公司完善的管理制度精選(九篇)

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第1篇：公司完善的管理制度范文

為適應證券市場改革開放的需要，進一步完善基金管理公司的公司治理結構，促進基金管理公司規范、獨立運作，保護全體股東利益，維護基金投資人的合法權益，現通知如下：

一、基金管理公司董事會中應當至少有3名以上的董事符合下列條件：

（一）《公司法》規定的董事資格條件；

（二）不是基金管理公司股東單位的任職人員；

（三）不是基金管理公司當前或以前（三年以內）的任職人員；

（四）與基金管理公司的其他董事、監事、高級管理人員、督察員、基金經理、財務負責人等沒有利益關系；

（五）不在與基金管理公司存在業務聯系或利益關系的機構任職；

（六）具有5年以上金融、法律或財務工作的經驗，并有足夠的時間和精力履行董事職責；

（七）中國證監會根據市場規范和實踐的需要規定的其他條件。

二、基金管理公司董事會審議下列事項時，須經三分之二以上符合本通知第一條規定的董事同意方可生效：

（一）基金管理公司和基金的審計事務；

（二）基金管理公司的關聯交易；

（三）基金管理公司高級管理人員、督察員和基金經理的任免；

（四）基金管理公司董事、高級管理人員的薪酬及其他形式的報酬；

（五）基金管理公司租用基金專用交易席位；

（六）聘用銷售、托管或注冊登記機構及相關費率；

（七）基金管理公司聘請或更換會計師事務所；

（八）基金管理公司公司章程規定的其他事項；

（九）中國證監會根據市場規范和實踐的需要規定的其他事項。

三、基金管理公司董事會中符合本通知第一條規定的董事的人數應多于公司最大股東委派的董事人數，且占董事會的比例不得低于三分之一。

四、符合本通知第一條規定的董事侯選人擬被多家基金管理公司聘任的，其應聘任職基金管理公司的數量不應多于3個。

五、基金管理公司應在公司章程中對符合本通知第一條規定的董事的選舉與任免程序、工作方式等作出具體規定。

六、基金管理公司可以給予符合本通知第一條規定的董事一定的津貼，津貼的標準由董事會制定預案，報股東大會審議通過。津貼水平應適當，不能因此影響符合本通知第一條規定的董事的獨立性。

七、基金管理公司應提供充分的信息和必要的工作條件，保證符合本通知第一條規定的董事依法履行職責。其行使職責時，公司有關人員應積極配合，不得拒絕、阻礙和隱瞞，不得干預其獨立性。

八、基金管理公司的全體董事應遵守《公司法》、《證券法》等有關法律法規的規定，本著勤勉、忠實的原則，以公認的審慎和能力標準，保證董事會獨立判斷公司事務、決策公司經營，督促基金管理公司穩定、規范、獨立運作，保護基金投資人權益。不在公司擔任具體管理職務的董事，因履行職責到達公司現場的時間每年應當不少于10個工作日。

九、已經設立的基金管理公司應在本通知之日起6個月內完成完善公司治理結構、修改公司章程等工作。

第2篇：公司完善的管理制度范文

關于財務管理制度的修訂工作總結

根據礦業公司《轉發集團公司關于進一步完善財務管理制度的通知》文件，我們對黃河公司的財務制度進行了自評工作，根據自評結果，針對原有財務制度中的弱項和缺陷，以及財務制度尚未管控到位的方面，再結合黃河煤業公司目前處于項目建設的實際現狀，進行了修訂和完善，現將財務管理制度修訂完善結果梳理匯報如下：   

一、公司財務機構設置情況

黃河公司目前有分管財務工作的副總經理一名，下設財務資產部，財務資產部經理一名、會計五名和出納兩名。

二、財務制度修訂完善情況

為滿足黃河公司業務需要，消除原有財務制度缺陷和弱項，我們計劃對原有的《差旅費（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會計基礎工作規范》進行修訂，對日常管理中涉及到的備用金、網上銀行操作安全、通訊費，項目建設財務管理辦法等五個方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進行新增制定。

在實際修訂及完善、新增制定的財務管理制度過程中，我公司根據實際業務量大小及是否開展等實際管理需要，最終修訂和完善的財務管理制度以及新增制定的財務管理制度均超出原先計劃。

1. 實際修訂和完善的財務管理制度：

   《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會計基礎工作規范》、《會計賬務處理程序》、《會計原始憑據管理辦法》、《費用報銷管理辦法》、《全面預算管理實施辦法》等制度。有些制度是把過去的一些制度進行整合，如《費用報銷管理辦法》是過去的《財務手續辦理指引》和報銷管理辦法進行整合，同時費用報銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會計基礎工作規范》是在按照國家財政部2019年上半年最新出臺的《會計基礎工作規范》全面引用。新修訂的財務管理制度更多的體現實際財務人員較少但職能不能缺失的要求來重新修訂，具有一定的可操作性。

2. 新增財務管理制度

（1）新增的財務管理制度有《項目建設財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。

因為黃河目前處于項目建設前期，我們根據項目建設中涉及到的財務規則、財務管理、基建收入等，結合國家財政部出臺的一些紀檢財務管理規定，對黃河煤業公司項目建設期間的財務行為進行了規范，制定了這項《項目建設財務管理辦法》；同時針對項目建設資金金額較大，前期財務人員少，特從資金安全方面考慮，同時結合網上銀行的操作規范、以及涉及網銀安全管理方面內容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項目建設前期，公司管理人員業務水平參差不齊，特別在周轉材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經驗有待進一步提升和加強，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據實際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。

（2）4月29日已簽發了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發了《全面預算管理實施辦法》、《全面預算管理考核辦法》、《增收節支實施方案》、《增收節支考核辦法》四項制度；

（3）預計10月底將簽發已上會通過的《差旅費（暫行）管理規定》、《會計基礎工作規范》、《費用報銷管理辦法》、《會計原始憑據管理辦法》等四項制度；

（4）預計10月底將上會審議簽發《資金安全管理辦法》、《項目建設財務管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。

三、財務管理制度梳理結果

目前現有的財務管理制度，能滿足黃河煤業公司項目前期手續辦理階段資金管理、費用核算和會計基礎工作的質量要求。但是結合集團公司的要求的相關原則，尚有一定差距。

1.合法性原則方面

現有的財務管理制度均遵循了《會計法》、《企業財務通知》、《企業會計準則》等法律法規和集團公司相關的財務管理規章制度，滿足公司經營管理合法合規、資產運營安全有效、財務信息真實完整。

