企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

    [論文摘要]隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展,信用風(fēng)險(xiǎn)已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)之一。針對(duì)電子商務(wù)活動(dòng)中的誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象,應(yīng)通過(guò)制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施,建設(shè)一個(gè)高效、規(guī)范的企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度與內(nèi)部控制體系,建立健全電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。構(gòu)筑全方位、全過(guò)程的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移、防范和信用違法行為懲戒記錄機(jī)制。 

    隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展,電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動(dòng)的新模式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比,電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性,電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失,加之參與電子商務(wù)的主體誠(chéng)信問(wèn)題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的局限,使得電子商務(wù)信息的真賣(mài)性與安全性難以得到保障。因此,電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在,欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強(qiáng)電子商務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè),建立社會(huì)信用保障體系。 

    一、信用機(jī)制建設(shè)成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急 

    2010年一季度,中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬(wàn)人,網(wǎng)民總數(shù)達(dá)到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)數(shù)量的持續(xù)增加,網(wǎng)上購(gòu)物等電子商務(wù)活動(dòng)逐漸被我國(guó)公眾所接受,電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段,這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機(jī)遇。但是,由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對(duì)較低,有關(guān)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的法律法規(guī)尚不完善,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的社會(huì)信用保障體系尚未建立起來(lái);企業(yè)的市場(chǎng)行為隨機(jī)性大,不少企業(yè)的誠(chéng)信度還不高;市場(chǎng)信用交易不發(fā)達(dá),社會(huì)普遍缺乏現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用意識(shí)和信用道德規(guī)范,誠(chéng)信缺失行為盛行,“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機(jī)現(xiàn)象隨處可見(jiàn)。這些誠(chéng)信缺失行為和信用危機(jī)現(xiàn)象無(wú)疑嚴(yán)重制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,并且也成為我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。 

    目前,我國(guó)社會(huì)信用保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開(kāi)始建立,不少企業(yè)尚未建設(shè)內(nèi)部信用管理制度,大多企業(yè)根本就沒(méi)有設(shè)置信用管理部門(mén)。人們?cè)陔娮由虅?wù)活動(dòng)中不重視對(duì)客戶(hù)信用狀況進(jìn)行調(diào)查與評(píng)估,時(shí)常錯(cuò)誤地選擇交易對(duì)象,從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此,發(fā)展我國(guó)電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建設(shè)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度,建立電子商務(wù)社會(huì)信用保障體系。 

    二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè) 

    信用風(fēng)險(xiǎn)是指商品交易主體不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。因此,信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是通過(guò)采取將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。目前,信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒(méi)有形成一個(gè)比較完善的體系?；诖?對(duì)電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得尤為重要。 

    1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系 

    借助貫徹執(zhí)行國(guó)資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和財(cái)政部制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的強(qiáng)大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系,制定電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管控措施,構(gòu)建一個(gè)全方位、全過(guò)程的高效、規(guī)范的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系,預(yù)防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容,其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)。建立高效并目相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。 

    加強(qiáng)電子商務(wù)客戶(hù)檔案管理,根據(jù)客戶(hù)信用信息的變化,及時(shí)調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模,建立合理的應(yīng)收賬款回收機(jī)制。為了防止壞賬,當(dāng)賬款逾期在3個(gè)月以?xún)?nèi),由企業(yè)內(nèi)部的信用部門(mén)進(jìn)行追收;對(duì)于超過(guò)3個(gè)月的應(yīng)收賬款,應(yīng)尋求外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的力量協(xié)助追收;對(duì)于超過(guò)半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理,應(yīng)采取法律行動(dòng)追討逾期賬款。對(duì)于前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上,而應(yīng)將這部分應(yīng)收賬款作為壞賬處理。 

    在企業(yè)內(nèi)部培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),樹(shù)立全方位電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念,實(shí)行事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理行為。通過(guò)建立這一電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化,使員工以誠(chéng)實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來(lái)對(duì)待每一次電子商務(wù)業(yè)務(wù),建立一支作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、技術(shù)精湛的電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。 

    2、建設(shè)具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 

    加快電子商務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè),建立一套具有電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站都應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢(shì),建立起功能強(qiáng)大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)和電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)的定量化工具、技術(shù)及模型等研究。采用適當(dāng)模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn),實(shí)行電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的量化分析與控制,從而降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本,提高電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,做好重點(diǎn)電子商務(wù)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí),建立電子商務(wù)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理系統(tǒng)。 

    3、借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),開(kāi)發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型 

    傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估的“6C”法和信用評(píng)級(jí)法等?！?C”法是指根據(jù)商品交易主體的品德(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔(dān)保(conater-a1)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)和經(jīng)營(yíng)連續(xù)性(continuity)等六個(gè)因素評(píng)定其信用程度(履行商品交易責(zé)任的能力及其可信任程度)。信用評(píng)級(jí)法主要采用z值模型對(duì)體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營(yíng)運(yùn)等能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)(銷(xiāo)售利潤(rùn)率、資本金利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營(yíng)業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等)進(jìn)行加權(quán)計(jì)算進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)分。 

    近年來(lái),伴隨著信息技術(shù)的高速發(fā)展,信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型已成為國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。針對(duì)電子商務(wù)特點(diǎn)研發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型,通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)算電子商務(wù)的違約概率和違約損失,識(shí)別和量化電子商務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn),為防范電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)提供了強(qiáng)大武器。在構(gòu)筑電子商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型時(shí),應(yīng)采用通用信用語(yǔ)言,注意電子商務(wù)過(guò)程中的信用許可范圍。 

第2篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；信用；風(fēng)險(xiǎn)；控制

一、概述

當(dāng)前我國(guó)絕大多數(shù)企業(yè)都面臨“銷(xiāo)售難，收款更難”的雙重困境。一方面，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，為爭(zhēng)取客戶(hù)訂單，企業(yè)提供幾近苛刻的優(yōu)惠條件，利潤(rùn)越來(lái)越簿；另一方面，客戶(hù)拖欠賬款，銷(xiāo)售人員催收不力，產(chǎn)生了大量呆賬、壞賬，使單簿的利潤(rùn)再次遭遇嚴(yán)重侵蝕……這一切都源于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理上的一項(xiàng)嚴(yán)重缺陷――缺乏適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理。

信用風(fēng)險(xiǎn)和信用管理問(wèn)題越來(lái)越成為影響和制約我國(guó)企業(yè)發(fā)展的一個(gè)突出因素。為了均衡收益和風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化，企業(yè)需建立一套切合實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，以保障企業(yè)能夠持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。

二、企業(yè)信用整體控制

（一）企業(yè)信用管理制度的建立

1、信用是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，沒(méi)有健全的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，沒(méi)有規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系，企業(yè)將無(wú)法在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲勝。

2、企業(yè)應(yīng)建立三項(xiàng)基本的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第一，事前控制。客戶(hù)資信管理制度?？蛻?hù)既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。強(qiáng)化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶(hù)的資信管理工作，尤其是在交易前對(duì)客戶(hù)信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，具有非常重要的作用。第二，事中控制。內(nèi)部授信管理制度。企業(yè)在交易過(guò)程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制造成的，因此企業(yè)必須建立與客戶(hù)直接的信用關(guān)系，實(shí)施直接管理，改變單純依賴(lài)于銷(xiāo)售人員“間接管理”的狀況，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信管理制度。第三，事后控制。應(yīng)收賬款管理制度。信用風(fēng)險(xiǎn)事后控制環(huán)節(jié)――應(yīng)收賬款管理在《企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理之事后控制環(huán)節(jié)――應(yīng)收賬款管理》一文中有詳細(xì)論述。本文主要論述企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系中的事前、事中控制環(huán)節(jié)。

（二）推行全程及全員信用管理模式

針對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)交易過(guò)程中的每一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，包括從市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、簽訂合同、發(fā)貨直至賬款收回進(jìn)行事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的嚴(yán)密監(jiān)控與管理，制定業(yè)務(wù)過(guò)程中各崗位的信用控制職責(zé)及指標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)防范的全員參與。第一，事前控制。業(yè)務(wù)前期進(jìn)行信用調(diào)查，評(píng)估、評(píng)判潛在風(fēng)險(xiǎn)、明確信用條款，制定控制方案，防患于未燃。第二，事中控制。業(yè)務(wù)確定后進(jìn)入執(zhí)行過(guò)程控制，業(yè)務(wù)及商務(wù)物流人員確保貨物順利交付及驗(yàn)收，及時(shí)解決或推動(dòng)過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，保證合同順利履行。第三，事后控制。應(yīng)收形成后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的專(zhuān)業(yè)化管理，根據(jù)應(yīng)收賬款的分類(lèi)及人員職責(zé)分工，分層次分步驟地進(jìn)行催繳。

三、客戶(hù)授信管理

（一）信用政策的制訂

信用政策主要是針對(duì)信用銷(xiāo)售情況制定的一系列業(yè)務(wù)管理原則、標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)控制方法。制定一套合理的信用政策在貫徹全程信用管理模式中占有非常重要的地位，它是企業(yè)事中控制的核心內(nèi)容。

信用政策是指導(dǎo)企業(yè)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的主要工具，企業(yè)應(yīng)權(quán)衡產(chǎn)品生命周期及其市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略、行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手信用策略和公司財(cái)務(wù)狀況等制定一套明確的、可執(zhí)行的信用政策。

（二）信用政策的內(nèi)容

1、信用標(biāo)準(zhǔn)。由于企業(yè)自身的情況和市場(chǎng)環(huán)境的不同，企業(yè)信用標(biāo)準(zhǔn)也不同。信用標(biāo)準(zhǔn)與企業(yè)的銷(xiāo)售和企業(yè)的應(yīng)收賬款的投資成本有著密切的聯(lián)系。如果企業(yè)制定一個(gè)嚴(yán)格的信用標(biāo)準(zhǔn)，即只對(duì)信譽(yù)良好、預(yù)計(jì)壞賬損失率低的客戶(hù)給予信用銷(xiāo)售，雖然能夠降低應(yīng)收賬款的成本和壞賬損失，但是企業(yè)卻失去了信譽(yù)一般、償付能力較弱的客戶(hù)，不能夠擴(kuò)大銷(xiāo)售收入。反之，如果信用標(biāo)準(zhǔn)制定過(guò)寬，企業(yè)的銷(xiāo)售收入雖然增加，但應(yīng)收賬款的成本也會(huì)增加。信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)在增加銷(xiāo)售收入和增加應(yīng)收賬款的成本之間進(jìn)行權(quán)衡的結(jié)果。

2、信用條件。企業(yè)應(yīng)遵循本行業(yè)的慣例和考慮自身實(shí)力的情況下確定信用條件。信用條件的確定影響著企業(yè)應(yīng)收賬款的規(guī)模和成本。信用限額是根據(jù)客戶(hù)的資信狀況所確定的安全性銷(xiāo)售的允許最大額度，它取決于客戶(hù)的償債能力、客戶(hù)的資本、抵押品、經(jīng)營(yíng)狀況等幾方面。信用期限是企業(yè)給客戶(hù)提供的付款時(shí)間。信用期限的長(zhǎng)短，與銷(xiāo)售收入、應(yīng)收賬款、壞賬扣失都密切相關(guān)。

（三）新客戶(hù)資格認(rèn)證

1、新客戶(hù)口資格認(rèn)證所需資料。具體包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、一般納稅人資質(zhì)證明、近期資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)損益表。

2、新客戶(hù)資格認(rèn)證的必備程序。實(shí)地信用調(diào)查：主要以業(yè)務(wù)人員為主，實(shí)地信用調(diào)查內(nèi)容包括：客戶(hù)自身的經(jīng)營(yíng)情況、組織管理結(jié)構(gòu)、資金情況、客戶(hù)業(yè)務(wù)人員及其公司主管領(lǐng)導(dǎo)的信用情況、項(xiàng)目的真實(shí)性、最終客戶(hù)的合同支付情況、資金保障方式等。工商調(diào)查：如新客戶(hù)無(wú)法提供相關(guān)資質(zhì)證明，須進(jìn)行工商調(diào)查以取得相關(guān)信息。第三方中介機(jī)構(gòu)信用評(píng)估報(bào)告：對(duì)于注冊(cè)資金較小、沒(méi)有行業(yè)知名度、成立時(shí)間短的新客戶(hù)理論上需通過(guò)第三方咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資信調(diào)查并提供資信報(bào)告，另外合同金額較大、可能會(huì)面臨收款的客戶(hù)必須進(jìn)行資信調(diào)查。

