人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)狀精選(九篇)

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第1篇：人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)與信托業(yè)的合作；人壽保險(xiǎn)信托；必要性和可行性；“保險(xiǎn)中介”模式

一、人壽保險(xiǎn)信托的發(fā)展背景和現(xiàn)狀

(一)我國保險(xiǎn)業(yè)和信托業(yè)合作的現(xiàn)狀

隨著我國金融市場的創(chuàng)新發(fā)展和金融監(jiān)管政策的逐步放寬，金融機(jī)構(gòu)行業(yè)間的合作與共同發(fā)展日益增多，合作方式日益多樣。《信托法》的頒布使得我國的金融信托業(yè)務(wù)已經(jīng)逐步走上規(guī)范發(fā)展道路，各金融行業(yè)與信托業(yè)的合作動(dòng)向備受關(guān)注。

作為金融業(yè)的兩大支柱，保險(xiǎn)業(yè)和信托業(yè)的合作也逐漸拉開序幕。首先，大型金融機(jī)構(gòu)紛紛入主信托。這是一個(gè)明顯的混業(yè)經(jīng)營整體布局策略，其目的在于為未來的混業(yè)經(jīng)營搭建框架。保險(xiǎn)業(yè)與信托業(yè)也開始了新的嘗試，出現(xiàn)了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)入主信托等積極的市場表現(xiàn)。其次，在目前金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的背景下，信托機(jī)構(gòu)為國內(nèi)唯一被準(zhǔn)許在金融市場和實(shí)業(yè)領(lǐng)域同時(shí)投資的金融機(jī)構(gòu)，在拓寬投融資渠道，提高資源優(yōu)化配置的效率方面發(fā)揮了不可比擬的優(yōu)勢。保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)開始嘗試?yán)眯磐星篱g接投資基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，并取得了很好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

行業(yè)間的合作為金融市場的產(chǎn)品創(chuàng)新注入了新的活力。然而，相比于銀保合作、銀信合作以及銀證合作的發(fā)展水平，我國保險(xiǎn)業(yè)和信托業(yè)的合作還處于探索和起步階段，兩個(gè)行業(yè)的合作主要集中于資金運(yùn)用方面。

(二)人壽保險(xiǎn)信托對促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)和信托業(yè)合作的重大意義

實(shí)際上，信托業(yè)能夠利用的資金包括保險(xiǎn)公司的已收保險(xiǎn)費(fèi)(即流入的資金)和保險(xiǎn)賠償給付金(即流出的資金)。目前的資金管理運(yùn)用幾乎都集中在已收保險(xiǎn)費(fèi)上，保險(xiǎn)賠償給付金這一同等重要的部分尚未給我國金融業(yè)帶來任何收益。而人壽保險(xiǎn)信托恰能填補(bǔ)這一空缺。

人壽保險(xiǎn)信托(Life Insurance Trust)，也稱保險(xiǎn)金信托，以保險(xiǎn)金或人壽保險(xiǎn)單作為信托財(cái)產(chǎn)，由委托人(一般為投保人)和信托機(jī)構(gòu)簽訂保險(xiǎn)信托合同，當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)理賠或滿期保險(xiǎn)金給付時(shí)，保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)賠款或滿期保險(xiǎn)金交付于受托人(即信托機(jī)構(gòu))，由受托人依信托合同約定的方式管理、運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，并于信托期間終止時(shí)將信托資產(chǎn)及運(yùn)作收益交付信托受益人。人壽保險(xiǎn)信托的發(fā)展能將保險(xiǎn)公司所支付的龐大保險(xiǎn)金轉(zhuǎn)化為信托財(cái)產(chǎn)，將開辟一條保險(xiǎn)與信托合作的新道路。

(三)人壽保險(xiǎn)信托的研究及運(yùn)用現(xiàn)狀

人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)在國際上得到了深入的研究和廣泛運(yùn)用，目前主要有兩種類型。一種是以美國、日本等發(fā)達(dá)國家為代表，以避稅為主要目的的全面運(yùn)用；另一種是以我國臺(tái)灣地區(qū)為代表，主要以保障未成年人合法權(quán)益為目的的運(yùn)用。

1、美國設(shè)立人壽保險(xiǎn)信托的目的及其發(fā)展現(xiàn)狀。

美國是人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)發(fā)展最成熟的國家。由于美國信托公司對于信托財(cái)產(chǎn)內(nèi)容不公開發(fā)表，所以不能準(zhǔn)確計(jì)算人壽保險(xiǎn)信托在信托業(yè)務(wù)中的份額。但根據(jù)美國保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(NAIC)公開的數(shù)據(jù)。2006年美國壽險(xiǎn)公司支付的死亡保險(xiǎn)金達(dá)532.32億美元，其中大約3％至4％的人壽保險(xiǎn)金交付人壽保險(xiǎn)信托，即可達(dá)到16億到21億美元的可觀規(guī)模。

美國設(shè)立人壽保險(xiǎn)信托制度的最初目的主要還是為了彌補(bǔ)保險(xiǎn)制度的不足，讓失去父母親的子女在受托人和監(jiān)護(hù)人的合作下，仍能依照被保險(xiǎn)人生前的意愿妥善運(yùn)用保險(xiǎn)金，避免未成年子女不善管理運(yùn)用保險(xiǎn)金或保險(xiǎn)金遭監(jiān)護(hù)人挪用的問題。隨著時(shí)間推移，人壽保險(xiǎn)信托的運(yùn)用目的得到了擴(kuò)展，成為了一種主要的避稅手段。

美國人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人死亡時(shí)，如果被保險(xiǎn)人持有或控制保單，或者保單所有權(quán)被由被保險(xiǎn)人控制的任何實(shí)體持有，保險(xiǎn)金就會(huì)被包含在遺產(chǎn)稅的應(yīng)稅財(cái)產(chǎn)中。這樣就使得繼承人不能得到被保險(xiǎn)人的全部保險(xiǎn)金和遺產(chǎn)。由于人壽保險(xiǎn)信托計(jì)劃，尤其是不可撤消人壽保險(xiǎn)信托(Irrevocable Life Insurance Trust，簡稱ILIT)的運(yùn)作模式能夠幫助被保險(xiǎn)人應(yīng)對這一問題，因此成為美國最常使用的遺產(chǎn)稅避稅方式。通過訂立不可撤銷人壽保險(xiǎn)信托計(jì)劃，委托人將一切保單權(quán)益轉(zhuǎn)移給受托人。信托公司接受委托人的委托，為其制定保險(xiǎn)計(jì)劃、簽訂保險(xiǎn)合同，還要負(fù)責(zé)在被保險(xiǎn)人死后受領(lǐng)保險(xiǎn)金并依照雙方在信托合同中的約定處理保險(xiǎn)金。這種模式可以全面考慮到遺產(chǎn)稅法的規(guī)定，保證受益人對于保險(xiǎn)金的收益權(quán)成為一種確定的、不可撤銷的利益，并將保單從被保險(xiǎn)人的應(yīng)稅遺產(chǎn)中完全分離出來，滿足美國稅收法的保險(xiǎn)金免遺產(chǎn)稅規(guī)定，實(shí)現(xiàn)成功避稅。

2、我國臺(tái)灣人壽保險(xiǎn)信托的設(shè)立目的和發(fā)展現(xiàn)狀。

臺(tái)灣人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)的初步實(shí)踐于21世紀(jì)初開始。臺(tái)灣人壽保險(xiǎn)信托的設(shè)立主要針對的是近年來地震和空難等意外事故發(fā)生后，保險(xiǎn)金無法確保使用在父母雙亡的未成年子女身上，或因保險(xiǎn)金無法妥善運(yùn)用，進(jìn)而引發(fā)社會(huì)問題。通過銀行所辦理的“受托經(jīng)管保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)”，可協(xié)助被保險(xiǎn)人預(yù)先簽訂信托合同，將保險(xiǎn)金信托于受托人(即銀行)，交由公正的信托機(jī)構(gòu)來經(jīng)營管理保險(xiǎn)金。被保險(xiǎn)人身故時(shí)，保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)金交付受托銀行，由銀行依照信托合同的規(guī)定來管理、運(yùn)用，并將信托收益交付受益人，使未成年子女能夠得到妥善的照顧。

由于經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境的約束，人壽保險(xiǎn)信托在臺(tái)灣仍處于研究和推廣階段，目前研究的焦點(diǎn)集中在兩點(diǎn)。首先，保險(xiǎn)金請求權(quán)是否可以作為財(cái)產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，并成為信托財(cái)產(chǎn)。根據(jù)臺(tái)灣信托法及保險(xiǎn)法的相關(guān)規(guī)定，只有在投保人放棄受益人變更權(quán)利的前提下。受益人期待的保險(xiǎn)金請求權(quán)才能作為信托財(cái)產(chǎn)。其次是信托業(yè)作為受托人仍面臨很多問題。目前，臺(tái)灣銀行業(yè)是“受托經(jīng)管保險(xiǎn)金信托業(yè)務(wù)”的受托人。實(shí)際上，由信托業(yè)擔(dān)任受托人，對委托人及受益人均較為有利。信托業(yè)作為受托人要解決的主要問題有，信托業(yè)經(jīng)營范圍的界定、開展業(yè)務(wù)的法律依據(jù)的制定、經(jīng)營方式的選擇、受托方權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定、相關(guān)監(jiān)管法規(guī)的制定等。而保險(xiǎn)業(yè)作為受托人，則需要對受托人權(quán)利和義務(wù)、信托資金的運(yùn)用、具體業(yè)務(wù)操作形式等方面進(jìn)行明確的規(guī)定。

二、我國發(fā)展人壽保險(xiǎn)信托的必要性分析

(一)發(fā)展人壽保險(xiǎn)信托是保險(xiǎn)業(yè)同信托業(yè)開展深層合作的需要

保險(xiǎn)是通過收取保險(xiǎn)費(fèi)的方式，當(dāng)未來約定的保

險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，實(shí)際上是一種信用的托付和對于未來的承諾，具有一定的信托屬性。另外，同為現(xiàn)代金融體系的重要組成部分，保險(xiǎn)公司聚集并對外支付巨大的可用于中長期投資的資金，信托以“受人之托，代人理財(cái)”為職責(zé)進(jìn)行中長期融投資，為受托人的最大利益謹(jǐn)慎管理信托財(cái)產(chǎn)。因此，保險(xiǎn)和信托之間存在著優(yōu)勢互補(bǔ)、互動(dòng)發(fā)展的天然關(guān)系。

目前，我國保險(xiǎn)業(yè)和信托業(yè)都處于快速增長的時(shí)期。2007年保險(xiǎn)業(yè)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入為5038.02億元，較2006年增長21.93％，人身險(xiǎn)原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠付支出為1244.74億元，較2006年增長93.83％。從以上數(shù)據(jù)不難看出，在我國人身險(xiǎn)保費(fèi)收入快速增長的同時(shí)，賠付支出出現(xiàn)了更為快速的增長，保險(xiǎn)賠償金的合理使用和保值增值成為投保人和受益人的現(xiàn)實(shí)需求。可見，我國保險(xiǎn)業(yè)的資金供給(指保險(xiǎn)金)和信托業(yè)的資金需求(指信托資產(chǎn))均十分旺盛。因此，通過人壽保險(xiǎn)信托的方式實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)金向信托資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化，將開辟中國保險(xiǎn)業(yè)與信托業(yè)合作的新領(lǐng)域，發(fā)展前景十分廣闊。

(二)有助于保險(xiǎn)公司滿足客戶的綜合需求

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，保險(xiǎn)客戶的綜合需求正在不斷增加。除了能夠提供傳統(tǒng)的保險(xiǎn)保障服務(wù)外，保險(xiǎn)公司能否開發(fā)并提供其他的增值服務(wù)，成為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的關(guān)鍵。人壽保險(xiǎn)信托同時(shí)兼具保險(xiǎn)保障和維護(hù)受益人合法權(quán)益的功能和信托財(cái)產(chǎn)隔離和財(cái)產(chǎn)管理功能，能更好地滿足客戶的綜合需求。

