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        公務員期刊網 精選范文 區塊鏈技術的局限性范文

        區塊鏈技術的局限性精選(九篇)

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        區塊鏈技術的局限性

        第1篇:區塊鏈技術的局限性范文

        大數據對客戶信用構建的影響

        銀行在客戶信用構建時,傳統方式是通過實體機構對經濟社會的滲透與接觸,人工收集客戶相關的各種信息,并通過中心化系統處理數據以完成客戶信用評估。以社會分工的組織形式解決金融市場中的信息不對稱和信用風險管理問題,這種傳統模式的核心是通過規模化運營降低個體信用評估的邊界成本,從而實現專業化信用中介的經濟功能。這種中心化集中處理的模式,受到信息收集成本的限制。故銀行業評估客戶信用時采用數據通常較為單一,以結構化的經濟數據為主,效率較低;并主要聚焦于正態用戶,缺乏對長尾用戶的關注。

        不同于傳統銀行業所依賴的經濟性數據,涉及個體的社會生活方方面面的事實性數據都可能成為信用評估的依據,如:網絡消費與交易、個體通信數據、交通地理軌跡、網絡社區記錄等等,過去未納入銀行業客戶數據的信息受到征信評估的廣泛重視,這依賴于數據成本的大幅度降低以及個體生活的數字化趨勢。

        相對于傳統銀行業依賴于個體接觸實現信息收集的模式,大數據征信具有明顯的成本優勢。大數據突破基本經濟數據范疇,擴大了行為數據來源,從而為改善信息不對稱提供了新的資源;在信用風險定價上,大數據模式下個體數據具有易得性和廣泛性,具備了成本優勢和信息基礎以擴展覆蓋到長尾客戶的服務上;且不同于調查和實驗數據,人類行為與觀點數字化所產生的數據本質上是田野觀察數據,某種意義上擺脫了數據生成中的主觀因素。銀行業在客戶信用評估中引入大數據已成為必然。

        但信息化時代的海量數據,由于數據來源與傳播差異,各種虛假、欺詐信息充斥其間,噪聲數據對大數據的應用產生了嚴重干擾。信息泛濫、數據可操縱使得數據本身面臨信任問題。數據清洗與鑒別為大數據應用帶來了額外的成本,這類數據災害在數字化社會中因數據爆發式增長而愈演愈烈,數字世界中數據本身的信任問題、數據的無序生產等成為大數據征信中的重要阻礙。

        數字世界中區塊鏈認證模式及其對傳統信用中介的威脅

        “區塊鏈”是指用密碼學方法產生的動態編程數據塊鏈,本質是對數字世界中數據與代碼的認證,使用某類區塊鏈協議的數據或代碼,被賦予了某類共識性信任。區塊鏈解決數字化社會中數據與代碼自身的可信任問題,從而改善了大數據應用中數據處理成本急劇惡化的趨勢。區塊鏈技術的應用使得我們在面臨大數據資源拓荒時,對數字礦產資源有了辨識標簽。

        由于解決了數字世界中的認證問題,區塊鏈對客戶信用的構建產生了顛覆性的沖擊。類似于現實世界銀行等信用中介對個體經濟事實的審核,基于區塊鏈的數字事實審核成為信息時代信用構建的重要基石。

        對于信用構建中的信息不對稱問題。區塊鏈技術重新定義了大數據資源的應用價值,信息社會中各類數據的生產,具有了潛在的價值意義。扁平化的數據生成、傳播與共享,有效地改善經濟個體間的信息不對稱問題;不僅如此,通過區塊鏈技術的數據授權模式,克服大數據應用中的隱私權問題,從而使得開源數據的透明化使用具備了法理與倫理基礎。

        通過對程序代碼的認證,區塊鏈技術可將金融交易的操作風險和信用風險評估與決策有效融合在執行過程中。從而改變傳統銀行業對信用風險的管理與定價方式,例如“智能合約”在“互聯網+”的世界中具有無限想象空間。