四、客戶(hù)信用評(píng)估管理

（一）客戶(hù)信用評(píng)估

企業(yè)應(yīng)建立客戶(hù)資信評(píng)估制度，制定客戶(hù)資信評(píng)估模型，建立全程信用管理模式。組織業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)客戶(hù)資信進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估，其他相關(guān)部門(mén)和人員積極配合客戶(hù)資信評(píng)估管理工作，加強(qiáng)客戶(hù)資信資料的收集與跟蹤。

（二）客戶(hù)信用等級(jí)

企業(yè)應(yīng)對(duì)客戶(hù)的資信狀況做出綜合性評(píng)估，并以定量化的方式，對(duì)客戶(hù)的信用等級(jí)做出評(píng)定。銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)按照不同的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別采取不同的信用政策。

1、信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)可以從客戶(hù)的自身特征、優(yōu)先性特征、信用及財(cái)務(wù)特征等方面來(lái)對(duì)其信用狀況進(jìn)行全面分析，選擇出對(duì)信用分析意義最大、直接與客戶(hù)信用狀況相聯(lián)系的若干因素，分別對(duì)這些因素進(jìn)行綜合分析，最后得到一個(gè)較為全面的分析結(jié)果。

2、信用等級(jí)操作說(shuō)明（見(jiàn)表1）。

（三）風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)評(píng)定

企業(yè)應(yīng)定期評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)，原則上，風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)將不予授予信用，存在欠款的風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)停止發(fā)貨。

（四）銷(xiāo)售人員信用評(píng)價(jià)體系

企業(yè)根據(jù)銷(xiāo)售人員個(gè)人業(yè)績(jī)以及日常業(yè)務(wù)過(guò)程中銷(xiāo)售人員承諾履約能力、日?？蛻?hù)資信管理記錄的分析，綜合評(píng)價(jià)銷(xiāo)售人員的信用執(zhí)行能力，從而作為下一步對(duì)該銷(xiāo)售人員所負(fù)責(zé)客戶(hù)授信的重要評(píng)判依據(jù)。

1、銷(xiāo)售人員信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。定量指標(biāo)：簽單總金額、銷(xiāo)售毛利率、簽單回款率、個(gè)人費(fèi)用簽單比、超期應(yīng)收比重、年度應(yīng)收準(zhǔn)備。定性指標(biāo)：個(gè)人誠(chéng)信度；綜合簽單質(zhì)量；工作責(zé)任心；響應(yīng)速度；溝通協(xié)作能力。

2、銷(xiāo)售人員信用評(píng)級(jí)界定表（見(jiàn)表2）；

（五）建立客戶(hù)資信數(shù)據(jù)庫(kù)

企業(yè)應(yīng)建立客戶(hù)資信數(shù)據(jù)模型，制定和落實(shí)客戶(hù)資信調(diào)研計(jì)劃，及時(shí)維護(hù)和更新客戶(hù)資信數(shù)據(jù)庫(kù)。

客戶(hù)資信數(shù)據(jù)包括客戶(hù)基本情況、發(fā)展歷史、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)情況、發(fā)展前景等。

（六）委托征信

當(dāng)其他措施無(wú)法滿(mǎn)足公司風(fēng)險(xiǎn)控制的需要時(shí)可考慮采用委托征信。委托征信由企業(yè)根據(jù)具體情況委托社會(huì)征信公司進(jìn)行資信評(píng)估。

綜上所述，企業(yè)通過(guò)全程及全員的信用管理模式，實(shí)施對(duì)客戶(hù)規(guī)范化的管理，實(shí)行嚴(yán)格的客戶(hù)信用管理制度，可以有效地控制由于客戶(hù)信息失真或失控而產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，能夠?qū)?jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理，保證業(yè)務(wù)良性運(yùn)轉(zhuǎn)，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)真正利潤(rùn)的有效銷(xiāo)售最大化。

參考文獻(xiàn)：

1、中華征信所.征信手冊(cè)[M].中信出版社,2003.

第3篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

【關(guān)鍵詞】黑龍江 農(nóng)戶(hù)小額信貸 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

黑龍江省是農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)戶(hù)小額信貸將為黑龍江省的農(nóng)業(yè)提供充足的金融支持。管理好農(nóng)戶(hù)小額信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)黑龍江省的農(nóng)業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有巨大的推動(dòng)作用。本課題結(jié)合黑龍江省農(nóng)戶(hù)小額信貸狀況和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，找到黑龍江省在小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)對(duì)策，以提高黑龍江省在農(nóng)戶(hù)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，以更好的發(fā)揮農(nóng)戶(hù)小額信貸在推動(dòng)黑龍江農(nóng)業(yè)發(fā)展的作用。

一、黑龍江省農(nóng)戶(hù)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）農(nóng)戶(hù)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏定量分析。

商業(yè)銀行針對(duì)傳統(tǒng)大型農(nóng)戶(hù)的分析模型不適用于農(nóng)戶(hù)小額信貸業(yè)務(wù)。在實(shí)際操作中，農(nóng)戶(hù)小額信貸業(yè)務(wù)一般是利用專(zhuān)家打分法和貸款評(píng)級(jí)法等較為簡(jiǎn)單的信用分析方法，以定性分析為主，即使有定量分析的成分，也是較為簡(jiǎn)單和粗糙，且主觀性較強(qiáng)。隨著農(nóng)戶(hù)小額信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，更為客觀、準(zhǔn)確、便捷的定量分析方法已經(jīng)成為迫切的需求。

（二）農(nóng)戶(hù)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)范欠缺。

農(nóng)戶(hù)小額信貸進(jìn)入黑龍江省發(fā)展的時(shí)間并不長(zhǎng)，因?yàn)樗奶厥庑?，在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)了不同于傳統(tǒng)金融的問(wèn)題，需要專(zhuān)門(mén)適合農(nóng)戶(hù)小額信貸的法律法規(guī)進(jìn)行規(guī)范。例如，農(nóng)戶(hù)小額信貸引入的聯(lián)保責(zé)任制，這種特殊的擔(dān)保方式在我國(guó)并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的法律規(guī)范，當(dāng)出現(xiàn)違約行為或產(chǎn)生其他風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒(méi)有提出明確的解決措施及執(zhí)行細(xì)節(jié)規(guī)定，使得農(nóng)戶(hù)小額信貸缺乏最終還款保障機(jī)制。

（三）農(nóng)戶(hù)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理成本高。

對(duì)農(nóng)戶(hù)來(lái)說(shuō)一般存在抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)、沒(méi)有足額抵押物的特點(diǎn)。這決定了銀行在放款前需要詳盡調(diào)查農(nóng)戶(hù)情況信息，放款后需密切關(guān)注農(nóng)戶(hù)小額信貸農(nóng)戶(hù)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)情況，及時(shí)獲取農(nóng)戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)信息。但農(nóng)戶(hù)經(jīng)營(yíng)信息收集主要途徑是靠信貸員登門(mén)拜訪、調(diào)查。為保證信息的準(zhǔn)確、及時(shí)，信貸員在貸前審查、貸后調(diào)查中需要頻繁前往農(nóng)戶(hù)處調(diào)查了解情況，導(dǎo)致銀行需要投入大量人力、物力。隨著農(nóng)戶(hù)小額信貸業(yè)務(wù)量擴(kuò)大，這種投入較高人力成本的模式顯然不再合適。

二、黑龍江省農(nóng)戶(hù)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素分析

（一）農(nóng)戶(hù)生產(chǎn)受到農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格和天氣影響。

農(nóng)戶(hù)生產(chǎn)規(guī)模小、資金力量弱，容易受到農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格和天氣影響。在消費(fèi)需求大時(shí)，農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)路順暢，可以賣(mài)個(gè)好價(jià)錢(qián)；相反則難以保障農(nóng)農(nóng)戶(hù)收入，更失去償還銀行借款的能力。

（二）農(nóng)戶(hù)小額信貸機(jī)構(gòu)缺乏有效的信用記錄和歷史數(shù)據(jù)。

信用記錄和歷史數(shù)據(jù)記錄了農(nóng)戶(hù)以往的信用狀況信息，是農(nóng)戶(hù)小額信貸機(jī)構(gòu)判斷農(nóng)戶(hù)信用情況的重要來(lái)源之一，也是進(jìn)行定量分析的基礎(chǔ)之一。然而我國(guó)征信系統(tǒng)建立較晚，2006年才初步建成全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)和企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，征信的覆蓋面遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足農(nóng)戶(hù)小額信貸業(yè)務(wù)的需要。而且信用報(bào)告不夠完善，所提供的數(shù)據(jù)不夠充分。對(duì)歷史信息的缺乏，影響到對(duì)借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的判斷。

（三）農(nóng)戶(hù)信用意識(shí)淡薄。

我國(guó)在信用建設(shè)方面發(fā)展不如西方國(guó)家，包括黑龍江在內(nèi)的全國(guó)各地農(nóng)戶(hù)信用意識(shí)有待加強(qiáng)。銀行農(nóng)戶(hù)小額信貸農(nóng)戶(hù)在農(nóng)村主要為農(nóng)民，這些借款者受教育程度普遍不高，信用觀念不強(qiáng)，欠缺法律常識(shí)。部分借款人還不能意識(shí)到按時(shí)還款付息的重要性，給銀行風(fēng)險(xiǎn)管理造成了很大阻礙。

（四）農(nóng)戶(hù)小額信貸機(jī)構(gòu)信息化程度不高。

應(yīng)用農(nóng)戶(hù)小額信貸信息管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)不多，在黑龍江個(gè)別偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)戶(hù)小額信貸機(jī)構(gòu)仍是人員手工記錄信息，以紙質(zhì)檔案保存。雖然黑龍江商業(yè)銀行一般不存在硬件設(shè)施跟不上的缺陷，但傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并不完全適用于農(nóng)戶(hù)小額信貸，農(nóng)戶(hù)小額信貸仍需適合其業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信息系統(tǒng)。

三、黑龍江省農(nóng)戶(hù)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究對(duì)策

（一）進(jìn)一步完善農(nóng)戶(hù)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)盡快出臺(tái)統(tǒng)一、規(guī)范、具有指導(dǎo)性和可操作性的法律法規(guī)，對(duì)農(nóng)戶(hù)小額信貸實(shí)踐中的問(wèn)題進(jìn)行指引。同時(shí)，和農(nóng)戶(hù)小額信貸相關(guān)的金融服務(wù)，如小額貸款擔(dān)保、小額保險(xiǎn)等金融中介服務(wù)對(duì)農(nóng)戶(hù)小額信貸的支持力度不夠，它們的發(fā)展同農(nóng)戶(hù)小額信貸一樣也需要政策上的扶持，需要法律制度的規(guī)范和指引。

（二）進(jìn)一步完善農(nóng)戶(hù)征信系統(tǒng)需要。

征信系統(tǒng)作為重要的信貸信息共享平臺(tái)，應(yīng)當(dāng)?shù)玫竭M(jìn)一步的完善。一方面，征信系統(tǒng)尤其是農(nóng)戶(hù)征信系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)納入更多的農(nóng)戶(hù)；另一方面，農(nóng)戶(hù)征信系統(tǒng)在信息內(nèi)容上需要進(jìn)一步擴(kuò)充完善，提供更多信用相關(guān)信息，充實(shí)征信系統(tǒng)。

（三）加強(qiáng)信貸人才培養(yǎng)和信貸文化建設(shè)。

銀行在開(kāi)展農(nóng)戶(hù)小額信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，需要加強(qiáng)農(nóng)戶(hù)小額信貸專(zhuān)門(mén)人才的培養(yǎng)，為農(nóng)戶(hù)小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供專(zhuān)業(yè)化的人才。除加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的培養(yǎng)外，還需要在銀行內(nèi)部建立穩(wěn)定的信貸文化。在 COSO內(nèi)部控制框架中，控制環(huán)境是其他部分的基礎(chǔ)。環(huán)境影響員工的意識(shí)。