保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)受益人常常不具備合理處理保險(xiǎn)金的能力和條件，例如年紀(jì)太小或身心有障礙、揮霍過度，甚至由于各繼承人或監(jiān)護(hù)人間利益沖突使得受益人的合法權(quán)益受到危害。此時(shí)，保險(xiǎn)受益人雖然形式上擁有保險(xiǎn)金，但實(shí)際上并不能享受到保險(xiǎn)金的利益，其合法權(quán)益得不到保障。在這種情況下，如果設(shè)立人壽保險(xiǎn)信托，保險(xiǎn)金將由受托人依照委托人的意愿管理和運(yùn)作，信托的受益人可以享受到信托財(cái)產(chǎn)(也就是保險(xiǎn)金)的利益，但是不能也不需要管理信托財(cái)產(chǎn)，因此便可確保受益人按照投保人的意愿享受信托財(cái)產(chǎn)的利益，還同時(shí)享受投資理財(cái)?shù)氖找妗?/p>

此外，由于信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，保險(xiǎn)金一旦成立信托，原則上，無論是委托人、受托人還是受益人的債權(quán)人或是其他任何人，都不能再對信托財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。保險(xiǎn)信托的受益人一定可以依照委托人的規(guī)劃，享受到保險(xiǎn)金的利益。另外，人壽保險(xiǎn)信托還可以為被保險(xiǎn)人提供專業(yè)的資產(chǎn)管理服務(wù)。可以實(shí)現(xiàn)信托保險(xiǎn)金的保值增值、防止保單失效、確保保險(xiǎn)金及時(shí)恰當(dāng)?shù)氐玫教幹茫畲笙薅鹊乇Ｕ鲜芤嫒说睦妗?/p>

保險(xiǎn)公司通過與信托公司合作，拓展保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)金信托服務(wù)，使普通的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品成為結(jié)合保險(xiǎn)保障、延期支付、個(gè)人理財(cái)和稅收籌劃的綜合性金融服務(wù)產(chǎn)品，能同時(shí)滿足保險(xiǎn)客戶關(guān)于保護(hù)未成年受益人的利益的需要、推遲保險(xiǎn)金給付時(shí)間的需要、保險(xiǎn)金保值增值的需要和稅收規(guī)劃的需要等。

(三)有利于保險(xiǎn)公司增加業(yè)務(wù)收入

在傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品無法滿足客戶多元化需求的情況下，保險(xiǎn)公司采取與信托公司聯(lián)合，提供人壽保險(xiǎn)信托這種增值服務(wù)，可以吸引更多的保險(xiǎn)客戶，實(shí)現(xiàn)其主營業(yè)務(wù)收入的增長。更重要的是，保險(xiǎn)公司可以通過拓展信托中介業(yè)務(wù)，以獲得中介費(fèi)收入。

一直以來。保險(xiǎn)公司通常都是利用其他機(jī)構(gòu)的銷售渠道來拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)的開展在增加保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)量的同時(shí)，使其不得不支付大量的手續(xù)費(fèi)和中介費(fèi)，并由此已經(jīng)出現(xiàn)了種種哄抬手續(xù)費(fèi)和中介費(fèi)的惡性競爭現(xiàn)象，直接影響了保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)開展和營業(yè)利潤。保險(xiǎn)公司通過推出保險(xiǎn)金信托服務(wù)，搭建保險(xiǎn)客戶和信托公司聯(lián)系的橋梁，使信托公司得到了一個(gè)龐大且穩(wěn)定的信托資金來源。保險(xiǎn)公司可以根據(jù)信托資金金額的一定比例，向信托公司收取合理的中介費(fèi)用。人壽保險(xiǎn)信托使得保險(xiǎn)公司在與其他行業(yè)和機(jī)構(gòu)的合作中擺脫單純支付中介費(fèi)的角色，而化身為金融中介機(jī)構(gòu)來賺取中介費(fèi)收入。重要的是，人壽保險(xiǎn)信托不需要保險(xiǎn)公司另外的資本和人力投入，這是一項(xiàng)有效的增加保險(xiǎn)公司中間業(yè)務(wù)收入從而增加利潤來源和利潤額的途徑。此外，更加理想的情況是，保險(xiǎn)公司可以通過自有的資產(chǎn)管理公司或金融綜合服務(wù)集團(tuán)下屬的信托公司提供保險(xiǎn)金的信托服務(wù)，還能增加資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)量和資金運(yùn)用收益。

(四)便于信托公司拓展信托資金來源

隨著銀行業(yè)、證券業(yè)相繼推出一系列資金理財(cái)業(yè)務(wù)、基金管理公司開展特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)公司直接投資股市，信托公司面臨更加激烈的競爭格局。大量、穩(wěn)定的信托資金是信托業(yè)追逐的目標(biāo)，如何開拓新的業(yè)務(wù)渠道和擴(kuò)大信托資金規(guī)模成為了信托公司的首要任務(wù)。2007年，中國54家正常經(jīng)營的信托公司管理的信托資產(chǎn)共9600億元，而人身險(xiǎn)原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠付支出達(dá)1244.74億元。如果將這部分保險(xiǎn)金進(jìn)行有效的利用和開發(fā)，能為信托業(yè)的發(fā)展注入大量優(yōu)質(zhì)的長期資金。

此外，發(fā)展人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)，可以幫助信托業(yè)拓展客戶資源。既可以直接獲得中高端客戶資源，將大額的保險(xiǎn)賠償給付金轉(zhuǎn)化為信托財(cái)產(chǎn)；還可以爭取到眾多中小客戶，通過客戶大量聚集的方式獲得大量、穩(wěn)定的資金來源，進(jìn)而拓展個(gè)人信托業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

三、我國發(fā)展人壽保險(xiǎn)信托的可行性分析

(一)人壽保險(xiǎn)信托的設(shè)立具有合法性

人壽保險(xiǎn)信托的本質(zhì)是信托業(yè)務(wù)，因此其設(shè)立和運(yùn)作要受信托法律法規(guī)的約束。根據(jù)中國《信托法》的相關(guān)規(guī)定，信托的設(shè)立有三個(gè)條件：一是具備合法的信托目的；二是具備確定的信托財(cái)產(chǎn)并且該信托財(cái)產(chǎn)必須是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)；三是采用書面形式。以此為依據(jù)，可以探討人壽保險(xiǎn)信托設(shè)立的合法性。首先，人壽保險(xiǎn)信托同時(shí)具備了風(fēng)險(xiǎn)保障和保護(hù)弱勢群體的功能，有利于維護(hù)相關(guān)權(quán)利人的合法權(quán)益，有利于維持社會(huì)的安定發(fā)展，信托目的的合法性顯而易見。其次，作為信托財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金是投保人在支付了保險(xiǎn)費(fèi)并滿足保險(xiǎn)合同條款約定的條件之后實(shí)現(xiàn)的賠償或補(bǔ)償金額，屬于合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。再次，人壽保險(xiǎn)信托是以簽訂書面合同的形式訂立，滿足了設(shè)立合法信托的形式要件。所以，在我國開辦人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)是完全合法的。

(二)保險(xiǎn)金請求權(quán)可以作為信托財(cái)產(chǎn)

根據(jù)我國《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)資金是不能夠用于經(jīng)營與證券有關(guān)的業(yè)務(wù)的，包括證券公司、信托公司、基金公司等等。但是在人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)中，作為人壽保險(xiǎn)信托的大部分標(biāo)的是已經(jīng)給付或者即將給付的保險(xiǎn)金，這并不等同于保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金或者未決賠款等法律意義上的“保險(xiǎn)資金”，而是作為保險(xiǎn)合同受益人所享有或即將享有的個(gè)人資產(chǎn)。我國《信托法》第七條規(guī)定：“設(shè)立信托，必須有確定的信托財(cái)產(chǎn)，并且該信托財(cái)產(chǎn)必須是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)。本法所稱財(cái)產(chǎn)包括合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。”因此，保險(xiǎn)金完全符合《信托法》第七條所規(guī)定的信托財(cái)產(chǎn)的條

件。人壽保險(xiǎn)合同中的受益人，將屬于自己的個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給信托機(jī)構(gòu)代為接受并管理運(yùn)用，并不違反保險(xiǎn)公司關(guān)于保險(xiǎn)資金運(yùn)用的法律限制。當(dāng)然，根據(jù)美國和我國臺(tái)灣的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，只有在委托人放棄變更受益人的權(quán)利，和受托方簽訂不可撤消人壽保險(xiǎn)信托合同，保證既定的受益人享有確定的保險(xiǎn)金利益的條件下，該信托才能享受到稅收減免的優(yōu)惠政策。

(三)信托投資公司可以經(jīng)營人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)

根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》和《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定，銀行和保險(xiǎn)公司都不允許承辦人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)。因此，擁有豐富的理財(cái)經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)的理財(cái)能力和良好的商業(yè)信譽(yù)的信托投資公司成為了此項(xiàng)業(yè)務(wù)的最佳經(jīng)營者。根據(jù)我國《信托投資公司管理辦法》的規(guī)定，人壽保險(xiǎn)信托這種資金信托業(yè)務(wù)，在信托投資公司可以承辦的業(yè)務(wù)范圍之內(nèi)，信托投資公司可以根據(jù)市場需要，按照信托目的、信托財(cái)產(chǎn)的種類或者對信托財(cái)產(chǎn)管理方式的不同設(shè)置信托業(yè)務(wù)品種。

四、幾點(diǎn)建議

(一)建立和完善配套的法律法規(guī)

一個(gè)行業(yè)或者一種業(yè)務(wù)的發(fā)展必須以完善的法律制度為依托。我國《保險(xiǎn)法》對于保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域還存在諸多模糊甚至缺失之處，特別是對保險(xiǎn)公司的衍生業(yè)務(wù)和連結(jié)業(yè)務(wù)均沒有較具操作性的規(guī)定，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司開展人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)缺乏政策上的引導(dǎo)。在實(shí)行金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管的國家和地區(qū)，一般將保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)規(guī)范同時(shí)寫入銀行業(yè)法、信托業(yè)法和保險(xiǎn)業(yè)法。但我國目前仍處于金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的背景之下，較為現(xiàn)實(shí)的做法是設(shè)立專門的“人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)規(guī)定”，對經(jīng)營人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)的各方面內(nèi)容進(jìn)行明確、嚴(yán)格的規(guī)定。

其中，稅收問題是人壽保險(xiǎn)信托制度中的關(guān)鍵性法律問題。為了推動(dòng)該業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，切實(shí)保障未成年人的利益，給予特別的稅收優(yōu)惠具有必要性。根據(jù)我國稅法，保險(xiǎn)金的受領(lǐng)是免稅的。受領(lǐng)后的保險(xiǎn)金作為受益人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)用，由此產(chǎn)生的收益必須繳稅。人壽保險(xiǎn)信托將保險(xiǎn)金受領(lǐng)和運(yùn)用的兩個(gè)環(huán)節(jié)結(jié)合起來了，因此可考慮適當(dāng)?shù)亩愂諟p免。另外，我國遺產(chǎn)及贈(zèng)與稅法規(guī)定，信托委托人與受益人不相同時(shí)，必須課征贈(zèng)與稅。因此，我國的保險(xiǎn)信托可以以“自益信托”方式運(yùn)作，即未成年子女既是委托人又是受益人。這樣就可以避免因“他益信托”而面臨課征贈(zèng)與稅的問題。當(dāng)然，如能夠像臺(tái)灣地區(qū)一樣，對“他益信托”給予稅收優(yōu)惠，將能夠更大程度地推動(dòng)人壽保險(xiǎn)信托的建立和發(fā)展。

(二)建立“保險(xiǎn)中介”型的運(yùn)作模式

美國的不可撤消人壽保險(xiǎn)信托的運(yùn)作模式能夠充分發(fā)揮信托公司的資產(chǎn)管理能力和協(xié)調(diào)能力，搭建委托人和保險(xiǎn)公司聯(lián)系的橋梁，在復(fù)雜的稅收制度下達(dá)到避稅目的。但是，我國信托業(yè)起步較晚，民眾對信托的認(rèn)識(shí)還很不足，大多數(shù)客戶不會(huì)主動(dòng)聯(lián)系信托公司安排保險(xiǎn)金信托。因此，采取“保險(xiǎn)中介”型的運(yùn)作模式是一個(gè)可行的方案。

