企業如何建立信用管理體系精選(九篇)

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第1篇：企業如何建立信用管理體系范文

一、我國企業信用基本概念和管理現狀

（一）企業信用及信用管理

從社會學的角度來看，信用主要指人誠實守信、注重信用的優良品質。目前信用問題已經從社會學角度過渡到經濟學的角度，面對我國當前的市場經濟環境，一個企業的信用好壞會直接影響到企業的經濟效益 [2]。由我國當前的市場經濟體系能夠看出，信用問題影響著經濟效益從而影響到社會經濟的發展。

企業的信用管理分為廣義概念及狹義概念兩部分，廣義的信用管理概念指企業提供給服務者的信用及為客戶提供信用而進行的管理模式。狹義的信用管理概念指企業中的各種活動及決策實行科學的規范管理辦法。從一個企業管理者的角度來看，企業的信用管理是企業指定的各項信用規章制度來約束并引導企業各部門的生產活動過程，其中包括對客戶信息進行統計和評估、債權問題的保障、信用額度的規定問題等部分，以確保企業應收款項的安全和回收管理[3-4]。企業信用管理的主要目的是為提高其自身競爭力、擴大市場份額。

（二）我國企業信用現狀

當前我國企業信用制度的完善程度已經嚴重制約了我國社會經濟的發展，企業的信用水平低下的原因主要有：各大企業之間的信用支付方式功能低下，由于我國社會信用問題的缺失，使我國的信用支付作用減弱；我國各大銀行的“惜貸”行為致使較多企業出現資金短缺，為防止金融風險，銀行將信貸資金投向效益好的大企業，致使中小企業缺乏資金，阻礙社會經濟發展；各大企業之間的“三角債”現象嚴重，企業的高額貸款拖欠現象，嚴重制約了企業的發展生產；我國企業的市場秩序較混亂，主要表現在企業的假冒偽劣產品、諸多企業造假賣假、工程質量低等現象泛濫；企業中的不良風氣盛行，諸多企業存在投機心理、逃債、廢債心理和逃稅現象[5-7]。

二、我國企業信用管理制度落后的原因

（一）宏觀方面的滯后

當前我國企業嚴重缺乏相關的信用管理體系，致使我國企業的信用管理水平低下，主要有以下幾點：

我國企業的信用制度不健全。在我國現有的關于信用的法律體系中，《民法通則》、《勞動合同法》、《反不正當競爭法》中的相關章節都提到了國民的信用問題，《刑法》中對于社會的詐騙行為也有明確規定，但整體上看，我國對于信用的相關法律法規還不夠完善，體現在我國政府對于企業的信用問題監督和管理力度不夠且缺乏強制性。

企業的信用基礎較薄弱。由于我國當前中小企業數量巨大且投資主體單一、經營管理不夠嚴謹、經濟效益欠佳等狀況造成企業償債能力弱、企業信用基礎差等現象。部分國有企業及上市公司，都出現“賴賬”情況，由于企業信用問題造成的經濟糾紛現象屢見不鮮。由此可見，企業的信用缺失嚴重制約了我國社會經濟的健康發展。

政府信用的缺失。諸多政府行政部門主張建設的公益事業前期資金主要由各大企業出資，政府給予企業口頭承諾或書面擔保，建設完成后，政府對相關企業的資金償還出現逃避行為，致使我國財政出現資金短缺現象；政府行政工作中的干預經濟行為及政府相關執法人員執法過程的諸多不良行為，嚴重影響了我國政府的良好信用。

信用制度的獎罰體制不明確。建立和發揚優良的信用品質，是我國政府當前應探討的問題，需由合理的獎罰體制為激勵方式，但我國目前缺乏對守信企業的鼓勵和獎勵、對不良企業嚴厲懲罰的體系。市場經濟發達的國家對信用良好的企業和等級高的企業都有相關的優惠政策和獎勵機制，對信用較差的企業也有相關的懲罰機制，我國應借鑒引用該做法。

（二）企業內部管理水平低

我國企業內部管理水平低下的主要原因包括：企業的整體發展目標出現不良變化，較多企業在市場競爭壓力下，單純為提高銷售業績，造成企業財務危機；較多企業缺少信用管理部門，當前我國各大企業均未設立信用管理部門，僅由財務部門人員少量地處理企業內部信用事件性質的事務，但這仍然無法解決我國的企業信用惡化的狀況；企業信用管理方法和技術落后，我國較多企業無法運用現代先進的信用管理辦法和技術，造成諸多企業項目糾紛；企業信用管理重點偏離，反饋機制較弱，當前我國企業針對事件的反饋工作進行出現障礙和缺陷，諸多具體的業務嚴重缺少反饋，制約了我國信用管理政策的修訂；缺乏專業的信用管理人員。

三、構建我國企業信用管理體系的措施

（一）構建企業信用內部管理體系

建立企業內部信用管理機構。信用管理機構是企業信用管理體制順利實施的保障。我國的各大企業內部應建立一個相對權威的信用管理部門，由總經理或者董事會直接領導，主要負責企業內部的日常信用工作。信用管理工作需派專人負責和監督，協調完善各部門在信用管理中的工作。企業的信用管理部門在成立的開始階段，應該把兩部分作為其主要工作內容，第一是制定企業內部信用管理手冊。第二是企業的信用管理部門擔當起信用管理工作中基本內容的培訓。

制定有效的企業信用管理政策。一個企業的信用能夠直接影響到企業的信用銷售，企業在向客戶提供信用服務的同時承擔著一定的風險。企業為了縮減其所承擔的風險，需對企業內部的信用管理制度進行完善，因此企業需制定合理有效的信用管理體制。一個企業的信用管理政策是企業信用管理工作順利進行的保障和前提，直接影響到企業的信用管理成效，企業信用管理政策的建立應從兩方面進行：第一，企業需制定信用管理的總方針，確定企業各個環節運行的總方針；第二，企業要確立信用管理指標中的五大項：年度賒銷總額、年度壞賬率及企業月度壞賬率、賒銷期限、賬款逾期數及DSO的指標。DSO指企業中的所有賒銷業務數據，包括業務的每筆款項平均收款時間，DSO是企業中最重要的信用管理指標。

制定客戶資信評價標準。關于企業用戶的資信評價，國際上一般會將商業銀行對企業的信用風險測度問題轉變為衡量企業的財務狀況問題，該過程的依據主要為企業的信用風險影響到企業的財務狀況。歷史上將該過程的評價分類細化為幾種相關參考樣式，在已有的數據中找尋并將其分類并建立相關判定模型來評價客戶的資信。但企業對于客戶的資信評價不能僅使用某個單一數據，而應根據影響財務狀況的多種指標來評估企業的財務現狀。以上方法的關鍵步驟和運行難度主要集中于信用評價指標評價標準的確定和評價模型的選擇，即如何將影響企業的財務因素綜合進行分析。

培訓企業的信用管理人才。企業中的信用管理是一項較為專業的工作內容，對于信用管理人員的專業素質要求極高，企業中的信用管理人員不僅要掌握財務、管理、法律、統計、營銷、公關等多方面綜合知識，而且對其實踐能力和工作能力的要求也較高。目前我國的教育內容仍缺少信用管理專業，社會上的信用管理人才匱乏。鑒于此，企業需協調各方面力量來培訓信用管理人員，從而提高企業內部信用管理水平。企業信用管理部門在客戶的信用風險方面對各部門人員的信用培訓需要統一認識。

發揮企業信用管理部門的作用。第一，企業要在各部門職務分離的控制中突出信用部門的制約作用，著力點包括：業務部門牽扯到的客戶應交由信用管理部門管理，成立統一的信用管理檔案，嚴格規范企業各部門的業務運行。第二，在業務程序的控制過程中強化信用風險的控制，協調各部門工作。以下幾方面應作為企業業務處理過程中的關鍵環節：財務部門核算交易成本環節；信用管理部門審查確認企業與客戶的合同；企業高風險的交易事項及風險事項需通過信用管理部門審查批準。第三，實現企業對客戶信用管理的職能化和專業化。由專職人員和部門負責客戶資信管理工作，使企業對客戶的管理更加趨于連續性和流程化，從交易的前中后三方面進行客戶信息搜集和評估。第四，企業的信用管理部門能夠促進有效銷售。

（二）構建企業信用外部管理體系

企業的信用管理體系本質是一種社會機制，其能夠結合企業信用的相關社會力量，促進企業信用的完善和發展，阻止無信用行為發生，保障社會秩序及市場經濟的順利發展。雖然西方發達國家與發展中國家的企業信用制度有較大區別，但企業信用制度的職能發揮和作用提現是大同小異的。筆者基于發達國家的企業信用制度經驗，認為完善我國企業信用管理的外在環境有以下幾點措施。

加快企業的信用立法。健全的企業信用管理法律體系是確保當今企業信用健康發展的前提條件，推進我國企業的立法工作主要從以下兩方面進行：一是要充分借鑒國外企業信用管理的相關法律法規；二是要加快速度研究和出臺與我國企業相適用的信用管理法律法規。如出臺《企業信用法》，嚴格規范企業的信用制度，促進我國企業的健康良性發展。

企業征信數據的開放及建立信用數據庫。征信數據主要指調查數據與數理統計的結果。現代的征信數據形式多為電子數據氏的調查數據累積，征信數據總體上分成兩部分，量化數據和非量化數據。如企業財務部門的各種報表就是一種被量化的征信數據，其能夠直接進行定量分析。非量化數據主要指一些需要定性分析的數據，同時也需要經過數據量化的過程。實際的實踐過程中，專業人員通常會根據被調查對象的性質特征將征信數據分為企業征信數據和個人征信數據。

另一方面，由于我國較多企業的信用中介機構和企業信用數據庫規模較小等原因，有關部門應該建立行業或部門的企業信用數據庫，通過發展和完善，將政府或者行業數據庫中的重要內容分享到信用中介機構，從而促進我國各大企業信用管理制度的發展。

企業信用中介機構的建立與完善。企業信用中介機構自身存在的信用問題是當前企業信用制度建立過程中需要解決的問題。當前我國的信用中介機構較多采用公司制的運作方式，但由于信用中介機構目前的發展處于初始階段，加之市場需求量較低，業務量較少，因此單靠市場的力量來發展，速度較為緩慢。由此看來，政府應先行對其進行一定程度的經濟投入，并在地方政府中成立下屬部門，專門用來負責企業信用中介機構的建設工作，發展到一定程度后向完全市場化模式運行。

政府應加強對企業信用行業的監管。基于世界的角度來看，政府對于企業信用制度的建立和管理與其國家的信用管理法律體系建設有著密不可分的關系。我國企業在其信用行業的發展歷程僅有十幾年，加之企業信用制度相關法律法規的貧乏，因此我國在加快企業信用制度立法的過程中需要政府給予積極的管理和監督。

首先，要發揮我國政府在企業管理中的強勢作用。企業的信用信息分布在政府各部門及銀行的手中，若我國想在短時間內建立起完善的企業信用管理體系，需要政府的全力配合和支持。由于社會各界對于信用及信用管理的認識差異較大，加上我國長期以來的社會信用環境較差，導致當前我國社會居民的信用觀念淡薄，信用信息的權威性面臨考驗。

