高管人員履職情況報告精選(九篇)

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第1篇：高管人員履職情況報告范文

    一、銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在問題

    在過去的監(jiān)管實踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問題仍然存在。

    (一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機構(gòu)的健康發(fā)展。

    (三)缺乏量化指標(biāo)，高管人員履職行為難評價?，F(xiàn)實工作中，監(jiān)管部門對高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場檢查等考核的方式，但在考核評價中，采取定性東西多，定量指標(biāo)少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營業(yè)績等履職行為進(jìn)行綜合評價

    (四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機構(gòu)報送的資料中獲取，不足以全面及時反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時，對高管人員的監(jiān)管目前還未實行計算機信息化管理，未實現(xiàn)全省以至全國高管人員監(jiān)管信息共享，對高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。

    (五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來看，對高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒有單獨設(shè)立機構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負(fù)責(zé)此項業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場監(jiān)管報表收集、匯總、分析和上報，還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場檢查任務(wù)，工作量相當(dāng)大，難以集中力量、集中時間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。

    二、銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想

    (一)履職行為監(jiān)管考核評價內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評應(yīng)建立一套健全的考核評價體系，對高管人員履職過程進(jìn)行全方位監(jiān)管，突出重點，著重考核經(jīng)營績效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個方面:

    1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng)，是否誠信、廉潔、遵紀(jì)守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理知識的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項，包括財務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理，崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風(fēng)險責(zé)任;風(fēng)險管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運行的合規(guī)性，包括各項政策法規(guī)是否得到貫徹落實，業(yè)務(wù)開展過程中各個程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營績效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級行下達(dá)的各項經(jīng)營指標(biāo)，是否取得預(yù)期結(jié)果;機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險和經(jīng)營指標(biāo)變化情況等方面。

    (二)履職行為監(jiān)管考核評價方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見談話、考試、現(xiàn)場檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對高管人員在履職期間的表現(xiàn)進(jìn)行專項或全面了解，并作出對其任職行為的綜合評價。

 1.制定考評辦法，進(jìn)行量化考評?，F(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對考核內(nèi)容與考核方法均未有明細(xì)規(guī)定。要從個人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面，通過指標(biāo)量化對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行履職行為考評，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動態(tài)監(jiān)管體系。2.堅持現(xiàn)場測評、監(jiān)管評價和專家評審相結(jié)合?？荚u工作分為現(xiàn)場測評、監(jiān)管部門評價和專家組評審三部分分別組織評審，將定量評價與定性評價結(jié)合起來，對被考評人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評審結(jié)論，并對基本稱職、不稱職高管人員提出改進(jìn)和處理意見。3加強考核評價落實，強化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評結(jié)果反饋給被考評人征求意見，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評依法合規(guī)進(jìn)行。對考評中發(fā)現(xiàn)的問題、相應(yīng)的改進(jìn)意見要分別送給被考評人員及其上級相應(yīng)管理部門，并督促其落實整改，對未落實整改，工作無明顯改進(jìn)或連續(xù)兩年被評為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。

    三、加強銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對策及建議

第2篇：高管人員履職情況報告范文

治理結(jié)構(gòu)不夠完善。一般來說，股東是農(nóng)信社資產(chǎn)的所有者，由其組成的股東大會是最高權(quán)力機構(gòu)，是公司治理結(jié)構(gòu)中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。但現(xiàn)階段農(nóng)信社所有者缺位，形成了公司治理結(jié)構(gòu)中的最大缺陷。據(jù)調(diào)查，大部分股東入股是為了獲得利潤分紅及融資上的便利，基本不關(guān)注年終利潤分配以外的其他事項。從監(jiān)管部門列席農(nóng)信社股東大會的情況來看，部分股東缺乏起碼的金融常識，參與管理意識不強，關(guān)心農(nóng)信社經(jīng)營狀況和發(fā)展前景的能力不夠，導(dǎo)致股東大會難以發(fā)揮最高權(quán)力機構(gòu)的作用。此外，理事會無獨立理事，理事會與高管層之間關(guān)系過于緊密，履職邊界不夠明確，責(zé)任不清，理事會獨立決策與監(jiān)督作用不明顯。

治理機制有待加強。一是股東權(quán)利行使不夠充分。理事長、監(jiān)事長、高級管理人員的任命等重大事項依然由行業(yè)管理部門決定，再由股東大會、理事會、監(jiān)事會選舉表決，履行形式上的法律程序。二是激勵約束機制不健全。缺乏理事、監(jiān)事和高級管理層的履職評價體系，每屆或年度未對理事、監(jiān)事及高級管理層進(jìn)行履職評價，根據(jù)評價結(jié)果予以獎懲更無從談起，激勵約束機制難以發(fā)揮有效作用。三是監(jiān)事會監(jiān)督機制未有效建立。農(nóng)信社監(jiān)事會監(jiān)督職能與內(nèi)部稽核相混淆，日常工作停留在組織專項檢查和處理違規(guī)行為上，缺乏對理事會、理事長和高管層的監(jiān)督和評價。四是理事會、監(jiān)事會及其下設(shè)的各專門委員會人員結(jié)構(gòu)不合理，缺乏專業(yè)性和獨立性，導(dǎo)致理事會決策科學(xué)性和有效性不高，監(jiān)事會監(jiān)督能力不強。

缺乏外部制約機制。一是外部競爭不夠充分，經(jīng)營者來自市場的約束較小。受農(nóng)業(yè)弱質(zhì)性影響，國有商業(yè)銀行、股份制銀行一般不愿意介入“三農(nóng)”領(lǐng)域，農(nóng)村金融競爭始終處于不夠充分的狀態(tài)。近幾年隨著村鎮(zhèn)銀行設(shè)立和郵儲銀行機構(gòu)下沉，情況略有改觀，但在城鄉(xiāng)一體化程度較低的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)信社“一行獨大”的局面未根本改變。二是股權(quán)流動性差，無法利用外部股權(quán)的變動或控制對經(jīng)營者進(jìn)行有效制約。三是高級管理人員由行業(yè)管理部門任命，產(chǎn)生機制的開放性不夠，外部優(yōu)秀經(jīng)營管理人才不能對現(xiàn)有高管人員構(gòu)成壓力。

完善公司治理的內(nèi)生動力不足。農(nóng)信社習(xí)慣于按照省聯(lián)社、人民銀行、銀監(jiān)部門的任務(wù)要求、政策或風(fēng)險偏好作為其經(jīng)營管理目標(biāo)，“三會一層”公司治理主體的職能被弱化，缺乏完善公司治理的內(nèi)生動力。

無論從有利于農(nóng)信社自身可持續(xù)發(fā)展的角度分析，還是從保護(hù)存款人利益、提高監(jiān)管有效性的立場考量，農(nóng)信社完善公司治理均勢在必行——“華麗外衣”固然美麗，內(nèi)外兼修方是良策。

第一，要進(jìn)一步提高股東素質(zhì)。引進(jìn)真正懂金融，愿參與，認(rèn)同服務(wù)“三農(nóng)”戰(zhàn)略，追求長期投資價值，關(guān)心農(nóng)信社長遠(yuǎn)發(fā)展的企業(yè)或個人入股。通過定期或不定期組織股東培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加強與股東的溝通，不斷提高股東參與管理的水平。完善信息披露制度，切實提高經(jīng)營管理透明度，自覺接受股東監(jiān)督，著力培養(yǎng)股東的參與意識和監(jiān)督意識。逐步將農(nóng)信社發(fā)展及高管人員任命等重大事項真正交由股東大會討論決定，保證股東大會最高權(quán)力機構(gòu)作用的發(fā)揮。

第3篇：高管人員履職情況報告范文

【關(guān)鍵詞】公司治理；監(jiān)事會；董事；職責(zé)；監(jiān)督

一、理順監(jiān)事會與董事會的關(guān)系是發(fā)揮監(jiān)事會職能的首要問題

監(jiān)事會與董事會的成員都是由股東派出的代表組成。雖然都是股東代表，但兩個機構(gòu)的職能是不同的。董事會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)，同時對董事亦有監(jiān)督權(quán)。監(jiān)事會是公司的專職監(jiān)督機構(gòu)，對董事會的運作實施有效監(jiān)督。監(jiān)事會的監(jiān)督工作不應(yīng)對董事會的正常運轉(zhuǎn)造成干擾，董事會對監(jiān)事會的監(jiān)督工作亦應(yīng)予以配合，二者應(yīng)是相得益彰的關(guān)系，都是為了實現(xiàn)股東利益的最大化。

董事會也有監(jiān)督職能，但它的監(jiān)督職能與監(jiān)事會的監(jiān)督職能是有區(qū)別的。董事會行使監(jiān)督權(quán)的范圍不僅涉及董事履職行為的合法性，還涉及該行為的目的性、恰當(dāng)性和效率性。而監(jiān)事會對包括董事會在內(nèi)的全部公司執(zhí)行機構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查，主要以合法性監(jiān)督為主，適當(dāng)性為輔。只有對于某些特殊事項，如公司與某股東的關(guān)聯(lián)交易，董事與公司的利益沖突交易，因為上述事項可能明顯損害公司利益，監(jiān)事會的監(jiān)督范圍可擴大到合法性、適當(dāng)性監(jiān)督。董事會與監(jiān)事會在一些方面，也存在著互補的關(guān)系。如檢查公司財務(wù)，監(jiān)事會的職責(zé)主要體現(xiàn)在檢查財務(wù)決策和執(zhí)行上，而董事會職責(zé)則主要體現(xiàn)在公司財務(wù)活動和結(jié)果的審計方面等。

二、完善監(jiān)事會的執(zhí)業(yè)保障機制

（一）監(jiān)事會依法行使職權(quán)受到法律的保障

1.獨立性的保障。監(jiān)事會一旦組成，其即在職責(zé)范圍內(nèi)獨立開展工作，不受公司任何股東、人員、任何機構(gòu)的約束，任何人員和機構(gòu)不得阻撓監(jiān)事開展各項工作。若委派監(jiān)事的股東方或股東代表實質(zhì)影響或阻撓監(jiān)事會的工作，那么應(yīng)取消該股東委派監(jiān)事的資格。公司應(yīng)制定監(jiān)事會履行職責(zé)的《監(jiān)事會工作實施細(xì)則》，并經(jīng)公司股東大會通過后報公司所在工商注冊登記機關(guān)備案。同時，上市公司監(jiān)事會應(yīng)設(shè)立專職監(jiān)事會秘書一職，以區(qū)別和獨立于董事會秘書。監(jiān)事會應(yīng)設(shè)立辦公室，由監(jiān)事會秘書領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)事會辦公室的工作?，F(xiàn)在很多公司的監(jiān)事會日程、議事內(nèi)容和相關(guān)資料都是由董事會秘書安排的，這種安排容易引起董事會和監(jiān)事會活動中的交叉，不利于相互制約。實踐中，監(jiān)事會秘書可由監(jiān)事兼任。監(jiān)事會秘書主要負(fù)責(zé)監(jiān)事會會議的安排、公司經(jīng)營信息的收集、整理和資料發(fā)放、起草監(jiān)事會決議，以及監(jiān)事會工作實施細(xì)則中所規(guī)定的一些監(jiān)事會的日常工作。