“保險(xiǎn)中介”型的運(yùn)作模式是指，保險(xiǎn)客戶作為保險(xiǎn)投保人和信托業(yè)務(wù)委托人，信托公司作為信托業(yè)務(wù)受托人，保險(xiǎn)公司作為人壽保險(xiǎn)信托中介人。這種模式在實(shí)際運(yùn)用中易于操作，由保險(xiǎn)客戶和保險(xiǎn)公司先簽訂保險(xiǎn)合同。一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司賠付保險(xiǎn)金，保險(xiǎn)合同結(jié)束。接著，保險(xiǎn)客戶根據(jù)保險(xiǎn)合同條款的事先規(guī)定或者保險(xiǎn)公司的推介，與信托公司簽訂一個(gè)信托合同，將保險(xiǎn)金交予信托公司管理。保險(xiǎn)客戶分別與保險(xiǎn)公司和信托公司協(xié)商，保險(xiǎn)合同和信托合同也是相互獨(dú)立的，不存在時(shí)間、權(quán)利義務(wù)和法律效應(yīng)上的重疊。具體運(yùn)作流程見圖2所示。

目前，國內(nèi)的保險(xiǎn)公司在經(jīng)營主營業(yè)務(wù)的同時(shí)完全有能力提供中介服務(wù)，信托公司也可以為受益人設(shè)計(jì)簡單易行的個(gè)人信托方案，均符合現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，并且有利于充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司在人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)中的作用，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)客戶、保險(xiǎn)公司和信托公司三贏。

(三)明確保險(xiǎn)業(yè)在人壽保險(xiǎn)信托中的角色定位

在上文所述“保險(xiǎn)中介”型運(yùn)作模式中，保險(xiǎn)公司作為人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)的中介人。但隨著該制度的不斷發(fā)展和改進(jìn)，保險(xiǎn)公司可以扮演更多的角色，包括提供人壽保險(xiǎn)信托中介服務(wù)和單獨(dú)經(jīng)營人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)。

1、中介人角色。

保險(xiǎn)公司能夠準(zhǔn)確了解保險(xiǎn)客戶實(shí)際的保險(xiǎn)需求和信托需求，完全有能力依托自身的資源和機(jī)構(gòu)背景，提供人壽保險(xiǎn)信托這種增值服務(wù)，可以吸引更多的保險(xiǎn)客戶，實(shí)現(xiàn)其主營業(yè)務(wù)收入的增長。更重要的是，保險(xiǎn)公司可以通過拓展信托中介業(yè)務(wù)，搭建保險(xiǎn)客戶和信托公司聯(lián)系的橋梁，使信托公司得到了一個(gè)龐大且穩(wěn)定的信托資金來源。人壽保險(xiǎn)信托是一項(xiàng)有效的增加保險(xiǎn)公司中間業(yè)務(wù)收入從而增加利潤來源和利潤額的途徑。

2、受托人的角色。

第2篇：人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)狀范文

（一）精算方面的風(fēng)險(xiǎn)

主要有四種風(fēng)險(xiǎn)：

A：資產(chǎn)貶值風(fēng)險(xiǎn)：即由于資產(chǎn)的市場價(jià)值下降引起的損失。人壽保險(xiǎn)公司持有許多不同的資產(chǎn)，如：證券、不動(dòng)產(chǎn)、保單抵押貸款，等等，這使得人壽保險(xiǎn)公司對利率與資產(chǎn)的市場價(jià)值的變化十分敏感。資產(chǎn)市值的下降，輕者會(huì)引起人壽保險(xiǎn)公司盈利能力的惡化，更嚴(yán)重的會(huì)造成償付能力不足使公司經(jīng)營出現(xiàn)危機(jī)。

B：定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)：人壽保險(xiǎn)公司的定價(jià)包含許多因素，如：死亡率、發(fā)病率、營運(yùn)成本、投資回報(bào)等等。而且人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營期限很長，在確定產(chǎn)品價(jià)格時(shí)，如果不能準(zhǔn)確地將這些因素及其將來變化趨勢計(jì)算進(jìn)去，將會(huì)影響到人壽保險(xiǎn)公司是否能夠承擔(dān)對保單持有人的保險(xiǎn)責(zé)任。

C：利率變化風(fēng)險(xiǎn)：利率變化的風(fēng)險(xiǎn)對人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營有著重大的影響。例如：如果利率變化造成資產(chǎn)價(jià)值的增減無法與負(fù)債價(jià)值的增減匹配，人壽保險(xiǎn)公司可能會(huì)面臨倒閉。在過去的十年中，由于利率多次下調(diào)，使得部分人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營出現(xiàn)相當(dāng)大的利差損。

D：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：包括監(jiān)管制度的變化、稅法的變化、經(jīng)營新的險(xiǎn)種等等。在我國，由于保險(xiǎn)法對保險(xiǎn)公司的投資作出了嚴(yán)格的限制，允許的投資范圍十分有限，主要是銀行存款、國債、金融機(jī)構(gòu)和部分大企業(yè)發(fā)行的債券、一定比例的證券投資基金，因此投資組合的選擇十分有限，造成資產(chǎn)負(fù)債無法匹配的風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，由于人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營的長期性，隨著時(shí)間的遷移，法律解釋的變化也會(huì)對未來人壽保險(xiǎn)公司的給付、賠付責(zé)任產(chǎn)生重大的影響。

（二）財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)

主要有六種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：

A：費(fèi)率風(fēng)險(xiǎn)：即在確定費(fèi)率或給付、賠付標(biāo)準(zhǔn)時(shí)不準(zhǔn)確產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。主要有兩類：費(fèi)率定價(jià)過低和給付、賠付標(biāo)準(zhǔn)過高。

B：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：又稱市場風(fēng)險(xiǎn)，即引起資產(chǎn)或負(fù)債價(jià)值變化的風(fēng)險(xiǎn)，包括：利率風(fēng)險(xiǎn)和基本風(fēng)險(xiǎn)。人壽保險(xiǎn)公司根據(jù)利率的變化衡量和管理資產(chǎn)負(fù)債，其股票、公司債券和質(zhì)押貸款與利率基準(zhǔn)點(diǎn)的變化緊密相連，任何利率的變化都直接影響到這些投資產(chǎn)品的回報(bào)率。人壽保險(xiǎn)公司投資的資產(chǎn)在信用等級、流動(dòng)性、期限等方面往往與負(fù)債并不相關(guān)聯(lián)而影響到兩者的匹配。

C：信用風(fēng)險(xiǎn)：即由于債務(wù)人因其財(cái)務(wù)狀況惡化或擔(dān)保物價(jià)值貶值無法履行責(zé)任而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。由于人壽保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)有相當(dāng)部分是公司債券，因此這種風(fēng)險(xiǎn)對其影響較大。

D：流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：即由于無法預(yù)測的事件造成資產(chǎn)流動(dòng)性不足引起的風(fēng)險(xiǎn)。人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)多數(shù)是長期業(yè)務(wù)，因此其投資也多數(shù)是長期投資以與保險(xiǎn)合同到期的責(zé)任匹配。但由于某些無法預(yù)測的事件，如市場利率比保單預(yù)定利率高很多，造成保單持有人大量退保，在保險(xiǎn)公司現(xiàn)金不足時(shí)不得不低價(jià)變現(xiàn)長期資產(chǎn)而遭受損失。

E：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：包括公司管理、信息處理、員工行為等方面的風(fēng)險(xiǎn)。由于這些方面低效與失誤會(huì)給人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營帶來昂貴的損失。

F：法律風(fēng)險(xiǎn)：法律法規(guī)的變化，包括解釋的變化都會(huì)給人壽保險(xiǎn)公司帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。因此必須密切關(guān)注立法發(fā)展的趨勢，了解未來法律法規(guī)的變化，包括加入世界貿(mào)易組織后經(jīng)濟(jì)全球化給法律制度與環(huán)境帶來的沖擊。此外法律風(fēng)險(xiǎn)還包括保險(xiǎn)欺詐、違規(guī)經(jīng)營、保單持有人對保險(xiǎn)合同的不同理解等，這使得法律風(fēng)險(xiǎn)變得十分復(fù)雜。法律風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)給人壽保險(xiǎn)公司造成巨災(zāi)式的損失。

二、資產(chǎn)負(fù)債管理策略

在我國，人壽保險(xiǎn)公司按照股權(quán)的形式可以分為：國有獨(dú)資、股份制公司，在國外還有相互公司和上市公司。但無論那種形式的人壽保險(xiǎn)公司，其根本的經(jīng)營目標(biāo)都是在獲取預(yù)定的資本回報(bào)的同時(shí)保持足夠的償付能力。人壽保險(xiǎn)公司的管理者必須洞察投資環(huán)境的演變，了解投資要素變化的趨勢，在分析與資產(chǎn)負(fù)債管理有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上擬定資產(chǎn)負(fù)債組合的策略以及公司的投資策略。

（一）資產(chǎn)負(fù)債管理過程

按照人壽保險(xiǎn)公司的管理特點(diǎn)，資產(chǎn)負(fù)債管理可以用“計(jì)劃—實(shí)施—反饋”的過程來表示：

計(jì)劃——包括長期計(jì)劃和短期計(jì)劃。長期計(jì)劃根據(jù)各類負(fù)債的特點(diǎn)、未來盈利的要求以及利差倒掛的風(fēng)險(xiǎn)，分析與資產(chǎn)負(fù)債管理有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，通過模擬測算，決定中長期的資金運(yùn)用方針和基本投資策略。短期計(jì)劃根據(jù)長期基本投資策略和年度現(xiàn)金流量預(yù)測情況，確定短期基本投資計(jì)劃和年度資金安排計(jì)劃。

實(shí)施——根據(jù)不同負(fù)債對應(yīng)的資產(chǎn)情況，由具體操作人員根據(jù)年度資金安排計(jì)劃調(diào)整、組合投資結(jié)構(gòu)。管理的重點(diǎn)是投資決策的透明化、明確化，以及擁有一批專業(yè)的資金運(yùn)用人才和較強(qiáng)的投資組合能力。

反饋——壽險(xiǎn)公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對資金運(yùn)用戰(zhàn)略及實(shí)施過程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，對運(yùn)用績效進(jìn)行評估，對投資情況進(jìn)行分析，并將分析結(jié)果及時(shí)反饋投資決策部門，以便使投資結(jié)構(gòu)趨于合理。

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理圖

目前國際上較流行的資產(chǎn)負(fù)債管理方法可以用下列資產(chǎn)負(fù)債管理圖表示：

附圖

圖1資產(chǎn)負(fù)債管理圖

人壽保險(xiǎn)公司的管理者進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)，必須考慮到其公司的產(chǎn)品的期限和特征，如：長期和短期產(chǎn)品的比例、傳統(tǒng)和投資產(chǎn)品的組成等等；還必須考慮到制約投資組合的因素，如：法律法規(guī)對投資范圍的限制、資本市場投資產(chǎn)品的可能獲得等等；同時(shí)還必須考慮到對資本市場的預(yù)期，如：利率的走向、資本市場發(fā)展的周期等等。通過對上述因素的綜合考慮，確定出投資組合戰(zhàn)略，并進(jìn)行檢測。目前國際上壽險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理使用的檢測方法主要有：彈性檢測、現(xiàn)金流檢測(CFT)、動(dòng)態(tài)償付能力檢測(DST)、風(fēng)險(xiǎn)資本法(RBC)、隨機(jī)資產(chǎn)負(fù)債模型、財(cái)務(wù)狀況報(bào)告(FCR)，其中前兩種方法較為常用。然后才設(shè)定符合資產(chǎn)負(fù)債管理戰(zhàn)略的投資策略。

