審核和審批的區(qū)別精選(九篇)

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第1篇：審核和審批的區(qū)別范文

1、概念的不同。真皮就是天然皮革，來源多是動物，比如牛皮，豬皮，羊皮，貂皮等；合成皮也叫PU皮，就是把PU樹脂涂在布上制成。

2、質(zhì)量的不同。真皮：結(jié)實，經(jīng)久耐用，透氣性好，分高中低檔，有頭層，二層，三層，再生等等；人造皮革：用PVC加增塑劑和其他的助劑壓延復合在布上制成，容易變硬、變脆。

3、價格方面的不同。真皮價格昂貴；人造皮革較為便宜，部分性能也接近真皮。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

第2篇：審核和審批的區(qū)別范文

關鍵詞：防雷工作；行政審批工作；努力的方向

中圖分類號：P429 文獻標識碼：A

1 做好防雷行政審批工作的重要性

1.1 防雷審批工作是氣象部門的重要行政審批工作之一

氣象部門應該認真遵守其相關的法律，要保證審批工作與審批工作的程序的合法性。在其相關的法律法規(guī)出臺之后，對防雷行政審批服務工作的標準要求更高。氣象主管機構(gòu)的防雷部門應該在履行自己的職責的同時仔細考慮該如何能夠更好的履行防雷行政審批服務工作，如何規(guī)范審批的程序。在辦理審批的程序時有3個步驟：

1.1.1在辦理前應該對需要申請行政審批的防雷項目進行風險評估的鑒定。

1.1.2應該由專門的防雷部門的人員持申請資料到氣象窗口提出申請，而且如果窗口人員在當場審查遞交的相關資料時，不符合就會退回申報資料，《防雷審核資料補正通知》，如果符合申報條件才會給予受理并《防雷審核受理回執(zhí)》。

1.1.3如果有圖紙審核必須由多個專業(yè)的技術人員進行審核，審核人員根據(jù)國務院氣象主管機構(gòu)的規(guī)定的使用要求和國家相關的技術規(guī)范標準對設計的圖紙進行審核。

1.2 要充分認識到深入開展行政便民服務工作的重要性

在推進小康社會的建設進程中，應該采取措施來深化行政服務工作，這對全面貫徹黨的十六大精神有著重要的作用，對建設服務型政府的目標也具有現(xiàn)實的深遠的意義。防雷行政審批的工作人員都要深刻認識到做好防雷行政審批的重要性，切實的增強做好行政審批服務工作的使命責任感。防雷行政審批工作是我國建設服務型氣象部門的重要載體，如果想深入的開展行政審批服務工作，必須要近一步的明確行政審批工作的重要性，行政審批服務作為政府部門的重要平臺一定要發(fā)揮出應有的價值。健全的行政審批服務工作有助于加快審批的節(jié)奏，還能提高行政審批的效率。

2 如何辦好防雷行政的審批服務工作

2.1 建立優(yōu)秀的防雷行政服務機構(gòu)的管理隊伍

應該建立優(yōu)秀的防雷行政服務機構(gòu)的管理隊伍，再有規(guī)范的防雷政策之后，還得培養(yǎng)優(yōu)秀的防雷行政審批的相關的工作人員去貫徹執(zhí)行。強化自身的監(jiān)管職責，樹立管理上的權威，增強管理的效力，促進防雷工作的快速發(fā)展。建立健全獨立的防雷行政管理隊伍，選派專業(yè)的工作人員入駐地方的行政審批服務中心履行行政管理職責，負責相關的防雷行政的管理等等具體的工作[1]。因為防雷行政審批服務工作具有非常強的專業(yè)性，而且需要管理的對象時間錯綜復雜，繁瑣，而且還事關人民群眾的財產(chǎn)安全等等問題，所以對從事防雷行政審批服務的工作人員具有非常熟練的專業(yè)知識，并且對新出臺的法律法規(guī)，行政管理等方面的知識的要求熟練程度也很高，還有具備較好的協(xié)調(diào)能力，擅長與人溝通，可以提供微笑服務。在防雷行政工作的審批中，不斷完善設計審核制度，規(guī)范審批的程序，是現(xiàn)如今防雷事業(yè)的發(fā)展的需要，也是可以保證氣象部門穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展的重要保障。

2.2 嚴格挑選在窗口的工作人員

如果要規(guī)范窗口的服務質(zhì)量，提高行政審批的效率，就要做到以下幾個方面，

2.2.1應該做到實行兩集中和兩到位，在窗口的整個審批流程中，要做到一站式的審批。

2.2.2服務人員要主動提供服務，辦事要靈活，對于要審批的項目應該盡量盡快一次審批完。

2.2.3要健全行政審批管理制度，制定規(guī)范的有順序的審批流程，每一個環(huán)節(jié)都要有獨立的負責人，嚴格挑選在窗口的工作人員，不能有疏忽。

2.2.4要加強窗口業(yè)務人員的考核，積極配合上級部門對窗口專業(yè)人員的考核，要嚴格要求窗口的紀律，提高服務質(zhì)量，不管怎么樣都不能與人民群眾發(fā)生爭執(zhí)，及時加強自己的業(yè)務能力。

2.2.5提高對防雷行政審批服務窗口的重視性，這個窗口的位置是無法取代的，是承上啟下的重要的橋梁，也是協(xié)調(diào)每個部門的的重要紐帶，提高了行政審批服務工作的效率是贏得客戶的關鍵，由此可見窗口的業(yè)務受理職責的重要性。

2.3 防雷行政審批服務工作與防雷技術服務的區(qū)別

防雷行政審批服務工作與防雷技術服務是有區(qū)別的，雖然都是防雷工作的組成部分，但是性質(zhì)完全不同。隨著防雷及相關的法律的日益完善，還有隨著防雷管理的規(guī)范化，法制化的要求越來越高，防雷行政審批作為法律要求氣象部門的必須履行的職責，必須不能與防雷技術服務嚴格分離[2]。

2.4 完善防雷行政審批工作中的每個環(huán)節(jié)

對于在防雷行政審批工作中的各個環(huán)節(jié)，一定要做到精雕細琢，不能馬虎，及時地公布相關的審批信息，增強對外開展的宣傳效果。防雷技術人員要及時的深入到需要他們的地方比如建筑工地要像施工者講解一些相關的防雷的知識，還可以利用相關的部門開展一些有關的講座或者是舉辦技術知識培訓，這都有助于相關的行業(yè)人員更深層次的了解審批工作中的各個環(huán)節(jié)，有助于提高辦事的效率。通過建立相關的規(guī)章制度，制定可行的措施，實行定期的業(yè)務交流制度管理，讓工作人員們及時進行工作中的交流，及時共享新鮮信息，各自取長補短，這樣才可以有效的提高工作人員的專業(yè)素質(zhì)。

3 結(jié)語

雷電災害的防御是政府所管理的一項重要的內(nèi)容，防雷工作作為涉及社會公共安全和人民生命財產(chǎn)安全的一項基本保障工作，如何做好防雷減災工作是對公共安全氣象的理念的時間，是構(gòu)件健康和諧社會的重要基礎。隨著我國法制化建設的推進，行政審批工作制度的改革的深入，建立健全的防雷行政審批的服務機構(gòu)并規(guī)范地運行，優(yōu)化審批工作的程序，使審批制度的公開性與透明性增強，建立規(guī)范的法律程序，不僅是體現(xiàn)氣象部門的防雷方面的管理能力，也是促進防雷事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。

參考文獻

[1] 張克.防雷裝置技術性審查的內(nèi)容及審查流程規(guī)范化的思考.2007年湖北氣象學會學術年會暨全省青年氣象科技工作者學術交流會議學術論文詳細文摘匯集[C].2007.

