財務調研方案精選(九篇)
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第1篇：財務調研方案范文
關鍵詞：集團企業 全面預算管理 信息化建設
集團公司積極落實國資委對各中央企業開展全面預算管理工作的要求，2013年按計劃、分步驟地推動全面預算管理工作，并已經完成以業務預算為基礎、以投資預算為重點、以費用預算為抓手、以資金預算為主線的全面預算管理平臺搭建工作。結合集團公司全面預算管理信息化項目建設及個人十多年來的信息化建設經驗，現將全面預算管理信息化建設經驗予以分享，不妥之處歡迎批評指正。
一、實施準備及項目啟動階段
實施準備及項目啟動階段主要工作包括有：項目目標及前期需求溝通、項目選型、成立項目組、制定實施策略及質量和風險策略、制定項目總體實施計劃、召開項目啟動會等。
（一）全面預算管理信息化建設項目目標
全面預算管理旨在保證集團公司戰略落地，通過優化全面預算體系，制定全面預算標準、規范全面預算工作流程，建立起科學的全面預算模型。集團公司以信息化為手段，以規范費用審批流程及預算控制為切入點，實現預算數據的高效流動和有效共享，真正做到全面預算管理的“全員、全過程、全方位”，實現費用控制從單一的“事后控制”向“事前、事中、事后”三種控制手段結合的費用控制模式轉變，加強集團公司對所屬二、三級企業的管控力度，完善預算分析體系，為集團戰略目標和績效考核提供管理基石。
（二）項目選型
集團公司全面預算管理信息化項目選型主要是根據集團公司全面預算管理目標及預算管理需求，對軟件系統及服務廠商開展深入的調研及綜合評價，最終通過正式的招投標流程完成項目的選型。
集團公司與多家軟件服務商就集團公司全面預算管理理念及初步需求進行深入細致的溝通，初步選定幾家系統服務商。同時為了能夠制定更符合集團公司實際的全面預算管理系統實施方案，在項目選型期間，集團公司組織各服務廠商對集團部分領導進行訪談，并根據訪談情況，出具相對細化的實施方案。同時組織各服務廠商對集團公司全面預算管理項目實施方案進行了投標講解，預算管理委員會委員根據集團公司全面預算管理信息化評分辦法和評價表，從綜合實力、產品與技術、解決方案、項目實施、售后服務、商務價格等六方面對方案進行了綜合評標。根據綜合評標得分情況確定了全面預算管理信息化系統軟件及系統的實施方。集團公司與系統實施方就有關實施具體事宜及商務合同報價進行反復磋商，達成一致后，簽訂了商務合同。
（三）成立項目工作組織
為保證項目順利實施，集團公司成立包括項目領導小組和項目實施小組兩個層面的項目組，并明確了具體責任及分工。項目領導小組由集團公司項目領導組長、項目負責人及實施方項目總監和項目經理組成。項目領導小組負責管理控制項目實施的整個過程，調控解決實施中出現的重大問題，監督合同執行情況，協調相關部門之間的關系。而項目實施小組由應用分析組和系統實施組組成。應用分析組由雙方的業務專家組成，主要負責完成詳細的需求調研和分析報告并配合技術實施人員解決應用模型和應用需求方面問題；系統實施組由雙方技術及相關實施人員組成，主要負責跟進需求分析報告對軟件系統進行定制、開發等實施工作，并共同解決系統軟件、硬件、網絡、操作系統及后臺數據庫等方面的問題。
（四）制定實施策略和項目總體計劃等
集團公司根據各所屬企業業務特點，在征求各級領導及各企業意見情況下，確定出項目的組織范圍為集團公司及所有合并范圍內企業，同時挑選出數家涵蓋集團主要業務的企業作為試點企業，確定出試點企業以單位+部門為預算編制主體，非試點企業以單位為預算編制主體。
集團公司根據國資委要求及企業自身管理需求，項目組反復溝通后制定出符合集團實際的項目總體實施計劃，并商妥各階段工作任務、工期及交付成果。同時為規范項目管理，保證項目順利推進，項目組制定出項目管理章程，嚴格執行周計劃及周例會制度等。
（五）召開項目啟動會
項目啟動會是項目正式開始的標志。集團公司組織召開項目啟動會，集團公司董事長、黨委書記、總會計師等集團領導、總部職能部門負責人、所屬京內二級企業總經理和財務負責人、集團公司項目組等各方成員參加會議。集團公司通過召開項目啟動會內部上下進一步統一思想，明確目標，為項目成功實施做好宣傳動員工作。
二、藍圖設計階段
藍圖設計階段主要工作包括需求調研與業務流程梳理、特殊業務處理研討、系統環境部署方案制定、關鍵用戶培訓、需求分析報告及實施方案制定，以及應用接口方案及二次開發方案落實等。
（一）需求調研及業務流程梳理
集團公司項目小組認真分析，根據試點企業經營特點，制定出適合各試點企業的需求調研提綱，并開展了現場實地調研，同時針對個別采礦、選礦企業不具備現場調研條件，采用電話會議調研的形式開展調研。現場調研后，集團公司項目組對收集到的各企業調研資料進行了細致的整理，并及時給各企業進行了反饋。集團公司結合不同企業業務特點，找出各所屬企業的共性和個性，并把共性的需求落實到全面預算管理系統需求方案中，滿足通用業務流程及共性需求的情況下，盡力滿足企業個性的需求，并落實好企業特殊業務需求及業務流程。
需求調研過程中，為更好地實現業務預算與財務預算的有效銜接，集團公司項目小組在預算管理委員會的指導下，統一梳理完成類100小類商品分類，加強了業務預算的管控。
（二）制定系統環境部署方案并予以落實
集團公司根據全面預算上線企業戶數，業務審批流程及各企業具體應用范圍，認真分析集團現有網絡帶寬、新增VPN賬號數量、服務器硬件配置及數據庫版本等情況。集團公司按系統持續服務3-5年，本著厲行節約的原則，對現有網絡進行了整體改造，同時增擴了網絡帶寬，增加了VPN用戶許可數量，并增配了系統服務器，升級了集團的備份系統，為整個系統的順利上線實施提供了扎實的技術保障。
（三）關鍵用戶培訓
集團公司根據現場調研，深入了解所屬企業業務特點及預算管理工作流程后，有針對性地組織開展了項目組及試點企業關鍵用戶的預算產品培訓。關鍵用戶培訓以產品講解為主，以各企業預算管理流程為切入點，涵蓋預算系統登錄、年度目標分解、預算編制和上報、預算分析、預算調整及預算考評等預算管理全過程的產品培訓。關鍵用戶培訓讓大家直接面對系統，直接操作預算系統，大大地提升了大家對預算系統的認知度。
（四）制定需求分析報告和實施方案
按照《全面預算管理實施工作方案》，集團公司全面預算是以業務預算為基礎、以投資預算為重點、以費用預算為抓手、以資金預算為主線的全面預算管理平臺。根據調研情況，集團公司在滿足國資委預算編報基礎上，結合集團公司預算管理要求，梳理出涵蓋業務預算、投資預算、人工成本預算、生產預算及財務預算為一體的各類預算表單共計200多張，同時明確各業務表單取數關系、表內審核公式、數據校驗公式及表間勾稽關系。集團公司根據各預算表單及預算管理流程，集團制定出符合集團實際的詳細需求分析報告，并把制定出與財務系統接口、久其平臺等系統接口的二次開發方案及集團公司系統實施方案進行無縫銜接。
三、系統建設階段
系統建設階段主要工作包括權限管理與權限設定、預算原型設計、業務流程測試、二次開發、實施方案完善及執行等。
（一）權限管理與權限設定
全面預算管理系統的權限管理需與預算的流程相匹配。集團公司下發通知收集了各級企業預算編制人員、預算審核人員、企業法人及預算查看人員名單，同時按相應權限嵌入全面預算管理系統，實現按業務、投資、人工成本、財務四條業務線進行預算編報、審批，財務人員進行公司全面預算的匯總、合并，企業法人完成公司預算的全面上報。
（二）預算原型設計
首先，預算原型設計完成了集團公司預算單位、預算科目、期間、年度、幣種、版本、用戶、部門、商品大類、計量單位及數量等基礎預算維度，同時預留三個預算維度。
其次，本著直觀、清晰的原則，完成預算系統任務列表設計；重點完成了90多戶企業平均每戶40多張預算編制表單設計；完成預算系統國資委口徑及集團管理口徑輸出報表表單設計。
最后，完成集團公司預算系統計算規則定義；同時完成企業合并報表規則定義及不同層級合并單位表單設計。在預算系統中完成了所有企業的審批流程設計及個別企業特殊業務審批流程設計。
（三）預算系統業務流程測試
完成試點企業和非試點企業預算目標分解、預報、預算編制、逐級審批、預算上報、合并、預算分析、預算調整等全流程測試。
（四）二次開發及實施方案完善
預算系統二次開發主要是系統與財務系統取數接口的功能開發，系統與久其系統數據交互。目前集團公司已完成全面預算管理系統與財務及業務系統、久其報表系統的數據無縫銜接，實現數據的互聯互通。并且集團公司在流程測試的基礎上總結完善實施方案，最終嵌入預算系統。
四、系統上線推廣階段
集團公司在本階段主要完成用戶手冊的編寫和系統上線培訓。集團公司組織并完成用戶操作手冊、系統管理員手冊、系統應用手冊等手冊的編寫。同時，集團公司組織開展了合并范圍內全級次近90戶企業的財務編報、審核人員的系統培訓。全面預算系統上線培訓采取分期分批方式開展，是集團成立以來涉及面最廣、參加人數最多的一次全員培訓。集團公司完成全面預算系統上線試運行及全面上線工作。
五、系統持續支持
系統上線后，項目組積極解答系統上線的問題，出具解決方案并予以落實指導；制定出日常維護及系統用戶管理制度，并下發至集團所屬各級企業。同時在系統中完成預算下達與預算調整，并在執行相應的預算分析后，集團開展了深入實施效果評估，并進行了項目總結。
第2篇：財務調研方案范文
項目名稱：國際汽車城項目可行性研究報告
項目地址：河南省
項目規模：總占地260畝，露天汽車展場15萬平方米，棚蓋汽車展場1萬平方米，展場辦公室及門面3萬平方米，4S店26640平方米，道路18000平方米，綠化及環境63400平方米。預計機動車年交易超過3.5萬輛，年交易額30億元以上。
投資金額：8億
項目背景：
隨著國家政策性投資與實施西部大開發戰略，城市基礎設施建設迅速完善，經濟狀況發生了巨大的變化。我市20xx年國內生產總值1971億元，與1996年相比，增長68.9%。工業增加值達到651億元，社會消費品零售總額762億元，分別比1996年增長80.5%和71%;地方預算內財政收入由1996年的54.9億元增加到157.7億元，增長1.9倍。全社會固定資產投資六年累計完成3870億元，是直轄前6年的3.4倍。投融資能力顯著增強，全市金融機構存款和貸款余額分別達到2850億元和2280億元，比1996年增長2.4倍和1.5倍。
規劃目標：
實現布局合理、功能齊備、環境優美、技術先進的現代化的綜合社區。密切聯系客觀實際，結合氣候、風向、地形、地貌及周邊環境進行創作，建立“以人為主，物為人用”的觀點。