第2篇：企業如何建立信用管理體系范文

1 合理利用信用檔案信息，不斷完善和健全法律規范，在全社會形成開放、透明和公平的信用信息共享機制

我國還未建立信用檔案公開、共享的制度和法律規范，征信機構不能合理的從有關部門收集和利用信用檔案，因此很難掌握和了解各種市場主體的信用信息，同時也不能提供權威的信用信息，征信機構在采集和利用信用檔案信息方面仍處在弱勢地位。在這方面，我們應借鑒西方發達國家的經驗，通過建立信用信息共享機制，建立健全相關的法律法規，來促進信用檔案和信息資源的合理利用。

2 盡快建立和完善相關的法律法規，為信用檔案信息共享提供制度保障

信用檔案信息及其管理體系的建立，是國家信用管理制度建?O和社會信用管理體系的主要內容，是信用經濟的基礎，也是市場經濟發展逐步趨向成熟的標志之一。因此，建立信用檔案信息管理制度與法規，形成信用信息管理體系，是建立社會信用制度及其征信體系的需要，是市場經濟發展的必然。第一要對征信機構可以采集和利用信用檔案信息的范圍作出規定，特別是對不能采集和利用的信用檔案信息作出界定，使征信服務獲得準確的信用檔案信息。第二要制定政府機構信用檔案信息的公開辦法。特別是對工商、稅務、質量技術監督等掌握信用檔案信息的政府部門，應盡快制定其信用檔案信息公開的內容、范圍和利用方式，為征信機構采集和利用政府的信用檔案信息資源提供條件。第三要制定對涉及商業秘密、個人隱私和國家安全等特殊信息的保護措施，為征信機構準確的采集和利用信用檔案信息提供保證。

3 打破信用檔案信息壟斷，防止征信服務領域中利用信用檔案信息的尋租行為

在我國，信息公開立法還很薄弱，而信用信息來源又比較分散，有些掌握信用檔案信息的部門出現了利用本身的信用檔案信息的優勢條件，采取收費、指定機構或利用自身信用檔案信息資源直接開展咨詢服務的傾向。這需要引起政府有關主管部門的高度重視，采取措施防止利用信用檔案信息進行壟斷和尋租現象。一方面，需要政府協調和規范信用檔案信息公開和查詢的辦法，另一方面，規范與信用檔案信息有關的監管機構不能參與建立和經營征信機構，從規范征信服務、確定信用檔案信息的內容、鼓勵綜合征信服務等角度來制訂對征信主體的管理辦法。

4 制訂涉及信用檔案信息采集和鑒定工作的技術標準，為信用信息共享提供技術支持

從西方發達國家有關信用檔案信息管理的記載中了解到，為保障信用信息主體與征信企業之間實現共享，促進征信機構信用檔案信息采集和利用的技術標準，這樣不僅有利于征信機構的技術進步，更重要的是為信用檔案信息的采集、整合、利用提供便利，便于社會各方面為其提供豐富的信用檔案信息資源。

5 對我們的啟示

（一）保證信用檔案的準確和完整。信用主體是否守信用，可以通過對其以往的信用記錄來判斷。信用信息一般分兩類：一類是良好信用信息，如馳名商標、著名商標以及認定的商品或服務種類，重合同守信用企業，消費者滿意單位，私營個體戶“光彩之星”榮譽稱號獲得企業，免檢和通過年檢A級企業信息等；二類是不良行為信息，如制售假冒偽劣商品、合同欺詐，不正當競爭、違法廣告，假冒注冊商標侵權，嚴重其害消費者合法權益，嚴重違反工商登記管理法規案件等信息。對于征信服務而言，不良行為信息的作用顯而易見，不良記錄的“黑名單”可以直接幫助授信者甄別不守信用的單位或個人，從而采取防范措施。

第3篇：企業如何建立信用管理體系范文

摘 要 隨著企業的逐步發展及管理水平的不斷提高，運營資金的安全穩定變得日益重要。為進一步降低企業運營風險，加強對賒銷客戶的信用管理，逐步完善健全客戶的信用管理體系，有必要通過信息系統，結合ERP管理流程進行信用控制。無論從理論到制度，ERP系統體現了國際先進的管理理念，更經歷了眾多國際性大企業管理實踐的錘煉。因此，筆者結合近年管理經驗，圍繞如何充分發揮ERP系統中的信用管理功能，實現對企業客戶信用管理的過程控制，并不斷完善，實現管理目標，與大家共同進行探討。

關鍵詞 ERP系統 信用管理 過程控制

民無信不立，國無信不強，現代經濟是信用經濟，信用管理是企業的靈魂和競爭之本，是企業內部控制的一個重要組成部分。充分利用信息技術平臺，建立起科學的信用管理體系與流程、制訂符合企業發展的信用政策是當前刻不容緩的任務。

一、企業外部客戶信用管理概述

企業的信用管理僅僅停留在應收賬款的催收上，信用管理觀念淡薄、缺少信用管理制度且隨意性大、內部管理部門之間職能交叉、信息不暢通、客戶信用資料缺乏管理、信用決策和控制缺乏信息支持、未建立信控部門及缺少內部信用管理人才等。上述各種不完善嚴重影響了企業的發展。通過借助ERP信息技術平臺的支持，建立和完善信用管理體系與流程迫在眉睫。

（一）建立科學信用管理體系的重要作用

建立科學的信用管理體系對于企業在發展戰略、風險控制等諸多方面都能夠產生積極的作用。可以幫助企業實現管理目標；提高企業整體賒銷能力，創造銷售最大化目標；規避賒銷中的信用風險，降低壞賬損失；規范應收賬款管理政策措施，縮短賬款回收周期；優化客戶資源管理，實現客戶檔案規范、集中控制；實現內部管理制度化，降低信用銷售機會成本和管理成本；配合企業總體經營策略和內部管理政策，實現利潤最大化目標；實現企業信用管理辦公自動化，提高企業信用管理工作效率和整體管理水平。

（二）ERP環境下企業信用管理的特點

ERP系統是建立在信息技術基礎上的系統化管理流程，把企業的物流、人流、資金流、信息流進行統一，以求最大限度地利用、共享企業現有資源，實現企業經濟效益最大化。通過ERP系統進行企業信用管理，具有嚴謹性、集成性、統一性、開放性、動態性、時效性、全面性、網絡智能化等優勢。通過信用管理的前期引導、規范客戶管理；建立嚴密的跟蹤、分析、控制制度；加強后期管控、調整，時時、高效地將企業資源進行全面整合，支持企業的經營活動與決策。

二、ERP環境下信用管理過程控制

實行全面的信用管理涉及到的過程控制環節很多，如圖1所示為企業客戶信用管理流程。

圖1 企業客戶信用管理流程圖

（一）前期信用管理――規范客戶管理流程

企業根據信用管理制度，制訂信用標準、劃分風險等級，做好客戶的資信管理工作。在交易之前對客戶基本信息等情況進行收集調查，授予信用條件。

1、申請

申請人使用《客戶信息表》提交客戶等級、類別、信用額度申請，《客戶信息表》包括：客戶基本信息、經營情況、信用申請信息等（包括申請客戶等級、類別、額度）。

2、建檔

信用管理人員根據以上信息經審批后，進行系統操作，維護客戶信息及信用條件。

3、定期維護、統計與反饋

根據系統內的客戶等級、類別、額度，定期導出報表，便于掌握企業整體客戶信用情況，并根據交易數據適時調整信用條件。

4、集團類大客戶的管理

針對集團類客戶，授予集團信用條件，在集團內部成員中統一管理和分配。

（二）中期信用管理―信用風險分析與跟蹤

信用分析是企業對客戶的資信狀況及交易價值進行診斷和預測，是企業選擇交易對象、確定交易方式和條件，進行客戶管理的重要依據，是信用管理的核心內容，也是在交易過程中進行信用控制的前提依據。

信用風險分析與跟蹤是一項動態的管理，ERP系統提供了一個實時更新的平臺，根據前期授予客戶的信用標準、風險等級進行信用檢查和凍結。包括對信用額度、賬期、超期的控制。

1、信用額度的控制-系統動態管控

信用額度在報價單、銷售訂單、發貨過賬的環節中都會涉及。一旦占用，系統將不再支持后續流程操作，在執行過程中起到風險控制作用。

2、賬期、超期的控制―銷售預審表風險揭示

目前的信用控制主要針對單一客戶進行額度控制，系統無法自動進行區域額度控制、帳期控制和超期控制。結合管理需求利用系統功能，提取相關信用信息，開發出銷售預審表，用于揭示銷售人員及區域的賒銷額度、賬期、超期信息，給管理層提供決策依據。

（三）后期信用管理

1、事業部、區域額度、賬期、超期的管控―紅綠燈

根據企業整體戰略指標，測算出最佳賒銷量、整體賬期、賬齡結構等，并進行事業部、區域間的分配。ERP系統不能直接提供事業部、區域的限額控制，根據管理需求開發限額控制表，在系統中進行維護。

2、動態監控與調整

信控人員定期企業整體應收賬款情況，包括總體余額、超期情況、賬齡分析等，進行動態監控與調整，保持企業收益和風險之間的平衡。

（四）激勵與考核

經過幾年的摸索，企業圍繞資金成本、限度管理、信用規模等因素制訂出一系列信用管理的激勵與考核制度。

1、資金占用成本扣除

應收賬款是企業資金占壓的主要原因，因此提出了資金占用的概念，對賬期超過30天的客戶，收取資金占用費。填制系統銷售訂單時，在系統中進行毛利扣除，提高了全員的參與意識。為鼓勵提前回款，將進行資金占用費補償。

2、超期應收賬款管理

根據ERP系統出具的報表，并結合內部考核政策進行綜合管理。劃分超期時段，采取發送對賬表、催款函、律師函等不同催收方式，并加大超期款項的考核力度。

三、ERP環境下信用管理體系的完善

在信控領域，信用管理是魂，ERP系統是工具。在動態的經濟環境中，企業需要根據市場的競爭壓力、經濟周期、競爭戰略和公司信用政策的應用情況適時完善信用管理體系。

企業建立與實施信用管理體系已超過10年，規范嚴密的信用管理體系并不是一成不變的，需要企業予以長期關注、隨時調整、更新和完善。

（一）加強客戶甄別評估 提升客戶質量，提高營運資金流動性

結合公司戰略，深入分析客戶需求，采取不同信用政策；針對信譽與貢獻優良的客戶給予寬松信用政策；針對中小客戶采取易捷銷售政策，提高營運資金的流動性。可以適時通過信用管理咨詢公司，利用全球信息網絡，進行客戶資信調查。從資金實力、信用程度等多方面了解客戶信息，做出全面的評估，幫助企業防患于未然。

（二）提高風險控制能力，降低企業風險

結合信用管理的職能進行風險識別、評估、分析、控制、處理，在風險與收益之間進行權衡，可以采取回避、控制或轉移風險的政策。控制風險，減少損失是大多企業選擇的方式。結合資金成本，也可以適時通過應收賬款保理、信用證背證等金融工具，轉移企業風險。