第3篇：審核和審批的區(qū)別范文

關鍵詞：招標 投標 法規(guī) 解讀

1.出臺背景

自《機電產(chǎn)品國際招標投標實施辦法》（商務部令2014年第1號） （以下簡稱“13號令”）于2004年頒布實施以來，對于規(guī)范國際招投標活動，促進公平競爭，節(jié)約采購資金等方面，發(fā)揮了重要作用。但是，隨著機電產(chǎn)品國際招標市場和法律環(huán)境的不斷發(fā)展，其局限性也逐漸顯現(xiàn)出來。特別是《招標投標法實施條例》（以下簡稱“《條例》”）頒布實施之后，13號令中有部分內(nèi)容與《條例》出現(xiàn)了不一致的情況?；谏鲜鲈?，應當嚴格依據(jù)上位法對13號令予以修訂，《機電產(chǎn)品國際招標投標實施辦法（試行）》（商務部令2004年第13號）（以下簡稱“1號令”）即在此背景下孕育出臺。

2.編寫思路

隨著政府職能轉(zhuǎn)變，13號令中涉及招標機構(gòu)資格審批的相關內(nèi)容，在1號令中都進行了修訂或刪除。隨著簡政放權的深入推進，1號令中減少了備案環(huán)節(jié)，特別是取消了招標文件專家審核、招標文件報主管機構(gòu)備案、評標結(jié)果報主管機構(gòu)備案后發(fā)中標通知書等環(huán)節(jié)。行政監(jiān)督部門將依法主要承擔招投標事中事后的監(jiān)管職責。

遵循上述編寫思路，按照《條例》的內(nèi)容布局，在對13號令進行修訂的基礎上，1號令最終得以頒布實施。

3.與13號令的主要區(qū)別

3.1章節(jié)結(jié)構(gòu)

1號令除對13號令的章節(jié)結(jié)構(gòu)重新整合劃分之外，還取消了“評審專家”一章，而該章內(nèi)容擬另文規(guī)定。

刪除了涉及招標機構(gòu)資格審批的內(nèi)容。具體刪除了13號令第三條“審定國際招標機構(gòu)資格”、第七條第二款“取得國際招標資格”、第六十條“暫?；蛉∠湔袠速Y格”等相關描述。

3.2取消了以下13項需備案的事項

第四條第一款：“機電產(chǎn)品國際招標投標一般應采用公開招標的方式進行；根據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不適宜公開招標的，可以采取邀請招標，采用邀請招標方式的項目應當向商務部備案，邀請招標應當按照本辦法規(guī)定的操作程序進行?！钡谑粭l：“……抽取專家次數(shù)超過三次的，應當報相應主管部門備案后，重新隨機抽取專家?！钡谑l第一款：“專家進入專家?guī)鞈斢杀救颂岢錾暾垼?jīng)主管部門或招標機構(gòu)推薦。被推薦的專家需填寫‘機電產(chǎn)品國際招標評審專家推薦表’并經(jīng)推薦單位簽章提交招標網(wǎng)，同時報商務部備案?！钡诙l：“機電產(chǎn)品國際招標一般采用最低評標價法進行評標。因特殊原因，需要使用綜合評價法（即打分法）進行評標的招標項目，其招標文件必須詳細規(guī)定各項商務要求和技術參數(shù)的評分方法和標準，并通過招標網(wǎng)向商務部備案。……”第二十三條第一款：“招標文件制定后，招標機構(gòu)應當將招標文件送評審專家組審核，并通過招標網(wǎng)報送相應的主管部門備案?！钡诙鍡l第一款：“招標文件經(jīng)評審專家組審核后，招標機構(gòu)應當將招標文件的所有審核意見及招標文件最終修改部分的內(nèi)容通過招標網(wǎng)報送相應的主管部門備案，……”第二十五條第一款：“……同時將評審專家組審核意見的原始資料以及招標機構(gòu)的意見報送相應的主管部門備案?！钡诙鶙l：“招標機構(gòu)根據(jù)招標人的要求，需對已經(jīng)發(fā)售的招標文件進行修改的，應當在開標日十五日前，通過招標網(wǎng)將修改的內(nèi)容及理由報相應主管部門備案?！钡谌l第二款：“招標人或招標機構(gòu)應在開標時制作開標記錄，并在開標后兩日內(nèi)通過招標網(wǎng)備案?！钡谒氖l：“招標機構(gòu)應在評標結(jié)果公示期內(nèi)，將評標報告（見附件四）送至相應的主管部門備案?！钡谒氖艞l第二款：“……重新評標的評標結(jié)果需報送相應的主管部門備案?！钡谖迨鍡l：“中標通知書發(fā)出后，不得擅自更改中標結(jié)果。如因特殊原因需要變更的，應當重新組織評標，并報相應的主管部門備案。”第六十六條第一款：“在國際招標過程中，有下列情況之一的，經(jīng)向相應的主管部門備案，招標人可以重新組織招標：經(jīng)評標，沒有實質(zhì)上滿足招標文件商務、技術要求的投標人的；招標人的采購計劃發(fā)生重大變更的；當次招標被相應主管部門宣布無效的?！?/p>

3.3在1號令中仍保留的需要依法審批、核準、認定、告知的事項

2項需要依法審批核準的事項：依法在招標準備前需要審批核準的項目。第九條：“招標人應當在所招標項目確立、資金到位或資金來源落實并具備招標所需的技術資料和其他條件后開展國際招標活動。按照國家有關規(guī)定需要履行項目審批、核準手續(xù)的依法必須進行招標的項目，其招標范圍、招標方式、招標組織形式應當先獲得項目審批、核準部門的審批、核準?！狈ǘ☉敼_招標的機電產(chǎn)品需要采取邀請招標方式的。第十條第二款：“有前款第二項所列情形，屬于本辦法第九條第二款規(guī)定的項目，招標人應當在招標前向相應的主管部門提交項目審批、核準部門審批、核準邀請招標方式的文件……”

1項需要主管部門認定的事項：其他項目邀請招標方式的認定：第十條第二款：“……其他項目采用邀請招標方式應當由招標人申請相應的主管部門作出認定?！?/p>

1項需要向主管部門備案的有關事項：自行招標的備案：第十一條第二款：“……依法必須進行招標的項目，招標人自行辦理招標事宜的，應當向相應主管部門備案?！?/p>

4項需要向主管部門報告的有關事項：

直接確定評標專家：第五十一條第一款：“……但技術復雜、專業(yè)性強或者國家有特殊要求，采取抽取方式確定的專家難以保證其勝任評標工作的特殊招標項目，報相應主管部門后，可以由招標人直接確定評標專家?！?/p>

評標專家依法更換

第五十四條第三款：“評標過程中，評標委員會成員有回避事由、擅離職守或者因健康等原因不能繼續(xù)評標的，應當于評標當日報相應主管部門后按照所缺專家的人數(shù)重新隨機抽取，及時更換。被更換的評標委員會成員作出的評審結(jié)論無效，由更換后的評標委員會成員重新進行評審。”

中標通知書

第七十二條：“依法必須進行招標的項目，中標人確定后，招標人應當在中標結(jié)果公告后20日內(nèi)向中標人發(fā)出中標通知書，并在中標結(jié)果公告后15日內(nèi)將評標情況的報告（見附件3）提交至相應的主管部門。中標通知書也可以由招標人委托其招標機構(gòu)發(fā)出?！?/p>

計劃變更的重新招標

第八十條：“依法必須進行招標的項目，在國際招標過程中，因招標人的采購計劃發(fā)生重大變更等原因，經(jīng)項目主管部門批準，報相應的主管部門后，招標人可以重新組織招標。”

第4篇：審核和審批的區(qū)別范文

【關鍵詞】證券監(jiān)管 核準 注冊

一、證券發(fā)行監(jiān)管制度概述

證環(huán)⑿校存在著廣義與狹義之分。廣義的證環(huán)⑿惺侵阜合發(fā)行條件的商業(yè)組織或政府組織即發(fā)行人，以籌資為目的，依照法律規(guī)定的程序向社會投資人出售代表一定權利的資本證灰曰袢∷需資金的行為。其在本質(zhì)上是證券發(fā)行市場即一級市場上的交易行為，包括證券發(fā)行人的發(fā)行要約、證券投資人的承諾認購、繳納投資和交付、受領證券等行為。狹義的證券發(fā)行，則是指發(fā)行人在所需資金募集后，做成證券并交付投資人受領的單方行為。一般所謂證券發(fā)行，多只廣義而言。

