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【關鍵詞】財產保險公司;預算管理;財務預算
一、預算管理的優點
預算管理通過業務、資金、信息、人才的整合,明確適度的分權授權,戰略驅動的業績評價等,來實現企業的資源合理配置并真實的反映出企業的實際需要,進而對作業協同、戰略貫徹、經營現狀與價值增長等方面的最終決策提供支持,是現代企業中不可或缺的重要管理模式。
二、財產保險公司預算管理所存在的問題
財產保險公司的財產保險業務的保險期限只有1年,這種短期保險容易受到各種外在因素(如:人均GDP、國家宏觀調控等)的影響,而使管理成本的不確定性和風險性,相較于普通企業更高;財產保險公司承保、理賠成本彈性空間小,管理太過,容易導致費用延后,與預算初衷不符;有些公司雖然實行了預算管理,但仍有顧慮,費用使用前多了預算前置審批、預算審核手續,事后多了預算評估的環節。這些因素,使得財產保險公司預算管理經常出現虎頭蛇尾,開始振振有辭,未到年中就悄無聲息,執行力度不足,走兩個極端:要么定得太高無法執行,要么定得太低沒有動力,難以激發員工熱情。預算作用不明確,質疑其管理效果等現象,而使得管理流于形式,無法發揮其原有效應。
三、財產保險公司預算管理要點
(1)建立完善的管理體系。預算管理包含經營預算、資本預算、財務預算、籌資預算等,這是一項系統的工作,必須設置專職部門來完成。該部門主管可由公司最高領導者擔任,再以各部門主管為分項負責人,全面調動公司上下共同參與。比如:財產保險公司的經營預算就包括市場預測、保費收入及再保險預算、賠付支出預算、費用預算等,其中市場預測需要市場管理部門進行市場調研,保費收入預算需要業務部給出相關歷史數據,再保險預算需要再保部門給出準確評估,賠付支出預算需要承保、理賠、精算三部門共同完成,費用預算需要財務部門的測算。該項預算涉及公司多個部門,需要他們共同合作,才能編制出準確、適當的預算方案,以保證公司戰略目標的實現。另外,財險公司可嘗試建立按責任為中心的預算控制體系。比如業務部門作為保費收入、賠付支出、承保理賠費用預算的責任中心,應授予其相應的費率、賠付各流程政策制定權和手續費管理權;人事部作為薪資和人事責任中心,應由其在公司預算范圍內,制定相應的薪資和人事配置方案;各基層部門作為預算執行部門,可結合實際情況,在一定范圍內進行適當的調整和考核。(2)編制合理的指標體系。預算管理的有效性需要通過相關指標的完成程度來表達,而一個合理的指標體系和評價體系不僅能直觀地反映公司的運營狀態,還能充分調動員工的工作熱情。就財產保險公司而言,具體的指標包括綜合賠付率、綜合費用率、綜合成本率、市場占有率、結案率、續保率、人均產能、直接業務比率等。在這些指標的設置過程中,要注意避免一個責任中心存在多個小指標,保證日常評價監控的可操作性;另外預算管理部門要確認相關控制部門的責任,要及時分析并評價指標的執行情況,實時掌握市場政策變化并給出修改意見等,最后由決策者決策評價結果,保證預算管理的客觀、公正、實時、有效。對具體預算指標標準的確定,則要通過科學合理的計算模型。在建立各計算模型之前,要仔細分析哪些因素會對指標造成影響,再以過去幾年的歷史數據為依據,來確定具體的計算方法和模型。(3)編制合理的評價體系。要想讓預算結果按照公司預想的發展,還需要定期對預算結果進行評價,并根據公司發展總目標以及預算管理子目標為中心,制定一套科學合理的評價體系。通過評價表,直觀反映預算管理的效果及所出現的異常情況,以便各相關責任體及時進行跟蹤和改進。比如對于綜合賠付率、綜合費用率、綜合成本率,當其實際指標小于預算的-2%,即可評為優,應繼續保持;介于-2%和+2%間的,可評為良;若超出預算+2%,則表示需改進。
預算管理已成為現代企業的一種重要管理工具。由于財產保險公司自身的特點,在應用這一管理手段時,首先要建立一套適合本企業的預算管理體系,其次要編制一套合理的指標體系和評價體系,以此保證公司戰略目標的實現,實現公司利益最大化。
參 考 文 獻
[1]于晶,于泳.加強管理.防治“小金庫”:談如何防治財政預算單位“小金庫”[J].經濟技術協作信息.2012,1(19):3131~3132
[2]史志迅.集權制模式下如何更好地發揮分公司財務人員作用的一些思考及建議[J].現代企業文化.理論版.2011,3(11):1909~1910
一、文獻綜述國內學者對財險業償付能力的研究
主要集中在兩個方面,其一是從監管角度對償付能力監管體系的優劣進行研究,其二是對償付能力影響因素的實證研究。在對償付能力監管體系的研究中,主要的研究成果包括:付倩(2005)從綜合性指標、財險分項指標和壽險分項指標的劃分對我國償付能力監管指標進行具體解析,論述綜合性指標下的“償付能力充足率”有待完善、財險公司的“增長率”類指標不能分析再保分入分出業務、人壽公司的“險種組合變化率”未能考慮繳費方式對保費收入的影響等不足。李姍姍(2008)從保險監管時間和財務基本理論出發,對非壽險償付能力監管指標的有效性進行研究,建議增設“所有者權益與自留保費之比”、增設“準備金變化率”、刪除“資產認可率”等內容。候真真(2013)分析我國的償付能力監管的現狀與歐盟償付能力標準II的框架體系等,在差異性分析的基礎上進行總結和討論,并結合我國第二代償付能力監管體系的規劃,提出對完善償付能力監管體系構建的一些具體建議。朱晶晶、吳杰、謝志剛等(2015)認為償付能力充足率指標具有風險預警和實施監管干預行動依據的特點,并以保險監管為例,通過將實際案例的剖析與國際監管原理進行對照,揭示上述兩種職能之間的辯證關系。朱南軍、郭楠(2015)從第二代償付能力體制監管體系的框架、建設的角度出發,論述三大支柱結構所體現出的風險導向、中國特色和國際可比性特征。分析不同因素對償付能力充足率的影響,做橫向比較分析,論述償二代將給中小型保險公司帶來更多的資本壓力。在對償付能力影響因素的實證研究方面,主要有以下研究成果:閆春(2003)通過三種不同的模型比較最低償付能力額度的不同方法,得到結論是比率模型為最優方法;同時利用灰色關聯分析法對影響我國非壽險保險公司償付能力的各種內外部因素進行定量分析,并確定各影響因素指標的權重因子。尹超(2010)利用logistic模型分析各個指標的顯著程度以及對償付能力的影響大小,建立半參數Logistic回歸模型,研究得出影響償付能力程度依次為:應收保費率、認可資產負債率、保費增長率、自留保費增長率、資產認可率等。崔魏(2013)利用綜合模型法和因子分析法對影響償付能力的指標進行分析,實證結果表明:承保管理因子、資產結構因子、穩健經營因子和資本規模因子由高到低對償付能力具有主要影響。學者對我國財險公司的償付能力的相關研究涵蓋了公司規模、經營管理、再保險、資產等諸多方面,對財產保險公司的償付能力風險管理有一定的指導意義。然而,全新的償二代體系下財產保險公司償付能力變化的研究較少,本文將選取我國主要財產保險公司的面板數據,從內部因素角度分析償付能力的影響因素,通過實證分析更有針對性地提供償付能力風險管理建議。
二、我國保險公司償付能力的監管規則要點
(一)保險公司償付能力的含義及影響因素
中國保監會2008年7月的《保險公司償付能力管理規定》(保監會令2008第一號)第二條指出,“保險公司償付能力是指保險公司償還債務的能力”。理論上講,如果保險公司在保險期間的實際索賠金額總是與期望索賠金額相等,保險公司就足以償付其全部債務。然而實際損失經常偏離期望,有可能少也有可能多;保險公司為了應付預期的不利偏差,就必須在資產與保險責任準備金負債之間保持一定的緩沖墊,這通常被稱為償付能力邊際(SolvencyMargin)。財產保險公司的償付能力充足率會受到內部因素和外部因素的雙重影響。影響財產保險公司償付能力的內部因素有很多,主要包括:資產結構、承保業務水平、再保險、保險投資水平、經營管理水平等。例如,保險公司承保業務的增長速度較快時可能造成忽視業務質量、賠付率上升,從而導致營業利潤下降、實際資本減少,而且同時法定資本要求上升,最終導致償付能力充足率下降。對財產保險公司償付能力產生影響的外部因素也較多,一般說來有自然環境、宏觀經濟、行業市場環境以及政治環境等方面。例如,整體保險行業的市場供求狀況和競爭加劇,可能使保險公司付出更多的市場成本,并導致費率充足度水平下降,進而導致償付能力的惡化。