項目結論：
經本可行性研究初步分析、報告論證，該項目的建設，是一個充分利用地理優勢以及企業整體經營能力、符合社會經濟發展和汽車產業發展規劃的項目。項目建成后，不僅大大推動了汽車流通業現代化進程，促進當地汽車制造業的發展，對西部汽車產業發揮較強的影響和推動作用，同時也是一個惠及地方稅收、眾多企業、廣大消費者和增加就業機會的多方有利舉措。目前，已具備了啟動該項目的市場時機、條件與基礎，如果該項目得到實施，相信能創造持續穩定的經濟效益和良好的社會效益。
【2】水利建設項目可行性研究報告(甲級資質)
【項目可行性研究報告的用途】
1. 用于報送發改委立項、核準或備案
2. 用于申請土地
3. 用于申請國家專項資金
4. 用于申請政府補貼
5. 用于融資、銀行貸款
6. 用于對外招商合作
7. 用于上市募投
8. 用于園區評價定級
9. 用于企業工程建設指導
10.用于節能審查
【項目可行性研究報告的價值及質量保證】
我們編制的可行性研究報告,通過對項目的主要內容和配套條件,如市場需求、資源供應、建設規模、工藝路線、設備選型、環境影響、資金籌措、盈利能力等,從技術、經濟、工程等方面進行調查研究和分析比較,并對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會影響進行預測,從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設的咨詢意見,從而為項目投資決策提供科學依據。
【水利建設項目可行性研究報告的內容】
第一部分 項目總論
第二部分 需求預測和擬建規模
第三部分 資源、原材料、燃料及公用設施情況
第四部分 設計方案
第五部分 建廠條件與廠址方案
第六部分 環境保護
第七部分 企業組織、勞動定員和人員培訓(估算數)
第八部分 實施進度建議
第九部分 投資估算和資金籌措
第十部分 社會及經濟效果評價
第十一部分 可行性研究結論與建議
【水利建設項目可行性研究報告目錄】
第一部分 水利建設項目總論
總論作為可行性研究報告的首要部分,要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論,并對項目的可行與否提出最終建議,為可行性研究的審批提供方便。
一、水利建設項目背景
(一)項目名稱
(二)項目的承辦單位
(三)承擔可行性研究工作的單位情況
(四)項目的主管部門
(五)項目建設內容、規模、目標
(六)項目建設地點
二、項目可行性研究主要結論
在可行性研究中,對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題,都應得出明確的結論,主要包括：
(一)項目產品市場前景
(二)項目原料供應問題
(三)項目政策保障問題
(四)項目資金保障問題
題
(五)項目組織保障問題
(六)項目技術保障問題
(七)項目人力保障問題
(八)項目風險控制問題
(九)項目財務效益結論
(十)項目社會效益結論
(十一)項目可行性綜合評價
三、主要技術經濟指標表
在總論部分中,可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總,列出主要技術經濟指標表,使審批和決策者對項目作全貌了解。
四、存在問題及建議
對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。
第二部分 水利建設項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說明項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。
一、水利建設項目建設背景
(一)國家或行業發展規劃
(二)項目發起人以及發起緣由
(三)……
二、水利建設項目建設必要性
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
三、水利建設項目建設可行性
(一)經濟可行性
(二)政策可行性
(三)技術可行性
(四)模式可行性
(五)組織和人力資源可行性
第三部分 水利建設項目產品市場分析
市場分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一個項目,其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇,都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果,還可以決定產品的價格、銷售收入,最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中,要詳細研究當前市場現狀,以此作為后期決策的依據。
一、水利建設項目產品市場調研
(一)水利建設項目產品國際市場調研
(二)水利建設項目產品國內市場調研
(三)水利建設項目產品價格調查
(四)水利建設項目產品上游原料市場調研
(五)水利建設項目產品下游消費市場調研
(六)水利建設項目產品市場競爭調查
二、水利建設項目產品市場預測
市場預測是市場調研在時間上和空間上的延續,利用市場調研所得到的信息資料,對本項目產品未來市場需求量及相關因素進行定量與定性的判斷與分析,從而得出市場預測。在可行性研究工作報告中,市場預測的結論是制訂產品方案,確定項目建設規模參考的重要根據。
(一)水利建設項目產品國際市場預測
(二)水利建設項目產品國內市場預測
(三)水利建設項目產品價格預測
(四)水利建設項目產品上游原料市場預測
(五)水利建設項目產品下游消費市場預測
(六)水利建設項目發展前景綜述
第四部分 水利建設項目產品規劃方案
一、水利建設項目產品產能規劃方案
二、水利建設項目產品工藝規劃方案
(一)工藝設備選型
(二)工藝說明
(三)工藝流程
三、水利建設項目產品營銷規劃方案
(一)營銷戰略規劃
(二)營銷模式
在商品經濟環境中,企業要根據市場情況,制定合格的銷售模式,爭取擴大市場份額,穩定銷售價格,提高產品競爭能力。因此,在可行性研究報告中,要對市場營銷模式進行詳細研究。
1、投資者分成
2、企業自銷
3、國家部分收購
4、經銷人代銷及代銷人情況分析
(三)促銷策略
……
第五部分 水利建設項目建設地與土建總規
一、水利建設項目建設地
(一)水利建設項目建設地地理位置
(二)水利建設項目建設地自然情況
(三)水利建設項目建設地資源情況
(四)水利建設項目建設地經濟情況
(五)水利建設項目建設地人口情況
二、水利建設項目土建總規
(一)項目廠址及廠房建設
1、廠址
2、廠房建設內容
3、廠房建設造價
(二)土建總圖布置
1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。
2、豎向布置
(1)場址地形條件
(2)豎向布置方案
(3)場地標高及土石方工程量
3、技術改造項目原有建、構筑物利用情況
4、總平面布置圖(技術改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置)
5、總平面布置主要指標表
(三)場內外運輸
1、場外運輸量及運輸方式
2、場內運輸量及運輸方式
3、場內運輸設施及設備
(四)項目土建及配套工程
1、項目占地
2、項目土建及配套工程內容
(五)項目土建及配套工程造價
(六)項目其他輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六部分 水利建設項目環保、節能與勞動安全方案
在項目建設中,必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律,對項目可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素,必須在可行性研究階段進行論證分析,提出防治措施,并對其進行評價,推薦技術可行、經濟,且布局合理,對環境有害影響較小的方案。按照國家現行規定,凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度,同時,在可行性研究報告中,對環境保護和勞動安全要有專門論述。
一、水利建設項目環境保護
(一)項目環境保護設計依據
(二)項目環境保護措施
(三)項目環境保護評價
二、水利建設項目資源利用及能耗分析
(一)項目資源利用及能耗標準
(二)項目資源利用及能耗分析
三、水利建設項目節能方案
(一)項目節能設計依據
(二)項目節能分析
四、水利建設項目消防方案
(一)項目消防設計依據
(二)項目消防措施
(三)火災報警系統
(四)滅火系統
(五)消防知識教育
五、水利建設項目勞動安全衛生方案
(一)項目勞動安全設計依據
(二)項目勞動安全保護措施
第七部分 水利建設項目組織和勞動定員
在可行性研究報告中,根據項目規模、項目組成和工藝流程,研究提出相應的企業組織機構,勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。
一、水利建設項目組織
(一)組織形式
(二)工作制度
二、水利建設項目勞動定員和人員培訓
(一)勞動定員
(二)年總工資和職工年平均工資估算
(三)人員培訓及費用估算
第八部分 水利建設項目實施進度安排
項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間,是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時期,這一時期包括項目實施準備,資金籌集安排,勘察設計和設備訂貨,施工準備,施工和生產準備,試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節,有些是相互影響的,前后緊密銜接的,也有同時開展,相互交叉進行的。因此,在可行性研究階段,需將項目實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃,綜合平衡,作出合理又切實可行的安排。
一、水利建設項目實施的各階段
(一)建立項目實施管理機構
(二)資金籌集安排
(三)技術獲得與轉讓
(四)勘察設計和設備訂貨
(五)施工準備
(六)施工和生產準備
(七)竣工驗收
二、水利建設項目實施進度表
