住房公積金繳存政策精選(九篇)

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第1篇：住房公積金繳存政策范文

關(guān)鍵詞：住房公積金；個(gè)人所得稅；稅前扣除

一、具體政策規(guī)定

根據(jù)我國(guó)國(guó)務(wù)院、財(cái)政部《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2006〕10號(hào)）第二條的規(guī)定，根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》、《建設(shè)部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》（建金管〔2005〕5號(hào)）等規(guī)定精神，單位和個(gè)人分別在不超過(guò)職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實(shí)際繳存的住房公積金，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。單位和職工個(gè)人繳存住房公積金的月平均工資不得超過(guò)職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資的3倍，具體標(biāo)準(zhǔn)按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。單位和個(gè)人超過(guò)上述規(guī)定比例和標(biāo)準(zhǔn)繳付的住房公積金，應(yīng)將超過(guò)部分并入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，計(jì)征個(gè)人所得稅。

二、住房公積金個(gè)人所得稅稅前扣除政策解析

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》是在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件下，我國(guó)相關(guān)政府部門對(duì)于住房公積金的雙向管理，完善了一直以來(lái)住房公積金上不封頂?shù)闹贫取?/p>

（一）繳存比例上限

單位和個(gè)人分別在不超過(guò)職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實(shí)際繳存的住房公積金，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。也就是說(shuō)以12%為基準(zhǔn)，假如當(dāng)個(gè)人與單位實(shí)際所繳存的住房公積金實(shí)際低于該職工上年季度平均工資的12%時(shí)，那么按規(guī)定按照住房公積金實(shí)際繳存比例來(lái)計(jì)算允許在個(gè)人所得稅稅前扣除的住房公積金；反之加入實(shí)際繳存的住房公積金高于12%，那么也就要按照上限12%來(lái)計(jì)算允許在個(gè)人所得稅稅前扣除的住房公積金。需要注意的是，住房公積金一般情況下由個(gè)人和單位兩個(gè)部分繳納儲(chǔ)存完成，在這種情況下，假如出現(xiàn)單位或者個(gè)人某一個(gè)部分的住房公積金繳存比例較比例上限12%高，而另外一個(gè)部分則低于12%之時(shí)，則是按照12%的比例上限進(jìn)行繳存的。

（二）繳存基數(shù)上限

對(duì)于繳存基數(shù)的上限，《通知》規(guī)定了不能夠超過(guò)職工工作所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資的3倍。具體來(lái)講，就是具體的繳存基數(shù)要看員工上年的每月平均工資以及所在社區(qū)城市的上年平均工資，加入在對(duì)比過(guò)程中，將職員工作所在設(shè)區(qū)城市的上年平均工資的三倍作為參考標(biāo)準(zhǔn)，假如職工本身上年的月平均工資比其高的時(shí)候，住房公積金的繳存基數(shù)就按照該職員所在設(shè)區(qū)城市上年平均工資的三倍進(jìn)行繳存；反之，當(dāng)職員工作所在設(shè)區(qū)城市上年平均工資的三倍較高時(shí)，住房公積金的繳存基數(shù)則按照員工上年的平均月工資進(jìn)行繳存。例如，在某地區(qū)某公司有兩位員工，這兩位員工在去年的平均月工資為10000元和12000元，這兩位職員所在的公司所在設(shè)區(qū)城市的去年基本月工資為3500元，也就是說(shuō)其三倍就是10500元，那么在這種情況下，根據(jù)我國(guó)對(duì)于住房公積金個(gè)人所得稅稅前扣除政策而言，這兩位員工一個(gè)較10500元低，一位則較10500元高，那么也就是說(shuō)，高于10500元的這位員工，其進(jìn)行住房公積金的繳存基數(shù)則按照10500元進(jìn)行，而工資只有10000元的員工，其住房公積金的繳存基數(shù)則按照10500元進(jìn)行?？偟膩?lái)講，住房公積金個(gè)人所得稅稅前扣除時(shí)有兩個(gè)方面限制的，假如住房公積金的實(shí)際繳存均符合這兩項(xiàng)制度，那么也就是說(shuō)按照實(shí)際其實(shí)際繳存來(lái)允許在個(gè)人所得稅稅前扣除，而假如說(shuō)不能滿足的，那么超出部分就要并入該員工的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，繼而按照薪金、工薪所得來(lái)進(jìn)行個(gè)人所得稅的計(jì)征。

三、住房公積金個(gè)人所得稅稅前扣除政策的意義

從當(dāng)前我國(guó)關(guān)于住房公積金個(gè)人所得稅稅前扣除政策可以看出，這個(gè)政策實(shí)際上是我國(guó)相關(guān)財(cái)政部門對(duì)于住房公積金的雙向限制，也就是說(shuō)其一方面限制了三倍，另一方面則限制了12%的比例上限，是我國(guó)相關(guān)政府部門在結(jié)合社會(huì)實(shí)際下頒布的有利于社會(huì)穩(wěn)定的稅收政策。

（一）有利于規(guī)范稅收政策

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》的頒布，是得住房公積金相關(guān)稅收有了具體的法律和政策依據(jù)，再一次規(guī)范了我國(guó)的稅收政策。同時(shí)，在雙向限制措施沒(méi)有頒布之前，一些企業(yè)等通過(guò)住房公積金漏洞，來(lái)逃避一定的稅收，該通知有效的將這些不規(guī)范的違規(guī)進(jìn)行了限定，有效的加強(qiáng)了相關(guān)稅收的制度剛性。

（二）有利于調(diào)節(jié)收入分配

一直以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及人民收入水平存在了巨大的差異，而雙向限制的實(shí)行，能夠針對(duì)那些經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好，地區(qū)人民收入水平高以及一些高收入人群進(jìn)行有效的稅收調(diào)節(jié)，對(duì)于進(jìn)一步維護(hù)地區(qū)發(fā)展穩(wěn)定以及平衡地區(qū)收入等具有十分明顯的作用。

四、我國(guó)住房公積金個(gè)人所得稅稅前扣除政策的不足

雖然當(dāng)前我國(guó)住房公積金個(gè)人所得稅稅前扣除政策具有雙向限制，是適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)發(fā)展要求的，但是其在一定程度上仍然存在一些不足：住房公積金個(gè)人所得稅稅前扣除政策在一定程度上有失公平。按照《通知》規(guī)定，尤其是根據(jù)三倍限額來(lái)講，假如某人月收入十分可觀，也就是說(shuō)住房公積金個(gè)人所得稅的稅前扣除政策按照該人員的工資來(lái)計(jì)算，那么過(guò)高的收入就會(huì)帶來(lái)更高的住房公積金個(gè)人所得稅稅前扣除，在這樣的條件下，即工資越高扣除越多，這就在一定程度上有失公平。

參考文獻(xiàn)

[1]葉曉青.住房公積金個(gè)人所得稅稅前扣除政策解析[J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì),2011.06.

[2]武獻(xiàn)華.推進(jìn)住房公積金政策性金融化改革進(jìn)一步發(fā)揮住房保障作用[J].經(jīng)濟(jì)界,2011.03.

第2篇：住房公積金繳存政策范文

一、充分認(rèn)識(shí)加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的重要性和緊迫性

住房公積金是職工法定收入。住房公積金制度是住房保障體系的重要組成部分。加強(qiáng)住房公積金監(jiān)管，是當(dāng)前穩(wěn)定房地產(chǎn)市場(chǎng)、強(qiáng)化住房保障的重要方面。目前，我市住房公積金監(jiān)管總體較好，但非公有制企業(yè)住房公積金監(jiān)管相對(duì)薄弱，相當(dāng)一部分企業(yè)還未建制繳存住房公積金，這與我市非公有制企業(yè)快速發(fā)展的實(shí)際不符，不利于職工隊(duì)伍的穩(wěn)定和企業(yè)的發(fā)展壯大。在非公有制企業(yè)建立住房公積金制度，有利于完善社會(huì)保障體系和企業(yè)保障機(jī)制；有利于企業(yè)增強(qiáng)凝聚力，穩(wěn)定職工隊(duì)伍，招攬人才、留住人才；有利于企業(yè)做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。各地各有關(guān)部門要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)增強(qiáng)加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的緊迫感和責(zé)任感。

二、非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的基本原則

㈠依法行政。依據(jù)《條例》相關(guān)規(guī)定要求和程序，認(rèn)真做好建制繳存住房公積金工作。

㈡積極穩(wěn)妥。從促進(jìn)企業(yè)發(fā)展出發(fā)，充分征求各方意見(jiàn)，因企制宜，分類指導(dǎo)，穩(wěn)步實(shí)施，全面推行。

㈢維護(hù)職工合法權(quán)益。加大政策執(zhí)行力度，以人為本，以維護(hù)職工權(quán)益為核心，努力提高非公有制企業(yè)職工解決住房困難的能力。

三、加快非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的具體辦法

㈠凡在本市轄區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、民辦企業(yè)等各類非公有制企業(yè)及其在職職工均應(yīng)按照《條例》規(guī)定繳存住房公積金。

㈡住房公積金由職工個(gè)人和所在單位按規(guī)定的繳存基數(shù)、繳存比例共同繳存。職工個(gè)人繳存的住房公積金，由所在單位每月從其工資中代扣代繳，單位補(bǔ)貼部分可計(jì)入企業(yè)成本。

㈢非公有制企業(yè)建制繳存住房公積金的繳存比例在起步階段最低可執(zhí)行12%（單位、個(gè)人各6%），職工和單位的繳存基數(shù)均為職工個(gè)人上一年度全額工資的月平均數(shù)。住房公積金繳存基數(shù)和繳存比例每年由市住房公積金管理中心核定。

㈣符合《條例》及省、市政策規(guī)定條件，已建制繳存公積金的職工，可申請(qǐng)住房公積金提取或購(gòu)房貸款。

㈤對(duì)處于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)起步階段的非公有制企業(yè)，可先在企業(yè)管理層、技術(shù)骨干及骨干職工群體范圍內(nèi)建制繳存住房公積金，而后逐步擴(kuò)大。

第3篇：住房公積金繳存政策范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)、購(gòu)房、住房公積金、繳存比例、待遇