當(dāng)管理者制定出綜合可行的資產(chǎn)負(fù)債組合以后，必須將有關(guān)理念貫徹到公司的每個(gè)階層，同進(jìn)還要保證有足夠的技術(shù)支持和組織機(jī)構(gòu)來幫助管理者完成資產(chǎn)負(fù)債管理，當(dāng)然不同的公司具有不同的組織機(jī)構(gòu)，因而不存在某種適用于所有公司的通用的組織機(jī)構(gòu)。有效的組織機(jī)構(gòu)必須根據(jù)各公司的戰(zhàn)略和對風(fēng)險(xiǎn)的容忍程度而制定的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)來建立，以實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)。但建立一個(gè)高層的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)和實(shí)行合理的分別投資并進(jìn)行財(cái)務(wù)衡量管理將會(huì)大大幫助公司的資產(chǎn)負(fù)債管理。

（三）資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)

運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債管理構(gòu)建資金運(yùn)用戰(zhàn)略，人壽保險(xiǎn)公司要健全資金運(yùn)用機(jī)構(gòu)，除成立投資決策委員會(huì)以外，還應(yīng)成立資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)。高層的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)通常又叫風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，它由高級行政管理人員組成，負(fù)責(zé)在連續(xù)的狀態(tài)下監(jiān)督和管理人壽保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。它的任務(wù)包括審查投資策略、產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品定價(jià)以及市場開發(fā)。人壽保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品銷售對市場利率的變動(dòng)非常敏感，一方面過低的產(chǎn)品預(yù)定利率會(huì)使公司的產(chǎn)品在競爭中失去市場，另一方面過高的產(chǎn)品預(yù)定利率會(huì)產(chǎn)生利差損。資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)必須對產(chǎn)品進(jìn)行審查，使定價(jià)能夠與投資合理的匹配，達(dá)到公司預(yù)定的資本回報(bào)率和其他經(jīng)營目標(biāo)。

三、根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理的原則設(shè)計(jì)投資組合

依靠資產(chǎn)負(fù)債理論確定了投資策略以后，最重要的工作就是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理原則設(shè)計(jì)投資組合。以下簡單介紹有關(guān)的資產(chǎn)負(fù)債管理原則：(1)規(guī)模對稱原則：即投資總額與負(fù)債總額相一致，建立一種在正常保費(fèi)收入凈流人增長基礎(chǔ)上的動(dòng)態(tài)平衡；(2)結(jié)構(gòu)對稱：長期負(fù)債用于長期投資，而短期負(fù)債只能進(jìn)行短期運(yùn)用，保持償還期基本一致；(3)成本收益對稱：選擇投資品種要把握投資收益與資金成本相對應(yīng)，保證實(shí)現(xiàn)合理收益，而且要根據(jù)市場利率變化對資產(chǎn)、負(fù)債的現(xiàn)金價(jià)值的沖擊程度隨時(shí)調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。合理地分配資金，構(gòu)建分散互補(bǔ)的資產(chǎn)組合，這就可以使不同資產(chǎn)間的系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)相互抵消，以降低總體風(fēng)險(xiǎn)水平。一方面，應(yīng)根據(jù)資金來源、成本和期限，選擇不同期限、收益水平的品種，設(shè)計(jì)相對獨(dú)立的投資組合；另一方面，各投資品種的資金覆蓋率要科學(xué)合理，單一項(xiàng)目投資比例應(yīng)適中，力求分散風(fēng)險(xiǎn)。壽險(xiǎn)資金不但規(guī)模大、期限長，而且保費(fèi)收入源源不斷，可用資金增長數(shù)量非常可觀，所以建立長期的資產(chǎn)負(fù)債管理原則戰(zhàn)略是壽險(xiǎn)資金運(yùn)用現(xiàn)實(shí)的選擇，也是追求保險(xiǎn)資產(chǎn)長期穩(wěn)健增值的必由之路。

在設(shè)計(jì)投資組合時(shí)，必須根據(jù)人壽保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)開展投資多樣性的選擇并對其進(jìn)行財(cái)務(wù)衡量。由于人壽保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品的多樣性以及期限等產(chǎn)品特征的差異性，人壽保險(xiǎn)公司可以根據(jù)不同的產(chǎn)品和險(xiǎn)種分別進(jìn)行多樣性的投資，并根據(jù)產(chǎn)品或險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)特性和其他因素設(shè)定資本回報(bào)率和投資目標(biāo)，對投資進(jìn)行財(cái)務(wù)衡量。例如，分別投資的決定可以根據(jù)產(chǎn)品或險(xiǎn)種的保費(fèi)量大小、風(fēng)險(xiǎn)高低、盈利特點(diǎn)等等來決定。在投資策略的構(gòu)建上，首先要認(rèn)真研究負(fù)債的特性，建立分險(xiǎn)種核算體系，根據(jù)每一產(chǎn)品的特性、每一客戶的需求，以期望收益率的最大化和控制利差倒掛風(fēng)險(xiǎn)為條件，以滿足長期、效率、平衡的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為目標(biāo)，構(gòu)建長期的資金運(yùn)用戰(zhàn)略。其次是以分險(xiǎn)種核算資金為單位實(shí)施資產(chǎn)分配，并在分配過程中不斷參考負(fù)債信息的變化，如利率選擇性、流動(dòng)性、期間性以及資金市場的成熟性等。第三，壽險(xiǎn)公司應(yīng)具備相應(yīng)的資本金，并提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以保證資產(chǎn)負(fù)債管理戰(zhàn)略的穩(wěn)定性。在作出這些決定的同時(shí)，還必須考慮到許多運(yùn)作上的事宜，如：建立某一分別投資的交易規(guī)則；投資的融資與組合的重組；稅收和費(fèi)用的分?jǐn)偟鹊取４送猓窘⑵鸶咝У呢?cái)務(wù)信息系統(tǒng)是十分重要的，因?yàn)楣芾碚咝枰啦煌U(xiǎn)種的現(xiàn)金流量以便作出相應(yīng)的投資決策。這種分別投資的方法可以是人壽保險(xiǎn)公司在整個(gè)公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)負(fù)債組合進(jìn)行分析，使管理者對公司的投資組合以及資產(chǎn)負(fù)債有較深入的了解，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司資產(chǎn)負(fù)債的不足或機(jī)會(huì)，以及在給定的投資環(huán)境下抵消不同險(xiǎn)種帶來的某些風(fēng)險(xiǎn)。

人壽保險(xiǎn)公司有許多方法可以用來優(yōu)化資產(chǎn)組合以使其與負(fù)債結(jié)構(gòu)相互匹配并使公司的價(jià)值最大化。在乎穩(wěn)的投資環(huán)境下，例如利率保持穩(wěn)定時(shí)，這將是比較容易做到的，投資回報(bào)也比較容易預(yù)測。但是，在過去的十年來，由于利率的下調(diào)、資本市場的動(dòng)蕩、不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值的起落，人壽保險(xiǎn)公司面臨著重大的考驗(yàn)。同時(shí)，政府法規(guī)的變化、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的加強(qiáng)、市場的開放也給人壽保險(xiǎn)公司的運(yùn)作以及發(fā)展戰(zhàn)略帶來諸多的挑戰(zhàn)。因此人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營者必須制定出適應(yīng)投資環(huán)境變化的資產(chǎn)負(fù)債管理策略才能夠達(dá)到預(yù)期的經(jīng)營目標(biāo)。

四、根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理原則建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)控制制度

在設(shè)計(jì)投資組合、建立投資策略以后，人壽保險(xiǎn)公司還應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理原則建立一整套投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并將之貫穿在壽險(xiǎn)投資過程的始終。

1.資金的集中管理、統(tǒng)一使用：壽險(xiǎn)公司各分支機(jī)構(gòu)按核定限額留足周轉(zhuǎn)金后，其余資金應(yīng)全部上劃到總公司、做到集中管理、統(tǒng)一使用，減少風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)資金的專業(yè)化運(yùn)作，提高資金使用效率。其次，要嚴(yán)格授權(quán)、層層負(fù)責(zé)。在資金運(yùn)用過程中，要嚴(yán)格按額度大小，明確決策和使用權(quán)限，每一層級都要對權(quán)限內(nèi)的決策和使用結(jié)果負(fù)責(zé)。再次，要建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度。制度的缺位必然帶來許多實(shí)際操作中的問題，進(jìn)而滋生風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度，如資金劃撥管理制度、集中交易管理制度、帳戶管理制度、會(huì)計(jì)核算管理制度、稽核檢查管理制度等，并嚴(yán)格貫徹落實(shí)，堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞。

2.建立科學(xué)的決策機(jī)制：許多風(fēng)險(xiǎn)案例說明，因決策失誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)比一般的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)更為重大。因此，建立科學(xué)的決策機(jī)制是保險(xiǎn)公司控制投資風(fēng)險(xiǎn)的重要任務(wù)，應(yīng)該由保險(xiǎn)公司最高管理決策層、包括資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和專家組成投資決策委員會(huì)，根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展總體規(guī)劃，制定公司中長期投資政策，對資產(chǎn)進(jìn)行戰(zhàn)略性分配；另外，還要對資金運(yùn)用部門提出的業(yè)務(wù)計(jì)劃和重大投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證、審核，并最終作出決策。

3.健全投資部門：人壽保險(xiǎn)公司的投資部門是投資的直接執(zhí)行者，目前國內(nèi)人壽保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理體制中擔(dān)當(dāng)這一重任的，與國外保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)資金運(yùn)用的獨(dú)立的投資管理公司不同，大多以保險(xiǎn)公司的一個(gè)部門的形式存在，必須依據(jù)公司授權(quán)進(jìn)行投資活動(dòng)。資金運(yùn)用部門要根據(jù)公司決策部門制定的中長期投資政策，依靠專業(yè)的分析研究和投資管理人才，對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢作出判斷，對金融市場進(jìn)行理性把握，從而擬定中短期投資計(jì)劃，確定戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配比，并由下屬業(yè)務(wù)部門選擇品種具體實(shí)施。

4.綜合風(fēng)險(xiǎn)評估：在評估資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)制定資產(chǎn)負(fù)債管理策略時(shí)，人壽保險(xiǎn)公司還應(yīng)該注意綜合公司的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)形成的累計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在電腦技術(shù)和能夠提供模擬程序的軟件支持下，人壽保險(xiǎn)公司可以先進(jìn)行不同的資產(chǎn)負(fù)債管理模擬分析，再作出投資策略的制定。

在當(dāng)前我國人壽保險(xiǎn)市場快速發(fā)展以及加入WTO市場不斷開放的今天，投資業(yè)務(wù)已經(jīng)成為人壽保險(xiǎn)業(yè)的主營業(yè)務(wù)，而人壽保險(xiǎn)公司也成為我國資本市場的主要機(jī)構(gòu)投資者。如何保證人壽保險(xiǎn)公司在長期的經(jīng)營中保持足夠的償付能力，確保在將來有充足的資產(chǎn)來匹配負(fù)債，是保證我國人壽保險(xiǎn)業(yè)長期健康穩(wěn)定發(fā)展的一項(xiàng)重要的課題。希望本文能夠在這個(gè)方面起到拋磚引玉的作用。

【參考文獻(xiàn)】

1邱華炳，龐任平：“加快中國保險(xiǎn)投資體系建設(shè)的基本思路”，《國有資產(chǎn)管理》，2000.10.

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3段國圣：“保險(xiǎn)資金投資運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)管理”，《上海證券報(bào)》，2001.10.20.

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10TRACReport:LifeTRAC1996.

11Dr.ArthurRudd:LifeInsuranceandAnnuityinCanada.

