規(guī)避風險方法精選(九篇)

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第1篇：規(guī)避風險方法范文

[關鍵詞]礦產(chǎn)地質(zhì)勘查；風險成因；規(guī)避方法

中圖分類號：TQ522 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）04-0056-01

引言

這幾年來，我國的礦產(chǎn)地質(zhì)資源的地質(zhì)偵查工作取得了許多工作成果，礦產(chǎn)資源的開發(fā)得到了快速的發(fā)展。地質(zhì)勘查工作主要是通過一定的勘測方法和地質(zhì)科學理論，客觀的對地質(zhì)和礦產(chǎn)資源進行調(diào)查研究，主要包括普查和勘探兩種工作方法。由于地質(zhì)客體的隱藏性和礦產(chǎn)資源的自然賦存性，地質(zhì)勘查風險極大而且也可能毫無所獲，因為礦產(chǎn)資源深埋于地下，環(huán)境也復雜多變。合理的開發(fā)礦產(chǎn)資源，將礦產(chǎn)資源項目轉化為經(jīng)濟效益是我們的最終目標，在此前提下，我們對礦產(chǎn)地質(zhì)的風險討論出規(guī)避方法。地質(zhì)勘查工作一直以來都是國家重點關注對象，被列入了國家計劃，由國家財政撥款進行研究，地質(zhì)勘查單位和部門需要建立起一套完整的有效的風險利益機制，這對礦產(chǎn)地質(zhì)勘查具有重要意義。

一、我國礦產(chǎn)資源地質(zhì)勘查現(xiàn)狀

近年來，礦產(chǎn)地質(zhì)勘查工作得到了很大的發(fā)展，我國在挖掘礦產(chǎn)資源方面還有很大的發(fā)展空間。同時，市場在對礦產(chǎn)地質(zhì)的投資速度也在加快，這個情況有著明顯的階段性特征。探礦權等級空前活躍，新礦地和新的礦產(chǎn)資源不斷被發(fā)現(xiàn)，這對于礦產(chǎn)業(yè)來說是一個福音。礦產(chǎn)業(yè)從出現(xiàn)以來，經(jīng)歷了三個發(fā)展階段，第一個階段是地質(zhì)找礦的低谷期；后來慢慢隨著市場的復蘇，勘查投資的力度也在不斷加大，態(tài)勢逐漸回轉。近年來，地質(zhì)找礦逐漸上升，礦業(yè)產(chǎn)品的價格得到了大大的提高，得力于國家對地質(zhì)礦產(chǎn)業(yè)的財政投入以及社會對于礦產(chǎn)業(yè)的投資加大，市場的繁榮和政策的鼓勵，才有了礦產(chǎn)業(yè)如今欣欣向榮的景象。隨著勘查工作量的增大，有關政策也得到了不斷的調(diào)整，財政的投入也逐漸穩(wěn)定，之前盲目申請?zhí)降V權的現(xiàn)象也得到了一定程度上的抑制，對地質(zhì)勘查的發(fā)展有很大的益處。

二、礦產(chǎn)地質(zhì)勘查的風險的來源和解決方法

地質(zhì)勘查行業(yè)一般需要四處奔波走動，工作地點較為偏僻，集中在山區(qū)高原等人群稀疏地帶，與外界的聯(lián)系不緊密，地性氣候都較為復雜，這些地區(qū)一般人煙罕至，海拔超過五千米的高寒地帶，生活條件差，危險性和危險系數(shù)高，稍不留神就可能出現(xiàn)意外事故，災難頻發(fā)，鎖項目即使投資了很大一筆資金，但失敗的可能性很大，往往收不回經(jīng)濟效益，甚至是虧本。對地質(zhì)勘查的風險進行分析估計和評價得出風險系數(shù)，這樣我們就可以直接知道地質(zhì)勘查的風險，根據(jù)風險來決定項目的實施，為地質(zhì)勘查提供保障。

（一）地質(zhì)勘查風險成因

致使礦產(chǎn)地質(zhì)勘查發(fā)生風險的原因有很多，主要有三個重要因素，分別是市場風險、技術風險以及經(jīng)濟風險。因為預測礦業(yè)產(chǎn)品市場價格的不定期波動和價格走勢的不穩(wěn)定性，會對礦產(chǎn)地質(zhì)勘查的經(jīng)濟效益造成影響，這就是市場風險，往往具有不確定性。第二，技術風險就是在地質(zhì)勘查過程中遇到的自然風險或者是礦業(yè)環(huán)境的危險，在曠地中，一般容易被發(fā)掘的礦產(chǎn)資源已經(jīng)被發(fā)掘，導致現(xiàn)在礦產(chǎn)資源的蘊藏量越來越少，雖然礦點多，但是勘查難度大，遇到的地質(zhì)危險也越來越多，比如塌方等，找到具有經(jīng)濟效益的礦床成功率只有1%-2%，不僅風險大，而且可能投資的資金都會付之東流，成功率極低。最后，還有經(jīng)濟風險，眾所周知，尋找具有經(jīng)濟效益的礦產(chǎn)難度很大，往往會投入了很多的資金結果最后的收益為零，達不到預期的收益，投入與產(chǎn)出背離。從上文可知，地質(zhì)勘查中存在著很多危險，無時無刻不圍繞著勘查，有時候地域的不同，產(chǎn)生的風險也不同，存在著較大的差異。

（二）地質(zhì)勘查風險的對策

礦產(chǎn)地質(zhì)勘查風險的規(guī)避方法要結合上文所提到的三大風險要素，做好風險的防范措施，把三類風險因素綜合考慮，整體考量。

（1）加強對人才隊伍的建設。

人是地質(zhì)勘查工作的主體，是掌握知識技術的重要組成部分，充分發(fā)揮人的主觀能動性可以有效的規(guī)避風險的發(fā)生。對地質(zhì)勘查工作來說，人才隊伍的建設的資源技術開發(fā)的保障。有了人才的儲備才有知識的儲備，最后才有有效的技術和規(guī)避方法。利用專業(yè)的團隊或者專家對市場價格的波動和項目風險的分析，結合資金統(tǒng)籌等方面的研究，根據(jù)材料進行分析，嚴格審核，這樣對經(jīng)濟效益最大化才能有保障，降低地質(zhì)勘查的風險。

（2）加快技術創(chuàng)新與應用。

為了產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，地質(zhì)勘查項目研判是領頭羊，需要首先抓好。我們需要根據(jù)礦地的地質(zhì)條件，礦化的地質(zhì)特征進行分析，根據(jù)現(xiàn)在的地質(zhì)勘查工作水平對礦床的礦化程度和礦產(chǎn)要素的進行提取，對礦產(chǎn)的經(jīng)濟前景做出估計，找出他的潛在價值。地質(zhì)勘查項目研判決定了這個項目是否值得投資人員進行投資，是否具有經(jīng)濟價值，決定了勘查計劃的進一步開展。還有地質(zhì)勘查技術規(guī)程的創(chuàng)新與應用，工作需要嚴格按照規(guī)定的量化標準，嚴格遵守，避免人為的因素對地質(zhì)勘查的風險造成影響。安全操作技術流程的創(chuàng)新與應用同樣也不可缺少。對地質(zhì)勘查進行安全管理能防止事故的發(fā)生進而規(guī)避風險。

（3）加強對地質(zhì)勘查市場化的推動力度

為了加強對地質(zhì)勘查市場化的推進，我們可以建立起一套關于完整的風險共享、資源共享和技術成果共享機制，這樣所有人都可以對最新的資源、技術有所了解。由于礦產(chǎn)地質(zhì)開發(fā)一直以來都是以國家的領導開發(fā)為主體，國有企業(yè)掌握了大量的地質(zhì)資料，技術成果，對資源、信息、技術形成了壟斷，現(xiàn)在，隨著市場化的發(fā)展，國家可以把這些資料放到一個共享的平臺上，讓其他人也可以了解到這些信息，可以為項目的風險規(guī)避提供很大的幫助。與此同時，我們還可以成立一個規(guī)范的專門服務于地質(zhì)勘查業(yè)的交易市場，讓更多的的人參與進來，這樣就可以解決礦產(chǎn)品因為市場價格的不定期波動和走勢的不穩(wěn)定導致的風險，促進市場化的發(fā)展。

（4）加強行業(yè)監(jiān)管力度。

礦產(chǎn)業(yè)逐漸發(fā)展，必然會出現(xiàn)亂開發(fā)的現(xiàn)象，所以我們需要建立起一套規(guī)范的礦業(yè)權讓出和開采審批制度，防止開發(fā)者過度開采。同時我們還要對地質(zhì)勘察隊伍進行考核，欄襠蠖ǘ游榫卟瘓弒縛輩櫚淖矢瘢有沒有資質(zhì)進行勘查。部門需要對行業(yè)進行宏觀調(diào)控，還要推行一系列相關政策，用以推進行業(yè)的健康發(fā)展。