中圖分類號(hào)：F293.3

我國(guó)的住房公積金制度是為了解決廣大職工的住房問(wèn)題而建立的一項(xiàng)重要的社會(huì)保障制度，其設(shè)立宗旨是國(guó)家支持的一種社會(huì)自助形式，通過(guò)金融互助，增強(qiáng)繳存公積金職工的購(gòu)房支付能力。單位的住房公積金是指在職工及職工所在單位按照比例繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，它是保障性和互的職工個(gè)人住房基金，歸職工個(gè)人所有。住房公積金轉(zhuǎn)款是將職工個(gè)人帳戶住房公積金款項(xiàng)通過(guò)購(gòu)買合同以及房產(chǎn)公司及單位開(kāi)具證明到住房資金管理中心辦理轉(zhuǎn)款手續(xù)；住房公積金貸款是指政府部門所屬的住房資金管理中心運(yùn)用公積金，委托銀行向購(gòu)買自住住房的住房公積金繳存人和離退休職工發(fā)放的優(yōu)惠貸款，經(jīng)過(guò)借款申請(qǐng)、審批借款、辦理借款手續(xù)，貸款使用及償還等步驟。

一、住房公積金性質(zhì)特點(diǎn)

（一）保障性，建立職工住房公積金制度，為職工較快、較好地為解決住房問(wèn)題提供了保障；

（二）互，建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房職工幫助無(wú)房職工的機(jī)制和渠道，而住房公積金在資金方面為無(wú)房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的互；

（三）長(zhǎng)期性，每一個(gè)城鎮(zhèn)在職職工自參加工作之日起至退休或者終止勞動(dòng)關(guān)系的這一段時(shí)間內(nèi)，都必須繳納個(gè)人住房公積金；職工所在單位也應(yīng)按規(guī)定為職工補(bǔ)助繳存住房公積金。

二、當(dāng)前庫(kù)車縣住房公積金政策執(zhí)行中存在的問(wèn)題及原因

（一）是繳存基數(shù)差異大。根據(jù)《阿克蘇地區(qū)住房公積金繳存、提取暫行管理辦法》職工住房公積金繳存基數(shù)上限原則上不超過(guò)地區(qū)統(tǒng)計(jì)部門公布的上一年度全地區(qū)職工月平均工資總額的2倍至3倍。職工當(dāng)年住房公積金月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以繳存比例。職工工資總額構(gòu)成按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的工資總額口徑計(jì)算。職工工資總額主要由：計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金（含單位年度考核工資，即第十三個(gè)月的工資）、津貼和補(bǔ)貼、加班加點(diǎn)工資、特殊情況下支付的工資等。但是由于《住房公積金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，加之地區(qū)不同行業(yè)和單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。

（二）是繳存比例差距大。根據(jù)文件精神，地區(qū)住房公積金單位和職工繳存比例最低不低于5%，最高不高于12%。未經(jīng)地區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)，單位不得擅自提高或降低本地已規(guī)定的繳存比例。但由于近幾年不同行業(yè)、企業(yè)的收入差距拉大，行政及事業(yè)單位還在嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)定，但是企業(yè)因自己掙錢，所以沒(méi)有嚴(yán)格限定，各地企業(yè)執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)20%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達(dá)4倍。

（三）是繳扣住房公積金銜接不暢。由于某些單位住房公積金的繳存由人事部門辦理，工資中代扣住房公積金又是財(cái)務(wù)部門，兩個(gè)部門應(yīng)每月及時(shí)對(duì)帳，如繳扣住房公積金有出入時(shí)，應(yīng)每月查帳，及時(shí)調(diào)整，但實(shí)際工作中兩個(gè)部門總是各做各的工作，不會(huì)共同把關(guān)，造成每月攤銷住房公積金出現(xiàn)余額，只有財(cái)務(wù)人員自己查帳，沒(méi)有及時(shí)解決銜接問(wèn)題。

（四）使用率不高。一是貸款手續(xù)繁瑣、限制多，門檻高；二是支取條件嚴(yán)格，提取數(shù)受到限制；三是部分地區(qū)房?jī)r(jià)絕對(duì)水平較低，消費(fèi)者還不習(xí)慣負(fù)債消費(fèi)，一般都通過(guò)自籌資金一次性付款，造成地區(qū)公積金只存不用，使用效率偏低；四是住房公積金政策性住房金融優(yōu)勢(shì)不明顯，表現(xiàn)在與商業(yè)銀行貸款利率差距較小，又受到貸款額度的限制，這也在很大程度上影響了購(gòu)房者選擇公積金貸款。

（五）覆蓋面窄，受惠人數(shù)少。目前單位只是對(duì)正式在編人員繳納公積金，而對(duì)聘用員工不繳納公積金。許多私營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有參加到公積金體系中，另外城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員、外來(lái)務(wù)工人員、農(nóng)民等目前尚未納入公積金繳存范圍的群體。

三、對(duì)策及建議

針對(duì)目前庫(kù)車縣現(xiàn)有住房公積金制度建設(shè)、資金管理和使用方面存在的缺陷和問(wèn)題，應(yīng)進(jìn)一步完善住房公積金方面的制度，加強(qiáng)管理，在保證資金安全的前提下，提高資金的使用率。

（一）加強(qiáng)住房公積金的歸集、使用和管理

住房公積金管委會(huì)應(yīng)切實(shí)履行起職責(zé)，盡快按照要求，規(guī)范繳存基數(shù)，堅(jiān)決杜絕擅自擴(kuò)大繳存基數(shù)、超比例繳存公積金問(wèn)題，避免公積金中心成為繳存單位工資外發(fā)放薪金補(bǔ)貼的渠道。

（二）健全單位內(nèi)部住房公積金管理制度。建立單位內(nèi)部住房公積金管理制度，嚴(yán)格把關(guān)住房公積金的繳扣程序。

（三）提高貸款限額，放寬貸款條件，降低貸款利率

一是提高貸款限額。各個(gè)地方應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民生活水平和房地產(chǎn)市場(chǎng)的具體情況，及時(shí)調(diào)整貸款限額。

二是放寬貸款條件?？蓞⒄丈虡I(yè)銀行的住房貸款發(fā)放條件，適當(dāng)降低個(gè)人購(gòu)房的首期付款金額，。

第4篇：住房公積金繳存政策范文

關(guān)鍵詞：住房公積金 福利效應(yīng) 改進(jìn) 繳交比率 利率

我國(guó)住房公積金制度是一項(xiàng)強(qiáng)制性的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金制度，其設(shè)立初衷是解決城鎮(zhèn)職工的住房問(wèn)題，為廣大中低收入階層提供購(gòu)房融資渠道。雖然住房公積金制度在提高居民住房消費(fèi)能力、推動(dòng)住房市場(chǎng)貨幣化改革等方面起到了積極的促進(jìn)作用，但仍不完善。首先，在繳存制度方面，存在覆蓋面窄、繳交比率不合理等問(wèn)題。其次，住房公積金的利率基本與商業(yè)銀行存貸利率掛鉤，低存低貸導(dǎo)致住房公積金對(duì)繳存者沒(méi)有投資吸引力。另外，住房公積金使用效率不高，表現(xiàn)為使用途徑少，沉淀資金多。這些不足之處導(dǎo)致效率不足并且公平缺失，進(jìn)一步影響了其社會(huì)保障功能，未能有效地解決中低收入階層的購(gòu)房融資問(wèn)題。

現(xiàn)有對(duì)住房公積金的評(píng)價(jià)多僅限于簡(jiǎn)單地判斷是否給繳存者帶來(lái)了福利，而對(duì)于如何測(cè)度福利效應(yīng)的正負(fù)與大小、福利效應(yīng)的影響因素以及福利效應(yīng)的改進(jìn)路徑等方面仍鮮有研究。本文基于福利效應(yīng)視角，對(duì)已有文獻(xiàn)進(jìn)行梳理和總結(jié)，在此基礎(chǔ)上全面深入地評(píng)析我國(guó)住房公積金運(yùn)行現(xiàn)狀，并提出有待解決的問(wèn)題和新的研究思路。

住房公積金的福利效應(yīng)測(cè)算

福利經(jīng)濟(jì)學(xué)廣泛應(yīng)用于各領(lǐng)域以衡量福利損失及改進(jìn)，如稅收福利效應(yīng)方面（汪昊，2009；歐陽(yáng)華生等，2010；向洪金，賴明勇，2010；嚴(yán)成樑，龔六堂，2010；常曉素，何輝，2012）；近年來(lái)房地產(chǎn)領(lǐng)域的研究逐漸引入福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法（Case， K. E. Shiller， Quigler，2001；Bajari， Benkard， Krainer，2005）；而測(cè)算技術(shù)進(jìn)步的福利效應(yīng)方法則運(yùn)用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率的研究（Akino M， Hayami.Y.，1975）。雖然諸多研究表明福利經(jīng)濟(jì)學(xué)是衡量政策效果的有效工具，但住房政策性金融尤其是住房公積金的福利效應(yīng)研究較少。一些學(xué)者做出了前瞻性的研究。

運(yùn)用福利模型研究住房公積金制度的文獻(xiàn)較為少見(jiàn)。叢誠(chéng)（2008）認(rèn)為我國(guó)住房公積金制度的福利效應(yīng)未得到充分發(fā)揮，其主要原因在于效率與公平的缺失，并據(jù)此提出住房公積金權(quán)益轉(zhuǎn)讓模型。李曉紅（2010）基于福利經(jīng)濟(jì)學(xué)原理從住房公積金的繳交率和住房公積金政策支持率的角度構(gòu)建福利函數(shù)，將住房公積金參與者分為已解決住房問(wèn)題的高收入人群（第一組）和急需解決住房問(wèn)題的人群（第二組）兩類，社會(huì)總福利函數(shù)等于兩組人群的福利加總。每組人群的福利都包括兩部分，分別是工作期間和退休后消費(fèi)水平的效用，并且都是住房公積金繳交率、收入、自愿儲(chǔ)蓄額、住房公積金強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的利率和居民自愿儲(chǔ)蓄的利率的函數(shù)。通過(guò)邊際分析法得出公積金繳交率和住房公積金支持率的趨勢(shì)。

此外，一些學(xué)者從不同的角度構(gòu)建模型來(lái)分析我國(guó)住房公積金的公平與效率。郭曉霞（2010）基于住房公積金的性質(zhì)構(gòu)建了住房公積金模型來(lái)分析制度運(yùn)作不合理對(duì)儲(chǔ)戶造成的公平性損失。徐峰等（2007）通過(guò)構(gòu)建住房公積金的住房消費(fèi)貢獻(xiàn)度模型，使用貸款貢獻(xiàn)度、還款貢獻(xiàn)度、家庭月收入還貸率等指標(biāo)對(duì)公積金的住房保障功能進(jìn)行測(cè)度；陳瑾（2008）通過(guò)分析公積金歸集額、貸款額、提取金額、沉淀資金等指標(biāo)，基于對(duì)小戶型住宅的政策傾向構(gòu)建了公積金運(yùn)行效率模型；董紅亮（2010）使用住房公積金供給和需求兩方面的影響因素構(gòu)建了基于公平視角下的住房公積金供需關(guān)系監(jiān)測(cè)模型，認(rèn)為應(yīng)通過(guò)調(diào)整住房公積金制度的供需求實(shí)現(xiàn)機(jī)制以保障住房公積金制度的公平性。