第3篇：人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞：營改增 人壽保險(xiǎn)公司 財(cái)務(wù)管理

在正常的財(cái)務(wù)管理中，針對稅收主要代表的是國家參與到企業(yè)運(yùn)行財(cái)務(wù)管理中并且對其提出參考意見進(jìn)行資產(chǎn)再次分配的一種形式。保險(xiǎn)行業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要的作用，并且是金融行業(yè)中最重要的組成部分。根據(jù)相關(guān)的資料顯示，我國制定稅收方面的政策與制度中發(fā)現(xiàn)其對我國保險(xiǎn)行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債以及市場競爭能力方面具有重要的影響，同時(shí)稅收政策決定著保險(xiǎn)行業(yè)整體的發(fā)展。對于國家推行的營改增政策，人壽保險(xiǎn)公司需要結(jié)合自身的發(fā)展實(shí)情，主動(dòng)應(yīng)對面臨的機(jī)遇與遇到的挑戰(zhàn)，做好一切促進(jìn)發(fā)展的財(cái)務(wù)準(zhǔn)備。

一、營改增背景下人壽保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

根據(jù)營改增的要求，我國的人壽保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理以及公司基本財(cái)務(wù)運(yùn)行方面受到了極大的影響，并且相對營業(yè)稅來講，增值稅在整個(gè)稅負(fù)系統(tǒng)中不管是對其中的稅負(fù)流程或是財(cái)務(wù)核算以及相關(guān)財(cái)務(wù)人員操作等方面核算與審查方面都更加的繁瑣，導(dǎo)致現(xiàn)在的人壽保險(xiǎn)公司不管是在財(cái)務(wù)的管理系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)方面還是在信息管理系統(tǒng)方面都存在較大的問題。

我國的人壽保險(xiǎn)公司在收費(fèi)或是進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)行期間需要完成增值稅的繳納業(yè)務(wù)，并且根據(jù)規(guī)定的繳納手續(xù)進(jìn)行繳納，保證人壽保險(xiǎn)公司的成本。現(xiàn)在與各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的增值稅不能成為人壽保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)成本，因?yàn)樵诟黜?xiàng)財(cái)務(wù)運(yùn)行過程中逐漸的將增值稅中的進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣，觀察整個(gè)公司的資產(chǎn)連接，可以將公司運(yùn)行的成本進(jìn)行降低或是費(fèi)用減少，這樣就可以增加保險(xiǎn)公司整體的運(yùn)行效率。保險(xiǎn)公司通過對財(cái)務(wù)進(jìn)行增值稅的申報(bào)，并且可以及時(shí)調(diào)整企業(yè)中的稅收。并且增值稅自身具有固定的征收模式以及管理制度，將這種制度運(yùn)行到企業(yè)財(cái)務(wù)管理中可以有效的降低企業(yè)稅負(fù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

人壽保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理方面，營改增政策的實(shí)施為其帶來了非常大的考驗(yàn)，并且在運(yùn)行的過程中，營改增政策對企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)控制與評估以及財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督等具有很大的約束作用。營改增的實(shí)施很大程度上將公司成本進(jìn)行了提升，例如財(cái)務(wù)系統(tǒng)改造以及財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)上都投入很大的成本。并且營改增對于人壽保險(xiǎn)公司中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，例如：評估、理賠、人事傭金、再保或是手續(xù)費(fèi)等，所以在實(shí)施營改增政策的過程中對于人壽保險(xiǎn)公司中的財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生重要的影響。

二、人壽保險(xiǎn)公司營改增實(shí)施的有效措施

根據(jù)我國相關(guān)的文獻(xiàn)規(guī)定：在金融行業(yè)發(fā)展以及社會(huì)生活服務(wù)行業(yè)發(fā)展過程中，需要使用適當(dāng)?shù)脑鲋刀愑?jì)算方式，根據(jù)《全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅（2016）36號），人壽保險(xiǎn)公司適用于一般納稅人的相關(guān)規(guī)定，所以根據(jù)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營模式來講，營改增對其產(chǎn)生重要的影響，需要采取合理有效的措施進(jìn)行改善與適應(yīng)。

（一）收入與稅收流程的改善措施

提到改善措施首先需要我們掌握的是營改增其的影響，在新的財(cái)務(wù)政策下，人壽保險(xiǎn)公司需要將財(cái)務(wù)中的管理以及收入等全部納入財(cái)務(wù)核算中，并且強(qiáng)調(diào)這項(xiàng)稅收處理方式與流程。例如在一年以上的保險(xiǎn)中健康稅是不需要繳納營業(yè)稅的，但是營改增之后就需要將其進(jìn)行重新核算，選出其中的免稅征收額，還要對相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)這樣的情況就需要保險(xiǎn)公司制定統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算科目以及核算的原則，并且還需要完善相關(guān)的規(guī)定制度。在充分了解營改增要求下對其中的費(fèi)用以及資產(chǎn)等進(jìn)行有效的計(jì)算與統(tǒng)計(jì)，將不含稅部分與含稅部分進(jìn)行分離，保證營改增之間的稅收制度與營改增之后的收入與稅收流程完美的銜接在一起，不影響企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。

（二）財(cái)務(wù)管理改善的有效措施

因?yàn)閷?shí)施營改增，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司在進(jìn)行預(yù)算期間或是數(shù)據(jù)的分析過程中需要結(jié)合各種成本與資產(chǎn)等數(shù)據(jù)進(jìn)行分離，所以在營改增的過度期間，展開對數(shù)據(jù)詳細(xì)分析的工作項(xiàng)目，完成營改增之后對預(yù)算與資產(chǎn)指標(biāo)等的要求，將相關(guān)的考核制度進(jìn)行完善，保證保險(xiǎn)公司的正常財(cái)務(wù)管理。

（三）費(fèi)用計(jì)算的有效措施

營改增之后，需要對人壽保險(xiǎn)公司中的各項(xiàng)費(fèi)用尤其是相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新整理防止其影響到發(fā)票或是保險(xiǎn)合同等的數(shù)據(jù)分析。人壽保險(xiǎn)公司制定有效的費(fèi)用管理規(guī)章制度，保證各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算與審核等能夠準(zhǔn)確。還要根據(jù)實(shí)際的付費(fèi)與支付流程度對其進(jìn)行調(diào)整，將進(jìn)項(xiàng)稅等進(jìn)行明確的標(biāo)注與分離，保證在繳納稅負(fù)過程中不出現(xiàn)多繳或是漏繳的現(xiàn)象。并且對于費(fèi)用繳納的手續(xù)等進(jìn)行整理與保存，制定固定的繳納流程，保證記錄檔案的完整。對于已經(jīng)收取的或是，沒有收取等待收取的發(fā)票一定要及時(shí)妥善進(jìn)行保管，及時(shí)進(jìn)行賬目的對質(zhì)，保證增值稅繳納系統(tǒng)的正常運(yùn)行，促進(jìn)保險(xiǎn)公司在營改增下的高速發(fā)展。

三、結(jié)束語

綜上所述，營改增政策的實(shí)施對于人壽保險(xiǎn)公司來講產(chǎn)生重要的影響，在很多方面對其財(cái)務(wù)管理提出了挑戰(zhàn)與發(fā)展機(jī)遇，保險(xiǎn)公司需要積極做出相應(yīng)的改善措施適應(yīng)營改增政策，保證保險(xiǎn)公司正常的發(fā)展與進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)：

[1]本刊編輯部.金融改革發(fā)展建言錄――兩會(huì)經(jīng)濟(jì)金融界部分代表委員談金融[J].中國金融，2016

第4篇：人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；戰(zhàn)略規(guī)劃；管理；控制

中圖分類號：F842.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：1001-828X（2012）08-0-01

一、我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

保險(xiǎn)與我們的當(dāng)代生活密不可分，它即是一種將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或平攤的方式，又是一項(xiàng)可以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)闹贫龋S著我國改革開發(fā)的進(jìn)程不斷加深，以及市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善與健全，保險(xiǎn)業(yè)也在高速的發(fā)展，并且已經(jīng)成為了我國整個(gè)金融體系中重要的分支之一，已成為我國國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展當(dāng)中不可或缺的關(guān)鍵性部門。然而，和歐美一些發(fā)達(dá)國家相比之下，我國保險(xiǎn)業(yè)中的公司不論是資本總額、數(shù)量，還是相應(yīng)保費(fèi)規(guī)模都十分的低，權(quán)威數(shù)據(jù)顯示，在我國國內(nèi)登記注冊的保險(xiǎn)公司總共87家，其資本總額約為8500億元人民幣，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度，因而我國保險(xiǎn)業(yè)仍舊處于一個(gè)初級發(fā)展階段，當(dāng)然，在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)不斷地、穩(wěn)定地發(fā)展趨勢下，我國的保險(xiǎn)市場也會(huì)逐漸擴(kuò)大，使其潛在發(fā)展空間不斷被挖掘利用。

二、保險(xiǎn)業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃管理的相關(guān)理論研究

（一）戰(zhàn)略規(guī)劃管理

所謂戰(zhàn)略規(guī)劃管理，是指通過制定，實(shí)施以及評價(jià)來使得企業(yè)或組織可以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，這也是一項(xiàng)具有決策性的多功能的科學(xué)和藝術(shù)。戰(zhàn)略規(guī)劃管理也是基于對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、生產(chǎn)作業(yè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、市場營銷、開發(fā)與研究的綜合管理過程，并且以能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)的利益和目標(biāo)作為成功。

（二）戰(zhàn)略管理的過程

保險(xiǎn)業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃管理的過程主要分為三步：戰(zhàn)略的制定、戰(zhàn)略的實(shí)施和戰(zhàn)略的評價(jià)。其中戰(zhàn)略的制定是讓保險(xiǎn)公司確定自身任務(wù)，結(jié)合市場認(rèn)清自身的外部機(jī)會(huì)和威脅， 同時(shí)還要掌握企業(yè)已經(jīng)有的內(nèi)部優(yōu)勢和弱點(diǎn)，從而才能建立一個(gè)長期目標(biāo)，并且制定出以供選擇戰(zhàn)略和選擇特定的相關(guān)實(shí)施戰(zhàn)略。而戰(zhàn)略的實(shí)施環(huán)節(jié)則是公司建立一個(gè)年度目標(biāo)，并且制定出合理政策以激勵(lì)員工與配置資源的過程，這樣才能讓已經(jīng)制定的戰(zhàn)略切實(shí)可行的實(shí)施。作為戰(zhàn)略規(guī)劃管理最后一步的戰(zhàn)略評價(jià)，則是通過特定的技巧與技術(shù)來對企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施的過程進(jìn)行評價(jià)，那么保險(xiǎn)業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃管理就不單單是決定了企業(yè)所采取的相關(guān)戰(zhàn)略，而且還涵蓋了選擇過程與結(jié)合相應(yīng)技巧、技術(shù)來對戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行評價(jià)和實(shí)施。

三、中國人壽深圳市分公司戰(zhàn)略規(guī)劃的管理與控制研究

（一）中國人壽深圳市分公司戰(zhàn)略規(guī)劃管理中構(gòu)成要素

中國人壽保險(xiǎn)有限公司是中國人壽保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司代表國家控制的全國性商業(yè)壽險(xiǎn)公司，其中深圳市分公司是比較有代表性的公司，公司的戰(zhàn)略規(guī)劃管理與控制在保險(xiǎn)業(yè)中也是相當(dāng)突出的。中國人壽深圳市分公司的戰(zhàn)略規(guī)劃主要由四項(xiàng)基本要素所構(gòu)成：競爭優(yōu)勢、經(jīng)營范圍、協(xié)同作用與資源配置。其中競爭優(yōu)勢即是保險(xiǎn)公司運(yùn)用經(jīng)營范圍和資源配置的相關(guān)決策，它即能夠源于保險(xiǎn)公司在市場及其產(chǎn)品上面的地位，也能夠源于保險(xiǎn)對于特殊資源的合理化運(yùn)用。經(jīng)營范圍則是表明了保險(xiǎn)公司進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的相關(guān)領(lǐng)域，其能顯示出保險(xiǎn)公司和外部環(huán)境一同作用的程度。協(xié)同作用則指代保險(xiǎn)公司在經(jīng)營范圍與資源配置的相關(guān)決策中可以獲得的共同綜合效果。而資源配置就表現(xiàn)出了保險(xiǎn)公司以前和當(dāng)前的資源及其技能配置的模式與水平情況，這個(gè)效率將直接決定著保險(xiǎn)公司對于既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