(二)我國財產保險公司償付能力監管規則
2012年3月,保監會啟動“中國風險導向的償付能力體系”(簡稱“償二代”)建設工作。2015年2月13日,保監會正式印發償二代17項監管規則以及過渡期內試運行的方案,保險業進入償二代實施過渡期。償二代的主要內容包括以下幾個要點:定量監管要求、定性監管要求和市場約束機制的三支柱框架;同時強調了風險導向、行業實際和國際可比三個顯著特征;其中的主干監管規則文件共17項,構建了標準化的風險管理和計量要求。第一支柱是定量監管要求,主要防范能夠用資本量化的保險風險、市場風險、信用風險三大類可量化風險。具體包括:(1)保險風險資本要求;(2)市場風險資本要求;(3)信用風險資本要求;(4)宏觀審慎監管資本要求,即對順周期風險、系統重要性機構風險等提出的資本要求;(5)調控性資本要求,即根據行業發展、市場調控和特定保險公司風險管理水平的需要,對部分業務、部分公司提出一定期限的資本調整要求。第二支柱是定性監管要求,其核心方法是風險綜合評級,綜合對可量化風險的定量評價和對難以量化風險(包括操作風險、戰略風險、聲譽風險和流動風險)的定性評價,對保險公司總體的償付能力風險水平進行全面評價。第三支柱是市場約束機制,主要通過公開信息披露和提高透明度的手段來發揮市場監督約束作用。通過強制性公開披露制度、監管信息披露制度和風險評級機構,促使償付能力發揮更大的市場作用。
三、償二代下我國財險公司償付能力充足度的變化測算
由于償一代監管體系單獨實施到2014年底為止,本文研究選取了自2010年至2014年間可獲得的52家主要財產保險公司的財務數據。所有的數據來源于《中國保險年鑒》以及上市保險公司年報。根據償二代監管的計算規則,對財險公司償付能力充足度進行測算。
(一)償二代下財險公司的償付能力規則及簡化處理
在計算保費風險最低資本時需要用到公司分種類業務的凈自留保費數據,但難以獲得分業務線的再保分出數據。本文將利用整體分保比例進行估算,“凈自留保費=保費收入+分保費收入-分出保費”的方式預測。信用風險中利差風險的計算需要考慮資產的修正久期,但由于公開數據中各財險公司投資資產的修正久期難以直接獲得或者通過其他數據計算出來,而且利差風險的占比較小,本文僅考慮交易對手違約風險的計算。
(二)償二代下償付能力充足度測算
對可獲得的52家中外財險公司2010年到2014年公開披露數據進行整理,并利用以上的簡化處理規則進行計算,得到各年份的償二代下財產保險公司的償付能力充足度。對償二代下財險公司償付能力充足度結果與償一代下結果相減,可以得到如表2的償付能力變化結果匯總。
(三)償二代下財險公司償付能力變動分析
對所有統計期間的財險公司償二代規則下償付能力變化指標進行分類分析。其中償付能力變化為正的共有101個數據,其中償付能力充足率上升很大的有16個,涉及14家財產保險公司,變動率都在1000%以上。償付能力充足率上升較大的有18個,包括17家財產保險公司,變動率在200%~1000%之間,償付能力充足率上升較小的有67個,包括57家財產保險公司,變動率都在0%~200%之間。償二代下償付能力充足率相比償一代償付能力充足率降低的有159個數據,其中償付能力充足率下降很大的有39個,涉及30家財產保險公司,變動率在-1000%以下。償付能力充足率下降較大的有52個,包括42家財產保險公司,變動率在-200%~-1000%之間。償付能力充足率下降較小的有68個,包括59家財產保險公司,變動率在-200%~0%之間。
四、償二代體系財產保險公司償付能力變化影響因素實證分析
(一)實證模型
財險公司償付能力充足度受到資產結構、承保、再保、投資、經營管理以及公司規模等因素的影響,本文在保證數據準確的前提下,主要從內因選取指標建立實證模型。具體方程如下:(式2)其中,為償付能力,是資產結構,為承保水平,是指再保分出,為投資水平,是經營管理,為成本率,是公司規模指標,a為常數項,是誤差項,i代表公司,t代表時間。本文面板數據從公開可獲得的保險統計年鑒中各財險公司業務統計表、損益表,以及財產保險公司公開披露年報中的資產負債表、利潤表等選取所需要的數據。其中,財產保險公司具體包括大地財產保險公司、太平財產保險公司、陽光財產保險公司等32家中資財產保險公司,美亞財產保險公司、東京海上日動火災保險(中國)有限公司、太陽聯合保險(中國)有限公司、丘博保險(中國)有限公司等20家外資財產保險公司。
(二)模型估計與結果分析
中資企業和外資之間在投資能力(IVR)上存在較大差距,對比外資財險公司,國內公司的資金實力更雄厚、資金量較大,投資利潤是重要的盈利來源。因此,投資能力與償付能力的相關性很高,投資虧損也是導致國內財險公司償付能力惡化的主要原因。因此,提升投資管理水平對于償付能力的管理至關重要。經營管理水平變量(PPR)對償付能力的影響在中資與外資財險公司中同樣重要,單位保費的利潤率越高或者綜合成本率越低,其改善償付能力充足率的效果越顯著。經營管理水平的集中體現是綜合成本率,是財險公司的經營效率和管理水平的綜合反映。但是,對于外資公司受資金實力和經營渠道限制較多,在競爭激烈的市場競爭中提升償付能力的核心因素更要依靠盈利能力和經營效率。資本結構變量(NAR)對所有財險公司的償付能力影響均非常顯著,增加資本金改善償付能力的作用毋庸置疑。償二代支持公司通過增資、發行次級債等方式增強償付能力充足率,還為保險公司的資本管理提供分級管理和附屬資本的渠道,給公司更多資本管理的選項。再保險管理變量(RIR)的影響略有不同,對于中資公司呈現正向影響而對外資呈現反向作用。原來的監管體系下僅關注整體的保險風險而不區分險種風險差異,通過再保分出減少凈自留作為主要風管手段。但是在新體系下,外資公司分出比例過高且多數公司與母公司進行關聯交易或與外資再保公司進行大量再保交易,導致其信用風險最低資本上升顯著,因而造成償付能力充足率的下降。
五、結論
關鍵詞:財產保險;盈利模式;可持續盈利
一、我國財產保險行業現狀分析
財產保險是保險業務的重要組成部分,在提高人民生活水平和促進社會生產發展的過程中發揮了重大作用。改革開放20多年來,我國財產保險業取得了顯著發展,保費收入快速增長,財產保險密度和深度明顯提高。據中國保監會的數據顯示:2014年財產保險公司原保險保費收入7544.4億元,同比增長16.4%,2015年產險公司原保險保費收入8423.26億元,同比增長11.64%,2016年1-8月產險公司原保險保費收入6030.48億元,同比增長8.73%。從長期來看,財產保險行業仍會保持高速的增長。原因主要有以下三方面:一是我國財產保險業基數相對較小,未來的市場空間非常廣闊;二是市場經濟體制進一步規范,產權制度日益明晰,這為我國財產保險業的發展提供了良好的客觀環境;三是個人資產的持續增長為財產保險業的發展提供了強大的購買力保障。然而在當前,我國財產保險公司由于諸多原因,正面臨經營利潤空間變窄的不利處境。因此,加強對其盈利模式的分析探討顯得尤為必要。
二、我國財產保險業可持續盈利所面臨的困境
(一)承保業務盈利水平低
首先,保費充足率普遍不高。激烈的市場競爭,致使財險公司間進行價格戰,隨意打折銷售,使保險精算出的產品定價失去了原有的盈利能力。其次,高“返還”加大了公司成本。由于市場惡性競爭,財險公司出于規模擴張的壓力,在業務拓展過程當中將手續費等費用“返還”作為承保業務的交易籌碼,最終加大了公司的成本。再者,保險營銷手段單一,從目前財險市場來看,簡單粗獷的營銷模式對我國財產保險公司的盈利模式的發展形成了瓶頸。最后,對于賠付風險掌控不嚴,內部存在成本黑洞,也阻礙了我國財險業的進一步發展。
(二)投資活動收益率不高
財險公司投資活動的方式有很多,包括投資證券、房地產、固定資產租賃、參資入股獲得收益等等方式,但由于資金規模有限,所以財險公司投資活動相對較為謹慎。也正因投資項目風險相對較小,投資收益率普遍不高,故而在一定程度上阻礙了我國財產保險公司盈利水平的提升。
(三)行業基礎設施不健全嚴重地制約著可持續盈利能力