三、水利建設劑項目實施費用
(一)建設單位管理費
(二)生產籌備費
(三)生產職工培訓費
(四)辦公和生活家具購置費
(五)其他應支出的費用
第九部分 水利建設項目財務評價分析
一、水利建設項目總投資估算
圖：項目總投資估算體系
二、水利建設項目資金籌措
一個建設項目所需要的投資資金,可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段,資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果,研究落實資金的來源渠道和籌措方式,從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中,應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中,應對下列內容加以說明：
(一)資金來源
(二)項目籌資方案
三、水利建設項目投資使用計劃
(一)投資使用計劃
(二)借款償還計劃
四、項目財務評價說明&財務測算假定
(一)計算依據及相關說明
(二)項目測算基本設定
五、水利建設項目總成本費用估算
(一)直接成本
(二)工資及福利費用
(三)折舊及攤銷
(四)工資及福利費用
(五)修理費
(六)財務費用
(七)其他費用
(八)財務費用
(九)總成本費用
六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
(一)銷售收入
(二)銷售稅金及附加
(三)增值稅
(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
八、現金流估算
(一)項目投資現金流估算
(二)項目資本金現金流估算
九、不確定性分析
在對建設項目進行評價時,所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性,將來的實際情況可能與此有出入,這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險,就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響,以確定項目的可靠性,這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可視項目情況而定。
(一)盈虧平衡分析
(二)敏感性分析
第十部分 水利建設項目財務效益、經濟和社會效益評價
在建設項目的技術路線確定以后,必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價,判斷項目在經濟上是否可行,并比選出優秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一,也是對建設項目進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明
一、財務評價
財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況,以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合,以動態為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較,以判斷項目在財務上是否可行。
(一)財務凈現值
財務凈現值是指把項目計算期內各年的財務凈現金流量,按照一個設定的標準折現率(基準收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現值之和。財務凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態評價指標。
如果項目財務凈現值等于或大于零,表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平,項目財務上可行。
(二)財務內部收益率(FIRR)
財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現率,也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率。
財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態指標,該指標越大越好。
一般情況下,財務內部收益率大于等于基準收益率時,項目可行。
(三)投資回收期Pt
投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態回收期為例：
(l)計算公式
動態投資回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表,用下列近似公式計算：Pt=(累計凈現金流量現值出現正值的年數-1)+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值
(2)評價準則
1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時,說明項目(或方案)能在要求的時間內收回投資,是可行的;
2)Pt>Pc時,則項目(或方案)不可行,應予拒絕。
(四)項目投資收益率ROI
項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。總投資收益率高于同行業的收益率參考值,表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。
ROI≥部門(行業)平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時,項目在財務上可考慮接受。
(五)項目投資利稅率
項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率,計算公式為：
投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%
投資利稅率≥部門(行業)平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時,項目在財務上可考慮接受。
(六)項目資本金凈利潤率(ROE)
項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。
項目資本金凈利潤率高于同行業的凈利潤率參考值,表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。
(七)項目測算核心指標匯總表
二、國民經濟評價
國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分,是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法,運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數,計算項目對國民經濟的凈貢獻,評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析,以經濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要也可計算經濟凈現值(ENPV)指標,涉及產品出口創匯或替代進口節匯的項目,要計算經濟外匯凈現值(ENPV),經濟換匯成本或經濟節匯成本。
三、社會效益和社會影響分析
在可行性研究中,除對以上各項指標進行計算和分析以外,還應對項目的社會效益和社會影響進行分析,也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。
第十一部分 水利建設項目風險分析及風險防控
一、建設風險分析及防控措施
二、法律政策風險及防控措施
三、市場風險及防控措施
四、籌資風險及防控措施
五、其他相關粉線及防控措施
第十二部分 水利建設項目可行性研究結論與建議
一、結論與建議
根據前面各節的研究分析結果,對項目在技術上、經濟上進行全面的評價,對建設方案進行總結,提出結論性意見和建議。主要內容有：
1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見
2、對主要的對比方案進行說明
3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議
4、對應修改的主要問題進行說明,提出修改意見
5、對不可行的項目,提出不可行的主要問題及處理意見
6、可行性研究中主要爭議問題的結論
二、附件
凡屬于項目可行性研究范圍,但在研究報告以外單獨成冊的文件,均需列為可行性研究報告的附件,所列附件應注明名稱、日期、編號。
1、項目建議書(初步可行性報告)
2、項目立項批文
3、 廠址選擇報告書
4、 資源勘探報告
5、 貸款意向書
6、環境影響報告
7、 需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告
8、需要的市場預測報告
9、引進技術項目的考察報告
10、 引進外資的名類協議文件
11、其他主要對比方案說明
12、其他
三、附圖
1、 廠址地形或位置圖(設有等高線)
2、 總平面布置方案圖(設有標高)
3、 工藝流程圖
第3篇：財務調研方案范文
還原鐵粉灰色或黑色粉末又稱雙吸劑能夠吸收空氣中的水分和氧氣常用于食品保鮮。
還原鐵粉一般由四氧化三鐵在高熱條件下在氫氣流或一氧化碳氣流中還原生成主要成分為結構疏松的單質鐵由于還原鐵粉本身已為粉末狀再加之其微觀結構又十分疏松故其表面積極大在化工生產及實驗室作業中常用作優質還原劑。