2.規范性原則方面

目前現有制度的名稱規范，制度命名符合國家或集團公司《規章制度管理辦法》第十條有關規定。制度中所涉及的內容相對較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第一款有關規定。結構清晰，制度中涉及的內容符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關規定，力求達到邏輯嚴密、層次清晰、語言簡練、表意清楚等有關要求。

在格式標準，制度文本的寫作格式能符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫作樣式有關規定。

第3篇：公司完善的管理制度范文

一、工作準備情況

我們認真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監察實施方案，明確了效能監察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀違法行為，提高公司經濟效益。工作方法：通過建立健全物資采購規章制度，規范物資采購招議標程序。步驟：4月3日－4月30日為學習宣傳階段；5月1日－5月31日為自查階段；6月1日－8月15日為檢查階段；8月16日－8月31日為整改階段；9月1日－9月15日為總結提高階段

二、自查情況：

物資供應部、設備部等職能部門在自查階段能認真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據集團公司、大唐甘肅公司的制度規定進行梳理對照。各部門結合公司實際進行修訂，對制度執行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行物資采購的流程管理和建立質量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結束后，監察審計部會同相關部門對物資采購管理情況進行了檢查。

2、對執行程序、制度的規范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監察審計部全過程進行了監督。通過檢查，職能部門能按要求執行各項制度，按程序開展工作。

3、我們重點對集體商務談判項目執行情況進行了抽查。通過抽查，各項程序執行較好，但也發現有個別不足。如：在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當時正處于全公司聯修階段，工期緊、任務重，分場要求時間緊迫。物資部按急件進行了辦理，未按照公司有關集體商務談判制度進行議標。事后，物資供應部及時補辦了相關議標手續。

4、對物資材料管理制度執行情況進行檢查。我們對設備物資采購相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規范，相關工作人員是否存在不廉潔行為。

經過統計分析，1-10月份設備材料采購招議標及商務談判共計47次，簽訂合同47份，為公司節約采購費用159.76萬元。設備大修、技改招議標及商務談判共計58項，簽訂合同58份，為公司節約費用74.5萬元。

三、監察建議：

1、物資供應部要規范執行《議標性集體商務談判實施細則》，對采購數額較少的材料必須要按相關規定進行；

2、要把學習掌握管理制度作為提高執行力的前提，認真組織部門人員學習相關管理制度，保證工作的制度化、規范化；

3、要進一步完善急件急辦工作程序，要加強對公司物資采購招議標管理制度的學習，提格按制度辦事的認識和自覺性。不斷加強部門人員廉政建設，嚴格防范和杜絕不正當交易行為的發生。

四、整改提高情況

在效能監察檢查小組的督促下，各職能部門針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。

1、物資供應部、設備部認真組織部門人員學習相關管理制度，不斷提高管理人員制度執行力。

第4篇：公司完善的管理制度范文

關鍵詞：建立健全；財務管理；措施；執行

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-01

一、引言

建立健全企業內部財務管理制度，是貫徹執行會計法和國家統一的會計制度，規范企業經營行為，保證財務工作合規、合法、有序進行的重要措施，是加強會計基礎工作的重要內容。國家電網公司制定并下發了《國家電網公司財務管理制度體系建設綱要》，要求各單位要高度重視財務制度建設工作，結合本單位實際情況，建立和完善公司系統分層的、實用的財務管理制度體系。

二、建立健全企業內部財務管理制度的必要性

1.建立健全企業內部財務管理制度的目的在于保證企業經濟活動的正常進行，保護企業資產的安全完整與有效運用，保證各項方針政策的貫徹執行，進而提高企業經營管理水平和經濟效益，這和企業的基本目標是一致的。

2.財務管理是價值形態的管理，是企業管理的中心環節，財務管理涵蓋了企業生產經營活動的全過程和各個方面，在企業經營管理中的地位越來越重要。

3.國家電網公司制定并下發了《國家電網公司財務管理制度體系建設綱要》，要求各單位要高度重視財務制度建設工作，結合本單位實際情況，制定實施細則，建立和完善公司系統分層的、實用的財務管理制度體系。

三、建立健全企業內部財務管理制度主要措施

1.學習、掌握國家和上級有關規章制度，促進本單位制度創新

近幾年，財政部、國家電網公司和省公司相繼出臺了很多批財務管理規章制度，是基層單位建立健全財務管理制度的依據和指導，認真學習和掌握相關規定的精神和原則，對照本公司實際，查找財務管理制度建設的不足，健全和完善本單位的財務管理制度。

2.注重全面規范會計工作和企業經營行為

制度建設一是突出“全面”二字，制度建設要考慮到企業經營管理的各個方面、各個環節，避免出現制度真空；二是突出“規范”二字，用制度規范各項會計工作，用制度規范企業經營行為，用制度保證企業經濟活動的正常進行。

3.體現強化管理、細化管理要求

根據強化管理、細化管理的要求，制定修編各項制度，對資金管理的組織機構、現金流量管理等進行明確規定，加強票據及印章管理、對賬管理、資金報表管理等，建立預算咨詢制度及預警機制。

4.把全面預算管理作為財務管理制度體系的重要組成部分

實行全面預算管理是企業經營管理水平提升的標志，通過制定修編預算管理制度，對相關預算指標進行考核，充分發揮全面預算管理對經濟活動的控制、整合和導向作用。

5.增強制度的科學性、合理性和可操作性

如何使企業內部財務管理制度科學、合理一直是企業追求的目標，修訂財務管理制度時，就需要注重管理制度的科學性、合理性和可操作性，例如：原來的管理制度中對財務指標的考核規定得比較簡單，只有“考核結果與單位獎金掛鉤”的內容，但具體操作中，如何考核，如何兌現，不容易操作，為此，需要制定《財務指標考核辦法》，對預算完成情況規定具體的考核標準和獎懲額度，使財務管理制度更加科學、合理。

四、如何保證財務管理制度的執行

1.做好財務管理制度的宣傳貫徹工作

要把相關制度貫徹到基層單位，甚至每一個職工，讓廣大職工知道應該如何去做、為什么要這樣做，用制度規范企業職工的行為，形成一種良好的風氣，推動企業內部管理制度的順利實施。