（三）結合業務實際及時修正信用指標

信用管理政策過緊過松都會給企業影響，如果過緊會導致客戶流失，影響銷售業績，如果過松易導致壞賬發生，應收賬款余額增加，周轉天數延長，超期賬款增多。因此需要結合業務周期對信用期限、額度、等指標進行修正，使其保持在合理范圍內。

（四）加強動態反饋、監控、分析和建議

圍繞ERP信息系統提供的企業整體信用規模，應收賬款賬齡、超期等關鍵指標，信用管理人員要加強數據反饋，時時監控，提出分析報告及管理建議。

（五）不斷開發信息系統，優化流程，提高工作效率

通過ERP信用管理系統功能，實現高集成、自動化管理是提高企業信用管理效率的保證。實際工作當中，信用管理工作涉及大量的客戶信息、賬款信息和歷史交易記錄等業務往來信息。因此，不斷優化流程，持續開發系統自動化管理功能、提升管理水平，是提高信用管理效率的重要手段。

（六）強化信用管理觀念與滲透

把信用作為一種資源來看待，培育企業信用文化，使其滲透到企業的每一個組織系統，每一項活動和每一個崗位中，實行全員信用管理，增強信用風險意識，并加強考核與激勵措施。

（七）信用專業管理人員的技能培訓及提高

企業要注重培養專業信用管理人才，加強培訓交流，借鑒先進理念，為企業長期發展服務。

（八）提高系統安全意識，進行災難演習

定期進行系統數據備份，結合ERP系統安全，不定期進行災難演習，數據恢復。

只有經過不斷的完善、改進，充分利用ERP管理系統的優勢，才能保證企業經營業績穩步增長，核心客戶把握度高，經營性現金流量為正數，應收賬款規模、周轉率等關鍵指標與經營業績相配比，DSO指標保持穩定，逾期賬款率保持在相對固定的比例，提高全員參與、控制意識。

總之，市場環境是瞬息萬變的，信用政策是需要隨時調整的，信息系統是需要不斷開發的。因此，在信控領域的探索前進永遠不會停歇。企業應持續優化信用管理的系統化、流程化、一體化和專業化，綜合權衡收益與財務風險，從企業戰略的高度，結合信息系統采用科學的方法，尋求最優方案，從而保證實現企業長期穩定發展。

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[5]劉俊劍.信用管理實務教程.中國金融出版社.2008.

第4篇：企業如何建立信用管理體系范文

2007年《國務院關于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見》（國發〔2007〕24號）對經濟適用房的供應對象和標準進行了嚴格限定；2008年民政部等11部委出臺《城市低收入家庭認定辦法》（民發〔2008〕156號），對保障房申請審核的信用檔案管理作了進一步的表述；近幾年，國家加快發展公共租賃房的步伐，《關于加快發展公共租賃住房的指導意見》（建保〔2010〕87號）、《公共租賃住房管理辦法》（住房和城鄉建設部第11號令）等文件，對建立完善公共租賃住房管理檔案提出了更高的要求；2012年出臺的《住房保障檔案管理辦法》（建保〔2012〕158號），明確要求住房保障對象按照“一戶一檔”、住房保障房源按照“一套一檔”的原則建檔，并對歸檔范圍、歸檔管理、信息利用、監督管理等作了明確要求。可見，住房保障檔案管理是個人信用體系建設的重要內容。

一、未健全個人信用體系的住房保障風險

雖然住房保障內部關于申請、審核、分配、管理等工作檔案不斷得到完善，但在現有條件下以部門為主的檔案信息建設，距離完全的信用體系建設仍有較大差距，并可能對住房保障工作的提升帶來影響和風險。

一是準入風險。建立在個人誠信申報和人工要件審核基礎上的申請方式，耗費申請人和審核人員的大量時間。為準備申請材料并現場提交，申請人需要從工作單位、戶籍地、居住地等不同渠道搜集住房、收入等證明，而審核人員不得不花大量時間審核要件的形式、數量。由于材料不齊備或形式不正確，往往造成審核人員的大量解釋和申請人的多次往返。若申請人有偽造相關證明的，通過人工審核受理材料，還不能完全發現。另外，有些行為習慣，如在家養鴿子，可能在入住保障房后繼續產生不良影響，由于目前未有效納入信用管理，無法在準入時就采取預防措施。

二是分配風險。由于沒有健全的個人信用體系，申請家庭通過審核后，住房保障部門只能根據家庭結構、收入、住房及是否是老弱病殘特困對象等有限的幾項要素進行分類，無暇從家庭信用等級、家庭需求強烈程度進行更細化的分類。在分配方式上，除去優先特殊困難家庭，其他符合條件家庭的住房需求被視作均等對待，從而一般采用搖號制為基礎的隨機分配方式，缺乏精細管理。

三是超標風險。申請家庭在輪候或選房入住后，住房、收入等保障資格發生變化，特別是超出保障標準后，家庭往往沒有動力主動向住房保障部門申報變化情況，而申請家庭的住房、存款、納稅、消費、就業等信息分散在社會的很多領域，涉及多個部門，住房保障部門往往不能及時發現變動情況。如果按照申請程序，定期開展復核工作，不僅存在類似準入的風險，家庭配合度不高，而且隨著申請量的積累，審核人員工作量將越來越大，管理機構和人員配備也將難以為繼。因此，現實中靠人工核實的方法無法及時發現超標風險。

四是監管風險。保障房入住后的不良信用行為，包括拖欠公共租賃房租金、不交水電氣暖及物業費、改變房屋結構或用途、違規出租等，涉及發現、調查、取證、查處及向司法機關移送等環節，房屋使用監管存在點多面寬、環節長的特點，管理單位和部門不僅涉及一線的日常管理單位和產權單位，也包括住房保障、房屋管理、城市管理、工商等部門及法院等司法機構，沒有統一的信用管理平臺和處理流程，監管過程中的失信行為如破墻開店等，不能得到有效制止和處理，極易造成管理被動，提高處理成本。

五是退出風險。目前政策文件對于騙租騙購、違規出租保障房等嚴重失信行為已經有了明確的處理意見，主要包括取消保障資格、罰款、要求退出保障房或補交租金、5年內不得再次申請保障房等，但在實際操作中，由于保障家庭僅有這一套住房，強制執行退出面臨很多困難，而其他措施違規成本較低，不能起到應有的懲處作用。如果僅僅從保障房入手，可采取的措施不多且效果有限，如果不能有效制止或處理違規現象，容易引起“破窗效應”，使其他家庭效仿。而且，違規家庭占用有限的保障資源，對于社會公眾特別是其他輪候家庭極為不公。

二、建立住房保障個人信用體系的意義和愿景

一是進一步健全公開透明的住房保障管理體系。應建立全生命周期的管理體系，其準入、分配、管理、退出等規則和管理信息全程公開。對于個人信用信息有異議的，可以申訴并要求及時給予核查、答復。個人信用評價記錄作為家庭分配保障房的優先因素之一，在房源供應類型、輪候時間、租金補貼等方面予以統籌考慮。

二是進一步健全多部門聯網的社會管理體系。2013年3月起實施的《征信業管理條例》是目前征信領域層級較高、較為全面的信用管理法規，在此基礎上，中國人民銀行組織商業銀行建立了全國統一的信用信息基礎數據庫，應用于個人信貸等金融領域。2013年7月最高人民法院《關于失信被執行人名單信息的若干規定》，通過“中國執行信息公開網”建立全國失信被執行人名單。隨著《不動產登記暫行條例》的和國家不動產登記局的成立，對于全國不動產的統一登記也提上了議事日程。因此，全國對于房產、金融、法院執行等信用信息正不斷趨向完善和統一，公安、工商、稅務等部門也都有自己的信息數據庫，當務之急是在目前的部門信息數據庫基礎上，打破地域、行業、領域限制，建立共享互動、動態監管、實時更新的統一信用信息管理平臺。這樣不僅能把住保障房的“入口關”，更能及時預警保障家庭的人口、再購房、大額消費等變化情況，對于拒不配合查處、退出的違規家庭，形成一處違規、處處受限的局面，加強監管力度。

三是進一步健全社會綜合信用體系。完整的信用體系由信用制度、信用機構、信用產品、信用標準、信用平臺等組成，從信用管理流程上包括信用信息的采集、評價、運用等環節。如美國商業信用評價報告由企業性質的征信機構提供，征信機構通過收集個人分散的信用信息，按信用評價模型整理加工后，出售給銀行等信用使用機構，后者將之作為是否向個人發放貸款的依據，從而建立了市場化的信用管理體系。借鑒此思路，住房保障部門可以購買第三方機構提供的信用產品，加強準入審核，同時也可以將保障房的信用信息作為社會信用體系的一部分，按規定向有關單位提供。

三、發展住房保障個人信用體系的具體措施和建議

一是個人信用體系制度建設。個人信用制度應是包括法律法規到一般政策性文件的系列制度，包括個人信用信息的采集、評價、運用等，應明確信用來源如何采集、如何采用第三方信用產品、如何確定信用指標和評價標準、家庭如何參與信息采集和申訴等系列問題。在信用信息采集方面，應建立信用信息溯源和責任追究機制，確保信息源的真實性、完整性和及時性；在信用信息評價方面，應建立信用指標分檔評價標準，通過公開公平程序，科學合理遴選評價指標和確定信用評價模型，充分保障家庭的隱私權、申訴權和參與權；在信用信息運用方面，應建立工作機構和人員權限制約和廉政風險防范機制，防止信息的泄露、濫用和工作人員失職、違規。由于住房保障信用管理相對還是一個新生事物，應加強與已有法律法規的銜接，提升立法層級，對于嚴重失信行為，從法律層級進行嚴處。

二是個人信用信息平臺建設。整合現有的部門信息數據庫，建立跨行業、跨地區、跨領域的綜合信息平臺，相關信用信息實現聯網運行，各部門實時共享。統一信用信息產品標準，規范信息源的交互和使用，各部門根據實際需求，提出相應的信用指標遴選體系及信用評價模型，做到記錄、采集、評價與運用工作相對獨立，確保信用信息的針對性和操作性。信息建設部門加強信息數據的兼容和維護，同步開發信用信息運營監管系統，建立信息使用追蹤記錄，確保信息安全和使用規范。

三是信用信息管理流程。主要在于四個階段：

第一，準入階段。家庭只需通過身份認證信息即可提出住房保障申請，住房保障部門通過統一的信用信息平臺，查詢家庭住房、收入、戶籍等基本情況和信用記錄，包括是否有以往使用房屋的違規信息、欠交費用信息、未處理罰單、犯罪記錄等，以此評價家庭的申請資格及輪候序列。住房保障部門可以把工作重點放在申請信息的疑點排除上，減輕申請人的舉證負擔。對于有騙取低保、社保及騙租騙購保障房等嚴重失信行為的，住房保障部門可以依據規定拒絕受理申請。