三、結語

地質(zhì)勘查在礦產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中尤其重要，是必須堅定不移執(zhí)行的，然而它卻有著極大的風險，所以規(guī)避方法對地質(zhì)勘查能否安全進行有著不可估量的重要作用。隨著我國社會的發(fā)展，礦業(yè)發(fā)展的市場化勢不可擋。地質(zhì)勘查體制不斷改革，地質(zhì)勘查單位與部門為了顯影市場的號召，滿足市場的需求，對地質(zhì)勘查的風險必須降到最小，有效的規(guī)避方法能把風險降低，所以一套完整的有效的風險安全體制的建立，有利于礦產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。由此可見，對礦產(chǎn)地質(zhì)勘查風險進行研究，探討規(guī)避方法，對礦產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有重要意義。

參考文獻

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第2篇：規(guī)避風險方法范文

2006年1月1日，銀行間即期外匯市場美元兌人民幣匯率中間價為8.0702元，2007年1月1日為7.8087，2007年11月2日為7.4625，2006年平均每月升幅為0.27％，2007年平均每月升幅為0.43％。綜合以上分析，人民幣將加速升值。

因此如何規(guī)避人民幣升值帶來的匯率風險，成為外貿(mào)公司的工作重點之一，也是涉外企業(yè)財務管理的重要難題之一。如果能夠做好防護，將減少公司的匯兌損失，提高顯著的經(jīng)濟效益。我們假設進口付匯都是三個月以后支付的，按2007年進口額為1億美元計算。每月按0.43％升幅計算，將節(jié)約成本10000×7.8087×0.43％×3=1007萬人民幣。由此可見規(guī)避匯率風險的重要性。

那么我們要如何規(guī)避匯率風險呢?筆者認為可以采用以下幾個辦法。

一是企業(yè)在簽訂涉外貿(mào)易合同時，應該盡可能將收匯時間提前。同時確定收匯金額和收匯日期，并在合同中加入?yún)R率風險條款；相應的付匯時間推后，即在進口時，采用遠期付匯，出口時采用即期收匯。

二是選擇適合的計價貨幣，人民幣升值是相對于美元而言，而相對于其他貨幣如歐元、英鎊、日元等其匯率相對穩(wěn)定。2007年1月1日，銀行間即期外匯市場歐元兌人民幣匯率中間價為10.2665元。2007年9月1日為10.3321。匯率變動幅度為0.64％；2007年1月1日，銀行間即期外匯市場日元兌人民幣匯率中間價為0.06563元，2007年9月1日為0.06518。匯率變動幅度為0.69％；2007年1月1日，銀行間即期外匯市場英鎊兌人民幣匯率中間價為15.4078元，2007年9月1日為15.2623，匯率變動幅度為0.94％。

因此在出口貿(mào)易中應該爭取選擇硬幣或具有上浮趨勢的貨幣(如歐元、英鎊)作為計價貨幣；在進口貿(mào)易中應該爭取選擇軟幣或具有下浮趨勢的貨幣(如美元)作為計價貨幣，以減少外匯收支可能發(fā)生的價值波動損失。

三是爭取美元流動資金貸款，即通過銀行授信，獲得美元貸款，這樣可有效地應對人民幣升值帶來的匯率風險。如按美元貸款100萬計算，貸款期限為一年。那么一年下來可帶來匯兌收益(按2007年升幅)為100×(7.8087-7.4058)=40.29萬人民幣。

四是利用出口項下的貿(mào)易融資，具體包括出口押匯、出口保理、福費廷、出口商票融資等，通過提前收匯規(guī)避人民幣升值風險。

舉例：企業(yè)三個月后收匯100萬美元。現(xiàn)運用銀行出口貿(mào)易融資產(chǎn)品提前收匯，按9月21日中間匯率結匯可得人民幣750.5萬。三個月后預期匯率為7.4339，到期結匯可得人民幣743.39萬人民幣。提前收匯可多的人民幣750.5～743.39=7.11萬。上述例子未考慮提前收匯應支付的美元貸款利息。若考慮貸款利息因素，三個月美元貸款利息約為100×6.7％/4×7.505=12.57萬人民幣。同時提前收匯的人民幣750.5萬可提前歸還人民幣貸款，可節(jié)省人民幣貸款利息750.5×7.29％/4=13.68萬，因此在考慮到資金成本的情況下，提前收匯仍可獲利7.11+13.68-12.57=8.22萬人民幣。

五是進口項下的貿(mào)易融資，具體包括進口押匯、代付等。其原理類似于美元貸款。進口企業(yè)用貸出美元先對外付款，而后在協(xié)議規(guī)定的美元貸款時間內(nèi)用人民幣買匯歸還美元貸款。

六是開展遠期結匯業(yè)務，即與銀行簽訂遠期結匯協(xié)議，鎖定將來某一時間點的結匯匯率，把將來不確定的價格轉為確定。企業(yè)可事先知道成本收益，但讓度了未來獲取較走向以選擇合適的交易時機優(yōu)的價格機會。本操作基于企業(yè)認為未來匯率將低于目前的遠期結匯價格的基本判斷。

舉例：某進出口企業(yè)預知2007年12月31日前可收匯1000萬美元。而目前的12月31日遠期結匯價格為7.4835，預期12月31日結匯價為7.4339，那么該企業(yè)與銀行簽訂遠期結匯協(xié)議，約定于12月31日以7.4835結匯1000萬美元，可節(jié)省匯兌損失(7.4835-7.4339)×1000=49.6萬人民幣。

七是開展掉期結售匯業(yè)務，掉期結售匯業(yè)務是指公司與銀行有一前一后不同日期、兩次方向相反的本外幣交易。在前一次交易中，公司用美元按照約定匯率從銀行換入人民幣。在后一次交易中，公司再用人民幣按照約定匯率從銀行換回美元；上述交易也可以相反辦理。例如，某出口企業(yè)收到國外進口商支付的出口貨款100萬美元，該企業(yè)需將貨款結匯成人民幣用于國內(nèi)支出，但同時該企業(yè)需進口原材料并將于3個月后支付100萬美元的貨款。此時，該企業(yè)就可以與銀行辦理一筆即期對3個月遠期的人民幣與外幣掉期業(yè)務：即期賣出100萬美元，取得相應的人民幣，3個月遠期以人民幣買入100萬美元。通過上述交易，該企業(yè)可以軋平其中的資金缺口。達到規(guī)避風險的目的。

接上例，即期賣出100萬美元，結匯價為7.505，可獲人民幣750.5萬，用于歸還人民幣貸款可節(jié)省利息750.5×7.29％/12×3=13.68萬，假設不結匯100萬美元用于存三個月定期。可獲得收益100×2.75％/12×3×7.505=5.16萬人民幣，實際可得收益13.68-5.16=8.52萬，三個月后買匯100萬，美元，買匯價為7.4835。需支付748.35萬人民幣，開展此項業(yè)務可獲總收益為750.5+8.52-748.35=10.67萬人民幣。

八是NDF一無本金交割遠期外匯交易。NDF是客戶與銀行約定遠期匯率及交易金額，并于未來指定日期，就先前約定匯率與即期市場匯率之差價結算差額，而無須交割本金。

假設：NDF市場預期1年后人民幣將大幅升值，匯率達7.2。同日，國內(nèi)商業(yè)銀行公布的1年期遠期結匯匯價為7.4，遠期售匯市場與NDF的匯價差額為0.2。

此時，企業(yè)只要在NDF市場上以7.2的價格簽定一份1年后交割的金額為1000萬美元的人民幣兌美元NDF合約，同時在國內(nèi)遠期售匯市場上簽下相同金額、交割期限，但是匯率為7.4的結匯合同。則無論人民幣幣值如何變化，企業(yè)到期實際結匯后均可獲利人民幣200萬元。

九是外匯期權。外匯期權是期權的一種，相對于利率期權、期貨期權等其他種類的期權來說，外匯期權買賣的是外匯，即期權買方在向期權賣方支付相應期權費后獲得一項權利。即期權買方在支付一定數(shù)額的期權費后。有權在約定的到期日按照雙方事先約定的協(xié)定匯率和金額同期權賣方買賣約定的貨幣，同時權利的買方也有權不執(zhí)行上述買賣合約。外匯期權既提供了外匯保值的方法，又提供了從匯率變動中獲利的機會。具有較大的靈活性。

第3篇：規(guī)避風險方法范文

提單具有物權憑證的性質(zhì),提單之物權包括提單項下貨物的所有權。提單是發(fā)貨人(貨物賣方)向銀行結匯貨款的主要單證之―。正本提單必須由承運人或其人或船長手寫簽署或用簽字印章等法定方式簽發(fā)。為防止流通過程中遺失或延誤而使銀行或收貨人無法及時收到提單,正本提單通常為一式三份,各份具有同等法律效力,在卸貨港憑其中一份辦理提貨手續(xù)后,其他各份自動失效。無論是依據(jù)我國海商法的規(guī)定,還是依據(jù)國際慣例,憑正本提單交付貨物應是承運人對托運人和收貨人的一種承諾。