（二）中國人壽深圳市分公司戰(zhàn)略規(guī)劃控制過程

1.中國人壽深圳市分公司戰(zhàn)略目標(biāo)。中國人壽保險(xiǎn)有限公司深圳市分公司和總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)是一致的，并且會(huì)為之進(jìn)行配合與服務(wù)，它在接下來的五年中的總體戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)是繼續(xù)深化企業(yè)經(jīng)營管理，抓住各項(xiàng)發(fā)展機(jī)會(huì)，持續(xù)貫徹一個(gè)中心與兩個(gè)提高的指導(dǎo)理念，依托集團(tuán)自身優(yōu)勢的同時(shí)不斷強(qiáng)化改革與創(chuàng)新，并且要在三年內(nèi)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整與達(dá)到經(jīng)營轉(zhuǎn)型目標(biāo)，以便加速提升盈利能力與成長能力。至2015年，中國人壽保險(xiǎn)有限公司深圳市分公司要確立其在綜合費(fèi)用率、投資收益率和承保利潤率等方面的相應(yīng)核心競爭力地位，以實(shí)現(xiàn)規(guī)模與速度、價(jià)值與效益的全面增長局面。

2.中國人壽深圳市分公司發(fā)展戰(zhàn)略。中國人壽保險(xiǎn)深圳市分公司的戰(zhàn)略規(guī)劃控制中的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略是將提升市場份額作為基本目標(biāo)，并且運(yùn)用堅(jiān)實(shí)的管理與控制作為保證，其中的主要措施與重點(diǎn)工作包括：以貢獻(xiàn)費(fèi)用、搶占渠道和做大規(guī)模為重點(diǎn)的銀代業(yè)務(wù)；以細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)管理、強(qiáng)化中心支本部的區(qū)域化建設(shè)、促進(jìn)三四級機(jī)構(gòu)共同達(dá)標(biāo)、健全績效考核制度為重點(diǎn)的個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；以拓寬渠道和費(fèi)用控制、擴(kuò)增團(tuán)隊(duì)分高為重點(diǎn)的團(tuán)險(xiǎn)工作；以專業(yè)化理念來強(qiáng)化隊(duì)伍水平，實(shí)現(xiàn)全員達(dá)到并超過總公司各考核標(biāo)準(zhǔn)為重點(diǎn)的續(xù)收工作；以新設(shè)機(jī)構(gòu)切入與現(xiàn)有機(jī)構(gòu)達(dá)標(biāo)為重點(diǎn)的機(jī)構(gòu)發(fā)展工作等。

3.中國人壽深圳市分公司經(jīng)營戰(zhàn)略。中國人壽保險(xiǎn)有限公司深圳市分公司對于經(jīng)營戰(zhàn)略規(guī)劃的控制主要是以效益作為中心，加之提升企業(yè)自主經(jīng)營能力的核心理念，并且把個(gè)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保持新保快速增長作為重點(diǎn)發(fā)展對象。而渠道策略中則是要把發(fā)展個(gè)人業(yè)務(wù)作用重點(diǎn)，并且借助標(biāo)準(zhǔn)化模式，對企業(yè)進(jìn)行持續(xù)有效的組織發(fā)展，以提高團(tuán)隊(duì)的整體能力和人才留存率。機(jī)構(gòu)策略側(cè)重于制定出差異化的政策以形成重點(diǎn)目標(biāo)城市的高速發(fā)展。所以具有可操作性的市場營銷戰(zhàn)略規(guī)劃，可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)最終的總體經(jīng)營戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)，為企業(yè)、為行業(yè)都贏取更長遠(yuǎn)的發(fā)展機(jī)會(huì)。

四、結(jié)論

保險(xiǎn)業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃是從戰(zhàn)略的角度上去對企業(yè)進(jìn)行管理與控制，它在戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施的過程中更是強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略意識(shí)的形成，在抓住既定目標(biāo)這條主線的同時(shí)運(yùn)用戰(zhàn)略性的思維對各項(xiàng)決策進(jìn)行管理與控制，而由于保險(xiǎn)業(yè)的戰(zhàn)略內(nèi)容十分廣泛，所以不僅要有其他行業(yè)具備的發(fā)展戰(zhàn)略，更要兼有企業(yè)文化戰(zhàn)略、品牌戰(zhàn)略、客戶服務(wù)戰(zhàn)略、產(chǎn)品戰(zhàn)略、市場營銷戰(zhàn)略、競爭戰(zhàn)略等等，這樣才能分層次的在保險(xiǎn)業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的架構(gòu)過程中進(jìn)行有效的管理與控制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與整個(gè)行業(yè)的長期而穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)狀范文

根據(jù)目前保險(xiǎn)產(chǎn)品的現(xiàn)狀，大部分人身保險(xiǎn)產(chǎn)品都沒有將地震列為“除外責(zé)任”，針對地震投保，人身保障較易獲得。而意外傷害保險(xiǎn)相較人壽保險(xiǎn)，針對性更強(qiáng)，更加物美價(jià)廉。但是，如果為房屋和車等家庭財(cái)產(chǎn)尋求保障則比較困難，在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)條款設(shè)計(jì)上，除了部分產(chǎn)品附加了地震險(xiǎn)外，地震多被作為除外責(zé)任；同時(shí)，市民還要注意，即使為房屋選擇了附加地震險(xiǎn)，一旦遇到地震災(zāi)害，房屋和室內(nèi)財(cái)產(chǎn)受損，保險(xiǎn)賠付也有很多條條框框。

壽險(xiǎn)意外險(xiǎn)都可賠償

對于地震、海嘯等自然災(zāi)害導(dǎo)致的人身傷亡，一般來說，人壽保險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)多未將因地震引發(fā)的保險(xiǎn)事故列入除外責(zé)任條款，可以進(jìn)行賠付。具體來看，能對地震“負(fù)責(zé)”的險(xiǎn)種包括：壽險(xiǎn)(定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、兩全壽險(xiǎn)等)，個(gè)人意外傷害保險(xiǎn)、個(gè)人意外醫(yī)療保險(xiǎn)、旅游意外險(xiǎn)、專門針對少兒的學(xué)平險(xiǎn)等。

其中，除自殺、斗毆、犯罪、戰(zhàn)爭、核輻射等原因外，人壽保險(xiǎn)會(huì)對大多數(shù)情況下被保險(xiǎn)人的身故進(jìn)行賠償，其中包括地震、臺(tái)風(fēng)、海嘯等自然災(zāi)害。而個(gè)人意外傷害類保險(xiǎn)則是針對意外事故導(dǎo)致的被保險(xiǎn)人身故、殘疾、下落不明等進(jìn)行賠付，一些險(xiǎn)種還可對因意外傷害住院治療產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償。

而根據(jù)國內(nèi)最大的保險(xiǎn)公司中國人壽剛剛公布的地震理賠報(bào)案情況，涉及的險(xiǎn)種就主要包括：人身意外傷害綜合保險(xiǎn)；國壽學(xué)生、幼兒平安保險(xiǎn)附加意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)；國壽學(xué)生、幼兒平安保險(xiǎn)附加住院醫(yī)療保險(xiǎn)；國壽校園意外傷害保險(xiǎn)；國壽99鴻福兩全保險(xiǎn)；國壽康健學(xué)生、幼兒人壽保險(xiǎn)；意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)(99版)及康寧終身和康寧定期等。

意外險(xiǎn)投保成本較低

由于意外傷害保險(xiǎn)通常期限較短，多為1年，并且不保疾病導(dǎo)致的身故等，身故保障的范圍相對較小，因此，如果是短期內(nèi)專門針對地震投保，對于身故的保障而言，意外傷害保險(xiǎn)相較人壽保險(xiǎn)，針對性更強(qiáng)，更加物美價(jià)廉。

如，一位30歲男性投保一款人身意外傷害綜合保險(xiǎn)，交保費(fèi)250元，可獲一年的保險(xiǎn)保障，其間，一旦不幸身故，可獲賠10萬元身故保險(xiǎn)金，不幸殘疾，可按一定比例獲賠殘疾保險(xiǎn)金，并可按一定的醫(yī)療費(fèi)用支出，獲得醫(yī)療保險(xiǎn)金。而如投保同一家保險(xiǎn)公司旗下的一款終身保險(xiǎn)，選擇20年繳費(fèi)，每年也要繳費(fèi)2800元，才可獲10萬元身故保障。

地震多為家財(cái)險(xiǎn)除外責(zé)任

利用商業(yè)保險(xiǎn)規(guī)避地震帶來的損失，保人容易保物卻比較難。一般而言，為保障家庭財(cái)產(chǎn)在遭受自然災(zāi)害或意外造成的損失，家財(cái)險(xiǎn)是比較合適的險(xiǎn)種，但是，雖說市民買的商品房涵蓋在家財(cái)險(xiǎn)標(biāo)的范圍內(nèi)，可目前，在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)條款設(shè)計(jì)上，除了部分產(chǎn)品附加了地震險(xiǎn)外，地震多被作為除外責(zé)任，也就是說，由于地震受到的房屋等方面的財(cái)產(chǎn)損失通常會(huì)被免除賠償。

具體來看，目前，屬于家財(cái)險(xiǎn)理賠范圍的“自然災(zāi)害”主要包括，火災(zāi)；爆炸(不包括鍋爐爆炸)，雷電、颶風(fēng)、臺(tái)風(fēng)、風(fēng)暴、龍卷風(fēng)；暴雨、洪水；冰雹；地崩、山崩、雪崩；火山爆發(fā)；地面下陷下沉等。

同樣，根據(jù)目前的車險(xiǎn)免責(zé)條款，因地震造成的車輛損失也不在理賠范圍內(nèi)，因此，市民的車因地震產(chǎn)生損失，目前也無法獲得理賠。保險(xiǎn)公司一般是賠償如因地陷、地裂造成車輛損壞。

地震險(xiǎn)亦非受損即賠

即使為房屋選擇了附加地震險(xiǎn)，一旦遇到地震災(zāi)害，房屋和室內(nèi)財(cái)產(chǎn)受損，保險(xiǎn)賠付也不是什么情況都賠。

首先，地震賠付要提供“建筑物抗震等級證明”，即建委在驗(yàn)收房屋時(shí)頒發(fā)的房屋抗震合格證書。如損失是建筑物防震等級以下的地震造成的，保險(xiǎn)公司是不予理賠的。

第6篇：人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)狀范文

這兩個(gè)多月的實(shí)習(xí)中我學(xué)到很多在課堂上和書本上根本就學(xué)不到知識(shí)，有幸到公司進(jìn)行了為期天的實(shí)習(xí)。受益匪淺。現(xiàn)在就對這兩個(gè)月的實(shí)習(xí)做一個(gè)工作小結(jié)。

幾經(jīng)演變后，首先介紹一下我實(shí)習(xí)單位:中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司支公司。中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司前身是1949年隨國建立的中國第一家保險(xiǎn)公司。現(xiàn)公司于2003年6月30日根據(jù)《中華人民共和國公司法》注冊成立，并于分別在美國紐約，中國香港和上海三地上市。公司名列我國最具價(jià)值品牌前十名，國保險(xiǎn)行業(yè)第一品牌；市場份額將近全國的1/2擁有最多的全國客戶群體和獨(dú)一無二的全國性多渠道分銷網(wǎng)絡(luò)以及遍布全國的客戶服務(wù)支持，中國壽險(xiǎn)市場的領(lǐng)導(dǎo)者；隨著資產(chǎn)的不斷提高，公司已通過其控股的中國最大的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理者----中國人壽資產(chǎn)管理公司建立了穩(wěn)健的投資管理風(fēng)險(xiǎn)管控體系；其經(jīng)驗(yàn)豐富的管理團(tuán)隊(duì)將中國人壽在世界500強(qiáng)企業(yè)中的排名不斷提高，08年躍居159位，堪稱行業(yè)老大。中國人壽保險(xiǎn)股份有限公司支公司是縣所轄地區(qū)擁有客戶最多和最具實(shí)力價(jià)值的保險(xiǎn)公司。

(1)保險(xiǎn)方面的理論和知識(shí)以及保險(xiǎn)行業(yè)的現(xiàn)狀，使我對保險(xiǎn)有了一個(gè)更客觀，全面的認(rèn)識(shí)，理智的判斷，也激發(fā)了我對金融學(xué)的深化了解和欲學(xué)以致用的興趣。