第二，分配階段。住房保障部門通過公開征求意見，建立保障房分配先后次序的具體操作辦法，在對特困家庭優先、無房家庭和低收入家庭加快分配速度的基礎上，根據家庭結構、年齡及信用評價等級等因素，優化分配措施。在準入、分配的輪候時期，家庭相關信息發生變化或有異議的，通過信用信息平臺申報，經后臺審核比對后，按程度予以調整，并及時反饋到分配過程。

第三，管理階段。住房保障部門通過信用信息平臺，接收保障房日常管理機構及其他部門的信用信息數據，及時監測家庭住房、收入、信用等變動情況。對于入住保障房后又購買其他住房，或者購買豪車等大額消費，以及違規使用保障房等行為的，啟動調查處理程序，可以暫停家庭的公共租賃房租金補貼、房屋交易過戶等手續，并要求保障對象在向住房保障部門說明、澄清原因前，相關部門暫緩或限制辦理與其保障條件不符的行為。

第5篇：企業如何建立信用管理體系范文

企業信用風險管理是現代企業管理的重要組成部分，商業信用對企業經營產生的影響日益增強。因此，建立一套系統、規范的信用風險管理制度，對提高企業的市場競爭力與環境適應能力，實現企業價值最大化的經營目標具有十分重要的意義。本文分析了企業目前信用管理存在問題及改進措施。

【關鍵詞】

銷售、信用、應收賬款、風險

信用風險管理：是指通過制定信用政策指導和協調各機構業務活動，對從客戶咨詢調查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環節實行的全面監督和控制，以保障應收賬款的安全及時回收。

一、企業目前信用管理存在問題

1、企業單純追求沒有現金流保證的銷售收入

現在市場進入買方市場，市場競爭不斷加劇，企業為了保持其在市場中的地位，維持或者提高市場占有率，紛紛采用賒銷方式刺激銷售的增長，但在其背后卻是資產周轉率的下降，應收賬款急速膨脹，收賬費用、銷售費用不斷增加，呆賬壞賬數量上升，企業利潤質量下降，形成“白條利潤”，造成財務狀況日益惡化。許多企業的領導者為了應付上級主管部門的業績考核，不顧企業長遠利益，急功近利，有的企業迫于市場競爭的壓力，單純追求銷售額的急速增長，偏離最終利潤和合理的現金凈流量等企業最主要的財務目標。強化企業信用風險管理，就是要在銷售業績增長與風險控制這兩個目標之間建立和諧的動態均衡，確保企業獲得高質量利潤這一根本目標的實現。

2、企業缺乏對市場信用風險的有效控制

目前，在銷售業務管理和財務管理上，我們大多數企業沒有建立起現代科學的信用風險管理體系。由于缺乏科學的信用風險管理制度，無法對客戶的各種信息進行全方位的分析，不能對客戶的信用狀況進行監控，致使不能采取正確的信用政策，僅憑主觀判斷做出交易決策，產生信用風險難以避免。

3、企業內部缺少科學管理的信用管理制度和組織體系

主要表現客戶信息管理問題，檔案不完整；財務部門與銷售部門缺少有效的溝通；企業內部業務人員與客戶勾結；企業內部資金和項目審批不科學，領導主觀盲目決策；

4、企業對客戶缺少科學的信用政策和規范的業務管理流程

主要表現：缺少準確判斷客戶的信用狀況的方法；沒有正確地選擇結算方式和結算條件；對應收帳款監控不嚴；對拖欠帳款缺少有效的追討手段；一些企業為了達到推銷產品或承攬工程的目的，往往不收款或收取一部分款項，憑印象、情誼或經營經驗，擅自發出約定貨物或墊資開工，等到有關部門核對庫存商品或結算時，應收賬款已經發生。對方企業在經營中一旦發生變故，陷入困境或故意拖欠，或當事人發生變更，應收賬款的回收難度將增大，企業資金風險隨之上升。

5、企業對應收帳款缺少系統化、科學化的管理體系

我國絕大多數企業對應收賬款的管理主要是對銷售以后形成的應收賬款的管理。企業把主要的精力集中在“追賬”上面，甚至成立專門的追賬部門，但效果并不理想，主要原因在于企業忽視了對交易之前和交易過程之中的客戶信用的管理與控制。

二、信用風險及應收賬款管理具體對策：

（一）轉變觀念，提高風險意識

信用管理是現代企業管理核心之一，企業沒有健全的信用管理就沒有競爭力，建立信用管理體系，增強風險防御能力，是當前我國企業走出信用困境的根本出路。企業要建立“完全銷售，全額收款”的觀念，深刻認識信用政策制定重要意義。

“水能載舟，亦能覆舟”，應收賬款既能令企業銷售大增，市場占有率提高，亦能讓企業陷入資金周轉不靈、運營癱瘓的痛苦中。企業應對應收賬款進行事前、事中和事后的全過程控制。

（二）建立嚴格的信用管理制度

一個完善的信用風險管理制度是一個復雜的管理系統，包含信用管理政策、客戶信用管理制度、信用額度審批原則及程序、應收賬款監控制度、信用風險控制原則及程序、發貨控制、逾期應收賬款的處理程序、追賬原則及方法和信用部門的建立等諸多具體內容。

1、建立客戶網絡中心和特殊賬務科

信用管理是一項專業性、技術性和綜合性較強的工作。完善的信用管理需要企業在整個經營管理過程中對信用進行事前控制、事中控制、事后控制，需要專業人員從事大量的調查、分析的專業化管理。因此，建立客戶網絡中心獨立的信用管理部門是有效信用管理的必經之路。只有設立獨立的信用管理部門，才能保證信用管理人員的獨立、客觀和公正性，增強信用部門的制約力，充分發揮其應有的作用。特殊賬務科專門從事應收賬款日常管理工作。

2、建立信用審核制度，規范審核程序

企業信用管理部門應建立一套以信用額度為中心的交易審批制度，真正落實企業的風險管理責任，以防止個別部門或人員利用管理上的薄弱環節謀取私利。

3、制定關鍵業務環節控制制度

三、加強客戶篩選和監督

1、加強對客戶資信狀況的了解。主要做好以下幾方面工作：

（1）首先要做好賒銷客戶的資信調查，評價客戶信用：為了確定賒購客戶及其信用額度，信用管理人員要了解客戶的及時付款能力和可能性，預測客戶違約和破產的可能性。目前，廣泛使用的客戶信用評價6C系統可全面考察一個客戶是否為合格的賒銷對象。6C分別指客戶的品行（character）、能力（capacity）、資本（capital）、抵押（collateral）＼條件（condition）連續性（continuity）。進行深入地實地調查。企業可通過以下幾種途徑搜集客戶信息：銷售部門提供和信用管理人員對客戶實地訪問和信用調查。這是目前企業獲得客戶信息最主要的途徑，但需要信用部門和銷售部門之間以誠相待密切配合；利用官方信息、銀行信息、公眾媒介信息；客戶的會計報表等。

（2）核實、整理與更新客戶信息：即對客戶的信息資料進行加工、整理并不斷更新，使之為企業的有用信息。

（3）通過對賒銷客戶的資信調查，按ABC分類管理，確定不同的賒銷規模、信用標準、信用條件。可將賒銷客戶分為三類，A類為企業規模大，資金寬裕，還款能力強，以往業務往來中信譽較好的企業；B類為資產狀況和財務狀況一般，財務制度比較規范，有一定的資產作抵押，在以往業務往來中經催交后能結清貨款的客戶；C類為資產狀況和財務狀況不佳，財務制度混亂，沒有資產抵押，以往沒有業務往來或有業務往來但信譽不佳的客戶。按照賒銷客戶的還款能力和信用等級，確定賒銷金額的大小、期限長短以及相應的信用標準和信用政策。

（4）建立和利用客戶檔案：信用部門對企業與客戶交往中形成的客戶信息以及中小企業自行制作的客戶資信調查報告進行分析和加工，形成客戶檔案。對客戶檔案實行集中、動態的管理，客戶檔案是企業制定信用政策的依據。

2、制定合理的信用政策。

資金是企業的血液，資金鏈斷裂對于企業來說，無疑是自我毀滅。因此對于行業內銷售賒銷水平較高，發生壞賬的機率較大的公司實行信用管理政策具有更加重要的意義。

企業制定信用政策是為信用管理部門的日常管理工作提供統一的行動準則和指導方針，以保證企業的信用管理人員有一致的理念和一致的行動。

信用政策的目標包含兩個方面的內容：一是科學地將中小企業的應收賬款持有水平和產生的壞賬的風險降到最低；二是合理地擴大信用銷售，在數量上擴大客戶群，降低產成品的庫存，爭取公司的可變現銷售收入最大。客戶信用政策是企業信用管理部門根據企業的經營環境，通過成本效益分析，權衡利弊，對處理客戶的應收賬款所制定的一系列政策，主要包括信用標準、信用額度、信用期限、現金折扣等。企業信用風險管理部門應根據企業的風險承受能力和競爭對手的信用政策，結合領導者的風險厭惡程度，對不同信用等級的客戶制定不同的信用政策。同時，企業信用管理部門應重視對客戶資信檔案的建立與維護，對客戶資信材料進行分類、歸檔和保管，并根據實際情況及時進行更新與補充。

3.制定適當的收賬政策，加強應收賬款的日常管理.

為了減少壞賬損失，企業應制定完善的應收賬款的管理與回收機制，嚴格控制應收賬款逾期時間，配備一定數量的專職收款人員，并定期對其進行收賬技巧方面的培訓。定期進行帳齡分析，及時與客戶對帳，以確保賬款金額無誤，動搖客戶拖欠賬款的信心。根據賬款金額的大小與帳齡的長短分別實施不同的追賬、監控與處置策略。

首先，將企業全部應收賬款按其賬齡和欠款額多少分類排隊，并計算出累計欠款額的百分比，劃分成A、B.C三類；其次，對三類債務人確定不同的收賬策略。A類債務人，是關鍵的少數，欠款所占的比例較大，拖欠的時間較長，企業可以對他們發出措詞嚴厲的信函催收或派人催收，必要時提供有關部門仲裁或訴諸法律；B類債務人，人數較多，欠款所占的比例不大，拖欠時間不太長，企業可以對他們多發幾封催收信函，語氣逐漸加重，并由賒銷部門經理或企業律師出面催收；C類債務人，人數較多，欠款比例又很小，拖欠對間較短，企業對此類債務人不宜過多打擾，以免將來失去這一市場，只需向其發出通知付款信函即可。

企業一般追帳的基本程序：

1、到期未付，追帳人員應通過電話提醒客戶付款，并詢問是否收到到期付款通知單；

2、過期15天未付款，發出第一封催討函，并打電話給對方負責人詢問情況，了解其態度；

3、過期30天未付款，發出第二封催討函，再次與對方通電話，停止供貨，取消信用額度；

4、過期60天未付款，發出第三封催討函，可能的話對客戶進行巡訪；

5、過期90天未付款，發出第四封催討函，并采取下列行動：

（1）與專業追帳機構接觸，咨詢相關事宜；

（2）債務人進行資產調查；

（3）作債務分析；

（4）訴前準備。

6、超過三個月，作專案處理委托專業追帳機構追討；

7、超過半年，考慮法律訴訟；

8、判決執行或破產清理。

信用管理，是一件任重道遠的工作，可以說是一個巨大的工程。只要存在著市場經濟，信用作為商業交換的一種條件，守信者獲益的時代一定會到來，但需要全體信用從業者與社會的各階層共同來努力。