結合筆者所接觸的進口大宗散貨實例,在實際的進口貿(mào)易中,相對于其他貨種,由于大宗散貨的特殊性,其操作流程也有別于其他集裝箱類貨物,貨值的巨大,使得買賣雙方,及承運人對正本提單都給予了相當?shù)闹匾暋τ诖笞谏⒇浂?無正本提單放貨的風險很大,其給承運人、承運人的人、收貨人及開證行都會帶來風險,如果要正確的確定其法律性質(zhì),不能一概而論,必須依據(jù)每個個案的具體情況,根據(jù)不同當事人的特定的法律地位,綜合判斷。無單放貨可能構成違約,也可能構成一般侵權行為,亦可能構成欺詐權,還可能構成刑事詐騙,取決于不同的人,向不同的對象放貨。現(xiàn)實實例中,買賣雙方及承運人對正本提單相當敏感,有時甚至要憑正本提單才可以在港卸貨。無正本提單放貨的行為很少出現(xiàn),實施無單放貨者大體上為以下三類情況:

1)承運人(實際承運人);

2)承運人的人 (船舶人);

3)港務公司、碼頭、倉儲公司

第4篇：規(guī)避風險方法范文

關鍵詞：稅務風險 會計規(guī)避 規(guī)避方法

企業(yè)發(fā)展過程中如何科學合理的通過會計規(guī)避方法，減少企業(yè)的稅務風險，已經(jīng)成為企業(yè)共同關注的問題，這個問題也是企業(yè)管理者必須關注和解決的問題。企業(yè)發(fā)展過程中稅務風險是無法避免的，存在稅務風險的主要原因就是企業(yè)為了追求合理的經(jīng)濟效益。所以，管理者必須要針對不同的會計規(guī)避方法，進而降低企業(yè)發(fā)展過程中的稅務風險。

一、稅務風險

企業(yè)發(fā)展過程中的稅務風險主要是指企業(yè)涉稅行為，因為沒有正確有效的遵守規(guī)定，從而給企業(yè)經(jīng)濟造成損失，這種損失主要表現(xiàn)在企業(yè)涉稅行為影響納稅準確性的不確定性因素，就會導致企業(yè)多繳納稅金，或者少繳納稅款。在稅務機關進行檢查和審計時，就會發(fā)現(xiàn)企業(yè)違反稅法規(guī)定的行為，而對企業(yè)進行嚴厲的懲戒，對企業(yè)經(jīng)濟效益和企業(yè)形象都會產(chǎn)生不利的影響。在企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營的過程中，導致稅務風險的因素有很多，如辦稅工作人員的水平不夠高，企業(yè)在發(fā)展的時候，利用稅收扶持政策時，沒有做好會計工作，導致企業(yè)經(jīng)濟效益受損等，這些都是影響企業(yè)稅務風險的因素，必須要全面抓影響因素，最終才能全面提升企業(yè)稅務風險規(guī)避水平。

二、稅務風險存在原因

（一）企業(yè)會計工作人員的業(yè)務水平不夠高

企業(yè)辦稅人員對基本的稅務知識掌握不夠牢固，在企業(yè)日常經(jīng)營中，由于受到辦稅業(yè)務水平的限制，從主觀上沒有稅務風險規(guī)避意識，并且在納稅行為上又沒有按照相關規(guī)定繳納稅金。這些都體現(xiàn)企業(yè)辦稅人員水平不夠高，沒有過硬的專業(yè)知識和相關稅務知識。

（二）企業(yè)運用稅收優(yōu)惠政策不夠科學合理

稅務繳納的稅率一般是分為多種不同的繳納標準，針對不同企業(yè)的經(jīng)營情況征收不同比例的稅率。而在企業(yè)發(fā)展過程中，由于企業(yè)辦稅和會計工作人員的整體水平不夠高，導致在利用優(yōu)惠稅收政策的同時，沒有做好后期處理工作，導致企業(yè)在經(jīng)過稅務部門檢查時，就會發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在避稅行為，進而就會給與企業(yè)嚴厲的懲罰。這種情況不僅是造成企業(yè)經(jīng)濟效益受損，同時還會導致企業(yè)形象和信譽的破壞。

（三）稅收籌劃方面存在問題

稅務籌劃方面帶來的稅務風險主要是稅務籌劃活動失敗給企業(yè)帶來的風險。這種風險主要是稅務籌劃方案存在很多問題，最終無法順利完成。這主要是由于稅務籌劃目標、組織策劃以及實施等方面都存在一些問題，這些問題在具體實施的過程中和實施后都沒有得到很好的處理，在企業(yè)經(jīng)營中，最后就會暴露出來，給企業(yè)發(fā)展帶來風險，即所謂的稅務風險。

三、企業(yè)稅務風險會計規(guī)避方法

隨著企業(yè)會計準則的實施，稅法和準則的差異之處不斷增加，企業(yè)在繳納稅金時，必須要調(diào)整納稅。如納稅申報時，如果沒有及時進行調(diào)整而少繳納稅金，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)就會依法進行處理。這種情況會直接給企業(yè)造成嚴重損失，因此，會計管理者要采用科學合理的規(guī)避方法，降低企業(yè)的稅務風險。

（一）完善企業(yè)會計內(nèi)控制度

新的會計準則和財務會計制度的不斷完善，并且稅收制度也在不斷的完善，企業(yè)在發(fā)展中要不斷跟上體制的變革，創(chuàng)新企業(yè)會計內(nèi)控制度。管理者一定要控制財務會計與稅法規(guī)定之間的差異，有效降低企業(yè)發(fā)展的稅務風險。企業(yè)要在正常納稅的情況下，避免稅務風險，這就需要工作人員的管理水平不斷提升，尤其是稅務風險意識的強化，掌握基本的稅務和相關法律法規(guī)知識，結合實際情況縮小會計與稅務之間的差距。同時，管理者還能應對突如其來的風險，將企業(yè)損失降低在最小范圍內(nèi)，工作人員要嚴格把握新稅法的規(guī)定，制定一套科學、規(guī)范的會計內(nèi)控制度。

（二）健全稅務制度

稅務是國家規(guī)定范圍內(nèi)，依納稅人、扣繳義務的委托，為企業(yè)代辦各種稅務，目前我國稅務機構絕大多數(shù)與國家稅務局有著直接的聯(lián)系。因此，稅務機構應該依照行業(yè)特性，統(tǒng)一管理，在范圍、服務質(zhì)量以及收費標準等方面建立起規(guī)范的管理和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)稅務機構的獨立，實現(xiàn)稅務的自負盈虧、自我約束以及自我管理等，使得稅務機構能更好的為企業(yè)服務。

（三）適用較低稅率

我國實行的稅務制度，都是采用多種稅率，針對這種情況，管理者需要牢固掌握不同稅率，利用比較低的稅率繳納企業(yè)稅金。如在企業(yè)所得稅中有25%的基本稅率、符合小型微利企業(yè)有20%、10%優(yōu)惠稅率；消費稅有產(chǎn)品差別比例稅率，營業(yè)稅種有行業(yè)差別比例稅率等。因此，管理者要利用這些稅率差，幫助企業(yè)繳納最低的稅收。首先要利用價格轉移進行稅務籌劃，在低稅率地區(qū)內(nèi)設立的經(jīng)營機構或者集團公司，利用關聯(lián)交易方式把高稅率地區(qū)的利潤通過定價、財產(chǎn)租賃或者其他形式轉移到稅率低的地區(qū)。這種方法能有效降低企業(yè)整體的稅收負擔，避免稅務風險。

（四）及時變更納稅期限和年度

企業(yè)發(fā)展過程中，市場情況的變化比較大，管理者要根據(jù)自身發(fā)展情況，及時變更納稅期限和年度，尤其是要考慮貨幣的時間價值因素的影響。管理者要科學合理的延緩納稅期限，在這個期間，可以為企業(yè)爭取時間創(chuàng)造經(jīng)濟效益。管理者要盡量幫助企業(yè)延長納稅期限，從而為企業(yè)進行會計規(guī)避爭取時間。例如，在費用攤銷、存貨計價、折舊計提等基數(shù)上進行籌劃，就能減少企業(yè)應納稅所得額。

（五）構建稅務風險預測系統(tǒng)