還原鐵粉通俗是利用固體或氣體還原劑焦炭木炭無煙煤水煤氣轉化天然氣分解氨氫等還原鐵的氧化物(鐵精礦軋鋼鐵鱗等)來制取海綿狀的鐵還原過程中分為固體碳還原一次還原和二次還原一次還原就是固體碳還原制取海綿鐵一次還原主要流程是(鐵精礦軋鋼鐵鱗等)→烘干→磁選→粉碎→篩分→裝罐→進入一次還原爐→海綿鐵二次精還原流程：海綿鐵→清刷→破碎→磁選→二次還原爐→粉塊→解碎→磁選→篩分→分級→混料→包裝→成品用還原法所生產的優質鐵粉各項參數達標Fe≥98%碳≤0.01%磷和硫都小于0.03%氫損為0.1～0.2%還原鐵粉的主要用途有粉末冶金制品還原鐵粉此行業耗用還原鐵粉總量的60%~80%電焊條用還原鐵粉在藥皮中加入10～70%鐵粉可改進焊條的焊接工藝并顯著提高熔敷效率化工用還原鐵粉主要用于化工催化劑貴金屬還原合金添加銅置換等切割不銹鋼鐵粉在切割鋼制品時向氧-乙炔焰中噴射鐵粉，可改善切割性能擴大切割鋼種的范圍提高可切割厚度我國粉末冶金行業技術的不斷提高目前粉末冶金零件廣泛應用機槍械摩托車家庭轎車汽車農機礦山電動工具機床運輸等各種機械行業。
【還原鐵粉項目可行性研究報告目錄】
第一部分 還原鐵粉項目總論
總論作為可行性研究報告的首要部分,要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論,并對項目的可行與否提出最終建議,為可行性研究的審批提供方便。
一、還原鐵粉項目背景
(一)項目名稱
(二)項目的承辦單位
(三)承擔可行性研究工作的單位情況
(四)項目的主管部門
(五)項目建設內容、規模、目標
(六)項目建設地點
二、項目可行性研究主要結論
在可行性研究中,對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題,都應得出明確的結論,主要包括：
(一)項目產品市場前景
(二)項目原料供應問題
(三)項目政策保障問題
(四)項目資金保障問題
(五)項目組織保障問題
(六)項目技術保障問題
(七)項目人力保障問題
(八)項目風險控制問題
(九)項目財務效益結論
(十)項目社會效益結論
(十一)項目可行性綜合評價
三、主要技術經濟指標表
在總論部分中,可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總,列出主要技術經濟指標表,使審批和決策者對項目作全貌了解。
四、存在問題及建議
對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。
第二部分 還原鐵粉項目建設背景、必要性、可行性
這一部分主要應說明項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。
一、還原鐵粉項目建設背景
(一)國家或行業發展規劃
(二)項目發起人以及發起緣由
(三)……
二、還原鐵粉項目建設必要性
(一)……
(二)……
(三)……
(四)……
三、還原鐵粉項目建設可行性
(一)經濟可行性
(二)政策可行性
(三)技術可行性
(四)模式可行性
(五)組織和人力資源可行性
第三部分 還原鐵粉項目產品市場分析
市場分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一個項目,其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇,都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結果,還可以決定產品的價格、銷售收入,最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中,要詳細研究當前市場現狀,以此作為后期決策的依據。
一、還原鐵粉項目產品市場調研
(一)還原鐵粉項目產品國際市場調研
(二)還原鐵粉項目產品國內市場調研
(三)還原鐵粉項目產品價格調查
(四)還原鐵粉項目產品上游原料市場調研
(五)還原鐵粉項目產品下游消費市場調研
(六)還原鐵粉項目產品市場競爭調查
二、還原鐵粉項目產品市場預測
市場預測是市場調研在時間上和空間上的延續,利用市場調研所得到的信息資料,對本項目產品未來市場需求量及相關因素進行定量與定性的判斷與分析,從而得出市場預測。在可行性研究工作報告中,市場預測的結論是制訂產品方案,確定項目建設規模參考的重要根據。
(一)還原鐵粉項目產品國際市場預測
(二)還原鐵粉項目產品國內市場預測
(三)還原鐵粉項目產品價格預測
(四)還原鐵粉項目產品上游原料市場預測
(五)還原鐵粉項目產品下游消費市場預測
(六)還原鐵粉項目發展前景綜述
第四部分 還原鐵粉項目產品規劃方案
一、還原鐵粉項目產品產能規劃方案
二、還原鐵粉項目產品工藝規劃方案
(一)工藝設備選型
(二)工藝說明
(三)工藝流程
三、還原鐵粉項目產品營銷規劃方案
(一)營銷戰略規劃
(二)營銷模式
在商品經濟環境中,企業要根據市場情況,制定合格的銷售模式,爭取擴大市場份額,穩定銷售價格,提高產品競爭能力。因此,在可行性研究報告中,要對市場營銷模式進行詳細研究。
1、投資者分成
2、企業自銷
3、國家部分收購
4、經銷人代銷及代銷人情況分析
(三)促銷策略
……
第五部分 還原鐵粉項目建設地與土建總規
一、還原鐵粉項目建設地
(一)還原鐵粉項目建設地地理位置
(二)還原鐵粉項目建設地自然情況
(三)還原鐵粉項目建設地資源情況
(四)還原鐵粉項目建設地經濟情況
(五)還原鐵粉項目建設地人口情況
二、還原鐵粉項目土建總規
(一)項目廠址及廠房建設
1、廠址
2、廠房建設內容
3、廠房建設造價
(二)土建總圖布置
1、平面布置。列出項目主要單項工程的名稱、生產能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。
2、豎向布置
(1)場址地形條件
(2)豎向布置方案
(3)場地標高及土石方工程量
3、技術改造項目原有建、構筑物利用情況
4、總平面布置圖(技術改造項目應標明新建和原有以及拆除的建、構筑物的位置)
5、總平面布置主要指標表
(三)場內外運輸
1、場外運輸量及運輸方式
2、場內運輸量及運輸方式
3、場內運輸設施及設備
(四)項目土建及配套工程
1、項目占地
2、項目土建及配套工程內容
(五)項目土建及配套工程造價
(六)項目其他輔助工程
1、供水工程
2、供電工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六部分 還原鐵粉項目環保、節能與勞動安全方案
在項目建設中,必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全方面的法規、法律,對項目可能造成周邊環境影響或勞動者健康和安全的因素,必須在可行性研究階段進行論證分析,提出防治措施,并對其進行評價,推薦技術可行、經濟,且布局合理,對環境有害影響較小的最佳方案。按照國家現行規定,凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度,同時,在可行性研究報告中,對環境保護和勞動安全要有專門論述。
一、還原鐵粉項目環境保護
(一)項目環境保護設計依據
(二)項目環境保護措施
(三)項目環境保護評價
二、還原鐵粉項目資源利用及能耗分析
(一)項目資源利用及能耗標準
(二)項目資源利用及能耗分析
三、還原鐵粉項目節能方案
(一)項目節能設計依據
(二)項目節能分析
四、還原鐵粉項目消防方案
(一)項目消防設計依據
(二)項目消防措施
(三)火災報警系統
(四)滅火系統
(五)消防知識教育
五、還原鐵粉項目勞動安全衛生方案
(一)項目勞動安全設計依據
(二)項目勞動安全保護措施
第七部分 還原鐵粉項目組織和勞動定員
在可行性研究報告中,根據項目規模、項目組成和工藝流程,研究提出相應的企業組織機構,勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃。
一、還原鐵粉項目組織
(一)組織形式
(二)工作制度
二、還原鐵粉項目勞動定員和人員培訓
(一)勞動定員
(二)年總工資和職工年平均工資估算
(三)人員培訓及費用估算
第八部分 還原鐵粉項目實施進度安排
項目實施時期的進度安排是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦稱投資時間,是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時期,這一時期包括項目實施準備,資金籌集安排,勘察設計和設備訂貨,施工準備,施工和生產準備,試運轉直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環節,有些是相互影響的,前后緊密銜接的,也有同時開展,相互交叉進行的。因此,在可行性研究階段,需將項目實施時期每個階段的工作環節進行統一規劃,綜合平衡,作出合理又切實可行的安排。
一、還原鐵粉項目實施的各階段
(一)建立項目實施管理機構
(二)資金籌集安排
(三)技術獲得與轉讓
(四)勘察設計和設備訂貨
(五)施工準備
(六)施工和生產準備
(七)竣工驗收
二、還原鐵粉項目實施進度表
三、還原鐵粉劑項目實施費用
(一)建設單位管理費
(二)生產籌備費
(三)生產職工培訓費
(四)辦公和生活家具購置費
(五)其他應支出的費用
第九部分 還原鐵粉項目財務評價分析
一、還原鐵粉項目總投資估算
圖：項目總投資估算體系
二、還原鐵粉項目資金籌措
一個建設項目所需要的投資資金,可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段,資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果,研究落實資金的來源渠道和籌措方式,從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中,應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中,應對下列內容加以說明：
(一)資金來源
(二)項目籌資方案
三、還原鐵粉項目投資使用計劃
(一)投資使用計劃
(二)借款償還計劃
四、項目財務評價說明&財務測算假定
(一)計算依據及相關說明
(二)項目測算基本設定
五、還原鐵粉項目總成本費用估算
(一)直接成本
(二)工資及福利費用
(三)折舊及攤銷
(四)工資及福利費用
(五)修理費
(六)財務費用
(七)其他費用
(八)財務費用
(九)總成本費用
六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
(一)銷售收入
(二)銷售稅金及附加
(三)增值稅