作者簡介：

張慧（1962—）女，漢族，籍貫：江蘇省南京市，現供職單位全稱：南京化工職業技術學院，講師、管理學學士，研究方向：市場營銷、財務管理。

參考文獻：

[1]王愛儉：《信用理論與信用風險防范》 [M].中國金融出版社 ，2003

[2]韓建國： 《完善信用管理機制，強化應收賬款管理》[J].中國總會計師，2008

[3]張海：《加強應收賬款管理，提高企業經濟效益》 [J].中國總會計師，2009.2

第6篇：企業如何建立信用管理體系范文

（一）如何健全建筑市場信用管理體系

一是政府相關部門要建立統一的信用信息監管平臺。通過平臺建設確保建筑市場各方主體行為信息的搜集整理、評價及時準確，并實現社會共享。同時，信用信息平臺要作為建筑市場管理部門的辦公平臺，日常對建筑市場主體行為管理和檢查結果要實現與平臺數據同步，充分發揮兩場聯動作用，即將建筑市場管理和施工現場管理聯動，將建筑市場和現場的失信、違法違規行為記錄及時納入信用平臺，對建筑企業或從業人員做出全面信用評價；通過平臺向社會公布評價結果或等級，形成“一處失信處處受罰”的市場環境，以此推進建筑市場誠信制度。二是要以政府對市場主體守法誠信評價為前提和基礎，積極推進綜合信用評價。對建筑企業進行綜合信用評價是以市場為主導，以守法、守信、守德、綜合實力為基礎進行的綜合評價。具體評價指標由相關協會指導社會中介信用機構研究制定。

（二）橫向完善建筑市場信用管理體系

一是加強宣傳教育，提高信用意識，為誠信奠定文化基礎。加強對公民、企業進行誠實守信教育的力度。對企業、個人及銀行的信用進行評級，促進它們在經營活動中始終堅持講信用、守信用及履行信用契約，保持良好的信用狀況。二是加強信用法規建設，建立和完善信用信息傳導機制和失信約束懲罰機制。必須依靠扎實的、符合市場規律的原則，依靠全社會的力量共同促進建筑市場信用制度體系的完善和發展，以達到制約和懲治失信行為的目的。同時，還需建立守信獎勵制度。三是加強政府引導，行業自律。政府推行信用制度體系是社會信用體系建設的關鍵，建筑市場信用制度也是轉變政府職能改革、轉變管理模式、縮減政府部門裁量權、提高政府公信力的重要舉措。市場信用體系不僅要發揮政府管理職能，還要加快建立健全、完善信用法規體系建設，加大對違法違規行為的監察力度，構建激勵機制，著力創建良好的社會信用環境，充分發揮市場的調解能力。建立有針對性的、科學的具體評價指標。

二、探索建筑市場信用評價體系的科學性

收集整理建筑市場主體行為是信用體系管理的起點。健全企業信用數據征集制度必須建立多種征信渠道，開展征信活動，進行企業信用資料庫建設。信用評價階段是信用管理的核心。這一階段主要是信用評價的主體，可以是政府行政機構、信用中介機構或行業協會等，通過此前收集的數據，選擇合適的評價指標體系，運用恰當的信用評級方法，最終對評價客體即被評企業或個人的信用做出恰當的評價。

（一）信用評價體系常用模型

1.特征分析模型。特征分析作為目前國外信用評級機構在信用管理工作中使用較為普遍的一種分析模型。該模型的主要用途就是對所要評價分析的客戶的信用狀況做出綜合判斷和評估，并以量化的方式對所評價客戶的信用等級做出評定。特征分析的技術理論涵蓋了被評價客戶經營實力的重要指標。該模型將定性或定量的特征全部進行定量處理，將一些模糊的或直覺的、感觀的印象和信息指標變為確定指標，使信用分析更加精確、直觀和易于理解。2.5C模型。5C法主要考察企業的品德、贏利及還款能力、資本實力、抵押品和經營環境。在我國綜合類企業信用評估中，采用5C引申出來的五性分析法來評價企業信用狀況。所謂五性，即安全性、收益性、成長性、流動性和生產性。具體到實際的信用評級體系中，評級要素一般包括管理能力、償債能力、營運能力、獲利能力和發展能力等。3.駱駝分析模型。駱駝評級體系是目前美國金融監管機構對商業銀行及其他金融經營機構的業務經營狀況、信用狀況等數據進行的一整套規范化、標準化、制度化和指標化的綜合評級制度。駱駝分析模型包含5項考核指標，即資本的充足性、資產的總量、資產管理水平、利潤水平和資產流動性，采用五級評分制來評定商業銀行的經營狀況及管理水平（一級最高、五級最低）。駱駝評級方法因其有效性已被世界上大多數國家所采用。

（二）建立適合國情的信用評價體系

近年來，我國已在建筑市場信用信息的歸集和使用方面取得了初步成效。目前，部分省市在工程招投標中簡單地應用各種信用信息，具有很大的局限性，并沒有真正客觀地反映企業的綜合信用程度。為此，在初步應用信用數據的基礎上，通過對施工企業的多方面征信，深入研究建筑業企業信用評價指標體系，建立信用定量考核和評價標準，確定信用評價模型，根據5C模型和3F模型的思路，并結合其特殊性，形成完整的建筑業企業信用評價體系，以此建立起建筑業管理與信用管理的長效機制，使信用管理成為推動建筑業健康發展的內在動力。根據我國建筑市場和建筑業的企業特點，信用評價內容可分為對建筑業企業自身經營能力、資產充足度的評價；對其承擔建設項目履行合同能力、履行行為的信用評價兩大類。企業基本情況按照目前國內外成熟的企業信用評價體系，按照信用評價工作的可執行性、可實踐性和可區分性，對建筑業企業的評價內容可分為企業經營能力、財務狀況、技術能力及獲獎受罰記錄等幾個方面。

現場履約行為記錄，結合當前我國在工程建設招投標活動及履行項目合同實施過程中，可能出現的主要問題及社會反饋建筑行業的問題，可分為市場交易行為、質量控制行為、安全控制行為、文明施工控制行為、勞務招募和使用行為以及承包合同履行行為6個主要方面。建筑業信用評價體系指標的設立實現了工程建設現場與招標投標活動的有效聯動，將建筑業的企業施工現場各種行為表現納入企業綜合信用評價體系，通過對工程質量、安全生產的監督，以及對建筑市場的檢查、勞務用工分包情況等，由各建設行政管理部門、建設業主單位和分包單位，將各種行為作為指標進行量化，然后對評價對象進行綜合評價計分，最終將通過量化評價的結果運用到招投標活動中的評標定標環節，實現從“兩場脫節”到“兩場聯動”的徹底轉變。這樣做必將促使企業改變以往注重招標市場經營、輕視工程管理的行為，以利于信譽良好、施工現場管理好的企業中標，以利于引導企業注重標后管理，踏踏實實搞好項目本身，認認真真做好多方主體評價行為，注重長遠發展。

三、探索創新建筑市場監管手段，建立“守信激勵、失信懲戒”的信用管理機制

黨的十八屆三中全會強調，必須通過全面深化改革，推行在創新理論、創新制度、創新科技、創新文化以及其他各方面創新的實踐基礎上，始終把改革創新精神貫徹到各個環節上來。信用體系建設要從長遠著想，科學規劃，也要立足當前，從現在做起。總理在國務院常務會議上部署加快建設社會信用體系建設、構筑誠實守信的市場經濟環境。建筑市場信用體制是社會主義市場經濟的“基石”。加快建立建筑市場信用體系，是完善社會主義市場經濟體制的基礎性工程，既有利于發揮市場在資源配置中的決定性作用、規范市場秩序、降低交易成本、增強經濟社會活動的可預期性和效率，又是推動政府職能轉變、簡政放權、做好“放與管”結合的必要條件。因此，按照“守信激勵、失信懲戒”的信用管理機制，在行政許可、市場準入、招標投標、資質資格管理、工程擔保與保險、評優表彰等工作中，應當將信用信息作為依據或參考。同時，考慮鼓勵社會投資項目在工程發包過程中使用信用評價結果，查驗信用主體的信用狀況。

四、加快建筑市場信用體制立法工作

第7篇：企業如何建立信用管理體系范文

論文摘要：分析了在社會主義市場經濟條件下，建立健全社會信用體系的重要性和必要性。強調了信用體系建設是規范市場經濟秩序的治本之策。提出了通過采取加強宣傳教育，提高信用意識，加強法制建設，以及依托有形建筑市場，初步建立建設、施工、設計、監理、招標等建筑企業的信用體系的具體構想。

信用是社會主義市場經濟的基石，是各項事業可持續發展的重要支撐。隨著建筑市場規模的擴大，建筑企業的增加，市場競爭加劇，建筑市場出現了許多交易主體信用缺失的行為。信用的缺失不僅擾亂了建筑市場經濟秩序，也造成企業經營成本的浪費，增加企業和行業的發展風險。建立和完善建筑市場信用體系，是培育建筑市場信用的重要內容，是以長效監督機制規范建筑市場秩序的主要舉措。

l建立信用體系在經濟社會和諧發展中的重要性

信用建設是促進經濟社會全面、協調、可持續發展的先決條件。黨的十六屆三中全會《關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》中指出：建立健全社會信用體系是建設現代市場體系的必要條件，也是規范市場經濟秩序的治本之策。要增強全社會的信用意識，政府、企事業單位和個人都要把誠實守信作為基本行為準則，加快建設企業和個人信用服務體系。

從社會角度看，信用是和諧社會的道德基礎。早在兩千多年前，孔子就說過“人而無信，不知其可也”，唐代的著名宰相魏征把“誠信”看作是“國之大綱”。在新的歷史條件下，誠實守信仍然是對公民最基本的道德要求。要構建民主法治、公平正義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處的社會，必須要以信用道德為基礎。只有尊重和遵守信用規則，人類的創造活動才能得到維護，創造力才能得到發揮，社會才能充滿活力；沒有信用與法治作保障，社會秩序將會出現混亂，公民及企業的權益會受到侵害，公平公正就難以實現。

從經濟角度看，信用是現代市場經濟的生命，是市場經濟正常運行的基本保證。從某種意義上說，市場經濟就是信用經濟。現代市場經濟就是一種以信用交易為主的經濟，是建立在千頭萬緒、錯綜復雜的信用關系之上的經濟。信用是市場經濟的基石，信用機制缺損，市場機制不可能有效運行；信用機制扭曲，會降低市場的有序性，從而市場經濟就無法健康發展。市場經濟的發展必須依靠健全的社會信用關系支持，社會主義市場經濟具有一般市場經濟的共性，加強企業信用建設也是社會主義市場經濟內在運行機制不可或缺的重要組成部分。建立與市場經濟相適應的社會信用體系，在當前形勢下顯得極為重要。