首先要明確納稅人權利。我國稅務管理工作人員更加注重納稅人履行的依法納稅義務，容易忽略納稅人的權利。在企業(yè)發(fā)展過程中，會遇到很多變化，尤其是市場的變化，所以，管理者要保護納稅人的權利，實現(xiàn)納稅人的基本權利。其次，要正確評估控稅風險。風險評估是很重要的降低風險的途徑，管理者在日常工作中要積極識別和評價未來的稅務風險，并且在風險發(fā)展之前，通過有效的會計規(guī)避方法，降低風險。最后，要適時控稅風險。評價工作是適時控稅的基礎，企業(yè)應該要加強對稅務風險的控制，尤其是在納稅前，要對企業(yè)經(jīng)營全過程進行系統(tǒng)性分析和審閱，降低企業(yè)稅務風險。構建稅務風險預測系統(tǒng)具有重要的作用和地位，工作人員一定要高度重視系統(tǒng)構建工作。

四、結束語

綜上所述，企業(yè)追求合理的經(jīng)濟效益是被允許的，但是如何科學合理的規(guī)避稅務風險，幫助企業(yè)爭取更多的經(jīng)濟效益，是當前企業(yè)管理者必須要重視和首要解決的問題。本文主要為管理者提供幾點建議，希望能幫助企業(yè)管理者提供一些思路。如果有不足的地方，希望經(jīng)驗更加豐富的工作者，提出自己的建議，幫助企業(yè)不斷的創(chuàng)新會計規(guī)避的方法，實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟效益。

參考文獻：

[1]張曉.企業(yè)稅務風險管理研究[J].天津財經(jīng)大學：會計學，2009（11）

[2]李英昕.企業(yè)的稅務風險和會計規(guī)避方法探討[J].中國科技博覽，2010（10）

[3]丁國衛(wèi).企業(yè)的稅務風險和會計規(guī)避分析[J].中國電子商務，2010（10）

[4]張振東.基于企業(yè)稅務風險的內(nèi)部會計控制完善性研究[D].湖南大學：會計學，2011

第5篇：規(guī)避風險方法范文

關鍵詞：電力企業(yè)經(jīng)營；法律風險防范；風險防范措施

中圖分類號：F713

文獻標識碼：A

文章編號：1674-1723（2012）06-0008-03

一、供電企業(yè)常見法律風險的分析

隨著電力市場供求格局的變化，供電企業(yè)面臨著在生產(chǎn)經(jīng)營中的法律糾紛不斷增多、電費回收風險加大等新難點、新問題。經(jīng)營工作中主要包括：一是目前受改革機制的影響，企業(yè)經(jīng)營形勢的困難加劇了電費回收的風險；二是農(nóng)村集體資產(chǎn)的接收使縣供電企業(yè)的安全責任隨著產(chǎn)權延伸到低壓分支線，直到農(nóng)民一家一戶的電能表，由此帶來的人身傷亡事故的法律風險以及設備維護的責任風險越來越多，企業(yè)風險防范的難度加大；三是電網(wǎng)建設中的占地問題，電力設施保護區(qū)域內(nèi)新種植的樹木，修剪或砍伐，支付樹木補償費、林地補償費、植被恢復費等任何費用的風險糾紛；四是日常管理工作中規(guī)范停電、復電程序引起的糾紛；五是企業(yè)安全生產(chǎn)方面的風險糾紛，包括：生產(chǎn)安全，減少和避免事故，人數(shù)傷亡、資產(chǎn)安全；六是防止國有資產(chǎn)流失的風險；七是合同管理方面，合同的履行、合同范本、合同變更等存在的風險糾紛；八是隊伍安全，減少和避免職務犯罪和單位犯罪等；九在控制執(zhí)行人員素質(zhì)方面，個別控制點的人員變換比較頻繁，業(yè)務素質(zhì)也有待進一步提高等等。給供電企業(yè)帶來的風險巨大，有效防范法律風險，成為供電企業(yè)發(fā)展建設必然要求。這就要求我們在做好防范基礎的同時，要針對企業(yè)實際情況，發(fā)現(xiàn)重點防范點，并制定相對應的重點措施進行防范，針對供電企業(yè)的具體情況，明確重點防范的法律風險。包括：進一步規(guī)范電力營銷；全面提升電網(wǎng)建設水平；加強電力設施保護；消除電力事故隱患；密切勞資關系，提高企業(yè)凝聚力；理順行政關系，應對收費與罰款；杜絕職務犯罪，防范干部職業(yè)風險；樹立企業(yè)形象，處置突發(fā)新聞風險等等。

二、供電企業(yè)法律風險及防范特征

企業(yè)面臨最重要的風險就是投資風險、財務風險和法律風險，法律風險有五個特征：

（一）企業(yè)法律風險發(fā)生的原因具有法定性

（二）企業(yè)發(fā)生法律風險具有強制性

（三）企業(yè)的所有經(jīng)營活動離不開法律的調(diào)整，企業(yè)的任何行為都要遵守法律的規(guī)定

（四）企業(yè)法律風險發(fā)生的形式具有關聯(lián)性

（五）企業(yè)法律風險的后果是具有可預見性

企業(yè)法律風險事前可防可控，與事后對法律責任的追究以及難以控制就是相對法律的可預見性而

言的。

三、供電企業(yè)制定法律風險防范方案的重點

（一）是要堅持依法經(jīng)營

現(xiàn)代社會是法制社會，企業(yè)作為社會經(jīng)濟的組成單元，堅持依法經(jīng)濟既是企業(yè)的義務，也是營造良好外部環(huán)境的前提條件。

（二）是要積極參與立法

法律具有很強的震懾力，一旦制定出來，很難在短時間內(nèi)改變。企業(yè)應當利用一切積極手段參與立法，參與規(guī)則的制定，爭取主動。

（三）要改善執(zhí)法環(huán)境

通過企業(yè)長期堅持依法經(jīng)營，積極尋找執(zhí)法機關的支持、理解，形成較為和諧的外部執(zhí)法環(huán)境。

（四）要改善司法環(huán)境

司法環(huán)境屬于外部風險，不宜作為法律風險防范重點。企業(yè)規(guī)避訴訟風險的根本在于規(guī)范自身行為，合法經(jīng)營，從而避免訴訟的產(chǎn)生，也避免因企業(yè)自身過錯而承擔不利的法律后果。

四、供電企業(yè)經(jīng)營法律風險防范的幾點措施

（一）在電費回收方面

對一些信譽較差和經(jīng)營狀況不穩(wěn)定的企業(yè)加強監(jiān)管力度，對企業(yè)客戶實行預付費管理，以規(guī)避可能帶給企業(yè)的巨大經(jīng)營風險。對企業(yè)經(jīng)營狀況不景氣，經(jīng)營困難，瀕臨倒閉的用戶，要進行嚴格監(jiān)控，做到信息靈敏，反應快速，措施果斷，徹底避免發(fā)生新的欠費和呆帳，及時有效回收電費。如目前“由于結算電費時的電價與預付費約定的電價不同，缺少明確的書面合同約定，存在法律風險。”可根據(jù)防范措施，采用客戶信用等級管理辦法，將大負荷客戶按信譽度分為4類，A類是自覺按時足額繳費的客戶，B類是因業(yè)務繁忙需要及時提醒繳費的客戶，C類是經(jīng)營不善資金運轉困難需要催收的客戶，D類是有惡意欠費傾向的客戶，針對不同的信用等級采取不同的預警方式，加強供用電合同管理，完善預付費

制度。

對內(nèi)加強監(jiān)督，嚴格考核，逐級簽定回收責任狀，電費回收與營銷人員的獎金工資掛鉤，細化、量化電費回收工作任務，制定電費回收考核細則，使電費及時回收工作變成營銷人員直至公司每個員工的自覺行動。 宣傳到位，方便客戶，針對一戶一表改造后用戶增多，而許多用戶不了解電費電價政策，積極通過報紙、廣播、電視等媒體進行有效宣傳，使客戶交費早知道，為方便客戶交費，對居民電費實行銀行代收，大大方便客戶交費。對因電價上漲、有序供電可能帶來的法律風險等新增法律風險點及時開展防范措施的研究并盡快納入公司法律風險防范體系；規(guī)范了企業(yè)法律事務辦理流程，最大限度降低法律事務辦理過程中的風險性。

以法律為準繩，嚴格按照《電力法》、《電力供應使用條例》等政策法規(guī)執(zhí)行，使電費回收工作納入法制管理的軌道，進行依法收費，規(guī)范停電、復電程序，做到有理、有據(jù)、有力、有節(jié)。

第6篇：規(guī)避風險方法范文

關鍵詞：匯率風險 規(guī)避 對策

近些年，我國的人民幣不斷增值，歐元及美元等國際貨幣卻對人民幣來說不斷地在貶值，這對于我國的企業(yè)來說并不是一件好事，甚至會讓一些小企業(yè)因此而破產(chǎn)，因此如何規(guī)避匯率風險成為筆者所關注與探討的問題。

一、匯率風險的種類

1、交易匯率風險

交易匯率風險又被稱為市場風險或交易風險，是指企業(yè)用外幣進行計價的交易中，因匯率的變動而蒙受損失的風險。它是流量風險的一種，風險的大小會隨著外匯市場中波動幅度的大小而改變，對企業(yè)的經(jīng)營成果有著直接的影響。