2.經(jīng)營信息知情權(quán)的保障。公司監(jiān)事會對公司經(jīng)營情況的監(jiān)督需要建立在完整的、實時的、準(zhǔn)確的公司經(jīng)營信息上，這就需要公司的經(jīng)營信息能夠完整地、實時地、準(zhǔn)確地進(jìn)行傳達(dá)。在公司運作中，經(jīng)營信息主要掌握在董事和經(jīng)營管理層手中，監(jiān)事會往往不能取得或及時取得有效的經(jīng)營信息，進(jìn)而無法對經(jīng)營決策的合法性、高管人員履職行為的合法性進(jìn)行及時有效的監(jiān)督。信息不對稱是目前阻撓監(jiān)事會有效開展工作的重要障礙。因此，公司應(yīng)當(dāng)制定規(guī)章制度，規(guī)定公司經(jīng)營管理部門凡報送董事的財務(wù)或其他諸如投資、收購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與受讓、資產(chǎn)處置等資料和信息，同時抄送給監(jiān)事會。董事會自行產(chǎn)生的上述資料和信息，亦應(yīng)同時報送監(jiān)事會。資料和信息的報送情況應(yīng)記入監(jiān)督記錄。通過這種制度安排，可以改變目前許多監(jiān)事會審議事項只對結(jié)果（諸如已形成的財務(wù)報告、投資報告等）進(jìn)行是或否的審議，而無法提出合理化的建議局面。事實上，監(jiān)事會應(yīng)對上述事項進(jìn)行過程監(jiān)督，但不僅僅是結(jié)果干預(yù)。只有了解過程（尤其對于一些重大投資活動），在審核時才會有發(fā)言權(quán)，也只有進(jìn)行過程和結(jié)果的雙監(jiān)督，才能夠使監(jiān)事會不僅監(jiān)督事情本身，對從事該項活動的董事和公司高管人員的行為也是一種無形的監(jiān)督，對過程中發(fā)現(xiàn)的損害公司利益的行為可以及時調(diào)查，及時糾正。

3.對監(jiān)事會監(jiān)事薪酬及激勵機制的保障。但在我國，上市公司監(jiān)事的薪酬方案通常由董事會制定并報股東大會批準(zhǔn)。這種由被監(jiān)督對象制定監(jiān)督者薪酬的現(xiàn)象，勢必會影響監(jiān)督的獨立性。從比較法角度觀察，在德國，金融機構(gòu)監(jiān)事的薪酬是由公司章程規(guī)定的；法國監(jiān)事會成員的報酬采取“出席會議補貼”的形式，其數(shù)額由監(jiān)事會確定；日本監(jiān)事的報酬由章程或由股東大會的決議決定，因此，應(yīng)該借鑒國外的做法，明確監(jiān)事的薪酬不低于或等同于董事的薪酬，并由公司章程予以明確。

4.獨立經(jīng)費的保障。目前大多數(shù)公司監(jiān)事會沒有獨立的經(jīng)費。這也是影響監(jiān)事會有效發(fā)揮監(jiān)督作用的原因之一。如果監(jiān)事會在行使職權(quán)中產(chǎn)生費用，再由經(jīng)營管理者去審批報銷，這也是監(jiān)督者和被監(jiān)督者之間的功能倒掛。雖然我國公司法已經(jīng)規(guī)定了聘請會計師事務(wù)所審計等費用由公司承擔(dān)，但是上述費用由誰審批仍然是個問題。因此，有必要為監(jiān)事會確立獨立的經(jīng)費項目，由股東大會決議后列入公司年度預(yù)算；也可以嘗試類似撥付工會會費的方式，每年由公司按一定比例撥付給監(jiān)事會固定費用，由監(jiān)事會獨立使用，并將經(jīng)費使用情況上報年度股東大會審議。

三、完善監(jiān)事會的權(quán)力約束機制

（一）完善有關(guān)監(jiān)事會的職責(zé)性規(guī)定

監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，為維護(hù)公司的良好運轉(zhuǎn)，監(jiān)事會的監(jiān)督也并不是不受限制的，也應(yīng)該受到嚴(yán)格的約束，具體體現(xiàn)在：監(jiān)事會的履職行為受到股東和股東大會的監(jiān)督；監(jiān)事會不干預(yù)、不參與公司的經(jīng)營活動，監(jiān)事會執(zhí)行的是合法合規(guī)性而非適當(dāng)性監(jiān)督；監(jiān)事會與董事會、經(jīng)理層應(yīng)該有明確的職責(zé)界限，監(jiān)事會不得以監(jiān)督為名影響董事會、經(jīng)理層正常履行職責(zé)；監(jiān)事對公司負(fù)有忠實和勤勉的義務(wù)，對履職時獲知的公司重要信息具有保密義務(wù)；監(jiān)事在履行職務(wù)時違反法律、法規(guī)、規(guī)章以及公司章程規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（二）完善監(jiān)事會監(jiān)督記錄制度

根據(jù)公司法的規(guī)定，監(jiān)事會行使監(jiān)督權(quán)有多種方式，如對董事會決議事項進(jìn)行質(zhì)詢和建議、行使知情權(quán)、行使調(diào)查權(quán)、召開聽證會、對董事、經(jīng)理進(jìn)行質(zhì)詢、考核董事、經(jīng)理層績效等。所有這些權(quán)力的行使，均須記入監(jiān)事會監(jiān)督記錄。監(jiān)事會的監(jiān)督記錄以及進(jìn)行財務(wù)或?qū)ｍ棛z查的結(jié)果應(yīng)該成為對董事、經(jīng)理、其他高級管理人員績效考核的重要依據(jù)。監(jiān)事會應(yīng)以監(jiān)督記錄為依據(jù)，制作監(jiān)事會文件、監(jiān)事會決議、意見、監(jiān)事會建議書等，發(fā)表獨立的意見，不受任何干涉。

四、結(jié)語

為進(jìn)一步推動監(jiān)事會在公司治理中功能的發(fā)揮，應(yīng)當(dāng)理順監(jiān)事會和董事會的職責(zé)分工，規(guī)定監(jiān)事的任職資格，并給予行使職權(quán)的財政保證，同時通過對監(jiān)事工作進(jìn)行考核、強化監(jiān)事工作記錄制度等方式，督促和保障監(jiān)事會的行使職責(zé)。

第4篇：高管人員履職情況報告范文

聯(lián)社案件防控工作目標(biāo)責(zé)任狀

為進(jìn)一步加強內(nèi)控管理，切實做好我縣農(nóng)村信用社案件防控工作，提高案件防控水平，確保全年安全經(jīng)營無案件，促進(jìn)全市農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展，特簽訂本責(zé)任狀。

一、責(zé)任目標(biāo)

在責(zé)任年度內(nèi)，各社在管轄范圍內(nèi)要以開展“合規(guī)執(zhí)行年“為抓手，繼續(xù)按照“打造平安年“的目標(biāo)和要求，切實抓好案件防控工作，加強內(nèi)部控制，全面提升案件綜合防控能力，防范“貪污、挪用、詐騙、盜竊“等案件以及重大違規(guī)違紀(jì)事件的發(fā)生，防范賭博、涉毒和治安災(zāi)害等責(zé)任事故的發(fā)生，確保農(nóng)村信用社資金、財產(chǎn)安全和職工人身安全，確保年度發(fā)案數(shù)為零。

二、責(zé)任范圍

各網(wǎng)點負(fù)責(zé)人是案件防控工作的第一責(zé)任人，對所轄案件防控工作的安排、部署、落實和執(zhí)行負(fù)總責(zé)；領(lǐng)導(dǎo)及其它成員根據(jù)分工，對職責(zé)范圍內(nèi)的案件防控工作負(fù)主要責(zé)任。

三、責(zé)任內(nèi)容

1、依法合規(guī)經(jīng)營各項金融業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行省聯(lián)社各項規(guī)章制度，不得默許或指令下屬違規(guī)經(jīng)營或違規(guī)使用、占用信用社資金，不得違規(guī)拆借、挪用信用社資金。

2、建立、健全信用社資金安全管理責(zé)任制，并考核資金安全管理責(zé)任制落實情況。

3、按照省聯(lián)社規(guī)定建立相應(yīng)的案防組織機構(gòu)，按照內(nèi)部控制和崗位制約的要求配備崗位人員，實行案件防控目標(biāo)責(zé)任制。

4、積極開展“合規(guī)執(zhí)行年“活動，打造流程銀行，創(chuàng)建合規(guī)文化，積極構(gòu)建全面風(fēng)險管理機制和內(nèi)部控制綜合評價機制及相應(yīng)的內(nèi)控制度體系，夯實案防工作基礎(chǔ)，建立案防工作長效機制。

5、加強全員案件防控教育培訓(xùn)工作，不斷提高員工案件防控意識和技能，筑牢案件防控思想防線。

6、認(rèn)真組織班子成員落實各項履職檢查，加大監(jiān)督檢查力度，及時發(fā)現(xiàn)問題，消除隱患，保持案件防控和追究問責(zé)的高壓態(tài)勢。

7、嚴(yán)格落實高管人員定期交流、重要崗位人員輪換、強制休假、親屬回避等制度；按照員工日常行為排查月報告制度組織排查，對重點人員建立監(jiān)控檔案，實行動態(tài)管理。

8、組織落實上級及有關(guān)部門對案件防控工作的部署和提出的整改意見。

9、每季度至少組織一次案件防控專項工作會議，分析、布置、督促、檢查信用社案件防控工作，會議要形成會議記錄，并督促各項工作的落實。

10、按規(guī)定時限報告本聯(lián)社發(fā)生的案件，組織對信用社案件的調(diào)查處理，按照管理權(quán)限對案件責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究，落實監(jiān)管部門“雙線問責(zé)、上追兩級“的規(guī)定。

四、責(zé)任追究

1、按照省聯(lián)社《河北省農(nóng)村信用社案件防控責(zé)任追究辦法》（冀信聯(lián)發(fā)〔〕80號）對發(fā)生案件的網(wǎng)點負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。