2.領導帶頭執行財務制度，不允許任何人凌駕于制度之上

公司領導以身作則，模范遵守財務制度，嚴格按制度辦事，起到了很好的示范作用，中層干部嚴格執行、認真把關，使財務管理制度得到了很好的落實。

3.嚴格考核

對違反財務管理制度的行為要有相應的處罰措施，以保證各項制度的貫徹執行。

4.處理好內部控制與其他工作的關系

不執行規章制度，短時間內可能不會出問題，但長此下去總有一天是要吃虧的，所以，要處理好內部控制與其他工作的關系，統籌安排，合理分工，使各項工作協調進行。

5.充分發揮內部審計機構的作用

通過內部審計機構對管理制度是否健全以及制度的合理性和有效性進行審查和評價，及時發現財務管理方面存在的問題和薄弱環節，提出改進意見和建議。

五、結語

企業要在市場競爭中求生存、求發展，就要按照國家有關規定建立健全財務管理制度體系，并隨著外部經濟環境的變化和經營管理的需要不斷補充和完善，充分發揮財務管理制度在企業經營管理中的作用，以保證企業經營目標的實現，保證企業財產的安全完整，保證國家的各項方針政策和有關規章制度的貫徹執行，不斷提高會計信息的質量。

參考文獻：

[1]李怡，對建立健全企業內部財務管理制度的思考[J].新疆財經，2011.

[2]徐小燁，建立健全企業內部財務管理制度的必要性和措施[J].現代經濟信息，2012.

第5篇：公司完善的管理制度范文

有些企業或部門制定了太多的規章制度，但都流于形式，最終落到實處的不多。這樣，再好的規章制度，再偉大的計劃，都成了一堆廢紙。對企業來說，最重要的不是制定了多少制度多少計劃，而是做了多少事情。

企業如果強調質量，就要檢查質量，不檢查質量就是不重視質量，有制度就必須執行好。

記者在采訪的過程中，談到企業自身的管理制度會影響到軟件質量時，劉偉，我的采訪對象，這個在軟件界摸爬滾打了多年的資深行家告訴記者，就有這么一家軟件企業，從一開始就默默地承受著自身管理制度帶來的傷害。

劉偉告訴記者，這個公司在業界也算是小有名氣。從開始靠兩三條槍闖天下，到現在公司員工已經發展到100多人的規模，真可謂戰績赫赫。

在搞軟件項目上，該公司干的活兒真的沒話說。質量高，效率好，這為他們贏得了良好的口碑，同時也贏得了許多客戶。于是，企業就慢慢發展，一直發展到今天100多人，擁有兩層辦公樓的企業。可公司長大了，他們的日子卻一年不如一年了。最近，還有消息稱這家企業將被別人兼并。

據劉偉介紹，其實，這家公司硬件十分良好，但是自身管理制度沒有健全、完善，最終才導致今天落魄的局面。

這家公司也和別的公司一樣，在發展的過程中，隨著自身的壯大，也在建立自己的管理制度。像其他軟件企業一樣，內部的管理制度也都設有財務、人力資源等部門，甚至還具有國際CMM認證。但在許多方面，比如在軟件項目的質量管理上缺乏必要的問責制度，同樣也缺乏內部的評估制度、監督機制，從而導致沒有在軟件的第一個關口，就把好軟件的質量關，使自身的信用受到了極大的打擊。

軟件作為一種特殊的智力產品，毫無疑問在管理上存在著很大的困難。這就要求企業本身要建立合理的問責制度。把責任，落實到個人。上面說到的這家公司，在問責制度上基本為零。在建設項目的時候，基本是公司主要領導帶領一幫技術人員就開始進行項目的開發建設，而沒有設立項目負責人，從而導致一旦項目出了問題，老總公務纏身，技術人員只管技術就成了各自的借口。

有時候，就算是設有項目負責人，一是負責人不懂項目管理，與技術人員溝通不暢，最后干脆采取不作為的管理。二是負責人太懂技術，不屑于與技術人員溝通，事事親為，最后導致項目負責人形同虛設。

項目失敗了，沒法追究責任。俗話說，沒有功勞，也有苦勞。但這種弱化責任或者規避責任的做法，極大地防礙了軟件項目的質量。沒有問責制度，就沒有責任心，沒有責任心也就談不上盡力去做好工作。

此外，有的企業缺乏合理的監管制度也是一個問題。當然，上面提到的這家企業是沒有建立監管制度的。現在的很多軟件企業，其實也沒有建立起合理的監管制度。相反他們覺得這是可有可無的。可事實并不像他們想的那樣，缺乏監管的企業，在軟件項目建設過程中，難免會犯一些自由主義的錯誤，而軟件項目是一個集體項目，自由主義只能阻礙軟件質量的提升。因此，企業內部設立監管是必需的。沒有監管就會形成自由散漫，沒有監管，企業就不會有好質量。

當然，在軟件企業自身的管理制度的建設中，人的因素更是不可忽略的。要保證軟件的質量，加強開發和管理團隊人員在軟件開發生命周期中全面貫徹軟件配置管理的認同感就十分必要了。

目前，我國軟件業正處于高速發展的時期，許多軟件企業已經從艱苦的創業階段步入到快速成長期。而在成長的過程中，像上述企業的問題或多或少都在困擾著絕大多數的軟件企業。一個個曾在發展過程中一度被放置一邊，沒有察覺或者沒來得及解決的“小問題”，已經逐漸演變成妨礙企業自身進一步發展的絆腳石。很多軟件企業的高層領導已經感受到，企業管理問題已成為影響企業發展的關鍵因素，于是，很多企業老總逐漸把目光轉向建設和完善企業自身的管理制度上來。

第6篇：公司完善的管理制度范文

企業管理者在經營中為了保證企業的正常運行，采取對財務、人力資源、企業資金、工作流程實行有效監管的內控活動。企業內控是控制企業投資風險的主要方法，也是提高企業營業利潤的重要途徑。因此，完善企業內控制度、防范企業經營風險，是企業管理者完成企業經營目標、推動企業健康發展的重要路徑。

關鍵詞：

企業；內控制度；防范；風險

隨著我國市場經濟的快速發展，傳統的企業內控制度已經無法滿足企業日新月異的管理需求。傳統的內控制度工作重心主要在于保障企業的財產安全性和會計資料的正確性，卻對其他管理層面尚未涉及。因此，往往會導致企業內控消耗偏高、企業營業利潤被降低的局面。于是，符合現代市場發展規律的新型企業內控制度應運而生，現代企業內控制度不僅要保障企業的財產安全性和會計資料的準確性，還要利用企業內控管理制度貫徹落實管理層制定的各大方針在企業內部實施到位，從而促使企業營業利潤增加，市場競爭力增強。目前，大部分國有藥材企業仍在使用傳統的企業內控制度，不能有效的防范企業風險，使企業內部控制制度無法起到其應有的作用。所以，今天筆者就如何完善企業內控制度、防范企業風險做簡要的闡述。