2、折算匯率風險

它又被稱為會計風險，主要是指在會計處理中，當外幣折算成人民幣時，因匯率的變動而蒙受損失的風險。一些企業(yè)賬面上不僅有人民幣還有外幣資產(chǎn)，這些資產(chǎn)和負債都要用人民幣來表示，匯率的變動就會企業(yè)帶來一定的風險。

3、經(jīng)濟匯率風險

它又稱為經(jīng)營風險或利潤風險，主要是指因為匯率的變動影響企業(yè)生產(chǎn)銷售的價格、數(shù)量、成本而造成企業(yè)未來一段時間內(nèi)現(xiàn)金流量或收益減少的一種潛在損失的風險。

二、影響匯率波動的因素

1、國際收支、外匯儲備及利率的變化

國際收支是指一個國家貨幣收入的總額與支付其他國家貨幣總額的對比。當貨幣收入大于支出總額時，對本國來說就是國際順差，這時匯率就會上升，反之就是國際逆差，匯率就會下跌。利率對匯率波動起著舉定性作用，當資本由低利率國家流出向高利率國家流入，從而造成外匯市場供求關系的變化，利率一般對短時間內(nèi)的匯率波動有著很大的影響。

2、通貨膨脹和政治、政府的影響

通貨膨脹是影響匯率變化的基礎，通常當發(fā)生通貨膨脹時，本國的貨幣匯率就會下跌，這是因為本國的實際利率和物價水平受到了影響，從而影響到了外匯的供給量，使匯率發(fā)生變化。政權的更迭、軍事沖突及政治沖突或政府部門采取的貨幣政策、直接干預等調(diào)控手段都會對匯率的波動產(chǎn)生影響。

三、企業(yè)規(guī)避匯率風險的現(xiàn)狀

1、企業(yè)規(guī)避風險的意識不強

我國企業(yè)對匯率風險的敏感度低，風險的防范意識也不強，經(jīng)調(diào)查，我國人民幣升值之后，一些有外貿(mào)往來的企業(yè)因此蒙受到了經(jīng)濟上的損失，但是并沒有引起企業(yè)的重視，仍然處于被動的局面。

2、企業(yè)規(guī)避風險的手段少經(jīng)驗也不足

我國很多企業(yè)規(guī)模較小，主要以電匯為主要結算方式，并且收到匯款后立馬結算，遠期結售匯很少，像貨幣掉期、期權交易、貨幣選擇等金融工具很少用得到，致使匯率規(guī)避風險的經(jīng)驗不足，意識不強。

3、銀行避險產(chǎn)品少，個性化差，費用高不能滿足企業(yè)的需求

現(xiàn)在銀行推出了遠期掉期、結售匯等規(guī)避風險的產(chǎn)品，但設計不夠合理、期限短、結構單一、費用還很高，很多中小企業(yè)不能相守到這些待遇，即使使用了效果也不明顯。

4、匯率規(guī)避風險的相關人才缺少

在涉外企業(yè)中關于這方面的人才比較稀少，很多管人員對匯率規(guī)避風險只是不了解，對匯率的變動敏感性不強，風險認識不夠等，很多企業(yè)由于沒有專業(yè)人士而造成企業(yè)損失的原因占相當大的一部分。

四、企業(yè)規(guī)避風險的對策

1、加強企業(yè)規(guī)避風險的意識及儲備專業(yè)人才

對企業(yè)管理人員及財務人員要進行防范意識的加強，同時要引進相關方面的人才，這樣不僅可以對企業(yè)的現(xiàn)有人員起到補充預防作用，還可以對這些人員進行培訓學習，相互之間得到促進。

2、對金融工具及衍生工具的利用

外匯市場中的遠期結售匯業(yè)務及相伴而生的金融衍生工具業(yè)務也能起到很好的規(guī)避風險的作用，如匯率期貨、期權、掉期等都是企業(yè)要學習的管理手段和產(chǎn)品，以保證企業(yè)的資產(chǎn)收益。如匯率期貨是指在遠期合同中，承諾在將來指定的日期以規(guī)定的匯率買進賣出貨幣，它包括遠期匯率保值買賣及匯率風險買賣，這種期貨交易是在交割時間上延長了，其性質(zhì)仍是現(xiàn)貨交易，它能起到套期保值的作用，是企業(yè)規(guī)避風險的對沖交易，并不適合作為投資工具；期權、掉期的使用性更為靈活，已被更多的企業(yè)所選擇。

3、銀行增加規(guī)避產(chǎn)品種類的同時要降低門檻滿足企業(yè)規(guī)避風險的需求

銀行應該恰當?shù)卣{(diào)整自己的業(yè)務，以使規(guī)避產(chǎn)品種類增加，使用也更為合理，同時降對低企業(yè)規(guī)避風險的門檻，以使更多的企業(yè)能享受到產(chǎn)品規(guī)避風險帶來的好處，從而使銀行和企業(yè)找最佳的契合點達到雙贏的目的。

4、對匯率進行鎖定

當企業(yè)對匯率的變動不確定時，可以與出口寶簽訂匯率鎖定合同，約定將來結算時所需的金額、幣種、匯率、期限等，這樣就不用擔心人民幣升值造成的損失了。企業(yè)對匯率進行鎖定的方法有很多，如提前或推遲貨幣結算、保值條款的簽訂、不同的支付方式等。結算的提前或推遲是指預期到某種貨幣將要貶值或升值時，就提前或者推遲有關賬單的收付，企業(yè)通過對匯率變動的趨勢，選擇適合的時間進行結匯，能有效地減輕因匯率問題帶來的損失；現(xiàn)有的支付方式主要有托收、匯付、信用證三種，靈活的選擇支付方式可有效規(guī)避風險，保值條款的簽訂也為了避免匯率變動帶來的風險。

5、調(diào)整企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結構，提高附加值，從而增強產(chǎn)業(yè)的競爭力

一種是通過差別化戰(zhàn)略和技術創(chuàng)新，提高產(chǎn)品的附加值；二是，通過技術創(chuàng)新，減少原料的浪費，工序更加科學，降低生產(chǎn)成本，從而提高企業(yè)的自身實力，從根本上提高企業(yè)在國際競爭的地位，有效的增加對匯率風險的抵抗能力。對于我國出口產(chǎn)品來說，大部分歸為勞動密集產(chǎn)品，再加上我國經(jīng)濟形勢良好，人民幣在不斷的升值，企業(yè)為了保持原來的利潤，就要改良產(chǎn)品的包裝，提高產(chǎn)品的質(zhì)量，附加值的提升，就使產(chǎn)品的價格上升了，這樣在對外出口中，無形當中就增強了企業(yè)的競爭力，規(guī)避了匯率帶來的風險。

6、利用貿(mào)易融資規(guī)避企業(yè)的匯率風險

這種手段也是企業(yè)為了規(guī)避利率或匯率帶來的風險，將手中的遠期票據(jù)賣給金融機構，這樣自己也就不存在風險了，這種方式主要有保付和福費廷交易，保付與出口寶類似，是指保理商為涉外企業(yè)產(chǎn)生的應收賬款提供商業(yè)資信調(diào)查、貿(mào)易融資、信用風險擔保及賬款管理服務為一體的綜合金融機構，這種形式企業(yè)就將風險轉嫁給了保理商；福費廷交易又被稱為包買票據(jù)，也是一種規(guī)避風險的融資業(yè)務。

五、總結：

對于涉外企業(yè)要想規(guī)避匯率帶來的風險，除了要時刻關注國際間的政治、經(jīng)濟局勢和金融市場的發(fā)展趨勢外，還要會運用各種金融工具及衍生工具，通過這些措施，提高企業(yè)規(guī)避匯率風險的能力。

參考文獻：

[1]馮國治.出口企業(yè)規(guī)避匯率風險對策研究[J].遼寧行政學院學報,2010(12)

第7篇：規(guī)避風險方法范文

關鍵詞：優(yōu)化遺傳算法;股票選擇;最優(yōu)規(guī)劃;規(guī)避風險

中圖分類號：TM714 文獻標識碼：A 文章編號：2095-1302（2015）09-00-03

0 引 言

股票做為風險大、收益高的債券，在現(xiàn)在的社會中，很多人都把自己的一部分收入做為投資投入到股市中。股市的波動時刻影響著股民的切身利益，由于股市存在極強的波動性，使得人們對股市沒有很好的預測。規(guī)避風險的可能性很多，大多數(shù)股民都是通過自己的經(jīng)驗和小道消息來選擇股票，這樣帶有一定的盲目性，從而給自己帶來一定的投資風險[1]。

但是隨著人們生活水平的不斷提高，手里的閑錢也越來越多，人們更愿意把手里的閑錢投入到股市中，但目前卻沒有一種很好的方法來使人們規(guī)避股市風險。為了避免上述弊端，提出基于優(yōu)化遺傳算法[2-4]的股票選擇規(guī)劃方法，并對傳統(tǒng)算法和優(yōu)化遺傳算法進行了比較，驗證優(yōu)化算法的優(yōu)點。

