住房公積金標(biāo)準(zhǔn)精選(九篇)

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第1篇：住房公積金標(biāo)準(zhǔn)范文

【關(guān)鍵詞】住房公積金；檔案管理；存在問題；解決策略

隨著當(dāng)前個人貸款數(shù)額及住房公積金數(shù)目的不斷提升，與住房公積金相關(guān)的檔案數(shù)目也不斷增加，由此為住房公積金的檔案管理工作帶來了很多困難，也出現(xiàn)了許多不足。怎樣基于當(dāng)前時代的形勢下增強住房公積金的檔案管理工作，就變成了相關(guān)工作人員所要思考的首要問題。以下簡要論述了當(dāng)前住房公積金檔案管理中存在的不足，并提出相關(guān)改進(jìn)方法，希望可以為增強公積金檔案管理工作作出一些貢獻(xiàn)，貢獻(xiàn)一些思路。

一、當(dāng)前住房公積金在進(jìn)行檔案管理工作時存在的不足

（一）管理檔案的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)不一致

現(xiàn)今，我國關(guān)于管理住房公積金檔案的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)并沒有一個統(tǒng)一的要求，許多城市在進(jìn)行住房公積金管理時，都是根據(jù)不斷摸索的經(jīng)驗來開展工作的。然而，管理公積金檔案的工作原本就是一項新興的操作，在實際流程中缺少能夠參考的良好做法，所以，各個地區(qū)實行的管理住房公積金檔案的標(biāo)準(zhǔn)缺少統(tǒng)一性及全面性，導(dǎo)致工作開展較為困難，缺少有針對性的指導(dǎo)。

（二）收錄的公積金檔案不夠全面

當(dāng)前，住房公積金的管理部門在管理流程及業(yè)務(wù)形式方面缺少統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，就算在同一座城市，不同的地區(qū)在管理方面也都存在較大的區(qū)別。另外，從事住房公積金檔案管理的人員一般需要處理的事情較多，而人手不足，通常除了直接接手檔案的部門之外，剩余的業(yè)務(wù)檔案都被分散到住房公積金管理部門下屬的各個小組中，所以，極容易造成收集檔案時出現(xiàn)疏忽、遺漏，為以后的工作造成極大的不便。

（三）從事檔案管理的團(tuán)隊缺少專業(yè)性

許多從事住房公積金檔案管理的從業(yè)人員都是由單位臨時選的，一般都不具有管理檔案的相關(guān)專業(yè)能力，另外，在計算公積金數(shù)額，了解貸款業(yè)務(wù)流程方面，電子設(shè)備的操作也不夠熟練，無法整體、細(xì)致的對其進(jìn)行監(jiān)管。因此，在操作時僅能夠處理部分較為簡單、普通的業(yè)務(wù)，無法應(yīng)對復(fù)雜的工作。從而在一定層面上限制了檔案價值的發(fā)揮，降低了工作效率及質(zhì)量。

二、造成管理住房公積金出現(xiàn)不足的因素

（一）住房公積金的檔案具有單獨性

對于住房公積金來講，其首要特點就在于時間相對較長。通常，住房公積金的業(yè)務(wù)貸款一般是由貸款前、貸款中與貸款后構(gòu)成的，每個公積金的業(yè)務(wù)貸款都需要歷經(jīng)幾年，甚至幾十年的期限，從而導(dǎo)致收集住房公積金檔案時存在較多的不穩(wěn)定因素，動態(tài)性較高。同時，住房公積金在內(nèi)容方面呈現(xiàn)多樣化也是造成管理困難的因素之一。住房公積金通常都會涉及到開戶、提取、變更、繳存、銷戶、圖案管等業(yè)務(wù)，如此繁多的業(yè)務(wù)形式也為管理住房公積金的檔案增添了難度。另外，也極容易導(dǎo)致檔案較為混亂，稍不謹(jǐn)慎，就容易導(dǎo)致檔案遺失，為以后的管理工作埋下隱患，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致無法挽回的損失。

（二）管理住房公積金檔案的條件較差

當(dāng)前，很多從事住房公積金業(yè)務(wù)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)都將注意力投放到開拓住房公積金業(yè)務(wù)貸款方面，從而忽視了管理住房公積金的工作。許多管理人員將檔案的管理工作看做僅需找人看管，放置在一個固定的區(qū)域就可以。上述這種思想方面不重視檔案管理的情況造成管理檔案的從業(yè)團(tuán)隊建設(shè)、辦公場所、基礎(chǔ)設(shè)備等都較為落后，無法緊跟時展需求，無法符合檔案管理的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。同時也導(dǎo)致管理住房公積金的從業(yè)人員不認(rèn)真對待工作，消極怠工的情況。

三、提高住房公積金檔案管理能力的方法

（一）大力增強培訓(xùn)工作，增強檔案管理從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)

在進(jìn)行檔案管理時，應(yīng)培養(yǎng)一些熟練掌握公積金業(yè)務(wù)，并且具有檔案管理專業(yè)知識的人員，一些有條件的地區(qū)還可以在部分高校中進(jìn)行選拔，挑選一些優(yōu)秀的檔案專業(yè)的學(xué)生，進(jìn)而提高公積金檔案管理的質(zhì)量及水平。另外，還應(yīng)加大對原有檔案管理人員的培訓(xùn)力度，選用因材施教、重視實效的方法，高薪聘請專業(yè)的人士進(jìn)行教學(xué)，提高從業(yè)人員的專項技能，令其成長為具有管理才能寄綜合技術(shù)的復(fù)合型人才，確保公積金檔案管理工作順利、高質(zhì)量的開展，為人們提供更好的服務(wù)。

（二）創(chuàng)建統(tǒng)一的規(guī)章標(biāo)準(zhǔn)，對檔案管理進(jìn)行約束

各個階層的檔案管理企業(yè)都應(yīng)在上級主管部門的帶領(lǐng)下，聯(lián)系本地的真實情況，創(chuàng)建一系列全面的、科學(xué)的管理檔案的規(guī)章標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)建收集檔案、整理檔案的流程，將責(zé)任劃分到個人，進(jìn)而確保管理檔案的工作更加標(biāo)準(zhǔn)。由此可以比較高效的推動檔案的管理工作順利、精準(zhǔn)運轉(zhuǎn)。

（三）增強對檔案管理的認(rèn)識

想要確保公積金檔案的管理工作順利開展，不但需要部門對管理要求進(jìn)行規(guī)范，并且還需要創(chuàng)建全面的住房保障系統(tǒng)，防止并處理期間出現(xiàn)的問題，創(chuàng)建信用社會的保障。所以，各個階層的住房公積金管理部門都應(yīng)認(rèn)真履行自身職能，將檔案的管理工作劃入管理、考核住房公積金系統(tǒng)中，并盡快處理管理檔案過程中出現(xiàn)的不足。另外，處于基層的管理公積金部門還可以與管理檔案的從業(yè)人員簽署當(dāng)前責(zé)任制度，把管理檔案的內(nèi)容進(jìn)行區(qū)分，落實到個人。同時創(chuàng)建相應(yīng)的獎懲制度，對工作良好、態(tài)度積極的員工給予物資獎勵或職位晉升，如果發(fā)現(xiàn)消極怠工的管理人員，則責(zé)令其改正，并予以處罰，如屢教不改，則開除。通過這樣的方法可以激發(fā)員工的工作積極性，進(jìn)而保證檔案管理的質(zhì)量。