一、完善企業內控制度以及防范企業風險的意義

企業內控融入到企業經營過程中，小到人員的報銷制度、大到企業內部損耗計劃，企業內控會涉及企業運營、發展的每一個環節、每一個部門。企業內控管理制度范圍比較廣，不僅涉及到企業的財務運行、職工管理，還牽扯到董事會管理等方面的工作內容。因此，不斷完善企業內控管理制度，對企業內控管理實行實時監控，對存在的隱患問題防微杜漸，逐漸提高企業內控制度的管理水平，從而促進企業的健康有序發展。國藥企業不同于其他企業，它關系老百姓的身體健康問題和民系本根，因此，它要比其他企業更加注意對企業風險的防范。因此，提高企業風險防范意識，提升企業內部風控管理水平，是每一個國藥企業管理工作者的工作重心和工作導向。從內控管理對企業風險管理工作的意義來講，企業以努力增加企業經濟效益、提高企業營業利潤為發展目標的。企業內部控制中任何不利于企業發展的不良因素都是威脅到企業健康發展的“擋路石”。所以，企業風控管理對企業內控制度的要求也越來越高，要求管理者對企業運行中每一個部門、每一個生產環節所可能存在的風險問題都進行預先控制和處理。

二、我國企業內控制度與風險防范存在的管理漏洞

（一）我國重要企業內控制度仍需改善，貫徹執行力度較低

現代中藥企業普遍比較重視規章制度方面的建設，內控制度實際的貫徹落實仍比較滯后。有些國藥企業的內控管理規章制度非常完善，但往往都是“紙上談兵”，內部控制的管理規則并未在實踐中被落實，有些管理人甚至是以敷衍的態度去實行內控管理制度，貫徹執行力度比較低。還有不少國藥企業管理人普遍缺乏內控管理實踐經驗，對內控管理制度的實行情況是“不知道搞”、“怎么搞”，在處理內控管理事宜時依照平常的管理方式隨意交差。有些企業自身內控制度內容本身就非常的不完善，經常是照搬別的企業內控制度模板，根本就沒有結合自身企業的具體情況來設計內控制度內容，各種規章制度設計也非常不科學。還有一些國藥企業的治理結構人偏向于原來的集體化經濟結構，公司的治理結構設計不科學，對企業的內控管理一點也不細致，使內控制度能力明顯偏低。內控管理不細致、不科學，導致企業消耗成本增加，運營風險也加大。

（二）內部控制制度內容不完整，涉及面較窄，企業運營風險加大

很多中藥企業都比較注重對財務制度的建設和監督，對企業內控監督管理意識不強，內控管理制度涉及層面非常的狹窄，經常出現企業內部控制的管理空白區域，企業各方面的經營活動內控管理力度也有所欠缺，導致財務監管審計工作無法有效、全面的進行開展，增大企業運營風險。有些企業管理者對企業風險預防的理解存在偏頗，認為企業風險預防主要指的是企業財務資金方面的風險，實際上，企業風險還包括企業的國家政策風險、行業市場風險、企業文化風險等。中藥企業是以關系人身體健康的藥品作為企業產品，稍有關于產品質量的負面消息傳出都能讓藥品的生產和銷售遭受毀滅性的打擊。如果忽略對這些風險的預防和控制，極有可能阻礙企業的健康發展。

（三）缺乏內控監督管理制度，風險防范意識不高

目前，很多企業管理人沒有認識到內部審計對企業內控管理和防范企業風險所起到的監督作用，也缺乏企業內控監督管理制度的建設，對企業風險的預防意識也不高。有些企業雖然設置了內部審計部門，但只針對企業內部財務管理系統，對企業內控管理和風險預防的審計管理還不是很深入，所以，導致內部審計沒有發揮其應有的管理職能。有些中藥企業建立了內控監督管理制度，但是制度的設立缺乏獨立性，也沒有完善的評價機制，對企業內部控制管理水平和企業風險防范的管理沒有進行系統性的評估,沒有建立完善的內控監督管理反饋機制，導致管理層無法及時有效地知悉企業運行中所存在的、可能存在的風險。還有，個別國藥企業的審計人員風險防范意識普遍偏低、審計管理素質也不高，使企業的內控管理制度無法得到行之有效地貫徹落實，降低了企業內控管理水平。

三、對完善企業內控制度、防范企業經營風險提出的有關建議

（一）不斷完善中藥企業內控管理制度，加強風險防范意識

完善的內控管理制度是提高中藥企業內控管理水平、防范企業風險的有效保障。一個完善而健全的內控管理制度主要包括：董事會制度、財務管理和監控制度、投資風險管理制度、職工管理制度以及內控監管制度等。并且，所有的內控管理制度都必須依照我國法律法規來制定和實施。企業所有的管理人員和普通員工都必須要樹立不相容職務相分離的工作原則，所有的管理事項、財務申報事項都必須經過管理負責人的核驗和批準；對企業內部的固定資產、非固定資產要定期進行盤點清查，及時登記在案，并錄入企業財務管理系統；企業的重大投資項目必須通過企業內部審核制度的嚴格審查，并通過企業管理層的全部管理人員投票選舉來決定是否執行；對企業內部財務資金、票據管理問題，必須做到日清月結，絕不拖賬、壞賬、爛賬。只有這樣，才能逐步提高企業內控管理水平，加強企業風險防范意識。

（二）建立健全內控管理監督機制，擴大內控監管范圍

企業內控管理制度的不完善，主要是因為企業內控監督管理范圍比較狹窄，企業內控監督管理事項范圍沒有全面覆蓋到企業經營活動中的方方面面，從而使企業沒有營造一個良好的內控監督環境，形成一個良好的內控監管氛圍。針對這個問題，企業管理者可以擴大企業內控監督管理范圍，建立健全內控管理體制，不斷提高企業風險防范的管理意識，注重對企業文化的管理建設，健全企業的治理結構，明確規定每個部門管理人員的工作職責，充分發揮審計管理部門在內控管理工作中的監督作用，優化企業的資源配置，建立良好內控環境，充分發揮內控制度對企業風險防范的作用。另外，擴大內控監管范圍還可以通過提升企業內控制度關注度的措施來執行，通過在企業文化建設中加強對企業內控管理制度重要性的宣導，從而不斷提高管理層乃至公司所有員工的內控管理意識，營造出良好的內控監管環境，提高企業的風險預防意識。