        區塊鏈通過對數字事實的認證,其適應信息社會的去中心化、去信任、時間戳、非對稱加密和智能合約等特征,為實現信用的共享式評估與可編程管理提供了技術保證。

        傳統基于規模化優勢的銀行業等金融中介信用評估模式,由于其覆蓋范圍小、數據片面、調整僵化等局限性,越來越不適應信息社會的發展。網絡信息社會的扁平化、共享式特征,要求信息社會的個體信用評估,轉變為基于技術與平臺資源的分享式信用評估模式。區塊鏈解決了數字世界中數字事實本身的信任問題,奠定了信息社會信用評估的技術基礎,信息社會的個體信用權威中心面臨重構。

        因此,具有信息技術和平臺優勢的機構或組織紛紛進入信用評估市場,試圖爭奪信用評估的核心地位。銀行業具有的傳統實體與專業人員的規模化優勢,在信息社會中極度弱化,這使得銀行業信用評估面臨迫切的轉型需要。而擁有技術優勢的科技公司,擁有互聯網客戶平臺資源優勢的公司,甚至未來擁有智能產品的“物聯網”平臺類制造業巨頭,都可能憑借其數據優勢與平臺資源切入征信業務,挑戰銀行業信用中介的核心地位。

        基于區塊鏈構建客戶信用的銀行業優勢及其轉型機會

        與科技公司和“互聯網+”平臺資源的公司相比較,開展區塊鏈信用構建,銀行雖然在新技術和平臺資源上存在劣勢,但也具備一些核心優勢。

        信用客戶傳統資源。由于社會分工,銀行業擁有龐大的金融客戶群體,幾乎涵蓋全社會經濟個體。首先,個體銀行賬戶數據是信用構建中最為重要的數據,含有直接的經濟后果信息,即使在區塊鏈大數據范疇下,銀行賬戶數據仍是信用構建不可或缺的內容。這種專業領域數據使得銀行業在信用構建中具有先天優勢。其次,銀行客戶數據記錄具有歷史性,難以尋找替代資源,這通常是科技企業或新興“互聯網+”平臺企業所無法追溯生成的數據資源。當然,要體現這一競爭優勢,需要銀行業對傳統業務數據進行數據資源轉化與保護,并逐步采用區塊鏈技術對這些數據資源進行標簽、認證,通過版權保護與主動授權管理,逐步形成“互聯網+”社會下的信用數據資源供給中心。

        監管門檻與成本優勢。基于社會個體征信對經濟影響的重要性,國家監管嚴格。這提高了該領域的準入門檻和成本,而銀行業相關業務準入與牌照管理上,由于傳統經營業務因素,具有先天優勢,這對于試圖進入信用評估領域的新興科技公司或平臺公司則是巨大的阻礙。

        專業人才聚集優勢。影響信用的因素眾多,不僅涉及個體經濟狀況,與個體行為、觀念及社會經濟環境等都具有重要關聯。征信技術發展的跨領域與領域交叉雖然成為趨勢,但信用評估與管理仍具有極強的專業性要求,其專業特殊性是其他專業的技術人員難以完全掌握的,“碼農”對個體信用風險的理解一定與金融客服人員的理解是不一致的。銀行業積聚和培育的大批信用評估專業性人才,這是新入公司難以實現的。

        機構信用優勢。面臨“互聯網+”時代層出不窮的創新信用產品,老牌商業銀行多年累積的信譽可減少客戶顧慮,提高客戶對創新產品的接受度和合作度。如花旗銀行2015年發行的“花旗幣”(Citicoin),首日上線兌換達7.32億美元。