以上研究都可為住房公積金福利效應(yīng)的研究提供思路，如影響福利效應(yīng)的變量及模型構(gòu)建的方法等等。但不足之處是，對(duì)福利效應(yīng)及其相關(guān)因素的研究尚未錨定住房公積金繳交率及利率的設(shè)定區(qū)間。另外，將住房公積金福利模型應(yīng)用于具體案例的分析較少。

住房公積金福利損失

造成住房公積金福利損失的原因主要是職工繳存額的機(jī)會(huì)成本（存款利息、投資收益等）；繳存職工非貸款者相比于繳存職工貸款者所未享受到的好處；住房公積金覆蓋范圍之外的職工無(wú)法得到的單位代繳額等。福利增進(jìn)則包括住房公積金的利息收入；繳存職工通過(guò)住房公積金貸款而獲得的利差節(jié)省額；通過(guò)住房公積金進(jìn)行其他融資帶來(lái)的便利等。

目前，住房公積金繳存覆蓋范圍不寬，不能全面覆蓋中低收入階層（汪利娜，2003；韓喬娜，2008）；同時(shí)繳交率也不合理（陳立新，2007；苑澤明，石敏，2007）。繳存覆蓋面的限定就產(chǎn)生了范圍內(nèi)外職工的福利效應(yīng)差異，而繳交率不合理又是造成繳存范圍內(nèi)職工福利損失的重要原因。

在住房公積金利率方面，住房公積金貸款利率與商業(yè)貸款利率利差小，存在低存低貸現(xiàn)象（劉清華，2003；閆立本、韓彥冬，2003；薛建剛，2009；井深，2010）。因此，住房公積金的利率機(jī)制從兩個(gè)方面造成了繳存者的福利損失，首先，住房公積金繳存者存款收益較低，不具備投資吸引力。其次，住房公積金的貸款利率略低于同期金融機(jī)構(gòu)貸款基準(zhǔn)利率，對(duì)繳存住房公積金的貸款者，尤其是急需購(gòu)房的中低收入階層的優(yōu)惠力度不大。

住房公積金福利效應(yīng)改進(jìn)路徑

在繳存范圍方面，針對(duì)覆蓋面窄的問(wèn)題，學(xué)者們普遍認(rèn)為應(yīng)擴(kuò)大覆蓋面（汪利娜，2003；韓喬娜，2008），但對(duì)改進(jìn)的研究方法及建議不盡相同。苑澤明、石敏（2007）建議創(chuàng)新我國(guó)住房公積金財(cái)務(wù)運(yùn)作模式；叢誠(chéng)（2007）認(rèn)為應(yīng)將繳存額與地方房?jī)r(jià)和平均收入水平掛鉤；肖作平、尹林輝（2010）分析了影響繳存比例的因素并使用34個(gè)大中城市的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究?？傮w來(lái)說(shuō)，對(duì)繳存制度的研究多限于理論分析，定量分析不多。

學(xué)者就住房公積金低存低貸的問(wèn)題通過(guò)運(yùn)用不同的研究方法提出了一些建議。劉清華（2003）提出采用“高存低貸”的運(yùn)作模式；薛建剛（2009）建議應(yīng)該從住房公積金利率定價(jià)機(jī)制著手，建立“三差聯(lián)動(dòng)”利率體系；閆立本、韓彥冬（2003）從住房公積金沉淀資金利率和個(gè)人住房公積金貸款利率兩個(gè)方面探討住房公積金利率改革的政策建議；井深（2010）通過(guò)盈虧平衡法分析了住房公積金的存貸利差，得出了一個(gè)合理的利率共同區(qū)間。此外，薛建剛（2009）等建議住房公積金的利率政策要更多地體現(xiàn)保障性。雖然住房公積金利率制度尚不合理已成為普遍共識(shí)，但對(duì)于如何以福利經(jīng)濟(jì)學(xué)方法對(duì)其進(jìn)行量化分析并探討改進(jìn)路徑的研究并不多見(jiàn)。

在如何提高住房公積金的使用效率方面，王西枘，汪夢(mèng)（2010）通過(guò)德?tīng)柗品▽?duì)成都市的住房公積金進(jìn)行研究，建議通過(guò)降低成本、提高收益并減少風(fēng)險(xiǎn)來(lái)提高住房公積金的績(jī)效；汪利娜（2010）認(rèn)為政府應(yīng)借鑒日本住房金融公庫(kù)的經(jīng)驗(yàn)，為住房保障提供政策支持和充足的資金支持、拓寬住房公積金的使用途徑；韓喬娜（2008）建議通過(guò)金融工具創(chuàng)新來(lái)改善住房公積金資金的流動(dòng)性進(jìn)而提高公積金的資金使用效率；胡星（2006）提出了更為具體的優(yōu)化住房公積金使用結(jié)構(gòu)的方案；張昊等（2010）通過(guò)構(gòu)建基于久期的多目標(biāo)規(guī)劃模型來(lái)分析最優(yōu)住房公積金投資組合；黃修民（2010）對(duì)比分析了中韓住房金融制度，認(rèn)為應(yīng)通過(guò)拓寬資金使用渠道來(lái)提高住房公積金的使用效率，如還貸、房租及住房管理費(fèi)用等。

雖然已有的研究已探討了住房公積金利率存在的問(wèn)題并提出了政策建議，但沒(méi)有形成普遍公認(rèn)的住房公積金效率指標(biāo)體系。一些研究通過(guò)使用和構(gòu)建不同的指標(biāo)對(duì)住房公積金效率進(jìn)行了評(píng)估，所用指標(biāo)主要有四類，一是收入類指標(biāo)，如住房公積金歸集額度、繳存人數(shù)、繳存范圍、職工平均工資；二是支出類指標(biāo)，如住房公積金提取額、住房公積金貸款額、公積金貸款的購(gòu)房規(guī)模；三是合成指標(biāo)，如利息節(jié)省率、沉淀資金率；四是其他指標(biāo)，如住宅市場(chǎng)銷售價(jià)格、還款貢獻(xiàn)度、家庭月收入還貸率等。以上指標(biāo)雖較為全面地評(píng)估了住房公積金的運(yùn)行效率，但沒(méi)有定量地分析各指標(biāo)與住房公積金效率的相關(guān)關(guān)系。

結(jié)論

綜上所述，本文通過(guò)總結(jié)住房公積金相關(guān)研究可知，改進(jìn)住房公積金福利效應(yīng)的路徑主要有兩個(gè)方面，一是制度修正，如改進(jìn)住房公積金的繳存制度，擴(kuò)大住房公積金的繳存范圍、推行更為靈活的繳交比率；改革現(xiàn)行的住房公積金利率制度，實(shí)施固定利率體制；增加住房公積金的使用途徑，提高使用效率等等。二是加大政府支持力度，保證充分的政府資金支持及政策支持才能保證住房保障的可行性與可持續(xù)性。

現(xiàn)有研究仍有較大的改進(jìn)空間。第一，建議公積金體制改革首先要解決的問(wèn)題是如何評(píng)估現(xiàn)有體制的福利效應(yīng)，但對(duì)公積金運(yùn)行福利效應(yīng)的評(píng)估及研究較少。第二，已有一些學(xué)者提出了住房公積金的一些改進(jìn)措施，如改靜態(tài)繳納為動(dòng)態(tài)繳納，改浮動(dòng)利率為固定利率與浮動(dòng)利率相結(jié)合，但鮮有更為具體的、以某一地區(qū)為例的實(shí)證研究，比如怎樣確定動(dòng)態(tài)繳納比例的合理區(qū)間，浮動(dòng)利率與其他利率的優(yōu)劣比較等等。所以，從福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度研究住房公積金政策效果的改進(jìn)既是理論上的突破，同時(shí)也極具現(xiàn)實(shí)意義。

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作者簡(jiǎn)介：

第5篇：住房公積金繳存政策范文

一、住房公積金制度基本運(yùn)作過(guò)程與功能簡(jiǎn)述

住房公積金制度的設(shè)計(jì)是依據(jù)公平、互助原則，實(shí)現(xiàn)資金積累，以幫助繳存住房公積金的職工購(gòu)買自住住房。繳存住房公積金，是指職工按工資收入的一定比例，匯繳資金到其在住房公積金管理機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的個(gè)人賬戶中，同時(shí)單位也匯繳同等金額的資金到該職工的個(gè)人賬戶。

由此可見(jiàn)，繳存職工匯繳的資金權(quán)益（包含資金收益權(quán)），歸于繳存職工本人。通過(guò)這種匯繳的形式，住房公積金管理機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了資金的積累，便可以向有購(gòu)買自住住房要求的繳存職工提供資金幫助。住房公積金管理機(jī)構(gòu)向繳存職工提供資金幫助是有成本的，是需要繳存職工支付一定貸款利息的。通常情況下，繳存住房公積金的職工到退休時(shí)，就可將自己個(gè)人賬戶的匯繳資金以及歷年的收益一并提走。這就形成了一個(gè)完整的住房公積金使用周期。

二、在住房制度改革期間住房公積金制度發(fā)揮的作用

截止到上個(gè)世紀(jì)九十年代，我國(guó)職工的住房都是由單位或國(guó)家，以實(shí)體住房的形式分配的。這種分配形式的弊端是顯而易見(jiàn)的，其公平性、合理性受到普遍質(zhì)疑，在當(dāng)時(shí)已經(jīng)到了不得不改革的地步。于是國(guó)家推出了住房分配貨幣化的改革方案，這項(xiàng)改革方案的實(shí)施過(guò)程是非常艱巨的，難點(diǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是要將原來(lái)已經(jīng)分配的實(shí)體住房，實(shí)現(xiàn)貨幣化轉(zhuǎn)換；二是要拿出資金給應(yīng)分配住房的職工，讓他們自主購(gòu)房。當(dāng)時(shí)的設(shè)想是：改革完成之后，今后的住房問(wèn)題就基本通過(guò)市場(chǎng)化解決。單位向職工支付工作報(bào)酬，職工利用薪酬提供一定的資金積累，再向銀行貸款，便可通過(guò)在房地產(chǎn)市場(chǎng)購(gòu)房，解決住房問(wèn)題。

但在當(dāng)時(shí)那個(gè)狀況下，人們還沒(méi)有自主積累資金購(gòu)買住房的習(xí)慣意識(shí)。于是強(qiáng)制性規(guī)定繳存住房公積金有了必要性和可存在性，這樣既可以幫助職工存儲(chǔ)一定的薪資收入作為購(gòu)房?jī)?chǔ)備資金，又為繳存職工貸款的資金蓄水池中注入了活水。