1 股票選擇規(guī)劃方法原理

在股民選擇股票的最優(yōu)規(guī)避風險規(guī)劃過程中，可以將所有的股票做為蜜源成為初始集合，在該集合中，所有元素都能代表股民選擇股票規(guī)避風險過程中的解，所有解構成的集合是Xi（1，2，…，n），采用蜜蜂式搜索方式在類似區(qū)域內(nèi)進行相同屬性個體的搜索，重復執(zhí)行搜索模式，以獲取最優(yōu)解。根據(jù)公式：

Mik=Xik+Sik（Xik-Xjk） （1）

對所有的股票選擇線路進行實時跟蹤監(jiān)測，并對蜜源更新定位。設置j和k表示隨機選取的下標，且j∈（1，2，…，A），k∈（1，2，…，e）。Sik的取值范圍在[-1，1]之間，且Sik和Xik具有一定的關聯(lián)性，若監(jiān)測系統(tǒng)搜索到股市里的股票有很好的適應性，漲幅穩(wěn)定，則Xik的取值范圍越小。

在股民最優(yōu)的股票選擇中，利用公式：

（2）

可計算具有穩(wěn)定性的股票占股市總體風險的概率。其中，Ti表示第i個解的穩(wěn)定值。

利用公式：

Xi=Xmin+rand（0，1）（Xmax-Xmin） （3）

可對單個蜜源進行優(yōu)化練習，重復循環(huán)直至最優(yōu)解產(chǎn)生為止，該解替換優(yōu)化之前解所在的相應位置。

為了保證股票選擇路線的多樣性，利用公式（3）對控制端中具有強穩(wěn)定性的股市中股民對股票的選擇路線進行變異處理，以便找出具有更強穩(wěn)定性的選擇路線。具體步驟如下：

（1）應用迭代方法，按照一定規(guī)律對舊值變量進行不斷的遞推，從而得到新值。設置蜜源的初始迭代次數(shù)用Q表示，且Q=0，最大迭代次數(shù)用Qmax表示，最大限制次數(shù)為L。

（2）在蜜源中隨機選取N個股民的股票選擇線路，并利用公式（1）計算每個股民選擇股票的穩(wěn)定值，根據(jù)每個股民選擇股票的穩(wěn)定值能夠判斷該解的優(yōu)越性。

（3）利用公式（2）計算具有強穩(wěn)定性的股民選擇股票路線占總股民穩(wěn)定性的概率Pi，根據(jù)概率Pi選擇最優(yōu)蜜源，并記錄較優(yōu)蜜源股票，對數(shù)據(jù)B位置進行實時更新。

（4）在仿真模型中，假如B（i）的值大于最大限制次數(shù)L的值，在解空間內(nèi)進一步搜索，并記錄最優(yōu)解的位置，保留在監(jiān)測系統(tǒng)中。

（5）Q+1表示在Q基礎上進行一次迭代算法更新，當Q>Qmax時，記錄最優(yōu)蜜源代表股民選擇股票路線的最優(yōu)解。接著進行下一步驟操作。反之，當Q

（6）根據(jù)當前股民選擇股票穩(wěn)定性規(guī)劃的最優(yōu)解，可以很好地規(guī)避風險。

2 股民在選擇股票的最優(yōu)穩(wěn)定性股票的方法相關理論

利用傳統(tǒng)算法進行股市股民選擇股票的最優(yōu)方法的規(guī)劃，建立的模型需要很多條件、耗時長。為此提出了基于優(yōu)化遺傳算法的股票選擇規(guī)劃方法。

2.1 查找股民選擇最優(yōu)股票的方法

根據(jù)遺傳算法對股民選擇最優(yōu)股票的規(guī)劃進行運算。遺傳算法中交叉率PD和變異率PN決定股民選擇最優(yōu)解，表達式：

（4）

（5）

在上述表達式中，hmax表示股民在選擇股票穩(wěn)定性的最大適應度，havg表示股民選擇股票穩(wěn)定性的平均適應度，h'表示參與交叉運算的兩個股民選擇股票穩(wěn)定性的較大的適應度，h表示經(jīng)過變異處理后股民選擇股票穩(wěn)定性的適應度。設置j1，j2∈[0，1]，j3，j4∈[0，1]，分別表示交叉概率和變異概率的調(diào)整參數(shù)，在進行交叉運算后保留適應度最強的股票最優(yōu)解。

提高計算效率，對交叉概率和變異概率進行優(yōu)化處理，使Pd1>Pd2>Pd3，Pn1>Pn2>Pn3，且Pd1，Pd2，Pd3，Pn1，Pn2，Pn3∈[0，1]，可以得到如下表達式：

（6）

（7）

由上式可得，隨機選取兩個不同股民的股票選擇路線做為交叉或者變異元素[5，6]，在進行交叉和變異計算時，當兩個股民選擇股票中最大的穩(wěn)定度值小于當前穩(wěn)定值的平均穩(wěn)定度值時，對于穩(wěn)定值變異或者交叉概率的選擇，在最大和最小穩(wěn)定度范圍之間進行最優(yōu)求解。

2.2 股民選取穩(wěn)定值最優(yōu)的股票

由于股市環(huán)境存在一定的復雜性和風險性，使得自適應遺傳算法[7，8]建立的模型，具有一定的限制。而利用貪婪算法優(yōu)化股民初始選擇股票的穩(wěn)定值，就可以幫助股民最大限度地規(guī)避風險。假設股民有m個股票選擇，貪婪算法[9]的基本思想是：通過自己獲得的股票上市公司的一些資訊和國家政策導向，隨機選穩(wěn)定值最優(yōu)的股票，設為1，然后從余下（m-1）個股票選擇收益最高的股票進行對比。綜合各種外在條件，如果第（m-1）個股票的穩(wěn)定值高于第m個股票，則用第（m-1）個股票代替第m條股票，將已經(jīng)作比較的股票排除，依次進行選擇，生成新的個體。

3 仿真結果分析

為了更好的驗證優(yōu)化遺傳算法的優(yōu)越性，可選取一個股民五天時間里所選股票的真實走勢和優(yōu)化遺傳算法的預測值的誤差。再利用傳統(tǒng)算法和優(yōu)化遺傳算法的數(shù)據(jù)分析，就能夠得到表1和表2。

表1 傳統(tǒng)算法的數(shù)據(jù)表

時間（天） 股票真實走勢（%） 傳統(tǒng)算法預測走勢（%）

周一 -3.08 2.03

周二 -7.28 4.38

周三 1.72 -6.02

周四 0.81 7.92

周五 10 0.2

表2 優(yōu)化遺傳算法數(shù)據(jù)表

時間（天） 股票真實走勢（%） 優(yōu)化算法預測走勢（%）

周一 -3.08 -0.93

周二 -7.28 -5.72

周三 1.72 3.84

周四 0.81 -0.13

周五 10 8.02

通過兩種方法預測股票走勢和股票真實走勢值之間的誤差值比較，我們就可以更加清楚優(yōu)化遺傳算法更接近股票的真實走勢。圖1所示是傳統(tǒng)算法和優(yōu)化遺傳算法預測值與真實值比較的誤差率。

圖1 傳統(tǒng)算法和優(yōu)化遺傳算法預測值與真實值比較的誤差率

通過比較能夠很好地得出，優(yōu)化遺傳算法的誤差值在2%以內(nèi)，而傳統(tǒng)算法的誤差值不穩(wěn)定，因此優(yōu)化遺傳算法的預測值更加接近股票的真實走勢，更有利于股民很好地規(guī)避風險并獲得收益的提高。

4 結 語

針對傳統(tǒng)對于股民選擇股票規(guī)劃算法需求滿足較多約束條件造成建模效果與真實值契合度較低的特點，提出基于優(yōu)化遺傳算法的股民選擇最優(yōu)穩(wěn)定值的股票規(guī)劃方法，并對傳統(tǒng)算法和優(yōu)化遺傳算法做了深入的比較，在此基礎上構建了新的股票選擇模型。經(jīng)過對于股票穩(wěn)定值的最優(yōu)解分析，采用優(yōu)化遺傳算法能更好地幫助股民規(guī)避風險，最大限度的保證了股民的利益。

參考文獻

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第8篇：規(guī)避風險方法范文

市場風險作為風險投資企業(yè)投資項目的核心風險,在項目投資風險概率中占有較大比重。在風險投資企業(yè)推出產(chǎn)品后,由于市場實際需求難以預料,多種原因都可能導致產(chǎn)品無法進入市場,并且由于企業(yè)的產(chǎn)品對于市場來說是全新的,市場的接受時間也無法準確估,顧客無法及時全面的了解產(chǎn)品性能,這也導致了顧客在產(chǎn)品購買過程中多持,觀望態(tài)度,從而進一步延長風險企業(yè)產(chǎn)品的市場接受時間。當產(chǎn)品投入市場后,直接面臨的是激烈的市場競爭,風險企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中,成本控制以及銷售系統(tǒng)的管理等問題都會成為影響產(chǎn)品發(fā)展的潛在市場風險。