總結(jié)：

總而言之，隨著社會的不斷發(fā)展，住房公積金的檔案管理工作也越來越重要，相關(guān)人員應(yīng)端正態(tài)度，重視檔案管理工作，通過培訓(xùn)提高從業(yè)人員的專業(yè)技能，通過創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)來提高管理質(zhì)量，進(jìn)而為民眾提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，促進(jìn)社會和諧發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：住房公積金標(biāo)準(zhǔn)范文

關(guān)鍵詞：住房公積金 存款利率 貸款利率 市場化

住房公積金利率政策是住房公積金制度長期存在和發(fā)展的基礎(chǔ)，修改和完善住房公積金利率形成機制，建立適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境的利率管理體系，將住房公積金存款利率、貸款利率和商業(yè)銀行自營性住房貸款利率科學(xué)關(guān)聯(lián)，有效地實現(xiàn)住房公積金制度的優(yōu)越性，以進(jìn)一步發(fā)揮住房公積金住房政策保障性特征。

一、現(xiàn)行的住房公積金利率政策特點

我國現(xiàn)行住房公積金利率分為三部分：一是住房公積金管理部門給繳存職工住房公積金賬戶資金結(jié)算的利率，二是個人住房公積金貸款利率，三是承辦銀行開設(shè)的公積金沉淀資金結(jié)算的利率，根據(jù)《我國住房公積金管理條例》的規(guī)定，住房公積金的存、貸利率由中國人民銀行提出，在征求國務(wù)院建設(shè)行政主管部門的意見后，報國務(wù)院批準(zhǔn)。

目前住房公積金實行的是“低存低貸”利率政策，即無論存款或是貸款，其利率水平都低于同期商業(yè)銀行的存款利率和貸款利率，屬于政策性存款和政策性貸款，這也充分顯現(xiàn)了住房公積金的政策性和互的特點。對于職工繳存的住房公積金存款利率的規(guī)定是上年結(jié)轉(zhuǎn)的住房公積金存款利率按央行掛牌公布的三個月整存整取的定期利率計算，而當(dāng)年歸集的住房公積金存款，按央行掛牌公布的活期利率計息。住房公積金貸款利率隨貨幣政策的調(diào)整進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，從住房公積金貸款利率調(diào)整情況來看，公積金貸款利率定位略低于商業(yè)銀行個人住房貸款利率，以體現(xiàn)了住房公積金管理制度的政策性特點。

二、現(xiàn)行住房公積金利率政策的利弊

住房公積金實行的是?？顚Ｓ玫恼?。對于部分職工來說，如果沒有購房需求，這部分長期不使用住房公積金的繳存職工會損失部分存款利息，降低了職工繳存住房公積金的積極性，從另一個側(cè)面也會形成套取、騙取住房公積金的隱患。在正常情況下，利率應(yīng)該是能夠補償住房公積金通貨膨脹與機會成本的風(fēng)險，但低于市場水平的存款利率會在一定程度上損害職工的利益，減弱了職工繳存住房公積金的積極性，直接影響了公積金的歸集水平。另外，為體現(xiàn)住房公積金的保障性、互特點，如果將住房公積金存款利率與央行公布的市場利率保持一致，那樣會減少相當(dāng)一部分住房公積金的增值收益。

在我國，由于住房公積金的貸款利率比商業(yè)銀行貸款利率低，職工一般會優(yōu)先選擇住房公積金貸款。但在中國利率市場化改革的背景下，住房公積金貸款利率與商業(yè)銀行貸款利率差距越來越小，且近一兩年來大多數(shù)商業(yè)銀行都采取了浮動利率政策，通?？上赂?5%。以現(xiàn)行貸款利率為例，公積金貸款年利率為4.5%，按揭貸款年利率為6.55%，按照按揭貸款利率下浮15%計算，其利率實際為5.57%，公積金貸款利率與商業(yè)銀行貸款利率相差僅一個百分點，差距甚小，住房公積金政策性住房金融優(yōu)勢不明顯。另外，申請住房公積金貸款存在門檻高，貸款額度小、費用高等問題，也難以滿足職工的實際貸款需求，在一定程度上影響了購房職工對公積金貸款的選擇。

現(xiàn)行住房公積金存貸款利率的確定，是人民銀行會同國務(wù)院建設(shè)行政主管部門商定，最終由人民銀行確定，利率水平和結(jié)構(gòu)保持高度集中統(tǒng)一。同時規(guī)定利率水平不允許浮動，只有對利率的執(zhí)行義務(wù)，而沒有對利率浮動的決定權(quán)利，住房公積金執(zhí)行利率屬被動行為。

由于人民銀行在制定利率政策的時候，很少會考慮住房公積金制度所具有的特殊性，主是是從貨幣政策調(diào)控目標(biāo)和金融市場等角度出發(fā)，因此住房存貸款利率與改善（或保障）繳存職工住房的政策有所脫離，缺少其應(yīng)有的獨立性。

三、完善住房公積金利率政策建議

（一）完善住房公積金存款利率政策

住房公積金應(yīng)根據(jù)職工的不同需求，設(shè)置多種存款利率政策，擴(kuò)大住房公積金的資金使用來源。在保證住房公積金正常提取、發(fā)放貸款的前提下，可以實行浮動存款利率政策，針對不同的繳存對象制定不同的存款利率政策。對需要購房的儲戶，實行低存低貸；對于長期不使用住房公積金的賬戶，根據(jù)時間長短分別給予不同的利率標(biāo)準(zhǔn)，將住房存款利率與公積金的存儲年數(shù)相聯(lián)系，繳存年限越長，存款利率越高，如可以對五年以上不使用住房公積金的賬戶存款按1年定期利率標(biāo)準(zhǔn)計息，10年以上不使用住房公積金的賬戶存款按3年定期利率標(biāo)準(zhǔn)計息，以鼓勵單位和職工積極繳存住房公積金，以使住房公積金的積累額不斷增加，將住房公積金作為一項長期投資。

（二）完善住房公積金貸款利率政策的幾點建議

創(chuàng)新住房公積金貸款利率政策，使之向中低收入人群傾斜。一是實行貼息，銀行為購房職工提供低于市場水平利率的住房貸款，由政府部門補償利息差額；二是住房公積金貸款也可采用浮動利率政策，針對不同收入人群采用不同的貸款利率，如對于低收入職工且購買90平方米以下的住房，可采取低貸款利率標(biāo)準(zhǔn)；三是采用動態(tài)利率政策，對生活困難的家庭申請住房公積金貸款，提供減息、貼息，待家庭收入情況好轉(zhuǎn)后將以前的減息、貼息貸款轉(zhuǎn)變?yōu)檎＠实馁J款。