(2)通過對已知資料的分析和與同事們的交流，提高了自我的思考認(rèn)知能力，通過對保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀的研究和前景的科學(xué)預(yù)測，進(jìn)一步引發(fā)了我對職業(yè)取向的思慮，幫助了我在大學(xué)期間進(jìn)行的職業(yè)規(guī)劃和職業(yè)生涯設(shè)計(jì)。

(3)對職場有了初步，真實(shí)，貼切的認(rèn)識(shí)，明確了努力和改善方向，通過與同事們和眾多的業(yè)務(wù)員的交往，接觸，學(xué)到了珍貴的人際交往技巧和處世經(jīng)驗(yàn)，交到了幾位可以虛心請教的長輩朋友，感謝他們對我的指導(dǎo)，教育和思想啟迪。

(4)電腦辦公的實(shí)用知識(shí)與軟件應(yīng)用技巧，以及處理問題的能力和經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化了我對擴(kuò)展知識(shí)和提高能力的學(xué)習(xí)欲望。

(5)勤奮，踏實(shí)，認(rèn)真，負(fù)責(zé)任做事風(fēng)格的重要性，只有這樣，才能得到認(rèn)可，才能真正有所收獲。

當(dāng)然，以我個(gè)人之見也發(fā)現(xiàn)了一些小的問題，如保險(xiǎn)人考核制度不夠健全，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員職業(yè)素質(zhì)參差不齊，出勤制度不夠完善，分工不定期不夠明確等需要改善。

第7篇：人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)狀范文

對于營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)合理的設(shè)置也是企業(yè)戰(zhàn)略布局的關(guān)鍵因素所在，對于企業(yè)的整體的發(fā)展有著至關(guān)重要的影響，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)贏虧平衡，發(fā)揮企業(yè)的效益。在當(dāng)前的市場環(huán)境下，要求企業(yè)合理的利用資源進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)的布局，選擇優(yōu)化的配置方案，形成科學(xué)的體系，這對于國內(nèi)人壽保險(xiǎn)企業(yè)在競爭中保持領(lǐng)先優(yōu)勢地位有著非常重要的意義。

二、合理進(jìn)行人壽保險(xiǎn)企業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配置的對策

1.實(shí)行個(gè)性化的客戶服務(wù)與管理

由于保險(xiǎn)企業(yè)的地域和用戶的情況各不相同，要根據(jù)地域的情況來做出不同的戰(zhàn)略調(diào)整方案，并根據(jù)用戶的差異來制訂不同的銷售政策，通過尋找、細(xì)分和拓展目標(biāo)客戶群體，來提升企業(yè)的市場管理水平與服務(wù)水平，這也是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。因此，要加強(qiáng)對于客戶信息的搜集與整理工作，對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，根據(jù)地域的特點(diǎn)來確定市場的定位，鎖定目標(biāo)人群，合理的設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)個(gè)性化的服務(wù)與管理，以提升用戶的忠誠度。

2.建立起績效考評體系，對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行戰(zhàn)略布局與調(diào)整

不同地域的網(wǎng)點(diǎn)所發(fā)生的效益差異較大，通過分析可以看到不是所有的網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量多就一定會(huì)產(chǎn)生巨大的效益。一些區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)多成效低的現(xiàn)象多有存在。因此人壽保險(xiǎn)企業(yè)要建立起績效考核體系，對于網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)績進(jìn)行綜合評價(jià)，了解網(wǎng)點(diǎn)的投入產(chǎn)出比。根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)的營業(yè)業(yè)績與可持續(xù)發(fā)展的能力與潛力來對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行評估，并實(shí)施戰(zhàn)略布局的調(diào)整，避免造成資產(chǎn)的分散與低效占用，影響企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的能力。

3.對地域進(jìn)行評估，適當(dāng)增加新興城鎮(zhèn)的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量

保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)過幾十年的發(fā)展，在發(fā)達(dá)地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量已經(jīng)比較多，市場競爭也比較激烈。但在一些新興城鎮(zhèn)及經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量還相對較少。一方面這些地址的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿薮螅硪环矫妫@些區(qū)域的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量較少，有著較大的發(fā)展?jié)摿Α？梢愿淖兙W(wǎng)點(diǎn)配置不平衡的現(xiàn)狀，在新興城鎮(zhèn)及經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)性合理的設(shè)置網(wǎng)點(diǎn)，以服務(wù)于小城鎮(zhèn)與農(nóng)村的民眾。

4.加強(qiáng)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的人才隊(duì)伍建設(shè)

人才是企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力，要加強(qiáng)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的人才隊(duì)伍建設(shè)，提升網(wǎng)點(diǎn)人員的綜合素質(zhì)，為網(wǎng)的有序發(fā)展提供強(qiáng)有力的人才支撐。保險(xiǎn)企業(yè)通過內(nèi)部人才的培養(yǎng)，選拔一批業(yè)務(wù)水平高，綜合素質(zhì)強(qiáng)的員工充實(shí)到新建的網(wǎng)點(diǎn)上去，以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)的價(jià)值最大化。一是要選拔優(yōu)秀的人才，通過竟聘上崗的方式充實(shí)到工作崗位上去，通過對人才的科學(xué)的測評來實(shí)現(xiàn)人才的流動(dòng)；二是科學(xué)管理，給網(wǎng)點(diǎn)一定的管理權(quán)限，讓網(wǎng)點(diǎn)管理人員在資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人力配置上有一定的靈活與機(jī)動(dòng)性，以充分發(fā)揮保險(xiǎn)企業(yè)員工的能動(dòng)性；三是要采用有效的激勵(lì)機(jī)制，使網(wǎng)點(diǎn)能夠充分調(diào)動(dòng)起積極性來，積極的為網(wǎng)點(diǎn)的效益做貢獻(xiàn)。

5.采用創(chuàng)新的經(jīng)營模式

第8篇：人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)狀范文

【論文關(guān)鍵詞】績效管理；人壽保險(xiǎn)；平衡計(jì)分卡

現(xiàn)代人力資源管理堅(jiān)持以人為本和“需要即人才”的觀念，要求企業(yè)籌集或使用的人力資源的目標(biāo)、行為、素質(zhì)與企業(yè)的發(fā)展需要相適應(yīng)。如何吸引人才，如何讓更多的人才為自家公司服務(wù)，成為當(dāng)今研究的熱題。有效的績效管理有助于企業(yè)與員工實(shí)現(xiàn)雙贏，完善企業(yè)績效管理成為吸引人才的一種重要手段。

保險(xiǎn)業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)體制改革以來發(fā)展最快的行業(yè)之一，2011年，中國保險(xiǎn)市場實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入1.43萬億元人民幣，保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)達(dá)到5.9萬億元，其中，作為最主要市場主體的保險(xiǎn)公司發(fā)揮著舉足輕重的作用。目前，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)公司績效評價(jià)仍然依賴單一的財(cái)務(wù)評價(jià)體系，只能為保險(xiǎn)公司提供有限的財(cái)務(wù)信息，不能真實(shí)反映其實(shí)際經(jīng)營能力和管理水平，難以滿足其戰(zhàn)略性發(fā)展的需要。

一、績效管理的概念與現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀

績效管理的概念隨著人力資源的發(fā)展而逐步發(fā)展起來，借鑒現(xiàn)代企業(yè)成功管理經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用控制論、信息論、系統(tǒng)論原理，激勵(lì)單位和個(gè)人發(fā)揮最大工作效能的新型管理機(jī)制。Peterson和Tracy（1979）在《人力資源系統(tǒng)管理》一書中進(jìn)行了詳細(xì)闡述。他們認(rèn)為人力資源管理或工業(yè)關(guān)系在一個(gè)確定的企業(yè)都包含這樣一些活動(dòng)：招聘、甄選、績效評估、薪酬和員工（含管理人員）開發(fā)以及勞資談判。國內(nèi)外涉及的方法和理論包括平衡計(jì)分卡、關(guān)鍵績效指標(biāo)和目標(biāo)管理等績效管理工具。

現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)起源于西方。海上保險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)最早的險(xiǎn)種，也是近代保險(xiǎn)業(yè)開始形成的標(biāo)志。19世紀(jì)70-80年代，為了緩和第二次產(chǎn)業(yè)革命后日益尖銳的社會(huì)矛盾，西方各國相繼制定了社會(huì)保險(xiǎn)制度，初步建立了社會(huì)保險(xiǎn)體系，二戰(zhàn)后又進(jìn)而發(fā)展為“從搖籃到墳?zāi)埂笔降纳鐣?huì)保障制度。我國的保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，但發(fā)展迅速，友邦是把臺(tái)灣地區(qū)的國泰人壽模式移植到了中國大陸。這種模式在臺(tái)灣地區(qū)是成功的，但在中國內(nèi)地，這套模式竟然把整個(gè)保險(xiǎn)行銷給格式化了，也使得保險(xiǎn)行為更加粗放，更加短期化。中國保險(xiǎn)業(yè)要得到健康穩(wěn)健的發(fā)展，銷售體制的創(chuàng)新已經(jīng)刻不容緩。

二、A人壽上海分公司的發(fā)展與個(gè)險(xiǎn)績效管理問題

（一）A人壽上海分公司簡介

A人壽保險(xiǎn)公司，成立于2006年12月，由中國京安信用擔(dān)保有限公司、天津港（集團(tuán)）有限公司、天津市高速公路投資建設(shè)發(fā)展公司等六家大中型企業(yè)發(fā)起，是經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的全國性綜合人壽保險(xiǎn)公司。A人壽保險(xiǎn)公司主營業(yè)務(wù)包含人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及上述業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)開展國家法律法規(guī)允許的保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。A人壽上海分公司于2012年3月拿到上海保監(jiān)頒發(fā)的營業(yè)牌照，已經(jīng)正式開業(yè)。根據(jù)中國保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)匯總，截至6月底，2012年上海市壽險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入317.74億元，同比增長8.79%，人壽保險(xiǎn)公司共計(jì)45家。

（二）A人壽上海分公司績效管理存在的問題

在產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化的今天，如何才能在市場競爭中占得一席之地，需要管理者準(zhǔn)確及時(shí)的把握市場。個(gè)險(xiǎn)渠道作為保險(xiǎn)公司的傳統(tǒng)渠道，更是需要不斷的去分析、研究市場動(dòng)態(tài)。

目前A人壽上海分公司的個(gè)險(xiǎn)渠道采用的績效提獎(jiǎng)管理辦法已經(jīng)嚴(yán)重與市場脫節(jié)，績效引導(dǎo)方向已經(jīng)偏離了上海市場的需求。通過對上海保險(xiǎn)市場的分析，“撒大網(wǎng)捕魚”個(gè)人業(yè)務(wù)渠道的“紅海戰(zhàn)術(shù)”已經(jīng)不能夠在市場上占奪先機(jī)。而是需要企業(yè)通過創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)進(jìn)步，帶給消費(fèi)者更多的體驗(yàn)和享受，使得消費(fèi)者愿意接受的保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品。這也就需要績效管理體系的優(yōu)化，來引導(dǎo)銷售員走向以個(gè)人為盈利點(diǎn)的“藍(lán)海戰(zhàn)術(shù)”中去。并且從A人壽上海分公司考核的過程和內(nèi)容來看，未能從真正意義上建立績效考核體系，考核結(jié)果也僅僅作為存檔材料存入個(gè)人檔案中。由于缺乏有效的溝通，營銷人員對待考核工作積極性不高，處于應(yīng)付狀態(tài)。很多外國保險(xiǎn)公司及大中型中外合資保險(xiǎn)公司都已經(jīng)引進(jìn)kpi績效管理、平衡積分卡管理、目標(biāo)管理等，而并非簡單的績效提獎(jiǎng)管理辦法。使得績效考核對戰(zhàn)略層面進(jìn)行指引，提高公司的管理能力、盈利能力、社會(huì)影響力、成為管理一流、服務(wù)一流的行業(yè)內(nèi)具有較大影響的保險(xiǎn)公司。