行業基礎設施狀況不僅影響保險公司對價值鏈的關鍵環節的控制力,也影響整個市場運行成本。具體表現在以下三方面:首先,行業信息平臺建設相對滯后,信息不對稱導致的道德風險、欺詐現象致使交易成本高,削弱了整體盈利能力。其次,后援運營的專業化分工不發達導致經營主體尤其中小保險公司運行成本過高。最后,市場退出和淘汰機制缺失,導致過度競爭,助推了整個行業經營成本的加大。
三、我國財產保險業可持續盈利的影響因素
影響財產保險公司可持續盈利的主要因素,可從專業技術層面、自然環境層面、社會經濟層面加于分析。1.專業技術層面第一,可持續盈利取決于正確的增長策略。只有增長可持續,且與自身資源保障、風險控制能力相適應,才可長期盈利。不顧質量、成本的盲目增長會帶來巨大潛虧風險,損害可持續盈利能力。2015年產險業務賠款4194.17億元,同比增長10.72%,賠付成本還是相對居高不下,財產險業內的“一年發家、二年發財、三年虧損”“三年怪圈”現象就是最好例證,可見在增長的決策上應慎重。第二,可持續盈利須具有一定的成本控制能力。其他企業是先確定成本,后通過出售產品或服務實現收入。而產險公司與其正好相反,保險業是先實現收入,后確定經營成本。因此在收入既定前提下,產險公司實現承保盈利的關鍵因素是成本控制能力。成本控制能力越強,公司承保盈利能力就越高。例如,平安產險堅持內涵式、精細化的發展道路,在為客戶提升優質服務的同時,不斷優化內部管理制度,提升風險識別能力,改善經營品質,有效降低經營成本。2016年前三季度,平安產險實現凈利潤105.07億,綜合成本率94.9%,在風險篩選和成本控制有保證的前提下,實現了規模和品質的均衡發展。第三,可持續盈利還要具有較高的現金流管理能力和投資管理能力。要想可持續經營,提高投資盈利,就必須保持現金流穩定。在投資收益率既定前提下,可投資現金流越多,投資收益就越高。為此,必須強化應收保費管理,強化資金管理,加快資金收付效率,這樣才能提升盈利能力。此外,產險公司投資不同于壽險投資,在資金期限相對短,現金流穩定性相對差的基礎上,要獲取好的投資收益,關鍵在于強大的投資管理能力。投資管理能力是決定投資收益率高低的核心因素,同樣的投資環境和可投資的現金規模,投資管理能力高,投資盈利能力就強。2.自然環境層面我國是一個自然災害發生頻率較高的國家,如2010年五省罕見的旱災、玉樹地震,2008年百年難遇的雪災、汶川特大地震,這些災害一旦發生,造成損失是巨大、慘重的。2008年,受巨災影響,財產險賠付上升較快,全年賠付支出1418.3億元,同比增長39%。可見,巨災風險對財產保險公司經營穩定性的影響最大。突如其來,造成巨額的損失,這會造成財產保險公司未到期責任準備金提取不足,使保險公司出現虧損,有時是巨額虧損。而財產保險的原理是基于大數法則,即通過大量數據樣本可以精算出來的一個概率。因此,考慮保險公司的盈虧,有時要從穩定經營的角度對準備金進行調整,這樣才能有備無患,達到可持續盈利。3.經濟社會層面可持續盈利和社會經濟的發展息息相關,社會經濟的發展,促使保險業經濟補償、資金融通、社會管理的功能越來越強。隨著現代保險業的發展,保險公司被放到了一個全方位的金融平臺上。例如,保險業的競爭和巨災的增加,使得保險的承保利潤越來越薄,投資收益成了保險公司盈利的主要支柱。但投資收益,是由一個國家的經濟社會決定的。經濟社會的健康發展,投資的空間就大,投資的機會就多,保險公司投資盈利的可能性就大,投資回報就高。同時,經濟社會的健康發展,社會財富和個人財富的增加又創造了新的保險需求,促進保險業的發展,增加保險業的收入。例如,在國家積極的財政政策推動下,截至2015年底,保險業總資產達到12.4萬億元,同比增長21.7%,全行業凈資產1.6萬億元,同比增長21.4,凈利潤2823.6億元,同比增長38%,可見可持續盈利離不開經濟社會的健康發展。
四、我國財保公司盈利模式的政策建議
(一)找準公司定位,形成核心競爭力,實現公司可持續盈利對任何一家企業而言,公司可持續盈利能力均來源于從企業價值鏈中提取的公司核心競爭力,找準公司發展定位就成為確保形成公司核心競爭力的首要條件。產險公司定位不同,核心競爭力的表現就不同,持續盈利能力的優勢所在也就不同。具體而言,大型產險公司未來將向集團化、綜合化發展,中小型公司要么通過兼并收購整合做大,要么走專業化經營道路,所以只有明確清晰的市場定位,為公司尋找自身競爭力優勢,才能實現公司可持續盈利。(二)規劃盈利性業務的發展路徑,做好盈利性業務發展的制度安排公司要設計好盈利性業務的銷售模式,建設好盈利性業務的銷售渠道,組建好盈利性業務的銷售團隊。公司政策要體現對盈利性業務的培育,體現對盈利性業務的扶持,體現對盈利性業務的激勵。(三)強化現金流管理,建立成本管控的長效機制“生存發展,開源節流”是企業經營的,開源是增加業務來源,擴大業務規模,提高人均產能,降低成本費用率。節流是合理降低費用開支的絕對額。兩者是成本管控的兩個方面。財險市場的激烈競爭、財險費率的市場化、財險行業的高稅率已經極度壓縮了承保業務的利潤空間。要建立財險公司可持續的盈利模式,就有必要合理降低成本。所以有效的現金流管理有助于增大公司的盈利空間。(四)重視、加強保險資金的運用,有效利用自有資金,合理進行投資活動隨著財產保險業務的發展,我國財產保險的可運用保險資金也隨之逐年加大。利用自有資金進行投資活動,不管是從資金使用效率還是從提高和改進盈利模式的角度,都是保險公司必須從事的。但投資活動的風險需要謹慎對待,切不可盲從。投資應堅持安全性、流動性、盈利性三者的有效結合,用穩定持續的收益來對自身主營業務的盈利形成有效的補充。可見加強自有資金的高效運用,無論對社會還是對自身都是十分有益的。(五)加強行業平臺設施建設,完善市場進退機制,改善公司盈利的外部環境好的行業環境有助于公司可持續盈利能力的培養,穩定有序的行業大環境有助于先進的經營理念的形成和高超的經營管理水平的發揮。我國財險市場數十年來野蠻經營和粗放管理已使市場交易成本高不可攀。而財險市場的容量是有限的,在此前提下,建立通暢的市場進退機制是維持市場合理競爭秩序的必要條件,只有這樣才能降低交易成本,提升整體行業盈利能力。(六)挖掘自身潛力,加大產品開發力度,不斷擴大保險服務領域加大個性化產品和個性化服務的研發有效地將客戶群體細化,將個人客戶、企業客戶的訴求進行重新的審視,開發出差異化的產品,滿足不同客戶的需求,特別針對大型跨國公司、高精新產業的企業,因地制宜的設計出個性化的產品并提供個性化的服務,進而提高盈利水平,是國內保險公司應該深入研究的課題。(七)加強風險管理,不斷完善風險控制體系保險公司賣出的是保單,經營的是風險,實行精細管理,加強風險控制,穩健經營,是爭取好的經濟效益的必然要求。完善的風險控制體系是財險公司可持續盈利的基石。因此,需認真開展全面業務內控管理,加強再保險工作,重視開展防災防損措施,加強承保業務的風險動態管理,不斷優化險種結構,從而完善風險控制體系。
五、結論和建議
關鍵詞:保險公司;財務管理;風險分析;對策
財務管理風險指的是保險公司在實際運行中阻礙公司實現運行目標的因素。財產保險公司本身就屬于風險部門,公司在運行過程中需要承擔各種各樣的風險從而得到一定的經濟利潤,這也是保險公司生存的基礎,其中的風險主要涉及投保風險與經營風險等各個方面。財產保險公司的管理涉及產品開發、核算、承保、賠償、投資等全過程。當前金融業在發展中遇到的情況變化莫測,保險公司也需面臨更加激烈的市場競爭,在這種形勢下,保險公司只有做好財務風險管理工作才能提高管理能力。
一、財產保險公司財務風險管理的主要內容
(一)資金來自多個領域
財產保險公司的資金主要包括自身本金與保險費,將保戶資金集中在一起同時要承擔將來可能發生的各種風險,因此財產保險公司的全部資金中包括很大比例的負債。隨著我國經濟的快速發展,財產保險公司擁有的保費越來越多,自不同渠道均可以得到保險資金。不但可以自企業當中獲得,而且也可以自個人方面得到。自上述各個方面獲得財產保險資金的過程,涉及財產保險公司的全部經營活動,構成保險資金的成分包括大量內容。
(二)集中管理資金