證券發(fā)行作為發(fā)行人的一項權利，應當受到保護，但任何權利都不是絕對的自由的，證券發(fā)行不具有任意性，因為證券發(fā)行人與投資者兩類市場主體之間往往經(jīng)濟實力強弱十分懸殊，在交易過程中不能實現(xiàn)真正意義上的平等主體，為了維護社會公共利益和良好秩序，國家以社會本位出發(fā)，制定法律，建立相關行政機構(gòu)，對證券市場實施監(jiān)管手段，以國家強制力來保障證券市場的公平，公正，有序，將證券發(fā)行的法律監(jiān)管列為證券監(jiān)管的重要內(nèi)容，建立和完善證券發(fā)行的準入制度，此即為證券發(fā)行審核制度。所謂證券發(fā)行審核制度是一國證券監(jiān)管機構(gòu)對于證券發(fā)行活動進行監(jiān)管的法律法規(guī)及相關制度的總稱。由于各國證券管理體制以及監(jiān)管機構(gòu)理念不同，根據(jù)發(fā)行人是否受實質(zhì)條件的限制，證券監(jiān)管機構(gòu)對發(fā)行申請的審查原則與方式，以及發(fā)行申請生效的確定原則。

二、注冊制的證券發(fā)行監(jiān)管制度

注冊制，又稱申報制，登記制，公開主義或形式主義，是指發(fā)行人在發(fā)行證券時，應當而且只需依法全面，準確地將投資者作出決策所需要重要信息資料予以充分完全地披露，向證券監(jiān)管機構(gòu)申報；證券監(jiān)管機構(gòu)不負有實質(zhì)審查義務，不對證券自身的價值做出任何判斷，而僅審查信息資料的全面性，真實性，準確性和及時性。

在注冊制下，公司發(fā)行證券的權利是自然取得，并不需要政府的特別授權。這是注冊制區(qū)別于核準制的重要特征，在注冊制下，公司發(fā)行證券并不需要政府專門授權，只要發(fā)行人在申報后法定時間內(nèi)，未被證券管理機構(gòu)拒絕注冊，發(fā)行注冊即為生效，發(fā)行證券的權利便自動取得，只要注冊文件符合法定的形式要件，政府無權予以拒絕。信息披露是注冊制的核心。注冊制的基本哲學思想是美國法學家劉易斯?布蘭迪希在《他人的金錢》一書中闡明的。他認為：“公開制度作為現(xiàn)代社會與產(chǎn)業(yè)弊病的矯正策而被推崇”，“太陽是最有效的消毒劑，電光是最有能力的警察”。依據(jù)這一思想，證券發(fā)行審核制度的理論設計是，市場經(jīng)濟條件下的證券市場，只要信息完全、真實、及時、公開，市場機制與法律制度健全，證券市場本身會自動作出擇優(yōu)選擇。

三、核準制的證券發(fā)行監(jiān)管制度

核準制下，證券發(fā)行權利是通過證券審核機構(gòu)的批準獲得的。核準制充分體現(xiàn)了行政權力對證券發(fā)行的參與，是“有形之手”干預證券發(fā)行的具體體現(xiàn)。發(fā)行人的發(fā)行權是由證券監(jiān)管機構(gòu)以法定的形式授予。發(fā)行人必須取得審核機關的授權文件，方能開展相關的證券發(fā)行活動。如果沒有證券監(jiān)管機構(gòu)或其授權單位的批準，一切證券發(fā)行活動皆為非法，不僅發(fā)行的證券無效，非法發(fā)行人和參與的中介方都可能受到嚴厲的處罰。核準制并不排除發(fā)行人信息的公開披露。核準制并不排除注冊制所要求的信息披露，同樣重視對發(fā)行人提供的各種信息的審查，發(fā)行人必須提供真實、完整、準確的相關信息。就實踐而言，執(zhí)行核準制的國家和地區(qū)同樣也重視公開原則，其強調(diào)程度并不亞于注冊制，如德國、法國、我國臺灣等國家和地區(qū)也核準制的發(fā)行人不僅要依法全面準確。

核準制的主要優(yōu)點是對擬發(fā)行的證券進行實質(zhì)上和形式上的雙重審查，獲準發(fā)行的證券投資價值有一定的保障，有利于防止不良證券進入市場，損害投資者利益，并且提高證券市場的整體質(zhì)量水平，保持證券市場的較高品質(zhì)信用，從而穩(wěn)定證券市場秩序。對于新興市場而言，核準制有其存在的必要性和重要性，因為新興市場往往存在機制不完善，中介機構(gòu)發(fā)育不成熟等問題，通過政府對證券市場的實質(zhì)控制管理，可以在一定程度上避免證券市場的動蕩，更有力保護廣大投資者的利益。

但核準制也非盡善盡美，其缺陷也是顯而易見的：如主管機關負荷過重，在證券發(fā)行種類和數(shù)量日益增多的情況下，可能導致證券質(zhì)量存在問題，容易造成投資者對監(jiān)管機構(gòu)形成依賴心理，不利于培養(yǎng)成熟的投資人群，不利于發(fā)展新興事業(yè)，具有潛力和風險性較高的公司可能因一時不具備較高的發(fā)行條件而被排斥在外，以犧牲證券市場的效率為代價，證券市場是為了實現(xiàn)資源的有效配置而產(chǎn)生，其重要衡量標準是效率，而實質(zhì)性審查可能曠日持久，影響市場的運作效率。

綜上，注冊制和核準制的差別主要表現(xiàn)在法律制度及其背后體現(xiàn)的理論思想上，在證券發(fā)行的實際運作程序中兩種制度的體現(xiàn)并非涇渭分明。在美國，雖然聯(lián)邦實行的是證券發(fā)行注冊制，但很多州實行的是帶有核準制特點的協(xié)調(diào)注冊制和完全的審查核準制。英國、中國等實行核準制的國家強調(diào)的是實質(zhì)性和合規(guī)性審查并重，政府通過實質(zhì)性審查旨在提高證券發(fā)行的質(zhì)量，但并不是替資者作出證券的分析判斷，重要強調(diào)的是證券發(fā)行信息的全面、準確、客觀、真實披露，使投資者免受欺詐和誤導。

參考文獻：

[1]周正慶.證券知識讀本[M].中國金融出版社，2016.

第5篇：審核和審批的區(qū)別范文

［關鍵詞］風險管理 平行作業(yè) 建議

一、平行作業(yè)的背景由來

自上世紀90年代初期以來，隨著經(jīng)濟發(fā)展和技術進步，銀行業(yè)競爭日趨激烈，“審貸分離”模式逐漸不能滿足市場競爭的要求，花旗銀行開始在業(yè)務單元內(nèi)實行風險經(jīng)理、客戶經(jīng)理“平行作業(yè)”，這是“審貸分離”新的表現(xiàn)形式?；ㄆ煦y行的實踐證明，推行平行作業(yè)模式是符合現(xiàn)代商業(yè)銀行管理理念和發(fā)展方向的。借鑒花旗銀行“平行作業(yè)模式”，經(jīng)過反復論證，2007年初A銀行正式在對大中型企業(yè)推行平行作業(yè)。

二、A銀行平行作業(yè)模式及信貸管理中的作用

A銀行平行作業(yè)模式，就是指客戶營銷與客戶關系維護的經(jīng)營人員和風險管理人員，在同一授信業(yè)務流程中，以客戶為對象，以產(chǎn)品和服務為載體，通過崗位制約與團隊合作來平衡風險與回報的授信業(yè)務運作機制。通過近三年的探索和實踐，該模式在貸前、貸中、貸后三個關鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了重要作用。