(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
七、損益及利潤分配估算
八、現金流估算
(一)項目投資現金流估算
(二)項目資本金現金流估算
九、不確定性分析
在對建設項目進行評價時,所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息的有限性,將來的實際情況可能與此有出入,這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險,就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響,以確定項目的可靠性,這就是不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可視項目情況而定。
(一)盈虧平衡分析
(二)敏感性分析
第十部分 還原鐵粉項目財務效益、經濟和社會效益評價
在建設項目的技術路線確定以后,必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價,判斷項目在經濟上是否可行,并比選出優秀方案。本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一,也是對建設項目進行投資決策的重要依據。本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明
一、財務評價
財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況,以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合,以動態為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較,以判斷項目在財務上是否可行。
(一)財務凈現值
財務凈現值是指把項目計算期內各年的財務凈現金流量,按照一個設定的標準折現率(基準收益率)折算到建設期初(項目計算期第一年年初)的現值之和。財務凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態評價指標。
如果項目財務凈現值等于或大于零,表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平,項目財務上可行。
(二)財務內部收益率(FIRR)
財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現率,也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率。
財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態指標,該指標越大越好。
一般情況下,財務內部收益率大于等于基準收益率時,項目可行。
(三)投資回收期Pt
投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期。以動態回收期為例：
(l)計算公式
動態投資回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表,用下列近似公式計算：Pt=(累計凈現金流量現值出現正值的年數-1)+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值
(2)評價準則
1)Pt≤Pc(基準投資回收期)時,說明項目(或方案)能在要求的時間內收回投資,是可行的;
2)Pt>Pc時,則項目(或方案)不可行,應予拒絕。
(四)項目投資收益率ROI
項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。總投資收益率高于同行業的收益率參考值,表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。
ROI≥部門(行業)平均投資利潤率(或基準投資利潤率)時,項目在財務上可考慮接受。
(五)項目投資利稅率
項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率,計算公式為：
投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額/總投資×100%
投資利稅率≥部門(行業)平均投資利稅率(或基準投資利稅率)時,項目在財務上可考慮接受。
(六)項目資本金凈利潤率(ROE)
項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。
項目資本金凈利潤率高于同行業的凈利潤率參考值,表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。
(七)項目測算核心指標匯總表
二、國民經濟評價
國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分,是決策部門考慮項目取舍的重要依據。建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法,運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數,計算項目對國民經濟的凈貢獻,評價項目在經濟上的合理性。國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析,以經濟內部收益率(EIRR)作為主要的評價指標。根據項目的具體特點和實際需要也可計算經濟凈現值(ENPV)指標,涉及產品出口創匯或替代進口節匯的項目,要計算經濟外匯凈現值(ENPV),經濟換匯成本或經濟節匯成本。
三、社會效益和社會影響分析
在可行性研究中,除對以上各項指標進行計算和分析以外,還應對項目的社會效益和社會影響進行分析,也就是對不能定量的效益影響進行定性描述。
第十一部分 還原鐵粉項目風險分析及風險防控
一、建設風險分析及防控措施
二、法律政策風險及防控措施
三、市場風險及防控措施
四、籌資風險及防控措施
五、其他相關粉線及防控措施
第十二部分 還原鐵粉項目可行性研究結論與建議
一、結論與建議
根據前面各節的研究分析結果,對項目在技術上、經濟上進行全面的評價,對建設方案進行總結,提出結論性意見和建議。主要內容有：
1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見
2、對主要的對比方案進行說明
3、對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議
4、對應修改的主要問題進行說明,提出修改意見
5、對不可行的項目,提出不可行的主要問題及處理意見
6、可行性研究中主要爭議問題的結論
二、附件
凡屬于項目可行性研究范圍,但在研究報告以外單獨成冊的文件,均需列為可行性研究報告的附件,所列附件應注明名稱、日期、編號。
1、項目建議書(初步可行性報告)
2、項目立項批文
3、 廠址選擇報告書
4、 資源勘探報告
5、 貸款意向書
6、環境影響報告
7、 需單獨進行可行性研究的單項或配套工程的可行性研究報告
8、需要的市場預測報告
9、引進技術項目的考察報告
10、 引進外資的名類協議文件
11、其他主要對比方案說明
12、其他
三、附圖
1、 廠址地形或位置圖(設有等高線)
2、 總平面布置方案圖(設有標高)
3、 工藝流程圖
第4篇：財務調研方案范文
作為咨詢企業，最主要的工作分為前期的調研、后期的方案設計以及組織實施幾個部分。而前期調研是后期方案設計的有力支撐，關系到設計出來的物流方案能否切合實際、反應需求、創造價值等實際問題。很多專業性的咨詢公司往往均有一套比較完善與成熟的物流調研實施計劃，通過這種程序化的調研步驟來準確地把握客戶方的物流系統實際狀況，從而有針對性地提出方案設計，并組織實施。一般說來，物流調研與實施計劃可以按照如圖1所示步驟進行，當然對于具體企業需要做一些相應的調整。
進行企業的物流調研與實施工作是關系到企業未來發展的一項重要戰略決策。在進行此項工作之前，客戶企業首先需要成立配合物流咨詢公司的領導小組，一般由企業的總經理擔任總負責，各部門的負責人作為成員，領導小組主要是負責總體協調工作。其次，各部門需要成立工作小組配合物流咨詢公司進行具體的調研與實施工作。
在調研開始，物流咨詢公司應該與領導小組一道召開動員大會，說明此次調研的意義與作用。然后，安排參加本次調研的人員與各部門負責人進行首次座談，對本次調研的基本計劃及工作任務進行溝通，聽取各部門負責人的意見，以便在調研開始時對計劃及工作任務進行相應的調整及修改。以上工作是為下面的具體調研能夠如期完成鋪平道路的，保證本次工作能夠按照預期成功完成，收集到準確的數據資料，了解客戶企業實際、客觀的物流運作與管理現狀。
一、現狀調查與資料收集
1．客戶企業總體現狀分析
在客戶企業的總體現狀分析中，主要包括以下部分：
(1)客戶企業產品類型及特征分析：著重了解客戶企業產品屬于何種類型、對物流運作有無具體要求。
(2)總體及單項物流成本確定：通過與客戶企業財務部門及物流運作相關部門一道，了解客戶企業物流總體狀況以及單項物流成本，并與同行業中類似的優秀企業進行初步比較。
(3)客戶企業銷售情況：著重了解客戶企業產品的市場銷售量、銷售渠道建設的基本情況、是否感受到物流成本在產品成本中所占不斷比例上升的壓力、倉儲及運輸部門是否與銷售部門密切配合等基本情況。
(4)客戶企業所處的外部環境：如相關的政府政策、法規變動情況(特別是可以預計的變動)、行業市場競爭、企業之間的競爭等。
(5)客戶企業的組織機構：特別是了解公司是否有物流部門、物流部門的基本權限。
(6)客戶企業信息化基本情況：是否進行了信息化的建設，比如是否運行了MRP、ERP等，效果如何。
2．物流現狀分析
(1)主要涉及的部門：倉儲部門、運輸部門。
下面以倉儲部門為例分析需要了解的情況：
①基本情況：倉庫網絡情況、倉庫面積、倉庫設備、倉庫人員、倉儲政策等。
②關鍵指標分析：庫存周轉率、在庫貨物完好率、平均庫存量、盤點時間等。
③倉儲與采購、生產、信息、銷售、逆向物流等部門的關聯性分析。