（三）加強內部審計和提高監督管理水平

首先，企業的管理層一定要有完善內控管理制度和防范企業風險的意識，要充分認識到內部審計部門在內控管理中的重要作用。在設計內部審計機構是一定要嚴格依照相關的法律法規，結合自身的企業特點和實際情況來規劃內部審計工作，充分發揮內部審計對內控管理的監督作用。其次，在執行內控管理制度時，一定要提高制度執行力度，利用內部審計的監督管理作用以提升企業的經濟效益，并有效地防范企業經營風險。另外，企業管理層還應該提高對審計管理人員的監督管理水平，加強對其審計管理工作的業務培訓，從而提高企業審計人員的業務素質和技能水平，完善企業內控管理制度，防范企業經營風險，最終全面推動企業的健康發展。

（四）規范法人治理結構

中藥企業要想完善企業內控制度，就必須規范法人治理結構。法人治理結構直接決定了企業內部各個管理人員、各個工作人員的工作職能和行使權限，規范企業法人結構能更加全面、系統的監控企業內部制度的實施。科學的法人治理機構應該要明確企業經理層、股東會、監事會和董事會的各項職責權限和行使權限，管理層的決策程序也應該是規范而嚴謹的，財務、經理層、董事會的日常工作活動也應該要依照公司的管理制度來執行，分解到各個管理者手中的監督權、管理權、執行權和決策權應該是相互制衡、互不干涉的。只有如此，才能規范法人治理結構，從根本上完善企業內控管理制度，從而控制企業投資風險，預防企業經營風險。

四、結語

總的來說，目前，我國中藥企業內控制度還不盡完善，企業風險防范意識也有待加強。但是，為了企業能健康有序的發展，在醫療市場經濟中有立足之地，必須對我國中藥企業內控制度加以完善。企業可以依照具體問題具體分析的原則，結合自身企業經營特點和企業地區政策扶持力度來規范企業法人治理結構，逐步擴大審計部門對內控的監管范圍，加強內部審計對企業內控制度的監督作用，慢慢提高內控監督管理水平，逐漸形成完善的內控監督管理機制，從而增強企業風險防范意識，提高企業風險防范水平。

作者：劉艷寧 單位：國藥藥材股份有限公司

參考文獻：

[1]寧俊萍.完善企業內控制度,防范企業風險[J].商,2014（07）.

[2]唐爾亮.完善企業內控制度防范企業風險[J].經營管理者，2015（23）.

[3]譚文紅.完善企業內控制度防范企業風險[J].行政事業資產與財務,2014（09）.

第7篇：公司完善的管理制度范文

關鍵詞：企業財務內控；管理制度；完善；有效性探究

隨著社會經濟不斷地發展，企業為了完善財務管理制度，對內部控制制度的建設和實施等都有了更高的要求。其中企業財務內控管理制度作為企業發展和管理過程中的重要組成部分，相關的管理人員要想提高管理水平，就要對企業財務內控管理的模式等進行全面的分析，進而為促進我國企業在社會中的穩定發展提供保障。

一、企業財務內控管理制度發展的現狀

在我國市場經濟體制不斷完善的背景下，企業要想在實際的發展過程中獲得最大的經濟效益，就要采取措施不斷地完善企業財務內控管理制度，對其中的問題進行全面性的分析。同時，經濟在不斷地發展，企業要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，就要加強對財務管理內部的控制，加快自身改革轉型，不斷地建立健全財務管理內控制度，避免相關的財務風險出現。但是，由于傳統管理模式的限制和影響，企業財務內控管理制度并沒有進行一定的完善，特別是在制度建設方面仍存在一些問題，這不僅在一定程度上影響了企業的穩定和發展，還嚴重降低了企業財務管理內控力度和水平。同時，由于管理模式方面的影響，企業在實際的發展過程中還要面臨較大的財務風險。為了改變現狀，相關的管理人員要對企業財務內控管理制度中所存在的問題進行不斷地分析，一定要保證企業財產的安全性和效益性，不斷地發揮企業財務內控管理制度的作用，對企業在實際發展過程中的重點內容進行分析，確保財務決策的正確性，加強對企業財務資金的合理運用。在企業財務內控管理制度完善的過程中，由于部分企業并沒有形成相對完善的監督機制，所以他們不能對企業財務內控管理過程中的問題進行有效地解決，這在一定程度上嚴重影響了監管機制作用的充分發揮。一些企業的財務管理內控監管工作落實不到位，相關的管理人員也不能及時地發現其中的問題，更不能解決其中的問題，這樣不僅在一定程度上影響了企業財務內控管理的水平，又對企業在社會中的穩定發展造成了一定的影響。此外，由于一些管理人員沒有較強的綜合素質，所以沒有企業財務內控管理制度完善的意識，更不能對實際的問題進行全面的分析，部分企業存在財務管理內控環境不規范。因此，在這樣的背景下，企業要想在社會中的穩定發展，就要采取措施不斷地完善企業財務內控管理制度，對其中的問題進行有效地分析，加強對企業財務內控的管理。

二、企業財務內控管理制度完善的意義

1.保證資產的安全不斷地完善企業財務內控管理制度，是保證企業的財產和資金安全的前提，更是促進企業在社會經濟中穩定發展的基礎。同時，財務資金安全是企業財務管理工作的重要內容，內部控制不僅可以在一定程度上實現對企業的財產和物資進行全面的控制，還可以加強對企業財產的保護。所以，企業財務管理部門一定要結合實際的管理情況，不斷地完善內部控制制度，對企業資產和物資等進行整合，保證企業不同部門之間的相互聯系，加強對具體財務資金的管理，從而為促進我國經濟在社會中的穩定發展提供基礎。

2.保障財務信息的真實性企業在實際的發展過程中，由于部分管理人員沒有較強的綜合素質，所以就會在一定程度上導致財務信息不夠安全。但是，企業財務內控管理模式在其中的應用，不僅完善了相關的財務信息，進一步保障了財務信息的真實性。同時，不斷地完善企業財務管理中內部控制制度，還能根據實際的財務管理情況和相關的信息，制定詳細的財務信息資料處理以及控制方案，對其中的財務信息進行分析和管理，通過內部控制實現對企業財務信息的整合，這樣不僅提高了相關財務信息的真實性，還保障財務信息的安全，進一步提高了企業管理的水平。