1.實現(xiàn)風險控制關口前移，提高了信貸資產(chǎn)質(zhì)量。通過實行平行作業(yè)，風險經(jīng)理在貸前環(huán)節(jié)參與現(xiàn)場調(diào)查、完成項目評估和信用評級；參與授信方案設計，揭示關鍵風險點并提出風險控制建議。在貸中環(huán)節(jié)審核授信審批條件落實情況，防范操作風險。在貸后環(huán)節(jié)對貸前揭示的風險點或持續(xù)用款條件進行持續(xù)監(jiān)控或風險預警，提高銀行貸后管理能力。平行作業(yè)促使風險控制關口前移，風險控制能力得到加強，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。

2.較為充分揭示風險，提高申報材料質(zhì)量和審批效率。通過實行平行作業(yè)，風險經(jīng)理與客戶經(jīng)理從各自獨立的角度，按照共同的風險標準，對風險回報進行把握。較實行平行作業(yè)之前，風險揭示更加詳盡、充分，授信方案更具針對性、可行性，減少了反復補充申報材料的現(xiàn)象，提高了申報材料質(zhì)量和審批效率。

3．有效落實方案審批，實現(xiàn)風險持續(xù)監(jiān)控。通過實行平行作業(yè)，在授信業(yè)務審批后，由風險經(jīng)理負責審核授信條件落實情況，有效地落實方案審批。風險經(jīng)理在貸后環(huán)節(jié)，對貸前、貸中環(huán)節(jié)在風險識別和控制措施等方面存在的缺陷，進行持續(xù)跟蹤和有效落實。貸后收集的信息同樣也可以作為調(diào)整授信方案的依據(jù)。

4.統(tǒng)一風險偏好，提高銀行風險偏好與市場的貼近度，降低銀行風險管理成本。通過實行平行作業(yè)，風險經(jīng)理直接參與到信貸業(yè)務流程中，對客戶及業(yè)務的風險有了更直觀的認識，便于和前臺經(jīng)營人員達成共識；對不符合信貸政策、收益不能覆蓋風險的項目能夠及時中止，降低了營銷成本和風險管理成本，風險偏好得到有效統(tǒng)一。

三、目前平行作業(yè)運行過程中存在的問題

作為一種新的風險管理模式，平行作業(yè)在業(yè)務發(fā)展、防范風險中發(fā)揮了積極的作用，但是在基層機構(gòu)運作過程中，仍存在需要進一步完善的地方。

1.平行作業(yè)機制尚未完全到位。主要表現(xiàn)在一是認識不到位。個別客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理單純從本崗位出發(fā)，風險經(jīng)理將自己定位成“踩剎車”，在證明自己盡職的同時規(guī)避責任；客戶經(jīng)理將自己定位成“踩油門”，認為涉及風險的問題都是風險經(jīng)理應該考慮的。二是獨立性不足。目前，個別分行將風險經(jīng)理人員編制、績效考核都放在基層行，甚至風險經(jīng)理崗位就設在前臺經(jīng)營部門（非派駐制）。在這種情況下，風險經(jīng)理平行作業(yè)工作的獨立性很難得到發(fā)揮。三是溝通不暢。個別客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理背靠背，溝通不暢，造成人為拉長業(yè)務流程，效率受損。

2．風險經(jīng)理的配備不均衡，業(yè)務素質(zhì)有待進一步提高。在平行作業(yè)初期，各行由于風險經(jīng)理配備不均衡或業(yè)務素質(zhì)不高，造成風險分析不到位、條件審核流于形式，風險經(jīng)理未充分發(fā)揮平行作業(yè)作用，反而增加了業(yè)務環(huán)節(jié)。

3.授信方案制訂不完善。在授信申報資料中，個別風險經(jīng)理貸前調(diào)查深度不夠，對項目的風險點揭示不夠深入，風險審查意見較為空泛，風險防范措施針對性、操作性不強，無法滿足無條件審批要求。 轉(zhuǎn)貼于

4.激勵約束機制不完善、不到位。目前，有的機構(gòu)對風險經(jīng)理績效考核明顯低于同級業(yè)務前臺，存在責權利不對等的情況，這直接影響風險經(jīng)理的工作積極性和隊伍的穩(wěn)定性，不利于吸引優(yōu)秀人才到平行作業(yè)風險管理崗位上來。

四、建議

1.進一步深化風險體制改革。首先，建立風險評估會議制度，構(gòu)建統(tǒng)一風險偏好的平臺。在貸前環(huán)節(jié)，由經(jīng)營主責任人組織召開風險評估會議，研究客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理提出的風險事項，共同制定風險控制方案。此類制度的實行，有利于提高風險控制措施及授信方案的可行性和嚴密性，便于統(tǒng)一風險偏好。其次，在崗位設置上必須滿足風險經(jīng)理獨立性的要求。同時，風險經(jīng)理應樹立風險管理為業(yè)務發(fā)展服務的理念，既要注重與客戶經(jīng)理團結(jié)協(xié)作，又要嚴守風險底線，保持工作的獨立性。第三，有效溝通，妥善處理爭議。由于風險經(jīng)理和客戶經(jīng)理的崗位、職責不同、分析問題的角度也有差異，產(chǎn)生分歧或爭議是正常的。只有進行有效溝通，增進理解，才能有效化解分歧或爭議，達成共識，從而提高工作效率。

2.做好風險經(jīng)理的配置和發(fā)展規(guī)劃，確保風險經(jīng)理的數(shù)量和質(zhì)量。筆者認為應建立風險經(jīng)理準入淘汰機制，在風險經(jīng)理配置上可實行區(qū)域集中根據(jù)業(yè)務特點統(tǒng)一調(diào)配。同時，將平行作業(yè)風險經(jīng)理細分為客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等不同類別風險經(jīng)理，實現(xiàn)專業(yè)互補、資源共享。

第6篇：審核和審批的區(qū)別范文

一、總體要求

堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以“建設生態(tài)墓地，推行綠色殯葬，減輕群眾負擔，加快殯改步伐”為主題，以清理整頓亂埋亂葬、取締非法公墓為突破口，堅持先規(guī)劃、再建設，先試點、再推開的原則，依法強化殯葬管理和推進骨灰堂、公益性公墓建設，樹立健康、文明的殯葬新風，力爭利用3年時間全面完成骨灰堂、公益性公墓建設。

二、工作原則

（一）保護生態(tài)環(huán)境。建設骨灰堂、公益性公墓要充分考慮所用場地周邊環(huán)境的影響，力求對原始生態(tài)植被、自然地貌的破壞和影響最小化。要注重墓區(qū)環(huán)境建設，做到綠化、美化、園林化、景觀化，綠化面積不低于總面積的40%，在視野可見范圍內(nèi)形成綠色屏障，達到見林不見墓的要求。

（二）文明安全祭祀。堅持葬法改革與葬禮改革并重，積極倡導鮮花祭祀。設立專門的祭奠區(qū)域和焚燒池，禁止在祭奠區(qū)域外焚燒祭奠物品。按照山林防火要求，配備消防設施。

（三）突出社會效益。骨灰堂、公益性公墓是為村民無償提供骨灰安葬服務的殯葬公共服務設施，不得對村民以外的其他人員提供墓穴用地，禁止非法出租骨灰寄存格位或買賣墓穴。

三、工作要求

（一）科學規(guī)劃

1.骨灰堂、公益性公墓建設要結(jié)合新農(nóng)村建設、社區(qū)建設、土地利用規(guī)劃，依據(jù)人口數(shù)量、分布和地理環(huán)境等實際情況納入各鎮(zhèn)街（高新區(qū)）的總體規(guī)劃，原則上每個社區(qū)建設一處骨灰堂或公益性公墓。鑒于建設公墓將占用大量土地，提倡以建設骨灰堂為主，偏遠山區(qū)村在規(guī)劃許可的情況下可建設生態(tài)型公益性公墓。

2.骨灰堂、公益性公墓選址不得在耕地、林地、公園、風景名勝區(qū)附近或水源保護區(qū)、鐵路及公路兩側(cè)、城市總體規(guī)劃確定的規(guī)劃控制區(qū)內(nèi)。