當前很多財產保險公司為了在經營中獲得較多利潤都會集中使用資金,各個支公司在收到保險金后利用網銀等方法上繳公司總部,盡量縮短中間流通環節,總部集中全部資金開展投資活動,因此財產保險公司關于資金的使用與安排是最為關鍵的問題,要在深入研究資金使用的安全性與盈利的基礎上進行。
(三)會計負債風險
財產保險公司當前均使用提前賠付的經營做法,涉及各種形式資金的使用。保險資金就是指先行賠付投保人損失而后再收集各種票據的資金操作手段。因為財產保險不能確定發生風險的時間也不能確定需要支付的風險金,因此保險公司需要隨時應對可能發生的負債時間風險與負債數量風險,導致財產保險公司面對的風險不斷加大。
(四)較強的資金能力
保險的功能就是及時補償遭遇風險的投保人或單位,投保人或單位在遇到風險后要求保險公司第一時間支付賠償金,所以保險公司當中必須儲存數量充足的現金,因此財產保險公司內部要具備大量的流動資金,只需較短時間即可轉換為現金,這樣才能保證投保人或單位遇到風險后及時拿到賠償金,有利于幫助投保人或單位解決經濟困難,同時可以得到投保人與單位的認可。
二、財產保險公司財務風險管理和控制的有效策略
(一)提高償付能力,做好財務授權
1.提高公司的賠償能力第一,大力改革財產公司的業務操作,引進新型經營觀念,將穩定運行、合理收益作為公司的經營理念,利用精細化管理達到節約運行成本提高收益的目標。第二,大量增加本金,只有擁有數量充足的本金才能解決業務大量增多帶來的資金短缺問題,才能收到較好的效益,提高公司的管理能力。第三,建立完善的社會保險監督體系,嚴格監督財產保險公司的經營行為,逐步形成以政府監管為主、以行業自律為基礎、以專業部門評估為主要手段的監管體系。2.做好分公司財務授權工作在合理控制分公司的授權過程中,需要首先制訂授權文書,才能依據授權文書進行管理。對于社會環境來講,分支公司不具有法人資格,總公司負責資金籌備與投資業務決策等各方面工作,財產保險公司首先要掌握分公司的管理水平,及時解決分公司發展中存在的各種問題,以公司的管理制度與授權文書為標準制訂合理的管理策略,結合總公司的發展目標,為其選擇最為合理的經營措施,分別賦予不同管理層不同的管理權力,建立完善的公司內部管理機構框架,落實公司內部不同部門的職責,建立完善的分支公司財務管理制度,實行隨時監管分支公司的財務管理工作,促進分支公司的健康發展。
(二)嚴格管理保險資產價值鏈
1.管理資產分配以財產保險公司的經營手段與經營計劃為標準,進一步分析分支公司在經濟發展、市場走向、資產獲利等各個方面的表現,為其制訂長期戰略發展規劃,規定在一定時期內依據市場經濟發展規律明確戰略發展要點;同時結合當前市場發展情況,在法律法規允許的范圍內,設計不同資產交易分配形式,明確不同投資限額與業績目標,將資產分配風險控制在一個合理范圍內。2.應對財務負債風險在當前財產保險公司管理當中,財務負債風險占有非常重要的地位,是財產保險公司做好財務管理工作的重要基礎。開展財務風險管理主要就是將保險公司承擔的欠款數量降到最低,爭取將其控制在一個合理的范圍內,實現財務管理目標。財產保險公司在制訂運行策略與經營方法過程中,首先要考慮負債與資產關系的融和度。如科學確定費率、保證擁有充足保費;嚴格控制理賠,減少理賠支出;積極回收資金,防止出現呆壞賬等可以有效提高財產保險公司的賠付能力,防止自身財務面臨過大的壓力。再有,財產保險公司還需在深入分析保險公司資金負債特點的前提下,不斷提高公司的盈利能力,進一步做好產品開發、風險評估等工作,協同有關部門共同預測可能出現的風險。財產保險公司還需利用財務負債資金的特點應用最為合理的負債管理手段,利用科學手段準確預測資產錯位風險,才能不斷提高負債管理控制水平。
(三)提高財務建設水平
1.嚴格管理收付費。針對財務保險公司財務管理中出現的增加保費、留置保費、故意造假、不同年份改動保費、故意違反條款費率、不依據條款準則操作等現象,財產保險公司可以將收入與支出分開操作,可以有效保證保費收支的順利進行,實行收費與業務聯合辦公的做法,在實際操作中嚴格審核涉及投保人的真實身份,保證自身支出費用落到實處。再有,實行財務集中支付管理,要求賬與單據、賬與實際情況務必一致,不斷創新支付流程,要求做到嚴格審核與審批,上級部門與下級部門、不同部門間要團結協作,共同做好資金的支付工作。遵循收費制度的嚴格規定,保證轉賬與結賬不會出現失誤,使公司資金的正常流轉,制訂完善的收支費管理策略,為了杜絕不規范操作現象的出現,要進一步強調崗位職責。2.嚴格管理各種單據憑證財產保險公司在管理財務風險過程中,需要及時落實各種單據憑證的管理制度,要重視整個承保過程中各種單據憑證的使用、流動情況,要隨時監督領取單據憑證的個人或單位,準確記錄其使用單證的詳細情況,包括單證的日期、名字、流水號、數量等,達到一定期限后及時追回并審核。3.嚴格管理日常財務財產保險公司要想做好財務管理控制工作,筆者認為可以自下面這些方面著手:第一,針對本身的財務風險,在管理過程中可以實行收取保護費的做法,利用制度約束應收保費。在實際操作過程中嚴格落實“見費出單”的操作準則,自第一時間進行管理,防止應收保費余額過大。第二,財產保險公司還需結合會計工作特點,明確指出不同費用應該用于哪些方面。嚴格遵守各項規定,杜絕出現支付給不具備資格的個人、單位手續費的情況。與單位及時聯系,結賬過程中憑借規定使用發票的方法,支付過程中盡量使用轉賬的做法。針對個人管理的分公司,可以積極與當地稅務部門聯系,在取得稅務部門配合后將資金轉入相應賬戶。第三,提高捕捉風險的能力,要求公司財務數據務必做到真實可信,堅決杜絕出現虛假信息,一旦遇到不規范的財務風險管理則要嚴肅處理。第四,建立完善的內部控制制度,在保監會、審計部門、稅務部門積極參與的情況下,財產保險公司暴露出大量的不規范操作行為,導致公司依據經營面臨諸多風險,因此在實際管理過程中,首先要建立完善的內部控制制度,使其發揮最大的作用,才能有效提高財產保險公司的財務管理能力,可以隨時意識到可能存在的風險。第五,實現全面預算制度,利用將預算目標傳達到下級各個部門合理控制企業經營,為了保證財產保險公司的穩定運行,可以利用預算及時糾正運行中出現的不合理行為。
(四)建立完善的風險預警體系
隨著我國經濟的快速發展,保險公司也需適應時展逐步實現現代化與信息化,因此財務管理風險更需得到公司的重視。而建立風險預警體系可以有效應對各種財務風險。在實際運行中,利用預警可以及時覺察到財務管理中存在的風險,自不同方面掌握企業的運行狀況,有利于隨時得到各種財務指標,及時對風險提出預警,對保險公司的順利發展非常有利,可以做到風險應對的針對性,防止出現盲目操作。在應對風險過程中,利用預警體系可以計算出可能出現的風險,將風險消滅在萌芽狀態,可以有效節約風險成本,將企業的損失降到最低。保險行業的運行形式與其他行業不同,主要表現為資金的管理,所以合理處理資金具有關鍵性地位。利用內部控制制度可以保證公司內部不同系統間資金管理、資金運用的合理進行,保證公司投資的科學性、合理性更高。保險公司在發展過程中,應該大力推行內部控制制度與審計制度,建立專業的審計機構,獨立行使審計權力,防止人為因素的過多干擾,開展定期審計工作,以審計結果為依據落實不同審計人員的職責,促使內部審計工作實現公平公正,才能真實表現公司的財務狀況,同時有利于及時提醒保險公司的工作人員,達到審計目的。進入新的歷史時期以來,保險公司也可以引進新型激勵機制,以此激發全體員工的工作熱情,也可以及時掌握出現的風險并采取有效應對策略。
改革開放以后,隨著經濟的增長,人們的風險意識也在提升。對于家庭而言,潛在的風險可能導致重大損失。因此,家庭要重視其財產潛在的風險,通過保險的方式把財產可能發生的風險轉嫁出去,而為家庭財產投保則是一個非常好的選擇。當前,專家學者們已經對相關問題進行了研究,比如:王和分析了保險業經營的模式,從產品、營梢和經營等分析家財險困境。張昭認為保險條款不全、服務質量不高、宣傳不足、銷售渠道不暢是阻礙家財險發展的因素。沙原等人通過長尾理論說明我國家庭財產保險為什么發展滯后。馬蘭通過保障范圍、險種組合、投保人范圍、保險單最高限額等分析了家庭財產保險的優勢。童元松介紹了我國家庭財產保險的發展路徑。童元松通過經營理念落后、產品結構單一、展業手段呆板等分析了我國家庭財產保險的創新問題。