2、對發(fā)生瞞報、遲報、漏報、誤報重大突發(fā)事件和案件的，從重追究有關(guān)責(zé)任人管理責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

3、對未完成案件防控責(zé)任目標(biāo)，發(fā)生案件的社，網(wǎng)點負(fù)責(zé)人先行就地免職，再做調(diào)查處理，從嚴(yán)追究問責(zé)。

4、本年度結(jié)束后，由聯(lián)社對各網(wǎng)點案件防控工作目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，案件防控工作考核結(jié)果市辦與聯(lián)社績效掛鉤，算出各聯(lián)社年度應(yīng)得績效工資后，再按照案件防控目標(biāo)責(zé)任考核評價得分百分比發(fā)放績效工資。

五、有關(guān)事項

1、本責(zé)任狀一式兩份，縣聯(lián)社與簽署單位各持一份，責(zé)任狀期限自1月1日至12月31日止。

2、本責(zé)任狀由縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社具體監(jiān)督實施。

聯(lián)社黨委書記（理事長）＿＿＿＿＿＿＿＿＿網(wǎng)點負(fù)責(zé)人

第5篇：高管人員履職情況報告范文

關(guān)鍵詞：高管薪酬激勵 會計指標(biāo) 經(jīng)濟增加值

一、引言

所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離是現(xiàn)在的公司的一種普遍特征。在理論中，委托問題中最典型的莫過于股東和經(jīng)營者之間利益的沖突。最初是因為信息不對稱的導(dǎo)致了委托問題，委托人對于經(jīng)營者的評價和監(jiān)督在信息不對稱的狀態(tài)下無法充分展開，于是會產(chǎn)生道德風(fēng)險以及其他的一系列問題，因此薪酬激勵應(yīng)運而生，簽訂激勵契約成為了必然；這有助于股東和經(jīng)營者保持利益一致，減少公司的成本，提高企業(yè)的業(yè)績，增加股東的財富。作為企業(yè)經(jīng)營者的高管人員在企業(yè)發(fā)展方面的作用重大，對高管的管理也是企業(yè)發(fā)展好壞的舉足輕重的一環(huán)。要想戰(zhàn)勝競爭對手公司，從國內(nèi)外企業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗來看要具備兩點：一是高級管理人員有長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略眼光；二是高層領(lǐng)導(dǎo)班子有穩(wěn)定性。而對于高管的管理中核心的問題就是如何制定薪酬，如何激勵其為增加企業(yè)財富盡力而為，這取決與對于企業(yè)業(yè)績的合理評價。要準(zhǔn)確地計算企業(yè)高管在某個時間段內(nèi)為公司的價值增量貢獻(xiàn)了多少力量以及該高管應(yīng)該為此獲得多少薪酬十分困難。因為高管的薪酬激勵制度的制定沒有標(biāo)準(zhǔn)化程序可以遵循。紛繁復(fù)雜的決定因素增加了這項工作的難度。而且每個公司所處的內(nèi)外部情況不同，更加使得制定有效的高管激勵體制成為難題。長期以來，我國上市公司主要是以傳統(tǒng)的會計指標(biāo)來衡量經(jīng)營者的勞動。EVA由于考慮了股東的資本成本以及股東財富增值能力而得到了廣泛關(guān)注，隨著現(xiàn)在“價值基礎(chǔ)管理”以及“股東價值分析”等類似的觀點漸漸深入人心，EVA在業(yè)績評價中扮演了越來越重要的角色。在高管激勵的合約中EVA的使用變得越來越廣泛和頻繁。對此，本文研究了EVA在青島啤酒和惠泉啤酒中的應(yīng)用，分別探究了EVA在企業(yè)績效評價中的應(yīng)用和EVA與高管薪酬激勵的關(guān)系。

二、案例分析

（一）案例公司簡介 選擇青島啤酒和惠泉啤酒案例公司的原因是：一是對于EVA的應(yīng)用情況不同。青島啤酒已經(jīng)建立了以EVA為中心的一個目標(biāo)管理體系，公司對于高管的激勵和EVA指標(biāo)掛鉤。經(jīng)過一系列重組，青島啤酒建立的基于EVA的扁平化組織結(jié)構(gòu)已經(jīng)改變了公司原有的管理模式，使得經(jīng)營者更加注重資本利用率，公司也變得更加透明?；萑【粕刑幱诓捎媚晷街贫唇槿隕VA激勵體系的狀態(tài)。二是兩家公司具有可比性。兩家公司處于同一行業(yè)，業(yè)務(wù)類似，具有較強的可比性。兩家公司的規(guī)模雖有大小之分，但是基本上在同一個數(shù)量級。按照籌資時的發(fā)行成本來看，青島啤酒的規(guī)模是惠泉啤酒的3倍。

（1）青島啤酒股份有限公司。青島啤酒股份有限公司的前身是國營青島啤酒廠，1903年由英德兩國的商人合資始建，為我國最早的啤酒生產(chǎn)企業(yè)。1993年6月經(jīng)國家體改委批準(zhǔn)，由原青島啤酒廠作為獨家發(fā)起人，并在吸收合并原中外合資青島啤酒第二有限公司、中外合作青島啤酒第三有限公司及國有青島啤酒四廠的基礎(chǔ)上，創(chuàng)立了青島啤酒股份有限公司，成為全國首批九家境外上市的股份制試點企業(yè)之一。青島啤酒于1993年6月在香港發(fā)行了H種股票并于7月15日上市，為首家在香港聯(lián)合交易所有限公司上市的中國企業(yè)，同年8月在國內(nèi)發(fā)行了A種股票并于8月27日在上海證券交易所上市。根據(jù)青島啤酒股份有限公司2012年的年報，在其薪酬政策的描述中，“建立了基于崗位價值和員工成長的薪酬激勵機制，讓員工分享企業(yè)的經(jīng)營成果，員工收入水平能隨著企業(yè)發(fā)展獲得持續(xù)增長”。其中“讓員工收入水平能夠隨著企業(yè)發(fā)展增長”已經(jīng)趨向于EVA的理念。報告期內(nèi)對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況為：“本公司已經(jīng)建立了績效考核評價和薪酬制度。按規(guī)定高級管理人員實行年薪制，包括基薪和績效年薪。基薪根據(jù)高級管理人員的崗位職責(zé)、履職年限等確定。績效年薪根據(jù)公司年度經(jīng)營業(yè)績、年度工作計劃完成情況、對高級管理人員年度考核結(jié)果等確定并發(fā)放?！币陨腺Y料表明，雖然在2001年底，青島啤酒在經(jīng)過管理層的慎重考慮之后決定采納以EVA為核心的管理方案，建立一個更加合理的激勵機制，在高管薪酬激勵方面主要還是沿用了以前的年薪制激勵，在年薪制的基礎(chǔ)上注入了EVA激勵的成分。青島啤酒的籌資情況如表（1）、表（2）。

（2）福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司。福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司是中國十強啤酒企業(yè)之一，也是福建省唯一的啤酒上市公司。2003年2月26日，公司在上海證券交易所公開發(fā)行A股6300萬股，并正式掛牌上 市，成為全國行業(yè)第六家上市公司。2004年3月31日，北京燕京啤酒股份有限公司成為惠泉啤酒集團股份有限公司第一大股東。根據(jù)其2010年到2012年的年報顯示，公司高級管理人員按照系數(shù)實行年薪制。報告期內(nèi)，公司試行高級管理人員績效考核制度。公司尚未建立股權(quán)激勵機制，公司將推動管理層不斷完善內(nèi)部激勵與約束機制，緊密結(jié)合管理層與公司、股東三者的利益，逐漸建立起短期激勵與長期激勵相結(jié)合的“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”的激勵體系。顯然，福建省燕京惠泉啤酒幾乎完全沒有建立起完善的EVA激勵體系，但按照其期望要建立起短期激勵和長期激勵結(jié)合的激勵體系，最終必然會一定程度應(yīng)用EVA激勵體系?；萑【频幕I資情況如表（3）。

（二）青島啤酒與惠泉啤酒EVA及高管薪酬分析 （1）青島啤酒。根據(jù)相關(guān)資料計算青島啤酒EVA，見表（4）。青島啤酒高管薪酬資料見表（5）。青島啤酒2012年基本每股收益（元）1.302，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%）14.91。青島啤酒的EVA值在2010年、2011年、2012年處于下降趨勢，而高管的薪酬則處于穩(wěn)定狀態(tài)。總體來看，青島啤酒的企業(yè)業(yè)績良好，EVA為正，基本保持與凈利潤趨勢相符。

（2）惠泉啤酒。根據(jù)相關(guān)資料計算惠泉啤酒EVA，見表（6）?；萑【?012年基本每股收益（元）-0.30，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%）-6.79。表（7）為惠泉啤酒高管薪酬資料。惠泉啤酒的EVA值在2010年、2011年、2012年處于下降趨勢，而高管的薪酬則處于上升狀態(tài)?？傮w來看，惠泉啤酒的企業(yè)業(yè)績較差，EVA為負(fù)，基本保持與凈利潤趨勢相符。根據(jù)《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司2012年度股東大會2012年度董事會工作報告》所提到的，“2012年，市場消費拉動減弱，物流、人工等成本均大幅度提高，中國啤酒行業(yè)市場競爭進(jìn)一步加劇，公司遭遇到前所未有的嚴(yán)峻考驗。雖然公司在內(nèi)部管理上繼續(xù)深化績效考核，強化預(yù)算管理，竭力通過考核和管理來控制成本及提高效率，但由于公司在市場管理上把脈不準(zhǔn)，營銷策略未能產(chǎn)生預(yù)期效果，產(chǎn)品銷量下降，競爭地位有所弱化，企業(yè)產(chǎn)能無法充分發(fā)揮，經(jīng)濟效益出現(xiàn)較大滑坡。全年完成啤酒總銷量29.31萬千升，實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入68474.19萬元，完成利潤總額-7254.77萬元，實現(xiàn)歸屬母公司的凈利潤-7168.70萬元?！毕啾戎?，青島啤酒的凈利潤相對于2011年和2010年的情況是更好的，有小幅增加。若是2012年中國啤酒行業(yè)的情況如這里描述的，那么青島啤酒的業(yè)績也應(yīng)當(dāng)有一定的下滑。這里看一下青島啤酒的經(jīng)濟增加值的變化，2012年為￥330868774.05 ，相對于2011年￥448061857.03的EVA有小幅下滑，而相對于2010年￥1002094656.61的EVA則是大幅的下滑。雖然如此，青島啤酒還是保持住了正的EVA以及正的凈利潤。