創(chuàng)新住房公積金貸款利率政策，發(fā)揮住房公積金的保障作用。一是，根據(jù)貸款金額不同，采用不同利率政策，使貸款金額與利率水平呈正比，貸款金額越高，利率越高。二是，對高收入、購買力強的、購買二套住房的或大面積住房的群體，適用較高的貸款利率，從而彌補低息貸款的利息差額，確保住房公積金整體的正常運作。

（三）實行住房公積金利率市場化

住房公積金屬于政策性資金，但其存貸利率水平也會在利率市場化后受到影響。建議國家應(yīng)盡快將住房公積金利率的調(diào)整從人民銀行的貨幣政策與利率政策中分離出來，建立獨立的住房公積金利率政策體系，根據(jù)自身的運作情況，適時調(diào)整利率水平。一是住房公積金存貸款利率是以銀行的存貸款利率為基準(zhǔn)，在“低存低貸”的政策特點上予以確定的。因此若銀行利率市場化，利率水平會處于不斷調(diào)整的動態(tài)發(fā)展過程中，同時住房公積金存貸款利率也會發(fā)生相應(yīng)變化。二是從住房公積金管理機構(gòu)生存和制度發(fā)展的角度來看，住房公積金貸款的投資方式風(fēng)險較低，盈利水平相對較高，但目前，住房公積金貸款與商業(yè)銀行住房貸款相比，利率優(yōu)勢較小，另外，住房公積金管理機構(gòu)無法采取利率優(yōu)惠政策，無法與商業(yè)銀行進(jìn)行競爭。在利率市場化后，如商業(yè)銀行選擇降低貸款利息，而住房公積金利率不做調(diào)整，其貸款市場份額將會大幅縮小，直接影響其盈利水平，因此住房公積金管理部門應(yīng)適時提高貸款營銷意識。

第3篇：住房公積金標(biāo)準(zhǔn)范文

關(guān)鍵詞：公積金　風(fēng)險　對策

國家歷來十分重視住房公積金的安全問題。從住房公積金制度建立初期，就把加強住房公積金管理、防范資金風(fēng)險，作為住房公積金制度建設(shè)的重中之重。但住房公積金作為一種“強制儲蓄、低存低貸封閉運作”的政策性住房儲金，在實際運作過程中，其風(fēng)險總是無處不在。

一、住房公積金存在的主要風(fēng)險及其成因

1.住房公積金管理中心的責(zé)任風(fēng)險

現(xiàn)行的住房公積金管理，實行的是“管理委員會決策、管理中心運作、銀行專戶存儲、財政監(jiān)督”原則?！蹲》抗e金管理條例》規(guī)定，住房公積金貸款風(fēng)險，由住房公積金管理中心承擔(dān)，央行的《貸款通則》也明確表明，銀行作為受托人只收取手續(xù)費，不承擔(dān)住房公積金貸款風(fēng)險。但作為住房公積金主要經(jīng)營載體的管理中心，是一個直屬于市級政府的獨立的事業(yè)單位，其管理費用由本級財政從該中心上交的住房公積金增值收益中按標(biāo)準(zhǔn)撥付。

2.住房公積金低存低貸的政策風(fēng)險

目前，住房公積金實行的低存低貸利率政策。低存是指住房公積金的存款利率低于市場存款利率水平；低貸是指住房公積金的貸款利率也低于同期市場貸款利率水平，其風(fēng)險表現(xiàn)在利率長期偏離市場利率將會引起不良的后果。對于職工來說，若是不購房，這樣一筆資金就會長期的、低息的存放在銀行里，不能使用。住房公積金籌集雖一直在不斷地增加，但從住房公積金的使用來看，住房公積金的存量大，真正享受貸款的只能是少數(shù)人。住房個人貸款使用人獲得的住房公積金貸款利率和市場利率之差所帶來的收益只能是未使用人的利差損失。因此，利益從未使用人流向使用人，使得住房公積金在參加者中間產(chǎn)生了利益轉(zhuǎn)移的再分配，這與住房公積金互的特點相違背。

3.個人住房公積金貸款的信用風(fēng)險

《住房公積金管理條例》規(guī)定，住房公積金貸款風(fēng)險，由住房公積金管理中心承擔(dān)。個人住房公積金貸款風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、違約風(fēng)險、抵押風(fēng)險等，其中信用風(fēng)險是最主要的風(fēng)險。信用風(fēng)險表現(xiàn)為借款人或保證人主觀上不承擔(dān)應(yīng)盡義務(wù)以及客觀上難以承擔(dān)應(yīng)盡義務(wù)。

二、住房公積金風(fēng)險防范對策

1.加強管理，建立有效的監(jiān)督系統(tǒng)

必須在住房公積金立法的基礎(chǔ)上，加強住房公積金管理，建立有效的監(jiān)督系統(tǒng)。一是要建立起全國性住房公積金監(jiān)管體系，按照《住房公積金管理條例》規(guī)定，各級政府具有對當(dāng)?shù)刈》抗e金管理的行政領(lǐng)導(dǎo)及住房公積金風(fēng)險防范的責(zé)任。二是財政部門應(yīng)當(dāng)真正負(fù)起監(jiān)督職責(zé)，對住房公積金的收益進(jìn)行核實，統(tǒng)一上繳財政部門，由財政部門會同有關(guān)部門核定住房公積金管理中心的費用標(biāo)準(zhǔn)，由財政部門統(tǒng)一撥付、監(jiān)督使用。三是提高社會監(jiān)管的透明度，定時定期公布公積金的繳存情況，貸款情況，使用情況等，讓廣大的公積金繳存職工對自己的安居錢做到心中有數(shù)，并加強審計部門對住房公積金管理系統(tǒng)的外部審計，明確監(jiān)督權(quán)限及頻率，做到定期監(jiān)督，隨時化解公積金管理機構(gòu)風(fēng)險。

2.積極發(fā)展住宅儲蓄信貸與融資機制

借鑒以西歐國家為代表的住房合同儲蓄模式，選擇或創(chuàng)新一批適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的多層次的不動產(chǎn)儲蓄商品，以適應(yīng)不同儲戶的需要，積極發(fā)展住房儲蓄，吸收社會閑散資金。為了形成穩(wěn)定的住房信貸資金來源，在住宅儲蓄信貸融資運行機制上，可采取“高存高貸”和“高存低貸”相結(jié)合的模式。在對中低收入家庭購買經(jīng)濟(jì)適用房時，提供低利率和可承受的抵押貸款，在由政府采取財政貼息辦法給與政府認(rèn)定的有資格以抵押貸款形式購買經(jīng)濟(jì)實用房的中低收入家庭2—3個百分點的固定差額利率補貼。這種融資機制既保障了住房資金以市場法則運作，又促進(jìn)了住房金融良性循環(huán)，符合市場效率原則，同時政府給與優(yōu)惠利率補貼讓中低收入家庭通過抵押貸款賣得起住房，符合公平、福利原則。