本文將研究我國家庭財產保險發展的相關問題,進而探討其原因,最后提出相關對策。
二、我國家庭財產保險發展中存在的問題
首先,營銷力度比較弱。在我國,保險公司的市場比較傾向于單一的渠道,開始主要通過其他單位的工會集體投保,后來主要通過銀行進行,但是其他銷售途徑沒有得到很好的開發。然而,以前的“單位福利型”逐漸減少甚至取消;銀行背景下,因保險公司沒法操作、競爭加劇、銀行不熟悉保險業務等,銀行收取過高手續費。另外,家庭保險業務由于單均保費少而導致銷售人員得到的提成少,故該業務缺乏激勵,從而營銷力度比較小。
其次,保險行業負面形象的影響。在長期的保險業經營中,形成了經營粗放,再加上保險銷售人員誤導客戶的事件偶爾出現,從民眾的角度看,保險就誤認為有“欺詐性”,表明了大眾對保險業務的偏見。因而,從總體來看,保險業形象不好、信譽遭受質疑的情況下,大眾不信任所有的保險產品,包括家庭財產保險。所以,整個保險行業的形象不佳對家庭財產保險的發展產生了負面影響。
再次,公眾保險意識欠缺。在我國傳統文化和改革開放前的計劃經濟體制影響下,公眾認為風險發生的可能性不大,即使風險發生了,也有國家和單位頂著,存在較強的依賴心理。加上保險公司宣傳力度欠缺,故公眾不夠了解家庭財產保險,難以挖掘潛在市場。公眾對家庭財產保險業務了解不足使他們的保險意識欠缺,從而購買家庭保險過少,不能讓家庭財產保險起到應有的作用。
最后,家庭財產保險產品不能與市場需求相匹配。目前而言,我國家庭財產保險相對豐富,數量較多,種類比較齊全。然而,在設計家庭財產保險時,保險公司沒有對目標群體的實際風險與需求進行充分考慮。比如說,社區、管理水平、建筑類型、需求等的差異被忽視了,從而產品和定價沒有針對,而且我國現有的家庭財產保險忽略了地震、盜竊等。因此,家庭財產保險產品與市場需求相匹配存在問題。
三、我國家庭財產保險發展中存在問題的原因分析
第一,家庭財產保險的經營主體不多。雖然保險市場的競爭程度逐漸提高,在某些地區競爭相當激烈,但是在多數地區經營主體仍極少。就全國而言,中保財產保險公司是在國家的財產保險市場占據絕對地位,其市場份額70%以上,國內保險市場的競爭程度仍然很低。但其他保險公司缺乏挑戰中保財產保險公司的絕對主導地位,而中保財產保險缺乏動力開發更多的保險品種等。
第二,保險公司經營水平偏低。首先,我國1979年11月才開始恢復保險業務,需要我們進一步研究保險相關業務。其次,我國保險公司實行企業化經營的時間并不長,與西方發達國家相比距離比較大,其行為目標、經營方式等需進一步市場化。再次,從整體來看,我國相關的保險從業人員的素質并不高,欠缺開發產品的能力,對于營銷的經驗也不夠充足,而且很多不是專業人士,缺乏相應的專業素質。
第三,民眾對保險知識了解不足。從目前來看,我國大部分民從對家庭財產保險的了解程度比較多,甚至沒有任何了解。雖然我國沿海東部地區經濟發達,他們對保險的接觸比較多,而且也被動地推廣家庭財產保險,但是民眾對家庭財產保險的了解還是比較欠缺。而對于經濟欠發達地區,民眾就更加不可能了解家庭財產保險。因此,民眾對保險知識了解不足導致了民眾不會購買家庭財產保險。可見,大力宣傳保險、增強民眾對保險的了解比較重要。
第四,家庭財產保險的性質阻礙了其發展。從性質來看,家庭財產保險屬于一種零售保險,要實現大單比較困難,只有以較為分散的家庭為目標。這種零售性質導致了每一筆業務的規模不大,但是投入人力多,從而收益與成本不匹配,不能讓保險公司實現利潤最大化。因此,過高的經營成本與過低的收益讓家庭財產保險比不過其他險種,比不過企業財產保險等產品,故保險公司沒有動力發展家庭財產保險業務,投入也相對較少。
四、我國家庭財產保險發展的對策
第一,拓寬銷售渠道。首先,培育家庭財產銷售人員,實行主動銷售計劃。由于公眾對于家庭財產保險不甚了解,因此主動銷售計劃是不可或缺的,通過主動的方式增強公眾對家庭財產保險的認同感。其次,通過網絡強化銷售能力,處用網絡銷售平臺,通過在線的方式為客戶提供容量大、密度高、多樣化的財產保險信息和產品,開發家庭財產保險潛在的市場需求。最后,大力發展業務,強化與銀行、郵局、第三方理財公司、商場以及其他具有相當規模的商業實體的合作。
第二,形成保險行業誠信服務的形象。保險公司要把服務質量擺在第一位。首先,不管是在保單營銷過程中還是在后期的售后服務中,都應將客戶的利益放在第一位。其次,保險公司應建立健全的教育培訓體系,通過培訓提升保險工作人員的素質,強化他們的保險知識。再次,保險行業要屏棄“保費收入論英雄”的經營理念,要更加重視服務質量,在考核時不但有排名,還要考慮農戶滿意度,把質量作為衡量的重要標準。
隨著的不斷發展,人們的保險乃至理財需求不斷走向多元化,單一金融產品、單一金融產品銷售方式已越來越難以滿足人們的需求。保險公司順應市場發展潮流,積極拓展多元化保險產品、多元化保險產品銷售方式,但保險公司更多地將關注的目光投向銀行、郵政等機構,忽視了同業之間開展業務合作——主要是財產保險公司與人壽保險公司相互業務的巨大優勢和潛力。
一、保險同業之間業務合作的優勢
(一)可以充分挖掘雙方銷售渠道的潛力
由于我國保險人、保險經紀人市場剛剛起步,保險公司在拓展多元化銷售方式時主要著眼于與銀行、郵政等機構的業務合作,但保險公司與銀行、郵政等機構業務合作的廣度和深度都還十分有限,合作環境不容樂觀。
保險同業之間加強合作,相互業務可以較好地解決上述問題。以人民保險公司和中國人壽保險公司為例,前者擁有4357個機構網點,直銷人員26446人,營銷人員65000人;后者擁有縣以上銷售機構4800個,城鄉網點52500個,業務員60多萬人。由于兩者都擁有豐富的網點資源和龐大的業務員隊伍,若彼此之間進行業務合作,可以在一定程度上避免當前各保險公司為爭奪有限的銀行、郵政網點資源競相提高手續費的局面。況且兩者之間營運原理、業務流程相同或大體相似,可以提高業務合作的廣度和深度。新修訂的《保險法》允許財產保險公司經營意外險和短期健康險業務,更為這種合作帶來了契機。
(二)可以充分利用彼此龐大的客戶資源
保險市場上客戶群根據其規模、保險金額、潛力可分為大、中、小型客戶,以往財產保險業務以大型客戶(客戶)為主,隨著企業改制、個人資產不斷增加,我國財產保險個人及中小型客戶市場正在迅速發展。面對標的分散的個人及中小型客戶市場,財產保險公司無法象個人壽險那樣通過建立龐大的業務員隊伍對其進行開拓和維護,而可以借助人壽保險公司的業務員隊伍對客戶進行深度開發,為其拓展業務。由于目前財產保險公司以大型客戶為主,人壽保險公司可以充分利用其客戶資源開拓團險業務及個人壽險業務。
據統計,截止2002年底,中國人民保險公司擁有財產保險市場75%的客戶,中國人壽保險公司擁有多達15 000萬的長期客戶群,它們中的很大一部分都是財產保險公司、人壽保險公司可以共享的客戶資源。
(三)可以滿足客戶多元化的保險需求,提高客戶的滿意度和忠誠度
一項調查顯示,城市居民中有55%的人希望在眾多的金融產品中做資產的組合;68%的人認為保險應該作為資產組合的必要項目;58%的人面對眾多的保險公司及保險產品不知如何選擇;66%的人需要更貼近自身需求的全套的財務安全計劃;45%的人對單一保險品種的購買不感興趣。由此可見,傳統的單一的產品推銷方式面對客戶多元化的綜合理財需求將難有作為,建立在對客戶風險進行全面分析基礎上的保險產品組合將在更高層次上滿足客戶的需求,提高客戶的忠誠度。在當前保險業分業經營的環境下,加強保險同業之間的業務合作,有利于實現客戶的多元化保險需求。
(四)可以降低單位作業的費用成本和時間成本,提高經營效率
保險同業之間的業務合作最重要的效果之一就是能實現資源共享,降低經營成本。尤其隨著市場競爭程度的加劇,費用支出不斷攀升,保險公司利潤水平被攤薄,此舉具有更加重要的意義。
表明,開發新客戶的費用是維護老客戶費用的5倍。當保險公司之間開展業務時,不必為開發新的銷售渠道過多地投入,無需雇傭大量業務員進行準客戶的尋找和開拓;由于以先進的客戶資源管理體系為基礎,充分利用了公司的現有資源,還可以節省大量的增員、培訓、管理等人力成本,其它用于內部管理和激勵的費用也可以大幅下降。
(五)可以提高業務員的綜合素質,增加業務員收入,有利于建立長期穩定的業務員隊伍