（三）青島啤酒和惠泉啤酒業(yè)績差異原因分析 兩個公司的績效差別較大，但可能是其他諸多因素引起的，要證明EVA確實起到了重要的作用，本文發(fā)現(xiàn)兩個公司的管理層存在努力程度上的顯著區(qū)別。

（1）惠泉啤酒的問題?；萑【平?jīng)營者的不負(fù)責(zé)任甚至導(dǎo)致了其2011年度報表披露的不真實，惠泉啤酒經(jīng)營者最終不得對公司進(jìn)行整改。上海證券交易所的資料顯示，中國證券監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局于2012年7月31日起對惠泉啤酒進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，并于2012年8月29日作出了《關(guān)于對福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（[2012]14號，以下簡稱“《決定書》”）?！稕Q定書》指出惠泉啤酒存在多方面的問題。第一，在公司治理方面存在的問題尤為突出。首先，“董事長未能勤勉盡職”，一是未主持股東大會。2011年1月至檢查日，公司共召開過四次股東大會。會議記錄顯示公司董事長未主持也未出席其中的兩次臨時股東大會，會議資料中也未見其不出席會議的說明或授權(quán)委托書；二是未主持董事會。2011年1月至檢查日，公司以現(xiàn)場方式召開過四次董事會。會議記錄顯示公司五屆董事會第十二次會議和六屆董事會第一次會議董事長參加了會議，但未主持會議，會議資料中也未見其出席會議但不主持會議的說明。其次、“超限額任命高級管理人員”，公司六屆一次董事會共任命八名副總經(jīng)理，違反了《公司章程》有關(guān)公司設(shè)副經(jīng)理七名的規(guī)定。再次、“變相提供財務(wù)資助”，經(jīng)查，公司未按購銷合同約定條款付款，提前支付250萬元款項給廈門市藝光工貿(mào)有限公司，賬期長達(dá)9個月以上。上述變相資金資助既未經(jīng)公司董事會許可，也未向?qū)Ψ绞杖≠Y金占用費，違反了《公司法》有關(guān)公司高級管理人員未經(jīng)股東會或董事會同意，不得將公司資金借貸給他人的規(guī)定。董事長的不盡職導(dǎo)致了公司管理的混亂，變相提供財務(wù)資助的行為明顯損害了股東利益，究其原因，在這樣一個實行年薪制而沒有使用EVA薪酬激勵的公司，董事長以及高級管理人員并沒有動力以“創(chuàng)造公司價值”和“保護(hù)股東利益”為己任。第二，管薪酬的實際發(fā)放和報表披露不符。公司薪酬構(gòu)成為：基礎(chǔ)工資+崗位工資+學(xué)歷工資+年功工資+月度獎金+補貼+年終獎。經(jīng)查，公司于2010年3月發(fā)放2009年高管年終獎686.91萬元，于2011年2月發(fā)放2010年高管年終獎349.21萬元。但公司2010年和2011年年報披露的“報告期內(nèi)公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員領(lǐng)取的稅前報酬總額”僅分別為152.19萬元、177.78萬元，明顯與實際情況不符。高管薪酬管理的不嚴(yán)謹(jǐn)很可能導(dǎo)致腐敗的滋生，股東利益受損。由于公司的薪酬構(gòu)成很大一部分是固定工資，高級管理人員即使不做相當(dāng)努力也能得到一筆較高的收入，這樣的薪酬激勵機制并不十分合理。若是采用EVA薪酬激勵，將高管置于與公司“同進(jìn)退、共存亡”的位置，那么效果就會好很多。第三，高管獎金核算不符合規(guī)定。公司2010年至2012年發(fā)放的以前年度高管年終獎均未在發(fā)放當(dāng)期計入損益，有關(guān)處理違反《企業(yè)會計準(zhǔn)則—職工薪酬》的相關(guān)規(guī)定，分別導(dǎo)致公司2010年一季報、2011年一季報、2012年一季報少計費用6，869，147.25元、2，350，000元、3，440，108.12元。本文認(rèn)為在惠泉啤酒之后的財務(wù)信息更正中，最終還是沒有更正關(guān)于高管獎金的財務(wù)信息。第四，公司的薪酬委員會作用不明顯。在之前的關(guān)鍵管理人員薪酬的分析中看到，隨著公司業(yè)績下降的卻是關(guān)鍵管理人員總薪酬的提高，這不禁讓人產(chǎn)生疑問，究竟薪酬委員會是否真正發(fā)揮著考核高級管理人員業(yè)績的功能呢。在惠泉啤酒的2012年度董事會工作報告中看到，公司董事會薪酬與考核委員會成員5人，但是未標(biāo)明這5名成員各自的身份。第五，財務(wù)核算不符規(guī)定，導(dǎo)致財務(wù)信息更正。由于關(guān)于廣告促銷品、廣告費、咨詢費等核算不符合規(guī)定，惠泉啤酒在之后的財務(wù)信息更正中了新的財務(wù)數(shù)據(jù)表（8）、表（9）、表（10）。由以上數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，惠泉啤酒在更正財務(wù)信息之前是想試圖把公司的虧損做得更大，“歸屬于母公司股東的凈利潤”和“報告期扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤”在信息更正之后都有所上升，這可能是惠泉公司的高級管理人員試圖侵占股東權(quán)益的結(jié)果。

（2）青島啤酒情況。薪酬政策。根據(jù)青島啤酒2012年的年報，其“薪酬政策”中提到“公司建立了多元化薪酬政策，努力實現(xiàn)分配的公正化、市場化。多元化薪酬政策主要涵蓋子公司經(jīng)營管理者、營銷系統(tǒng)、生產(chǎn)制造系統(tǒng)、研發(fā)系統(tǒng)、總部職能管理等。同時，建立了基于崗位價值和員工成長的薪酬激勵機制，讓員工分享企業(yè)的經(jīng)營成果，員工收入水平能隨著企業(yè)發(fā)展獲得持續(xù)增長?！弊寙T工分享企業(yè)經(jīng)營成果就是讓員工關(guān)注公司價值，與公司共進(jìn)退，而這一切的先導(dǎo)是公司的高級管理人員首先以身作則。在“董事、監(jiān)事、高級管理人員報酬的決策程序”中提到“公司高級管理人員的薪酬按董事會通過的經(jīng)營者薪酬方案，由董事會下設(shè)公司治理與薪酬委員會根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)績和個人所承擔(dān)的工作職責(zé)進(jìn)行業(yè)績考核兌現(xiàn)年度薪酬?！绷硗?，青島啤酒于2012年3月29日召開的七屆五次董事會會議審議通過將“薪酬委員會”更名為“提名與薪酬委員會”。其主要職責(zé)包括：研究和審議公司董事與高管人員的薪酬政策和激勵機制，制訂考核標(biāo)準(zhǔn)；研究改善公司治理結(jié)構(gòu)的方案。第七屆董事會薪酬委員會由四名獨立董事與一名非執(zhí)行董事組成，由王學(xué)政先生擔(dān)任主席，其他成員包括非執(zhí)行董事陳志程先生及獨立董事趙昌文先生、吳曉波先生和馬海濤先生，均由董事會委任。2012年度薪酬委員會舉行了一次會議，對年報披露的董事、監(jiān)事和高管人員薪酬資料進(jìn)行了審核。建立以EVA為中心的管理體系。首先從財務(wù)部開始，在EVA為中心的管理體系下要求整個財務(wù)體系要按照EVA來做財務(wù)報表，年底以這些指標(biāo)來考核業(yè)績。在這之前，青島啤酒運用的財務(wù)評價指標(biāo)多而雜亂，現(xiàn)在一切都井井有條，終結(jié)了混亂的局面。EVA建立了決策部門和營運部門之間的聯(lián)系通道，加深了各部門之間特別是運營部門與財務(wù)部門之間的相互了解和聯(lián)系，為不同部門的全體員工提供了相互交流的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，那就是如何增加EVA，這使得所有管理決策變得更有效。實行EVA與年薪制結(jié)合的方法。傳統(tǒng)年薪制是單純以利潤為中心的考核辦法，忽略了資本成本的投入，對于高級管理人員的評價和激勵不盡合理。以EVA為中心設(shè)計的激勵制度可以彌補這個漏洞，使經(jīng)理層更加注重資本利用率，從而致力達(dá)到增加股東價值的目標(biāo)。EVA激勵計劃中，公司的所有者和管理者在一個報告期的期初用“預(yù)期EVA增加值”這個目標(biāo)代替?zhèn)鹘y(tǒng)上的“凈利潤”，當(dāng)報告期期末管理者的經(jīng)營使得公司的EVA增加值達(dá)到“預(yù)期EVA增加值”就可以獲得“目標(biāo)獎金”，若是超出預(yù)期，則可以獲得額外獎金，而且獎金上不封頂。這樣一個分配機制既考慮了考核目標(biāo)設(shè)定的科學(xué)、合理，又保障了經(jīng)理人利益和股東利益掛鉤。而且管理者獲得的額外獎金是來源于其多創(chuàng)造的公司價值，對于股東來說并沒有付出額外成本。青島啤酒引入EVA的理念后，原來的以效益為中心轉(zhuǎn)變成以“資本增值”為中心，這可以使得資產(chǎn)的流動性和資金的周轉(zhuǎn)率提高。EVA在青島啤酒的實施效果。2001 年底開始，在經(jīng)過管理高層的慎重考慮之后，青島啤酒決定采納Stern Stewart&Co. 得出的以EVA 為核心的管理組方案，建立一個更加合理、科學(xué)的激勵與約束機制?，F(xiàn)在來看一下青島啤酒在剛開始采用EVA之后的2002與未采用EVA的2001年的財報數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)采用EVA之后市場短期的市場累計超額回報為正。年報顯示，青島啤酒2002年的凈利潤為2.3億元，相比2001年的1.0億元增長了125%，經(jīng)營現(xiàn)金流量也由2001年的5.3億上升到該年的11.06億，增長了108.68%。每股收益（EPS）為0.231元，凈資產(chǎn)收益率為7.75%，分別同比增加130%和123.34%，并在今后幾年也保持了增長。而比較一下2000和2001年凈利潤，是基本持平的，而2002年青島啤酒利潤則實現(xiàn)了大幅度增長，這說明公司實施EVA績效評價體系來，企業(yè)的盈利能力大大增強。再比較青島啤酒2011年與2012年的EVA值表，從表（11）中可見，在實施了以EVA為中心的管理體系以及激勵機制之后，青島啤酒的業(yè)績有了明顯的好轉(zhuǎn)，從2001年的-46，870，848.26的EVA值（也就是毀損公司價值，減少股東財富）轉(zhuǎn)變?yōu)?002年的+97，509，413.93（也就是創(chuàng)造公司價值，增加股東財富）。從2001年到2012年，公司的凈利潤有了10倍左右的增長。據(jù)年報資料，2001年度青島啤酒金額最好的前三名高級管理人員薪酬總額為28.9萬元；2002年的該數(shù)值為37萬元，相比2001年有了近三成的增長。這是EVA薪酬激勵機制的結(jié)果。青島啤酒完善高管EVA的激勵機制，惠泉啤酒逐步實施EVA管理體系和EVA激勵體系。