3.提高公積金運行質(zhì)量

為提高住房公積金運行質(zhì)量，可采取以下措施：①整頓公積金管理中心，理順公積金管理中心與銀行間關(guān)系?？芍鸩綄⑵浒l(fā)展成為住宅儲蓄銀行或住宅合作社，建立起繳交者與管理中心的資金信托關(guān)系。②通過相關(guān)的法律、法規(guī)使公積金的運作有法可依，通過管理制度的法制化和操作的規(guī)范化，實現(xiàn)住房公積金的安全性和?？顚Ｓ玫囊螅瑏泶_保住房公積金不流失，所有人的權(quán)益不被損害。管理中心應(yīng)定期向公眾公布財務(wù)報表，建立完善監(jiān)督體系，增加運作透明度。③住房公積金的結(jié)算、管理手段要進(jìn)一步現(xiàn)代化，信息聯(lián)網(wǎng)、個人查詢以機電算化要全面實施。

4.加強個人住房貸款信用風(fēng)險管理

目前，我國消費者個人信用資料很不完備，專門的信用調(diào)查機構(gòu)還尚未建立起來，而且沒有一套科學(xué)的評估體系，個別單位的信用評估權(quán)威差，手續(xù)復(fù)雜，信用風(fēng)險就相對顯得較大。因此，公積金管理機構(gòu)可采取以下措施防范風(fēng)險：首先建立個人信用制度，為個人住房貸款評審提供詳盡的資信依據(jù)。其次，建立個人住房貸款審核責(zé)任制度。在委托模式下，這一責(zé)任制度應(yīng)包括受托銀行的貸款評審與住房公積金管理中心審核兩個環(huán)節(jié)。再次，建立個人住房貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。這一系統(tǒng)包括借款人就業(yè)與家庭收入變動信息反饋、還本付息監(jiān)控、貸款逾期級數(shù)等子系統(tǒng)，這是消除個人住房貸款風(fēng)險的最后一道防火墻。

三、小結(jié)

住房公積金制度作為我國城鎮(zhèn)住房制度改革的重要內(nèi)容之一，長期以來增加了住房的有效需求，為加快住房建設(shè)奠定了經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在現(xiàn)有住房公積金制度體制下，我們必須建立起一整套行之有效的風(fēng)險防范體系，扎實做好公積金貸款的風(fēng)險管理工作，使住房公積金安全營運，廣大繳交住房公積金職工切身利益得到體現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

[1]井歡.論住房公積金的風(fēng)險管理[J]城市管理，2007，(5)

第4篇：住房公積金標(biāo)準(zhǔn)范文

一、全縣住房公積金繳存情況

我縣自19*年參加住房公積金以來，截止20*年月6月30日止，全縣共有184個單位，8209人參加繳存住房公積金，共歸集住房公積金：5087萬元，其中，累計個人住房公積金提取額：1261萬元，定期存款：2450萬元，活期存款：523萬元，貸款余額：853萬元，（自參加住房公積金以來，發(fā)放貸款348筆共1185萬元），現(xiàn)有住房公積金：3826萬元，歷年住房公積金增值收益72萬元。繳存比例：①縣財政供養(yǎng)人員：按工資收入的5%繳交；②企業(yè)繳存比例皆超過5%，個別甚至達(dá)到20%。住房公積金繳存人數(shù)從19*年開始逐年增加，繳存的住房公積金也逐年上升。

二、管理運作情況

10年來，縣房產(chǎn)管理部門對住房公積金的管理，從總體上來看還是好的。一是能夠認(rèn)真貫徹落實國務(wù)院350號令精神，遵循“住房委員會決策，住房公積金中心運作，銀行專戶存儲，財政監(jiān)督”的原則，逐步建立和完善各種管理規(guī)章制度，特別是建立了公積金貸款會議審批制，為貸款安全提供了制度保障。二是在住房公積金提取和使用方面，也能按照全省統(tǒng)一的操作流程實施管理，對歷年公積金增值收益的72萬元的使用，除提取20萬元作為貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金外，其余用于管理費和建設(shè)廉租住房的補充資金，至今沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)管理使用住房公積金的問題。總而言之，我縣在機構(gòu)設(shè)置、繳存、提取和使用、接受監(jiān)督等方面的工作都日趨完善，特別是在縣房產(chǎn)管理局的不懈努力下，參繳住房公積金人員的住房環(huán)境得到了不斷改善，全縣住房公積金工作取得了一定的成績，并且走在了全省各縣市的前列，受到了省主管部門的表揚。

三、存在問題

（一）沒有給部分繳存戶發(fā)放實名制儲蓄卡，個人知情權(quán)得不到充分體現(xiàn)。我縣的住房公積金在建設(shè)銀行和工商銀行*支行開設(shè)了專戶，工商銀行已給其負(fù)責(zé)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)和教育醫(yī)療及企業(yè)單位繳存?zhèn)€人發(fā)放了儲蓄卡，繳存戶隨時可以查詢繳存情況。但建設(shè)銀行*支行至今尚未發(fā)放個人儲蓄卡，造成其負(fù)責(zé)的機關(guān)事業(yè)單位繳存戶無法曉知個人繳存數(shù)額和財政配套數(shù)額的詳情，繳存戶要求建設(shè)銀行盡快發(fā)放個人儲蓄卡。

（二）房改收入資金使用不夠透明。全縣收入的房改資金有多少，用于建設(shè)文明小區(qū)的資金有多少，現(xiàn)在還剩余多少，這些情況審計、紀(jì)檢、公安、檢察等部門都已審核過，但沒有在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報。

（三）規(guī)章制度和辦事程序沒有及時上墻，給服務(wù)對象帶來不便。縣房產(chǎn)局雖然建起了新的營業(yè)大廳，改善了服務(wù)環(huán)境，但是沒有及時把住房公積金的各種規(guī)章制度和有關(guān)事項的辦理程序張貼在墻上，不利于繳存戶辦理有關(guān)公積金的各項事宜。

四、幾點建議

（一）縣住房公積金主管部門要督促建設(shè)銀行盡快發(fā)放實名制儲蓄卡，還住房公積金繳存戶的知情權(quán)。據(jù)了解建設(shè)銀行已計劃發(fā)卡，希望抓緊做好此項工作，因為現(xiàn)在計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)十分發(fā)達(dá)，發(fā)卡并非難事，如果再拖是沒有理由的。

（二）要建立和實施好基礎(chǔ)性工作制度。一是各繳存單位要認(rèn)真審核上報“住房公積金繳存名冊”；二是縣房產(chǎn)管理局要向繳存單位發(fā)放《住房公積金手冊》，由單位發(fā)放到繳存戶個人手中；三是年終各單位要將“住房公積金職工個人情況核對表”公布，讓單位的繳存人員核對《住房公積金手冊》的繳存情況，看是否相符。