2建筑市場信用現狀分析

按照國務院對整頓和規范市場經濟秩序的整體部署和要求，建設部全面開展了工程建設信息體系和房地產信用檔案系統建設工作。一些起步較早的省市出臺了企業信用管理的有關規定，對建立企業信用體系起到了重要的推進作用。但是現實生活中，尤其在工程招投標活動中，信用缺乏問題阻礙了制度創新，使得工程量清單計價和合理低價評標無法向縱深推進，國際上通行的一些好的經驗無法在我國推行。目前我國建筑領域里都存在著嚴重的信用危機現象。

2．1拖欠工程款問題相當嚴重

工程款的拖欠，加大了施工企業的經營成本，使企業舉步維艱，而且形成了一個復雜的“債務”連環套，損害了農民工的合法利益，給社會造成了諸多不安寧因素。

2．2違法轉包工程的現象無法消除

招投標過程中，采取各種手法規避招標，違法轉包工程的現象依然存在。更為嚴重的是，一些業主利用工程發包的權利，有的假招標，擅自將中標工程項目非法轉包、分包給其他施工隊伍、或不具備相應資質的關系單位；有的為了逃避招標，故意隱瞞工程造價或肢解工程；有的利用建筑市場“僧多粥少”的現狀，對施工單位壓級壓價，強加給施工企業許多諸如墊資施工等不合理的條件。

2．3業主和承包商互不守信互相摯肘的局面突出

一方面，招標人在招標時，采用“帶資”、“墊資”以及收取各種保證金，防患中標人的失信行為，并通過簽訂“霸王條款”合同規避風險和責任，在施工過程中又采用延緩支付、加大處罰等手段脅迫承包商履約；另一方面，一些投標人為了謀取中標，采用“圍標”、“串標”等不正當競爭手段竟標，侵害了招標人的合法權益，還有一些投標人不計成本低價中標，施工中高價無理索賠，達不到目的就以拖延工期相要挾，最終形成業主惡意拖欠工程款，承包商無法按期交工，并拖欠供應商材料款和農民工工資，如此往復，各方都受傷害。

2．4由于招標人的“大包人工”行為。造成施工企業非經營性虧損

一些招標人在招標結束后，強迫中標人將一些與工程質量密切相關的分部工程如門窗、防水、水暖電衛等劃撥出去，由招標人的關系單位施工，這些單位并不具備相應的資質條件。還有一些招標人將大到鋼材、水泥、商品砼，小到門窗五金、涂料、電線、開關、衛生潔具等材料從中標人的合同中扣除或強行向指定供應商購買，施工項目變成實際上的“大包人工”項目，造成施工企業非經營性虧損。上述現象不但給工程造成質量、安全隱患，而且也滋生出腐敗問題，“工程上馬，干部下馬”，這樣的怪異現象屢見不鮮。

3建筑市場信用體系存在的問題

由于長期受計劃經濟體制的影響，我國建筑業及其管理體制從一開始就存在著先天發育不良的遺憾。在十幾年來改革的推動下，建筑業從總體上說，取得了輝煌的成就，為促進國民經濟的健康發展作出了貢獻。但同時不可回避的是，建筑市場還存在著許多與市場經濟不相適應的地方，尤其是在信用體系建立上缺乏認識。

3．1信用意識不足

當前，我國正處于社會轉型期，一些舊的體制仍然存在或產生負面影響，而新的社會規范還沒有及時形成，社會的信用意識、信用道德觀念淡薄。在這個社會大背景下，個人、企業信用危機嚴重，甚至演繹出信用市場的“格雷欣法則”(失信者得利、守信者遭殃，失信者驅逐守信者)。因此，失信成本偏低是當前誠信缺失現象較為嚴重的直接原因。在建筑市場不是特別規范的情況下，特別是在當前“僧多粥少”的建筑市場環境下，建筑企業誠實守信，可能因為“太實在”而沒有利潤可圖。如此是非顛倒，信用環境只能造就、滋生出大量的失信現象，如偷工減料、拖欠工程款等等。

3．2信用獎懲措施不能有效實施

到目前為止，國家還沒有相應的法律法規，對工程建設領域的信用體系建設做出明確的規定，而且對市場各方主體的失信行為，行政監督機構缺乏相應的監督手段和措施，在判決執行上軟弱無力，結案率低，執行難度大，對于失信、弄虛作假者打擊力度不大，這無疑助長、放縱了違約失信行為。對于守信企業，如何給予獎勵，各地方做的也還不夠，還沒有完全形成“有信者榮，失信者恥，無信者憂”的社會氛圍。

3．3欠缺完善的信用評價體系

目前，我國沒有建立完整的、有針對性的、科學的信用調查和評價體系，沒有為個人、企業建立“信用檔案”，個人和企業的信用狀況得不到科學、合理的評估，難以給社會提供有案可查的信息和數據。由于條塊分割、數據保密、技術落后等原因，導致數據來源有限、數據庫不完備，難以實現工程建設信息網全面、動態的更新。

4健全完善建筑市場信用體系構想

完善健全的信用管理體系包括國家關于信用方面的立法、執法；政府對征信行業的監督管理；行業自律等方面。目前尚未建立起健全的征信管理體系，缺乏有效的失信、違規行為監督懲罰機制。為加強建筑領域信用體系建設，應從以下幾方面人手。

4．1加強宣傳教育，提高信用意識

信用是企業的生命，誠信是做人的基本準則，是公民道德的基本要求，是民法的基本原則，也是社會主義市場經濟的重要支柱。因此，要按照國務院《關于整頓和規范市場經濟秩序的決定》的要求，加強對公民進行持久的誠實守信的道德教育，在全社會形成良好的道德風尚，帶動和促進社會風氣的進一步好轉。同時從對企業、個人、銀行的信用進行評級人手，培育信用意識，促進公民和法人在經營活動中始終堅持講信用、守信用、履行信用契約，保持良好的信用狀況的自覺性。

4．2加強法制建設。為誠信提供堅實的法制保障

一套完善的信用相關的法律體系是建立、健全信用管理體系的基礎，信用立法工作是一個長期過程。為了規范建筑市場運行，解決信用缺失等突出問題，應依據《建筑法》、《招標投標法》、《合同法》等，對工程建設各方主體的建筑市場行為做出嚴格規范，包括工程發承包、市場準人與清出、工程款支付及其他合同管理等，并對違法行為做出嚴厲的處罰規定。

4．3建立和完善企業信用體系和失信約束懲罰機制

在現代市場經濟條件下，信用建設應從道德層面上的“軟約束”發展為制度上的“硬約束”，即塑造建筑市場中的誠信不能僅僅依靠道德的說教，還必須依靠扎扎實實的、符合市場經濟規律的市場信用制度建設，共同促進建筑業企業誠信的完善和發展，以制約和懲罰失信行為。因此，在建筑業逐步建立和完善企業信用體系和失信約束懲罰機制已刻不容緩。首先要完善行政性懲戒機制，在資質管理、項目招標投標、行政審批、執法檢查等方面對失信者懲戒，依法加大查處力度，切實扭轉失信違規成本小的狀況。其次要逐步形成社會性懲戒機制，通過信用信息的廣泛使用，把失信者對某一方的失信轉化為對全社會的失信，使其一處失信、處處制約。最后要切實形成誠信激勵機制。同時借鑒市場經濟發達國家的信用管理體系上的經驗，著手建立建筑業企業信用體系，將企業的身份、守法經營情況、工程質量安全和服務情況、銀行信用情況等一些數據、資料記錄在案，建立警示系統、不良記錄系統。

4．4強化政府信用。加強行業自律

政府信用是信用體系的關鍵，各級建管部門要率先垂范，取信于民。建立建筑市場信用體系也是轉變政府職能，規范政府行為，提高政府公信力和建立服務型政府的重要舉措。各部門要進一步增強信用意識，大力抓好自身信用建設，起到示范作用。要強化法治意識，德治意識，服務意識，效率意識，廉政意識，切實轉變職能，做到嚴格依法行政。照章辦事，政務公開，言而有信，切實做到“言必行，行必果”，提高行政公信力，把政府堅守信用放在高于一切的位置，樹立“信用政府”形象。在發揮政府信用管理職能的同時，加快建立和完善信用法規體系，強化信用監管，整治危害社會信用的各種行為，構建信用激勵機制，著力創建良好的社會信用環境，充分發揮市場的調解能力。

4．5建立有針對性的科學的具體評價指標和評價標準

建筑領域企業信用評價內容復雜，涉及多單位的比較，而且評價指標眾多，既有定量分析又有定性分析，因而選擇綜合評價法進行評價較為科學。首先，要建立信用數據庫、信用檔案，進行評價數據收集。其次，要選取統一的評價指標，對企業和個人進行全面定量評價和靜態、動態互動式管理。最后，加快培育中介組織，將信用評價管理主體由政府逐步過渡到中介機構。信用評價的結果將作為企業和個人在投標、晉級、評優等活動中的重要依據，并定期向社會公布。

4．6借助有形建筑市場．建立各環節相互依托的信用體系

通過整合現有的監管信息數據庫，充實建設、施工、設計、監理、招標等企業的資質、項目經理、技術負責人、從業人員認證狀況、已有業績以及投標過程、中標結果、在建工程、竣工工程、建設項目名稱、標段號、施工合同、履約評價、違規記錄等信息數據，形成企業和從業人員信用檔案。有形建筑市場按照信用信息平臺統一、信用評價標準統一、信用法規體系統一、信用獎懲機制統一的目標，加強對企業和從業人員市場活動的信用跟蹤，及時采集交易主體的行政處罰記錄以及失信行為記錄，促進市場交易主體自我約束、行業自律、誠實守信激勵與約束機制的形成。同時，建立和完善建筑市場不良行為記錄和公示制度，通過信息網絡向社會公開交易主體誠信狀況，實現建筑市場誠信信息的互通、互用和互認，形成“一地受罰，處處受制”的局面，營造“誠實有益、失信必懲”的市場環境氛圍，預防和制約交易主體的違規違約行為，整頓和規范建筑市場秩序。

4．6．1樹立以信息化為手段的建筑市場信用建設思路

建設工程項目進入有形建筑市場承發包，信息相對集中，是抓住建筑市場信用管理源頭的一個強有力的舉措。然而，建筑市場傳統的管理體制和方式，尤其是各管理部門自成體系，層層把關，相互封閉，給信用體系的進一步完善帶來了難度，還必須借助現代信息技術加以推動。用信息化實現工作的流程化、管理的透明化、服務的規范化，用信息化手段實現建筑市場信用建設的進一步完善。

4．6．2建立借助計算機監督管理網絡系統的建筑市場流程化管理體系

監管網絡系統是以建設工程項目基本建設程序為主線，將基本建設程序管理中的各個環節進行流程化設計，并由計算機進行控制。相關管理人員通過計算機辦理各類手續，切實地提高了“一站式”服務窗口的工作水平，從根本上改變了傳統的管理體制。建設工程監管網絡系統重點突出工程交易中各個環節的管理和控制，實現了建設工程項目承發包交易的流程化管理。