三、結(jié)論

本文通過案例的分析得出EVA激勵體系能有助于企業(yè)的發(fā)展，是一種值得推廣的激勵體系。并且，在食品飲料行業(yè)，特別是酒類行業(yè)，對于高管的激勵尤其重要。EVA不僅是是一種管理思路，更是一種評價和激勵機制。作為EVA管理機制，EVA對經(jīng)營者的行為能夠起到約束作用，規(guī)范企業(yè)的投資。作為激勵機制，尤其是高管的激勵機制，EVA對于業(yè)績評價的角度是從投資者出發(fā)，更加全面科學(xué)，更為有效合理，更能吸引人才留住人才。所以隨著我國的資本市場進(jìn)一步的完善，公司治理結(jié)構(gòu)不斷改善，EVA激勵體系將更加深入人心，未來在我國有較大的發(fā)展空間。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：高管人員履職情況報告范文

基于此要求，筆者參與并嘗試了公司審計調(diào)查模式創(chuàng)新項目。實務(wù)中，收到了良好的效果。被審計單位對項目給予了充分的肯定與配合，認(rèn)為公司內(nèi)部審計調(diào)查工作是一次免費的管理咨詢，是對公司的一次管理“體檢”。

創(chuàng)新實踐

咨詢服務(wù)

通過實施公司審計調(diào)查，全面把握被審計單位的生產(chǎn)經(jīng)營情況，識別企業(yè)經(jīng)營管理過程中存在的風(fēng)險和問題，并評估其影響，提出有效的審計建議。充分關(guān)注公司管理是否到位，經(jīng)營是否有效，著力分析企業(yè)核心競爭力，促進(jìn)公司經(jīng)營管理水平的提升及資源的合理有效利用，實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。

公司審計調(diào)查項目的實施，體現(xiàn)出我單位內(nèi)部審計業(yè)務(wù)由傳統(tǒng)的鑒證服務(wù)向咨詢服務(wù)的轉(zhuǎn)變，其保證程度逐漸弱化，而深入管理工作的深度逐步加強。這使得內(nèi)部審計工作在管理服務(wù)、咨詢等職能上實現(xiàn)突破，并致力于為組織價值增值服務(wù)。

風(fēng)險導(dǎo)向

公司審計調(diào)查更加注重審前調(diào)查及審計總體策劃工作，突出重點、優(yōu)化配置審計資源。主要表現(xiàn)在，審前準(zhǔn)備階段，要求被審計單位填寫一套共80余張的表格，內(nèi)容涉及人員情況、會計政策情況、重要資產(chǎn)處置情況、擔(dān)保抵押情況等企業(yè)經(jīng)營管理的重要信息。審計組通過上述資料信息開展審前調(diào)查，了解被審計單位的行業(yè)狀況、性質(zhì)、經(jīng)營活動等情況，初步評估公司經(jīng)營風(fēng)險點，確定審計調(diào)點，據(jù)此制定審計工作方案。方案列示了戰(zhàn)略、經(jīng)營、管理的主要審計內(nèi)容并初步判斷公司主要業(yè)務(wù)循環(huán)的核心控制點和次要控制點。

流程控制

公司審計調(diào)查除了執(zhí)行下發(fā)審計通知書、召開審計進(jìn)點會、現(xiàn)場審計、征求審計意見等通用的審計程序外，在現(xiàn)場審計階段重點執(zhí)行了管理訪談、內(nèi)部控制穿行測試與評價、分析性程序、對重要事項的專項檢查等程序。例如：我們著重采用了管理訪談的審計方法，訪談對象包括公司高管及業(yè)務(wù)部門主管，訪談內(nèi)容根據(jù)訪談對象的工作職責(zé)涉及戰(zhàn)略管理、組織機構(gòu)、市場與資源、業(yè)務(wù)流程、部門職能、人力資源、重大項目等方面，全面了解公司的經(jīng)營、管理狀況；同時我們對公司的全部業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制測試，明確公司內(nèi)部控制風(fēng)險點和實際執(zhí)行情況，分析其存在的控制缺陷，利用測試結(jié)果，對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價，在此基礎(chǔ)上提出管理建議。

管理重點

公司審計調(diào)查的審計內(nèi)容主要包括財務(wù)審計及公司治理、經(jīng)營管理調(diào)查兩方面內(nèi)容，包括經(jīng)濟活動、業(yè)務(wù)活動和其他管理活動。內(nèi)容較為廣泛，重在決策和管理。例如公司治理方面的審計內(nèi)容包括：公司章程的合法性和完整性，股東會、董事會、監(jiān)事會的設(shè)置、履職情況，公司高管人員任職情況等。公司審計調(diào)查中戰(zhàn)略與規(guī)劃、計劃、運營管理、人力資源管理等審計內(nèi)容在傳統(tǒng)審計項目中較少涉及，沒有現(xiàn)成的審計經(jīng)驗可供借鑒，具有較大的審計難度。

系統(tǒng)整改

公司審計調(diào)查的報告無固定模式，審計人員根據(jù)具體審計情況進(jìn)行撰寫。報告中除包括傳統(tǒng)審計報告的要素外，重點突出了管理咨詢的內(nèi)容，著重分析被審計單位的財務(wù)和經(jīng)營管理情況，揭示被審計單位存在的重大風(fēng)險及相關(guān)分析，并提出相應(yīng)的管理建議。

公司審計調(diào)查中管理問題的改進(jìn)主要涉及經(jīng)營管理層面的改進(jìn)，是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，也是一個持續(xù)完善和改進(jìn)的長期過程，需要被審計單位對經(jīng)營管理現(xiàn)狀進(jìn)行細(xì)致的分析研究，明確管理改進(jìn)的短期、中期和長期目標(biāo)，制定相應(yīng)的整改計劃和具體實施方案。

總結(jié)思考

實際工作中，我們一直思考如何更好地發(fā)揮內(nèi)部審計作用，為企業(yè)增值提供幫助，并進(jìn)行了有益探索。公司審計項目在調(diào)查模式上進(jìn)行了大膽創(chuàng)新，審計重點和內(nèi)容在傳統(tǒng)財務(wù)審計的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注公司治理、公司經(jīng)營、內(nèi)部管理等事項以及影響公司生存發(fā)展的重大事項，審計程序深入到業(yè)務(wù)流程，全面了解單位的經(jīng)營情況，揭示單位存在的風(fēng)險。

管理診斷中提出的管理建議符合單位實際情況，切實可行。被審計單位通過落實審計建議、整改審計問題，有效地提高了管理水平。

審計調(diào)查工作作為內(nèi)部審計工作的創(chuàng)新工作形式，仍有不斷提升的空間，例如：

整合資源構(gòu)建服務(wù)平臺。公司審計調(diào)查內(nèi)容與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險點進(jìn)一步契合，將公司業(yè)務(wù)部門，如經(jīng)營管理、財務(wù)管理、紀(jì)檢監(jiān)察等部門相關(guān)資源進(jìn)行整合，共同構(gòu)建符合公司管理創(chuàng)新宗旨，以風(fēng)險控制為導(dǎo)向、以管理為重點，為公司提供價值增值服務(wù)的監(jiān)督管理服務(wù)平臺。

審計調(diào)查模式常態(tài)化。鑒于公司審計調(diào)查模式以風(fēng)險為導(dǎo)向、以管理為重點，為公司提供增值服務(wù)的特點，公司審計調(diào)查工作應(yīng)常態(tài)化，通過提前安排審計項目、配備專業(yè)的審計人員等工作，擴大審計服務(wù)的范圍，提高審計的頻率，使公司審計調(diào)查工作成為常規(guī)審計工作，將增值服務(wù)進(jìn)行下去。

審計重點更具靈活性。不同行業(yè)的公司，或同一公司處于不同的發(fā)展階段，所面臨的風(fēng)險都是不同的。為了在項目中更好地發(fā)揮管理咨詢和服務(wù)的職能，應(yīng)在現(xiàn)有調(diào)查模式的基礎(chǔ)上，針對不同公司和項目的情況選擇不同審計業(yè)務(wù)重點，更加有效地發(fā)揮內(nèi)部審計職能。

提升成果利用效果。公司審計調(diào)查報告中管理問題的整改及管理建議的落實是個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，也是一個持續(xù)完善和改進(jìn)的長期過程，被審計單位應(yīng)樹立在整改中見效益的觀念，系統(tǒng)地持續(xù)改進(jìn)。由此，我們建議將審計問題整改及管理建議的落實制度化，約定整改內(nèi)容、組織形式、考核以及后續(xù)檢查等多方面內(nèi)容，促進(jìn)審計建議落地。

第7篇：高管人員履職情況報告范文

【關(guān)鍵詞】外資銀行 風(fēng)險管理 公司治理

近年來，外資銀行紛紛在華設(shè)立機構(gòu)，特別是法人機構(gòu)，開拓業(yè)務(wù)，市場份額也在不斷增加，雖經(jīng)歷國際金融危機、國內(nèi)經(jīng)濟下滑等情況，但由于其長期、一致、較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男刨J文化和公司治理架構(gòu)，信貸風(fēng)險一直得到較好控制，較少出現(xiàn)不顧風(fēng)險、追求規(guī)模的短期行為，研究其做法，主要有以下特點和方法。

一、外資銀行相關(guān)信貸風(fēng)險管理公司治理的主要特點

（一）公司治理架構(gòu)清晰、職責(zé)相互牽制

外資銀行中國子行都設(shè)有董事會，約6-12人，其中非執(zhí)行董事一般占半數(shù)以上，獨立董事1-2人。非執(zhí)行董事一般為母行業(yè)務(wù)條線高管人員、行業(yè)知名專家或在業(yè)務(wù)上有往來公司的董事；獨立董事一般為經(jīng)濟金融等領(lǐng)域知名專家、學(xué)者。

