理的窘境 高等學校是以支出為目的的非營利組織，預算管理是其最重要的管理方式，規范和調節著高等學校的財務收支。以往高等學校的資金存放在其賬戶上，預算中沒有立項的可調整追加，已有的項目資金也可擠占挪用。國庫集中支付制度下，財政資金不再直接下撥到各高等學校，而是由高等學校根據財政部門審核通過的部門預算編制用款計劃，報經財政部門批復后，在批復的計劃內分別以財政直接支付和財政授權支付的方式使用資金，而用款計劃編報和批復的依據就是高等學校的部門預算。財政部門對高等學校的預算資金進行事前、事中的監督，把對支出預算總額的控制變為對每筆支出的控制，且進一步明確了“有預算才能支出”、“預算支出渠道不得隨意變更”等硬性的規定。高等學校不能再隨意地調整與追加預算。盡管財政部門允許調整預算，但要以待調整項目事先有預算為前提，調整程序繁瑣，批復時間滯后，當高等學校突然面臨新情況或新需要時，就會因受到預算的限制和財政的約束而沒有可用的資金。因此，高等學校在編制預算時，必須提高預算編制的前瞻性、準確性、科學性和全面性，科學、合理、規范地統籌安排預算資金，建立科學的預算定額和指標體系，盡可能地細化預算編制，對各項專項支出設立項目庫管理，保證專款專用，使所有的財政資金支付都有明細的預算依據。但高等學校可能由于傳統思維及管理模式的影響，很難做到全面而周到，并且目前高等學校正處于快速的發展期，會有許多難以預料的資金支出，高等學校預算的不確定性難以避免，高等學校的預算管理不可避免地要陷入窘境。
(三)高等學校資金籌措的窘境 新時期高等學校的蓬勃發展及大規模的擴招和基礎建設投資，需要大量的資金儲備，單純“等、靠、要”的財政撥款已入不敷出，廣開門路、多渠道籌措資金成為高等學校財務工作順利運行的關鍵。目前高等學校的資金來源
除了財政撥款，還有科研項目費、學雜費等業務收入。但這些收入來源并不足以支撐高等學校生存與發展的資金需求，存在較大的資金缺口，高等學校僅靠自身的創收很難彌補。因此，銀行貸款已成為高等學校當前籌措資金來源的重要途徑。同時，銀行為了提高資產收益，降低貸款風險，在高等學校有存款和收費權作質押的條件下，往往更愿意主動為高等學校提供信用貸款，緩解高等學校資金來源的匱乏。國庫集中支付制度的實施，取消了高等學校開設在商業銀行的所有賬戶，代之以在指定商業銀行開設的零余額賬戶。零余額賬戶只有計劃額度，沒有實體資金，余額保持為零即沒有現實的資金存款。這樣，高等學校失去了原有銀行存款實體資金的沉淀和收費管理權的質押籌碼，導致銀行顧及信貸風險而不愿繼續出貸，堵塞了高等學校向銀行融資的渠道，降低了高等學校資金籌措的能力，增加了高等學校的籌資壓力。
五、高等學校國庫集中支付制度實施的對策
國庫集中支付制度在高等學校的實施，摒棄了高等學校財政資金傳統的分散支付方式，強化了財政資金的支出管理，克服了經費使用的主觀隨意性，增強了經費預算的準確性和嚴肅性，改變了高等學校原有的財務管理運作方式，大大提高了高等學校的財務管理水平。但傳統思維管理模式的殘留及國庫集中支付制度本身的欠缺，在制度的實際執行中，不免有一些難盡人意的地方。只有打破傳統的思維管理模式，不斷地探索、創新，完善國庫集中支付制度，才能確保高等學校國庫集中支付制度的順利實施。
(一)進一步規范國庫集中支付制度，促進國庫集中支付的良性運作 一是明確規定成員間的權利和義務。科學地界定國庫支付中心的權利和義務。國庫集中支付制度是社會主義市場經濟條件下政府預算執行的關鍵性制度。國庫支付中心具有分配預算、撥付資金、審核和監督業務支付的權利和義務。權利、義務的明確界定，將國庫支付中心職權的行使限定授權范圍之內，防止了超越職權、現象的發生。為國庫集中制度在高等學校的實施開辟了廣泛的空間。明確高等學校的權利和義務。國庫集中支付制度下的高等學校具有向國庫支付中心上繳全部資金來源的義務，又有按預算指標申請資金支付的權利。權利、義務的明確界定，確保了處于劣勢的高等學校權利的有效行使，又避免了義務范圍之外的超額負擔，促使高等學校國庫集中支付的良性運作。二是制定國庫集中支付合理、可行的固定程序。國庫集中支付制度的關鍵在財政資金的支付進程。合理、可行的程式化支付程序，不僅可以減少遺漏、差錯的產生，還能夠提高工作效率，保證高等學校業務需要的及時支付。同時，還能夠有效地控制國庫支付中心的權利在既定范圍內中運作，增強國庫集中支付的透明性、公正性和規范性，促進高等學校國庫集中支付制度公平、有效的運行。
(二)強化高等學校的全面預算管理，確保國庫集中支付順利運行高等學校的財務預算是合理配置學校資源的有力手段。國庫集中支付制度嚴格了預算執行，明確了按預算支出，不得擅自改變預算渠道的硬性規定。高等學校只有編制出科學、充分的全面預算，才能避免資金使用中的短缺。因此，制定高等學校的全面預算管理制度，強化全面預算管理尤為重要。首先，應制定資金開支的信息采集制度，明確信息采集的步驟和范圍，確保采集信息的充分性、真實性和確定性，為全面預算的編制提供可靠的參考依據；其次，應制定全面預算的編制制度，明確預算編制辦法和編制程序，采取零基預算或彈性預算等先進的預算編制方法，確保預算編制、預算執行到預算調整的規范實施；最后，制定全面預算的質量要求和紀律約束，建立科學的預算定額和指標體系，盡可能地細化項目預算，使所有的財政資金支付都建立在明細預算的基礎上。保證各項預算定額的科學、合理、準確、詳盡，嚴格控制各種非預算的隨意性開支，增強預算編制的嚴肅性、合理性和有效性。并根據資金性質區分財政性資金與非財政性資金，確定適用的財政支付方式。另外，在全面預算的編制中，還應適當地考慮到或有事項可能產生的預算支出。根據或有事項發生的可能性，估算預算資金的使用量，編入年度預算，實際發生時則會有備而無患；且當突發事件產生了意外的資金支出時，也可以通過預算調整加以彌補，有效地防范了預算不足的風險，促進了高等學校國庫集中支付制度的順利進行。