        區塊鏈技術的應用,對“互聯網+”時代下的銀行業信用評估模式成功轉型將產生積極的影響。(1)可改善征信成本。通過區塊鏈技術的應用,客戶信用評估可使用的受信任數據突破了傳統經濟數據的范疇。在“互聯網+”時代,區塊鏈技術可無限地使用與分享信任數據,由于區塊鏈技術可大幅度減低海量數據的噪聲和虛假數據問題,使“互聯網+”下的大數據收集、處理與使用更快捷,成本更低廉。從而大幅降低銀行業客戶征信的數據處理成本和自動化運維成本。(2)拓展信用評估覆蓋范圍,擴大客戶群體。區塊鏈技術可以方便地嵌入“互聯網+”社會下微觀經濟個體的行動流程,從而覆蓋傳統人工收集信息無法顧及的客戶群體。可針對特殊群體,如沒有銀行賬戶(或賬戶數據信息含量稀少)但能接觸互聯網的人群,展開信用評估,擴展信用產品服務對象。(3)改善信用產品管理成本。區塊鏈可以使信用評估、定價、交易與合約執行的全過程自動化運行與管理,從而降低人工與柜臺等實體運營成本,并能大幅提高銀行信用業務處理規模。(4)提高信用創造能力。區塊鏈下的可信任代碼技術,使信用產品的全過程都具有動態編程能力,從而極大地拓展了信用產品的創新空間。如“智能合約”模式對各種金融場景都具有極強的適應性。(5)可挖掘信用客戶平臺資源,拓展傳統業務范疇。區塊鏈使得銀行業深度嵌入實體產業的運營過程,一方面提高產融融合度,另一方面擴展了信用資源的可應用場景,提高信用資源的利用效率。

        第2篇:區塊鏈技術的局限性范文

        [關鍵詞]價值鏈;醫院管理;醫療服務;重大疾病

        1價值鏈理論及其演進

        價值鏈一詞最早由MichaelE.Porter在《競爭優勢》一書中提出,主要用于分析單個企業的價值活動,即企業本身的利潤創造過程。波特指出企業的價值活動分為兩大類:與企業主業務和服務相關的基本活動和協助基本活動進行的輔助活動。并提出企業競爭力由整條價值鏈決定,而不是由價值鏈的某個環節決定,即企業價值鏈理論,又稱傳統價值鏈理論[1]。MichaelE.Porter在企業價值鏈基礎上,提出企業的競爭優勢不僅取決于其內部價值鏈,也取決于一個大的價值系統(產業價值鏈),從而形成產業價值鏈理論。該理論主要研究兩個方面:一是產業鏈內部在價值創造環節上各企業之間的組合和相關聯系的變化;另一個是產業鏈外部經濟情形發生變化對產業鏈結構的影響[2]。英國學者HinesPetal將價值鏈理論的研究范圍進一步拓寬至產業總體范圍,并將顧客和原材料供應商納入其中,他認為“顧客對產品的需求應該是生產的目標和終點,而利潤是滿足這一目標的副產品”,并由此提出“集成物料價值的運輸線”。目前,學術上將海因斯有關價值鏈的研究定義為新價值鏈理論[3]。隨著信息技術的應用與發展,信息對企業價值的創造變動越發重要。JeffereyF.Raypot和JohnJ.Sviokla將實物價值鏈以信息的形式反映在虛擬的信息世界里,提出虛擬價值鏈的觀點,該觀點認為虛擬價值鏈的產品本身就是信息,它不僅能幫助管理者管理實物價值鏈,創造附加值,同時也能創造價值[4]。DavidBovet在《價值網:打破供應鏈、挖掘隱利潤》一書中提出價值網理論。該理論指出在專業化分工的生產服務模式下,通過一定的價值傳遞機制,將處在價值鏈上不同階段而又彼此聯系的企業和利益關聯方組合在一起,共同為顧客創造價值[5]。隨著時代的發展,學者對Porter的基本價值鏈概念進一步延伸形成現代價值鏈理論,該理論的主要內容是在傳統價值鏈理論基礎上吸收包括知識經濟、信息技術、各種現代化管理思想和方法而形成的,以追求顧客價值最大化為目標,運用基本價值鏈思想,從不同視角探討價值實現的創新思想和方法[6]。