董事會是子行經(jīng)營決策最高機構(gòu)，通過召開董事會會議等審議銀行相關(guān)經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等方面的重大事項；在推動業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，高度關(guān)注內(nèi)部控制及風(fēng)險管理，通過下設(shè)的戰(zhàn)略規(guī)劃委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、內(nèi)部審計委員會、風(fēng)險管理委員會、薪酬與提名委員會等進(jìn)行相關(guān)領(lǐng)域的日常管理。

關(guān)聯(lián)交易控制委員會、審計委員會主席一般為獨立董事。獨立董事在公司治理上有助于維持制衡機制，引入外界經(jīng)驗，從第三者角度為銀行提供客觀意見；獨立董事會與高管層、外部審計師等保持溝通聯(lián)系，就關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)控建設(shè)、風(fēng)險管理和合規(guī)等方面提出獨立、公正的意見。

外資銀行監(jiān)事由母行委派，對母行負(fù)責(zé)，監(jiān)事會列席董事會會議，對公司財務(wù)以及董事、行長等高管人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督，并對外部審計、風(fēng)險管理等發(fā)表意見。

（二）長期的合規(guī)文化、制度規(guī)范以及信貸審批部門的獨立性

由于長期的市場經(jīng)濟，外資銀行源自母行的長期信貸文化，即合規(guī)性、嚴(yán)謹(jǐn)、風(fēng)險控制會影響并決定每個員工的意識和行為，從而有利于在信貸各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理和合規(guī)性。外資銀行還會通過全球統(tǒng)一并根據(jù)中國國情及時調(diào)整的信貸政策和程序，清晰明確地規(guī)范每個員工的工作職責(zé)和要求。

在信貸管理上，信貸申請、信貸審核嚴(yán)格分離。外資銀行信貸審批是信貸官負(fù)責(zé)制，一般不設(shè)信貸審批委員會，以避免集體決策可能產(chǎn)生的職責(zé)不清。首席風(fēng)險官有最高信貸審批權(quán)限。首席風(fēng)險官依據(jù)權(quán)限再對各級審貸官進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)，超過最高限額需上報集團信貸官。根據(jù)矩陣管理，首席風(fēng)險官一般向行長及集團首席風(fēng)險官雙線匯報，但行長在信貸審批上沒有審批權(quán)，只有最終否決權(quán)。

通過矩陣式管理、業(yè)務(wù)線垂直報告，從公司治理上保證了信貸審批人員的獨立性，避免業(yè)務(wù)部門直至行長對審貸人員的干涉。如星展中國一筆貸款報告在分行業(yè)務(wù)部門和信貸審批人員討論階段，審批人認(rèn)為風(fēng)險較大，銀行不宜介入，但分行行長堅持上報，審批人遂將案例上報業(yè)務(wù)部門的中國區(qū)主管，并說明不予支持的理由，中國區(qū)主管遂沒有同意上報給中國區(qū)信貸部門。

個別外資銀行設(shè)有審貸委員會，進(jìn)行集體決策，審貸委員會為其最高審批機構(gòu)。

（三）適當(dāng)有效的考核激勵機制

外資子行董事會由母行董事會及高級管理層對其進(jìn)行考核。對于銀行高管層成員，由中國董事會、中國區(qū)行長和集團相應(yīng)業(yè)務(wù)線條的全球（或地區(qū)）主管共同考核。

外資銀行薪酬激勵機制一般基于銀行長期利益，綜合反映銀行經(jīng)營和風(fēng)險政策，避免短期效益，即股東價值最大化、服務(wù)社會、可持續(xù)發(fā)展等，考核指標(biāo)主要是：1）經(jīng)營目標(biāo)上，用經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的利潤指標(biāo)，如經(jīng)濟利潤、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)回報等來衡量當(dāng)期經(jīng)營成果，當(dāng)期業(yè)績盡可能反映將來可能發(fā)生的損益，避免以長期風(fēng)險為代價的短期行為；2）考核方面，通過多重指標(biāo)體系考核，包括經(jīng)營業(yè)績、價值指標(biāo)、客戶員工滿意度、合規(guī)性、內(nèi)審情況等，避免單純以經(jīng)營利潤為中心而可能產(chǎn)生的負(fù)面導(dǎo)向。

如，有的銀行對信貸銷售人員的考核指標(biāo)主要有：1）業(yè)務(wù)總額； 2）銷售收入；3）風(fēng)險監(jiān)控，如經(jīng)辦貸款是否出現(xiàn)逾期；4）呆賬損失；5）是否體現(xiàn)渣打銀行5項價值觀等。指標(biāo)權(quán)重依據(jù)被考核人員的部門、級別、崗位、直線經(jīng)理要求等有不同組合。其中業(yè)務(wù)指標(biāo)權(quán)重占比較大。

對風(fēng)險管理官的指標(biāo)考核指標(biāo)主要有：1）呆賬損失；2）審批效率；3）審計評估；4）業(yè)務(wù)能力，如是否通過內(nèi)部資質(zhì)考核；5）是否體現(xiàn)5項價值觀等。其中風(fēng)險指標(biāo)權(quán)重占比較大。

（四）內(nèi)部審查監(jiān)督約束

外資銀行會進(jìn)行多層次定期、不定期內(nèi)部風(fēng)險審查，包括集團內(nèi)審部門審查，子行合規(guī)、內(nèi)審部門檢查，業(yè)務(wù)部門風(fēng)險自查等，通過內(nèi)部其他部門獨立審查、自查等，確保銀行整體業(yè)務(wù)運行健康合規(guī)、及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險所在，并快速予以解決。尤其內(nèi)審部門的檢查對被查部門影響極大。

如，有的銀行內(nèi)審評級對銀行各部門、層面都有非常重要的影響，部門管理層如果在內(nèi)部審計中未能通過審核的工作目標(biāo)，或有重大違反政策法規(guī)現(xiàn)象，該責(zé)任人當(dāng)年年中、年底評級就會降級，獎金減少甚至沒有，并會影響到下一年度工資增長；對部門而言，若發(fā)現(xiàn)問題，審計部門會要求在規(guī)定時限內(nèi)完成整改計劃并登記到行內(nèi)風(fēng)險系統(tǒng)中，直至完成整改；審計部門還會對未通過的部門在半年和規(guī)定期限后進(jìn)行重新審計，以確認(rèn)審計出的問題得到徹底解決；審計部門的審計結(jié)果，會直接報送中國區(qū)管理層和該部門上層領(lǐng)導(dǎo)，甚至到集團領(lǐng)導(dǎo)層面。

二、外資銀行信貸業(yè)務(wù)主要流程

（一）貸前、貸中審查

外資銀行一般通過如下程序進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的開發(fā)與審批，在開展業(yè)務(wù)的同時有效地規(guī)避了風(fēng)險：

1.根據(jù)董事會確定的戰(zhàn)略和風(fēng)險承受度，業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門共同決定目標(biāo)市場，設(shè)定不同行業(yè)和客戶風(fēng)險接受程度和標(biāo)準(zhǔn)，這有利于提高尋找信貸客戶及信貸審批的效率。目標(biāo)市場會隨著外部環(huán)境及業(yè)務(wù)發(fā)展變化及時調(diào)整。

2.客戶經(jīng)理按照目標(biāo)市場初步篩選出符合信貸標(biāo)準(zhǔn)的客戶，取得客戶信息和相關(guān)資料，確定客戶滿足或高于目標(biāo)市場標(biāo)準(zhǔn)。

3.通過集團統(tǒng)一客戶風(fēng)險評級模型評定借款人風(fēng)險評級，估算借款人一年內(nèi)不履行債務(wù)的概率；同時引入長期因素，如行業(yè)周期性、管理水平、企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力、政府政策及法規(guī)影響等得到調(diào)整后的信用評級。

4.通過風(fēng)險資產(chǎn)收益率等指標(biāo)對客戶進(jìn)行收益分析?？蛻艚?jīng)理在綜合考慮客戶的重要性、市場上其他銀行競價、本行資金成本后，自主決定對客戶的授信報價，并盡可能提高交叉銷售和非授信收入，以達(dá)到風(fēng)險資產(chǎn)收益率最大化。定期檢查借款人風(fēng)險資產(chǎn)收益率，并據(jù)此調(diào)整對客戶授信策略。

5.根據(jù)借款人不同風(fēng)險等級、授信額度、期限等，決定所需信貸審批官審批級別，并由信貸審批官對信貸申請進(jìn)行審核決定。

6.中后臺信貸風(fēng)險監(jiān)控部負(fù)責(zé)對客戶額度的核準(zhǔn)，在信貸審批官批準(zhǔn)后，確認(rèn)信貸申請審批是否完備，檢查法律合同文本，在信貸管理系統(tǒng)中設(shè)立和釋放相應(yīng)信貸額度。

（二）貸后管理

在貸后管理方面，客戶經(jīng)理除監(jiān)督貸后資金使用情況、定期訪問客戶、制作年度審查報告等外，還會提交存在潛在風(fēng)險客戶的預(yù)警報告，信貸審批部會根據(jù)報告，實施貸后預(yù)警管理，并每個月召開由相關(guān)客戶經(jīng)理、信貸審批部門等參加的早期預(yù)警會議，對列入預(yù)警名單的客戶分析，提出切實可行的解決方案，如：重估客戶計劃、還款計劃、協(xié)定補救行動，降低貸款額、增加抵押品、將賬戶調(diào)歸特殊資產(chǎn)部門監(jiān)控等。

信貸審批部還會基于實際的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)，每季度編寫信貸組合管理報告，該報告包含了銀行信貸組合的總體信息，并細(xì)分各類型信息，如授信總額度及使用情況、貸款不同評級風(fēng)險敞口、不同評級信貸余額、不同評級所占比重，平均信用評級；不同規(guī)?？蛻羧海ù蟆⒅?、小型企業(yè)客戶等）信貸情況、不同行業(yè)占比；風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、違約損失率（LGD）；擔(dān)保、抵押品情況等，并每季度召開信貸組合風(fēng)險管理會議，由主要業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)人，及其他相關(guān)高管層參加。此外，首席風(fēng)險官還會與信貸審批部、業(yè)務(wù)部及其他相關(guān)部門定期舉行其他風(fēng)險監(jiān)控相關(guān)會議，如董事會會議、風(fēng)險管理委員會會議、特殊資產(chǎn)管理會議（資產(chǎn)保全）等，從銀行整體層面進(jìn)行風(fēng)險分析和經(jīng)營策略的調(diào)整。