3.不斷地提高經濟效益在我國市場經濟體制不斷發展的背景下，企業要想獲得最大的經濟效益，就要加強對相關信息的完善，采取有效的措施，不斷地提高企業財務管理的水平。由于企業的經濟效益和內部管理有著密切的聯系，所以可以在實際的企業財務內控管理的過程中，對具體的問題進行分析，進而不斷地完善企業財務內控管理制度，加強對相關財務問題的管理，不斷地規范管理人員的管理行為。要在經濟不斷發展的背景下，不斷地提高經濟效益，就要對財務內部進行控制，在實際的企業經營管理過程中建立和完善企業內部控制制度，讓企業財務內控管理制度在具體的管理過程中，可以充分發揮資金調度作用，不斷地提高資金使用效率，加強對資金的管理和運用，在增強企業發展的同時，又能夠進一步促進我國經濟穩定地發展。

三、完善企業財務內控管理制度的措施

1.對應收賬款進行嚴格管理隨著社會經濟不斷地發展，我國企業為了跟上時展的步伐，對自己的管理模式進行了創新，加強了對財務內控的管理。其中，應收賬款作為企業財務內控管理過程中的重要內容之一，相關的管理人員要在加強信用銷售控制過程的同時，對管理的模式進行分析。每個月業務員與客戶及時對賬，還要定期走訪與客戶進行溝通，對全部客戶的信息進行管理和整合，可以利用信息技術等對客戶運行質量科學評定，合理調整客戶資信與結構。同時，還要對大客戶進行嚴格監控及動態管理資信風險，對應收賬款情況進行全面的控制和檢查，一定要在明確催收逾期應收賬款的流程的基礎上，制定合理的管理方案，對實際的應收賬款情況進行分析，然后形成固定模式，加強對具體工作的管理，這樣不僅可以對企業財務內控管理過程中的內容進行分析，還能不斷地提高企業財務內控管理的水平。此外，相關的管理人員還可以利用信息技術構建客戶數據庫，信用管理部門還要對公司信用政策進行修改，對公司內部人員和客戶進行信用度的測評，培訓各個部門的人員，認真選擇公司客戶，進而加強對應收賬款的管理。

2.不斷地完善庫存信息在企業財務內控管理的過程中，企業要想保障相關資金的安全性，就需要強化庫存管理，構建績效考核的模式，加強對財務信息和財務數據的管理，根據實際的企業財務內控管理內容，建立完整的庫存信息，對入庫、盤點和報損等工作全方位監督。此外，相關的管理人員還可以加強ERP系統管理模式的利用，這樣不僅可以滿足企業財務內控管理的要求，還能在一定程度上完善企業財務內控管理制度，使庫存管理符合現代企業管理要求，加強對企業財務的管理，做到獎懲分明。因此，在我國經濟不斷發展的背景下，要想提高企業財務內控管理的水平，完善企業財務內控管理制度，就要對財務庫存信息進行整合和管理，加強對具體財務信息的分析，為促進企業在我國經濟中的穩定發展提供基礎。

3.加強對流動資金內部控制制度的完善流動資金內部控制作為完善企業財務內控管理制度的基礎，也是保障財務資金安全的關鍵，所以相關的管理人員應該要根據實際的管理情況，加強對流動資金的管理和預算。同時，科學預算資金需求，要事前預測和規劃內部資金的流通情況，對具體的問題進行全面的分析，不斷地比較資金成本和財務風險，這樣不僅能夠完善流動資金的管理制度，還能不斷地加強對企業財務內控管理。與此同時，相關的管理人員還要做好銷售、投資和人工環節的預算工作，對這部分的資金風險等進行控制，提前掌握資金的各類信息，防范可能產生的風險，加強對流動資金的管理。如今，隨著我國市場經濟不斷地完善，要想促進企業在其中的不斷發展，就要嚴格控制與管理資金，特別是要加強對資金流動的管理，根據實際情況去制定收支預算表，加快資金的周轉速度，不斷地加強對資金的合理運用，進而不斷地完善流動資金的內部控制制度。因此，相關的管理人員一定要對企業資金需求認真規劃，將資金計劃和占用情況進行及時地分析和整合，如果在具體的整合過程中發現了問題，要及時反映給各個部門，加強對財務收支的管理。此外，管理人員還要結合資金的來源和數量，對流動資金進行合理地規劃和調配，不斷地完善資金的跟蹤管理，對資金的使用情況進行動態監測，對相關的信息進行及時地反饋。此外，企業還要制定財務內部支付管理制度，對資金使用進行嚴格的管理，找出問題及時糾正，并且不斷地完善，對不合理開支問題進行嚴格的管理。所以，在社會不斷發展的背景下，要想提高企業財務內控管理水平，就要對流動資金進行管理，不斷地完善企業財務內控管理制度，進而為促進我國經濟穩定發展提供基礎。

4.完善內部控制體系內部控制作為促進我國企業在社會經濟中穩定發展的保障，相關的管理人員不僅要對具體的管理問題進行分析，還要對企業在各種生產活動中的發展情況等進行細致和全面的調查，對財務風險進行科學性的控制，然后在結合實際的管理情況不斷完善內部控制體系，設立一個科學和準確的財務風險評估系統，為企業內部的財務管理提供參考依據。此外，相關的管理人員在完善內部控制體系的時候，一定要結合時代特征，建立起信息化的管理系統，這樣才能有效地對財務信息和內部財務管理過程中的問題進行整合，才能明確各個部門的職責分工，對內部財務管理中的資金進行科學性的管控。同時，管理人員還要對財務控制過程中的各個環節進行全面的分析，利用信息技術建立完善內部財務系統，對內部資金進行科學性的整合，從而為完善內部財務管理體系夯實基礎。

第8篇：公司完善的管理制度范文

摘 要 班組是煤礦安全生產的根基。煤炭企業要通過建立完善公司、基層、班組三級組織管理制度、班組安全競賽活動的管理制度、班組長培養選拔的管理制度、職能部門協調聯動的考核管理制度、安全班組建設的激勵管理制度、品牌安全班組建設管理制度，形成行之有效的煤礦班組安全管理機制，保證煤炭企業的長治久安。