        2醫療行業價值鏈理論

        醫院作為特殊的服務行業,其價值鏈的定義也有所不同。易學明、金潔提出醫院價值鏈理論是將醫院的文化、技能、服務等元素結合起來,轉化為流動的價值,最終以服務客體的價值觀來評估和確定醫院的價值[7]。在此基礎上,有學者提出醫院價值鏈會計理論,金千提出醫院價值鏈會計是通過分析、收集、加工、存儲各個“鏈”上的信息,實施對醫院價值鏈的控制和管理,為醫院增加價值的一種管理活動[8]。

        3價值鏈理論在醫療行業的應用

        3.1以價值鏈理論為基礎的醫院整體管理研究

        3.1.1適用于醫院整體管理的價值鏈分析

        鄭大喜運用價值鏈管理理論,探討價值鏈管理與價值鏈會計在“構建醫院價值網,明確醫院顧客及其需求”、“找準醫院價值鏈關鍵環節,尋求醫院盈利有效途徑”和“開展醫療價值工程分析,引入實施戰略成本管理”三方面的應用,提出加強醫院價值鏈管理的設想[9]。周新燕、戴文娟認為將價值鏈管理引入醫院,通過梳理醫院內外部作業鏈條,有助于醫療資源的優化和衛生費用的降低,形成醫聯體的長效機制[10]。

        3.1.2適用于醫院成本管理的價值鏈理論分析

        王滌非、張曉瑩、孫莎莎以現代價值鏈理論為基礎,分析價值鏈理論在軍隊醫院成本管理中的地位和作用,提出價值鏈理論有利于整合成本鏈條上各個環節的效能,降低內部成本消耗,從而提高效率[11]。徐向天運用價值鏈理論對醫院耗材管理進行討論,分析其中的控制關鍵點,并予以優化,構建醫院耗材價值鏈管理的評價指標體系,為醫院成本的精細化控制提供參考依據[12]。吳強、韓蕓等采用案例分析法,通過對案例醫院2014—2018年相關財務數據進行內、外部價值鏈分析,得出案例醫院成本管理仍處于初級階段,提出該醫院在日后發展中需要樹立長期并有效的價值鏈觀念[13]。

        3.1.3以互聯網應用為基礎的醫院價值鏈管理分析

        互聯網信息技術已廣泛應用于各個行業,互聯網與價值鏈的結合也已應用于醫院管理評價。向永勝、葛靜靜等以新價值鏈理論為基礎,選取丁香園作為分析對象,重點分析其針對顧客打造全方位、多環節、全過程的互聯網醫療服務體系,最后提出互聯網醫療平臺的創新,需要企業以顧客需求為戰略導向,整合線上線下資源,提升顧客體驗,并為顧客提供優質的產品和服務[14]。CoryandarGilvary,NeelMadhukar,JamalElkhad-er等提出當前整個醫療行業價值鏈中的利益相關者,即從早期藥物開發到臨床決策系統,都在尋求將人工智能(AI)納入決策過程,進而通過案例證實AI可提高效率并降低成本[15]。

        3.2以新價值鏈理論為核心的醫療服務體系構建研究

        醫院作為治病救人的醫療服務行業,構建以“病人為中心”的服務體系,對提升醫院核心競爭力具有重要作用。李增笑、張慧英通過對患者到達的時間間隔、提供醫療服務時間、各環節的服務臺數量、門診業務流程等價值鏈各環節進行系統性分析,確定費用最小或價值最大的狀態,提出醫院要“以患者為中心”,實現每一環節患者滿意度及價值最大化,才能確定最佳服務流程[16]。杜祥、杜學美、邵魯寧以價值鏈理論為基礎對醫療服務供應鏈進行價值分析,提出通過醫療服務供應鏈管理可提升醫療服務質量管理的有效性和顧客滿意度[17]。程明以XH醫院為例,對其進行醫療服務價值鏈分析,指出其在流程設計、價值活動時間等方面存在問題,提出可采用業務流程再造的原則和方法進行改善,為我國類似公立醫院提供價值鏈優化的新思路[18]。王紅娟分析了基于客戶價值鏈理論構建醫院客戶服務中心的意義,提出在醫院客服中心建設過程中,務必將以患者為中心的理念貫穿于各個環節,提高患者滿意度[19]。