（三）縣房產(chǎn)管理局每年應(yīng)該向社會公布全縣住房公積金的增值收益和使用情況。公開的內(nèi)容包括：按規(guī)定提取的貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金，提取的管理費和用于廉租房的補充資金等，以便繳存戶監(jiān)督。

（四）要提高我縣住房公積金的繳存比例。按政策規(guī)定，財政供養(yǎng)人員的繳存比例不得低于5%，不能超過12%。據(jù)了解，省直機關(guān)的繳存比例已提高到8%。*市去年7月份起也按8%的標(biāo)準(zhǔn)繳存，而我縣的繳存比例仍處在最低的底線。因此希望縣委、縣政府能夠把我縣的住房公積金繳存比例提高到8%。根據(jù)地方財政收入狀況，逐年提高繳交比例，讓廣大干部職工享受到更高更好的住房公積金待遇。

第5篇：住房公積金標(biāo)準(zhǔn)范文

關(guān)鍵詞：住房：公積金：對策研究

我國的住房公積金制度是在學(xué)習(xí)外國經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，同時結(jié)合我國國情，通過試點，在全國范圍內(nèi)建立的住房制度。住房公積金制度于1991年率先在上海實施，在1999年國家頒布了《住房公積金管理條例》，在全國范圍內(nèi)建立起了住房公積金的制度。住房公積金的設(shè)立對中國現(xiàn)代化的住房制度做出了不可磨滅的貢獻(xiàn)，但是在市場經(jīng)濟(jì)不斷深化的過程中，住房公積金制度也存在著一些發(fā)展上的缺點和問題。比如有些地方的住房公積金存在多個部門進(jìn)行管理的現(xiàn)象，資金管理分散，還有監(jiān)督機制不健全，使得住房公積金使用率極低，挪用、擠占、貪污公積金現(xiàn)象存在。這就要求相關(guān)職能部門進(jìn)行改革和變革。

一、什么是住房公積金

住房公積金就是指單位以及單位所在的員工所繳納的住房儲備金，是由國家制定的一項具有強制性的措施。住房公積金制度的執(zhí)行，不僅能夠為員工購房提供穩(wěn)定的資金來源，還能夠改善人民群眾的住房水平及住房條件。住房公積金經(jīng)過多年來的發(fā)展也不斷得到完善，所取得的成果也被大眾所認(rèn)可。但是在實際執(zhí)行中也不斷出現(xiàn)一些問題和缺陷，如何改善住房公積金的現(xiàn)狀及優(yōu)化管理和監(jiān)督，成為了當(dāng)今社會的熱點問題。所以對住房公積金的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，以及探究如何解決這些問題是極其重要的。

二、我國住房公積金制度存在的問題

我國住房公積金制度的實施主要是為了給收入水平較低的人群提供一項優(yōu)惠購房的政策，以此改變?nèi)嗣袢罕姷淖》織l件及住房水平，促進(jìn)我國房地產(chǎn)市場商品的生產(chǎn)和消費，進(jìn)而加快自身經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這項惠民政策雖然是因為有一定的普適性而加以實施，但據(jù)筆者實際的調(diào)查結(jié)果來看，我國目前的住房公積金制度仍然存在著很多現(xiàn)實問題，這些問題主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）住房公積金覆蓋范圍較小

住房公積金的繳存和使用主要集中在一些經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)、管理較為完善的地區(qū)。而對于一些經(jīng)濟(jì)比較落后的西部地區(qū)、部分縣及縣以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)偏遠(yuǎn)的地區(qū)，住房公積金是一個陌生的詞匯，他們并沒有享受到這項惠民政策帶給他們的好處。而且不僅是在經(jīng)濟(jì)困難的地區(qū)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市中一些個體經(jīng)營人群以及在一些小型私有制企業(yè)工作的外來務(wù)工人員，也同樣享受不到公積金帶來的益處。而真正意義上需要這份住房公積金的往往是這些經(jīng)濟(jì)收入不穩(wěn)定且收入較少的人群，那這就出現(xiàn)了公積金資源與公積金主體對接錯位的問題。一方面，公積金沒有得到妥善的處理；另一方面也的確是現(xiàn)行公積金制度覆蓋范圍較小的原因，這是住房公積金在實施過程中最主要和需要解決的問題。

（二）住房公積金貸款存在局限性

我國是通過各級地方政府所在的住房公積金管理部門實現(xiàn)對住房公積金實施管理的。在實際的住房公積金貸款發(fā)放過程中，要求較多且相對嚴(yán)格。它不僅需要貸款人具有一定的經(jīng)濟(jì)實力以及現(xiàn)金的流動，還需要較為復(fù)雜繁瑣審核手續(xù)，使得需要公積金貸款的相關(guān)人員不能盡快得到需要的貸款。所以對貸款流程進(jìn)行必要的簡化和創(chuàng)新也變成了當(dāng)務(wù)之急。

（三）住房公積金資金使用率低

《住房公積金條例》規(guī)定，職工可提取住房公積金用于償還住房貸款、繳納房租，以及職工離退休或離職、死亡銷戶提取公積金。而申請貸款也只有購買、翻建、建造和大修自有住房幾個途徑。大量歸集來的資金無法得到合理的利用，造成了住房公積金的閑置?！度珖》抗e金2014年年度報告》的數(shù)據(jù)顯示，全國住房公積金個人住房貸款使用率是68.89%。重慶最高，達(dá)到93.44%，山西使用率最低，僅達(dá)到23.9%。東部發(fā)達(dá)省份住房公積金使用率基本高于平均水平，中西部地區(qū)則普遍低于50%。雖然總體上住房公積金的使用情況不夠理想，資金利用率低，但是在局部地區(qū)，如北京、上海、福建等房地產(chǎn)市場發(fā)展較好的城市，由于房屋價格、收入水平等原因，住房公積金存在著過度使用的問題，個別城市的資金使用率甚至接近100%。

（四）住房公積金監(jiān)督管理制度不健全

雖然住房公積金的審核和發(fā)放有著一系列的管理制度和相關(guān)法律依據(jù)，但是在實際的公積金管理部門內(nèi)外對公積金的監(jiān)督和管理仍然存在著不同程度的漏洞?！蹲》抗e金管理條例》中的相關(guān)條例雖然仍在不斷完善，但有些條例過于理論化，對于一些問題細(xì)化明確程度不夠，缺少可行性。這就使得法律法規(guī)在一定程度上得不到有效的震懾和管理作用成了一紙空文，沒有絲毫的法律約束力。比如一些偏遠(yuǎn)落后地區(qū)公積金內(nèi)部的腐敗和管理缺失已經(jīng)使公積金的運營過程中產(chǎn)生了很多現(xiàn)實問題，這樣的管理模式和手段在具體的公積金管理過程中存在著諸多漏洞。