(2)關聯部門情況：包括采購部門、生產計劃部門、銷售部門、信息部門、財務部門等，主要分析各部門的數量、質量、流程、計劃、規劃等詳細情況。
物流現狀的分析是物流調研的重要組成部分，關系到設計出的物流方案能否有效、真實。調研必須對物流主要部門、關聯部門的物流現狀有詳細的了解，對于流程、數據、實施計劃等必須詳細分析，并與相關的負責人進行及時溝通，了解在物流運作過程中的實際情況、困難、問題等。對于數據、流程實施方案等不能展示的資料，要以座談、問卷調查等方式進行資料收集。
3．物流流程結構圖
主要是形成物流鏈或供應鏈狀結構圖，不同企業的物流鏈狀結構圖是不同的。常見的物流流程鏈狀結構圖如下圖所示。現狀調查與資料分析的主要方式是對客戶企業各部門資料調閱、與各部門人員座談、實際考察各部門作業、問卷調查、供應鏈上其他企業及客戶的訪談等。通過第一步需要對客戶企業的物流總體情況有清晰的了解，需要形成現狀報告，報告應包括客戶企業經營基本背景、現有的物流作業手段、物流模式。作業流程、組織機構、存在問題等。
二、定位分析
主要解決以下幾個問題：
(1)要解決的關鍵問題是什么是解決由于信息滯后而導致的物流信息不暢的問題，還是解決運力不足導致的物流通道不足，還是倉儲管理不善導致的產品積壓問題，還是物流成本與服務水平協調、供應鏈整體協作等。
(2)要達到何種水平：是同行業最佳水平、中等水平，還是形成自己的服務特色，還是在原有運作水平上進行進一步提升等。
(3)客戶企業高層的戰略目標是什么：選擇物流自營、外包、還是合作模式。
(4)目前行業內的現狀及最佳實施基準等。
三、問題明確
把需要解決的問題進行歸納、總結。利用ABC分析，對客戶企業目前需要解決的問題按照緊急程度、重要程度分為A類、B類、C類問題。ABC分析法已經廣泛運用在庫存管理、客戶分析以及市場細分等各個領域，具備分析問題簡單、需要時間短及效果良好等基本特性，符合問題明確及細分的基本要求。
四、問題分類與整理
把問題按照涉及的部門、范圍等，分為供應鏈協作問題、企業內部多部門之間的問題、單個部門層面的問題，并進行分類排序。制成表如表1。
五、解決方案制定與確定
對于A類問題，通過與客戶企業高層、咨詢人員、相關專家等詳細討論，并確定2―3個具體實施方案。
對于B類問題，需要負責人與咨詢人員共同商討，并確定兩個具體實施方案。
對于C類問題，由客戶企業相關人員首先提出具體實施方案，咨詢人員進行修改，再與客戶企業相關人員商討后確定，直接確定一個實施方案就可以。
對于A、B類問題應組織相關專家進行具體評審，認證后確定。
六、實施與反饋
第5篇：財務調研方案范文
1、了解當地醫療市場的狀況和媒體的一般特點；
調研內容包括：市場的飽和度、市場的疲勞度、競爭對手的實力和當地可利用的廣告媒體種類，以及每種廣告資源的特點、行情、價位和各種剩余醫療廣告資源等。
2、了解競爭對手的操作模式
調研內容包括：競爭對手的廣告投放力度，媒體組合營銷的全面性和市場終端營銷的薄弱環節
3、了解競爭對手目前營業狀況；
調研內容包括：門診掛號量、門診治療量、門診輸液量等各組參數來判斷競爭對手所處的市場環境，為下一步制定和調整媒體企劃戰略方案提供參考數據。
二：企劃定位
1、市場定位
對當地醫療市場的飽和度、媒體的疲勞度、媒體的可信度、醫療廣告的敏感度、患者對民營醫院的信任度等進行定位衡量，評估該地區醫療市場是否適合投資。
2、廣告投資力度定位
根據市場定位和企業級別定位，確定啟動該地區醫療市場每月所需要的廣告資金和投資力度。
3、文案寫作和廣告后期制作定位
根據企業定位，確定文案寫作的方向（包括：形象廣告臺詞、醫院實力廣告臺詞、技術廣告臺詞、醫療促銷廣告臺詞、醫療保障廣告臺詞和各種綜合化廣告臺詞等）和各種媒體廣告后期制作檔次與質量。
4、媒體組合營銷定位
1）各種媒體“多元化投放”的側重點定位；
2）各種媒體“立體化投放”的側重點定位；
3）各種媒體“時段組合”定位；
管理方面：
一、了解新醫療集團公司的企業文化：
1、下屬醫院管理文化；包括：下屬醫院的組織結構框架、企業診療框架、人力資源管理制度、醫療工作制度和各部門主管的領導藝術等。
2、下屬醫院品牌文化；包括：市場調研、企劃定位、固定品牌推廣模式和市場終端銷營的操作方式等。
3、下屬醫院經營文化；包括：經營的主導思想、預期達到的標準、開展經營工作的方法、步驟以及相關技巧。
4、下屬醫院財務管理文化；包括：財務集團公司垂直管理與下屬醫院綜合管理的一般特點。
5、下屬醫院后勤保障文化；包括：后勤醫療保障物質的采購、儲存、陪送和監管等機制，以及員工生活保障的基本模式等。
二、根據公司企業文化，擬訂下屬醫院的結構框架：
1：擬訂下屬醫院組織結構一般框架；
1）醫院分成：決策層、執行層、基層等三個等級。
2）根據醫院投資規模，科學整合：企劃、經營、醫務、后勤、財務、人力資源等執行層各個部門。
3）按企業戰略規劃和醫療工作制度，科學成立基層各部門。
2：擬訂下屬醫院的企業診療框架；（通過定位來完成）
1）醫院的級別定位
根據投資資金、醫院占地面積、醫院的裝修程度等，對所經營的
醫院按：星級醫院、常規醫院和社區醫院（門診）等進行科學定位。
2）診療布局定位
對醫院內部的導診臺、掛號室、收費室、藥房、診室、檢驗部門、治療部門、手術室、住院部、輸液室、候診室等各部門按醫院的級別定位進行合理的布局。
3）診療人群定位
根據醫院的級別定位，對社會不同消費層次的人群和相對特殊的社會群體進行合理的診療定位。
4）診療項目定位
根據醫院級別和診療人群定位，科學引進不同檔次的診療設備、藥品品種、科學制定高端治療方案3、對醫院和擬訂各種收費項目。
5）診療價格定位
根據診療人群定位，對診療不同級別的社會群體，制定不同檔次的治療方案和價格體系，并對門診平均處方量進行正確引導。
6）醫療服務定位
根據醫院級別和診療人群定位，對不同檔次的社會群體制定不同質量的醫療服務體系。
所有崗位的人員進行戰略性配備
1）下屬醫院設立總經理負責制；
第6篇：財務調研方案范文
關鍵詞：工程碩士；創新；創業；培養模式
中圖分類號：G643 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2015）17-0204-03
國家教育部于1997年起為了更好地適應國家經濟社會發展對應用型、復合型、高層次人才的迫切需要，優化研究生教育類型和結構，完善研究生教育培養體系，增強研究生服務于國家和社會的能力，正式設立了工程碩士專業學位。經過十幾年的發展，隨著招生規模的不斷擴大和畢業人數的增加，工程碩士已經成為我國培養高層次人才的一條重要途徑。由于專業學位和學術型碩士研究生教育相比，具有招生起步晚，規模小，形式單一，涉及職業領域比較少，全日制攻讀比例較小，與社會經濟發展需求之間存在一定的脫節現象，嚴重影響了研究生教育的可持續發展，培養模式缺乏特色，教學方式、課程設置等常照搬學術型學位研究生培養模式等缺陷。現在普遍采用的培養模式并沒有突出工程碩士的工程特色，在培養方案的制訂上往往與工學碩士相近，存在只重視論文的學術水平而忽視工程應用的不足，不能夠滿足社會對應用型、復合型、高層次專門人才數量、質量的需求，所以對于一個教育體系來講，在職培養的工程碩士仍然是一個新生事物，其培養模式在很多方面還有待成熟和完善。本文通過對機械工程領域在職研究生創新及創業能力培養模式的專門研究，力圖結合學科的特點，在傳統的工程碩士培養模式的基礎上，增加學生對于機械產品的市場調研以及公司運作相關的知識點的學習內容并完善相關的培養方案，以期達到拓寬學生的知識面、提高學生對于機械產品市場了解和對于生產企業運作的了解，不僅可以使學生掌握產品開發所需的創新技術，而且可以了解產品的市場需求，做到有針對性地開展產品研發，以滿足社會的需求。對于畢業后想在單位從事管理工作的學生而言，掌握了機械產品的市場調研方法以及公司運作相關的知識點以后，無疑可以使學生們盡快勝任管理崗位；對于部分想自主創業的學生來講，可以利用學到的公司運作所需的知識，結合產品創新和市場推廣，迅速地走上自主創業的道路，可以改變目前學生就業難的現狀，為學生的就業開拓出一條新的道路。
一、機械工程領域在職研究生創新及創業能力培養模式構建的思路
目前，國內對于專業學位研究生教育的專門研究在研究生教育現狀、存在問題、教學課程設置、教育方法改革及教學模式創新等方面的研究取得了一定的進展，有些研究者目前對于在職工程碩士的培養提出了產學研相結合的培養理念，但是還只是局限在培養平臺的建立上，還沒有具體實施的事例，還沒有見到關于適應機械工程領域專業學位在職工程碩士研究生培養的創新及創業能力培養模式的專門研究。
目前在機械工程碩士培養方案的制訂上往往與工學碩士相近，只是重視研究生的對于機械產品的創新能力培養的模式，只重視論文的學術水平而忽視工程應用，不能滿足企業和社會的需求。所以培養目標應該定位在為工礦企業、工程建設部門和公司培養應用型、復合型高層次工程技術和工程管理人才。
為了開闊在職研究生對于機械產品的創新能力和知識面，使學生不僅僅是局限于對某個機械產品的技術開發工作，而是從市場開發、公司運作等多個方面來考慮問題，使培養的學生具備創新和創業兩種能力，成為應用型、復合型、高層次人才，對于機械工程領域的工程碩士專業學位研究生的培養，除了強調其工程特色之外，還需在論文選題之初就應該重視培養學生對于產品開發和技術市場的調研能力的培養以及和公司（或企業）運作相關的有關知識（比如公司的注冊、稅務登記、銀行開戶以及財務管理等方面）的了解，可以使研究生們在論文選題之初就學會對于機械產品的市場調研方法，選擇市場急需的產品來開發研究，結合論文工作開發出產品的生產工藝，提高學生對于機械產品市場的了解和對于生產企業運作的了解，提高研究生的就業適應性和創業能動性，能夠勝任專業技術工作崗位、管理工作崗位或是成為自主創業的能手，使研究生具備創新能力，增加研究生的知識面，為將來可以勝任本職工作、勝任管理崗位或是為將來自己創辦公司打下良好的基礎。構建該種培養模式時應該采取在對于某種機械產品的市場調研、生產工藝創新研究、市場推廣的基礎上，通過修訂培養方案來培養學生的創新及創業能力。
二、機械工程領域在職研究生創新及創業能力培養模式的構建
1.課題的市場調研是本研究生培養模式構建的前提和基礎。每位學生開始進入課題之前，首先由導師在自己和框架式專業碩士培養模式的建立上，還沒有具體實施的事例，還沒有見到關于適應機械工程領域在職工程碩士學位碩士研究生培養的創新及創業能力培養模式的專門研究。建立符合機械工程領域在職工程碩士培養的、有本領域創新及創業能力特色的培養模式是本文需要著重研究的內容。