        3.3以價值鏈理論為基礎的重大疾病分析

        A.Reimann等以罕見病為研究對象,指出由于該類疾病具有復雜性,對護理患有罕見疾病的患者需要遵循“以患者為中心的醫療保健價值鏈”模型,從主要活動和次要活動兩個方面為患者護理,但是能滿足這一模型要求的醫療機構很少[20]。NabilAmara等采用抽樣調查和統計分析方法,對加拿大2012年7月到2013年3月176名患有遺傳性乳腺癌的患者進行調查,并詳細介紹遺傳咨詢過程中發生的價值鏈增值活動的四個主要階段,發現遺傳顧問在家庭乳腺癌高危婦女護理中具有重要作用,便于指導衛生專業人員在具體環節進行針對性護理治療[21]。RobaiGakunga等采用定性研究方法對肯尼亞30歲至60歲患有乳腺癌的女性進行調查,發現對癌癥護理價值鏈各流程進行嚴格指導和干預,對降低患者治療成本和提高患者滿意度具有重要作用[22]。

        3.4價值鏈理論在醫療行業應用中存在的局限性分析

        徐勇應用價值鏈理論分析藥價虛高的原因,提出藥價的構成除了藥品本身的研發生產成本以及相關的運輸費用之外,還有以藥養醫轉嫁的醫療服務人員的收入,醫療機構有關人員的回扣,以及處于價值鏈上各企業的利潤[23]。張振菊等提出由于衛生體制等原因,本應該形成一條“價值鏈”的醫院服務流程,卻存在相互脫節的現象,并提出價值鏈的介入應該要達到患者付出較小代價而獲得健康利益最大化的效果,但由于環節的繁多,最終到達患者手中的價格是頗高的[24]。李銀才運用價值鏈理論分析患者越級診療現象,探索分級診療形成機制,他指出醫療機構追求經濟利益最大化是阻礙分級診療機制運行的主要原因,因此需要建立有效的激勵約束機制引導分級診療的發展[25]。王天鵝、姜天一則提出藥品從生產、銷售等每個環節都要以價值醫療為導向,形成一個價值鏈閉環,即通過價值醫療才能使患者健康利益最大化[26]。

        4討論

        自價值鏈理論產生后,國內外學者將該理論運用于不同行業的經營管理活動。在醫療行業方面,提出遵循價值鏈理論的醫院管理,可優化醫院管理流程,提高醫院全面發展,降低醫療成本,促進醫療活動價值的增值。雖然學者們對醫療行業價值鏈理論已經進行充分的研究,但仍具有進一步探討的空間。

        4.1研究對象相對單一

        當前研究對象相對單一,研究視角立足于微觀層面。大多數學者以某個地區某一家醫院為代表進行微觀層面的分析,而未進行多個地區、多家醫院的比較分析,使得研究結果不具備進一步推廣的價值。

        4.2研究方法缺少定量研究

        現有的研究成果,大多采用案例分析法或專家意見法對價值鏈的分析框架進行應用,但缺少量化指標進行定量研究。

        4.3研究內容的時代性體現不夠明顯

        第3篇:區塊鏈技術的局限性范文

        【關鍵詞】內部審計;全面風險管理;互聯網金融

        1引言

        互聯網+金融的創新組合給企業的全面風險管理水平提出了更高的要求。風險管理與內部審計各有側重、相互支撐。一方面,企業內審工作的推進可以不斷完善企業的風險管理。另一方面,企業的風險管理也不斷地帶動內審工作的

        不斷進步革新。因此,本文著重探討互聯網金融企業存在的風險,研究互聯網金融企業內部審計發揮作用的具體路徑,為企業更加有效地進行風險防范與管控提出優化措施,以便幫助企業實現價值增值。