三、我國住房公積金如何進(jìn)行妥善的應(yīng)用

（一）擴(kuò)大住房公積金覆蓋程度

住房公積金的使用，要充分發(fā)揮這項制度本身的意義。同時要充分體現(xiàn)出公平公正的原則，嚴(yán)格按照相關(guān)的法律制度來實行，不斷加大執(zhí)法的力度，保證住房公積金能真正分配到有需要的人群之中，解決他們的燃眉之急。同時，政府要履行自身的監(jiān)管責(zé)任，運用法律手段嚴(yán)格審核申請條件，在確保申請人各項條件都符合標(biāo)準(zhǔn)的情況下，保證住房公積金的覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，優(yōu)惠力度不斷向縱深發(fā)展。

（二）科學(xué)調(diào)整住房公積金存款利率

國家在一定程度上也要適當(dāng)調(diào)整公積金的存款利率，并且在一定的時期內(nèi)逐漸與市場的利率水平相接軌，以此，使得住房公積金制度的政策性和互得到實現(xiàn)。目前來看，使住房公積金運用收益日漸增收已是不可能了。當(dāng)然，這也不符合國家在1999年推行住房公積金制度的初衷，但是高進(jìn)、低出這種模式卻是可行的，是非常值得借鑒的。特別是新加坡的經(jīng)驗，他們將公積金的存款利率與當(dāng)時市場上的各種債券和儲蓄的利率掛鉤，保障民眾在購房時增加了選擇性和安全性。

（三）放寬標(biāo)準(zhǔn)，提高公積金貸款利用盎

在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的今天，人們對住房貸款的需求也日益增加。房貸從最開始的擔(dān)心顧慮，變成現(xiàn)在家庭購房的第一選擇。但是，一些地區(qū)住房公積金貸款的手續(xù)之繁瑣也是讓人非常頭疼的。因此，對于申請住房公積金貸款的職工應(yīng)該適當(dāng)簡化貸款的手續(xù)，適度調(diào)整放寬一些住房貸款的條件，進(jìn)而縮短審核的時間方便職工更快辦理住房公積金貸款。對于一些收入較低的家庭，盡可能的降低貸款人的各種費用，減輕他們的負(fù)擔(dān)。在能夠保證資金安全且沒有風(fēng)險的情況下，基本滿足職工的購房貸款需求，真正讓需要購房的人群享受到住房公積金貸款的優(yōu)勢，解決這些購房者的切實需求。

（四）建立個人信用體系

在對住房公積金的管理和使用中，放款的一方在資金歸集、貸款管理和核算過程中掌握了大量的職工個人信息，其中就包括了身份信息、工作信息、收入信息。這些都是建立個人信用體系、進(jìn)行個人信用和誠信評級的重要來源。同時，住房公積金是通過委托銀行發(fā)放和管理相關(guān)資金的，在這種模式中公積金與銀行組合了多種貸款業(yè)務(wù)，并且建立了長期聯(lián)系和捆綁的利益關(guān)系。不斷建立和完善個人信用體系才能加強對貸款的風(fēng)險控制，確保住房公積金這個專項資金的安全性。同時打擊個人信用等級低的人，嚴(yán)守公積金的運用底線，杜絕公積金的浪費和損失，使公積金得到充分的利用和全面的覆蓋。

（五）規(guī)范使用住房公積金，提高資源利用率

住房公積金管理中心是一個不以營利為目的的獨立事業(yè)單位。按照《住房公積金管理條例》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)遵照管理運用分離的原則，嚴(yán)禁直接發(fā)放貸款。同時也要堅持專項資金專款專用的原則，在保證員工所需所用之后，再支付全體編制住房公積金的使用計劃和先后順序。在這之中，首先應(yīng)該側(cè)重的是員工的個人住房消費貸款，其次才是用于城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)適用房的建設(shè)貸款，最后才能考慮商品房的投資運營。堅決杜絕用于高風(fēng)險或者其他非法經(jīng)濟(jì)活動，把住房公積金挪作他用的行為扼殺在搖籃里。在公積金動用時，需要充分保證住房公積金應(yīng)付提取和發(fā)放貸款需求，并經(jīng)過當(dāng)?shù)刈》课瘑T會的批準(zhǔn)，才能用于其他項目。只有這種金融服務(wù)業(yè)自身不斷發(fā)展和完善，才能為群眾提供種類豐富的服務(wù)，才能滿足廣大人民群眾購房貸款的需求，才能提高公積金的使用率，讓公積金得到保值增值，最終使得住房公積金管理機構(gòu)在自身業(yè)務(wù)和資產(chǎn)規(guī)模上得到長足的進(jìn)步。

（六）明細(xì)相關(guān)法律條例，加大執(zhí)法力度

住房公積金實行的前提是要有更為完善詳細(xì)的法律條例，同時執(zhí)法也要更為嚴(yán)格。首先，要建立完善的內(nèi)部控制制度，要規(guī)范監(jiān)督管理整個過程，對于相關(guān)的法律條例要更加以明_細(xì)致，同時提高監(jiān)督執(zhí)法人員的素質(zhì)，確保在住房公積金發(fā)現(xiàn)問題時能夠及時找到辦法使問題得到解決。其次，要通過相互監(jiān)督，使住房公積金制度真正成為人民群眾解決住房問題的一項惠民政策，在這過程中也需要簡化住房公積金的一些申請程序，改變多部門共同管理住房公積金的模式。

第6篇：住房公積金標(biāo)準(zhǔn)范文

住房公積金制度是我國城鎮(zhèn)住房制度改革的一項重要內(nèi)容和中心環(huán)節(jié)，是社會保障制度的一部分，是住房分配制度貨幣化的主要形式，是法律賦予職工的合法權(quán)益，是由職工個人及其所在單位按規(guī)定比例共同繳存的一種具有強制性、保障性、互、歸職工個人所有的長期住房儲金。實行住房公積金制度，有利于提高職工購建住房的支付能力，改善中低收入家庭居住條件，符合廣大職工的根本利益，體現(xiàn)了科學(xué)發(fā)展觀的要求，對于構(gòu)建社會主義和諧社會具有重要意義。

二、實施住房公積金制度的具體要求

（一）住房公積金制度的內(nèi)容

住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金制度的主要內(nèi)容包括兩個方面：一是單位和職工個人每月按工資比例繳存一定數(shù)量的資金作為住房儲金，供職工在買房、建房和房屋大修時使用，退休時可以全額支取；二是利用資金儲備為職工提供低息的住房公積金貸款，支持困難職工建房。

（二）住房公積金的覆蓋范圍

凡我縣范圍內(nèi)國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體等單位都應(yīng)納入住房公積金的覆蓋范圍。

（三）住房公積金的繳存標(biāo)準(zhǔn)

住房公積金繳存基數(shù)按照職工本人上一年度月平均工資執(zhí)行。住房公積金繳存比例按照國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我縣實際，控制在5%—12%范圍內(nèi)。

（四）住房公積金的繳存登記程序

單位在繳存住房公積金前，要先到住房公積金管理部門辦理單位開戶和住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)。單位辦理開戶時，要提供單位法人證書、組織機構(gòu)代碼證書、營業(yè)執(zhí)照、在職職工工資表的原件、復(fù)印件到住房公積金管理部門辦理住房公積金繳存登記。并如實填報《住房公積金開戶申請表》和《住房公積金匯繳清冊》。住房公積金管理部門為繳存單位及職工設(shè)立單位賬戶和職工賬戶。