以南京住房公積金管理中心為例，截至2000年末，累計(jì)為繳存職工發(fā)放1.2萬(wàn)筆共計(jì)7.27億元貸款，用于幫助購(gòu)買自住房；截至2013年末，累計(jì)為繳存職工發(fā)放34.62萬(wàn)筆共計(jì)759.46億元貸款，用于幫助購(gòu)買自住房。十余年來(lái)，僅從南京一個(gè)地區(qū)，就可以看出住房公積金制度為繳存職工購(gòu)買自住房，提供資金支持力度的增長(zhǎng)是非常驚人的。

如果沒(méi)有住房公積金制度做保障，住房分配制度貨幣化改革，就不能夠順利實(shí)現(xiàn)。當(dāng)然有人會(huì)說(shuō)，商業(yè)銀行也是可以提供貸款資金支持的?？墒?，一則商業(yè)銀行的貸款利率相對(duì)較高，會(huì)加重職工購(gòu)房負(fù)擔(dān)；二則商業(yè)銀行的住房貸款是挑選客戶的，不可能做到凡是符合購(gòu)買自住住房條件的職工都必定可以貸到款。所以說(shuō)，在住房分配制度貨幣化改革的過(guò)程中，住房公積金制度功不可沒(méi)。

三、目前對(duì)住房公積金制度存在的爭(zhēng)議和原因解析

（一）認(rèn)為造成收入分配不公平

實(shí)際案例：內(nèi)蒙某旗地屬貧困縣，繳存公積金最低的職工為50元，而繳存高者（某石油系職工）竟達(dá)到萬(wàn)元以上。這樣住房公積金高額繳存者既逃避了個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅，又增加了隱性收入。

其實(shí)，這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，應(yīng)該是當(dāng)?shù)刈》抗e金管理者或是相關(guān)管理部門的違規(guī)操作造成的。因?yàn)閷?duì)超額繳納住房公積金的部分，國(guó)家稅務(wù)總局是有明文規(guī)定必須要交稅的。住建部對(duì)住房公積金繳存也是有上限規(guī)定的。

（二）認(rèn)為住房公積金制度造成了房?jī)r(jià)過(guò)快上漲

有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，是住房公積金制度為購(gòu)房者提供了大量的低息資金支持，所以造成炒房者不斷增多，引起房?jī)r(jià)過(guò)快上漲。

其實(shí)，住房公積金制度保障的是繳存職工購(gòu)買自住住房的基本需求。對(duì)于購(gòu)買什么樣的住房，第幾次購(gòu)房都有嚴(yán)格的規(guī)定，只有符合這些規(guī)定的繳存職工才能享受到這樣大額的低息貸款。雖然，現(xiàn)實(shí)中全國(guó)各地房?jī)r(jià)都出現(xiàn)了過(guò)快上漲，但將原因歸結(jié)為住房公積金制度，未免太過(guò)牽強(qiáng)。

（三）認(rèn)為造成了“劫貧濟(jì)富”的收入分配局面

大部分收入偏低的小額住房公積金繳存者自身沒(méi)有能力買房，其資金都支持了富人購(gòu)房。

這個(gè)問(wèn)題的原因，顯而易見(jiàn)不是住房公積金制度造成的：一是整個(gè)社會(huì)財(cái)富分配偏離度不斷加大，從基尼系數(shù)早已顯現(xiàn)端倪；二是當(dāng)前房?jī)r(jià)絕對(duì)值的確高得嚇人。

（四）認(rèn)為住房公積金運(yùn)作收益應(yīng)全部分配給繳存者

既然住房公積金資金權(quán)益屬于繳存者，為什么資金收益不可以完全分配給繳存者呢？

其實(shí)，住房公積金資金是一項(xiàng)政策性基金，不會(huì)像個(gè)人投資購(gòu)買了某種收益性的基金。這種政策性資金的投放，是不做收益與風(fēng)險(xiǎn)比測(cè)算的，凡是符合政策規(guī)定的使用者就有權(quán)申請(qǐng)和使用。所以，即便住房公積金資金運(yùn)作有了收益，也必須計(jì)提一定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。而且住房公積金資金運(yùn)作后的收益也都上繳財(cái)政，由政府用于另一項(xiàng)住房保障制度――廉租房建設(shè)。

四、住房公積金制度實(shí)際問(wèn)題的剖析

從對(duì)以上爭(zhēng)議的解析，可能會(huì)認(rèn)為筆者是在為住房公積金制度歌功頌德和對(duì)其弊端做辯解。其實(shí)不然。

一種制度的優(yōu)劣，不能簡(jiǎn)單地從眼前的效果來(lái)評(píng)判，制度設(shè)計(jì)是有其功能體現(xiàn)和價(jià)值追求的，這是一種長(zhǎng)遠(yuǎn)的訴求。當(dāng)然，為這個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，中途必須依據(jù)實(shí)際情況的變化不斷修訂方案、調(diào)整方法，但始終不能改變的是其最終的訴求。

就當(dāng)前的情況來(lái)看，住房公積金制度仍然是住房剛性需求資金支持的主體。雖然商業(yè)銀行也是可以提供購(gòu)房資金支持的，但商業(yè)銀行是市場(chǎng)化的盈利機(jī)構(gòu)，不可能成為住房保障政策的主體。如果取消住房公積金制度，就必須再有一個(gè)不以盈利為目的的政策性住房銀行來(lái)執(zhí)行這個(gè)住房保障專項(xiàng)融資功能。而住房銀行對(duì)于單位與個(gè)人的強(qiáng)制性匯繳，是否有足夠的管理力度呢？如果將匯繳工作交給社保統(tǒng)一征收，是不是可能會(huì)節(jié)約資金歸集的成本呢？

如果設(shè)立專項(xiàng)住房銀行，然后由社保機(jī)構(gòu)代為征收住房公積金這個(gè)方案從業(yè)務(wù)操作角度看是可行的，但因?yàn)楣芾頇C(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系不同，所以這個(gè)思路還有待于進(jìn)一步探討。

以我國(guó)目前的政治經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，住房公積金制度在住房保障體系中的作用是重要的，有著不可替代的地位。不能因?yàn)樵谧》抗e金制度發(fā)展的過(guò)程中，被一些人利用成為創(chuàng)造隱性收入的工具等，就“因噎廢食”取消住房公積金制度。其實(shí)，即便在發(fā)達(dá)國(guó)家（美國(guó)、新加坡等）也是必須設(shè)置一個(gè)住房政策性金融制度，來(lái)確保其住房保障體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的。

我們要實(shí)事求是看到住房公積金制度所提供的作用，同時(shí)也要看到住房公積金制度在實(shí)際運(yùn)作中出現(xiàn)的問(wèn)題。作為住房公積金資金的管理者決不能認(rèn)為，只要問(wèn)題不是出在住房公積金制度上，就與自己沒(méi)有關(guān)系。如果住房公積金制度提供了“助紂為虐”的可能和機(jī)會(huì)，依然是管理者應(yīng)該思考如何應(yīng)對(duì)的問(wèn)題，這樣才是有價(jià)值和負(fù)責(zé)任的管理者。

從上文可以看出，住房公積金制度的設(shè)計(jì)至今還是一個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的運(yùn)作體系，其管理體系始終沒(méi)有真正理順。住房公積金管理機(jī)構(gòu)歸屬于住建部管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，其政策性存貸款利率由人民銀行制定標(biāo)準(zhǔn)，資金運(yùn)作管理體系接受財(cái)政部的規(guī)范約束。完全實(shí)現(xiàn)屬地化管理的住房公積金管理機(jī)構(gòu)在很多城市都沒(méi)有做到。所以，理順管理關(guān)系和層級(jí)也是住房公積金制度改革的一個(gè)要點(diǎn)。

住房公積金制度的設(shè)計(jì)者和管理者，應(yīng)該以住房公積金制度的自身價(jià)值為出發(fā)點(diǎn)，思考制度改革和管理方式改革。任何時(shí)候都要明白住房公積金制度是為住房保障體系提供金融服務(wù)的，只有這樣，住房公積金制度改革的方向才不會(huì)錯(cuò)。

比如有些人假想通過(guò)調(diào)控住房公積金匯繳的政策，來(lái)實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的公平分配，這是不可能做到的，因?yàn)樽》抗e金制度沒(méi)有資金統(tǒng)籌分配的功能，只是資金統(tǒng)籌運(yùn)作。但住房公積金制度可以通過(guò)調(diào)控匯繳政策，防范被利用成為擴(kuò)大收入分配不公的工具，在這一方面住房公積金管理機(jī)構(gòu)是有能力做到的。

再比如由于目前房?jī)r(jià)仍然居高不下，一些低收入者（達(dá)不到可以分配廉租房的標(biāo)準(zhǔn)或購(gòu)經(jīng)適房標(biāo)準(zhǔn)的），雖然符合政策可以使用住房公積金貸款，但仍然無(wú)法買得起自住住房。還有一些曾經(jīng)使用過(guò)住房公積金貸款買過(guò)住房，但由于家庭人口變化等原因，確需重新購(gòu)房的。這些情況，都應(yīng)是住房公積金制度可以幫助的范疇，但目前還不能保障到位。

第6篇：住房公積金繳存政策范文

一、明確制度定位，將“保障公平”作為制度建設(shè)的核心內(nèi)容

住房公積金制度本身，融合了住房金融、住房補(bǔ)貼、稅收減免和支持公共住房供應(yīng)體系四種功能，目前我國(guó)住房公積金制度缺乏公平性，在住房公積金的繳存、覆蓋面以及存貸關(guān)系之中表現(xiàn)出對(duì)已受市場(chǎng)化住房排擠的中低收入群體特別是低收入群體的社會(huì)排斥。住房公積金制度進(jìn)一步發(fā)展必須對(duì)制度進(jìn)行明確定位，同時(shí)將“保障公平”作為住房公積金制度的核心內(nèi)容，從而有效發(fā)揮提高中低收入群體購(gòu)買自住住房能力的作用，充分體現(xiàn)建立制度的設(shè)計(jì)目標(biāo)，維護(hù)社會(huì)公平。

二、加強(qiáng)法制建設(shè)，規(guī)范住房公積金管理

新加坡之所以成功推行了公積金制度，與其嚴(yán)格而系統(tǒng)的立法是分不開(kāi)的。我國(guó)也亟待出臺(tái)高效力層次的法律規(guī)范，以此調(diào)整住房公積金的公平性缺失現(xiàn)象。