本文在構建機械工程領域在職工程碩士創新及創業能力培養模式時，首先應考慮到在職工程碩士研究生的特點，由于他們一般都有職業背景，且具有一定的實踐能力、操作能力以及職業素養，其中不乏生產單位的技術骨干，對于機械產品的生產工藝甚至市場狀況都有一定的了解。對于這部分學生而言，采用的培養模式應該由導師將自己的成果或是自己熟知的研究領域內，為學生篩選出與學科前沿發展緊密相關的、可持續發展的工程實際課題拿來供學生篩選，為每一個研究生因人而異地設計好理論研究方向。在研究方向的設計上要以每個學生的研究方向為主，對研究生實施個性化管理，培養他們的學習興趣。
每位學生在拿到導師提供的工程實際課題以后，首先需要對于課題進行深入的市場調研，了解產品的生產工藝、市場推廣情況，在這個過程中培養學生對產品和技術的市場調研能力，由學生自主選擇適合自己的課題。
2.培養方案的修訂。在研究生課程設置方面采取個性化培養方案，導師除了給學生選擇本領域必須掌握的課程以外，還可聘請與學生選擇課題相關的交叉學科的老師作為導師組參與課程設置的工作。對于開發產品類的學生可適量加入對公司（或企業）運作相關的有關知識（比如公司的注冊、稅務登記、銀行開戶以及財務管理等方面）了解的內容，這些內容對于提高學生的創新和創業能力是至關重要的，可以開拓學生的思路，使學生站在更高的平臺上去思考問題，使學生不僅僅是局限于對某個機械產品的技術開發工作，而是從市場開發、公司運作等多個方面來考慮問題。對于這部分知識點，在現有的培養方案中可以采取讓學生在充分調研的基礎上撰寫市場調研報告或是采取聽取講座并撰寫專題報告的方式進行培養。
三、具體培養過程的實施和驗證
本文第一作者結合本課題的研究，將自己的研究思路用于自己的機械工程領域在職培養的工程碩士學生的培養過程中，取得了良好的效果。
作者的一個學生是2011年入校的在職工程碩士，進校時是一個民營企業的技術骨干，擅長數控機床編程操作等工作。我給學生列出了3個工程實際課題，首先讓學生開展課題的市場調研。經過3個月的市場調研，該學生選擇了“基于快速成型的樹脂鑄造模具的制造”課題，他認為這個課題的技術水平和市場前景廣闊，這個項目引起了他的學習興趣。
確定了這個課題以后，作者給學生制定了個性化的培養方案，培養方案中除了機械工程領域必須掌握的一些課程以外，還聘請了我們學校工程實訓中心的老師、商學院的老師以及研究生處的老師作為導師組，為學生制定了個性化的培養方案。該培養方案除了包含產品開發所需的知識點外，還包括了市場調研方法、公司注冊、稅務登記、銀行以及財務管理等知識點，并分別由相關的老師進行個別輔導，該知識點的考核采取學生撰寫總結報告的方式進行考核。
該學生經過3年的培養，不僅完成了碩士論文，而且還從原單位辭職，自己購買數控加工設備，在自己的家鄉創辦了自己的模具公司，走上了自主創業的道路。而這些公司注冊、稅務登記、銀行以及財務管理等事項都是學生本人自己主持完成的，可以說該學生的表現證明本文構建的機械工程碩士創新及創業能力培養模式是合理的，在人才培養方面取得了滿意的效果。
四、機械工程領域在職研究生創新及創業能力培養模式構建的總結
1.本文所構建的機械工程領域在職工程碩士培養模式突出了工程碩士的工程特色，在培養方案的制訂上既重視了論文的學術水平也重視了論文的工程應用，能夠滿足社會對應用型、復合型、高層次專門人才培養質量的需求。
2.本文構建的在職工程碩士培養模式強調了課題的市場調研是培養模式構建的前提和基礎，這樣就充分調動了學生的學習積極性和主動性，培養了學生對產品和技術的市場調研能力。
3.本文構建的在職工程碩士培養模式在研究生課程設置方面根據學生課題研究的需要，采取了個性化的培養方案，避免了由于機械工程研究生屬于理工科類招生范疇，不少高校在設置研究生課程方面，明顯重視專業課的教育，而對于學科前沿和相關交叉學科課程的設置明顯不足，這從某種程序上限制了機械工程碩士科研思維的發展的弊端。本文所述的培養模式中除了給學生選擇本領域所需的必須掌握的課程以外，還適量加入了對公司（或企業）運作相關的有關知識（比如公司的注冊、稅務登記、銀行開戶以及財務管理等方面）的知識點，開拓了學生的思路，使學生站在更高的平臺上去思考問題，使學生不僅僅是局限于對某個機械產品的技術開發工作，而是從市場開發、公司運作等多個方面來考慮問題，為學生以后從事管理工作或是自主創業打下了良好的基礎。
4.本文構建的機械工程領域在職研究生創新及創業能力培養模式經過了作者實際培養過程的檢驗，培養的機械工程碩士從課題選擇，到培養方案確定，再到完成畢業論文以及畢業后學生選擇了自主擇業，取得了滿意的結果。本文的實踐過程豐富了機械工程領域在職研究生的培養模式，豐富了學位與研究生教育理論，有利于深化對學位與研究生教育的本質認識，促進學位制度和研究生教育的健康發展，以利于學校明確應用型、復合型、高層次人才的培養目標和培養方式，提高專業學位教育的人才培養質量，對于專業學位碩士研究生教育的改革與實踐具有一定的參考價值。
參考文獻：
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第7篇：財務調研方案范文
關鍵詞:項目投資;盈虧平衡點;評價指標
科研項目投資是一種以特定建設項目為對象,直接與新建項目有關的長期投資行為。項目投資決策的評價與分析是企業財務活動重要的部分,因為項目投資的規模大、風險大、回收時間長,對企業未來發展的影響也大。因此進行項目投資決策時風險評估十分必要。
新投資項目由于處于項目的初始階段,科研人員只注重技術層面上的風險,專業方面的局限使他們無法從整體上看到財務風險的存在。而財務風險又是客觀存在的,要徹底消除風險及其影響是不可能的,為防范新項目的財務風險,就要求我們財務人員介入項目的管理,結合財務方面的專業知識將風險量化并告之項目管理者,對風險進行預警,將損失降至最低,為企業創造最大的收益。
評估項目風險的關鍵在于如何確定預警指標及預警指標的臨界值,以判斷項目的風險是否存在,在對新項目進行日常財務風險管理中,應定期或動態地將預警指標與臨界值進行比較,若預警指標臨近或突破臨界值,則根據具體情況發出警報。使核心的決策人員能夠隨時獲取有關風險的信息資料。
對新項目進行財務方面的風險評估,首先從調研階段開始,項目的調研階段主要是由新項目科研人員,從各個渠道收集有關該項目的信息,如設備購置價值、原材料價格、單位用量、損耗率、人工、工時、以及市場同類產品的價格、外部的年需求量和該項目目標利潤率等等基礎信息,并據此出具調研報告。
其次,財務人員根據新項目科研人員在調研階段出具的調研報告,根據其中的基礎數據信息結合財務的分析方法提供財務可行性分析報告,主要包括對項目各風險值的說明,如根據設計成本信息(包括預計的固定成本、變動成本)以及目標銷售價格計算出盈虧平衡點(bep),從而給出外部對該產品的需求所應該達到的最小值;通過對該項目的投資總額和未來幾年內現金凈流量的測算計算出投資回收期,同時與新產品生命周期的對比可以讓管理者知道投資回報期是否在產品的生命周期范圍之內;通過估計當某一不確定變量(如銷售量、銷售價格、材料價格、人工成本、材料成本、固定性成本等)發生一定程度變化的時候,項目的投資決策指標(凈現值、凈現值率、獲利指數、內部收益率、利潤值等)將相應發生多大程度的變化,以此來預測新項目風險的大小,以及分析投資決策指標,明確項目的抗風險能力,從而成為項目風險評估的重要指標。
一、盈虧平衡點分析
盈虧平衡點又稱零利潤點、保本點、盈虧臨界點、損益分歧點、收益轉折點。它是指企業經營處于不盈不虧狀態所須達到的業務量(產量或銷售量),即銷售收入等于總成本,是投資或經營中的一個很重要的數量界限。近年來,盈虧平衡分析在企業投資和經營決策中得到了廣泛的應用。盈虧平衡點可以用銷售量來表示,即盈虧平衡點的銷售量;也可以用銷售額來表示,即盈虧平衡點的銷售額。如果預期銷售額與盈虧平衡點接近的話,則說明項目沒有利潤。盈虧平衡點越低,表明項目適應市場變化的能力越大,抗風險能力越強。
按實物單位計算:盈虧平衡點=固定成本÷(單位產品銷售收入-單位產品變動成本)
按金額計算:盈虧平衡點=固定成本÷(1-變動成本/銷售收入)=固定成本÷貢獻毛益率
盈虧平衡點可以通過研究產品的單位售價(p)、單位可變成本(v)以及總固定成本(f)來計算。可變成本是與產量水平成比例變化的要素,通常包括直接材料、直接人工以及利用成本。固定成本是不隨數量變化的費用。通常包括折舊費、租金、保險費、管理人員工資以及辦公費等。盈虧平衡點的計算公式為:bep=f÷(p-v)。
根據設計成本信息(包括預計的固定成本、變動成本)以及目標銷售價格計算出盈虧平衡點(bep),從而給出外部對該產品的需求所應該達到的最小值,并提供給我們的管理決策人員,比較根據目前市場信息所預測出的銷售量,是否達到了該最小值,如果沒有達到就看其改善及增加銷量的可能,以從銷售方面確定產品的風險。
二、投資決策評價分析
投資決策評價指標是指用于衡量和比較投資項目可行性,以便據以進行方案決策的定量標準和尺度。從財務評價的角度,投資決策評價指標可分為靜態評價指標和動態評價指標。按在計算過程中不考慮資金時間價值因素的指標稱靜態指標,包括靜態投資回收期、投資收益率;在計算過程中充分考慮和利用資金時間價值的指標稱動態指標,包括凈現值、凈現值率、獲利指數、內部收益率。
(一)靜態評價指標
1.投資回收期是指以投資項目經營現金流量抵償原始投資所需要的全部時間。投資回收期可以自項目建設開始年算起,也可以自項目投產年開始算起,但應予注明。
投資回收期可根據現金流量表計算,其具體計算又分以下兩種情況:
項目建成投產后各年的凈收益(即凈現金流量)均相同,則靜態投資回收期的計算公式如下:不包括建設期的回收期pp/=原始投資合計÷投資后前若干年每年相等的凈現金流量;包括建設期的回收期pp=不包括建設期的回收期pp/+建設期。
2.投資收益率,又稱投資報酬率(roi)是指達產期正常年份的息稅前利潤或運營期年均息稅前利潤占項目總投資的百分比。是作為評價項目投資價值的參數的一種方法,計算時使用會計報表上的數據。
投資收益率(roi)=年息稅前利潤或年均息稅前利潤÷項目總投資
將計算出的投資收益率(roi)與所確定的基準投資收益率進行比較,其指標大于或等于基準指標,則投資項目具有財務可行性。投資收益率考慮了項目有效期內的全部現金流量。
(二)動態評價指標