        2互聯網金融相關概念

        2.1理論基礎

        在我國的金融發展歷史上,互聯網+金融的組合實屬創新之舉。它的理論依據有KMRW聲譽模型、互聯網經濟學理論、梅特卡夫定律和長尾理論等。其中,長尾理論由安德森在2004年首次提出,此理論認為在商品的需求曲線上,這些尾部的商品呈現出一條長長的尾巴模樣,盡管這些尾部的商品零散,但是由于數量巨大,累計之后的份額卻不可忽視,甚至可以超過主流市場的商品價值。這個發現使得人們越來越重視尾部客戶,不再像以往一樣只是爭取大客戶。這個思路的轉變使得原本這些無人問津的商品現在進入了消費者的視野。在長尾理論中,快速發展的互聯網使得信息傳播加快,準入門檻變低,商品的生產成本和流通成本得以下降,消費者開始重視這些本被人忽視的商品,進行買賣交易。

        2.2主要特征

        2.2.1低成本普惠金融發展的局限性是成本和收益的不一致,而互聯網金融則可以彌補這一點,完善普惠金融的發展短板。互聯網金融可以將中小微企業和普通個人客戶攬入金融市場之內,重新進行金融資源分配,通過互聯網平臺可以降低相關的運營與交易成本,最大限度地進行資源整合,打破傳統金融的束縛,從而形成規模優勢,獲得效益。

        2.2.2高效率互聯網金融不受空間地點與時間的約束,可以全天候、全方位地進行運營。只需要保障相應的大數據與云計算的正常工作即可,中間環節的減少,使得業務運轉效益高效。

        2.2.3重體驗互聯網金融使得客戶在獲得服務之后可以立即反饋服務的效果,實現高效溝通,互聯網企業在接到反饋以后可以進行服務改進,從而實現雙向互動式的溝通和交叉鏈接的體驗。同時,客戶可以通過平臺購買機票、預定酒店、代交交通罰款等,方便快捷。

        2.2.4多風險大數據與云計算是互聯網有效運行的技術支持,這些現代通信技術在給予高效便利的同時也帶來信息技術風險,如黑客與木馬會盜取客戶的密碼,造成資金安全隱患。

        3互聯網金融企業內部審計實施風險管理的必要性

        3.1促進互聯網金融企業發展

        信息技術的飛速發展意味著企業在獲得有效信息以后可以立即反應,采取相對應的措施,保持市場靈敏度,這同時也意味著各個企業獲得信息的時間差不斷縮小,競爭更加的激烈。此時,內部審計在企業防范風險的作用就由于企業經營權和所有權的兩權分離而逐漸重要。面對各種潛在的信息安全風險、業務風險、法律合規風險等,內部審計不能再向之前僅僅提交合規性檢查報告給企業的管理層或董事會就萬事大吉了,而是應當及時轉變,適應時展,不再拘束傳統的監察職能,而是審時度勢,為風險管理進行服務,提高風險管理水平,監督、防范、減少各類風險的發生和危害,變以往的事后風險管理為主動地進行事前、事中管理,重視風險評級的作用,有針對性地應對各種風險的發生,最終實現企業的價值增值。

        3.2維護個人投資者的合法權益

        互聯網金融的飛速發展契合了普惠金融的發展戰略,給人民群眾的生活帶來了極大的便利,例如,不用去銀行柜臺,就可以輕松在手機客戶端實現基金投資、個人存款等操作。金融的互聯網與互聯網的金融化的交互發展,使得可以更多地服務于廣大群眾,突破了傳統金融服務的深度與廣度。據不完全統計,截至2020年上半年,我國的互聯網普及率達到了64.5%,這個數據完全可以印證前文提到的長尾理論。越來越多的網民匯聚在一起,給數字經濟的發展打下了堅實的用戶基礎。然而,互聯網金融通過大數據與云計算等互聯網技術分析客戶的消費偏好,獲得顧客的消費數據,這樣客戶的隱私就得以暴露。但是目前還沒有明確的法律法規來認定其中的合理界限。因此,這就需要內部審計部門在風險管理的過程之中,有的放矢,抓大放小,在保證風險可控的情況之下,尊重消費者隱私,維護廣大網民的合法權益,也給廣大的投資者創造良好的投資環境。