（四）在農(nóng)戶(hù)小額信貸銀行和農(nóng)戶(hù)間創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。

針黑龍江農(nóng)戶(hù)信用意識(shí)有待加強(qiáng)的現(xiàn)狀，政府、銀行、村委會(huì)等社會(huì)各界力量都需發(fā)揮作用，加強(qiáng)信用意識(shí)、法律法規(guī)的教育和普及。信任是雙向的，銀行在強(qiáng)調(diào)農(nóng)戶(hù)具有信用意識(shí)的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)拓寬和農(nóng)戶(hù)之間的溝通渠道，積極營(yíng)造良好、誠(chéng)信的借貸關(guān)系。當(dāng)壞賬發(fā)生在信用情況較好的農(nóng)戶(hù)時(shí)，往往不是因?yàn)檗r(nóng)戶(hù)不愿意還，而是無(wú)力償還。尤其是通過(guò)聯(lián)保方式貸款的農(nóng)戶(hù)，單個(gè)農(nóng)戶(hù)違約可能會(huì)造成集體違約。為減少類(lèi)似情況的發(fā)生，銀行一方面要加強(qiáng)和農(nóng)戶(hù)的溝通，另一方面要努力與農(nóng)戶(hù)營(yíng)造誠(chéng)信的借貸文化。在與農(nóng)戶(hù)的直接接觸中，向農(nóng)戶(hù)滲透誠(chéng)信、坦誠(chéng)的意識(shí)。而為了鼓勵(lì)農(nóng)戶(hù)的坦誠(chéng)，為農(nóng)戶(hù)提供關(guān)于經(jīng)營(yíng)困境的咨詢(xún)；對(duì)于信譽(yù)良好的老農(nóng)戶(hù)，還可以考慮在與農(nóng)戶(hù)簽訂合同前，探討遇到意外情況而無(wú)法償還貸款時(shí)可以給予的一定寬限措施，如延長(zhǎng)借款期限、適當(dāng)降低利息或有條件提供周轉(zhuǎn)資金。給予農(nóng)戶(hù)一定空間，或者說(shuō)“后路”，鼓勵(lì)農(nóng)戶(hù)遇到困難時(shí)主動(dòng)向銀行提供信息，雙方以協(xié)商的心態(tài)共同解決問(wèn)題、將損失降到最低。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

加入WTO（三大國(guó)際組織，即國(guó)際基金貨幣組織（IMF）、世界銀行（WB）和世界貿(mào)易組織（WTO）是當(dāng)今全球性基本法律、規(guī)則和制度的建立者、實(shí)施者、監(jiān)督者和仲裁者，他們實(shí)行股份制運(yùn)作方式，主要體現(xiàn)西方國(guó)家利益。世界貿(mào)易組織世界貿(mào)易組織，是1994年4月15日在摩洛哥的馬拉喀什舉行的關(guān)貿(mào)總協(xié)定烏拉圭回合部長(zhǎng)會(huì)議決定成立更具全球性的世界貿(mào)易組織。）和世界經(jīng)濟(jì)一體化，給我國(guó)外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了前所未有的機(jī)遇。與之相伴隨的卻是，中國(guó)出口企業(yè)日益陷入海外應(yīng)收賬款“黑洞”。相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，中國(guó)出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款累計(jì)至少超過(guò)1000億美元，相當(dāng)于中國(guó)2004年總出口額的五分之一，而且這種海外呆壞賬正在以每年150億美元的速度增加。外貿(mào)企業(yè)的很多利潤(rùn)被壞賬所吞噬，許多外貿(mào)企業(yè)不堪重負(fù)，甚至破產(chǎn)倒閉，有的即使能夠維持經(jīng)營(yíng)，在經(jīng)營(yíng)中也常常進(jìn)退維谷，阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。另一種極端情況就是部分外貿(mào)企業(yè)由于懼怕壞賬風(fēng)險(xiǎn)采取非常謹(jǐn)慎的信用政策，甚至宣稱(chēng)對(duì)非信用證業(yè)務(wù)一律不做，結(jié)果限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。

在與各國(guó)經(jīng)貿(mào)往來(lái)中我國(guó)外貿(mào)企業(yè)并未充分重視客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，在對(duì)外貿(mào)易客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款問(wèn)題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

外貿(mào)企業(yè)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征

下面筆者結(jié)合美國(guó)鄧白氏公司中國(guó)代表對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問(wèn)題的調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)，對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，從更深層次上理解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

從來(lái)源結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源以海外華人公司為主。從我國(guó)國(guó)際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看，我國(guó)的外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由海外華人客戶(hù)帶來(lái)的。筆者認(rèn)為這些為數(shù)不多的海外華人，包括港、澳、臺(tái)地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國(guó)大陸后來(lái)移居海外的華人具有與中國(guó)同族同種和語(yǔ)言相通的優(yōu)勢(shì)，他們對(duì)中國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉，了解到我國(guó)處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過(guò)程中，各方面的管理仍不完善，存在著各種法律、管理漏洞，外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱。同時(shí)他們又抓住我國(guó)部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài)，使得部分海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國(guó)外貿(mào)企業(yè)貨款，或詐騙屢屢得手，詐騙成功率要高于一般外國(guó)進(jìn)口商。

從起因結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%；產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭(zhēng)議的占25%；屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15%；交易人員私下默契臺(tái)底交易占2.5%；其他性質(zhì)占2.5%。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過(guò)半貨款拖欠是由客戶(hù)的惡意欺詐引起，而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的國(guó)際拖欠所涉及的企業(yè)以國(guó)內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來(lái)自國(guó)內(nèi)的企業(yè)，其中的50%為國(guó)有外貿(mào)企業(yè)，30%為私營(yíng)外貿(mào)企業(yè)；另外20%來(lái)自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中，我們可以明顯了解到我國(guó)外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平相對(duì)要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。

從客戶(hù)新舊特征看，過(guò)半數(shù)的國(guó)際貨款拖欠由老客戶(hù)造成。根據(jù)鄧白氏國(guó)際(上海)信息咨詢(xún)公司1997年度受理的我國(guó)398件國(guó)際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計(jì)顯示，其中的200個(gè)案件是由老客戶(hù)產(chǎn)生的，而非人們通常理解的國(guó)際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶(hù)造成。

外貿(mào)企業(yè)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

透過(guò)以上表面數(shù)據(jù)，我們可以看出造成我國(guó)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外，來(lái)自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)成因主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

相關(guān)部門(mén)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)都比較淡漠，對(duì)信用管理工作重視不夠，導(dǎo)致政府對(duì)企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持；有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要，但苦于所知不多無(wú)從下手，且成本較高，在本來(lái)利潤(rùn)率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用，進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒，甚至干脆漠視不管。目前中國(guó)出口企業(yè)的壞賬率超過(guò)5%，而發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平，國(guó)際平均水平也只在1%左右。中國(guó)企業(yè)出口中遇到的很多困難，一開(kāi)始并不是對(duì)方存心拖欠，而是中國(guó)企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。

外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰

產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國(guó)有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門(mén)業(yè)績(jī)考核，不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，盲目賒銷(xiāo)；有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，單純追求銷(xiāo)售額增長(zhǎng)，盲目打價(jià)格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升，銷(xiāo)售費(fèi)用上升、負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，效益下降，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理，就是要在銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致，保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確

在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門(mén)承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中這兩個(gè)部門(mén)卻常常職責(zé)分工不清，不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制，容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶(hù)開(kāi)發(fā)、信用評(píng)估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢(shì)得不到有效抑制的根本原因。

信用管理方法落后

目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段單一，沒(méi)能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，在一定程度上給企業(yè)銷(xiāo)售人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作，甚至與客戶(hù)勾結(jié)留下可乘之機(jī)。在賬款回收工作上更是缺少專(zhuān)業(yè)化的方法。

加強(qiáng)外貿(mào)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

第5篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

（一）社會(huì)征信管理體系不完善，制約外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展

對(duì)于外貿(mào)企業(yè)而言，良好的國(guó)外企業(yè)信用體系需要從國(guó)家層面加以建設(shè)，而且外部市場(chǎng)環(huán)境的好壞直接影響到我國(guó)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施的效果。目前我國(guó)尚未建立完善的信用體系，主要靠銀行對(duì)個(gè)人或企業(yè)的交易記錄來(lái)對(duì)其資信情況進(jìn)行判斷，這種渠道的信用信息基本不對(duì)私人開(kāi)放。那么，在對(duì)涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息的搜集、整理和利用方面就更加參差不齊，因此外貿(mào)企業(yè)基本上是難以獲取國(guó)外客戶(hù)資信信息和信用管理服務(wù)；除此之外，我國(guó)外貿(mào)企業(yè)之間也存在壁壘。由于存在激烈的競(jìng)爭(zhēng)，涉及國(guó)外客戶(hù)的信息也基本上不予交流，很難及時(shí)共享到其他外貿(mào)企業(yè)被欺詐的信息，這就為不法分子帶來(lái)可乘之機(jī)，甚至出現(xiàn)同時(shí)在我國(guó)十多個(gè)口岸進(jìn)行詐騙的荒唐事件。

（二）企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理專(zhuān)職機(jī)構(gòu)

從大量的案例中不難發(fā)現(xiàn)，一些外貿(mào)企業(yè)因?yàn)閮?nèi)部沒(méi)有專(zhuān)職的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，就不可能有完善的信用管理體系。因此，引發(fā)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因是企業(yè)缺乏信用管理體系。即使部分企業(yè)建立了信用管理專(zhuān)職機(jī)構(gòu)，但因公司管理層的不重視或?qū)Ｂ毴藛T的管理水平不高而未發(fā)揮實(shí)際作用。

（三）員工信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)

資信調(diào)查對(duì)于任何外貿(mào)企業(yè)而言是必不可少的一個(gè)環(huán)節(jié)。大量實(shí)踐證明，做好資信調(diào)查工作可以規(guī)避很多交易風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商的資信狀況決定外貿(mào)企業(yè)能否順利履行合同、安全收匯。由于同業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)異常激烈，目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的生存環(huán)境并不樂(lè)觀，許多外貿(mào)企業(yè)給予外商較為寬松的付款條件來(lái)獨(dú)攬客戶(hù)，從而忽略了資信調(diào)查工作,信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。

二、對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）構(gòu)建外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生不僅僅局限于某一個(gè)交易環(huán)節(jié)，而是貫穿了整個(gè)貿(mào)易流程，因此，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系也必須貫穿于所有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的交易環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的全程控制。所謂企業(yè)信用全程管理就是要求做到事前、事中、事后三階段都對(duì)企業(yè)出口信用活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。其中，事前管理是要求企業(yè)在業(yè)務(wù)開(kāi)始前加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況、資信情況等進(jìn)行調(diào)查，事中管理要求企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中對(duì)授信對(duì)象和授信金額進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，事后管理要求企業(yè)加強(qiáng)三項(xiàng)資產(chǎn)（應(yīng)收、預(yù)付、存貨）的監(jiān)控管理，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)處理，尤其是逾期應(yīng)收賬款的管理。對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理做到如上三步驟，基本就構(gòu)成了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程。

（二）加強(qiáng)客戶(hù)的資信調(diào)查，合理制定信用標(biāo)準(zhǔn)