保險同業之間的業務合作對業務員素質提出了更高的要求,他們不僅要了解財產保險業務和產品,還要熟悉人壽保險業務和產品;不僅要掌握財產保險產品銷售技能,還要懂得人壽保險產品銷售技能。他們不僅僅是以一個純粹的產品推銷員的形象出現在客戶面前,而是以綜合保障服務顧問的專業形象幫助客戶管理風險和規劃未來。
業務員綜合素質和整體形象的提升,有利于業務的拓展、收入的增加、隊伍的穩定,而業務員隊伍的穩定又是保險公司建立忠誠的、高價值客戶群的重要前提條件。
二、保險同業之間業務合作的模式設計
保險同業之間業務合作就是財產保險公司和人壽保險公司簽定業務合作協議,依據一定的組織方式和操作流程,財產(或人壽)保險公司業務員向有多元化保險服務需求的客戶推銷本公司產品的同時,自行展業或與合作保險公司的業務員聯合展業,推銷人壽(或財產)保險產品,最終促成多元化保險產品的銷售。財產保險公司和人壽保險公司通過制定合理可行、符合監管規定的業務方案,使雙方在銷售隊伍、客戶群、銷售渠道及人際關系等方面充分實現資源共享、業務協作,從而極大地促進雙方業務的。
在我國保險市場上,有大型國有保險公司,以人民保險公司和中國人壽保險公司為代表;有集團控股形式的保險公司,以中國平安保險(集團)公司和中國太平洋保險 (集團)公司為代表;還有新興的中小型保險公司,以泰康人壽保險公司和新華人壽保險公司為代表。對集團控股形式的保險公司而言,可以充分利用自身集團架構優勢,在其財產保險公司和人壽保險公司之間實現資源共享、業務;對于其他類型的保險公司而言,財產保險公司和人壽保險公司之間可以彼此提供客戶資源并協助對方進行業務。
三、保險同業之間業務合作可能產生的主要及建議
(一)制度安排與流程設計問題
保險同業之間開展業務合作需要有與之配套的組織架構、協調雙方關系的制度安排和高效暢通的操作流程。
保險同業之間的業務合作牽扯到業務的計劃預算制定、業務培訓、日常作業配合、IT系統支持、經營等眾多管理環節,因此必須建立專門的組織機構對業務進行管理,并明確該組織機構的職能定位,為業務的開展提供有力的組織保障。
保險同業之間的業務合作涉及到雙方甚至多方的利益關系,需要協調各方公司及其銷售隊伍的利益,同時還要協調好本公司內部直銷業務與業務(包括本公司對其他公司的業務、其他公司對本公司的業務)之間的利益,因此制度安排必須、完善、合理,若處理不當很容易導致關系惡化。
為保證業務的順利開展,保險公司必須設計有專司業務的組織機構參與的業務操作流程,專司業務的組織機構應該在業務聯合展業人員的配備及后續作業環節中發揮重要作用。
(二)業務培訓與IT平臺支持問題
在保險同業之間的業務合作中,組織、制度和流程是保證,培訓是關鍵。首先是產品特點的培訓,其次是產品組合能力的培訓。此外,還要對業務員進行銷售技能、核保核賠規定、業務流程、管理制度的培訓。為此被公司需要建立專門的培訓隊伍和體系,公司也應有相應的培訓隊伍和體系。
保險業務的發展對IT支持平臺的依賴和要求越來越高。為對直銷業務和業務分類管理,需建立業務IT系統,并與直銷業務IT系統、對方公司相關業務IT系統進行接口,其主要功能有:在出單系統中識別、分類業務;業務的統計和查詢;業務傭金的、統計、發放;業務費用的計算、統計、劃撥;業務的考核等。
(三)利益分配與激勵考核問題
盡管保險同業之間的業務合作可以形成保險公司、業務員、客戶等“多贏”的局面,但由于直銷業務的考核壓力、業務員的認同需要一個過程等因素的,合作業務真正要成為一個“自覺”的行動并不是一件簡單的事情,因此利益分配和考核激勵方案的設計就尤為重要。方案的設計既要起到促進業務發展的導向作用,充分調動業務員做業務的積極性;又要平衡業務與直銷業務之間的利益,不至于引起直銷隊伍和業務的波動。
(四)沖突協調問題
[關鍵詞]廣東省 財產保險市場 現狀 政策建議
一、前言
近年來,廣東財產保險市場迎來了發展的黃金期。市場規模不斷擴大,行業利潤普遍提升,發展活力逐漸顯現;風險防范能力顯著增強,市場秩序明顯好轉,保險的社會地位持續提高,服務地方經濟社會發展取得重要成就。
但是,與全國其他地區的財險市場相比,廣東財險市場發展均顯滯后,一些突出的矛盾和問題制約著市場的進一步發展。如何破解這些難題,為廣東財險市場的健康快速發展創造良好的環境,有效發揮財產保險的保障和社會管理能力,更好服務于廣東省經濟社會的發展,服務于幸福廣東建設,是廣東財產保險當前面臨的一個重要課題。
二、廣東財產保險市場發展現狀
1.業務持續增長
財產保險是一個與經濟發展繁榮程度息息相關的行業。從圖1中可以看出,廣東省保費收入的增速與GDP的增速之間表現出了較強的相關性。在全省經濟快速增長的背景之下,廣東財險市場近年來取得了快速的發展。2005至2009年間,廣東省財產保險保費收入由118.13億元增長到239.33億元,四年內翻了一番 、 ,年均增速達19.30%,2008年,保費收入的增速受全球金融危機的影響,放緩降至7.97%,2009年又增至14.87%。初步估算,2010年全省財險保費增速不低于25%,隨著經濟的復蘇,廣東財險市場規模出現了恢復性增長,并有加速擴張的趨勢。
2.險種結構變化
從表1中可以看出,2005-2009年,廣東車險保費收入增速明顯快于財險市場的整體增速,結合車險的占比情況不難得出,車險業務是全省保費收入的增長的主要拉動力。同時,非車險中的農業保險和信用保險的年均增速也達到了62.46%和28.40%,但因基數不大,總量偏低,在財產險中的占比不高,只有0.43%和1.97%。
3.服務經濟社會能力不斷增強,覆蓋面不斷擴大
(1)積極為區域經濟發展和產業轉型轉移服務。過去的5年當中,廣東財產保險業有力的支持了地方的經濟建設,為廣州汽車制造業、茂名和惠州石化產業、東莞和惠州的電子制造業等多個省內重點項目提供了保險保障等。截至2010年初,廣東財產保險業為基礎建設項目提供風險保障近8萬億元,為出口企業承擔120億美元風險保額。(2)發揮保險作用,有力保障三農發展。在全省范圍內開展農房保險,截至2010年末,廣東省農房統保覆蓋率達90.4%,同時,能繁母豬、水稻試點、森林等農險險種的試點和推進工作也在有序的展開。(3)服務保障民生能力有所提升。廣東省社保醫療補充保險已覆蓋佛山、惠州、陽江等9個地市,為城鎮居民提供醫療補充保障。同時,圍繞完善社會保障體系建設,創新服務方式。“湛江模式”是將商業保險機制引入我國新型農村合作醫療保險的一個新的嘗試,對完善社會基本醫療保險制度具有重要的借鑒意義。
4.積極發揮經濟補償功能。廣東省地處東南沿海,熱帶風暴頻發,造成較大的經濟損失。廣東財產保險業在面對巨災時,充分發揮保險的經濟補償和社會管理功能,認真履行保險合同責任,為受災地區的生產生活恢復提供了有力的支持。在2008年的冰雪災害中,廣東保險業累積支付賠款1.29億元。
4.風險防范能力顯著增強
2006年以來,廣東財險業的風險控制水平有效提升,市場環境得以改善。一系列監管制度及措施的出臺,如實施見費出單制度,手續費據實列支制度,批退全額轉賬制度,車險賠款支付全額轉賬制度等,為行業的風險防范水平提供了制度上的保障,有效的促進了險企盈利能力的提升。截止2009年,廣東整個財產保險行業應收保費率為3.4%,遠低于8%的警戒線,業務及管理費用率降幅明顯,2009年降至20.8%,費用率得到有效控制。
三、廣東省財產保險市場發展面臨的主要矛盾
廣東省財產保險行業在取得了重要成就的同時,也存在幾個較為突出的矛盾,制約著市場健康的發展。
1.保險供給與需求之間的矛盾
(1)市場供給不能滿足國民經濟和社會發展的需要。作為全國財險市場保費收入領先的省份,我省的優勢更多的體現在保費規模上。從表2來看,2005年廣東省保險密度141.22元,全國排名第9位。保險深度0.60%,全國排名第19位。2009年保險密度273.62元,排名下降了兩位,降至第11名,保險密度升至0.78%,全國第13位。保險深度和保險密度在全國排名居中,折射出廣東省的財產保險市場目前的發展程度仍然不高,與其全國領先的經濟地位明顯不符。