        3.3加強對互聯網金融行業的監管

        與傳統金融行業相比,互聯網金融企業吸取2種行業的優勢,取其精華,再加以利用,大大擴展了金融服務行業的職能廣度,挖掘了普惠金融的深度。但是我國目前的互聯網金融行業仍然處于起步階段,由于結合了2種高風險的行業,互聯網金融行業的風險也急劇增高。我國針對互聯網金融行業相關的法律法規還亟待完善,整個行業缺乏清晰的監管標準、明確的監管分工、科學的監管方式等,導致互聯網金融行業急需有效的管理條例,來實現合理與效率的平衡,主個體之間的協調,實現技術與創新的突破,實現事前、事中的引導。在此背景之下,內部審計就可以對一些合規合法的問題進行針對性的解決,明確企業經營的邊界,掃除“灰色地帶”,防范各類風險,如此一來,就可以促進互聯網行業的監管,發揮內部審計的防范風險的重要作用。

        4互聯網金融企業面對的風險

        4.1監管環境發生變化

        互聯網金融公司常常利用自身平臺和大數據優勢,使自己成為整個信用創造體系中的關鍵橋梁。相較于傳統的建立在銀行資產負債表之上的監管體系,互聯網金融公司在聯合貸款模式之中,利用信貸分工的手段,使自己處于監管的灰色地帶不受監管,讓銀行承擔金融監管職責和信貸的風險。例如,在消費信貸余額中,多數信貸由銀行提供,但是銀行并不能控制這部分資金的潛在風險。這種聯合貸款模式巧妙地使互聯網金融公司不在傳統的金融監管體系的范圍之內,如此一來,便使得互聯網金融公司不受有力的監管,有監管失效的可能性。銀保監會聯合中國人民銀行等部門在2020年11月公布了《網絡小額貸款業務管理暫行辦法(征求意見稿)》(簡稱“網絡小貸新規”),目的是加強對互聯網金融公司小額貸款業務的監管。此次新規的,宣布了新監管時代的到來,因為其對互聯網金融公司的盈利模式、經營模式等都作了更加具體的規定,會使得其更加規范的運營。例如,其第二十條要求,同一投資人及其關聯方、一致行動人作為主要股東參股跨省級行政區域經營網絡小額貸款業務的小額貸款公司的數量不得超過2家,或控股跨省級行政區域經營網絡小額貸款業務的小額貸款公司的數量不得超過1家。這就明確了互聯網金融公司不能再像以往一樣同時運營多個小額貸款公司,而是應當在經營管理模式上需要對自己旗下的多家小貸公司進行重組,退出之前的灰色地帶,在陽光下嚴格按照新規當中對小貸款公司的準入條件、業務范圍進行發展。

        4.2市場競爭愈加激烈

        由于互聯網進入快速發展階段,互聯網金融業也進入一個全新的階段。除了傳統的金融機構,如銀行、保險公司等,越來越多的公司在看到互聯網金融企業廣闊的發展前景與豐厚的利潤之后,也紛紛加入。在網貸市場里,除了互聯網金融科技的先驅螞蟻集團之外,平安、騰訊、京東、小米、美團等也紛紛加入,越來越多的企業紛紛追隨螞蟻進行放貸業務。另外,在長尾理論之下,盡管中小微客戶資金量小,但是匯聚起來的用戶數量巨大,下沉市場潛力巨大。互聯網金融公司依賴中小微企業和普通個人客戶,利用低凈值用戶的規模化來不斷挖掘下沉市場,提高交易效率,獲得巨大收益,長尾效應更加明顯。

        4.3內部控制制度不完善

        企業若想在激烈的市場環境之中平穩運營,完善的內部控制是必不可少的條件之一。內部控制如果存在缺陷,便會牽一發而動全身,引發內外部的各種風險,如業務風險、法律風險等。鑒于我國的互聯網金融企業盡管發展勢頭較猛,但是發展歷史較短,各個企業都普遍存在內部控制制度不完善、內控意識不強的問題。例如,許多互聯網金融企業存在股東權利過大的問題,往往利用子公司與母公司的關聯方交易來進行利益輸送,同時股東權利過大,會嚴重削弱監事會的獨立性。因為監事會的成員大多就是本公司內部工作人員,盡管監督長擁有核查權與決策權,但是由于其直接對董事會負責,最終導致權利形同虛設,不具有實際效力,架空的權利與職能并不會進行有效的監督。