1、通過(guò)立法強(qiáng)制城鎮(zhèn)單位為進(jìn)城務(wù)工人員繳交住房公積金

非公經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的住房公積金繳存是當(dāng)前擴(kuò)大住房公積金覆蓋面的重點(diǎn)，應(yīng)把外資、民資、私營(yíng)企業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域等更多的在實(shí)際執(zhí)行中未納入到住房公積金保障體系中的單位和個(gè)人納入進(jìn)來(lái)。通過(guò)自愿的原則，逐步將住房公積金覆蓋面由現(xiàn)行的在職職工擴(kuò)大到包括城市靈活就業(yè)人員、流動(dòng)人口等社會(huì)群體在內(nèi)的各類人員，“制度全覆蓋”向“人群全覆蓋”轉(zhuǎn)變。

2、擴(kuò)大住房公積金使用范圍，惠及低收入者

住房公積金制度建立的目標(biāo)是解決和改善城鎮(zhèn)職工的住房條件，而購(gòu)房并非住房消費(fèi)的唯一方式?？蓪⒉糠殖鞘泻玫淖龇右酝茝V，多渠道的用好住房公積金，滿足職工群眾住房需求。如對(duì)部分低收入群體，買不起住房，只能通過(guò)租房解決居住困難的，全國(guó)絕大多數(shù)住房公積金中心都制定了困難職工提取住房公積金支付房租的政策，特別是國(guó)家公共租賃住房政策出臺(tái)以后，各地公積金中心跟隨著出臺(tái)了公共租賃住房租金可以用住房公積金全額支付的扶持政策。對(duì)于家庭特殊變故、有特殊困難的職工，沒(méi)有錢應(yīng)付家庭的特殊困難時(shí)，職工可以提取住房公積金作為應(yīng)急資金使用。

3、建立更為合理的貸款機(jī)制

一是應(yīng)建立住房公積金繳存職工可以平等獲得個(gè)貸權(quán)利的機(jī)制?？啥ㄆ谠u(píng)估所有繳存職工的公積金個(gè)人賬戶資金積累情況、公積金貸款使用情況、個(gè)人信用狀況等，計(jì)算出他們對(duì)住房公積金制度的貢獻(xiàn)值，然后根據(jù)評(píng)估值的高低來(lái)決定住房公積金貸款人的資格、其獲得的住房公積金貸款額度、及其公積金貸款的先后順序。

二是創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)品種，將部分城市好的做法向全國(guó)推廣。如大連市近年來(lái)推出的還款方式轉(zhuǎn)換、保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)公積金貸款、房屋互換置換貸款、貸款貼息、回遷房貸款等。

三是適當(dāng)推行個(gè)貸差別政策，在確保貸款風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，向中低收入人群傾斜。住房公積金個(gè)貸政策的調(diào)整，可在額度、利率、貸款成數(shù)、還款方式、購(gòu)房情況等方面，設(shè)計(jì)向中低收入人群傾斜政策。例如可嚴(yán)格購(gòu)房套數(shù)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、根據(jù)較合理的貸款評(píng)估條件對(duì)高繳存者降低貸款額度、對(duì)低繳存者提高貸款額度等。另外，可設(shè)計(jì)基本政策和附加政策疊加的個(gè)貸政策?；菊呙嫦蛩欣U存職工，是與職工繳存義務(wù)相對(duì)等的貸款權(quán)利的體現(xiàn)；附加政策是對(duì)符合特定條件的繳存職工給予優(yōu)惠貸款的政策。

4、拓寬投資渠道提高保值增值功能

全國(guó)社?；鸪闪⒁詠?lái)，年收益率達(dá)9%，基本是住房公積金的8倍。建議在投資管理上，給住房公積金和全國(guó)社?；鹜瑯拥拇?，拓寬其投資渠道，允許其投資資本市場(chǎng)，既可提高收益，又解決資金沉淀問(wèn)題。

三、 建立全國(guó)統(tǒng)一的資金市場(chǎng)，調(diào)劑資金余缺

現(xiàn)有的管理體制下，住房公積金實(shí)行屬地化管理，一方面因地區(qū)發(fā)展不均衡可導(dǎo)致出現(xiàn)住房公積金發(fā)展不平衡的現(xiàn)象；另一方面資金不能跨區(qū)流動(dòng)，會(huì)導(dǎo)致一些地方資金不足而另一些地方資金閑置的極端情況，資金流動(dòng)缺乏平臺(tái)，使用效率不均衡。建議在一定范圍內(nèi)，甚至全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)住房公積金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，有利于提高資金的運(yùn)作效率，解決目前因地區(qū)發(fā)展不均衡所引發(fā)的住房公積金制度的不公平問(wèn)題。

四、探索通過(guò)利率自由化將增值收益返還給儲(chǔ)戶

建議適度放松住房公積金存貸款利率管制，使住房公積金存貸款實(shí)現(xiàn)利率自由化，并通過(guò)運(yùn)作，以更高的公積金存款利率或者更低的公積金貸款利率使廣大職工享受到增值收益帶來(lái)的實(shí)惠，實(shí)現(xiàn)最大范圍的公平。

一是根據(jù)住房公積金不同于商業(yè)銀行其他存款的特殊性，適當(dāng)提高繳存職工住房公積金存款利率，使其不低于各檔期普通儲(chǔ)蓄存款利率，或者按繳存時(shí)間長(zhǎng)短采用浮動(dòng)利率政策，例如繳滿5年者，可提高其住房公積金存款利率。這樣，既保證了所有參繳職工的權(quán)益，同時(shí)也可調(diào)動(dòng)私企及個(gè)體工商戶等游離于政策之外的“非正規(guī)”就業(yè)者參繳住房公積金的積極性。

第7篇：住房公積金繳存政策范文

我國(guó)的住房公積金制度是在學(xué)習(xí)、借鑒新加坡成功的住房公積金制度的基礎(chǔ)上, 結(jié)合我國(guó)的國(guó)情, 國(guó)家通過(guò)試點(diǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)建立的個(gè)人住房制度。我國(guó)的住房公積金制度于1991 年率先在上海試行; 1992 年擴(kuò)展到了北京、天津、江蘇、浙江等地; 1993 年擴(kuò)展到了東北三省及河北、湖北等地; 1994 年國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》, 明確全面推行住房公積金制度; 1999 年國(guó)務(wù)院頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》, 國(guó)家以法律條文的形式明確了住房公積金管理辦法, 在全國(guó)范圍內(nèi)全面實(shí)施住房公積金制度, 標(biāo)志著我國(guó)住房公積金制度的全面建立。我國(guó)的住房公積金制度為我國(guó)住房制度的改革, 加快住房建設(shè), 推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展, 立下了不可磨滅的功績(jī)。

但是, 伴隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化, 在住房公積金制度的發(fā)展過(guò)程中也出現(xiàn)了一些問(wèn)題。如在一些地區(qū), 住房公積金管理機(jī)構(gòu)設(shè)定不規(guī)范, 一些城市甚至存在多個(gè)管理中心的現(xiàn)象, 資金管理分散; 還有一些地方住房公積金監(jiān)督機(jī)制不健全, 住房公積金使用率低, 擠占、挪用住房公積金等違法違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生, 住房公積金存在著風(fēng)險(xiǎn)隱患。

1 國(guó)內(nèi)外公積金制度介紹

新加坡是世界上以政府為主組織建房, 成功解決居民住房問(wèn)題的典范。在住房保障制度方面, 新加坡政府的干預(yù)和參與色彩很濃。公積金制是新加坡于1955 年建立的一項(xiàng)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄制度, 由雇主和雇員共同繳納, 以解決雇員退休生活保障問(wèn)題。1968 年開(kāi)始允許低收入家庭動(dòng)用公積金購(gòu)房, 1975 年后中等收入家庭也可以用公積金購(gòu)房。在新加坡, 85%的住房是政府公共組屋, 交易受政府控制, 市場(chǎng)行為較少, 形成市場(chǎng)的主要是二手組屋市場(chǎng)和占住房建設(shè)量15%的私人住宅市場(chǎng)。由于干預(yù)制度強(qiáng)大有力, 新加坡政府能通過(guò)直接調(diào)控, 有效防止二手市場(chǎng)投機(jī)。新加坡的公積金制度具有公積金管理法制化、公積金存款利率穩(wěn)定化、公積金使用行政化等特點(diǎn)。

我國(guó)的住房公積金制度是在學(xué)習(xí)、借鑒新加坡成功的住房公積金制度的基礎(chǔ)上, 結(jié)合我國(guó)的國(guó)情, 通過(guò)試點(diǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)建立的個(gè)人住房制度。我國(guó)住房公積金的組成分為兩部分: 一部分是職工從工資中按規(guī)定比例繳存( 不低于10%) , 另一部分是由單位按規(guī)定比例( 不低于10%) 為職工繳存。職工和職工所在單位繳納的這兩部分住房公積金都是職工住房基金, 均屬于職工個(gè)人所有。職工繳存的住房公積金, 是固定每月從職工工資中存儲(chǔ)一部分專門用于購(gòu)房的資金, 單位為職工繳存的住房公積金是住房部分實(shí)物分配轉(zhuǎn)為住房貨幣化分配的形式, 是職工住房工資的體現(xiàn)。住房公積金是一種個(gè)人儲(chǔ)蓄, 但又不同于一般個(gè)人儲(chǔ)蓄, 其特點(diǎn)是: 強(qiáng)制性: 實(shí)行住房公積金的職工要按月從本人工資中拿出一部分參加儲(chǔ)蓄; 補(bǔ)貼性: 實(shí)行住房公積金的單位要按月按規(guī)定的相應(yīng)比例, 從企業(yè)房改資金中提供給職工個(gè)人一部分資金, 歸職工個(gè)人所有, 體現(xiàn)了國(guó)家從直接投資逐步轉(zhuǎn)為對(duì)個(gè)人的補(bǔ)貼, 向個(gè)人的住宅銷售方向發(fā)展; 政策性: 住房公積金的存取和使用受到有關(guān)房改政策、規(guī)定的制約; 專用性: 存儲(chǔ)的主體只有在建造、購(gòu)買、大修自住住房, 或退休、出國(guó)時(shí)才能支取, 除此之外不允許任何人, 以任何理由支取公積金; 互: 住房公積金在政府設(shè)立的專門機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理下, 把籌集到的住房公積金資金, 通過(guò)有償使用來(lái)調(diào)劑余額, 解決部分職工購(gòu)房貸款,以達(dá)到互相幫助的目的。

我國(guó)的住房公積金制度自實(shí)施以來(lái), 主要在以下幾個(gè)方面發(fā)揮了重要的作用: 提高了職工、居民的住房支付能力; 為住宅建設(shè)和流通提供資金保證; 推動(dòng)了貨幣化分房的進(jìn)程; 提高了社會(huì)保障制度的地位。