職工個人繳存的住房公積金，由所在單位從其工資中代扣代繳，單位于每月發(fā)放職工工資起5日內(nèi)將單位繳存的和為職工代繳的住房公積金一并匯繳到住房公積金專戶內(nèi)，由住房公積金管理部門計入職工公積金賬戶。住房公積金自存入職工住房公積金賬戶內(nèi)之日起按照國家規(guī)定的利率計息。

住房公積金繳存實行屬地化管理。已經(jīng)正常繳存住房公積金的單位沒有在縣住房公積金管理中心開戶的，要盡快完成開戶和公積金余額劃轉(zhuǎn)工作。

（五）住房公積金的提取和使用

職工有下列情形之一的，可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額。

1.購買、建造、翻建、大修自住住房的；

2.退休的、死亡的；

3.完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關(guān)系的；

4.戶口遷出縣行政區(qū)域外的；

5.一次性償還住房貸款本息的；

6.與所在單位終止勞動關(guān)系后，未重新就業(yè)滿二年的;

7.出境定居的；

8.工作關(guān)系調(diào)出縣行政區(qū)域外的；

9.職工被判處刑罰的；

10.住房公積金管理委員會規(guī)定的其他情形。

職工提取住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額，所在單位要予以核實，并出具提取證明。繳存住房公積金的職工在購買、建造、翻建、大修自住住房時，可以向住房公積金管理部門申請住房公積金貸款，申請住房公積金貸款的職工需要提供相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)。

（六）實施住房公積金制度相關(guān)部門的職責(zé)

1.各應(yīng)繳納住房公積金單位，要按時、足額繳納住房公積金，不得逾期不繳、少繳、截留和挪用，否則，職工有權(quán)向住房公積金管理部門舉報。

2.住房公積金管理部門要充分履行《住房公積金管理條例》所賦予的職能，加大住房公積金政策宣傳力度，有針對性地對各類用人單位及其職工特別是非公有制企業(yè)進(jìn)行重點督查和政策宣傳。在此基礎(chǔ)上，對全縣住房公積金制度建立和繳存情況定期進(jìn)行全面核查，對未按規(guī)定辦理住房公積金繳存的單位，由縣住房公積金管理部門責(zé)令其限期辦理；對逾期不辦理的，根據(jù)《國務(wù)院住房公積金管理條例》和《省住房公積金管理條例》予以處罰，并通過新聞媒體予以公布。

3.縣總工會、法院、財政、住建、審計、統(tǒng)計、人社、金融、工商、稅務(wù)等部門要積極配合和支持住房公積金管理中心開展工作，提供各類用人單位及其職工的相關(guān)情況，督促有關(guān)單位認(rèn)真執(zhí)行住房公積金制度。

三、加強領(lǐng)導(dǎo)，確保住房公積金工作的順利開展

第7篇：住房公積金標(biāo)準(zhǔn)范文

【關(guān)鍵詞】住房公積金；財務(wù)管理；問題；對策

一、當(dāng)前住房公積金管理存在的主要問題

（一）住房公積金財務(wù)主體的運行能力與機制制約住房公積金的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模

首先，財務(wù)主體調(diào)劑資金能力受限。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，不同城市的住房公積金財務(wù)主體資金來源與運用出現(xiàn)了不平衡，有的住房公積金財務(wù)主體發(fā)放個人住房政策性貸款資金不足，有的卻出現(xiàn)大量閑置。資金不足與閑置并存阻礙了業(yè)務(wù)發(fā)展。

其次，財務(wù)主體行業(yè)成本加大。由于各住房公積金財務(wù)主體業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模不斷增大，業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，政府、職工對住房公積金管理要求不斷增加，為適應(yīng)業(yè)務(wù)新形勢需要，必須通過信息化建設(shè)不斷提升管理水平，已經(jīng)成為各住房公積金財務(wù)主體的共識。一個住房公積金財務(wù)主體信息化建設(shè)從硬件配制到軟件開發(fā)，需要幾百萬元、甚至上千萬元的資金投入，加上后續(xù)的維護(hù)則成本更大。各住房公積金財務(wù)主體的分別重復(fù)性投入會形成巨大的資金浪費，增加了住房公積金管理的行業(yè)成本。

再次，住房公積金財務(wù)主體管理目標(biāo)缺乏科學(xué)合理的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和考評機制。自2002年起先后調(diào)整了住房公積金管理機構(gòu)，由于各地政府重視程度不同、公積金財務(wù)主體自身努力程度不同，不同區(qū)域的住房公積金財務(wù)主體的管理水平差距加大，加之考評激勵機制缺乏，住房公積金財務(wù)主體的社會效益差距不斷擴(kuò)大，呈現(xiàn)出強者恒強、弱者相對更弱的現(xiàn)象。這對住房公積金制度的

最后，職工異地住房公積金貸款、住房公積金賬戶異地轉(zhuǎn)移手續(xù)繁雜、流程復(fù)雜，成本費用較高。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、戶籍制度改革的推進(jìn)，職工不同城市間工作調(diào)轉(zhuǎn)與異地購房公積金貸款將逐年增加并呈現(xiàn)常態(tài)化趨勢。這為住房公積金管理與創(chuàng)新帶來新的課題。

（二）住房公積金會計核算管理模式不同的矛盾

根據(jù)《條例》，我國住房公積金的管理實行“管委會決策、中心運作、銀行專戶、財政監(jiān)督”的原則。在這一制度框架下，目前我國住房公積金業(yè)務(wù)運作在實踐中按住房公積金管理中心與委托銀行的關(guān)系區(qū)分，住房公積金會計核算管理模式大體存在兩種模式：第一種是委托銀行辦理業(yè)務(wù)，中心監(jiān)管與審批模式，可以簡稱為委托辦理模式。這是我國住房公積金制度下的原生模式，是住房公積金業(yè)務(wù)運作與管理的主流方式，在重慶等多數(shù)城市應(yīng)用。第二種是以住房公積金管理中心辦理為主，銀行予以協(xié)助，可以簡稱為自主辦理模式。這是近年來公積金業(yè)務(wù)運作與管理的新興方式，在大連等少數(shù)城市應(yīng)用。目前我省各地的模式則介于兩者之間。

住房公積金核算模式存在的問題主要表現(xiàn)為：一是存在重復(fù)勞動現(xiàn)象。采取“銀行前臺錄入，中心后臺確認(rèn)”的方式，銀行網(wǎng)點專柜人員需同時將相同信息錄入中心系統(tǒng)和自身系統(tǒng)，致使專柜人員重復(fù)錄入，工作量較大。二是中心系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)積數(shù)核對難度較大。由于兩套系統(tǒng)都記賬至個人明細(xì)賬，并同時計算計息積數(shù)和職工利息，如果到賬日期或調(diào)賬日期有差異，就會引起兩套系統(tǒng)積數(shù)不一致，最終導(dǎo)致兩套系統(tǒng)結(jié)息不等。三是難以實現(xiàn)跨行轉(zhuǎn)移。在多家銀行承辦公積金業(yè)務(wù)的情況下，當(dāng)因工作調(diào)動等原因辦理住房公積金跨行轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)時，因各行使用不同的管理系統(tǒng)軟件，無法實現(xiàn)帶積數(shù)轉(zhuǎn)移，只能采取全額提取方式，從而使轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)等同于補繳及支取業(yè)務(wù)處理，背離了公積金轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)的實質(zhì)。