在企業(yè)的內(nèi)部控制制度中應(yīng)明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，主要是加強(qiáng)客戶(hù)的資信調(diào)查，給客戶(hù)制定出一個(gè)合理的信用額度，通常需要從兩個(gè)方面加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)的資信調(diào)查：首先是調(diào)查客戶(hù)所在國(guó)家的宏觀環(huán)境，評(píng)估東道國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)因素，有效控制因國(guó)際因素原因帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)，這項(xiàng)工作對(duì)于一般企業(yè)而言是不太現(xiàn)實(shí)和經(jīng)濟(jì)的，企業(yè)規(guī)避此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)還是以預(yù)防為主。在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中，規(guī)模不大的外貿(mào)企業(yè)還是咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的一些評(píng)價(jià)指標(biāo)：比較權(quán)威的有歐洲貨幣指數(shù)、機(jī)構(gòu)投資家風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)指標(biāo)等。對(duì)于一些規(guī)模較大的外貿(mào)企業(yè)，除咨詢(xún)上述專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)外，還應(yīng)該委托他們對(duì)一些專(zhuān)項(xiàng)因素進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估，做到真正了解東道國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)所在，建立預(yù)警機(jī)制，有效預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次是針對(duì)國(guó)外客戶(hù)本身所采取的一些資信調(diào)查評(píng)估，從不同渠道了解國(guó)外客戶(hù)的資信狀況，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)檔案管理。企業(yè)可選擇通過(guò)傳媒、網(wǎng)絡(luò)等自己掌握和了解客戶(hù)信息，也可通過(guò)國(guó)內(nèi)的一些銀行或?qū)I(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)等渠道收集有關(guān)信息，及時(shí)了解和掌握國(guó)外客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況、資信償付能力并做出準(zhǔn)確判斷，以此來(lái)作出正確的經(jīng)營(yíng)策略。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際情況，依據(jù)國(guó)外客戶(hù)資信狀況，對(duì)不同客戶(hù)的賒銷(xiāo)額度和期限等問(wèn)題進(jìn)行差異化管理，最終制定一個(gè)科學(xué)合理的信用額度。對(duì)信用管理要做到時(shí)時(shí)跟蹤，對(duì)于超過(guò)額度的客戶(hù)，未進(jìn)行新的評(píng)估審定前，對(duì)超出部分堅(jiān)決不予賒銷(xiāo)。

（三）完善企業(yè)外部的信用管理體系

1.加強(qiáng)征信管理建立信用制度的核心是征信數(shù)據(jù)的采集及評(píng)估(資產(chǎn)信用調(diào)查和評(píng)估，企業(yè)資信調(diào)查及評(píng)估，消費(fèi)者信用調(diào)查和評(píng)估)。政府和中央銀行應(yīng)主導(dǎo)建立征信系統(tǒng)，此系統(tǒng)不應(yīng)該以盈利為目的，主要職責(zé)是為社會(huì)服務(wù)。

2.我國(guó)政府應(yīng)大力扶持信用中介服務(wù)行業(yè)的快速健康發(fā)展信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展和建設(shè)信用體系必須要求信用信息市場(chǎng)化。目前國(guó)外信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)值得我國(guó)借鑒和學(xué)習(xí)，首先是政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)信用服務(wù)中介結(jié)構(gòu)的監(jiān)督管理，建立各類(lèi)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出機(jī)制，其次是大力推進(jìn)和發(fā)展包括信用調(diào)查、信用征集、信用評(píng)估、信用擔(dān)保、信用咨詢(xún)等信用中介機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各類(lèi)社會(huì)信用服務(wù)業(yè)。

3.快速發(fā)展出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)，在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)時(shí)起著非常重要的作用。為了更好地發(fā)展和利用出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)，應(yīng)該做好出口信用保險(xiǎn)的宣傳力度，政府應(yīng)大力支持出口信保業(yè)務(wù)并建立科學(xué)完善的運(yùn)營(yíng)管理體系。

（四）購(gòu)買(mǎi)出口信用保險(xiǎn)，減少經(jīng)濟(jì)損失，促進(jìn)健康發(fā)展

第6篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；信用管理；制度

中圖分類(lèi)號(hào)：F270　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1003-7217(2009)01-0104-05

企業(yè)信用管理制度是與信用銷(xiāo)售相配套的制度體系，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，信用銷(xiāo)售逐步成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重要手段之一，但相應(yīng)的信用管理制度建設(shè)卻嚴(yán)重滯后，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為評(píng)估企業(yè)信用管理制度缺失狀況，分析制度缺失的原因，筆者設(shè)計(jì)了《企業(yè)信用管理調(diào)查問(wèn)卷》，向1200戶(hù)企業(yè)發(fā)放，回收有效問(wèn)卷995份，其中有信用銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的企業(yè)838戶(hù)。

一、企業(yè)信用管理制度缺失的狀況分析

問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果表明，樣本企業(yè)已在一定程度上開(kāi)展了信用銷(xiāo)售，但信用銷(xiāo)售仍存在以下問(wèn)題：

1　信用銷(xiāo)售比例偏低，影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善和對(duì)外開(kāi)放力度加大，我國(guó)企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。本次問(wèn)卷設(shè)計(jì)的“您認(rèn)為貴公司所處行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度如何?”的調(diào)查結(jié)果表明，已有78.3％的企業(yè)感知到激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

信用銷(xiāo)售是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)物。信用銷(xiāo)售對(duì)于買(mǎi)方來(lái)說(shuō)，具有降低交易成本、獲得短期融資、增強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量保障等諸多好處，受到買(mǎi)方歡迎。在買(mǎi)方市場(chǎng)中，賣(mài)方企業(yè)不得不采取信用銷(xiāo)售方式，以穩(wěn)定長(zhǎng)期合作客戶(hù)，爭(zhēng)取新的銷(xiāo)售客戶(hù)。為驗(yàn)證信用銷(xiāo)售與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系，構(gòu)造了樣本企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)度指數(shù)與信用銷(xiāo)售指數(shù)，用SPSS13.0軟件計(jì)算的Pearson相關(guān)系數(shù)達(dá)到0.307，在0.01的顯著性水平下，通過(guò)了相關(guān)性檢驗(yàn)，表明企業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越激烈，企業(yè)越有可能采取信用銷(xiāo)售方式。

信用銷(xiāo)售不同于現(xiàn)款交易，需要企業(yè)具備對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力，否則將給企業(yè)帶來(lái)巨大損失。在發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，企業(yè)建立了相對(duì)完善的信用管理制度，識(shí)別和控制信用風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，90％以上的交易額采用信用銷(xiāo)售。此次的調(diào)查結(jié)果表明，995戶(hù)樣本企業(yè)中，有信用銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的企業(yè)占84％，絕大部分企業(yè)已接受了信用銷(xiāo)售方式，但信用銷(xiāo)售額占銷(xiāo)售總額的比重只有28.87％。

為估計(jì)信用銷(xiāo)售對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的影響，問(wèn)卷設(shè)計(jì)了“您認(rèn)為賒銷(xiāo)對(duì)提高貴公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的作用?”問(wèn)題，調(diào)查結(jié)果表明，已有72.1％的樣本企業(yè)已感受到信用銷(xiāo)售對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力的影響。

2　信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度滯后，不適應(yīng)信用銷(xiāo)售發(fā)展。企業(yè)信用管理制度的基本功能是控制信用風(fēng)險(xiǎn)，建立信用管理專(zhuān)職部門(mén)，對(duì)客戶(hù)資信、客戶(hù)授信和應(yīng)收賬款進(jìn)行科學(xué)管理，有利于控制信用風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大銷(xiāo)售規(guī)模，提升競(jìng)爭(zhēng)能力。從調(diào)查情況看，盡管有少數(shù)企業(yè)已開(kāi)始探索加強(qiáng)信用管理的路子，但總體來(lái)說(shuō)，企業(yè)信用管理制度缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，主要表現(xiàn)在：

(1)缺乏專(zhuān)職的信用管理部門(mén)與人員，難以在擴(kuò)大銷(xiāo)售與控制風(fēng)險(xiǎn)之間保持平衡。信用銷(xiāo)售是一把“雙刃劍”，有利于擴(kuò)大銷(xiāo)售規(guī)模，但同時(shí)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須在兩者之間保持平衡。發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，設(shè)置獨(dú)立的信用管理部門(mén)或信用管理經(jīng)理，承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是一個(gè)有效的管理方式。一般來(lái)說(shuō)，員工人數(shù)在200人以上的信用銷(xiāo)售企業(yè)都應(yīng)該設(shè)立專(zhuān)職的信用管理部門(mén)，200人以下的企業(yè)可不設(shè)置專(zhuān)職部門(mén)但應(yīng)配備信用管理經(jīng)理-3]。按此標(biāo)準(zhǔn)，838家信用銷(xiāo)售樣本企業(yè)中，員工人數(shù)在200人以上企業(yè)289家，設(shè)有信用管理專(zhuān)職部門(mén)或指定了信用管理職能部門(mén)的企業(yè)只有128家，只占44.3％；200人以下的信用銷(xiāo)售企業(yè)549家，設(shè)有信用管理專(zhuān)職人員的企業(yè)193家，只占35.2％。

(2)缺乏客戶(hù)資信管理制度，難以準(zhǔn)確識(shí)別客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)。科學(xué)評(píng)估客戶(hù)的信用狀況，準(zhǔn)確識(shí)別客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)，是有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)口。根據(jù)企業(yè)客戶(hù)資信管理的基本流程，本問(wèn)卷設(shè)計(jì)了是否要求填寫(xiě)申請(qǐng)表格、是否要求提供身份和資質(zhì)證明、是否要求提供財(cái)務(wù)報(bào)表、是否要求提供其他反映信譽(yù)的資料、是否會(huì)設(shè)法了解其商業(yè)信譽(yù)、是否會(huì)委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)了解其信用、是否會(huì)派人進(jìn)行實(shí)地考察、是否建立信用評(píng)分制度、是否建立信用評(píng)級(jí)制度、是否建立了比較完善的賒銷(xiāo)客戶(hù)信用檔案、對(duì)客戶(hù)信用檔案是否經(jīng)常動(dòng)態(tài)更新等問(wèn)題，調(diào)查結(jié)果見(jiàn)表1。

(3)客戶(hù)授信制度不完善，不利于防范信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)客戶(hù)信用狀況，合理確定對(duì)客戶(hù)的信用政策是控制信用風(fēng)險(xiǎn)的第二道關(guān)口?？蛻?hù)授信管理制度應(yīng)包括確定企業(yè)賒銷(xiāo)戰(zhàn)略、確定信用政策、確定現(xiàn)金折扣、確定債權(quán)保障措施、確定信用審批程序、賒銷(xiāo)合同審查。根據(jù)客戶(hù)授信制度的基本環(huán)節(jié)，問(wèn)卷設(shè)計(jì)了公司對(duì)年度賒銷(xiāo)總額度是否有明確的計(jì)劃控制指標(biāo)、對(duì)客戶(hù)符不符合賒銷(xiāo)的條件是否有明確的制度規(guī)定、公司對(duì)客戶(hù)賒銷(xiāo)額度是否有明確的審批權(quán)限規(guī)定、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的賒銷(xiāo)客戶(hù)是否會(huì)要求其提供抵押或擔(dān)保、對(duì)現(xiàn)款購(gòu)貨的客戶(hù)是否有一定的折扣、對(duì)賒銷(xiāo)合同是否會(huì)有專(zhuān)業(yè)的法律人員進(jìn)行審查、應(yīng)收賬款是否辦理過(guò)保理或信用保險(xiǎn)等7個(gè)問(wèn)題(結(jié)果見(jiàn)表1)。從調(diào)查結(jié)果可以看出，樣本企業(yè)客戶(hù)授信制度很不完善。

(4)應(yīng)收賬款管理制度缺失，不利于化解信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行授信，將產(chǎn)品提供給客戶(hù)之后貨款收回之前，企業(yè)在會(huì)計(jì)賬務(wù)上就形成了應(yīng)收賬款。在貨款全部收回之前，應(yīng)收賬款將存在逾期和壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)收賬款管理制度是控制信用風(fēng)險(xiǎn)的第三道關(guān)口。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)應(yīng)收賬款管理的基本經(jīng)驗(yàn)[5]，本問(wèn)卷共設(shè)計(jì)了公司是否定期進(jìn)行應(yīng)收款的賬齡分析、公司是否設(shè)有專(zhuān)職的應(yīng)收款催收人員、公司對(duì)應(yīng)收款是否有規(guī)定催收程序、公司是否委托過(guò)專(zhuān)業(yè)收賬機(jī)構(gòu)收賬4個(gè)問(wèn)題，調(diào)查結(jié)果見(jiàn)表1。