總之, 我國(guó)住房公積金制度的實(shí)施對(duì)加快住房制度的改革, 加速城鎮(zhèn)住房的建設(shè), 推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展等方面都發(fā)揮了重要的作用。

2 我國(guó)的住房公積金制度中存在的問(wèn)題

作為職工社會(huì)保障體系的重要組成部分和貨幣化分房的重要資金來(lái)源, 住房公積金制度在許多方面都發(fā)揮了重要的作用。但是由于受到各種因素的影響, 在住房公積金制度的發(fā)展過(guò)程中也存在著一些問(wèn)題。

2.1 住房公積金歸集方面存在的問(wèn)題

住房公積金歸集方面主要存在以下問(wèn)題:

住房公積金社會(huì)覆蓋面還有待擴(kuò)大。住房公積金的籌集困難較多, 社會(huì)覆蓋面并不樂(lè)觀;建制的根本目的與政策實(shí)際覆蓋面之間存在著矛盾。建立住房公積金制度的初衷是通過(guò)長(zhǎng)期、穩(wěn)定住房?jī)?chǔ)金的建立與積累, 發(fā)揮資金互功能, 解決廣大中、低收入職工的住房問(wèn)題。同時(shí), 住房公積金貸款作為政策性貸款, 通過(guò)低息和免稅等優(yōu)惠政策減輕職工貸款購(gòu)房的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān), 從而有效提高廣大中、低收入職工改善住房的能力。然而, 目前大量的下崗職工、小型私營(yíng)企業(yè)雇員等中、低收入職工由于就業(yè)狀況而未建立或建立不繳存住房公積金;住房公積金繳存率偏低以及繳存率單一。近幾年來(lái), 全國(guó)城市房地產(chǎn)價(jià)格不斷攀升, 住房消費(fèi)占居民的消費(fèi)比重越來(lái)越大, 而我國(guó)目前各地實(shí)施的10%左右的公積金繳存率明顯低于理論上居民住房支出占家庭收入的比例, 較低的繳存率使得公積金的效果大打折扣。

2.2 住房公積金管理層面存在的問(wèn)題

住房公積金的管理層面主要存在以下問(wèn)題:住房公積金管理遭遇執(zhí)法困境。目前《住房公積金管理?xiàng)l例》( 簡(jiǎn)稱《條例》) 是住房公積金行政執(zhí)法的法律依據(jù), 雖然國(guó)務(wù)院于2002 年3 月對(duì)《條例》作了進(jìn)一步修訂, 但是條例中部分內(nèi)容細(xì)化程度不夠、可操作性不強(qiáng)等問(wèn)題依然存在, 導(dǎo)致執(zhí)法過(guò)程中各方行為隨意、不規(guī)范等情況時(shí)有發(fā)生, 大大降低了執(zhí)法的信度與效率, 而且, 盡管《條例》賦予了住房公積金管理中心對(duì)欠繳單位督繳的行政權(quán)力, 但是這個(gè)權(quán)力相當(dāng)有限;公積金缺乏安全保障, 有的資金被擠占、挪用。住房公積金的大量沉淀給公積金帶來(lái)極大的安全隱患。據(jù)一些調(diào)查表明, 住房公積金用于蓋大樓建政府官員宿舍、搞實(shí)業(yè)投資或證券投資已經(jīng)造成了大量滯賬、呆賬、壞賬, 有些城市的違規(guī)使用比率達(dá)到60%~80%。

2.3 公積金使用效率低下, 沉淀資金嚴(yán)重

據(jù)2005 年8 月央行的《2004 中國(guó)房地產(chǎn)金融報(bào)告》指出, 截至2004 年底, 全國(guó)住房公積金繳存余額4893.5億元。除去個(gè)人住房貸款和購(gòu)買國(guó)債, 全國(guó)仍有沉淀資金2086.3 億元, 根據(jù)以上數(shù)據(jù), 2004 公積金沉淀資金占繳存余額的比重達(dá)到43%, 而且這還是全國(guó)的數(shù)字, 在一些中小城市公積金的利用率更低, 公積金支持住房消費(fèi)的作用難以被很好體現(xiàn)。一邊是廣大居民的住房需求受制于不斷攀升的房?jī)r(jià), 一邊是大量的住房公積金被沉淀, 住房公積金的發(fā)展現(xiàn)狀已經(jīng)偏離了住房公積金制度的初衷。

3 對(duì)住房公積金存在的問(wèn)題對(duì)策、建議

針對(duì)住房公積金制度中存在的問(wèn)題, 結(jié)合當(dāng)前的實(shí)際情況, 應(yīng)從以下幾個(gè)方面加以改進(jìn)與完善。

3.1 制定合理的住房公積金繳存率, 強(qiáng)化單位按時(shí)足額繳存的義務(wù)

確定住房公積金繳交率涉及職工、企事業(yè)和政府三方面的利益關(guān)系, 由于我國(guó)工資改革還處于推進(jìn)過(guò)程, 城市與城市之間、地區(qū)與地區(qū)之間、單位與單位之間都有很大差異, 在這種情況下, 必須考慮到職工現(xiàn)時(shí)工資收入水平以及基本消費(fèi)支出的狀況, 在職工家庭合理的住房消費(fèi)支出范圍內(nèi), 確定職工住房公積金個(gè)人繳存率。

3.2 適當(dāng)調(diào)高公積金存款利率, 提高職工公積金繳存的積極性

調(diào)整公積金存款利率, 使其在一定的期限內(nèi)逐漸與市場(chǎng)利率水平相接軌, 從住房公積金制度的政策性和互來(lái)看, 使公積金高出是不可能的, 顯然不符合國(guó)家推行住房公積金的初衷, 而高進(jìn)低出模式則是可行的。可借鑒新加坡經(jīng)驗(yàn), 將公積金存款利率與市場(chǎng)儲(chǔ)蓄利率逐步掛鉤。

3.3住房公積金管理機(jī)構(gòu)組織或參與個(gè)人信用體系的建立住房公積金管理機(jī)構(gòu)在對(duì)資金歸集、貸款的管理和核算過(guò)程中, 掌握了大量的職工個(gè)人信息, 其中包括基本身份狀況、就業(yè)狀況、收入狀況等, 這些都是建立個(gè)人信用體系, 進(jìn)行個(gè)人征信和信用等級(jí)評(píng)定的重要信息來(lái)源。同時(shí), 住房公積金貸款采取委托銀行發(fā)放的管理方式, 并通過(guò)組合貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)辦與商業(yè)銀行建立了長(zhǎng)期聯(lián)系和貸款業(yè)務(wù)的捆綁。因此, 住房公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快組織或參與建立個(gè)人信用體系, 從而加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制, 確保住房公積金貸款的資金安全性。

3.4 規(guī)范使用投向, 合理營(yíng)運(yùn)資金, 提高資金使用效率

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定, 住房公積金管理中心是不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立事業(yè)單位, 應(yīng)遵照管理、運(yùn)用分離的原則。嚴(yán)禁由住房公積金管理中心直接發(fā)放貸款, 同時(shí)還要堅(jiān)持住房公積金?？顚Ｓ玫氖褂迷瓌t。住房公積金管理中心要在保證政策性支付前提下編制住房公積金使用計(jì)劃, 按政策規(guī)定的先后順序, 優(yōu)先將住房公積金用于職工個(gè)人住房消費(fèi)貸款。其次用于城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)的貸款投資, 最后才考慮住房公積金的商業(yè)性投資運(yùn)營(yíng), 堅(jiān)決防止用于高風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域和其他非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。住房公積金管理中心只有在保證住房公積金充足應(yīng)付提取和發(fā)放貸款的前提下, 經(jīng)當(dāng)?shù)刈》课瘑T會(huì)批準(zhǔn), 才可以將住房公積金用于購(gòu)買國(guó)債。優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu), 不斷創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)品種、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù), 滿足廣大職工多樣化的住房貸款需求,從而既提高住房公積金的使用率, 達(dá)到保值增值的目的,又可使金融機(jī)構(gòu)本身在業(yè)務(wù)和資產(chǎn)規(guī)模、信譽(yù)等方面得到長(zhǎng)足的發(fā)展。

第8篇：住房公積金繳存政策范文

【關(guān)鍵詞】住房公積金制度 就業(yè) 房?jī)r(jià) 關(guān)系

今年，我國(guó)大學(xué)畢業(yè)生人數(shù)達(dá)到699萬(wàn)，受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，招聘崗位比去年減少15%，專業(yè)對(duì)口率不到30%。期望月薪由2011年的5537.5元降至今年的3，683.6元，為近五年來(lái)最低，被稱為“最難就業(yè)年”。在月薪持續(xù)走低的情況下，房?jī)r(jià)卻在震蕩中前行。在出現(xiàn)截然相反的兩種結(jié)果的情況下，為防止就業(yè)與房?jī)r(jià)之間的矛盾加劇，本文建議采用住房公積金就二者關(guān)系進(jìn)行調(diào)節(jié)。

一、住房公積金的概念

2002年，新的《住房公積金管理?xiàng)l例》[中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第350號(hào)]將住房公積金定義為：“住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金?！毙伦》抗e金管理?xiàng)l例明確指出了需要繳存公積金的群體，將公積金釋義的外延逐步擴(kuò)大。

二、住房公積金制度與就業(yè)的關(guān)系

從資金的屬性來(lái)看，住房公積金屬于社會(huì)消費(fèi)資金并且數(shù)額巨大，它的周轉(zhuǎn)與運(yùn)行可能影響社會(huì)的總需求。因而，住房公積金對(duì)就業(yè)與房?jī)r(jià)的調(diào)控作用越加明顯，是經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定器。

為何將住房公積金與就業(yè)進(jìn)行綜合考慮呢？這是因?yàn)椋髽I(yè)招聘一名員工，除繳納所得稅、流轉(zhuǎn)稅等相關(guān)稅收外，還要承擔(dān)員工的各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用和住房公積金。即養(yǎng)老保險(xiǎn)（工資的20%）、醫(yī)療保險(xiǎn)（6%）、工傷保險(xiǎn)（1%）、失業(yè)保險(xiǎn)（2%）、生育保險(xiǎn)（0.6%），以上五項(xiàng)相加就達(dá)到員工工資的29.6%。①因各地的情況不同，所制定的繳納標(biāo)準(zhǔn)也不同。在這里以云南省昆明市的住房公積金的繳納標(biāo)準(zhǔn)為例。

例1 根據(jù)《關(guān)于調(diào)整2012年昆明市住房公積金繳存工資基數(shù)上、下限的通知》（昆公積金[2012]65號(hào)），將昆明市住房公積金的繳存工資上限定為10，410元，下限分別為：一類區(qū)950元；二類區(qū)845元。繳存的最高比例為12%，在排除其他工資等級(jí)和繳存比例的情況下，以公積金的上下限作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。