3.骨灰堂規(guī)模要根據(jù)總?cè)丝跀?shù)量確定，建筑面積一般控制在100—300平方米，可持續(xù)使用周期不低于30年的使用期限，骨灰存放架要采用防火材料，高度不超過2.5米。公益性公墓以社區(qū)為單位興建，嚴禁私人與村（居）、社區(qū)、鎮(zhèn)街聯(lián)辦。公益性公墓建設規(guī)模應控制在每千人2—3畝，以20年為一個使用周期測算，預留一定的發(fā)展空間，最大限度地提高單位面積的安葬率。嚴格限制墓區(qū)內(nèi)墓穴面積，單穴不得超過0.8平方米，雙穴不得超過1.2平方米，使用臥碑，墓穴間距不得超過0.3米，不準建圍欄，每畝以建設300個墓穴為宜，每個墓穴造價應低于400元（含墓區(qū)道路、綠化費用）。

4.骨灰堂、公益性公墓應先規(guī)劃后建設。骨灰堂院內(nèi)要通水、通電、道路平整、綠化美化，外觀要區(qū)別于居民住房，有明顯的標志，要建有圍墻和大門，設置祭奠臺，骨灰存放架要擺放整齊，院內(nèi)綠化面積不低于30%。公益性公墓建設要在最大限度保持和利用原有生態(tài)環(huán)境的前提下，合理規(guī)劃好墓區(qū)道路、祭奠場所等配套設施。墓位間距要整齊規(guī)范，墓碑規(guī)格、式樣、朝向要統(tǒng)一。

（二）嚴格審批

建設骨灰堂、公益性公墓的審批程序如下：

1.村（居）申請。村（居）申請所需材料：建立骨灰堂、公益性公墓的申請報告；骨灰堂、公益性公墓規(guī)劃設計位置圖；管理章程等其他相關材料。

2.鎮(zhèn)街（高新區(qū)）審核。村（居）將申請材料報所在鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處、市高新區(qū)，由鎮(zhèn)街（高新區(qū)）出具審核意見。

3.部門審查。經(jīng)鎮(zhèn)街審核無異議的，村（居）將申請材料報規(guī)劃、國土資源和林業(yè)部門，由相關部門出具審查意見。

4.民政局審批。經(jīng)部門審查無異議的，將申請材料連同鎮(zhèn)街（高新區(qū)）審核意見和部門審查意見報民政局審批。

（三）精心建設

骨灰堂、公益性公墓要嚴格按照規(guī)劃和審批要求建設，保證建設質(zhì)量，提高服務水平，真正讓廣大人民群眾滿意。建設所需資金以建設單位自籌為主，鼓勵社會各界公益贊助，嚴禁向群眾亂集資，亂攤派。市政府將采取以獎代補的方式，對按時完成建設任務的社區(qū)，根據(jù)建設投資總額、標準質(zhì)量給予適當補助。

四、實施步驟

（一）宣傳發(fā)動階段。緊緊圍繞“建設生態(tài)墓地、推行綠色殯葬”主題，開展形式多樣的宣傳活動。市政府召開鎮(zhèn)街（高新區(qū)）、相關社區(qū)（村）動員會，各鎮(zhèn)街（高新區(qū)）也要層層召開動員會，大力宣傳國務院《殯葬管理條例》、省《殯葬管理規(guī)定》和《市殯葬管理規(guī)定》，爭取群眾的理解、支持和配合。

（二）試點啟動實施階段。骨灰堂、公益性公墓建設采取先試點，再逐步推開的方式。作為試點，建設個數(shù)不能少于社區(qū)總數(shù)的50%。其他鎮(zhèn)街也要選擇2—3個條件較好的社區(qū)進行試點。前完成試點單位的建設工作，包括道路修建、植樹綠化、安葬維護等。市里將對試點情況進行檢查驗收，對不符合要求的，及時落實整改措施，確保達到規(guī)范要求。

（三）全面實施階段。各鎮(zhèn)街（高新區(qū)）在試點的基礎上，按照各自制定的建設規(guī)劃，全面啟動骨灰堂、公益性公墓的建設工作，完成建設任務。

第7篇：審核和審批的區(qū)別范文

關鍵詞：藥品采購；規(guī)范化；管理措施

藥品是醫(yī)院為了保證醫(yī)療活動正常開展而儲存的必不可少的特殊商品，是醫(yī)院資產(chǎn)的重要組成部分，藥品質(zhì)量的優(yōu)劣，直接關系到患者的身體健康乃至生命安全。也影響到醫(yī)院的經(jīng)濟效益及健康發(fā)展。而加強藥品的采購管理，規(guī)范藥品的采購行為，是保證藥品質(zhì)量安全有效的前提?，F(xiàn)就醫(yī)院藥品采購的規(guī)范化管理作一初步探討。

一、藥品采購管理組織規(guī)范化

醫(yī)院根據(jù)《藥品管理法》、《醫(yī)療機構(gòu)藥事管理規(guī)定》等法律法規(guī)建立健全藥品采購管理的各項規(guī)章制度，成立藥品采購管理組織，由分管院長負責，成員包括藥劑科、紀檢、財務科、審計科及臨床科室主任等，負責藥品采購計劃、新藥引進、供貨公司評價、藥品品種、價格，采購合同及付款等環(huán)節(jié)的審核、監(jiān)督。制定了新藥引進、藥品采購、儲存、出庫、藥品調(diào)劑及臨床科室的藥品管理使用工作制度及操作規(guī)程。明確各崗位職責、權限，強化各流程的監(jiān)督和制約，使各項管理制度合法、適用，全面系統(tǒng)，保證藥品工作安全有序。

二、采購程序規(guī)范化

1、供貨方的規(guī)范化管理醫(yī)院根據(jù)藥品供應情況及醫(yī)療需求，按照藥品集中招標采購工作制度等有關規(guī)定，建立合格供方管理制度、首營企業(yè)及首營品種審核制度供貨公司的業(yè)績考核制度等，確立藥品采購主渠道，合理選擇供貨方。藥劑科將供方的資料匯總整理，上報藥品招標采購辦公室，對供貨方進行選擇、評價。評價、選擇的準則為：藥廠及經(jīng)銷商的生產(chǎn)、經(jīng)營資質(zhì)齊全，提供公司的營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)或經(jīng)營許可證，GMP或GSP證書，授權委托書、身份證復印件等相關資質(zhì)證明。對供方的質(zhì)量管理體系進行評價。所提供藥品符合國家標準對供方提供藥品的歷史情況、質(zhì)量狀況、及其他使用者的經(jīng)驗，自身的顧客滿意度水平、發(fā)生重大質(zhì)量問題時的情況等信息進行評價。對供方的履約能力、財務經(jīng)營狀況、價格及售后服務和支持能力如遇有藥品近期發(fā)生不良反應等情況時供方的應變能力等條件進行評價。經(jīng)過評價、選擇后，確立合格供方，并簽訂相應的采購合同。建立合格供方檔案，藥劑科留存?zhèn)洳?。建立《合格供方名錄》并由院長審批后生效，由藥劑科負責合格供方的動態(tài)管理，每年對合格供方供貨業(yè)績進行評價，將供貨不能滿足規(guī)定要求的，報院長審批后，取消合格供方。根據(jù)供貨需求及合格供方選擇評價方法增補新的合格供方。

2、采購藥品規(guī)范化

（1）建立藥品采購審批制度醫(yī)院藥品采購由藥劑科專職采購員進行采購，其他任何部門和個人不得行使采購權。普通藥品的采購授權由藥庫保管根據(jù)各部門申請及庫存情況，每周制定采購計劃，交采購人員報藥劑科主任審核分管院長審批后，根據(jù)醫(yī)院的采購政策進行采購。新藥的采購按照《新藥引進管理制度》，由臨床科室主任根據(jù)業(yè)務的開展情況填寫新藥申請表，報藥劑科統(tǒng)一匯集整理，報醫(yī)院藥事管理委員會討論通過，由藥劑科組織采購，臨床急需、特殊需要藥品由臨床科室主任填寫急、特需藥品申請單，報藥劑科主任審核、分管院長審批后采購員方可采購。特殊管理的藥品采購，包括麻醉、精神、毒性藥品，易制毒藥品、疫苗的采購等按照相關管理制度采購。