3　應(yīng)收賬款質(zhì)量較差，企業(yè)信用銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)大。目前，許多企業(yè)迫于競(jìng)爭(zhēng)的需求，被動(dòng)地采用信用銷(xiāo)售，忽視信用管理制度建設(shè)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制不科學(xué)、不規(guī)范，信用風(fēng)險(xiǎn)大。主要表現(xiàn)在：應(yīng)收賬款逾期比例高，838戶(hù)信用銷(xiāo)售企業(yè)，50％以上的企業(yè)應(yīng)收賬款逾期率超過(guò)5％；應(yīng)收賬款逾期時(shí)間長(zhǎng)，對(duì)838戶(hù)信用銷(xiāo)售企業(yè)應(yīng)收賬款平均逾期天數(shù)的估計(jì)，應(yīng)收賬款平均逾期控制在15天以下的企業(yè)只占19.9％，而平均逾期超過(guò)一個(gè)月的企業(yè)占50.2％；應(yīng)收賬款壞賬率高，838戶(hù)信用銷(xiāo)售企業(yè)應(yīng)收賬款壞賬率(含逾期三年以上應(yīng)收賬款)超過(guò)1％的占40％，超過(guò)3％的占20％以上。

二、企業(yè)信用管理制度缺失的原因分析

我國(guó)企業(yè)普遍接受并采用了信用銷(xiāo)售方式，但相應(yīng)的制度建設(shè)滯后。其原因何在?制度變遷理論認(rèn)為。制度的“生產(chǎn)”與產(chǎn)品生產(chǎn)一樣，既有其收益，

也需付出成本。企業(yè)在對(duì)信用管理制度認(rèn)知的基礎(chǔ)上，依據(jù)自身客觀條件以及外部制度環(huán)境，對(duì)制度收益與制度成本作出預(yù)期和權(quán)衡。當(dāng)制度預(yù)期收益大于預(yù)期成本，建立信用管理制度則是其理性選擇；反之，如果制度收益預(yù)期小于成本預(yù)期，則企業(yè)缺乏建立信用管理制度的動(dòng)力。

信用管理制度的收益在于擴(kuò)大銷(xiāo)售規(guī)模，增加銷(xiāo)售收入，其成本則體現(xiàn)在制度設(shè)計(jì)、制度嵌入和制度實(shí)施的過(guò)程中。成本主要包括制度設(shè)計(jì)成本、制度嵌入成本與制度實(shí)施成本。制度實(shí)施成本又可分為信息采集成本、債權(quán)保障成本、風(fēng)險(xiǎn)損失成本。制度設(shè)計(jì)成本和制度嵌入成本屬于固定成本，制度實(shí)施成本屬可變成本。

影響制度收益和成本的因素非常復(fù)雜，有企業(yè)內(nèi)部因素，也有企業(yè)外部因素。從企業(yè)內(nèi)部看，如客戶(hù)群分散程度、客戶(hù)群與企業(yè)距離遠(yuǎn)近、客戶(hù)群的類(lèi)型、客戶(hù)群的信用特性等都可能影響到信用管理成本。這些企業(yè)內(nèi)部因素跟每個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特性密切相連。從企業(yè)外部環(huán)境看，信用知識(shí)供給環(huán)境、信用信息采集環(huán)境、信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移環(huán)境、社會(huì)誠(chéng)實(shí)守信環(huán)境、應(yīng)收賬款再融資環(huán)境等對(duì)信用管理成本具有很大影響。

當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)外部信用環(huán)境差，在很大程度上制約了信用管理制度建設(shè)。主要表現(xiàn)在：

1　信用管理知識(shí)供給環(huán)境差，制度設(shè)計(jì)與制度嵌入成本高。信用管理制度設(shè)計(jì)是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作，如客戶(hù)信用檔案的設(shè)計(jì)、信用評(píng)價(jià)模型的開(kāi)發(fā)、授信模型開(kāi)發(fā)、信用管理計(jì)算機(jī)輔助系統(tǒng)開(kāi)發(fā)等，都需要大量的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。這些知識(shí)靠企業(yè)自身逐步積累，不僅難度大、時(shí)間長(zhǎng)，而且成本很高，這就需要良好的外部信用管理知識(shí)供給環(huán)境。

信用管理的理念和技術(shù)方法是在上世紀(jì)70年代，由西方發(fā)達(dá)國(guó)家逐步發(fā)展和成熟起來(lái)的，近年才開(kāi)始引入我國(guó)。我國(guó)信用管理的專(zhuān)業(yè)研究、人才培養(yǎng)和咨詢(xún)服務(wù)都剛剛起步，企業(yè)普遍缺乏信用管理知識(shí)，995戶(hù)問(wèn)卷調(diào)查中，有62％的企業(yè)表示需要外部提供信用管理咨詢(xún)服務(wù)。

2　失信懲戒機(jī)制不完善，信用銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)損失成本高。信用風(fēng)險(xiǎn)不能完全消除，只能進(jìn)行合理控制，即使在信用管理制度比較完善的發(fā)達(dá)國(guó)家，企業(yè)應(yīng)收賬款壞賬率也有0.25％～0.5％，這是企業(yè)信用銷(xiāo)售必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)成本。信用風(fēng)險(xiǎn)成本與企業(yè)外部的誠(chéng)信環(huán)境密切相關(guān)。當(dāng)前我國(guó)社會(huì)誠(chéng)信缺失是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)，反映到企業(yè)信用銷(xiāo)售領(lǐng)域就是過(guò)高的應(yīng)收賬款逾期和壞賬率，主要原因在失信懲戒機(jī)制缺失。博弈論的研究表明，在一次性信用交易博弈中，受信方失信是其理性選擇。只有在無(wú)限重復(fù)的交易博弈中，受信者才有通過(guò)守信行為建立信譽(yù)的動(dòng)機(jī)。企業(yè)在信用銷(xiāo)售過(guò)程中，不可避免將面臨許多一次性的信用交易，對(duì)受信者的失信行為，信用銷(xiāo)售企業(yè)很難對(duì)其進(jìn)行懲戒。企業(yè)唯有的辦法就是請(qǐng)求法院支持，而法律訴訟不僅費(fèi)時(shí)、費(fèi)力、成本高，而且執(zhí)行難。這就需要社會(huì)建立起有效的失信懲戒機(jī)制。發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)是建立健全征信體系，將受信者的失信行為記錄在案并廣為傳播，使受信者對(duì)信用銷(xiāo)售企業(yè)的一次易行為，轉(zhuǎn)化為對(duì)全社會(huì)的多次重復(fù)交易博弈行為，促使其自覺(jué)守信，重視自身信譽(yù)。目前我國(guó)征信體系不完善，企業(yè)信用銷(xiāo)售信息尚未進(jìn)入征信系統(tǒng)，難以發(fā)揮對(duì)商業(yè)失信行為懲戒作用。995戶(hù)企業(yè)問(wèn)卷中，89％的樣本企業(yè)認(rèn)為“非常必要”或“有必要”將信用銷(xiāo)售信息，特別是對(duì)方拖欠債務(wù)的信息記錄在對(duì)方的信用報(bào)告之中。

3　信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制不健全，信用銷(xiāo)售企業(yè)債權(quán)保障成本高。信用銷(xiāo)售形成應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款壞賬的發(fā)生是隨機(jī)事件。信用風(fēng)險(xiǎn)損失的大小與企業(yè)信用管理制度的有效性密切相關(guān)，但信用管理的有效性是在大數(shù)定律意義上的。只有當(dāng)隨機(jī)事件重復(fù)次數(shù)足夠多時(shí)，其概率才可能穩(wěn)定在一個(gè)可預(yù)期的水平上。當(dāng)信用銷(xiāo)售客戶(hù)數(shù)量達(dá)不到大數(shù)定律的要求時(shí)，盡管信用管理制度很完善，也可能百密一疏，給企業(yè)帶來(lái)災(zāi)難性后果。為此，發(fā)達(dá)國(guó)家建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，如信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、保理等，信用銷(xiāo)售企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給此類(lèi)機(jī)構(gòu)，以保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，當(dāng)然也需付出成本，費(fèi)用計(jì)算的基準(zhǔn)是社會(huì)平均壞賬率加服務(wù)費(fèi)用。

債權(quán)保障服務(wù)在我國(guó)還是一個(gè)剛剛起步的行業(yè)。一是機(jī)構(gòu)體系不健全。目前，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)相對(duì)較多，但過(guò)于分散，資本金實(shí)力不足，運(yùn)作不規(guī)范，社會(huì)公信力較差。信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、保理機(jī)構(gòu)則很少。二是業(yè)務(wù)范圍狹窄。信用擔(dān)保業(yè)務(wù)主要集中在中小企業(yè)信貸融資擔(dān)保，商業(yè)履約擔(dān)保業(yè)務(wù)剛剛起步。信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)集中在出口信用保險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)基本上還未起步。保理業(yè)務(wù)也主要集中在國(guó)際保理，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)尚在探索之中。三是運(yùn)作機(jī)制不。當(dāng)前我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款平均壞賬率高，債權(quán)保障服務(wù)面臨兩難：如果以高費(fèi)率承接業(yè)務(wù)，維持機(jī)構(gòu)運(yùn)作，則客戶(hù)很難接受其過(guò)高的費(fèi)率；如果以低費(fèi)率吸引業(yè)務(wù)，則自身難以贏利。

4　征信體系不完善，信用銷(xiāo)售企業(yè)信息搜集成本高。信用銷(xiāo)售企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要大量信息作支撐，以區(qū)分“好”客戶(hù)和“壞”客戶(hù)。這些信息來(lái)源非常分散，涉及諸多政府職能部門(mén)，以及客戶(hù)的眾多商業(yè)往來(lái)對(duì)象。當(dāng)前我國(guó)政府信息不公開(kāi)，企業(yè)信息搜集的難度非常大、成本非常高，這是企業(yè)信用管理制度實(shí)施的巨大成本。發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)是，實(shí)行政府信息強(qiáng)制公開(kāi)制度，減少信息采集的難度，同時(shí)建立完善的征信體系，利用信息產(chǎn)品可重復(fù)使用的特點(diǎn)，大幅度降低企業(yè)信息搜集成本。

近年來(lái)，我國(guó)中央銀行大力推進(jìn)企業(yè)和個(gè)人征信體系建設(shè)，已建成全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)，并在銀行系統(tǒng)廣泛使用，但目前尚不能解決信用銷(xiāo)售企業(yè)的信息服務(wù)需求。主要表現(xiàn)為查得率不高，大量與銀行沒(méi)有信貸關(guān)系的企業(yè)和個(gè)人尚未建立信用檔案；信用信息不全，缺少商業(yè)交易信息以及政府有關(guān)部門(mén)所掌握的信息；企業(yè)財(cái)務(wù)信息不真實(shí)，企業(yè)為了借貸、避稅等不同目的，隨意調(diào)整財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；信息產(chǎn)品單一，目前征信系統(tǒng)只能對(duì)企業(yè)和個(gè)人信用信息進(jìn)行簡(jiǎn)單記錄和匯總，提供單一格式的信用報(bào)告，缺乏對(duì)企業(yè)和個(gè)人信用能力的整體評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)，難以滿(mǎn)足信用銷(xiāo)售企業(yè)多方面的信息需求；尚未對(duì)信用銷(xiāo)售企業(yè)提供服務(wù)。問(wèn)卷調(diào)查中，85％的樣本企業(yè)希望征信系統(tǒng)能向其提供信息服務(wù)。

5　應(yīng)收賬款再融資難，企業(yè)信用銷(xiāo)售規(guī)模難以擴(kuò)大。企業(yè)信用銷(xiāo)售貨款未回籠之前，形成資金占用。信用銷(xiāo)售規(guī)模越大，占用資金越多。在企業(yè)不能獲得外部資金融入的情況下，信用銷(xiāo)售規(guī)模必將受到內(nèi)部資金的強(qiáng)約束。在發(fā)達(dá)國(guó)家，信用銷(xiāo)售企業(yè)可以通過(guò)多種渠道，利用應(yīng)收賬款進(jìn)行再融資，將其轉(zhuǎn)化為企業(yè)可使用的資金。根據(jù)貨幣乘數(shù)原理，如果應(yīng)收賬款能按一定比例再融資，則企業(yè)信用銷(xiāo)售規(guī)?？梢猿杀稊?shù)擴(kuò)張。