三、外資銀行對主要風(fēng)險、行業(yè)等的問題管理

外資銀行一般會根據(jù)集團信貸指引及中國市場情況，每年修訂《中國區(qū)域信貸指引》，明確當(dāng)年信貸投放標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險容量和偏好，對行業(yè)提出指導(dǎo)性建議，如發(fā)展、維持、減少等；每季度統(tǒng)計貸款投向結(jié)構(gòu)變化，對顯著變化進(jìn)行分析，找出原因或問題。

針對當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟金融形勢，外資銀行一方面在上述公司治理架構(gòu)下實施一貫穩(wěn)健經(jīng)營，另一方面及時調(diào)整政策措施，強化風(fēng)險管理，如進(jìn)一步細(xì)分市場，信貸資源向優(yōu)質(zhì)客戶傾斜；調(diào)險偏好，提高抵、質(zhì)押貸款比重，形成各類風(fēng)險資產(chǎn)的合理搭配；完善內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，防范貸款欺詐發(fā)生等。

面對經(jīng)濟領(lǐng)域風(fēng)險較大的中小企業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)，外資銀行主要應(yīng)對措施如下：

（一）中小企業(yè)

1.專門成立中小企業(yè)部，并將中小企業(yè)進(jìn)一步細(xì)分為中型企業(yè)和小型企業(yè)。中型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)模式偏向于批發(fā)銀行模式；小型企業(yè)偏向于零售業(yè)務(wù)模式，即采取大集中模式開展業(yè)務(wù)和進(jìn)行風(fēng)險管理。

2.相對保守策略，并在中央支持中小企業(yè)宏觀調(diào)控政策下，進(jìn)一步調(diào)整策略：重新審視中小企業(yè)目標(biāo)市場及行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險接受程度，按潛在風(fēng)險程度適當(dāng)調(diào)整授信尺度及抵押品要求；重點開展低風(fēng)險授信產(chǎn)品，如供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品，為企業(yè)及其上下游客戶提供配套融資；在穩(wěn)固制造業(yè)客戶群基礎(chǔ)上，努力開發(fā)服務(wù)業(yè)客戶；在加強風(fēng)險監(jiān)控前提下對優(yōu)質(zhì)客戶繼續(xù)提供甚至增加授信；提供適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理產(chǎn)品，協(xié)助客戶對沖或減低外匯、利率及商品價格波動風(fēng)險；分散風(fēng)險，將單一借款人信用敞口調(diào)整并下降到可控水平。

（二）房地產(chǎn)行業(yè)

1.嚴(yán)格按照國家規(guī)定和內(nèi)部政策審核房地產(chǎn)項目貸款，業(yè)務(wù)對象限定于資質(zhì)優(yōu)良、信譽良好的大型房地產(chǎn)開發(fā)商，并通過貸后監(jiān)控確保信貸資金如實投入到項目中，項目完工后，及時回籠資金還貸；個人房貸業(yè)務(wù)嚴(yán)格按國家相關(guān)法規(guī)進(jìn)行，當(dāng)前重點是扶持首套房和改善型住房需求，通過嚴(yán)格審核流程確保合規(guī)性，并風(fēng)險可控。堅持總量限制，公司和個人類貸款總額要小于全部貸款的一定比例。

第8篇：高管人員履職情況報告范文

一、銀監(jiān)分局組織機構(gòu)運行績效和存在的問題

1.銀監(jiān)分局組織機構(gòu)基本上是按照行政管轄區(qū)域劃分和組建。地、市分局作為基層監(jiān)管機構(gòu)的一級組織平臺,承擔(dān)市縣兩級銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管工作。縣級監(jiān)管辦事處是從人民銀行縣支行的監(jiān)管部門分離的,并作為分局監(jiān)管觸角的延伸,在分局統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下履行屬地監(jiān)管職能。分局內(nèi)設(shè)部門及職能劃分也是依據(jù)上級局統(tǒng)一模式和要求建構(gòu)。

2.銀監(jiān)分局組織機構(gòu)在實際運作中取得了一定的效果。第一,監(jiān)管責(zé)任明確。按機構(gòu)設(shè)崗位、定職責(zé),有利于監(jiān)管人員明確責(zé)任,實行統(tǒng)一的監(jiān)管行動。第二,監(jiān)管任務(wù)綜合化,有利于監(jiān)管人員全面掌握銀行業(yè)機構(gòu)狀況。第三，按地域分層次,各監(jiān)管部門及監(jiān)管辦能針對監(jiān)管對象的實際,實行有效的一對一監(jiān)管。第四,實現(xiàn)了貼身跟進(jìn)式監(jiān)管,能及時發(fā)現(xiàn)區(qū)域內(nèi)銀行業(yè)機構(gòu)的風(fēng)險,便于及時報告和處理。

但這種監(jiān)管機構(gòu)體系運行中也暴露出一些問題,主要表現(xiàn)是:監(jiān)管機構(gòu)組織市縣兩級制,造成監(jiān)管力量過于分散，組織效率不高；現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場職能分不細(xì),監(jiān)管精細(xì)化、專業(yè)化程度不高；監(jiān)管目標(biāo)任務(wù)無差別化,使得基層監(jiān)管機構(gòu)疲于應(yīng)付上級統(tǒng)一任務(wù),自主開展監(jiān)管創(chuàng)新較少；監(jiān)管手和監(jiān)管信息系統(tǒng)現(xiàn)代化程度不高，基層監(jiān)管效率亟待提高。

二、影響銀監(jiān)分局工作效能的主要因素

(一)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置缺陷致使監(jiān)管專業(yè)化效能難以最大限度發(fā)揮

1.監(jiān)管部門內(nèi)部設(shè)置過于綜合,不利于監(jiān)管專業(yè)效能的發(fā)揮。監(jiān)管部門同時承擔(dān)著現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測分析及金融行政許可事務(wù),往往一人多崗、一崗多責(zé),必然影響單項業(yè)務(wù)的獨立性、專業(yè)性、權(quán)威性,影響監(jiān)管工作的整體效能。

2.監(jiān)管部門設(shè)置過于割裂，不利于監(jiān)管協(xié)調(diào)統(tǒng)一。一是按行別與性質(zhì)設(shè)立監(jiān)管部門,形成相互間信息不透明,不利于區(qū)域內(nèi)金融風(fēng)險的綜合分析、預(yù)警和早期處置,容易對行際間轉(zhuǎn)移和隱匿的風(fēng)險失察。二是部門監(jiān)管各自為政,同類問題各部門處理尺度寬嚴(yán)不一,影響監(jiān)管的公正性。三是部門之間探索的新監(jiān)管手段、方法和成果,不能及時交流和推廣。

3.監(jiān)管辦事處按照分局授權(quán)從事縣級銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管事務(wù)工作,而對沒有實行統(tǒng)一法人社的農(nóng)村信用社的監(jiān)管,基層被監(jiān)管機構(gòu)較多,按照現(xiàn)行人員配備,往往形成“心有余而力不足”,也易出現(xiàn)監(jiān)管“真空”。

4.監(jiān)管辦既不是實施行政處罰的獨立主體,又面對著較多的被監(jiān)管機構(gòu),且上級監(jiān)管機構(gòu)對監(jiān)管人員的再監(jiān)督進(jìn)一步加強及履職問責(zé)的相繼出臺和實施,形成了權(quán)、責(zé)、利不對等,不利于提高監(jiān)管人員的積極性，一定程度影響了監(jiān)管效能的發(fā)揮。

(二)非現(xiàn)場監(jiān)管“事務(wù)化”和現(xiàn)場檢查“任務(wù)化”現(xiàn)象削弱了監(jiān)管效能

1.非現(xiàn)場監(jiān)管成為部門事務(wù),服務(wù)決策功能弱化。一是與現(xiàn)場檢查工作結(jié)合不夠緊密。二是監(jiān)管行為滯后,非現(xiàn)場監(jiān)管效果發(fā)揮不好。三是非現(xiàn)場監(jiān)管信息與監(jiān)管統(tǒng)計信息部分重復(fù)收集,內(nèi)部使用率低。

2.現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管工作銜接不緊密?；鶎颖O(jiān)管部門的現(xiàn)場檢查工作一般為銀監(jiān)會及上級局布置的專項檢查任務(wù),非現(xiàn)場監(jiān)管工作僅對有關(guān)機構(gòu)進(jìn)行了必要的風(fēng)險提示,二者沒有形成協(xié)同監(jiān)管效果。

3.人員教育培訓(xùn)不足,影響監(jiān)管效能的提高

隊伍整體素質(zhì)不強,適應(yīng)新監(jiān)管理念的監(jiān)管專才少。銀監(jiān)分局人員整體素質(zhì)難以跟上新形勢,大部分監(jiān)管人員受過的專業(yè)培訓(xùn)不足,現(xiàn)代監(jiān)管專業(yè)知識少,必然存在監(jiān)管方法和思路″老套″的問題。同時缺乏事前綜合分析、預(yù)測、識別、判斷風(fēng)險的能力,使預(yù)防性監(jiān)管成為一句空話。

三、調(diào)整職能，提高銀監(jiān)分局內(nèi)設(shè)機構(gòu)效能的建議

(一)強化領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)

強化領(lǐng)導(dǎo)班子銀監(jiān)分局提升管理水平的根本保證。只有好班子才能管理好銀監(jiān)分局機構(gòu),才能帶出好隊伍,才能做好以監(jiān)管為中心的各項工作。一要努力打造團結(jié)協(xié)作的班子。領(lǐng)導(dǎo)集體必須敢于弘揚正氣,抵制邪氣；善于廣開言路,善于集思廣益；有較強的凝聚力、向心力。二要努力打造求真務(wù)實的領(lǐng)導(dǎo)班子。要堅持走群眾路線、堅持實事求是、堅持與時俱進(jìn)。領(lǐng)導(dǎo)干部必須加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),熟悉銀行監(jiān)

管業(yè)務(wù),以及經(jīng)濟、金融、法律、管理等方面的知識。三要努力打造開拓創(chuàng)新的領(lǐng)導(dǎo)班子。要在突出一個時期、一個階段的工作重點,抓住中心工作的同時,對自己所領(lǐng)導(dǎo)和管理的銀行監(jiān)管工作的發(fā)展情況超前思維、超前預(yù)測。及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),適時改進(jìn)監(jiān)管措施,推動工作上臺階。

(二)重新整合監(jiān)管資源,內(nèi)設(shè)合理的監(jiān)管組織機構(gòu)