（2）制定科學的采購計劃，保持合理庫存藥品采購在保證藥品及時供應的同時，要加速藥品周轉(zhuǎn)率，合理控制庫存。降低藥品采購成本，提高藥品占用資金的使用率。我們探索制定合理的采購模式，制定科學的采購計劃。每周制定采購計劃，一般按照一月用量采購，對于一些有效期比較短、用量較為波動，采用少購勤購的原則，特需藥采購為一次采購量，新藥采購根據(jù)臨床申請少量采購，并做好用藥調(diào)查，及時與臨床科室溝通，掌握新藥的臨床使用情況。對用量使用正常的新藥進入醫(yī)院藥品基本用藥目錄常規(guī)采購。對半年用量很少的新藥上報藥事管理委員會淘汰使用，不再采購。

三、采購藥品帳物管理規(guī)范

1、藥品驗收入庫管理對購進藥品嚴格執(zhí)行入庫驗收制度，由藥庫保管員及采購員根據(jù)藥品隨貨通行單及發(fā)票核對通用名、劑型、規(guī)格、批號、批準文號、數(shù)量等，特別注意核對效期、數(shù)量、產(chǎn)地等，對進口藥品保存《進口藥品檢驗報告書》及《進口藥品通關單》，對需冷藏的藥品檢查是否符合運輸?shù)臉藴?。對實行批簽發(fā)的生物制品核對《生物制品批簽發(fā)合格證》及《生物制品檢驗報告書》，驗收合格后填寫相關驗收記錄，簽字確認，交由藥品會計入庫。

2、規(guī)范化藥品的出庫管理。在藥品的出庫管理中，要根據(jù)各科室的醫(yī)藥使用情況而定，規(guī)范藥品出庫單的填寫情況，不容許有錯別字，填寫正確的日期，在出庫數(shù)量和金額上采用大寫形式，在藥品的發(fā)放中，要采用近期先出的原則，出庫單要一式三聯(lián)，科室一份，出庫管理員和發(fā)藥人員各一份，保證醫(yī)藥用品出庫的規(guī)范性，同時也保證了計算機錄入中原始數(shù)據(jù)的客觀準確性。

3、做好藥品儲存的分區(qū)處理。在藥品的儲存管理中，同一種藥品要根據(jù)生產(chǎn)日期與產(chǎn)地區(qū)別擺放，并且明確不同藥品的儲存方式，如適宜的溫度、濕度、養(yǎng)護方式等。對于不同種藥品要根據(jù)科室和藥效來擺放分類，如治療心臟病的一類藥防治的一起，具有消炎功能的防治在一起。在醫(yī)藥的綜合管理中，還要區(qū)分開不合格區(qū)域、進貨區(qū)、退貨區(qū)等，每日要根據(jù)擺放的形式進行盤點，并與自算計記錄系統(tǒng)進行核實。

4、規(guī)范藥品的采購記錄。在藥品采購中要根據(jù)采購環(huán)節(jié)和經(jīng)辦人的不同進行信息數(shù)據(jù)的記錄，保證轉(zhuǎn)接過程中的真實性與一致性。其中包括采購初期的購買計劃單據(jù)、購買的單據(jù)、入庫單據(jù)和出庫單據(jù)等，在相關科室使用和后期的藥品處理中，還要有科室的申請單、不合格處理單、藥檢單據(jù)與價格文件等，從而從藥品的各個方面都落實了管理，保證了藥品采購信息的完整性。

5、重視醫(yī)藥采購中的審計工作。審計是利用數(shù)據(jù)進行采購全過程的審核，是監(jiān)督采購規(guī)范化進行了強制性保證，在審計中，工作人員要有認真、負責的工作責任感，對所有的單據(jù)進行復核，在簽字無誤后交給財務科進行下一步的管理。

結(jié)語：在經(jīng)濟和科技的發(fā)展帶動中，我國的醫(yī)療事業(yè)取得了明顯的進步，通過對先進設備和醫(yī)療藥品的使用，保證了人們的生命安全。在現(xiàn)代化科學管理中，醫(yī)院除了醫(yī)療技術需要得到重視外，還要注重藥品采購等管理，通過對管理流程和內(nèi)容的規(guī)范化處理，提高藥品的使用安全性，同時也保障了醫(yī)院的經(jīng)濟利益。在未來的發(fā)展中，還需要通過信息化系統(tǒng)的建立，簡化工作流程與內(nèi)容，促進規(guī)范化和科學化的雙重構(gòu)建，為醫(yī)療事業(yè)的健康發(fā)展提供基礎保障。

參考文獻：

第8篇：審核和審批的區(qū)別范文

關鍵詞:上市公司 募資變更 激勵機制 制度誘因

中圖分類號:F831.5 文獻標識碼:A 文章編號:1006-1770(2010)05-028-03

上市公司募集資金投向變更行為,是指上市公司發(fā)行股票所募集資金,沒有按照招股說明書的有關承諾進行投資,而改變了原定的資金投向,包括投資項目的變更、投資項目的終止、投資項目結(jié)余資金變?yōu)槠渌猛?、放棄或增加募集資金項目等。中國的股票市場上大規(guī)模、頻繁地出現(xiàn)變更募資投向的情況,針對這一現(xiàn)象的原因,國內(nèi)在這方面已有一定數(shù)量的研究成果。這些研究成果有的以某一年或某幾年的上市公司為樣本進行研究,有的側(cè)重于探討影響募資投向行為的某些因素,對上市公司募資投向變更行為動因的研究缺乏邏輯線索更為清晰的梳理。有鑒于此,本文考察了上海、深圳證券交易所建立至今所有變更過IPO募資投向的A股上市公司,并試圖從股票發(fā)行制度的視角解釋這一現(xiàn)象的根源。

一、募資投向變更行為的總體概況

本文的數(shù)據(jù)在1990年-2009年歷年IPO公司的相關公告的基礎上得出,在1993年-2009年的17年間,中國股票市場上累計有533家上市公司變更過IPO募資投向,占上市公司總數(shù)的46.59%;中國股票市場累計發(fā)生變更847家次,平均每年變更50家次;變更總金額達到1030億元,占股市17年IPO募資總額的12.38%。中國股票市場IPO募資投向逐年變更情況如圖1。

從上市公司的公告原因來看(圖2), 排在第一位的變更原因,“市場環(huán)境變化”包括外部客觀條件發(fā)生變化、產(chǎn)品市場狀況不樂觀、經(jīng)濟和商業(yè)周期引致市場供需狀況的變化、利率和匯率波動導致投資成本的變化、生活水平的提高造成目標市場消失。排在第二位的變更原因是提高募資使用效率,包括避免重復建設、用閑置資金補充流動資金等等,占到總數(shù)的19.73%。11.32%的上市公司借口項目本身的原因要變更募資原定投資方向,這包括:項目審批周期長、銀行配套貸款不到位、項目無法實施、項目運作問題、項目招商問題、競價失敗、投資項目專利權問題。因多募集資金或資金募集不足、資金到帳問題或者出現(xiàn)節(jié)余募資等資金本身的問題。造成變更的公司占到5.83%。由于政策變化、公司財務狀況與戰(zhàn)略調(diào)整、合作方變故與意外事件等其他原因而變更募集資金投向的公司占0.90%。

中國上市公司在首次公開發(fā)行股票之后產(chǎn)生了大規(guī)模、群發(fā)性的變更募資投向行為,盡管這些公司在相關的變更公告中申明了各種各樣的理由,但在這些變更行為背后,有著復雜而深層次的原因。本文試圖從股票發(fā)行制度的視角探尋引發(fā)上市公司募資投向變更行為的誘因。

二、股票市場發(fā)行審核制度的供給主導特性

股票發(fā)行審核制度的核心是股票發(fā)行決定權的歸屬。我國的股票發(fā)行審核制度無論從時間維度還是從空間維度上均表現(xiàn)出顯著的供給主導特性。