關鍵詞 煤礦 班組 安全 機制建設

班組是煤礦安全生產的根基。特別是煤炭企業，面對水、火、瓦斯、煤塵、頂板等生產環境危害，安全管理工作難度相對較大的客觀現狀，堅持把加強安全班組建設作為保安全、降事故、促發展的固本強基工程，進一步深化工作，加強安全班組配套管理機制的構建，并不斷摸索、不斷總結、不斷實踐、不斷完善，形成行之有效的煤礦班組安全管理機制，保證煤炭企業的長治久安。

一、建立完善公司、基層、班組三級組織管理制度

組織管理是安全班組建設最切實的保障。按照安全班組建設的需要，不斷完善三級安全班組管理的組織體系，明確各級班組管理的方式和內容。專門建立以黨委書記為組長、經理為副組長的領導小組，下設由安管部、黨建部、工會、組人部、總工室等職能部門負責人為成員的辦公室，主要負責確定安全班組建設的實施方案、安排意見及相關制度的制定；指導、檢查、督促基層單位落實各項具體方案；評價基層單位安全班組建設情況；分析存在的主要問題，提出解決方法和措施，保證工作有效推進。同時，要結合實際制定《關于加強班組建設的辦法》、《班組安全崗位責任制》、《班長管理辦法》、《加強安全“信得過”班組建設的實施意見》、《關于加強班組安全生產建設的實施意見》，使安全班組建設逐步走上科學、有序，健康發展的道路。

各基層區科與礦業公司同步建立活動領導小組，主要負責按照公司安全班組建設方案和安排意見的制定，確定本單位安全班組建設的目標、任務和工作措施，以及日常安全班組建設的管理，結合本單位的工作性質和實際特點，制定和細化班組考核條件和辦法，做好月考核和季評比工作。班組建立以班組長為核心的安全班組建設小組，同時制定班前會交接班驗收制度和班組兩員、工程質量、安全確認等一系列管理制度和辦法。這樣基本形成了公司、基層和班組上下統一協調、分級明確職責、層層組織落實的組織管理機制，為安全班組建設提供了有力的組織保障。

二、建立和完善班組安全競賽活動的管理制度

競賽活動是推動安全班組建設的有效載體。要把開展安全競賽作為安全班組建設的重要制度，堅持用競賽活動推進班組建設。一是因地制宜制定“信得過”安全班組競賽的條件標準、班組申報的程序、考核細則、部門考核的項目、獎勵標準以及相關條件。二是規范競賽內容，明確競賽規則，形成統一的競賽標準。三是選樹先進典型，總結典型經驗，以座談溝通、現場觀摩等方式進行經驗交流。四是細化評選條件，按季度進行競賽活動評價。五是嚴格按區科季度申報、公司考核評定、最后評出典型班組的競賽考核評選程序，開展信得過班組評選。班組安全競賽管理制度是有效推動安全班組競賽活動開展的有效方法，以此進一步增強班組員工的按章操作，規范施工，自主管理的主觀能動性。

三、建立和完善班組長培養選拔的管理制度

安全班組建設，班組長是關鍵。堅持運用制度加快班隊長的培養選拔、使用與管理。一是堅持每年由安管部、工會聯合舉辦全礦班組長脫產培訓，重點組織班組長系統學習安全法規、安全規程、安全班組建設的相關內容和班組管理辦法、班長的管理技能等，每次進行培訓都要對班長進行業務考試和綜合評審，經綜合評審后對低于60分的要解除班隊長職務。二是按照民主推薦、競爭淘汰、區科班子集體討論、本單位公示和決定任免、上報公司備案的程序，確定和選拔班組長。三是明確班隊長后備人選，增加班隊長的人員儲備。四是嚴格考核，對高素質的班組長安排到管技人員崗位工作。有效的培養選拔管理制度，不僅促進了班組長素質的提高，而且深化了安全班組建設。

第9篇：公司完善的管理制度范文

關鍵詞：企業；財務內控；管理制度；建立完善

引言

企業財務內部控制管理制度的建立，可以使公司內部控制更加符合有效。保護資產安全，避免出現資產流失的情況，時刻保持真實準確的會計信息。對財務報告及相關數據的規范及完整做出保障，節約開支降低經營成本。增強公司財務內控能力，提升經濟效益。

一、企業財務內控管理制度的建立

企業需建立適合自身發展、統一且全面的財務管理體系，設置獨立的財務部門。根據企業發展情況，設置會計工作者和監督管理人員，制定公司財務管理規章制度，保證企業財務信息完整和條理清晰，符合國家相關制度規定并接受監管部門的監管。重視內控管理的建設，為保障企業嚴格執行財務收支標準，規劃日常經營活動等工作。首先，資金管理應嚴格依照規章制度執行。對企業現金和銀行存款需優先使用轉賬的形式實施財務支出，嚴格執行公司制定的預算，在預算之外的支出內容不予執行。設置審查制度并定期對企業資金展開核對，嚴格制定資金收支記錄表。對企業每日流水、銀行支出、現金支出，員工工資核算、差旅費用報銷、獎金福利等必須現金支出仔細核對，保證企業現金存儲符合制度要求。其次，補充缺失的政策支持避免出現空白區。補充健全制度的過程中，工作人員應從實際出發遵循企業情況和法律法規。充分使用內控管理方式，保證制度的可行性和適用性。定期對現行制度進行修訂，根據會計準則和相關規定進行更新，保持制度和辦法的時效性，逐步形成制度補充和提升機制。例如，制定完善的財務管理條例。對財務部門的編制進行重新調整和考核，明確崗位人員職責做到分工明確。必要時可聘請外部機構進行公司財務管理評估，以高管及股東意見為主進行調整。最后，應建立合理的企業財務信用管理制度。加強對收入款項管理，企業資金收入必須按時入賬不得拖延，定期審核各部門的收支情況。針對已經出現的壞賬和疑賬進行審查及核對，實施責任管理制度。“專人專項”實時管理所負責的項目，保障企業賬目和收款得到有效處理。企業建立專業的采購項目負責人，采購部需與財務部劃分明確。物資采購人員應根據規章制度，實施相關工作。將采購物資入庫并進行記錄，明確物資數目、價格以及規格型號。采購工作應接受財務部門的監督和管理，全面保證企業內部財務系統的統一和完善[1]。