二.風險規(guī)避策略

1、風險控制

按照理論上講,規(guī)避風險最有效的方法就是不進行風險投資。但我們這里研究的風險規(guī)避指的是在對投資風險進行嚴謹?shù)姆治龊?舍棄那些風險大的投資方案,選擇風險較小的投資方案。目前對于風險投資的控制是改變風險投資時間或者是地點,再者就是改變投資方向,或者是改變已經(jīng)設定好的方案。這些都是建立在對投資風險進行科學分析之后的措施。風險控制主要是利用某種或者是某些控制方法來降低投資風險,盡最大限度將對投資損失。基于對風險投資詳細分析,利用風險控制來維持投資最初方案的決策。風險控制方法可以分為工程方法以及行為管理方法。其中工程方法大概可以分為十種,常用的比如:控制危險因素的產(chǎn)生、減少危險源的釋放速度或者是限制危險空間、在空間上將危險和保護對象進行隔離等。行為管理方法強調(diào)的是對投資者行為在風險損失中的控制,比如為了降低建筑市場材料的工程成本,可以提高工程建設速度等。但是風險控制會在一定程度上承擔預算成本,因此如果控制風險的成本預算要超過風險正常損失額度的話,就要慎重考慮采用其他方法。

2、風險自擔

當風險投資確實不能避免或者是投資獲利較為客觀的話,投資者就應該承擔投資產(chǎn)生的風險,這就是所謂的風險自擔。風險自擔出現(xiàn)有兩種情況,其一就是在計劃當中,如果風險不能避免,就必須自己承擔起來。再者就是由于自己沒有意識到風險的存在,造成風險防范計劃不足。解決風險自擔問題的措施就是充分考慮到風險的大小,以及自身的承受能力。風險自擔方式可以將風險引起的經(jīng)濟損失計入項目成本,尤其是對于一些大型公司而言,風險自擔在一定程度上能夠降低風險防控成本。

3、風險分散與結合

投資經(jīng)驗較為豐富的投資者通常會選擇這種處理方法來規(guī)避風險,風險的分散以及結合的意識就是將面臨的風險從空間、時間以及產(chǎn)業(yè)本身幾個方面進行劃分。然后通過多角化的經(jīng)營來實現(xiàn)對風險的分散。風險的結合就是增加風險的數(shù)量來提高防控未來風險可能造成的經(jīng)濟損失的能力。

三、總結語

第9篇：規(guī)避風險方法范文

【關鍵詞】新匯制；涉外企業(yè)；匯率風險管理

2005年7月，中國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。這標志著我國的匯率改革進入了一個新階段，人民幣匯率制度改革后，匯率彈性已逐步顯現(xiàn)。總體上來看，匯改后人民幣對美元匯率持續(xù)呈現(xiàn)小幅上揚態(tài)勢，對歐元匯率略有下跌。2008年我國將會繼續(xù)完善人民幣匯率形成機制，增強匯率彈性，這意味著人民幣匯率波幅將進一步加大。對于從事涉外經(jīng)營活動的經(jīng)濟主體來說，匯率的不確定性加大了企業(yè)的決策難度，對企業(yè)的長期經(jīng)營戰(zhàn)略產(chǎn)生影響，由此帶來的潛在市場風險不容低估。

一、涉外企業(yè)匯率風險管理中存在的問題

匯改后，一些涉外企業(yè)已經(jīng)認識到匯率風險管理的重要性，開始尋求規(guī)避風險的措施，但整體來說，涉外企業(yè)在風險管理方面仍存在很多問題：

（一）涉外企業(yè)對匯率風險管理的認知不足，無法全面有效地防范匯率風險

管理人員對匯率風險管理的認知度決定著企業(yè)防范匯率風險的能力和水平。對于許多企業(yè)來說，匯率風險仍然是一個陌生的問題。長期以來人民幣匯率相對穩(wěn)定，企業(yè)經(jīng)營管理者對匯率風險了解甚少，面對新的匯率機制下日益顯現(xiàn)的匯率風險，大部分企業(yè)顯得束手無策。

金融衍生工具是規(guī)避匯率風險的重要手段，但很多企業(yè)對金融衍生工具的認知存在誤區(qū)，缺乏相應的風險承受能力，不愿意為防范匯率風險支付成本，運用金融衍生工具規(guī)避風險的積極性不高。還有些企業(yè)則把金融衍生工具當作一種贏利手段，以投機為目的，期望取得高額利潤，反而把自己置于更大的風險之中。

由于企業(yè)對匯率風險管理認識不足，缺乏匯率風險管理的知識和技巧，無法全面有效地防范所面臨的匯率風險。

（二）可供選擇的金融衍生避險工具較少，涉外企業(yè)防范風險的途徑有限

現(xiàn)階段我國的資本市場還不夠成熟，雖說各大商業(yè)銀行相繼推出了許多創(chuàng)新型的避險工具，但與發(fā)達國家相比，金融衍生工具仍然較少，加上很多套期保值的工具在基層金融機構還沒有全面開辦，可供企業(yè)選擇的金融衍生避險工具的種類仍然偏少，而且訂價不合理，導致避險成本過高。對于一般的涉外企業(yè)而言，利用金融衍生產(chǎn)品來避險防范外匯風險的途徑非常有限。會計論文

（三）出口產(chǎn)品缺乏競爭力，難以取得定價主動權

涉外企業(yè)防范匯率風險的方法大多需要通過談判在合同中規(guī)定，目前大部分出口企業(yè)生產(chǎn)的是勞動密集型產(chǎn)品，產(chǎn)品科技含量低，缺乏競爭優(yōu)勢，因此在談判中缺乏議價能力，難以取得主動權，無法通過協(xié)議讓對方分擔風險，給企業(yè)經(jīng)營帶來困難，有的企業(yè)甚至放棄了交易。

二、我國涉外企業(yè)匯率風險管理存在問題的成因分析

（一）涉外企業(yè)的匯率風險管理受到國家外匯管理制度的約束

中國是實行較嚴格外匯管制的國家。國際上許多成功外匯風險管理戰(zhàn)略和方法應用于我國推行時不可避免地受到外匯管理政策的約束。主要表現(xiàn)在：一是行政審批內(nèi)容和環(huán)節(jié)過多，收費過高，企業(yè)疲于應付，無法及時有效地抓住有利時機規(guī)避風險，甚至導致企業(yè)錯過有利的結售匯時機；二是人民幣只在經(jīng)常項目下可兌換，企業(yè)不能以人民幣作為結算貨幣來規(guī)避匯率風險；三是現(xiàn)行辦法規(guī)定大多數(shù)金融衍生產(chǎn)品交易必須以真實交易為背景。這種實需原則一定程度上限制了企業(yè)使用衍生產(chǎn)品的靈活性。

（二）商業(yè)銀行金融服務配套機制跟不上，金融產(chǎn)品定價不合理

受傳統(tǒng)觀念影響，商業(yè)銀行整體的匯率風險管理及規(guī)避機制尚未形成，金融服務配套機制不完善。近年來，雖說銀行非常重視衍生產(chǎn)品的開發(fā)，但是對企業(yè)面臨的匯率風險問題警示不夠，對金融衍生產(chǎn)品宣傳和培訓不力，大多數(shù)企業(yè)的管理人員不了解銀行的避險工具，難以運用金融衍生工具來規(guī)避匯率風險，這是造成企業(yè)缺乏風險意識、避險的知識和手段的重要原因之一。

當前，金融衍生產(chǎn)品定價機制還存在不合理性，定價普遍過高。大多數(shù)企業(yè)利用貿(mào)易融資來提前收匯結匯，在一定程度上鎖定了匯率風險，卻要支付較高的手續(xù)費和保險費等，難以完全享受到避險保值的好處。不少企業(yè)認為金融衍生產(chǎn)品不太適應用于進出口業(yè)務量較小的中小企業(yè)。

（三）涉外企業(yè)缺乏匯率風險管理方面的專門機構和專業(yè)人才，難以建立完備的外匯風險管理體系

涉外企業(yè)規(guī)避匯率風險的能力較弱還在于缺乏具有外匯風險管理知識和技能的專門人才。很多企業(yè)在實際經(jīng)營中，涉及外匯的業(yè)務一般是由財務部門兼管，只有少數(shù)企業(yè)在組織機構上設置專門的外匯風險管理部門或人員。由于財務人員不具備專門的匯率風險知識和技能，無法從企業(yè)戰(zhàn)略的高度出發(fā)，從整體上提高企業(yè)的匯率風險管理水平，利用有效的手段對企業(yè)所面臨的匯率風險進行防范。即使企業(yè)能夠使用金融手段來防范匯率風險，因為沒有專門的機構對匯率風險進行統(tǒng)一管理，難以建立完備的外匯風險管理體系，無法對企業(yè)面臨的各種匯率風險進行有效的識別，更談不上對各種風險進行有效的測量和管理，絕大部分企業(yè)只是單獨地使用金融工具，沒有從整體上形成一個完整的戰(zhàn)略構架，往往會失去在交易前防范匯率風險的最佳時機，很難完全規(guī)避風險或達到最佳的管理效果。