監管網絡系統主要發揮了幾方面的作用：一是流程化貫穿從建設工程項目進場登記到工程竣工備案管理的始終，做到“前事不辦、后事不能”，實現了對建設工程項目的閉合管理，切實減少了人為因素；二是通過監管網絡系統能夠促進管理部門工作機制的創新，過去管理部門對建設工程項目的管理和服務以表格填報、人工審閱為主，利用監管網絡系統各管理部門不僅可在計算機上填報數字、審閱文件，還可以了解其它相關部門的情況，做到了部門間決策、執行的相互協調；三是強化了管理部門對執行政策和依法行政程序的公開透明。建立建筑市場信用體系的過程中，政府管理部門的自身信用顯得更加重要，沒有程序的公開透明就沒有程序的公正性，如果政府管理部門在實施管理過程中沒有做到公開透明，而是濫用職權，那么建筑市場的其它主體信用行為也不可能規范。

4．6．3建立以IC卡信息管理系統為主要手段的建筑企業和執業人員信用考核體系

建立有效的建筑市場信用管理體系，必須實現有形建筑市場和施工現場的兩場聯動，而兩場聯動的有效手段就是實現“IC信息卡工程”。建筑市場的Ic信息卡工程主要包括了三方面，一是建立了工程項目、建筑類企業、建筑類執業人員三大數據庫，在工程項目數據庫中，由于項目編號的唯一形成的對應關系，將每個項目都真實記錄其法定基本建設程序中主要手續的辦理過程。建筑類企業數據庫和建筑類執業人員數據庫分別按建設部統一標準分類，并各自記錄相應的資質類別、等級、業績、獎懲及年檢情況。二是建設工程項目交易及施工階段的主要管理環節都通過相應的IC信息卡辦理。讀卡器能準確地識別IC信息卡所對應的企業或執業人員是否符合投標人的要求。在各個管理環節中，IC信息卡能夠實時記錄相關管理內容，正是由于IC信息卡的這種實時記錄和不可更改功能，才凸現出使用、推廣IC信息卡對建筑市場信用管理的真實性、可靠性。三是制定能真實反映建筑企業和建筑類執業人員(項目經理)信用狀況的單位工程業績考評辦法。

根據這個辦法，可以在施工現場將建筑企業和執業人員在工程項目的交易和施工中的經營行為、質量行為、安全行為和文明施工行為同時記錄到IC信息卡和數據庫中，作為企業或執業人員的信用檔案。超過規定界限的不良信用行為將被列入信用行為“黑名單”，在網上公布。進入“黑名單”的企業和個人在承接下一個工程項目時將受到制約，直至被清出建筑市場。

4．6．4建立以工程建設信息網為主要媒體的建筑市場信息、交流、監督平臺

第8篇：企業如何建立信用管理體系范文

關鍵詞：網絡營銷 信用 管理體制

隨著科技的發展，人類步入以因特網為基礎的網絡經濟時代。伴隨著網絡技術的不斷成熟和網絡的普及，網絡營銷顛覆了傳統的營銷方式。所謂網絡營銷就是通過互聯網將生產、銷售、消費進行連接，突顯網絡營銷的便捷、快速的優勢。網絡營銷是通過網絡傳輸信息，著眼于信息流，整合供求信息和需求信息的營銷方式和手段。21世紀的網絡營銷徹底顛覆了傳統的買賣關系。

1 網絡營銷中出現的信用問題

21世紀，網絡營銷發展迅速，網絡營銷涉及的行業和領域比較多，每天通過網絡交易的商品數量與日俱增，在這一交易數量的背后掩藏著無數網絡營銷的問題，主要表現為：消費者對通過網購的商品缺乏足夠的信任感，如：選購商品的品種、商品的付款方式、商品配送的諸多細節上。在網絡營銷時代，消費者對網絡交易的安全性、購買商品的質量、商品的售后服務以及網站信譽等方面產生懷疑。作為一種新的營銷方式和消費觀念，網上購物要得到消費者的認可和接納還需要一個過程。

與傳統的面對面式的交易相比，通過網絡進行購物確實需要具備一定的膽量。因為，郵寄購物在人們的印象中的信用度是最低的。前一段時期電視上經常有這樣的購物節目，找些群眾演員來扮演托兒，夸大宣傳產品的效果，于是就會出現這樣那樣的問題，由此而引發的經濟糾紛更是頻繁地出現在報紙或其它媒體報道中。而同樣的問題也在網絡營銷中出現，例如：匯出貨款卻沒收到貨物，對郵寄過來的商品不滿意，購買的商品是否能夠退貨，如何退……

在市場機制不完善，法律、法規不健全，監管不到位的前提下，市場中出現的假冒偽劣產品、欺詐拖欠行為等，一直挑戰著誠信經營的理念的最低限。嚴重摧殘著市場經濟秩序，影響了合法經營者與消費者之間的交易關系。傳統的面對面式的交易方式都會出現上當受騙，而且難以預防，更何況在網絡營銷這樣虛擬的交易環境豈能安全？信用逐漸從線下延伸到網上，傳統的欺詐方式和違法行為經過變異改良逐漸向網絡滲透，網絡違法呈上升趨勢。信用問嚴重阻礙網絡營銷的發展。

2 網絡營銷中的信用缺失

網絡營銷的交易雙方是不可見的，交易是虛擬的和不確定的。網絡交易的虛擬性導致交易雙方都不可避免地會遇到一系列的問題，如交易的雙方難以確認，難以保證交易雙方的資信程度，難以預防交易雙方是否存在欺詐行為，以及難以確保交易的商品質量等，進而導致了市場交易的不確定性。交易雙方對這種新型的網絡營銷模式缺乏最基本的信任，對市場信息交易雙方都懷疑彼此可信度，導致市場交易行為難以順利完成，從而降低了市場交易的效率。所以，社會普遍關注互聯網的信用問題，隨著人們交易范圍和交易對象的拓展而延伸，信用問題具有了普遍性。

在現階段，網絡秩序有待進一步建立和完善，網絡的信用危機，在一定程度上折射出維持社會秩序，以及建立和完善新的社會秩序的基礎是誠信。因此，在市場營銷過程中，為了降低交易的風險性和交易的不確定性，建立了一些針對網絡營銷的特有規則，這些規則可以使交易雙方能夠預測對方下一步會做什么，你的預期是什么？如果網絡交易雙方之間沒有共同的行為約束規范，沒有共同的交易對象，那么，交易雙方在彼此之間就會缺乏最基本的信任，進而更加難以形成和確立下一步的交易行為規范，從而導致一種信用缺失的惡性循環。這種惡性循環導致交易雙方難以消除彼此信息的不確定性，從而難以確定交易行為是否能夠發生，交易雙方缺乏這種必要的確定性，交易雙方可能存在交易的需求，但缺乏交易實施的動機。綜上所述，網絡信用危機實質上是網絡主體之間缺乏彼此的信任。

人們對互聯網的虛擬性產生強烈的好奇心。虛擬的網路不―定是現實的，但網路卻是真實存在的。在虛擬的網路中，網絡主體是不完整的、不充分的。在現實的生活中，個人的自然屬性（容貌、身高、性別等）和社會屬性都會完全地展現在對方面前。然而在虛擬的網絡中，個人的自然屬性和社會屬性等都被人為地改變或者剝離，展現在彼此之間的只是一些符號，甚至符號也難以確定、難以統一。人們在現實中表現的豐富多彩的特性，都被互聯網中的符號或數字所代替。面對面的社會監管以及道德約束在這種情形下都難以實現，監督成為一種形式，根本不能做到有效的監管。虛擬的網絡給處于監管盲區的營銷主體營造了不誠信的溫床，使得交易雙方缺乏對彼此最基本的信任。在各個角落，不管是企業還是個人以極低的成本就可以接入網絡，散發復雜多樣的信息。所以，在當前的環境下，數量龐大、真假難辨的信息充斥著互聯網。借助互聯網一個不法商人可以輕而易舉地成為實力雄厚的企業家，特別是近年來，網絡詐騙案在世界范圍內屢見不鮮，網絡營銷在消費者心目中的形象大打折扣，嚴重打擊了消費者網購的積極性和熱情。低劣信息不斷充斥網絡，最終導致網絡營銷環境的不斷惡化。因此，信用缺失直接影響著網絡營銷的發展。

3 建立網絡營銷的信用管理體制

在一定的制度環境下，都會產生新的交易組織，出現新的交易形式，所以應當建立和完善管理體制，強化對網絡營銷的監管。最近權威機構研究結果顯示：世界各國因為制度環境存在差異，造成網上交易誠信度的不同，導致人們對網絡營銷投資的信心不足，最終出現差異化的網絡營銷活動。

通過建立和完善信用管理體制，對網絡營銷進行監督和管理，將會面臨許多的艱難和坎坷。從改革開放以來，我國的經濟出現快速地增長。在注重經濟增長的同時，卻忽視了對信用管理體系的建立，給網絡營銷的安全性帶來嚴重的影響，進而制約著我國網絡營銷的持續、健康發展。本文認為，解決網絡營銷的安全問題，要從人們的信用著手，從根本上改變人們的誠實守信的意識，在全社會范圍內倡導誠信觀念，普及信用知識，加強信用體制建設，建立一套規范而健全的信用管理體制。具體如下：

3.1 加強對信用環境的綜合治理

對于誠實守信的市場環境，盡管信息的不對稱在日常的經濟活動中普遍存在，但由于信用環境的存在和信用體制的監管，將會降低通過利用信息不對稱進而牟利的動機，達到肅清社會信用環境的目的，從而降低市場環境下經濟活動的不穩定性，對于市場經濟的行為主體來說，可以放心地進行消費和投資，從事商品交易活動，在一定程度上提高了經濟運行的質量和效率。此外，良好的信用環境大大降低交易雙方的交易成本。從精神層面來看，通過對經濟主體的寒暄贊美和尊重，使社會信用行為滿足經濟主體的精神需求；反之，社會信用行為遭到破壞，將會受到社會輿論的譴責，從而使經濟主體產生負面的精神效力。所以，社會需要積極向上的信用文化，培養市場經濟主體的信用意識，為樹立誠實守信營造社會新風尚，使人們真正意識和領會市場經濟是一種信用經濟的理念，真正體會到誠實、信用在社會發展和經濟運行中的重要作用，意識到信用不僅僅是道德標準，也是一種資源，而且這種資源是難以用價格來衡量的，是一種能夠連續創造價值的資本，對于我們來說是彌足的珍貴，所以，我們要倍加珍惜，有效開發和運用，讓保護信用環境的意識留在心中，并落實到行動中，為建設信用環境奠定基礎。