應(yīng)收賬款再融資的渠道主要有：票據(jù)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)貼現(xiàn)、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、保理融資等。由于應(yīng)收賬款再融資的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自應(yīng)付方，信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度很大，目前我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款再融資渠道嚴(yán)重不暢。商業(yè)票據(jù)發(fā)展緩慢，商業(yè)票據(jù)

轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)困難，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、保理融資等業(yè)務(wù)尚處于探索階段。995戶(hù)企業(yè)問(wèn)卷中，52.8％的企業(yè)感到資金“非常緊張”或“比較緊張”。受自有資金的約束，企業(yè)信用銷(xiāo)售規(guī)模受到限制，信用管理制度規(guī)模效益難以發(fā)揮，信用管理制度固定成本很高且難以分?jǐn)偅髽I(yè)缺乏信用管理制度建設(shè)的動(dòng)力。

四、推進(jìn)企業(yè)信用管理制度建設(shè)的政策建議

企業(yè)信用管理制度是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要制度安排，是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重要組成部分。推進(jìn)企業(yè)信用管理制度建設(shè)，有利于擴(kuò)大信用銷(xiāo)售規(guī)模，促進(jìn)商業(yè)融資發(fā)展；有利于防范信用風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。然而，企業(yè)信用管理制度建設(shè)具有很強(qiáng)的誘致性制度變遷特征，國(guó)家不能強(qiáng)制其作出制度安排，只能從改善企業(yè)外部環(huán)境人手，大幅降低制度成本，使預(yù)期收益大于預(yù)期成本，誘導(dǎo)企業(yè)建立和完善信用管理制度。

1　建立企業(yè)信用管理制度的研發(fā)和推廣機(jī)制，改善知識(shí)供給環(huán)境，降低企業(yè)制度建設(shè)固定成本。引導(dǎo)相關(guān)高等院校、科研院所和大型企業(yè)，開(kāi)展企業(yè)信用管理制度研究，開(kāi)發(fā)符合我國(guó)企業(yè)實(shí)際的信用管理技術(shù)，研究制定信用管理制度標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，開(kāi)發(fā)適用的信用管理輔助系統(tǒng)。大力培育信用管理專(zhuān)業(yè)人才，壯大信用管理師資隊(duì)伍。選擇一批基礎(chǔ)條件較好的大中型企業(yè)，開(kāi)展企業(yè)信用管理制度試點(diǎn)，并充分發(fā)揮其示范效應(yīng)。大力扶持信用管理咨詢(xún)業(yè)的發(fā)展，為企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)服務(wù)。組建企業(yè)信用管理協(xié)會(huì)，開(kāi)展信用管理研究、培訓(xùn)、推廣和服務(wù)。

2　推進(jìn)征信體系建設(shè)，改善信息搜集環(huán)境，降低一企業(yè)信息成本。按照政府信息“以公開(kāi)為原則，不公開(kāi)為例外”的要求，大力推進(jìn)政府信息公開(kāi)。加快征信立法，創(chuàng)造良好征信環(huán)境。由于信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)周期長(zhǎng)、投入大，在當(dāng)前社會(huì)征信機(jī)構(gòu)短期難以建立大型數(shù)據(jù)庫(kù)的情況下，可以考慮依托人民銀行征信系統(tǒng)，建立國(guó)家統(tǒng)一征信基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，整合信貸信息、信用銷(xiāo)售信息，以及政府部門(mén)相關(guān)信息，為每個(gè)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的企業(yè)和個(gè)人建立相對(duì)完善的信用檔案，在向金融機(jī)構(gòu)開(kāi)放的同時(shí)，向信用銷(xiāo)售企業(yè)提供服務(wù)，大幅降低信用銷(xiāo)售企業(yè)信息搜集成本。

3　健全失信懲戒機(jī)制，改善社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境，降低信用銷(xiāo)售的風(fēng)險(xiǎn)損失成本。加快信用立法，強(qiáng)化對(duì)債權(quán)人的保護(hù)，加大對(duì)失信行為的法律懲戒；建立信用銷(xiāo)售信息征信機(jī)制，將債權(quán)、債務(wù)的形成和消除記錄到相關(guān)企業(yè)和個(gè)人的信用報(bào)告之中，強(qiáng)化對(duì)債務(wù)人的信用約束和失信懲戒；大力培育誠(chéng)實(shí)守信的道德文化，加大對(duì)失信行為的輿論監(jiān)督和道德譴責(zé)，強(qiáng)化債務(wù)人的誠(chéng)信自律和他律。

第7篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

一、國(guó)內(nèi)中小企業(yè)信用現(xiàn)狀

近年來(lái)，中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用是有目共睹的。但是，個(gè)別中小企業(yè)的一些欺詐行為和由此引發(fā)的抽逃資金、拖欠賬款、逃避銀行債務(wù)、惡意偷稅欠稅等問(wèn)題在一定程度上影響了中小企業(yè)的信用形象，成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。一項(xiàng)對(duì)中小企業(yè)信用環(huán)境的調(diào)查顯示，認(rèn)為信用環(huán)境“一般”的占47％，認(rèn)為“差”的占35％，只有18％的企業(yè)認(rèn)為信用環(huán)境“好”，反映出我國(guó)中小企業(yè)信用欠缺現(xiàn)象嚴(yán)重，因此，建立中小企業(yè)信用體系是現(xiàn)實(shí)的需要，是實(shí)踐提出來(lái)的，是迫切需要解決的重大問(wèn)題。

自1999年以來(lái)，我國(guó)信用體系進(jìn)入初步建設(shè)階段。為提高中小企業(yè)的信用觀念、緩解融資難、貸款難問(wèn)題，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委組織地方進(jìn)行了建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的試點(diǎn)工作，并于1999年6月下發(fā)了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。截至2000年底，全國(guó)已有13個(gè)省建立了省級(jí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)， 30個(gè)?。ㄊ?、區(qū)）組建了203個(gè)城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；中國(guó)人民銀行在300個(gè)支行組建了銀行貸款信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)，并開(kāi)始逐步實(shí)現(xiàn)省級(jí)區(qū)域內(nèi)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)。工商管理部門(mén)結(jié)合工商年檢工作，開(kāi)始探索企業(yè)信用管理制度。2001年，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等十部委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理工作的若干意見(jiàn)》，提出建立信用管理制度，健全會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格質(zhì)量管理。同時(shí)，要求完善社會(huì)信用制度，制定信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)范制度，創(chuàng)造有利于中介機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)在提升中小企業(yè)信用中的作用，制定企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)信用評(píng)價(jià)體系，開(kāi)展對(duì)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的信用評(píng)價(jià)，實(shí)施信用工程，在現(xiàn)有信用體系上，探索建立部門(mén)間聯(lián)合的信用信息征集。這些標(biāo)志著我國(guó)以中小企業(yè)為重點(diǎn)、包括個(gè)人信用體系等在內(nèi)的社會(huì)化信用體系建設(shè)已開(kāi)始啟動(dòng)。目前，深圳、上海、北京中關(guān)村地區(qū)已經(jīng)有了初步的信用服務(wù)體系，并涌現(xiàn)出溫州、富陽(yáng)等社會(huì)信用體系建設(shè)的示范城市，但還需要在實(shí)踐中加以總結(jié)和不斷完善。

二、建立中小企業(yè)信用體系的作用

第一，加強(qiáng)中小企業(yè)商業(yè)信用管理，有助于提高我國(guó)中小企業(yè)的信用融資能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。中小企業(yè)信用缺失首先表現(xiàn)在商業(yè)信用中，突出反映為企業(yè)拖欠貨款的數(shù)額越來(lái)越大。由于企業(yè)不講信用，使正常的信用觀念遭破壞，企業(yè)間賒銷(xiāo)、預(yù)付難以進(jìn)行，逾期的應(yīng)收賬款發(fā)生率越來(lái)越高。據(jù)了解，在歐美地區(qū)企業(yè)獲得信用中商業(yè)信用占90％，是中小企業(yè)主要的融資渠道。我國(guó)的情況正相反，信用交易方式僅占所有交易的20％左右，現(xiàn)金交易達(dá)到80％。落后的信用方式使我國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力大大削弱。在一個(gè)正常的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)信用萎縮，其后果是整個(gè)商業(yè)社會(huì)的無(wú)效運(yùn)作甚至商業(yè)體系的崩潰。

第二，有助于構(gòu)建科學(xué)的中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。長(zhǎng)期以來(lái)，賬款拖欠問(wèn)題始終是困擾我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的一大頑癥。這些年來(lái)，企業(yè)和政府經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)采取了許多辦法，然而企業(yè)應(yīng)收賬款仍居高不下，前清后欠的問(wèn)題一直沒(méi)有從根本上得到解決。究其根源在于我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部缺少一套科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

第8篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

一、熟諳結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是防范信用風(fēng)險(xiǎn)的前提

在買(mǎi)方市場(chǎng)格局中，進(jìn)口商在付款方式上具有更大的選擇余地和發(fā)言權(quán)，要求盡可能多的賒銷(xiāo)數(shù)量和盡可能長(zhǎng)的付款時(shí)間，出口商面臨著日益加大的收匯風(fēng)險(xiǎn)。因此，熟諳各類(lèi)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是有效防范出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的前提。

(一)賒銷(xiāo)(O/A)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。賒銷(xiāo)方式下，賣(mài)方先交貨，買(mǎi)方后付款，貨物出運(yùn)后結(jié)算單據(jù)(包括物權(quán)單據(jù)B/L)徑寄進(jìn)口商，出口商即失去了對(duì)貨物及進(jìn)口商的有效控制，能否按期按量收回貨款完全取決于進(jìn)口商的信用。賣(mài)方不僅要占?jí)嘿Y金，還要承擔(dān)買(mǎi)方不付款的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)托收(D/P、D/A)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。托收方式下，銀行只提供服務(wù)不提供信用，僅按出口商的指示代為收款，不承擔(dān)必須審核單據(jù)、收回貨款的責(zé)任。D/P項(xiàng)下進(jìn)口商破產(chǎn)倒閉喪失償付能力，行情下跌、銷(xiāo)路不暢時(shí)要求降價(jià)、拖延付款時(shí)間或借故拒付，或代收行與進(jìn)，商勾結(jié)，未付清貨款擅自放單提貨，致使出口商無(wú)法安全收匯；D/A項(xiàng)下進(jìn)口方在匯票上承兌即獲單據(jù)，一旦到期不付款，或買(mǎi)家與船公司勾結(jié)，不憑提單就能提取貨物，出口商將陷入貨款兩空境地。

(三)信用證(L/C)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。盡管信用證屬于銀行信用，將由進(jìn)，商履行付款的責(zé)任轉(zhuǎn)由銀行來(lái)履行，只要“單證一致、單單相符”，銀行即無(wú)條件支付或承兌信用證款項(xiàng)。反之，即使出，商履行了交貨義務(wù)，但如向銀行提交的單據(jù)與信用證規(guī)定不符，銀行則可以拒付；申請(qǐng)人可在信用證項(xiàng)下設(shè)置軟條款限制出口商的行為：更有一些不法分子利用信用證進(jìn)行欺詐?？梢?jiàn)，信用證既不是合同，也不是貸款，信用證的安全度更多取決于買(mǎi)家的安全度。

二、挖掘風(fēng)險(xiǎn)根源是防范信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵

我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的應(yīng)收賬款逾期率、壞賬率得不到有效控制，表面上看是因市場(chǎng)環(huán)境不良、客戶(hù)缺少誠(chéng)信所致，根源卻在于企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，缺乏相應(yīng)的監(jiān)控機(jī)制，對(duì)交易全過(guò)程缺少科學(xué)、規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理。只有找到形成對(duì)外貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的根源，加強(qiáng)對(duì)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和轉(zhuǎn)移，才能更好地實(shí)施企業(yè)“走出去”的戰(zhàn)略目標(biāo)。