1.凈現值(npv)是反映投資方案在計算期內獲利能力的動態評價指標。投資方案的凈現值是指用一個預定的基準收益率(或設定的折現率)ic,分別把整個計算期間內各年所發生的凈現金流量都折現到投資方案開始實施時的現值之和。
凈現值(npv)=∑ncft(1+k)-t+∑ct(1+k)-t
凈現值(npv)是評價項目盈利能力的絕對指標。當npv>0時,說明該投資項目在滿足基準收益率要求的盈利之外,還能得到超額收益,具有財務可行性;當npv=0時,說明該該投資項目基本能滿足基準收益率要求的盈利水平,方案勉強可行;當npv﹤0時,說明該該投資項目不能滿足基準收益率要求的盈利水平,方案不可行;凈現值(npv)指標考慮了資金的時間價值,并全面考慮了項目在整個計算期內的經濟狀況;經濟意義明確直觀,能夠直接以貨幣額表示項目的盈利水平,其取舍標準也較好地體現了企業財務管理的基本目標。
基準收益率ic也稱基準折現率,是投資者以動態的觀點所確定的、可接受的投資項目最低標準的收益水平。基準收益率的確定一般以行業的平均收益率為基礎,同時綜合考慮資金成本、投資風險、通貨膨脹以及資金限制等影響因素。
2.凈現值率(npvr)是指投資項目的凈現值占原始投資現值總和的比率。
凈現值率(npvr)=項目的凈現值(npv)÷原始投資的現值合計
只有凈現值率指標大于或等于基準率,則投資項目具有財務可行性。
3. 獲利指數 (pi),是指投產后按基準收益率或設定折現率折算的各年凈現金流量的現值合計與原始投資的現值合計之比。
獲利指數(pl) =投產后各年凈現金流量的現值合計÷原始投資的現值合計= 1+凈現值率
只有獲利指數指標大于或等于1的投資項目才具有財務可行性。它(下轉281頁)(上接279頁)是一個相對指標,反映投資的效率,即獲利能力。
4.內部收益率(irr),就是資金流入現值總額與資金流出現值總額相等、凈現值等于零時的折現率。
內部收益率,是一項投資可望達到的報酬率,是能使投資項目凈現值等于零時的折現率。就是在考慮了時間價值的情況下,使一項投資在未來產生的現金流量現值,剛好等于投資成本時的收益率,而不是你所想的“不論高低凈現值都是零,所以高低都無所謂”,這是一個本末倒置的想法了。因為計算內部收益率的前提本來就是使凈現值等于零。
內部收益率越高,說明你投入的成本相對地少,但獲得的收益卻相對地多。irr大于項目所要求的最低投資報酬率或資本成本,方案可行;內部收益率法能夠把項目壽命期內的收益與其投資總額聯系起來,指出這個項目的收益率,便于將它同行業基準投資收益率對比,確定這個項目是否值得投資建設。
通過對盈虧平衡點(bep)的運用,計算出各因素在保本的前提下所達到的最大風險值或者說完成某一目標下的最高風險和最低風險指標,及這些風險對項目相關參數的影響情況,預測有關因素對凈現值、內部收益率以及投資回收期等主要經濟評價指標的影響,分析項目所能夠承受的風險大小,將靜態的管理數據轉變為動態的風險評估數據后反饋給項目決策人員,推動相關部門進行風險評估,了解各個要素的變化對項目相關的財務參數產生的影響,便于有效的進行項目后面各階段的評審和實施。
新投資項目的盈利及成功產業化,其前階段的實施過程不容忽視,風險評估對新項目的發展所起的作用已越來越受到重視和認可, 進入新項目投資的資本, 其目的是追求投資的高收益, 對新項目的風險投資也只有在保證能獲取高收益的情況下才有可能成為企業快速成長的資金來源, 而高收益的保障就是要對新項目進行科學的風險評估并有效控制投資風險。良好的風險控制體系正是我們新的科研項目能夠成功運行下去的制度保證,我們都是在尋找最合適的方法減小項目運行之初所存在的風險,運用以上的評估方法加上合理的風險評估方式也可以得出理想的評估效果。
第8篇：財務調研方案范文
關鍵詞：行政事業單位 財務預算 問題與對策研究
在當前形勢下，行政事業管理工作面臨的壓力與挑戰日益嚴峻。首先，行政事業單位的社會職責有了新的定義，即執行、監督和服務。其次，政府正積極推行精兵簡政的行政整編和合并。最后，行政事業單位的財政被納入到國家公共財政的范疇。新形式下重視行政事業單位財務預算管理的研究有著重要的社會意義。
一、行政事業單位財務預算管理的重要性
行政事業單位的財務預算管理對保障行政事業單位日常工作順利進行有重要意義。
1、對行政事業單位實施有效的財務監督
當前管理工作中暴露的問題反映了行政事業單位缺乏有效的制約機制和監管機制。受其影響財務體系的管控機制表現的不得力，尤其在成本控制管理方面。
2、提高行政事業單位的資源利用效率
財務預算流程管理下的資源的分配、控制、考核等都必須進行系統有效的組織、協調。因此，財務預算保障了行政事業單位的經營目標的實現。同時與一般的企業不同，實現社會效益為行政事業單位第一目標。
3、實現了公共財政的高效、透明化管理
行政事業單位的財政支出是公共財政的重要組成部分。在市場經濟體制得以逐步完善的今天，公共財政的框架已經大致形成。在全面財務預算管理制度下，財政部實現了對各個行政事業單位的財政收支狀況有效監控，公共財政使用情況更加透明化、科學化。
二、行政事業單位財政預算管理的弊病
1、缺乏完備的預算體系，編制不全
行政事業單位的規模決定了其財務管理需要配備專業、完備的財務管理體系，尤其是在財務預算管理上需要成立專職的管理機構，在當前的行政事業單位中，對于財務管理仍然停留在財務會計工作上，對于財務預算普遍缺乏足夠的重視和全面的認識。粗放型的預算機制使眾多專項項目的資金、人力、物力等資源利用不合理，浪費現象較為嚴重，這都是財務預算不科學的表現。
2、預算方案缺乏執行力，隨意更改
行政事業單位的財務預算管理是對國有資產進行有效管理和科學投資的一個強有力的保障，但是由于前期的財務預算方案缺乏足夠的分析數據的支撐和實際調研考察，與此同時，由于缺乏相應的預算資金審核機制，預算資金也就沒有真正納入預算管理體系，只是名義上的預算管理方案，缺乏實際有效的執行力度。
3、財務預算監督控制不足，管理隊伍素質欠佳
執行力低下的根本原因還是缺乏有效的財務預算監督審核體系。許多行政事業單位內部，財務預算和財務審核監督都是同一個部門甚至于是同一批人員制定的，獨立的監督審核根本無從談起，更不用談通過有效的績效考核機制和審核機制來跟蹤管理每一筆預算資金的具體使用情況。另外沒有自上而下的預算管理問責機制，也就無法對預算失效的行為進行責任追究，更加放大了在實際財務預算管理中的隨意性。
三、強化行政事業單位財務預算管理的對策
1、健全財務預算機制，規范財務預算流程
首先在單位內部重視財務預算管理的推廣。在單位積極開展財務預算管理方面的培訓和學習，通過學習不斷提高行政事業單位內部全體員工對預算管理重要性的認知，只有充分理解了財務預算管理對行政事業單位發展的重要意義，才能有效保障財務預算機制在單位內部落地生根；其次是建立專職的財務預算部門，并賦予其直屬管理的優先權，從財務預算中的預算、核算、控制、調研和審核等方面，參考國家相應的法律規定，并結合單位的業務模式，制定相應的執行機制，例如：對于具體的項目，在項目涉及的金額、領域、合作單位類型、項目時間、項目級別規范等方面，預算機制要有具體的項目實施方案。
2、強化預算管理，建立監督審核機制
實際的預算方案的制定必須遵循科學的“零基預算”原則，結合一定的績效編制方案，進一步細化項目預算中的收支明細，保證每一筆項目預算資金落實到預算項目之中，嚴格審核預算資金的收支會計賬務。對于預算從業人員，除了專業技能考核之外，還要進行必要的會計從業道德教育，強調會計工作的紀律性要求，對于預算制定過程中的失職行為、瀆職行為和資金挪用行為要給與相應的懲處。建立單位內部控制監督、社會監督和政府職能機構監督的立體式的會計監督監管體系，明確行政事業單位內部的各級管理機構的職責，施行績效考核和問責制的雙軌管理機制，由第三方專業機構定期對預算執行進行定期抽查和會計審查，評估預算方案的實施效果，采用監督和實地考察相結合的方式進行預算驗收，對于弄虛作假的行為進行通報批評并追究其相應的法律責任。
四、總結
行政事業單位的規模和業務內容使得它的財務預算管理無論從機制建設還是具體實施上都遇到了前所未有的阻力，本文通過分析當前行政事業單位的財務預算管理中存在的主要問題，提出了相應的處理對策，為進一步完善行政事業單位的財務預算體系提供了新的參考思路。
參考文獻：
第9篇：財務調研方案范文
一、當前“四官”問題整治進展情況。
按照《行動方案》的要求，2月28日我支部召集全體黨員召開了支部黨員學習會議，傳達了“行動方案”的具體內容，部署了“四官”問題支部行動計劃。會上大家一致認為開展“四官”問題專項整治不但是推進全面從嚴治黨的要求，也是提高財務人員素質，樹立新時代財務人員形象，推動財務工作高質量高效率發展的迫切需要。
3月18日，我支部召開支部黨員大會，每位黨員按照《行動方案》所列示的25條內容逐項逐條對照檢查、剖析討論，發言中大家緊緊圍繞財務工作這個中心，把具體問題和深層次問題有機結合，突出重點，標本兼治，立行立改。查擺財務處對照“四官問題”存在的6個方面15個問題。
3月19日—20日，支部6名黨員遞交了個人查擺問題清單，4月1日，處內2名非黨員副處級干部遞交了個人查擺問題清單。處內8人查擺問題共計81條，匯總后財務處支部共存在“貫徹落實黨的路線方針政策和重大決策部署”方面2個問題、“聯系群眾、服務群眾”方面2個問題、“履職盡責、服務經濟社會發展方面”5個問題、“學風會風文風及檢查調研方面”6個問題、“管黨治黨”方面2個問題、“四官問題”方面3個問題，合計共20個問題清單，全部制定整改方案并上報機關黨委（問題清單詳見附件）。
二、下一步“四官”問題整治安排。
下一步要繼續按照“行動方案”的實施步驟有關要求，以抓好整改工作作為加強財務處室建設的重要抓手，對存在問題立行立改、限時整改，針對整治突出問題和薄弱環節，深入分析原因，解決問題，規范工作，完善制度，具體實施步驟如下。
1、4月底前召開支部黨員大會，按照每位黨員（包括2名非黨員副處級干部）提出的“問題清單”，一條一條梳理、一項一項剖析、一人一人清理，并開展相互批評。對能夠立行立改的問題馬上落實，對需要邊治邊改的問題設定整改時限。
2、5月開始進入全面整改階段，對應各項整改措施出臺或修改各項制度，制定工作臺賬，落實整改任務和責任人。采取在支部會議上匯報總結進展情況等措施，狠抓整改，確保整改工作落到實處。
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