3.2 完善相應的法律法規，營造信用制度所需的法制環境

①國家要盡快出臺相應的信用法律及其配套法規，明確信用主體的權利義務，對信用行為做出明確的規定，通過法律手段保證社會信用制度的健康、有序發展。

②加大政策扶持力度，設定專業的信用評估機構。由于我國的企業誠信服務剛起步，需要規范化發展，通過參考國外成功的經驗，建立高標準和嚴要求的社會信用評估機構。

③建立統一的信用評估指標體系。該體系由價值體系和信譽體系組成，根據實際情況，為了確保評估結果的客觀性和公正性，運用計算機進行量化和分類運算，得出真實的評估結果。通過建立統一的信用評估指標體系，為信用評估機構提供參考依據，便于各評估機構做出科學、合理的信用評估結果，從而有利于信用管理體系在全國范圍內推廣和實施。

④建立國家信用管理網絡。通過國家信用管理網絡，我們可以隨時隨地查詢交易雙方的信用記錄，從而鞏固和加強企業與個人的信用意識。國家信用管理網絡必須符合：在全國范圍內，信用評估機構對個人、企業法人所作的信用評價結果，通過任何一家金融機構都能夠進行查詢。只有這樣，我們才能擺脫傳統的交易弊端，高起點、嚴要求地構筑值得信賴的網絡營銷環境，才能通過網絡信息技術搭建網絡信用管理體系，為網絡營銷營造良好的社會信用環境。

3.3 建立完善的信用缺失懲罰機制

當前，我國信用缺失問題與信用制度不完善緊密相連，在一定程度上透出我國法律法規的有待完善的地方。任何制度的出臺，貫徹執行是否有效，取決于違約的成本和收益。通常情況下，人們在采取失信行為的過程中，都會進行成本上的收益核算，通過對比違約被追究的損失與所帶來的收益，進而做出是否要進行違約。如果違約被發現機會小，并且懲罰較輕，就意味著違約成本比較小，此時偏向選擇失信；反之，當違約的收益小于潛在的違約成本時，此時偏向選擇遵守制度。在西方發達國家，人們比較重視信用，是與國家嚴厲的法律制裁息息相關的。根據相關的制度，對不講信用的組織或個人懲罰非常嚴厲，甚至會罰得他們傾家蕩產，無法生存。然而我國的法律制度缺乏強硬的威懾力和懲罰力度，為了讓失信行為無處可逃，需要建立完善的失信懲罰機制。

3.4 建立網絡營銷的自律機制

任何外在的制約機制都存在自己監管的盲區，通過自律機制使企業或個人進行直接、有效的自我約束，是凈化網絡市場信用的重要途徑。從管理學來看，網絡營銷中的自律機制規范著人們信用行為，是網絡環境中非正式約束的總和。

4 結論

信用是網絡營銷存在和發展的前提和基礎。隨著網絡營銷的廣泛化，需要將網絡營銷制度化，在管理模式上確立自己的社會地位和經濟秩序。因此解決網絡營銷信用問題的重要舉措就是建立和完善富有成效的信用管理體制，并建立完善的失信懲罰機制作輔助，通過網絡營銷的自律機制進行強化，這是肅清網絡營銷信用環境有效的制度保證。

參考文獻：

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[3]張靜.網絡營銷條件下顧客忠誠研究[D].對外經濟貿易大學，2006.

第9篇：企業如何建立信用管理體系范文

【關鍵詞】出口風險 出口信用保險 風險管理

自去年美國爆發次貸危機開始,全球金融系統被卷入了一場前所未有的風暴之中。部分國外商業銀行出現流動性不足問題,個別國家或地區進口商惡意逃債或違反合同的現象明顯增多,我國出口企業所面臨的風險也進一步加大。在這種形勢下,我國出口企業如何重視運用出口信用保險,降低出口企業風險是值得關注的問題。

一、出口企業風險種類分析

出口信用保險作為保障企業出口收匯安全的重要手段,為幫助企業全面了解國別風險動向和業務風險防范,提升企業風險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業風險主要分為外部風險和內部風險,本文主要分析外部風險。目前,出口企業在其出口行為中所面臨的外部風險主要來自于以下二個方面。

1、國家風險。國家風險是在國際經濟活動中發生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國際間政治環境、經濟環境、法律環境的影響而導致的出口貿易信用風險。

相對于商業風險,國家風險的顯著特點是其產生于跨國金融貿易活動中,與國家有密切關系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國外客戶風險。國外客戶風險又稱商業風險,主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務。這種人為欺詐所導致的出口貿易信用風險行為危害最大,欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等等。

(2)技術貿易壁壘。近年來,許多國家為了限制進口、保護本國產業結構,紛紛制定嚴格苛刻的質量標準、環保標準、安全防護標準、衛生標準、包裝認識標準等,限制、阻擋他國產品的進入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹,外方找借口不付或少付款;或由于質量不符、單證不符,遭對方拒付貨款。

(4)客戶企業的經營不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產的邊緣,負債多,產品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術投入,沒有能力還款。

二、出口信用保險對出口貿易的促進作用

1、風險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風險和商業風險,最大限度地為企業提供對外貿易過程中的外部風險保障,為出口企業的穩定經營創造良好的外部條件,也為國家對外貿易的平穩發展提供有力保障。

2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業提供有效的風險防范和轉移渠道,因此可以幫助企業更有效率地選擇貿易伙伴,更加大膽地開拓新興市場,以更加靈活的結算方式、交易手段提升競爭力,從而擴大交易機會,創造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業的信用條件,構建多種方式的融資渠道,使企業在國際、國內資金市場上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對外投資的資金需求。

4、政策導向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調節手段,有針對性地體現國家的政策導向,配合國家外經貿和產業政策的實施。出口信用保險的發展歷程,鮮明地體現了國家政策導向的特征。

5、損失補償功能。出口信用保險對企業的風險保障作用,最終體現在對企業的賠款上。無論是政策性風險還是商業性風險,一旦發生都將給國內企業帶來巨大損失。出口信用保險機構的賠償可以幫助企業避免損失,保障企業的正常經營。

由于以上的功能特性,出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發揮了重要作用,成為國際貿易中不可缺少的工具。目前,世界貿易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現的。

三、我國出口企業運用出口信用保險的必要性

1、世界經濟的不確定性和風險性大。二十世紀九十年代以來,世界經濟幾乎每年都會發生地區性或全球性經濟動蕩。另外反恐戰爭、局部地區金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性,使我國國際貿易風險顯著上升,使用出口信用保險可有效幫助企業防范和控制出口貿易風險。

2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶,國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業解決收匯風險問題,實現開拓國際市場的目標。

3、在世界經濟不景氣的情況下,國際貿易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施,制定相應的技術和衛生標準,使我國出口企業面臨的國際貿易風險加大。出口信用保險依據國家外交、外貿、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術和服務等出口,彌補了商業保險業務的不足和缺陷,有益于企業參與經濟全球化。

四、我國出口企業的對策

目前,我國的出口信用保險仍然處于較低的水平,與外貿的大幅增長不相符合。在我國出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險,還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業僅占我國出口企業的3%左右,有的企業甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區對金融危機下出口企業現狀進行了專項審計調查,發現全區近2000家出口企業只有20多家出口企業采用投保出口信用保險來降低出口風險。因此,我國出口企業還應進一步主動了解和運用出口信用保險,保證企業降低貿易風險。

1、建立信用管理體系。西方企業幾十年的經驗說明,外貿企業必須建立獨立的信用管理體系,全面管理外貿企業出口信用的各環節。很多外貿企業負責人認為,信用管理就是追收賬款,這是認識上的誤區。實際上,追賬只占信用管理很小一部分。當貨物出口時,應對出口的貨物和國外買家時時監控,保證貨物的安全和國外買家得到滿意的服務,爭取早日收回貨款。信用管理部門還應將有關信息反饋給市場銷售部門,了解國外買家的資信優劣,為做好以后的出口提供決策依據,從業務流程上控制風險的發生。結合采用出口信用保險來逐步建立外貿企業信用管理體系,達到控制外貿風險的目的。

2、熟悉出口信用保險條款,積極配合保險公司。采用出口信用保險,必須熟悉出口信用保險條款,不能認為購買出口信用保險就萬事大吉,外貿企業就沒有了風險,有的外貿企業有深刻的教訓。如某外貿企業與信保公司簽訂綜合保險保單,國外買家提貨后即申請破產保護。該外貿企業于獲悉國外買家申請破產保護后第3日向信保公司報損,同時提出索賠。但是在審理貿易合同時發現:該外貿企業與國外買家簽訂貿易合同中承諾于1月后支付某外貿企業20%的預付款,但是截至破產之日,國外買家也沒有將預付款支付給該外貿企業。企業明知國外買家此次交易中未支付預付款,也未在申請限額時說明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險后出運的情況,嚴重影響了信保公司對其未來收匯風險的評估和判斷,極大地損害了信保公司的權益。信保公司以該外貿企業在履行如實告知義務方面存在重大瑕疵為由,最終決定對A公司的出運損失拒絕承擔賠償責任,并不退還保費。由此可見,購買信用保險,不等于就沒有風險。因此,只有了解出口信用保險條款,積極配合保險公司,才能最有效控制風險。

3、積極利用出口信用保險,充分發揮其作用。中小企業在從事外貿業務時,主要存在兩個方面的問題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風險。目前,出口信用保險項下支持外貿企業融資和規避匯率風險的方式主要有兩種:賠款權益轉讓方式和出口票據保險方式,外貿企業應積極利用這兩種方式。

賠款權益轉讓方式是應用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿企業投保短期出口信用保險的基礎上,通過外貿企業、中國信保與銀行三方簽署“賠款權益轉讓”協議,將保單項下外貿企業從中國信保獲得賠款的權益轉讓給銀行。比如,一個外貿企業在中國信保投保了短期出口信用保險,同時希望得到銀行的融資,但由于該外貿企業在銀行的授信額度已經用完,這樣中國信保可以在外貿企業投保的基礎上,與外貿企業、銀行三方簽訂一個“賠款權益轉讓”協議,銀行則在此轉讓協議的基礎上,結合外貿企業自身情況,在中國信保批復的信用限額以內,考慮在具體的每一筆業務出運后給予出口押匯、出口貼現或者其他貿易融資支持,部分自身信用比較好的外貿企業,甚至可以在出口信用保險的支持下獲得出運前的融資,或者銀行放棄追索權的票據買斷業務。如果到期國外買家未支付貨款或者發生保單規定的其他收匯風險,中國信保將在外貿企業提出索賠后,根據保單規定將原賠付給外貿企業的賠款支付給銀行,從而使外貿企業實現了規避匯率風險和融資的目的。

出口票據保險方式是以銀行為投保人,重點解決出口企業獲得出口票據項下資金支持的保險業務。由銀行將其為外貿企業提供的出口票據融資業務,包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟單匯票融資業務的收匯風險,直接向中國信保投保出口票據保險。中國信保將在對銀行票據融資項下的國外買家進行調查給予授信的基礎上,承擔因國外買家商業風險和國外買家所在國政治風險而導致的銀行票據融資業務項下的收匯損失,從而實現出口信用保險對融資和規避匯率風險的作用。

總之,外貿企業應該增強風險意識,建立科學的信用管理體系,大力采用出口信用保險等風險規避工具,促使外貿企業的穩定發展。

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