(一) 時間維度的縱向比較

我國股票發(fā)行審核制度的演變,經(jīng)歷了“額度管理”(1993年―1995年)、“指標管理”(1996年―2000年)、“通道制”(2001年3月―2004年12月)和“保薦制”(2004年2月―現(xiàn)在)四個階段,其中額度管理和指標管理屬于審批制,通道制和保薦制屬于核準制。

審批制的額度限制和二級復核表明監(jiān)管機構(gòu)對股票發(fā)行實行總量控制,這種發(fā)行制度完全是計劃經(jīng)濟式的。在核準制下,雖然證券公司具有擬上市公司的推薦權,但是監(jiān)管當局仍然會執(zhí)行時緊時松的最后審核,可以對不同行業(yè)企業(yè)的上市區(qū)別對待,也可以通過拖延或加快批準企業(yè)上市申請的速度達到對股票供給的控制。所以中國股票發(fā)行制度變遷歷史表明:盡管市場化是中國股票發(fā)行制度變遷的內(nèi)在要求,但政府監(jiān)管部門仍承擔著股票發(fā)行的最終決定權,股票發(fā)行審核制度一直具有鮮明的政府主導特征。

(二) 空間維度的橫向比較

首先,中國與美國股票發(fā)行審核制度之比較反映出核準制與注冊制的區(qū)別。從發(fā)行權的獲取來看:核準制下的股票發(fā)行權是通過證券審核機構(gòu)批準獲得的,它體現(xiàn)了行政權力對證券發(fā)行的參與。注冊制下,公司發(fā)行證券的權利是自然取得的,不需要政府的特別授權,只要注冊文件符合法定的形式要件,政府無權予以拒絕。從審核發(fā)行申請的方式來看:核準制是實質(zhì)性審核方式。注冊制是合規(guī)性審核方式。核準制與注冊制相比,政府部門對股票發(fā)行的干預更多,股票發(fā)行決定權的行政效力更大,具有更為顯著的政府主導特性。

其次,大陸與香港股票發(fā)行審核制度之比較反映出同為審核制卻有明顯差別。在香港,聯(lián)交所負責對擬發(fā)行公司進行審核,證監(jiān)會干預較少,且香港上市委員會的名單公開,主承銷商及保薦人的資格認定由市場決定。大陸的核準制對要求上市公司的審核權集中于證券監(jiān)督管理部門和中央及地方兩級政府部門,股票發(fā)行受到行政控制,發(fā)審委委員名單保密,這種制度安排更加顯示出發(fā)審委的重要性,在整個社會巨大利益的驅(qū)動下,不能排除由于發(fā)行人的尋租行為使審批者失去理性和公正的立場;主承銷商資格是由行政審核批準的,這就導致主承銷商在推薦股票上市時帶有濃厚的行政色彩。由此可見,盡管大陸與香港都實行股票發(fā)行的核準制,但政府在大陸股票發(fā)行權的授予過程中所發(fā)揮的作用遠遠大于香港,現(xiàn)行制度的政府主導特性也轉(zhuǎn)為明顯。

股票發(fā)審制度旨在確定應向哪些公司授予發(fā)行股票的權利,發(fā)行權的授受雙方實際上就是這種權利的供給方和需求方;以政府為主導授予發(fā)行權的制度可被稱為供給主導型股票發(fā)行制度,以市場為主導授予發(fā)行權的制度可被稱為需求主導型股票發(fā)行制度。中國現(xiàn)行的股票發(fā)審制度,無論從歷史變遷的角度還是從各國之間橫向比較的角度來考察,都表現(xiàn)出很強的政府主導特性,因而它實際上是“供給主導型的股票發(fā)行審核制度”;由于這種供給主導特性的存在,一旦供給出現(xiàn)了總量或結(jié)構(gòu)的失衡,就會引起發(fā)行權“爭奪”過程中的非理性甚至非法行為,這是上市公司IPO之后頻繁變更募資投向的制度源頭。

三、股票發(fā)行審核制度的項目主導特性

董屹(2006)對比了中美兩家上市公司的資金使用計劃,發(fā)現(xiàn)“中美上市公司募股籌資計劃最大的差異是籌集的資金是服務于具體投資項目還是服務于公司全局的經(jīng)營發(fā)展”。中國的股票發(fā)行審核制度以投資項目為核心,具有典型的項目主導特性。這種項目主導特性表現(xiàn)在以下幾個方面:

第一, 上市公司發(fā)行新股籌集資金完全是為了一個或幾個投資項目;

第二, 上市公司發(fā)行新股募集到的資金要建立專門賬戶進行管理;

第三, 上市公司發(fā)行新股募集到的資金被嚴格限定用途。

股票發(fā)審制度的項目主導特性與股權融資的基本特性及投資決策的基本特性之間產(chǎn)生矛盾,成為造成上市公司群體變更募資投向的制度根源。

股權融資是指向其他投資者出售公司的所有權,即用所有者的權益來換取資金,籌得的資金將用于增加公司價值的資產(chǎn),這是所有籌資行為的共性。公司使用股權融資獲得的資金的使用實質(zhì)上是股東用自己的錢進行投資,在理論上,這種資金可以用于所有能夠增加股東財富的用途,這是股權融資的基本特性。我國的股票發(fā)行審核制度要求擬發(fā)行股票的公司必須將募集資金限定在某些項目上,這與股權融資的基本特性相矛盾。

迪克西特和平迪克(1994)指出,投資決策具有三個基本特性:不可逆性、不確定性及時機選擇性。D.G.Luenberger(1998)則提出了現(xiàn)代企業(yè)投資決策應當兼顧的三項基本原則:利潤最大化,風險最小化和保持靈活度。上市公司公開發(fā)行股票募集到的資金的使用也應遵循投資的基本特性與基本原則。中國的股票發(fā)行審核制度在融資之前的層層審批和融資之后嚴格的投向限制既容易造成事實上的投資時機喪失,又違背了投資決策的靈活性原則。從這個角度而言,上市公司募資變更的群發(fā)行為正是在項目主導的股票發(fā)行審核制度的重重壓制下,企業(yè)實施的正常的商業(yè)決策和再決策行為。

股票發(fā)行審核制度具有項目主導特性,本文把擬發(fā)行企業(yè)立項的投資項目分為“制度倒逼型項目”與“價值增加型項目”。前者是指擬發(fā)行股票籌資的企業(yè)為了在發(fā)行資格的爭奪中獲勝,主動地、有意識地拼湊甚至捏造一些原本沒有或者并不適合投資的項目;后者是指根據(jù)立項時的市場環(huán)境所確定的能夠為公司帶來價值增值,能夠增加股東財富的投資項目。發(fā)審制度的項目主導特性與股權融資和投資決策的基本特性之間的雙重矛盾,造成了兩種結(jié)果:其一,制度倒逼型項目決定了募資后變更投向行為的必然性,發(fā)行企業(yè)具有變更的主動性;其二,價值增加型項目因?qū)徟芷谶^長而喪失了立項時的市場環(huán)境,企業(yè)被動地將項目變更。

中國的股票發(fā)審制度具有顯著的政府供給主導特性,這種政府主導的對股票的供給從總量到結(jié)構(gòu)都呈現(xiàn)出一種“供不應求”的狀態(tài),加之制度具有的項目主導特性,這使得擬發(fā)行股票的企業(yè)在爭奪發(fā)行資格的競爭中,以項目作為唯一的核心指導企業(yè)的決策行為,從而形成募資變更行為事前強化的激勵機制。

四、結(jié)論

中國股票市場的發(fā)行審核制度從確立以來,雖然幾經(jīng)變遷,但仍表現(xiàn)出較強的政府主導特性和項目主導特性,這在股票市場發(fā)行資格供給不足的情況下,引發(fā)了企業(yè)為爭奪發(fā)行的“入場券”而盲目選擇甚至拼湊項目的行為,其結(jié)果是:在完成了發(fā)行、募資到位之后企業(yè)公告變更項目。募資變更行為事前強化的激勵機制,形成了中國上市公司大面積變更IPO募資投向行為的制度根源。