建議設(shè)置三類組織部門:第一類是行政審批綜合部門,將高管人員、機構(gòu)和業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、行政審批、法律事務(wù)管理等集中到一個部門；第二類是監(jiān)管信息收集與分析部門,開展日常非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計與分析,全面掌握轄區(qū)銀行業(yè)機構(gòu)整體風(fēng)險狀況；第三類是按銀行業(yè)機構(gòu)類型設(shè)置現(xiàn)場檢查部門,重點提高現(xiàn)場檢查的獨立性、專業(yè)性,并實行查處分離,相互監(jiān)督。

(三)調(diào)整非現(xiàn)場監(jiān)管職能分工,完善有效監(jiān)管的工作機制

應(yīng)充分利用現(xiàn)代化數(shù)字傳輸手段,建立非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)和通用指標(biāo)體系,實行集中統(tǒng)一監(jiān)測,將區(qū)域銀行業(yè)金融機構(gòu)的非現(xiàn)場監(jiān)管納入一個視野,便于監(jiān)測資金的非正常變化,防范系統(tǒng)性風(fēng)險的擴散。目前統(tǒng)計信息科與非現(xiàn)場監(jiān)管在工作上的重復(fù),建議將二者合一,形成為一個監(jiān)管信息綜合分析部門,充實人員,及時完成監(jiān)管信息數(shù)據(jù)上報和深層次分析。

(四)強化制度建設(shè),規(guī)范內(nèi)部管理

制度的建立與落實在管理中是第一位的。一要建立健全各項管理制度。要按照“科學(xué)合法、協(xié)調(diào)統(tǒng)一、簡明規(guī)范、現(xiàn)實可行”的要求不斷完善健全內(nèi)部管理各項規(guī)章制度。真正形成用制度管理、用制度管事、用制度管人,使基層銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的管理工作制度化、規(guī)范化、程序化。二要加大制度的落實力度。領(lǐng)導(dǎo)者和管理者必須帶頭執(zhí)行制度,經(jīng)常對制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督,并對不執(zhí)行制度者實行嚴(yán)格的日常問責(zé)。每個部門要解決“重制定,輕檢查”的現(xiàn)象,實施“第一責(zé)任者”管理,改變單純依靠綜合部門檢查,而輕視專業(yè)部門自查的現(xiàn)象。

(五)建立監(jiān)管協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)

首先,銀監(jiān)分局必須樹立防范和化解金融風(fēng)險就是為地方經(jīng)濟社會服務(wù)的觀念,積極爭取來自政府的政策支持與公共服務(wù)。其次,借助社會綜合力量,加大金融市場的整治力度,增強監(jiān)管執(zhí)法的公正性、公平性。第三,引入社會約束機制,強化對地方性金融機構(gòu)的有效監(jiān)管。第四,加強信息披露,督促地方性金融機構(gòu)通過媒體向社會公眾進(jìn)行信息披露。第五,對地方性金融機構(gòu)建立投資人質(zhì)詢制度,由監(jiān)管部門受理,并通知參股的法人進(jìn)行解釋和說明。

第9篇：高管人員履職情況報告范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；商業(yè)銀行；改革

中圖分類號：F830.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）02-0-01

根據(jù)對我國整個經(jīng)濟環(huán)境和發(fā)展趨勢來看中國的金融環(huán)境，可以看出我國農(nóng)村在金融方面出現(xiàn)的困難可以歸結(jié)為從微觀經(jīng)濟學(xué)的角度去看，可以看出供需不平衡；而在宏觀經(jīng)濟學(xué)角度來看，供給的成本過高。目前已經(jīng)進(jìn)行的實踐證明，大力發(fā)展農(nóng)村信用社是一個很好的發(fā)展途徑，這個金融機構(gòu)給農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展注入新鮮血液，顯示出較強生命力。

一、農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變中存在的問題

無論是作為老企業(yè)還是作為新銀行，在各方面都有著自己優(yōu)秀的文化，可也存在諸多不足之處，為了農(nóng)村信用社的發(fā)展，我們必須認(rèn)清存在的問題。

1.經(jīng)營理念需進(jìn)一步轉(zhuǎn)變。業(yè)務(wù)要多元化，不能單一化發(fā)展。要有開拓精神，不能固步自封。對于農(nóng)村信用社來說，相應(yīng)的業(yè)務(wù)研發(fā)機構(gòu)不存在，相應(yīng)的業(yè)務(wù)品種開發(fā)機制不健全，業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新比較欠缺，難以滿足客戶的多元化的融資需求。

2.繼續(xù)完善公司治理結(jié)構(gòu)。對于任何公司管理是至關(guān)重要的，同樣對于新興的農(nóng)村信用社來說，主抓經(jīng)營的同時不能忽視管理。因為農(nóng)村信用社是社員占主要地位，導(dǎo)致管理很松散，信用社業(yè)績沒有引起人們關(guān)注，利潤最大化的宗旨被淡化，這些問題都制約著農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展。

3.穩(wěn)步健全制度體系。在現(xiàn)行的國家政策下，農(nóng)村信用社的監(jiān)管機構(gòu)同時還得監(jiān)管農(nóng)村商業(yè)銀行。在相關(guān)政策制約下，監(jiān)管機構(gòu)對農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管效率低，效果差。

4.逐步理順管理體制。管理的體制需要理清，進(jìn)一步解決阻礙信用社發(fā)展的體制問題，對此不能掉以輕心。要明確監(jiān)管單位，剔除以前的弊端，發(fā)展新的模式。

5.大力改革激勵機制。競爭是社會和公司發(fā)展的動力，不能在工資上搞平均大鍋飯，要加大考核力度，通過業(yè)績調(diào)整內(nèi)部工資， 高管人員得到的收入應(yīng)該與其付出和其承擔(dān)的風(fēng)險相匹配。

二、銀行化改革的重點

堅持深化改革不動搖。堅持以深化改革為動力，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)改革，以產(chǎn)權(quán)改造為核心，穩(wěn)步推進(jìn)股份化進(jìn)程，積極構(gòu)建“架構(gòu)清晰、評價有效”的法人治理結(jié)構(gòu)。進(jìn)一步明確“三會一層”職責(zé)和議事規(guī)則，建立規(guī)范的董事會制度，確保依法審慎合規(guī)經(jīng)營，提高透明度。以提高風(fēng)險管控能力和經(jīng)營管理水平為核心，實行經(jīng)濟資本約束下的穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)了發(fā)展規(guī)模、質(zhì)量、速度和效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

三、催進(jìn)農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的對策與建議

1.繼續(xù)完善公司治理機制。良好的公司治理機制是現(xiàn)代銀行制度的核心，也是商業(yè)銀行實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的堅實基礎(chǔ)。認(rèn)真吸取其他股份制商業(yè)銀行的教訓(xùn)，借鑒它們的成功經(jīng)驗對農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理建設(shè)能起到顯著的作用。要從根本上解決董事會、監(jiān)事會工作機制問題，充分發(fā)揮董事會戰(zhàn)略管理作用是從根本上解決董事會、監(jiān)事會工作機制問題的必然之選；積極發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督職能，加強和完善“三會一層”之間的信息溝通渠道，建立定期的經(jīng)營層向董事會、監(jiān)事會的有關(guān)工作報告制度；建立科學(xué)合理的董事、監(jiān)事和高管層成員的履職評價體系；框定職責(zé)界限，打造一支高素質(zhì)全方位的經(jīng)營管理團隊。

2.全面樹立商業(yè)銀行經(jīng)營理念。全面樹立商業(yè)銀行經(jīng)營理念是信用社銀行化改革中必不可少的部分。首先，應(yīng)該通過建立健全約束、激勵機制、有效的內(nèi)部控制機制和創(chuàng)新信貸管理機制等，提升服務(wù)和管理效益，提高經(jīng)濟效益，從而實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟效益的“雙豐收”。其次，改變信用社經(jīng)營理念，原有的等、靠、要等“粗獷型”業(yè)務(wù)發(fā)展和服務(wù)模式必須要摒棄，自覺樹立起正確的現(xiàn)代經(jīng)營理念，向市場要效益，向客戶要效益，按照市場規(guī)律辦事，實施精細(xì)化管理，主動轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，推進(jìn)業(yè)務(wù)增長方式由“粗獷型”向“精細(xì)化”成功轉(zhuǎn)變。第三，加大對員工的培訓(xùn)力度，提高員工的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，積極培育和提高市場營銷意識，對客戶經(jīng)理分級化管理，建設(shè)健全營銷組織和相應(yīng)的管理體系，不斷提高農(nóng)信社的信譽度和品牌認(rèn)知度。

3.構(gòu)建現(xiàn)代商業(yè)銀行一級法人運行體系。首先，建立健全業(yè)務(wù)運行機制，積極推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。針對城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)特點和不同市場客戶需求，針對城市區(qū)域、城鄉(xiāng)結(jié)合部、農(nóng)村區(qū)域，建立完全不同的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。認(rèn)真分析區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境、客戶結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和金融需求的差異化特征，對支行按照實際情況進(jìn)行分類調(diào)控、分類管理。推行“會計主管委派制”，實行信貸專管員制度，促進(jìn)支行合規(guī)經(jīng)營。其次，遵循商業(yè)銀行運行規(guī)律，根據(jù)專業(yè)條線管理要求，調(diào)整總行部門組織架構(gòu)，并明晰各部門工作職責(zé)，防止出現(xiàn)相互推諉、相互扯皮現(xiàn)象，提高總行部門專業(yè)管理水平。完善決策會議制度，明確議事規(guī)則與決策流程，防止出現(xiàn)“一支筆”、“一手簽”現(xiàn)象，提高經(jīng)營管理決策水平。

4.實施全面風(fēng)險管理，打造新型農(nóng)商行。農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型之后，面對很多新的理念，一定要引進(jìn)吸收。在改制過程中和改制后，面臨較多的風(fēng)險，必須高度重視內(nèi)控機制建設(shè)，立好規(guī)矩，搭好架構(gòu)，定好職責(zé)，確保合規(guī)合法經(jīng)營。簡而言之，即進(jìn)行決策要依照規(guī)定的程序，執(zhí)行按照既定的職責(zé)，操作比照規(guī)定的動作。

5.建立健全約束機制。要建立和完善綜合考核評價體系，確定約束目標(biāo)。對于經(jīng)營行為短視化和道德風(fēng)險進(jìn)行防范。對經(jīng)濟區(qū)域存在差異、發(fā)展特點各有千秋的支行，在計劃體系和考核政策上進(jìn)行差異化管理，優(yōu)化計劃指標(biāo)體系和績效考評體系，強化績效考評的針對性和導(dǎo)向性。

參考文獻(xiàn)：

[1]李志輝.中國銀行業(yè)風(fēng)險控制和資本充足性管制研究[M].中國金融出版社,2007.