(一)出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

我國(guó)企業(yè)在走向世界的過(guò)程中，普遍缺乏出口信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。首先，忽視客戶(hù)資信調(diào)查。很多出口企業(yè)忽視對(duì)客戶(hù)的資信調(diào)查與評(píng)估，不注重利用專(zhuān)業(yè)調(diào)查公司的資源，選擇客戶(hù)具有一定的主觀性和盲目性，通常憑感覺(jué)或感情做生意，未調(diào)查海外買(mǎi)家背景就貿(mào)然接單，草率簽約，貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)難以避免。其次，經(jīng)營(yíng)理念不當(dāng)。面對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)，為爭(zhēng)取出，訂單，很多企業(yè)在結(jié)算方式和付款條件方面過(guò)度遷就客戶(hù)，盲目利用賒銷(xiāo)擴(kuò)大市場(chǎng)份額和提高銷(xiāo)售業(yè)績(jī)及賬面利潤(rùn)，卻忽視對(duì)銷(xiāo)售回款的控制，致使逾期應(yīng)收賬款率大幅攀升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款平均回款期為90.3天，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家45天的水平，且應(yīng)收賬款占銷(xiāo)售收入的比重高達(dá)40％～50％。還有，我國(guó)出，企業(yè)對(duì)于市場(chǎng)手段、信用風(fēng)險(xiǎn)及其預(yù)防的認(rèn)知程度較低，給一些不法外商利用信息優(yōu)勢(shì)對(duì)我國(guó)企業(yè)進(jìn)行打壓和欺詐提供可乘之機(jī)，在一定程度上增加了交易風(fēng)險(xiǎn)。不法分子往往利用賒銷(xiāo)方對(duì)賒購(gòu)方信用信息上的缺陷或不熟悉進(jìn)，國(guó)法律條款的弱點(diǎn)，鉆法律的空子，蓄意逃避付款責(zé)任或騙取貨物，甚至出現(xiàn)多家企業(yè)被同一個(gè)境外買(mǎi)家惡意拖欠貨款的情形。

(二)信用管理制度缺失

我國(guó)出口企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理制度和信用管理手段，很多企業(yè)管理層對(duì)信用管理工作重視不夠，沒(méi)有設(shè)置專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)，沒(méi)有專(zhuān)職人員對(duì)業(yè)務(wù)全過(guò)程進(jìn)行信用管理。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)已建立完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的外貿(mào)企業(yè)僅占11.2％，而這11.2％中，又有93.4％是有外資背景的跨國(guó)企業(yè)。信用管理制度較完善的企業(yè)，其壞賬占銷(xiāo)售額的比率為3％左右，而信用管理制度不完善的企業(yè)，這一比率則高達(dá)8％以上。外貿(mào)企業(yè)普遍缺乏事前、事中、事后的全程信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)交易對(duì)象缺少足夠的信息和資信調(diào)查，對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，對(duì)信用政策和信用控制缺乏信用信息支持，對(duì)信用額度缺少規(guī)范化、科學(xué)化的審批管理，對(duì)客戶(hù)的失信行為缺乏敏感，對(duì)形成的應(yīng)收賬款缺乏有效監(jiān)控，從而造成信用銷(xiāo)售管理失控，致使應(yīng)收賬款居高不下，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降。

(三)社會(huì)信用體系不健全

我國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理以政府行為為主，企業(yè)、非政府組織并沒(méi)發(fā)揮應(yīng)有的作用，導(dǎo)致信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展緩慢，信用中介服務(wù)市場(chǎng)化程度很低，社會(huì)信用體系不健全。一方面，信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展不健全，信用信息的搜集、整理和利用非常不規(guī)范，使出口企業(yè)對(duì)信用信息的檢索和獲取存在很多障礙，無(wú)法獲取真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的海外企業(yè)資信信息，對(duì)海外企業(yè)的資信難以做出正確判斷，也就使海外企業(yè)的信用狀況得不到科學(xué)、合理地評(píng)估，信用管理難以真正運(yùn)作。一家海外企業(yè)不講信用的行為不能通過(guò)信息傳播讓所有與之相關(guān)的利益團(tuán)體或個(gè)人知曉，客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)難以得到有效控制。另一方面，政府對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作也不到位，缺乏有關(guān)信用管理的立法，缺乏常設(shè)性的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，缺乏信息溝通資源共享的有效途徑。不能通過(guò)市場(chǎng)化手段為企業(yè)提供信用增值服務(wù)，不能為信用的履行提供足夠的保障措施，難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，難以對(duì)企業(yè)進(jìn)行政策引導(dǎo)和有效支持，難以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

(四)缺乏信用管理專(zhuān)業(yè)人才

信用管理人才短缺在一定程度上影響了我國(guó)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理的順利開(kāi)展。目前外貿(mào)企業(yè)不僅缺乏基本的信用管理知識(shí)和技術(shù)，而且?guī)缀鯖](méi)有受過(guò)專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練的信用管理人才。業(yè)務(wù)人員缺乏系統(tǒng)的信用管理思路，欠缺先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法，缺乏應(yīng)有的法律法規(guī)、國(guó)際慣例及金融知識(shí)，對(duì)進(jìn)口國(guó)的特殊規(guī)定缺乏足夠的了解，只是為了提高銷(xiāo)售額和擴(kuò)大市場(chǎng)份額而盲目地賒銷(xiāo)企業(yè)產(chǎn)品，在一定程度上增加了交易風(fēng)險(xiǎn)，也給一些不良客商提供可乘之機(jī)，利用賒銷(xiāo)方對(duì)賒購(gòu)方信用信息上的缺陷或不熟悉進(jìn)口國(guó)法律條款的弱點(diǎn)，騙取出口企業(yè)的貨物，甚至出現(xiàn)多家企業(yè)被同一個(gè)境外買(mǎi)家惡意拖欠貨款的情形，如美國(guó)APEX公司先后拖欠宏圖高科DVD貨款2.15億人民幣、中國(guó)五礦貸款2200萬(wàn)美元及長(zhǎng)虹集團(tuán)42億人民幣。

(五)鑒定合同條款不規(guī)范

一些外貿(mào)企業(yè)不重視外銷(xiāo)合同的簽訂和履行。如草率簽約導(dǎo)致無(wú)法按時(shí)、按質(zhì)履約，讓外商掌握付款主動(dòng)權(quán)：合同條款訂立不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范，致使違約責(zé)任不明確，給對(duì)方以拒付或拖欠、壓價(jià)的借口；對(duì)合同條款過(guò)于輕視，貿(mào)然接受客戶(hù)的質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)；忽視仲裁或訴訟條款，不懂得保護(hù)自己而處于被動(dòng)局面，產(chǎn)生本可避免的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)損失。

三、借助各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式是規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)的保障

誠(chéng)然，構(gòu)建和完善現(xiàn)代化的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是我國(guó)企業(yè)的立足之本，良好的信用管理是出口企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)和提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。從客戶(hù)資信調(diào)查和評(píng)估、付款方式選擇、信用限額和期限確定、債權(quán)保障到款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)實(shí)行全面監(jiān)督和控制，才能防范、控制并解決企業(yè)內(nèi)部和外部的信用風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)最小化和收益最大化的目的。但在出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還未普遍建立健全的前提下，當(dāng)前我國(guó)出口企業(yè)首要解決的問(wèn)題是：如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)以及如何在風(fēng)險(xiǎn)條件下安全運(yùn)作。隨著國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，付款期限的延長(zhǎng)和付款方式的轉(zhuǎn)變使得出，企業(yè)面臨遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款的資金占?jí)汉褪湛铒L(fēng)險(xiǎn)控制兩大問(wèn)題，單憑企業(yè)自身的能力已經(jīng)無(wú)法解決這兩個(gè)問(wèn)題。為了減少信用交易中的拖欠風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)迫切需要金融機(jī)構(gòu)提供某種服務(wù)來(lái)滿(mǎn)足企業(yè)在貿(mào)易融資和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的業(yè)務(wù)需求。

(一)參與國(guó)際保理轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際保理(Inter-national Factoring)是現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中一項(xiàng)集企業(yè)資信調(diào)查、銷(xiāo)售賬務(wù)管理、貿(mào)易融資與信用風(fēng)險(xiǎn)保障于一體的綜合。在D/A、O/A等商業(yè)信用方式下，由保理商對(duì)出口商應(yīng)收賬款進(jìn)行核準(zhǔn)或購(gòu)買(mǎi)，從而使出口商收款得到保障的一種結(jié)算方式。保理商承擔(dān)核準(zhǔn)信用額度因進(jìn)口商信用造成的100％的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。出口商只要在核準(zhǔn)的信用額度內(nèi)保質(zhì)保量按時(shí)出貨，將進(jìn)口商應(yīng)付貨款的單證轉(zhuǎn)賣(mài)給保理商(將應(yīng)收賬款的債權(quán)以無(wú)追索權(quán)方式出售給保理商)，即可獲得保理商提供的貨款催收、貿(mào)易融資、壞賬擔(dān)保、賬務(wù)管理等多項(xiàng)服務(wù)，就能提前收回大部份貨款(出口保理商提供80％無(wú)追索權(quán)的融資款)，余款在到期日后的90天由進(jìn)，保理商承付。一旦發(fā)生進(jìn)口商不付或逾期付款，則由保理商承擔(dān)付款責(zé)任。參與保理業(yè)務(wù)是出口商降低收匯風(fēng)險(xiǎn)、高效融資的一大選擇。

(二)借助出口信用保險(xiǎn)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)(Export Credit insurance)是國(guó)家為適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易慣例、靈活貿(mào)易做法、提高產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力、推動(dòng)本國(guó)出口貿(mào)易、保障出口企業(yè)收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。出口信用保險(xiǎn)公司為企業(yè)拓展海外市場(chǎng)提供權(quán)威的資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供全程風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和控制，幫助追收海外商賬，提供無(wú)需抵押或質(zhì)押的融資貸款。出口企業(yè)能準(zhǔn)確選擇貿(mào)易對(duì)象，大膽采用信用交易，擴(kuò)大企業(yè)出口規(guī)模，拓展多元化市場(chǎng)，防范化解信息不對(duì)稱(chēng)造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。一旦發(fā)生收匯風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)的損失，出，信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠付(90％以?xún)?nèi))可以有效地減少企業(yè)損失。且中信保具有專(zhuān)業(yè)性的追收優(yōu)勢(shì)、廣泛的追償網(wǎng)絡(luò)、豐富的海外追討經(jīng)驗(yàn)，盡力為企業(yè)追討拖欠款，保障出口收匯的安全。

(三)利用債權(quán)擔(dān)保將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給銀行或其他企業(yè)。債權(quán)擔(dān)保是債務(wù)人委托保證人為債權(quán)人提供信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。在采用信用交易時(shí)，出口企業(yè)一旦通過(guò)信用分析發(fā)現(xiàn)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的主體銀行或企業(yè)信用動(dòng)機(jī)和信用能力有問(wèn)題，恐怕不能到期履約還款，應(yīng)要求對(duì)方提供債權(quán)擔(dān)?；蚱渌绞奖Ｕ蟼鶛?quán)實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。一旦債務(wù)人違約，債權(quán)人可根據(jù)合同規(guī)定向擔(dān)保人索償，或通過(guò)抵押物、質(zhì)押物、留置物受償，或利用債權(quán)擔(dān)保將信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給銀行或其他企業(yè)。

第9篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

【關(guān)鍵詞】擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制

1 擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和客戶(hù)定位

風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等一系列方法來(lái)防范控制風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，去有效的識(shí)別、控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保是為了保障債權(quán)人的利益而采取的一種補(bǔ)償措施，它是屬于一種第三方擔(dān)保。擔(dān)保公司的收入主要來(lái)于為企業(yè)提供有償擔(dān)保，根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保費(fèi)率獲取相應(yīng)擔(dān)保費(fèi)用。擔(dān)保公司為了防范、控制風(fēng)險(xiǎn)，一般方式是要求企業(yè)為其提供反擔(dān)保措施，反擔(dān)保既可以由受保企業(yè)自身提供（如個(gè)人房產(chǎn)、車(chē)輛、股權(quán)質(zhì)押），也可以有無(wú)關(guān)聯(lián)第三方提供（如企業(yè)信用擔(dān)保，負(fù)有連帶責(zé)任）。擔(dān)保公司是否同意為企業(yè)提供擔(dān)保主要看兩個(gè)方面：一是企業(yè)自身的資產(chǎn)實(shí)力和信用度情況，二是企業(yè)是否能提供有效的反擔(dān)保措施。