上市公司募資的投向及其預期的收益,既是公司首次公開發(fā)行股票時重要的定價依據(jù),也是投資者決策及公司二級市場定位的重要依據(jù)。普遍的募資投向變更行為,一方面使投資者預期的價值與募資項目真實價值之間產(chǎn)生偏差,在很大程度上破壞了股市的資源配置功能;另一方面,上市公司變更募資投向違背了招股說明書的承諾,難以體現(xiàn)公司的誠信,影響到廣大中小投資者的信心。進行股票發(fā)審制度的重構(gòu)以減少上市公司隨意變更募資投向的行為,保護中小投資者的利益,這是我國證券市場進一步發(fā)展必須思考的問題。

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9. 翁世淳. 論我國新股發(fā)行制度變遷中的制度非有效供給[J]. 南方金融:2004,(11)。

第9篇：審核和審批的區(qū)別范文

問：請談談推進投資體制改革的重要意義？

答：改革開放以來，投資領域進行了一系列改革，基本形成了投資主體多元化、資金來源多渠道、投資方式多樣化、項目建設市場化的新格局。但是，一些深層次的矛盾和問題還沒有得到根本解決，特別是企業(yè)的投資決策權沒有完全落實，市場配置資源的基礎性作用尚未得到充分發(fā)揮，政府投資決策的科學化、民主化水平需要進一步提高，投資宏觀調(diào)控和監(jiān)管的有效性需要增強。

推進投資體制改革，是建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制的重要舉措，對當前加強和改善宏觀調(diào)控有特別重要的意義。首先，深化投資體制改革，確立企業(yè)的投資主體地位，減少政府對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的直接干預，有利于更好地發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展和社會全面進步。其次，深化投資體制改革，促進行政管理、國有企業(yè)、財政稅收、金融信貸等方面的改革，有利于建立企業(yè)和銀行自我激勵、自我約束的機制，促進社會主義市場經(jīng)濟體制的進一步完善。第三，深化投資體制改革，改進對外商投資和境外投資的管理，有利于進一步擴大對外開放，更好地利用國際國內(nèi)兩個市場、兩種資源，為經(jīng)濟發(fā)展拓展更為廣闊的空間。第四，深化投資體制改革，加快政府職能轉(zhuǎn)變，有利于政府把工作重心轉(zhuǎn)到經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務上來。第五，深化投資體制改革，有利于消除產(chǎn)生投資盲目擴張等問題的體制性根源，增強經(jīng)濟健康發(fā)展的內(nèi)在活力和動力。

問：請您具體談談深化投資體制改革與當前加強和改善宏觀調(diào)控之間的關系?

答：深化投資體制改革，是加強和改善宏觀調(diào)控的重要舉措。客觀地分析，我國經(jīng)濟發(fā)展中反復出現(xiàn)的一些突出矛盾和問題，其根本原因是經(jīng)濟體制不完善，機制轉(zhuǎn)換滯后，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，增長方式粗放。當前，要把解決某些行業(yè)盲目投資、低水平擴張等突出問題所采取的一系列宏觀調(diào)控措施落到實處，必須標本兼治，深化經(jīng)濟體制改革，特別是進一步改革投資體制，建立健全投資主體自主決策、自我約束的機制，強化銀行獨立審貸的責任，減少行政干預，完善政府對投資的宏觀調(diào)控體系，有利于從根本上消除投資盲目擴張的沖動，解決經(jīng)濟生活中存在的深層次矛盾和問題，實現(xiàn)經(jīng)濟平穩(wěn)快速發(fā)展。另一方面，加強和改善宏觀調(diào)控，又為推進投資體制改革提供了有利條件。我們可以抓住投資領域暴露出的突出矛盾和問題，結(jié)合宏觀調(diào)控的實踐，探索有效的解決辦法，防止出現(xiàn)一管就死、一放就亂，使投資體制改革積極健康地推進。

問：深化投資體制改革的主要目標是什么？

答：深化投資體制改革的總體目標是，按照完善社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，在國家宏觀調(diào)控下更大程度地發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用，最終建立市場引導投資、企業(yè)自主決策、銀行獨立審貸、融資方式多樣、中介服務規(guī)范、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。具體來講，就是要改革政府對企業(yè)投資的管理制度，按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔風險”的原則，落實企業(yè)投資自；合理界定政府投資職能，提高投資決策的科學化、民主化水平，建立投資決策責任追究制度；進一步拓寬項目融資渠道，發(fā)展多種融資方式；培育規(guī)范的投資中介服務組織，加強行業(yè)自律，促進公平競爭；健全投資宏觀調(diào)控體系，改進調(diào)控方式，完善調(diào)控手段；加快投資領域的立法進程；加強投資監(jiān)管，維護規(guī)范的投資和建設市場秩序。

問：《國務院關于投資體制改革的決定》有哪些新的重要舉措？

答：概括地講，《決定》新的重要舉措主要體現(xiàn)在以下四個方面：一是改企業(yè)投資項目的審批制為核準制和備案制?！稕Q定》要求，今后對企業(yè)不使用政府投資資金的建設項目，一律不再實行審批制，政府只對其中的重大項目和限制類項目進行核準，對其它項目實行備案制。二是合理界定了政府投資的職能。政府投資主要用于關系國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟社會領域，用于加強公益性和公共基礎設施建設、保護和改善生態(tài)環(huán)境、促進欠發(fā)達地區(qū)的經(jīng)濟社會發(fā)展、推進科技進步和高技術產(chǎn)業(yè)化。采取直接投資、資本金注入、投資補助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式，合理使用各類政府投資資金。對非經(jīng)營性政府投資項目，加快推行“代建制”。三是完善投資宏觀調(diào)控體系，改進調(diào)控方式。綜合運用經(jīng)濟的、法律的和必要的行政手段，對全社會投資進行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控。四是完善對政府投資的監(jiān)督管理，建立政府投資責任追究制度，健全政府投資制衡機制，建立政府投資項目后評估制度和社會監(jiān)督機制；加強和改進對社會投資的監(jiān)督管理，建立健全協(xié)同配合的企業(yè)投資監(jiān)管體系，依法加強對企業(yè)投資活動的監(jiān)督，建立企業(yè)投資誠信制度；加強對投資中介服務機構(gòu)的監(jiān)管，對咨詢評估、招標等中介機構(gòu)實行資質(zhì)管理。

問：核準制與審批制的區(qū)別是什么？

答：核準制與審批制的區(qū)別主要體現(xiàn)在三方面：第一，適用的范圍不同。審批制，只適用于政府投資項目和使用政府性資金的企業(yè)投資項目；核準制，則適用于企業(yè)不使用政府性資金投資建設的重大項目、限制類項目。第二，審核的內(nèi)容不同。過去的審批制，政府既從社會管理者角度又從投資所有者的角度審核企業(yè)的投資項目；核準制，政府只是從社會和經(jīng)濟公共管理的角度審核企業(yè)的投資項目，審核內(nèi)容主要是“維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷”等方面，而不再代替投資者對項目的市場前景、經(jīng)濟效益、資金來源和產(chǎn)品技術方案等進行審核。第三，審核的程序不同。審批制，一般要經(jīng)過批準“項目建議書”、“可行性研究報告”和“開工報告”三個環(huán)節(jié)，而核準制只有“項目申請報告”一個環(huán)節(jié)。

從一定意義上講，實行核準制是我國固定資產(chǎn)投資管理的一項重大制度創(chuàng)新。為保證這一制度的順利實施，作為《決定》的附件，公布了《政府核準的投資項目目錄（2004年本）》。

問：《決定》提出要健全備案制。請問實行備案制的涵義和意義是什么？

答：實行備案制，是深化投資體制改革的重要內(nèi)容。《決定》實施以后，對于大多數(shù)企業(yè)投資項目，政府將不再審批，而是由企業(yè)自主決策，按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。有效地實行備案制，政府可以全面掌握投資意向信息，及時、準確地監(jiān)測投資運行情況，適時投資信息，引導社會投資方向。按照《決定》的要求，國家將加強對備案工作的指導和監(jiān)督，既要切實落實備案制度，又要防止以備案的名義變相審批。