從保險供給的角度來看,廣東省保險市場創新能力缺乏,適銷險種少,保險有效供給不足。保險供給是保險人在一定時期內通過保險市場可能提供給全社會的保險商品數量。一方面廣東省占據市場較大份額的公司都是分公司建制,缺乏獨立開發產品的能力,直接銷售由總公司從全國層面出發而設計的產品,導致產品適應能力差,不能很好滿足地方的需要。另一方面供給主體的內部經營機制不能適應財險發展的需要,主體本身的潛在能量尚未完全發揮。這在一定程度上就造成了財產保險市場目前仍以粗放競爭、價格競爭為主,費用率上升壓力較大,違規風險大。
(2)大災賠付比例明顯偏低。廣東自然災害頻繁,但保險賠付比例一直不高。以2008年南方雪災為例,全部經濟損失達1500億元,保險業賠付迅速,有效支持了恢復重建工作,但此次災害中,總體保險業賠付僅占經濟損失的3%,保險賠付率嚴重偏低。在發達國家,這一比例往往達到了30%以上。巨災賠付水平低,反映了當前廣東省在面對巨災時,保險機制仍無法有效發揮作用。如何將商業保險機制有效的融入巨災風險管理是廣東、更是我國財產保險市場目前亟需解決的一個重要問題。
(3)服務的水平有待進一步提升。一是市場主體在保險產品的設計、營銷、保險理賠過程中,重承保、輕理賠,未能很好地體現保險的經濟保障的功能。二是服務體系不健全,服務鏈脫節現象嚴重。對保險咨詢、風險評估、保險方案設計、承保后的風險防范和管理、保險條件優化和保險補償在內的全程服務全面滯后,造成業務脫節,失去市場,降低競爭能力。三是服務整體水平及專業化程度不高。目前,各家保險公司的部門設置、保險產品、服務手段等內容大同小異,核心競爭力不強。
2.險種結構矛盾
從近5年的各險種的發展情況來看,廣東省險種的結構性矛盾主要表現在兩個方面。
一是車險保費收入占比重過高,并有逐年上升的趨勢。2005-2009年間,廣東省車險保險收入占財險保費收入之比,從63.30%上升至73.04%。
從發達國家的情況來看,如美國2007、2008年的車險在財產險業務中的占比都在38%左右,而家財險和勞工保險合計占比在20%以上;日本近年來車險在財產保險中占比在55%左右。目前,廣東省財險公司的險種結構以機動車輛保險和企業財產保險占主導地位,2009年二者保費收入占全省保費收入的82.27%。車險占比相對偏高。
二是非車險發展緩慢,效益低。責任險有效需求不足,發展速度緩慢,2009年,責任險保費收入占我省財產保險收入的3.34%,與發達國家17%左右的平均水平相比偏低;企財險和工程險目前表現為市場費率低,風險高,盈利水平普遍不高;農險方面,廣東農村點多面廣,地處偏僻,業務成本較高,加之保費收入偏低,受災頻繁,市場各主體在開展農業保險時缺乏積極性。總體來說,非車險發展規模不大,質量不高。
廣東省財險業結構失衡的原因主要有兩個方面,一是由于車險在財險市場中占據重要地位,各市場主體將業務發展的重心放在了車險上,對非車險的重視和投入明顯不足。二是非車險方面,社會保險意識不強,保證市場有效益發展的市場環境、法律環境和政策環境仍不完善,非車險整體發展動力不足。
3.區域發展不平衡
廣東省的經濟總量高,但主要集中在珠三角地區,經濟發展極不平衡。由于經濟發展的不平衡,財險市場也表現出極強的不平衡性。從珠三角和非珠三角區域的保費收入看,2005年,珠三角與非珠三角地區財險保費收入分別為9660.22億,2152.95萬元,珠三角地區保費收入占全省保費收入的81.78%,這一比值在2005-2009年間,在82%左右波動,2008年最高時達到了82.44%。市場發展不平衡,在客觀上加大了各市場主體統籌業務發展的難度和經營管理的復雜程度。除了人保財險以外,其他市場主體,包括平安、太平洋在內,都將非均衡發展作為其在廣東省區域發展的指導思路。
四、廣東省財產保險業發展的政策建議
在未來的幾年內,廣東省將以建設幸福廣東為契機,適當調低GDP增長預期,把經濟工作的重心放在深入調整產業結構,提高居民收入水平等方面。從經濟環境看,《珠江三角洲地區改革發展規劃綱要》和“十二五”規劃的制訂和實施,將使廣東的社會總消費和投資將保持在一個較高的水平。從行業監管看,監管視角逐漸從微觀監管轉向宏觀審慎監管,監管重心從經營性風險向系統性風險轉換。在這樣的大環境下,市場將更趨規范,經營理念逐步轉變,注重效益特別是承保效益將成為市場主體的共識。總體而言,未來幾年內,廣東財險市場的發展仍是機遇多于挑戰。發展環境不斷好轉的趨勢不會變,規模不斷擴大的趨勢不會變,盈利水平提高的趨勢不會變。
在新的形勢下,廣東省財產保險業應積極把握適應新的環境,推進切實轉變發展方式,培育新的增長點,著力提高發展水平,提高保障能力和社會服務管理能力。
1.創造良好環境,強化政策落地。一方面應繼續改善財產保險行業的硬環境,促進保險相關法律的制訂和完善,從政策和財政方面為財產保險發展提供支持。另一方面應繼續改善財產保險行業的軟環境,積極加大宣傳,提高社會保險意識,全力提升財險行業地位。同時,進一步完善引導財險市場主體健康發展的體制機制和政策導向,著力出臺和制訂有效促進市場科學發展的政策合力的監管措施。
2.支持經濟建設,增強保障能力。廣東財產保險業應以廣東“雙轉移”戰略與《珠三角地區改革發展規劃綱要》為契機,重點關注專項規劃的實施,努力推進國家重點扶持的產業領域、新興技術的保險險種的設計與研發,積極爭取政策和財政方面的支持,不斷擴大財產保險的服務領域,提高保障水平,切實提升社會保障能力。
3.完善服務體系,提升服務品質。首先,廣東省財產保險業要切實加強服務能力建設,以文化建設為引導,制度建設為保障,信息化建設為依托,建立覆蓋各種環境、全方位、立體化、智能化的保險服務體系,實現由單純賣產品向為用戶提供風險管理解決方案服務的轉變。其次,發揮保險公司的資源優勢,為用戶提供保險責任以外的附加服務。再次,積極探索和創新服務模式,如歐美一些大型保險公司有自己的急救醫院、康復中心,客戶可以在那里享受優惠的服務,投保數額大的客戶還可享受免費療養。廣東財險業要通過提升服務水平來主動適應當前保險消費市場內涵正在發生著的深刻變化。
4.促進險種均衡,實現全面有效益發展。大力促進較有潛力的非車險險種發展,改善廣東財險險種不均衡的狀況。責任保險是一個對法律環境依賴性較大的險種。一方面要求有相對健全的法律制度體系,另一方面也需要社會有較強的法律意識。責任險的發展,一是要發揮保險監管部門的積極作用。加強同有關部門的溝通和交流,創造良好的政策和法律環境,二是通過開展各類責任保險試點,積極提升公眾的保險意識。三是鼓勵保險公司加大對責任險的傾斜,重視對責任保險的開發和創新,優化制訂選擇銷售策略。在農業保險方面,一是要加大對農業保險的補貼力度,激發市場主體開展農險業務的積極性,增強對農業的保障力度。二是保險公司應注重農業保險的治理,在農業保險方面把握好政府政策與商業之道間的平衡與分配,處理好公司品牌形象與公司效益間的關系。
5.積極爭取和探索巨災保險模式,擴展保險補償功能的廣度和深度。瑞士再擔保2009年的關于巨災的標準是,只要滿足保險理賠4260萬美元、總體經濟損失8520萬美元、死亡或失蹤20人、受傷50人等其中一項,即列入巨災的范疇。依照這一標準劃分,我省屬于巨災多發的地區。當前保監會正連同各有關部委,加緊推進巨災保險實施機制的調研工作,一些落地的方案也會于近期推出。廣東應發揮對巨災經驗豐富的優勢,有條件的爭取和探索巨災保險模式,更有效的發揮保險經濟補償功能,為本地財產保險市場的發展注入新的活力。
參考文獻
[1]《中國保險年鑒》2006-2010年,中國保險年鑒社
比如業務部門作為保費收入、賠付支出、承保理賠費用預算的責任中心,應授予其相應的費率、賠付各流程政策制定權和手續費管理權;人事部作為薪資和人事責任中心,應由其在公司預算范圍內,制定相應的薪資和人事配置方案;各基層部門作為預算執行部門,可結合實際情況,在一定范圍內進行適當的調整和考核。
編制合理的指標體系。預算管理的有效性需要通過相關指標的完成程度來表達,而一個合理的指標體系和評價體系不僅能直觀地反映公司的運營狀態,還能充分調動員工的工作熱情。就財產保險公司而言,具體的指標包括綜合賠付率、綜合費用率、綜合成本率、市場占有率、結案率、續保率、人均產能、直接業務比率等。