在擔(dān)保公司實(shí)踐業(yè)務(wù)拓展中，往往不能準(zhǔn)確定位其服務(wù)對(duì)象，片面追求大客戶(hù)、大額度，忽視了對(duì)中小企業(yè)的重視，這種定位其實(shí)是與擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)特性相違背的。對(duì)于大企業(yè)來(lái)說(shuō)，其資產(chǎn)規(guī)模大、財(cái)務(wù)透明度高、經(jīng)營(yíng)管理穩(wěn)定、信用度高，所以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)小，也正因如此大企業(yè)一般很少通過(guò)擔(dān)保公司貸款。相對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，一般都存在資金短缺的問(wèn)題，因?yàn)樗鼈円礇](méi)有向銀行申請(qǐng)過(guò)貸款，在銀行沒(méi)有相應(yīng)的信用記錄，要么是因?yàn)槿鄙俜香y行要求的擔(dān)保資產(chǎn)，難以從銀行申請(qǐng)到貸款。擔(dān)保公司成立初衷就是在銀行和中小企業(yè)間搭建一座信用的橋梁，為企業(yè)解決融資難問(wèn)題。所以中小企業(yè)是擔(dān)保公司未來(lái)的潛在市場(chǎng)和服務(wù)對(duì)象，擔(dān)保公司通過(guò)自己的信用體系，建立起中小企業(yè)和銀行的信貸關(guān)系，滿(mǎn)足企業(yè)融資需求，這是擔(dān)保公司的任務(wù)和使命。

2 擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

2.1擔(dān)保公司自身具有的風(fēng)險(xiǎn)

近些年擔(dān)保公司與銀行進(jìn)行了一些業(yè)務(wù)合作，為中小企業(yè)解決了部分融資難問(wèn)題，但由于國(guó)家對(duì)擔(dān)保公司缺乏健全的法律法規(guī)和有效的經(jīng)營(yíng)監(jiān)管，使得擔(dān)保公司內(nèi)部存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患，已經(jīng)引起了政府和銀行的高度重視。

擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面：第一，收益偏低。當(dāng)前擔(dān)保公司和銀行合作的模式主要是擔(dān)保公司向銀行存入保證金，銀行給予相應(yīng)的信用放大倍數(shù)，最高在保余額=保證金總額*信用放大倍數(shù)，所以擔(dān)保公司的最高擔(dān)保額度只能在限額以?xún)?nèi)。這樣擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的收入，除了要扣除風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，還要扣除人員工資、辦公費(fèi)用、繳納稅費(fèi)等，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)還要代償，所以擔(dān)保公司的利潤(rùn)空間較小。第二，違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。當(dāng)一些中小企業(yè)由于現(xiàn)金流不足，無(wú)法及時(shí)償還到期貸款，擔(dān)保公司就通過(guò)民間拆借等方式，將貸款本息還清后重新辦理貸款，這樣無(wú)論是對(duì)企業(yè)，還是擔(dān)保公司、銀行都有利，但掩蓋了銀行潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)；有的企業(yè)注冊(cè)資本不符合銀行要求，擔(dān)保公司就通過(guò)民間拆借的方式為其提供資金，等完成增資手續(xù)后將資金抽逃，從中收取高額費(fèi)用；有些擔(dān)保公司為有實(shí)力、信用度好的企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)，貸款批下來(lái)以后用作民間拆借，從中賺取利差。

在內(nèi)部管理方面，衡量擔(dān)保公司抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要指標(biāo)，就是擔(dān)保公司的資本實(shí)力，但目前我國(guó)擔(dān)保公司擔(dān)保資金來(lái)源渠道單一，后續(xù)資金補(bǔ)償難以保障，資金嚴(yán)重不足，這使得擔(dān)保公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力大大降低。此外，由于我國(guó)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展比較遲，缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，控制風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)不足。一是擔(dān)保公司內(nèi)部控制制度，沒(méi)有形成科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和操作規(guī)章，操作失誤、違規(guī)運(yùn)作層出不窮；二是對(duì)擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行保前調(diào)查時(shí)，由于擔(dān)保公司沒(méi)有一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)承保企業(yè)難以做出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)；三是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方面，擔(dān)保公司在采取反擔(dān)保措施時(shí)，反擔(dān)保方式單一，沒(méi)有根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定，操作中存在很多不當(dāng)?shù)牡胤健?/p>

2.2來(lái)自被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)中小企業(yè)具有經(jīng)營(yíng)管理水平低、缺乏高素質(zhì)管理人才、技術(shù)研發(fā)能力弱、財(cái)務(wù)制度不健全及信息披露不完整等特點(diǎn)，這都增加了擔(dān)保公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)的信用度較差，存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，本來(lái)不符合擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)，但通過(guò)虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表、購(gòu)銷(xiāo)合同等騙取擔(dān)保，擅自改變貸款用途，從事風(fēng)險(xiǎn)較高的投資活動(dòng)，大大增加了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

中小企業(yè)沒(méi)有完整的信用體系：首先，征信體系不完善，工商、銀行、稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)出于自身利益的保護(hù)，沒(méi)有對(duì)外開(kāi)放企業(yè)的相關(guān)信息，這既增加了采集信息的難度，也浪費(fèi)了大量有效的信息。中小企業(yè)從保護(hù)自身利益考慮，并且信用意識(shí)淡薄，對(duì)于征信工作往往不支持，甚至抗拒開(kāi)展征信工作，使得企業(yè)信息披露的真實(shí)性和有效性難以保證，征信難度大大加劇。其次，第三方信用評(píng)級(jí)體系落后，近幾年我國(guó)信用評(píng)級(jí)行業(yè)盡管得到一定發(fā)展，一些信用評(píng)估單位在市場(chǎng)上也具有一定影響力，但由于信用評(píng)估單位之間評(píng)級(jí)人員素質(zhì)、評(píng)級(jí)目標(biāo)范圍、資金力量等方面的差異，評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)不同，導(dǎo)致評(píng)級(jí)結(jié)果難以統(tǒng)一。此外，由于征信體系不完善，評(píng)級(jí)中企業(yè)提供的信息不透明、不完整，使得信用評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏權(quán)威性。

2.3來(lái)自政府方面的風(fēng)險(xiǎn)

政府過(guò)度干涉擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)，政府時(shí)常會(huì)用一些直接或間接的方式，要求擔(dān)保公司給那些不符合要求的企業(yè)提供擔(dān)保，特別是在有政府參股的擔(dān)保公司里，擔(dān)保公司在正常的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，始終擺脫不了政府運(yùn)用各種行政手段進(jìn)行干涉，導(dǎo)致?lián)９臼オ?dú)立的運(yùn)營(yíng)權(quán)、決策權(quán)，增加擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在法律法規(guī)方面，國(guó)家于1995年頒發(fā)了《擔(dān)保法》，但在實(shí)踐操作中無(wú)法給擔(dān)保公司提供有效保障，因?yàn)椤稉?dān)保法》注重保護(hù)債權(quán)人的權(quán)益，而對(duì)擔(dān)保公司缺乏保護(hù)；中國(guó)人民銀行、經(jīng)貿(mào)委等相關(guān)部門(mén)針對(duì)擔(dān)保公司制定了一些管理規(guī)范，因缺少實(shí)質(zhì)性的細(xì)則規(guī)定，最終很難達(dá)到約束、規(guī)范擔(dān)保公司的目的。

3 如何做好擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制工作

3.1提高擔(dān)保公司管理水平，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

風(fēng)險(xiǎn)管理在擔(dān)保公司中是一項(xiàng)影響范圍廣、難度大的工作，它是整個(gè)內(nèi)部管理工作的核心。擔(dān)保行業(yè)是個(gè)新興行業(yè)，正在被社會(huì)接受和認(rèn)可，企業(yè)、銀行也越來(lái)越愿意同擔(dān)保公司加強(qiáng)合作，在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中擔(dān)保公司的影響力在加大，擔(dān)保公司出現(xiàn)問(wèn)題，將會(huì)直接影響到實(shí)體經(jīng)濟(jì)和資本市場(chǎng)。規(guī)范擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)管理是國(guó)家必須要重視的。這就需要擔(dān)保公司建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，有效的公司治理機(jī)制有利于擔(dān)保公司的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，如在公司內(nèi)部建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織框架，使各個(gè)主體之間權(quán)、責(zé)、利方面相互制衡，保障擔(dān)保公司建立一個(gè)科學(xué)合理的決策和約束機(jī)制。

健全擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，風(fēng)險(xiǎn)管理制度能夠涵蓋擔(dān)保公司內(nèi)部所有與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的工作領(lǐng)域，其中包括：?jiǎn)T工道德規(guī)范、行業(yè)準(zhǔn)入、保前盡職調(diào)查、保審會(huì)審核規(guī)則、保后檢查等。

3.2完善中小企業(yè)信用體系

首先，加強(qiáng)中小企業(yè)征信體系建設(shè)。制定和完善相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化人民銀行在征信市場(chǎng)的監(jiān)管、指導(dǎo)作用。明確相關(guān)制度，對(duì)于那些不愿意配合有關(guān)部門(mén)開(kāi)展征信工作的企業(yè)，要規(guī)定其承擔(dān)的責(zé)任，保障征信工作進(jìn)展順利。對(duì)于征信系統(tǒng)中的信息使用做出具體的規(guī)定，包括信息內(nèi)容、采集方法等，可以使征信系統(tǒng)高效運(yùn)作。加強(qiáng)工商、銀行、稅務(wù)各部門(mén)間相互交流，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息共享，提高信息的有效性、完整性。對(duì)征信系統(tǒng)的重要性及信息使用的保密性加大宣傳力度，如召開(kāi)一些由中小企業(yè)參加的交流會(huì)、座談會(huì)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效宣傳；在信息使用過(guò)程中建立保密制度。

其次，建立健全第三方信用評(píng)級(jí)體系。需要政府、銀行、評(píng)級(jí)單位等多方積極參與建設(shè)評(píng)級(jí)體系，例如：政府部門(mén)應(yīng)為評(píng)級(jí)體系建設(shè)提供良好的外部環(huán)境，對(duì)評(píng)級(jí)單位的合法性、準(zhǔn)入機(jī)制、操作流程等做出明確規(guī)定，統(tǒng)一規(guī)范評(píng)級(jí)單位的運(yùn)作；銀行需要運(yùn)用自身的資源優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)中小企業(yè)積極參與到信用評(píng)級(jí)活動(dòng)中，幫助企業(yè)建立良好的信用體系，并根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果擴(kuò)大評(píng)級(jí)單位的影響力，對(duì)評(píng)級(jí)體系給出相應(yīng)的建議；評(píng)級(jí)單位進(jìn)行評(píng)級(jí)工作時(shí)，不能受到評(píng)級(jí)對(duì)象的不利影響，做出與實(shí)際不符的評(píng)級(jí)結(jié)果，要保證其公正性、公平性、獨(dú)立性。除此以外，評(píng)級(jí)單位需要加強(qiáng)內(nèi)部管理，對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的專(zhuān)業(yè)技能、職業(yè)素養(yǎng)，通過(guò)總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)不斷改進(jìn)評(píng)級(jí)方法，建立科學(xué)的評(píng)級(jí)體系，以保證評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性。

3.3明確政府職能、完善法律制度

在擔(dān)保公司的日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，政府部門(mén)不得以任何方式去干涉擔(dān)保項(xiàng)目運(yùn)作，更加不能強(qiáng)制為一些不符合要求的企業(yè)提供擔(dān)保。同時(shí)，逐步完善《擔(dān)保法》，針對(duì)擔(dān)保業(yè)做出明確的細(xì)則規(guī)定，規(guī)范其信用擔(dān)?；顒?dòng)。

4 結(jié)論

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理在擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)管理中起到?jīng)Q定性的作用，必須通過(guò)健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，強(qiáng)化企業(yè)信用體系建設(shè)，明確政府職能和完善法律制度，以便提高擔(dān)保公司的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保公司可持續(xù)發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】