二、企業財務內控管理制度的完善

（一）定期核查企業資產與稅務風險

財務部門負責資產的統計和稅務的管理工作，需有機結合開展相關工作。依據年度、季度或者月度的核算，采取統一計算方法和統計單位。要求會計的收據憑證、賬目清單、報表資料都使用相同的文字和規定進行記錄，全面保障財務資料的規范性和合理性。制定財務報表說明書，結合企業財務資料和相關文件規范報表格式，保證內容的完整、正式和準確程度。資產和稅務清查過程包括對倉庫物資的核對，對原料、庫存、消耗品等依照實際成本進行核算。主要核算內容包括存貨、固定資產、土地所有權、金融資產等。對于正在建設或執行的賬目，應對其實際情況進行核算。根據達到預定可使用的時間段，明確資本化和費用化劃分。依據我國稅法的規定，企業應對運營期間的所得及時信息申報和繳納。統一設立發票管理人員，專門負責企業發票管理。國家稅收的稽查憑證就是發票，企業所有的發票必須做好相關記錄。嚴格制定發票管理制度，堅決避免隨意篡改發票內容或代開發票。

（二）嚴格執行預算管理與績效考核

嚴格預算執行管理和績效考核相結合，每月對日常預算執行進行核查，及時反饋預算執行情況。預算報表主要分為收入預算和支出預算報表，通過每月匯總的預算執行情況，分析企業年度經營目標的執行和落實。嚴格按照年初預算要求，部門負責人嚴格把控，企業管理人員根據執行情況，結合績效考核指標進行薪酬激勵。提高收入預算執行的落實，是保障公司收入和責任管理制度落到實處。同時各部門加強預算支出管理，避免超支的情況出現。企業管理人員應定期對預算及收支情況進行審查。檢查實際情況和財務報表是否相符，并將審核結果加入員工考核內。

（三）完善重大事項報告與備案管理

完善財務重大事項報告制度，是全面提升企業財務管理的有力抓手。實踐中應在會計制度上制定符合企業經營管理體系的規范標準，使財務重大事項報告制度與企業經營管理體系保持一致。對遞交的重大事項進行分類，對企業經營比較重要的事項，及時反饋給企業管理層，作為企業經營決策的依據。有助于提升企業管理人員對重大財務事項的重視程度，準確把握企業經營風險點。配套做好備案管理，重大事項報告由專人負責保管，年度進行匯總整理，作為年度財務資料的組成部分，在次年6月前移交檔案部門歸檔，形成重大財務事項的管理閉環。

三、加強企業財政內控管理制度的策略

（一）強化內控理念

企業需隨著時展的腳步，不斷更新財務內控管理觀念，將內控理念貫穿在企業管理過程中。企業高層管理人員應在內部控制管理工作中發揮帶頭作用，重視公司內部控制氛圍的營造。深化建設企業文化氛圍，進一步加強內部控制監督工作。避免的情況發生，培養企業員工積極向上的工作意識和責任觀念。加強對內部控制管理工作的重視程度，定期舉辦相關內控管理活動。進一步了解工作業務、財務以及生產等方面的實際情況，加強內控管理制度提升公司資產的安全性。合理經營企業項目，將員工工作行為與績效管理聯系起來，減少人才流失的可能，增強職員工作積極性。

（二）實施風險評估

企業保證經濟收益的同時，應做好自身風險評估和預測工作。樹立全體工作人員的資金風險預防管理意識，加強財務風險評估力度。做好可能面對的風險預估工作，與當前經營制度相對比。制定符合實際的風險應對舉措，確定風險面對承受等級。根據實際優化企業配置，為持續發展提供應有的保障。做好企業的管理工作，包括資金、預算、合同以及安全管理。核算出的財務工作體系應作出適當的轉變，管理性的財務工作體系才更加適合當前的市場經濟需要。與此同時，需完善并健全企業財務風險控制體系。增加風險監控范圍，合理制定成本的具體目標并結合各項費用使用情況。采取行之有效的舉措解決當前面對的財務風險，選擇科學的分析方式確定控制內容。按照風險影響程度進行排序，面對重大風險應持續監測及時預警內容、制定緊急預警、調整控制方式。保證企業財務風險控制在可以承受的范圍內，完善企業財務內部控制的風險評估管理工作。

（三）加強控制工作

公司財務內部控制管理工作開展的重要環節就是控制活動。首先，各項經營活動開展的過程中，企業高管應通過權力賦予的形式。保證各個層級管理職員的權力是工作開展的依據，并保證各項目可以有效運行。貫徹落實管理制度，保證權力的平衡管理。其次，劃分好權責關系和職位界定。落實基本工作，將具體權責劃分到位。如現金管理人員在取用過程中，需與授權職位進行分離。有效監督物資采購、檢測、記錄、存儲等工作，使企業資產長期保持完整安全。最后，資金方面需落實財務內控制度。杜絕資金閑置和斷裂的情況發生，控制好經營過程中的費用核算。減少費用重報、漏報、謊報的情況，仔細核對各項開支。避免職權濫用，全面保證財務數據的清晰準確和完整真實。

（四）建立線上審批

財務內控管理需積極引進現代信息化管理技術和設備，選擇現代信息交流平臺更好地實現企業財務與各部門之間的溝通。保證企業內部每個部門可以隨時財務部門相關變化，建立與經營模式相適應的信息模式。促進內部信息交流和系統的有效結合，實現具體事宜的自動控制。例如，企業可以采取完整的財務軟件完成工作監督和數據傳輸。通過信息系統的建立實現在線審批，全面提升工作人員的效率，隨時可進行部門人員的工作監督及考核。

（五）健全財務監管

首先，不斷完善企業內部監管體系，設立完整的內部監管機制并落實到實際。其次，加強企業財務審計工作。內部審計作為監督工作的重要組成部分，需獨立進行并配置專業人員不斷向管理人員匯報工作進度。通過企業的內部監管機制，提升整體管理水平。最后，結合時代的發展應不斷變化財務管理方式和評估方式，更科學的做出財務監管工作，若發現企業存在危險就應及時制止。將一切影響企業發展的因素控制住，全面確保財務工作的安全性[2]。

結語

綜上所述，當前激烈的市場競爭下企業財務內控管理制度比較重要。相關工作關系到企業是否可以健康發展，并決定未來的經營方向。建立相關制度的過程需遵循時代的發展步伐，結合實際情況找出企業財務存在的不足之處。積極實施應對舉措，改善企業管理制度提升整體管理水平。

參考文獻

[1]姚慧芳.企業內控管理制度的建立與完善[J].大眾投資指南，2020（08）：105–106.