三、涉外企業(yè)加強匯率風險管理的途徑

匯改后，國家進一步放寬了外匯管理政策，但在短期時間內(nèi)，涉外企業(yè)匯率風險管理的外部環(huán)境仍然難以得到徹底改變。涉外企業(yè)如何利用外部現(xiàn)有的條件，發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高風險管理能力，合理規(guī)避外匯風險，是企業(yè)當前必須面對和解決的一個關鍵問題。

（一）加強匯率風險管理機制的建立與實施，提高自我防范能力

1.提高全體員工風險管理的意識，形成一個良好的匯率風險管理氛圍

防范匯率風險，提高企業(yè)匯率風險管理意識很重要，企業(yè)只有充分認識到匯率風險的危害性，才能積極主動地采取措施規(guī)避風險。匯率風險管理是一個系統(tǒng)工程，是企業(yè)全員性的活動。企業(yè)在國際經(jīng)濟活動中的每一項活動都可能涉及到匯率風險，如企業(yè)的采購、生產(chǎn)和銷售等，各部門都應積極參與風險管理策略的實施過程，單靠某一個部門將會大大減弱匯率風險管理的效果，只有企業(yè)的每個員工都有匯率風險管理意識，每個部門都參與到匯率風險管理中來，才有可能在企業(yè)內(nèi)部形成一個良好的風險管理氛圍。

2.建立完善的風險管理體系，把匯率風險損失控制在最小范圍內(nèi)

企業(yè)必須意識到，只有建立全面的匯率風險防范體系，采取有效的風險防范措施，才能應對匯率波動對企業(yè)經(jīng)營造成的影響。匯率風險管理體系應包括匯率風險管理戰(zhàn)略目標的制定、外匯風險的識別、風險限額的設定、不同類型外匯風險的測量和管理手段的選擇以及事后風險管理的評估系統(tǒng)等。為了有效地防范匯率風險，企業(yè)的管理者應從戰(zhàn)略高度出發(fā)，確定匯率風險戰(zhàn)略目標，并根據(jù)自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，制定出匯率風險管理政策，在風險管理的過程中，應突出全局觀念和各部門的分工協(xié)作，根據(jù)實際情況選擇相應的外匯風險管理戰(zhàn)術和避險措施，并在事后對風險管理的效果進行評價，總結經(jīng)驗和教訓，找出不足，不斷對風險管理體系進行完善，力爭將損失控制在最小范圍內(nèi)。會計論文

3.加強科學有效的監(jiān)管力度，在企業(yè)內(nèi)部建立匯率風險預警機制

企業(yè)在匯率風險管理過程中最關注的是外匯匯率的波動，無論匯率如何波動，企業(yè)都有可能面臨風險。因此，企業(yè)必須要加強科學有效的監(jiān)管力度，在內(nèi)部建立匯率風險預警機制，確定匯率變動的方向和波動幅度，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的風險管理過程進行監(jiān)控，主動對可能面臨風險的外幣資產(chǎn)或負債項目進行調(diào)整或保值，及時發(fā)現(xiàn)風險管理過程中出現(xiàn)的問題，及時采取措施，將問題消滅在萌芽狀態(tài)，防止出現(xiàn)匯率風險失控現(xiàn)象。

4.加強高素質(zhì)外匯人才的引進和培養(yǎng)，有效地防范匯率風險

匯率風險管理制度的執(zhí)行最終還要依靠人來完成，由于規(guī)避匯率風險是一項對技術性要求較高的業(yè)務，對匯率變化趨勢進行準確預測是規(guī)避匯率風險的前提條件，金融工具是規(guī)避匯率風險的重要手段，但匯率變化莫測，金融衍生產(chǎn)品品種繁多，交易程序復雜，而且更新速度非常快。必須要有高素質(zhì)的專業(yè)人才對匯率變化趨勢進行準確預測，制定相應的風險管理措施。因此，要加強高素質(zhì)外匯人才的引進和培養(yǎng)，建立健全專門的管理機構，安排專職人員從事匯率的預測和防范匯率風險的管理工作，加強對金融產(chǎn)品相關知識的學習與研究，對所面臨的匯率風險類型和安全程度進行科學判斷，及時采取措施，有效地運用各項工具和手段對外匯風險進行管理。在匯率瞬息萬變的今天，企業(yè)只有不斷充實外匯人才，才能增加匯率風險管理的有效性，使匯率風險不再成為制約企業(yè)利潤增長的瓶頸。

5.將事前預防與事后規(guī)避相結合，把匯率風險管理貫穿于整個經(jīng)營管理的始終

要密切關注和研究外匯管理政策，采取事前預防和事后規(guī)避相結合的措施來規(guī)避匯率風險，將匯率風險管理貫穿于整個經(jīng)營管理的始終。交易前以預防出現(xiàn)匯率風險為主，交易后，以規(guī)避匯率風險為主。在交易前，可通過選擇多種計價貨幣、訂立保值條款等作為防范風險的主要手段，在交易后，應特別關注風險敞口頭寸，將提前或推遲結算、使用金融衍生品和貿(mào)易融資作為規(guī)避匯率風險的主要手段。如開拓海外市場的業(yè)務人員在談判中通過訂立價格條款來規(guī)避風險；交易后風險管理人員通過金融衍生工具對匯率風險暴露頭寸進行對沖等手段規(guī)避風險。

（二）加強經(jīng)營管理，化解匯率風險

1.加快產(chǎn)品結構調(diào)整，增強國際競爭能力

出口企業(yè)要以人民幣匯率形成機制改革為契機，在提高經(jīng)營管理效率，保持產(chǎn)品價格優(yōu)勢的同時，更要加快結構調(diào)整。加強高新技術的引進和開發(fā)，提升產(chǎn)品的技術含量和品牌內(nèi)涵，走差異化、品牌化之路，提升產(chǎn)品的核心競爭力，提高在談判中的議價能力，這樣，才有可能有效地利用價格條款來分散或規(guī)避匯率風險。

2.實現(xiàn)跨國經(jīng)營，提高匯率風險防范能力

在全球經(jīng)濟一體化的趨勢下，大型涉外企業(yè)，特別是跨國公司，通過選擇在不同國家投資生產(chǎn)，并在當?shù)刂苯愉N售，不但可以消除貿(mào)易壁壘，還可以減少因本外幣兌換而產(chǎn)生的匯率風險。涉外企業(yè)可以靈活地選擇經(jīng)營地點或市場，獲得多渠道的原材料和生產(chǎn)部件的供應，減少了這些原材料的直接進口；將在當?shù)厣a(chǎn)的產(chǎn)品直接銷售，減少了本外幣之間的兌換，更加有利于企業(yè)提高防范匯率風險的能力。

3.實施進出口業(yè)務的多元化，降低匯率風險的危害

在國際貿(mào)易中，使用單一外幣結算會大大增加匯率風險。如果涉外企業(yè)在某一時間內(nèi)將其進出口業(yè)務同時分配到不同國家的市場，采用不同的貨幣作為結算貨幣，這樣就等同于使用多種外幣作為結算貨幣。對于本國貨幣來講，有的結算貨幣升值，有的結算貨幣貶值，企業(yè)的匯率風險被減小。由此可見，實施進出口業(yè)務的多元化經(jīng)營，有利于涉外企業(yè)降低匯率風險的危害。會計論文

4.實施融資的多元化，分散匯率風險

隨著國際資本市場的迅猛發(fā)展，對涉外企業(yè)來說，特別是對跨國公司而言，外幣融資的渠道越來越寬，非常容易獲得外幣融資。企業(yè)要盡量從多個國際資本市場以多種外幣融資，使得負債貨幣多元化，從而通過擁有多種不同外幣債務來實現(xiàn)保值和規(guī)避匯率風險的目的。

企業(yè)管理匯率風險的過程是復雜的，應把風險管理與其整體經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略融合起來，確保企業(yè)擁有一個長期性的匯率風險管理策略。對于目前的中國企業(yè)來說，最為重要的是要樹立匯率風險意識，將匯率風險的思想融入到企業(yè)的經(jīng)營管理之中，形成一整套匯率風險管理機制，合理選擇匯率風險管理方案，并在實踐中不斷加以改進和完善，將匯率風險的危害減少到最低限度，為企業(yè)長期健康穩(wěn)定和持續(xù)地發(fā)展創(chuàng)造條件。

【參考文獻】

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