        4.4內審人員素質亟待提高

        互聯網金融企業由于結合了2種高風險的行業,其風險不言而喻。傳統的審計方法利用財務報表分析手段處理數據,找出企業經營方面存在的問題,顯然無法有效地應用于互聯網金融企業。因為在互聯網金融企業中,其所有的交易記錄、用戶數據等都是利用計算機及時處理,保存電子憑證、賬簿等。同時,互聯網金融企業內部往往運用風險導向審計模式來防范和控制風險,這就要求內部審計人員在龐大的交易數據面前,不僅需要具備專業的審計知識,還需要精通計算機網絡,熟悉互聯網金融流程,根據系統識別出的各種風險,進行數據處理,尋找隱蔽線索,找出漏洞。

        5建議與啟示

        5.1加強風險的預測和預防

        互聯網金融風險復雜多變且具有隱蔽性,因此,更需要內部審計發揮在金融監管中的核心中堅力量,進行事前、事中的風險管理與控制。具體來說,在內部預測時,互聯網金融公司應當注意內部控制結構是否合理有效,觀察業務模式是否合規,檢查資金流向是否健康,分析是否與社會福利相悖,應當面面俱到,考慮風險的可能發生情況,有針對性地進行合理防范。完善的內部控制是企業良好運行必不可少的條件之一,它除了可以幫助企業盡快適應資本市場的監管,進行穩步發展,還可以幫助企業提升自身的經營水平,樹立企業形象。在外部預防中,要隨時警惕互聯網對金融業的影響,不斷提高技術水平,更新區塊鏈等新興技術的運用。總而言之,應當科學利用互聯網技術,從戰略的角度出發,對互聯網金融企業的風險進行早預測、早預防,及時地控制風險會使企業更加平穩地經營發展。

        5.2提高市場競爭力,加強業務風險的管理

        盡管長尾效應顯著,可以積少成多,最后累積起來龐大的用戶群體,具有廣闊的消費市場。但是,這些利用長尾理論累積起來的大量資金同時也帶給企業信用風險和流動性風險。具體來說,就是企業在投資過程中,謹記不要將雞蛋放在同一個籃子之中,應當將匯集的大量資金投入風險低、收益高的貨幣基金,遵循分散性原則,不僅要爭取最大的收益,還得保證安全性,不斷優化自身的資金配置。同時,還要在公司內部設立合理的準備金率,以便在經營的過程中發生擠兌事件或者遭遇基礎利率變化而產生的流動性短缺,不至于讓企業落入流動性風險和信用風險。

        5.3找準市場定位,回歸金融科技本質

        互聯網金融公司往往傾向于強調其是技術驅動的金融科技公司,原因之一是如果試圖擺脫身上的“金融”影子,科技公司可以在資本市場拿到更高估值;另一個原因就是科技行業相比于金融行業監管較松。然而,在如今監管大環境變化的趨勢之下,互聯網金融公司更應當找好自己的市場地位,拋棄打擦邊球的想法,認識到監管大環境的改變對自己今后發展的限制,回歸金融科技的本質,盡快適應新監管時代的到來,從而更加穩妥地進行市場活動。

        5.4建設高素質內部審計隊伍

        互聯網金融企業內部審計工作的順利展開,離不開審計人員的專業能力。高素質的人才培養離不開企業的精心栽培。對審計人員應當進行綜合性的培訓,同時學習審計、金融、法律、計算機知識等,提高專業知識和業務能力,打造復合型人才,還可以邀請經驗豐富的專家來對本企業的內審人員進行技能培訓,開闊視野,以便幫助內審人員更好地在信息化高速發展的社會里適應節奏。

        6結語

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