三、建立基于平衡計(jì)分卡的A人壽上海分公司績效管理體系

通過對市場的研究，用平衡計(jì)分卡建立了一套適合A人壽上海分公司發(fā)展的績效管理體系。從財(cái)務(wù)角度、客戶角度、內(nèi)部流程角度、學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度等綜合指標(biāo)分析業(yè)務(wù)員的能力，綜合判斷業(yè)務(wù)人員價(jià)值。（1）財(cái)務(wù)角度可以顯示企業(yè)的戰(zhàn)略及其實(shí)施和執(zhí)行是否對改善企業(yè)盈利做出貢獻(xiàn)。財(cái)務(wù)目標(biāo)通常與獲利能力有關(guān)，其衡量指標(biāo)有營業(yè)收入、資本報(bào)酬率、經(jīng)濟(jì)增加值等，也可能是銷售額的迅速提高或創(chuàng)造現(xiàn)金流量。（2）客戶角度通常包括客戶滿意度、客戶保持率、客戶獲得率、客戶盈利率，以及在目標(biāo)市場中所占的份額。客戶層面使業(yè)務(wù)單位的管理者能夠闡明客戶和市場戰(zhàn)略，從而創(chuàng)造出出色的財(cái)務(wù)回報(bào)。（3）從內(nèi)部流程角度看，管理者要確認(rèn)組織擅長的關(guān)鍵的內(nèi)部流程，這些流程幫助業(yè)務(wù)單位提供價(jià)值主張，以吸引和留住目標(biāo)細(xì)分市場的客戶，并滿足股東對卓越財(cái)務(wù)回報(bào)的期望。再次，學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度確立了企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)造長期的成長和改善就必須建立的基礎(chǔ)框架，確立了目前和未來成功的關(guān)鍵因素等等。

第9篇：人壽保險(xiǎn)的現(xiàn)狀范文

第一，收入不實(shí)，假保費(fèi)及截留保費(fèi)、收入跨期入賬現(xiàn)象極為嚴(yán)重。為完成當(dāng)年的保費(fèi)收入指標(biāo)，有的保險(xiǎn)公司在個(gè)別險(xiǎn)種上做文章，先做退保支出，再重新投保作保費(fèi)收入，造成有些保單重復(fù)作收入；還有些保險(xiǎn)公司以借款作收入，下年再以退保支出或賠付支出還款，假收入假賠付現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。為完成下年的保費(fèi)收入增長指標(biāo)，有的保險(xiǎn)公司把本屬于當(dāng)年的保費(fèi)收入截留，劃入下年度入賬，造成保費(fèi)收入不實(shí)，人為調(diào)節(jié)收入的現(xiàn)象尤為嚴(yán)重，保單缺乏透明度。

第二，傭金計(jì)提裁量性過大，造成保險(xiǎn)公司實(shí)際向各人支付的數(shù)額與計(jì)提的數(shù)額多少不一，給傭金的支用留下了管理漏洞，尤其是孤兒保單的傭金管理無法控制，造成孤兒保單的傭金計(jì)提后亂用現(xiàn)象嚴(yán)重。

第三，保險(xiǎn)行為不規(guī)范。人的持證上崗率較低，公司對人的持證管理不足；保險(xiǎn)公司的職工與人管理混淆，存在大量職工冒充人，以假簽名領(lǐng)取傭金的問題；人“跳槽”頻繁，造成孤兒保單較多，并形成了多處管理漏洞。

此外，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理水平不高，存在內(nèi)控隱患。從去年投訴和社會(huì)曝光的一些情況，反映出部分保險(xiǎn)公司的內(nèi)控機(jī)制還有待健全，而保險(xiǎn)專門人才的奇缺，成為保險(xiǎn)企業(yè)擴(kuò)張、發(fā)展的主要障礙，這些現(xiàn)象也制約了保險(xiǎn)行業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)條件下主動(dòng)參與競爭的能力。

中國人壽保險(xiǎn)更加急切地呼喚與銀行協(xié)手共進(jìn)

銀行保險(xiǎn)是指通過銀行或郵局網(wǎng)絡(luò)為保險(xiǎn)公司銷售特定保險(xiǎn)產(chǎn)品。

從1995年開始，國內(nèi)銀行和保險(xiǎn)公司逐步開始合作，當(dāng)時(shí)，一些新設(shè)立的保險(xiǎn)公司，如華安、泰康、新華等，為盡快搶占市場，紛紛與銀行簽訂了協(xié)議。從1999年開始，中國金融業(yè)開始出現(xiàn)銀行和保險(xiǎn)公司合作的浪潮，目前國內(nèi)各保險(xiǎn)公司和十幾家銀行建立了業(yè)務(wù)合作關(guān)系，并取得了一定的成績。2000年，僅中國人壽保險(xiǎn)公司通過銀行實(shí)現(xiàn)的保費(fèi)收入就達(dá)3.2億元。2000年12月，中國平安保險(xiǎn)公司廣州分公司首開廣州地區(qū)銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，業(yè)務(wù)量一路飆升，令同業(yè)刮目相看。

但總體上看，我國銀行保險(xiǎn)的發(fā)展還處于起步階段，銀行保險(xiǎn)在保費(fèi)收入中所占份額尚不足2%，這與國外平均20%的比例相差甚遠(yuǎn)。

另外，從銀保雙方簽訂的合作協(xié)議看，合作的范圍包括代收保費(fèi)、代付保險(xiǎn)金、代銷保險(xiǎn)產(chǎn)品、融資業(yè)務(wù)、資金匯劃、聯(lián)合發(fā)信用卡、客戶信息共享等方面，形成雙方業(yè)務(wù)滲透、優(yōu)勢互補(bǔ)、互利互惠、共同發(fā)展的新格局。

但是，大多保險(xiǎn)公司都只注意到了銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在保費(fèi)收入方面的益處，都把重點(diǎn)放到了保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售方面，并未注意到，銀行保險(xiǎn)會(huì)給保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)管理方面帶來更大的不可估量的作用。現(xiàn)在的銀保合作只是簡單的流于表面與形式。縱觀我國壽險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，壽險(xiǎn)規(guī)模與保費(fèi)收入不斷擴(kuò)大，對人壽保險(xiǎn)公司的管理與監(jiān)督就更顯其重要性。于是，進(jìn)一步加深銀保合作的廣度與深度，把銀保合作滲透到保險(xiǎn)公司的內(nèi)部業(yè)務(wù)管理，借助銀行的力量，增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的透明度，改進(jìn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)管理漏洞，使銀行與保險(xiǎn)公司協(xié)手共進(jìn)，以配合不斷發(fā)展壯大的中國人壽保險(xiǎn)事業(yè)，實(shí)施“銀保混合管理（壽險(xiǎn)）制度”就成為進(jìn)一步加深銀保合作研究的新課題。

進(jìn)一步加強(qiáng)銀保合作，實(shí)施“銀保混合管理（壽險(xiǎn)）制度”的對策

依照我國目前銀保合作發(fā)展的現(xiàn)狀，進(jìn)一步加深銀保合作的廣度與深度，實(shí)施“銀保混合管理（壽險(xiǎn)）制度”，必須得到有關(guān)部門的足夠重視，并且要充分借助電子化、信息化，以及現(xiàn)代科技手段。本文所述的“銀保混合管理（壽險(xiǎn)）制度”的核心是在銀行分別開立保費(fèi)收入戶、退保及理賠給付戶、人專戶、上級撥入費(fèi)用戶等四個(gè)賬戶，加強(qiáng)對壽險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制制度的管理。

（一）保費(fèi)收入戶：只收投保人憑保單存入的保費(fèi)，不能提現(xiàn)金，因保費(fèi)收入只能存入此戶，且以銀行的收訖章的時(shí)間作為保單成立的時(shí)間，可避免保費(fèi)收入截留，跨期入賬現(xiàn)象，并確保保費(fèi)收入的安全。銀行與保險(xiǎn)公司定期對賬，又便于監(jiān)督部門的檢查，提高了保險(xiǎn)的透明度。保險(xiǎn)單以涂卡的形式，錄入電腦后，可隨時(shí)查閱應(yīng)收及未收的保費(fèi)、應(yīng)付及未付的傭金。

（二）退保及理賠給付戶：由退保人或給付金的領(lǐng)取人，憑保險(xiǎn)公司單設(shè)的理賠或退保機(jī)構(gòu)核定的批準(zhǔn)文件，向銀行領(lǐng)取退保金或理賠給付金。公司法人的退保金或理賠給付金必須轉(zhuǎn)賬撥付。可對保險(xiǎn)公司先退保后再重新投保的假退保及假收入現(xiàn)象加以限制。理賠或退保審核機(jī)構(gòu)制定嚴(yán)格的退賠審核制度，可防止不合規(guī)定的退賠現(xiàn)象，又可防止假資金投保再退出而虛增保費(fèi)收入和支出，也便于監(jiān)管部門的監(jiān)督與檢查。

（三）人專戶：由各人憑資格證書和保險(xiǎn)公司開具的人檔案卡向銀行開立此戶，用于結(jié)算傭金及手續(xù)費(fèi)，傭金及手續(xù)費(fèi)只能由銀行憑人提供的保單回執(zhí)轉(zhuǎn)賬撥入人專戶，不許直接支付現(xiàn)金。可防止非人冒領(lǐng)傭金及孤兒保單傭金的流失。

（四）上級撥入費(fèi)用專戶：由上級撥入保險(xiǎn)公司職工工資及費(fèi)用，上級按收入與上年費(fèi)用的結(jié)余獎(jiǎng)勵(lì)核定本年費(fèi)用數(shù)，并下?lián)芙o保險(xiǎn)公司，作當(dāng)年費(fèi)用所用。

附圖

投保過程說明如下：1、由人保險(xiǎn)公司與投保人簽約，簽定一式四份的保單，（保單按險(xiǎn)種分，可由保險(xiǎn)公司已預(yù)先蓋章、人簽章）簽定后由投保人持單到銀行保費(fèi)收入戶交款，銀行在保單上蓋帶有時(shí)間的收訖章，并開具發(fā)票，保險(xiǎn)合同生效。同時(shí)電腦自動(dòng)按保單開具一式三份的傭金或手續(xù)費(fèi)轉(zhuǎn)賬憑證（一聯(lián)作銀行向人專戶轉(zhuǎn)款的依據(jù)，一聯(lián)給人作領(lǐng)取傭金的依據(jù)，一聯(lián)給保險(xiǎn)公司作為記賬憑證）。2、保單一聯(lián)給投保人，一聯(lián)由銀行給保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)部門記賬，一聯(lián)給保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)檔案部門存檔，一聯(lián)由銀行記賬所用。3、如果人辭職，保險(xiǎn)公司應(yīng)通知銀行與人辦理取消該人專戶，并結(jié)清傭金及手續(xù)費(fèi)。余下的孤單的傭金及手續(xù)費(fèi)電腦自動(dòng)不再計(jì)提。如果人轉(zhuǎn)到其他保險(xiǎn)公司，應(yīng)辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。4、發(fā)生退保或理賠時(shí)，由投保人憑保單及發(fā)票向保險(xiǎn)公司的單設(shè)理賠機(jī)構(gòu)提出申請，由該機(jī)構(gòu)核實(shí)后，開出批準(zhǔn)文件，投保人持批準(zhǔn)文件到銀行的退保或理賠給付金專戶領(lǐng)取退保或理賠給付金。

實(shí)施“銀保混合管理（壽險(xiǎn)）制度”的作用

（一）建立如上賬戶進(jìn)行管理，無論投保、退保、理賠給付均要通過銀行，保戶與保險(xiǎn)公司簽定保單后，由銀行按合法單據(jù)收付款項(xiàng)，銀行作為保險(xiǎn)公司與保戶的中轉(zhuǎn)站，銀行、保險(xiǎn)公司、保戶三方相互牽制、互相制約，在一定程度上限制了保險(xiǎn)公司的造假行為，更大限度地保護(hù)了投保人的利益，有助于促進(jìn)我國保險(xiǎn)行業(yè)尤其是壽險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展。

（二）可有效的防止收入截留、跨期入賬，人為調(diào)節(jié)收入的現(xiàn)象。

（三）防止假資金投保及假退保、假給付現(xiàn)象。