職工住房公積金的月繳存額=職工的繳存基數(shù)×繳存比例+單位給予的同等金額補(bǔ)助。

則：?jiǎn)挝唤o予的同等金額補(bǔ)助=職工的繳存基數(shù)×繳存比例

上限：?jiǎn)挝唤o予的同等金額補(bǔ)助=10，410×12%=1，249.2元

下限：?jiǎn)挝唤o予的同等金額補(bǔ)助=950×12%=114元

單位給予的同等金額補(bǔ)助=845×12%=101.4元

綜上分析，企業(yè)如果依照規(guī)定為員工購(gòu)買住房公積金。那么，每月就要為每位員工繳存少則101.4元，多則1，249.2元的住房公積金。員工人數(shù)越多，繳存金額越大。所以，企業(yè)在盡量壓縮用工成本的同時(shí)，也會(huì)采取裁員或者減少工作崗位的措施。住房公積金制度的建立，增加了企業(yè)的成本，在勞動(dòng)力市場(chǎng)供過(guò)于求的情況下，就業(yè)率逐漸降低，大學(xué)生的月薪期望值兩年降兩千的現(xiàn)象也就可以解釋了。

三、住房公積金與房?jī)r(jià)的關(guān)系

民以食為天，以住為本。隨著市場(chǎng)化改革及城市化進(jìn)程，我國(guó)的住房問(wèn)題日益嚴(yán)峻，為能否實(shí)現(xiàn)社會(huì)和諧的重大問(wèn)題。為實(shí)現(xiàn)居者有其屋，我國(guó)推行了以住房公積金制度為核心的住房保障制度。但是，就公積金制度的實(shí)行效果來(lái)看，它的影響力有限。

（一）住房公積金對(duì)住房支出的影響

在工資水平提高的同時(shí)，住房公積金的繳存率也逐漸提高。這就是人們常說(shuō)的“經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑”的最好體現(xiàn)。但是，在一切都高漲的情況下，房?jī)r(jià)又企會(huì)甘于落寞。

從圖中可看出，近五年來(lái)，職工的月平均工資介于兩千至四千之間，總體呈平緩上升趨勢(shì)。由于受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，在2012年出現(xiàn)下滑趨勢(shì)。但商品房的成交均價(jià)卻介于六千至八千之間，二者有四千的差價(jià)。如此嚴(yán)峻的形勢(shì)，靠個(gè)人能力解決房子問(wèn)題已成個(gè)例。在多方壓力的擠壓下，住房公積金貸款被越來(lái)越多的人認(rèn)識(shí)到它的重要性。

住房公積金制度是一項(xiàng)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄制度，定向用于住房支出，必然對(duì)房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重大的影響。職工對(duì)公積金賬戶的繳存分兩種情況，一是有住房者；另一種是無(wú)住房者，是潛在購(gòu)房者。對(duì)有房者而言，其住房支出短期內(nèi)為零，住房公積金賬戶的建立為其增加了一筆資金。就長(zhǎng)期來(lái)講，可能會(huì)產(chǎn)生一筆住房支出，如翻新住房、購(gòu)買新房等，住房公積金貸款為其提供資金來(lái)源。而對(duì)于無(wú)住房的職工，他們是住房的潛在購(gòu)買者。潛在需求變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的購(gòu)買行為，取決于職工家庭的財(cái)富存量。當(dāng)財(cái)富存量不能夠負(fù)擔(dān)購(gòu)房款時(shí)，住房公積金賬戶和住房公積金貸款為其提供資金來(lái)源。就目前的形勢(shì)來(lái)講，高房?jī)r(jià)在一定程度上抑制人們的需求。對(duì)于利用公積金買房的高收入家庭，成為真正的受益者。對(duì)于低收入家庭，住房消費(fèi)仍將維持在一個(gè)低水平，所繳納的住房公積金只能成為一種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。可見(jiàn)，住房公積金政策的實(shí)施使購(gòu)房因素大大提高，但因?yàn)楹芏嗲闆r的出現(xiàn)，使這一因素轉(zhuǎn)化為強(qiáng)制儲(chǔ)蓄。雖然住房公積金制度對(duì)房地產(chǎn)業(yè)有一定的推動(dòng)作用，但住房?jī)?chǔ)蓄能否成為住房投資，關(guān)鍵在于房?jī)r(jià)能否回落在職工收入可承受的范圍之內(nèi)，這就需要不斷完善公積金制度。

（二）實(shí)例分析

要解決住房問(wèn)題，本質(zhì)因素就是資金來(lái)源。在這里我們主要分析的方法是銀行借貸。銀行個(gè)人住房貸款分為委托貸款、自營(yíng)貸款和組合貸款三種，委托貸款就是我們俗稱的住房公積金貸款，自營(yíng)貸款是商業(yè)貸款，我們以前兩種作為分析對(duì)象。

例2 秦先生準(zhǔn)備購(gòu)買一套價(jià)值90萬(wàn)的自住房。由于資金緊缺，打算向銀行委托借款20萬(wàn)，借款期限為20年。以等額本息的還款方式，計(jì)算還款總額等相關(guān)數(shù)據(jù)，并與自營(yíng)貸款進(jìn)行比較。

以上表來(lái)看，自營(yíng)借款的利率比委托借款高出近兩個(gè)百分點(diǎn)。盡管銀行會(huì)推出相應(yīng)的優(yōu)惠政策，例如中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行等推出的住房借款打八五折的信貸產(chǎn)品，即自營(yíng)借款利率降至5.5675%，但還是高于委托借款一個(gè)百分點(diǎn)。20年后，自營(yíng)借款的還款總額比委托借款高出55617.6元。高出的這部分金額，也就是支付利息款高出的金額。由此可見(jiàn)，委托借款比自營(yíng)借款更能成為人們買房的首選。

四、現(xiàn)行的住房公積金制度存在的問(wèn)題

我市住房公積金制度自2004年誕生以來(lái)，其功能經(jīng)歷了初始階段以籌集資金支持住房建設(shè)到后來(lái)發(fā)放購(gòu)房貸款支持住房消費(fèi)的轉(zhuǎn)變。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，住房公積金制度的缺陷也日益顯現(xiàn)。

（一）公積金覆蓋面存在較大缺失

《住房公積金管理?xiàng)l例》將住房公積金定義為：“住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金?！毙碌淖》抗e金管理?xiàng)l例明確指出了需要繳存公積金的群體，是為在職職工謀求的福利。然而，在職職工只是就業(yè)人員的冰山一角，目前大量的下崗職工、個(gè)體工商戶和越來(lái)越多的長(zhǎng)期生活在社會(huì)底層的農(nóng)民工兄弟等，由于就業(yè)狀況而不能參與住房公積金的繳存，他們的工資構(gòu)成中也缺少了應(yīng)有的住房公積金部分，同時(shí)也失去了申請(qǐng)住房公積金貸款的基本條件。住房公積金是一種長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，具有互，但是把最需要幫助的這部分人排除在外，顯然沒(méi)有起到它應(yīng)起的作用。

（二）法律制度和相關(guān)制度的設(shè)立不科學(xué)

2002年公布的《住房公積金管理?xiàng)l例》對(duì)公積金的繳存對(duì)象、提取條件等作了相關(guān)的規(guī)定，但所謂“政高一尺商高一丈”。再完善的規(guī)定，商家也能找出空子。首先，我國(guó)的住房公積金制度目前仍停留在行政法規(guī)的層面上，還沒(méi)有一部關(guān)于這方面的基本法，也沒(méi)有在《條例》之外出臺(tái)對(duì)應(yīng)繳不繳或少繳住房公積金的單位領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施問(wèn)責(zé)的相關(guān)制度。對(duì)各方面的約束明顯缺乏剛性。因此，導(dǎo)致了人們對(duì)與養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)一樣同屬于社會(huì)保障范圍的住房公積金出現(xiàn)認(rèn)識(shí)上的偏差。同時(shí)，隨著《條例》的出臺(tái)，臨時(shí)工、合同工應(yīng)運(yùn)而生，使同工不同酬的現(xiàn)象更加嚴(yán)重。雖然有處罰條例，但誰(shuí)來(lái)監(jiān)督條例的實(shí)施？誰(shuí)來(lái)指出企業(yè)的違規(guī)現(xiàn)象？這個(gè)監(jiān)督者不可能是職工本人，就業(yè)難的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題已經(jīng)迫使職工的底線一降再降。不要求“五險(xiǎn)”，更不奢望“一金”，只要有收入能糊口就已足矣。

（三）住房公積金的繳存及使用模式欠公平

《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，住房公積金是一種長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄，職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有。也就是說(shuō)，住房公積金由職工個(gè)人和單位兩部分組成。繳存基數(shù)越大，公積金賬戶的數(shù)額越大。從數(shù)額上看，多者更多，少者更少，具有明顯的“馬太效應(yīng)”。②從使用環(huán)節(jié)上看，使用住房公積金貸款買房的多為中高收入者。在進(jìn)行借款申請(qǐng)時(shí)，有質(zhì)的抵押，根據(jù)借款人家庭的還款能力確定合理的借款額度。換一種說(shuō)法，也就是“經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑”，借款人原有的資產(chǎn)額度決定將借到的額度。實(shí)際上，貸款買房的也多為中高收入者，而真正需要靠公積金貸款買房的低收入者卻被拒之門外，這顯然有悖于住房公積金建立的初衷。

五、完善住房公積金制度的建議和舉措

雖然住房公積金制度的設(shè)立尚未完善，但只要我們積極改進(jìn)，定能為社會(huì)的發(fā)展貢獻(xiàn)一份力量。下面是筆者針對(duì)住房公積金制度存在的問(wèn)題，所提出的幾點(diǎn)建議。

（一）提高公積金的覆蓋面

住房公積金的繳存應(yīng)打破范圍限定，即打破“在職職工”這一規(guī)制，遵循自愿原則來(lái)繳存住房公積金。凡是想交且有能力繳存的居民，都應(yīng)納入繳存的行列。我們應(yīng)該借鑒新農(nóng)合的模式來(lái)推行住房公積金制度，首先，組織領(lǐng)導(dǎo)或者代表學(xué)習(xí)對(duì)住房公積金制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，以“傳輸帶”的方式向下設(shè)部門灌輸相關(guān)的知識(shí)，尤其是廣大的農(nóng)村市場(chǎng)，以提高人們的自我保障意識(shí)。然后，設(shè)立兩種公積金制度，一是在職職工模式；另一種是非在職職工的模式。在職職工的公積金由個(gè)人和單位繳存的公積金組成，而非在職職工不能享受單位繳存的住房福利。但是，非在職職工可以將公積金賬戶作為自己的長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄賬戶，一則可以養(yǎng)老；二則為買房?jī)?chǔ)蓄資金；三則作為住房公積金貸款的先決條件。雖然采用儲(chǔ)蓄賬戶與住房公積金賬戶相結(jié)合的方式是否科學(xué)還未得到驗(yàn)證，但筆者認(rèn)為，只要遵循惠民的理念，所提出的設(shè)想成為現(xiàn)實(shí)的可能性才會(huì)提高。