在這些指標的設置過程中,要注意避免一個責任中心存在多個小指標,保證日常評價監控的可操作性;另外預算管理部門要確認相關控制部門的責任,要及時分析并評價指標的執行情況,實時掌握市場政策變化并給出修改意見等,最后由決策者決策評價結果,保證預算管理的客觀、公正、實時、有效。對具體預算指標標準的確定,則要通過科學合理的計算模型。在建立各計算模型之前,要仔細分析哪些因素會對指標造成影響,再以過去幾年的歷史數據為依據,來確定具體的計算方法和模型。
編制合理的評價體系。要想讓預算結果按照公司預想的發展,還需要定期對預算結果進行評價,并根據公司發展總目標以及預算管理子目標為中心,制定一套科學合理的評價體系。通過評價表,直觀反映預算管理的效果及所出現的異常情況,以便各相關責任體及時進行跟蹤和改進。比如對于綜合賠付率、綜合費用率、綜合成本率,當其實際指標小于預算的-2%,即可評為優,應繼續保持;介于-2%和+2%間的,可評為良;若超出預算+2%,則表示需改進。
關鍵詞:財產保險;營銷渠道;構建
一、財產保險營銷渠道的種類
(一)直接營銷渠道模式
直接營銷渠道就是依靠財產保險公司內部的業務員展開的營銷渠道。電話營銷和網絡營銷也被部分業內人員歸類為是直接營銷,這里的直接營銷渠道只指業務員直接營銷。
(二)間接營銷渠道模式
間接營銷是財產保險公司最重要的營銷渠道。間接營銷渠道指的是財產保險公司通過中介機構來推銷財產保險的營銷渠道。其中的中介機構指的是保險人、經紀人、銀行、兼業等等,對財產保險公司營銷來說,最主要的中介機構還是兼業。
(三)新型的營銷渠道模式
電話營銷和網絡營銷出現的時間不短,但相較于業務員直接營銷來說還是屬于比較新型的營銷渠道,不僅是新在時間較短,還新在了方式上,利用了設備、技術進行保險營銷。而交叉銷售指的是充分利用保險公司的內部資源,保險集團的下屬子公司或者參股公司之間實現客戶共享,交叉挖掘客戶需求的新型銷售方式。這種新型的營銷渠道是保險行業發展到一定階段的產物,該種保險營銷渠道已經被大部分保險公司加以運用。
二、各種營銷渠道模式的優劣
(一)直接營銷渠道
1.直接營銷渠道的優勢
直接營銷渠道的優勢可以被歸納為三個方面。第一,直接營銷有利于公司為客戶提供具有針對性的、一對一的服務,服務效率和質量更高,特別是對于一些大客戶或者優質客戶來說。第二,直接營銷方便公司的管理控制。財產保險公司可以通過在各地設立分支機構來實現對直接營銷人員的招聘、培訓和管理,此外,公司還可以直接和保險客戶聯系。
2.直接營銷渠道的劣勢
直接營銷渠道最直接的劣勢就體現在耗費的成本較高,特別是在其進行業務拓展的時候,體現得由其突出。在當前奉行利潤之上的背景之下,對成本進行控制顯得十分重要。間接營銷中的人、經理人是專門從事保險業務拓展的,因此更加熟悉市場的情況、業務拓展的方法,而直接營銷的人員是公司雇傭的員工,和人、經理人相比,較不具有拓展保險業務方面的經驗,掌握客戶信息等方面的能力較不足,因此在展開保險業務上能力有限。
(二)間接營銷渠道
1.間接營銷渠道的優勢
間接營銷對于財產保險公司來說是成本比較低且相對來說沒有風險的營銷渠道,尤其適合尚處于發展時期的財產保險公司。間接營銷能夠幫助保險公司以較低廉的成本獲得更多客戶,幫助保險公司滲入到新市場中。
2.間接營銷渠道的劣勢
和直接營銷渠道不同的是,間接營銷不能夠使得公司直接控制機構的相關保險行為,容易導致一系列違規行為的出現,影響到整個保險行業的信譽、形象。
(三)新型的營銷渠道
1.新型營銷渠道的優勢
第一,新型營銷所花費的成本低,公司直接與客戶接觸,節省了一大筆場地、經營成本等方面的費用,也可以避免和中介機構打交道,減少一些違規事件的發生,對公司來說方便快捷。對客戶來說,投保手續簡單,費用便宜,投保不受時間和空間的限制,可以享受全天候的服務,客戶隱私也可以得到更有效的保護。第二,新型的營銷渠道為公司和客戶提供了創新型的溝通方式。客戶足不出戶就可以得到最全面的有關保險的信息,從財產保險公司的背景到財產保險的詳細內容都可以輕易得到,還可以自由地選擇要投保的保險公司及保險類型。第三,新型的營銷渠道為財產保險公司拓展業務提供了便利。通過這些新型的營銷渠道,保險公司可以挖掘出更多的客戶需求,相應地提出新的保險項目,有利于財產保險公司拓展業務、創新險種、提高經濟收益。新型的營銷渠道還為財產保險公司提供了良好的宣傳渠道,獲得更高效的宣傳效果。
2.新型營銷渠道的劣勢
新型營銷渠道不能像間接營銷一樣,為客戶提供一對一、專門化的服務,尤其對大客戶來說,不能夠提供針對就容易導致客戶體驗感差,滿意度低。新型營銷渠道的重要基礎就是信息和服務,因此要求保險公司要加強對信息的管理,在自己的營銷體系中建立出能夠快速進行信息傳播的營銷方法。新型的營銷渠道逐漸興起,也帶來了一系列欺詐問題,使得人們對電話營銷、網絡營銷等印象差、產生戒備心理,這就影響到了財產保險營銷業務的開展。
三、保險營銷渠道現狀
(一)個人銷售渠道仍然在保險營銷渠道中占主導地位
1992年美國友邦保險公司向我國引入個人制度。根據最新的數據表明,自2015年人資格考試取消,保險人數量激增,2015年的人人數為471萬人,2016年達到了657.28萬人,增加了186萬人,而到了2017年,我國保險人人數首次突破800萬人,同年行業原保險保費收入到達了36581.01億元,同比增長18.16%。其中,產險公司10541.38億元,同比增長13.76%;壽險公司26039.55億元,同比增長20.04%。因此,個人人仍然是目前保險行業中最主要的營銷渠道。然而該制度的缺陷不斷顯現出來,如提供保險服務的業務員自身得不到足夠的社會保障,個人人社會地位低下、與公司勞務關系不穩定、營銷隊伍不穩定,這些問題都阻礙了個人制度的發展。
(二)中介渠道已經成為保險業務迅速發展的重要途徑
對于保險公司來說,保險經紀人是一個長期存在且不斷發展的威脅。但是在保險經濟公司和保險公司的合作之中,也存著部分的合作范圍過于寬泛、合作的對象過多、合作關系不緊密、手續費不合理等問題,這些行為在一定程度上限制了保險經紀公司的發展。其次,兼業市場缺乏統一規范、盈利空間有限。我國的保險兼業主要有銀行、郵局、鐵路、航空和旅行社等機構,這些機構都是在主營自己的業務外與保險公司合作,同時代辦理一些保險業務。第三,電話、網絡營銷等新渠道逐漸成為了保險營銷渠道的重點。中國首次嘗試電話營銷來自于2002年的友邦保險,之后招商信諾、中美大都會、中國平安、大地保險等也都紛紛加入到電話營銷行列中。詐騙事件頻繁發生,電話營銷受到了一定程度的排斥和限制。網絡營銷則是由保險公司在網上建立網站銷售自己的產品,隨著現在互聯網+的迅速發展,這種營銷方式取得了一定的成績。
(三)交叉銷售成為保險營銷渠道的新生力量
交叉銷售營銷模式已經被國內保險公司廣泛運用/平安健康險、中國人壽保險、中國人民保險公司紛紛打破產險和壽險界限,交叉銷售保險產品。如今壽險公司、財產公司、健康險公司、養老金公司以及資產管理公司等多元化的保險公司格局正在形成。
四、財產保險營銷渠道構建的建議
(一)健全多元銷售渠道
建立多元化的營銷渠道是適應市場經濟發展的必然要求,同時,多元化銷售渠道的建立能夠促進保險市場的健康發展。多種多樣的營銷渠道才能夠使得保險行業囊括多種需求的客戶、建立多重形象的品牌文化,并且增加業務拓展的機會,提高經濟效益。在國外,壽險營銷的主要渠道就是通過中介公司進行,也就是借助專業的公司和經濟公司展開保險拓展業務。但是該種保險營銷模式在我國雖然有所發展,但是相關的從業人員專業水平不高,沒有充分體現出專業優勢,從而導致我國保險中介營銷渠道的發展。因此我國應當借鑒國外的經驗,大力扶持保險中介機構的發展,規范中介機構的業務行為,健全多元化的營銷體系。
(二)建立總人制
考慮到以一司專屬營銷所帶來的弊端和產生的種種問題,美國的保險公司對原來的保險營銷體制進行了改革,創新地采取了總人制度。我國可以借鑒美國保險業的經驗,成立獨立的總機構,將保險營銷主觀和保險營銷人員和原保險公司脫離開來,總人負責對營銷人員進行招聘、培訓,并且對其業務行為法律責任。同時,保險營銷主管和營銷人員在上有獨立的選擇權,可依其意愿選擇要的保險公司,銷售一家或者多家保險公司的保單。這種總人營銷制度明確了權責,增強了增強了總人和營銷員的責任感,并且一定程度上節約了保險公司的開支。