（二）建立健全住房公積金制度的法律法規(guī)

每一部法律的頒布是在不斷的修改中完成的，同時(shí)社會(huì)問(wèn)題的出現(xiàn)，也為法律的完善提供了資料。要規(guī)范公積金市場(chǎng)，就要做到有法可依，執(zhí)法必嚴(yán)。據(jù)昆明住房公積金管理中心網(wǎng)站獲悉，深圳市住建局和深圳市總工會(huì)3月13日下發(fā)《關(guān)于做好維護(hù)職工住房公積金合法權(quán)益工作的通知》，要求工會(huì)把住房公積金繳交的內(nèi)容列入集體合同中。這是勞動(dòng)者的福音，應(yīng)當(dāng)在全國(guó)盡快全面實(shí)施。另外，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)建立一部專門的《住房公積金法》，如果立法的條件還不成熟，應(yīng)當(dāng)在《住房公積金管理?xiàng)l例》的基礎(chǔ)上加強(qiáng)約束力。再者，在立法的同時(shí)，要加強(qiáng)監(jiān)督管理，對(duì)不繳或者少繳的企業(yè)將嚴(yán)懲不貸。

（三）平衡住房公積金的繳存和使用情況

應(yīng)當(dāng)在全國(guó)建立統(tǒng)一的住房公積金繳存基數(shù)和比例，最大限度的減少政策帶來(lái)的地區(qū)之間的不公平。其次應(yīng)建立住房公積金繳存職工低收入群體購(gòu)房補(bǔ)貼（可從增值收益中拿出一部分作為貼息）和放寬條件限制，降低準(zhǔn)入門檻的相關(guān)政策，真正讓低收入職工買得起房。對(duì)于無(wú)需購(gòu)房的繳存職工，可通過(guò)若干人自愿、無(wú)償或有償擔(dān)保的方式，幫助低收入職工家庭解決住房個(gè)貸首付款問(wèn)題。也就是說(shuō)由擔(dān)保人利用本人賬戶上的住房公積金余額承擔(dān)首付款償還義務(wù)。這樣更能體現(xiàn)住房公積金的互助原則。

六、結(jié)束語(yǔ)

住房公積金制度是一種社會(huì)性、互、政策性的住房社會(huì)保障制度，有利于籌集、融通住房資金，提高職工的商品房購(gòu)買能力。住房公積金制度的建立，打破了幾十年來(lái)在計(jì)劃體制下職工完全依賴單位“等靠要”解決住房問(wèn)題的福利分房體制，建立起個(gè)人、集體和國(guó)家三者合理負(fù)擔(dān)住房的新機(jī)制，在法律上保證了每個(gè)職工都享有以繳交住房公積金為形式的住房分配，較福利分房體制在住房公平性方面有了很大的進(jìn)步，住房公積金制度所建立的住房公積金這種住房貨幣化分配新機(jī)制，為國(guó)家最終出臺(tái)切斷實(shí)物福利分房、建立貨幣分房并逐步將住房理人工資創(chuàng)造了有利條件?？梢院敛豢鋸埖卣f(shuō)，住房公積金制度的建立，有效促進(jìn)了“住房體制從福利走向市場(chǎng)”這一房改歷史使命的順利完成。

雖然住房公積金制度尚存在一些不足，但只要我們同心協(xié)力，定能使這一制度成為一項(xiàng)真正的惠民制度。

注釋

①肖文海：《完善住房公積金制度的理論與實(shí)踐》，北京，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2008.8。

②焦建國(guó)、郎大鵬：《住房社會(huì)保障制度：由來(lái)、問(wèn)題、借鑒與改進(jìn)建議》，載《經(jīng)濟(jì)研究參考》，2005（76）。

參考文獻(xiàn)

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[2]黃麗婭.對(duì)我國(guó)住房公積金制度的現(xiàn)實(shí)思考[D].現(xiàn)代管理.2007.

[3]廖靜.關(guān)于住房公積金制度創(chuàng)新的幾點(diǎn)思考[J].消費(fèi)導(dǎo)刊.財(cái)經(jīng)縱橫.2008，（2）.

第9篇：住房公積金繳存政策范文

一、全縣住房公積金繳存情況

我縣自19*年參加住房公積金以來(lái)，截止20*年月6月30日止，全縣共有184個(gè)單位，8209人參加繳存住房公積金，共歸集住房公積金：5087萬(wàn)元，其中，累計(jì)個(gè)人住房公積金提取額：1261萬(wàn)元，定期存款：2450萬(wàn)元，活期存款：523萬(wàn)元，貸款余額：853萬(wàn)元，（自參加住房公積金以來(lái)，發(fā)放貸款348筆共1185萬(wàn)元），現(xiàn)有住房公積金：3826萬(wàn)元，歷年住房公積金增值收益72萬(wàn)元。繳存比例：①縣財(cái)政供養(yǎng)人員：按工資收入的5%繳交；②企業(yè)繳存比例皆超過(guò)5%，個(gè)別甚至達(dá)到20%。住房公積金繳存人數(shù)從19*年開(kāi)始逐年增加，繳存的住房公積金也逐年上升。

二、管理運(yùn)作情況

10年來(lái)，縣房產(chǎn)管理部門對(duì)住房公積金的管理，從總體上來(lái)看還是好的。一是能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院350號(hào)令精神，遵循“住房委員會(huì)決策，住房公積金中心運(yùn)作，銀行專戶存儲(chǔ)，財(cái)政監(jiān)督”的原則，逐步建立和完善各種管理規(guī)章制度，特別是建立了公積金貸款會(huì)議審批制，為貸款安全提供了制度保障。二是在住房公積金提取和使用方面，也能按照全省統(tǒng)一的操作流程實(shí)施管理，對(duì)歷年公積金增值收益的72萬(wàn)元的使用，除提取20萬(wàn)元作為貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金外，其余用于管理費(fèi)和建設(shè)廉租住房的補(bǔ)充資金，至今沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違規(guī)管理使用住房公積金的問(wèn)題?？偠灾?，我縣在機(jī)構(gòu)設(shè)置、繳存、提取和使用、接受監(jiān)督等方面的工作都日趨完善，特別是在縣房產(chǎn)管理局的不懈努力下，參繳住房公積金人員的住房環(huán)境得到了不斷改善，全縣住房公積金工作取得了一定的成績(jī)，并且走在了全省各縣市的前列，受到了省主管部門的表?yè)P(yáng)。

三、存在問(wèn)題

（一）沒(méi)有給部分繳存戶發(fā)放實(shí)名制儲(chǔ)蓄卡，個(gè)人知情權(quán)得不到充分體現(xiàn)。我縣的住房公積金在建設(shè)銀行和工商銀行*支行開(kāi)設(shè)了專戶，工商銀行已給其負(fù)責(zé)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和教育醫(yī)療及企業(yè)單位繳存?zhèn)€人發(fā)放了儲(chǔ)蓄卡，繳存戶隨時(shí)可以查詢繳存情況。但建設(shè)銀行*支行至今尚未發(fā)放個(gè)人儲(chǔ)蓄卡，造成其負(fù)責(zé)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳存戶無(wú)法曉知個(gè)人繳存數(shù)額和財(cái)政配套數(shù)額的詳情，繳存戶要求建設(shè)銀行盡快發(fā)放個(gè)人儲(chǔ)蓄卡。

（二）房改收入資金使用不夠透明。全縣收入的房改資金有多少，用于建設(shè)文明小區(qū)的資金有多少，現(xiàn)在還剩余多少，這些情況審計(jì)、紀(jì)檢、公安、檢察等部門都已審核過(guò)，但沒(méi)有在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。

（三）規(guī)章制度和辦事程序沒(méi)有及時(shí)上墻，給服務(wù)對(duì)象帶來(lái)不便?？h房產(chǎn)局雖然建起了新的營(yíng)業(yè)大廳，改善了服務(wù)環(huán)境，但是沒(méi)有及時(shí)把住房公積金的各種規(guī)章制度和有關(guān)事項(xiàng)的辦理程序張貼在墻上，不利于繳存戶辦理有關(guān)公積金的各項(xiàng)事宜。

四、幾點(diǎn)建議

（一）縣住房公積金主管部門要督促建設(shè)銀行盡快發(fā)放實(shí)名制儲(chǔ)蓄卡，還住房公積金繳存戶的知情權(quán)。據(jù)了解建設(shè)銀行已計(jì)劃發(fā)卡，希望抓緊做好此項(xiàng)工作，因?yàn)楝F(xiàn)在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)十分發(fā)達(dá)，發(fā)卡并非難事，如果再拖是沒(méi)有理由的。

（二）要建立和實(shí)施好基礎(chǔ)性工作制度。一是各繳存單位要認(rèn)真審核上報(bào)“住房公積金繳存名冊(cè)”；二是縣房產(chǎn)管理局要向繳存單位發(fā)放《住房公積金手冊(cè)》，由單位發(fā)放到繳存戶個(gè)人手中；三是年終各單位要將“住房公積金職工個(gè)人情況核對(duì)表”公布，讓單位的繳存人員核對(duì)《住房公積金手冊(cè)》的繳存情況，看是否相符。

（三）縣房產(chǎn)管理局每年應(yīng)該向社會(huì)公布全縣住房公積金的增值收益和使用情況。公開(kāi)的內(nèi)容包括：按規(guī)定提取的貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，提取的管理費(fèi)和用于廉租房的補(bǔ)充資金等，以便繳存戶監(jiān)督。

（四）要提高我縣住房公積金的繳存比例。按政策規(guī)定，財(cái)政供養(yǎng)人員的繳存比例不得低于5%，不能超過(guò)12%。據(jù)了解，省直機(jī)關(guān)的繳存比例已提高到8%。*市去年7月份起也按8%的標(biāo)準(zhǔn)繳存，而我縣的繳存比例仍處在最低的底線。因此希望縣委、縣政府能夠把我縣的住房公積金繳存比例提高到8%。根據(jù)地方財(cái)政收入狀況，逐年提高繳交比例，讓廣大干部職工享受到更高更好的住房公積金待遇。