（三）管理機構(gòu)財務(wù)管理制度不健全、操作不規(guī)范、內(nèi)部審計嚴(yán)重缺失

目前，全國共有340多家市級住房公積金管理機構(gòu)，住房公積金會計核算和財務(wù)管理依然依據(jù)財政部1999年制定的會計核算辦法和財務(wù)管理辦法，尚無統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)范。若干財務(wù)問題的處理缺乏統(tǒng)一的規(guī)定，存在著重資金籌集，輕資金管理的現(xiàn)象。

有的地方財務(wù)管理制度不健全，許多財務(wù)管理措施無法落到實處。財會核算較亂，住房公積金使用效率差。有的中心為了追求高額收益.哪家銀行承諾利率高就轉(zhuǎn)存到哪家，在指定的受托銀行以外的機構(gòu)辦理住房公積金金融業(yè)務(wù)，大筆資金任意轉(zhuǎn)出，部分已淪為腐敗者囊中的“唐僧肉”。前幾年，由于制度不完善，內(nèi)控制度嚴(yán)重缺失，有空子、有漏洞，住房公積金涉案數(shù)字之大，令人瞠目結(jié)舌，國家和人民的財產(chǎn)遭受重大損失。

至今全國住房公積金管理系統(tǒng)尚無統(tǒng)一的賬務(wù)管理軟件，軟件使用五花八門，中心尚未建立與銀行統(tǒng)一的住房公積金管理軟件，有自己開發(fā)的，有買軟件公司研發(fā)的，模式，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，計算方法，方式不統(tǒng)一，與銀行銜接困難，在實際操作中很不方便，缺少嚴(yán)肅性，有的中心違反規(guī)定放棄職工個人明細(xì)賬的核算，導(dǎo)致無法對委托銀行辦理業(yè)務(wù)住房公積金進(jìn)行有效，實時地監(jiān)督。

二、住房公積金管理創(chuàng)新探索

根據(jù)《條例》規(guī)定，住房公積金管理中心具體負(fù)責(zé)住房公積金的經(jīng)營管理。在住房公積金運營管理的過程中，住房公積金管理中心不但負(fù)責(zé)住房公積金的歸集，住房公積金提取使用、收益分配等具體工作，還承擔(dān)住房公積金的經(jīng)營風(fēng)險，是一個獨立完整的經(jīng)濟(jì)、責(zé)任實體。加強住房公積金的財務(wù)管理，應(yīng)做好以下工作：

（一）優(yōu)化整合財務(wù)主體，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新營造良好環(huán)境

為進(jìn)一步凸顯住房公積金制度的優(yōu)越性，滿足政府、企業(yè)、職工對住房公積金管理的需要，加快推進(jìn)廣大職工的進(jìn)一步改善居住條件的步伐，針對住房公積金制度運行中產(chǎn)生的新問題、新矛盾，通過吸收、新創(chuàng)等方式將某一區(qū)域內(nèi)部分或全部住房公積金財務(wù)主體進(jìn)行優(yōu)化整合。促進(jìn)區(qū)域內(nèi)住房公積金制度協(xié)同發(fā)展，進(jìn)一步增強住房公積金資金規(guī)模、提升區(qū)域住房公積金制度運行抗風(fēng)險能力和管理水平，方便區(qū)域內(nèi)職工繳存、使用住房公積金。

設(shè)立直屬省政府的住房公積金管理機構(gòu)，建立省級住房公積金財務(wù)主體，省內(nèi)各市住房公積金財務(wù)主體并入省級住房公積金財務(wù)主體。全省住房公積金管理實行統(tǒng)一決策、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一制度。

建立全省住房公積金財務(wù)集中運營體系。住房公積金財務(wù)主體的會計處理過程是財務(wù)主體的業(yè)務(wù)辦理過程。會計工作全面、實時反映住房公積金管理中心業(yè)務(wù)，并監(jiān)督控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，是一項重要基礎(chǔ)工作，是管理工作重要組成部分。為此，建立以”業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中處理”為核心的全省住房公積金業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)和相應(yīng)的運營管理體系。設(shè)立賬務(wù)核算和業(yè)務(wù)管理中心，統(tǒng)一會計核算和人員管理。

設(shè)立計算機信息開發(fā)中心，統(tǒng)一業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)管理、運營維護(hù)管理。統(tǒng)一會計制度和賬務(wù)組織。全省實行統(tǒng)一的會計規(guī)章制度，做到會計工作標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化。

住房公積金財務(wù)主體優(yōu)化整合后，全省是一個住房公積金財務(wù)主體。省內(nèi)各城市通過系統(tǒng)這個網(wǎng)絡(luò)平臺在同一系統(tǒng)內(nèi)辦理住房公積金相關(guān)業(yè)務(wù)，使各城市辦理業(yè)務(wù)已經(jīng)實現(xiàn)同城化，極大地方便了不同城市間職工公積金賬戶轉(zhuǎn)移和異地辦理住房公積金政策性抵押貸款。在資金調(diào)劑方面，由于全省一個住房公積金財務(wù)主體，住房公積金可在省內(nèi)各城市間調(diào)劑，有利于提高資金的使用效益。在縮小不同城市間住房公積金管理差距方面，由于全省統(tǒng)一管理，帶動和促進(jìn)了原管理落后城市住房公積金業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理水平的提升。在較短時間內(nèi)縮小了不同城市間住房公積金管理差距。在抗風(fēng)險方面，由于優(yōu)化整合后住房公積金財務(wù)主體的規(guī)模以幾何倍數(shù)擴(kuò)大，將大大增強住房公積金財務(wù)主體抗風(fēng)險能力。

（二）積極探索運營模式，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新創(chuàng)造條件

目前絕大多數(shù)城市實行的委托辦理模式，住房公積金的歸集、提取、貸款、結(jié)息對賬等業(yè)務(wù)全部委托銀行辦理，所有的數(shù)據(jù)資料、賬務(wù)信息都由銀行掌握，管理中心僅對業(yè)務(wù)進(jìn)行審批和依據(jù)銀行傳遞的單據(jù)記錄總賬，有的地方管理中心每天向銀行收取票據(jù)自行錄入，并定期與銀行對賬。在這種模式下，住房公積金業(yè)務(wù)的第一手資料由銀行掌握，管理中心時常受到牽制，造成管理工作較為被動。而自主辦理模式，住房公積金管理中心承擔(dān)住房公積金歸集、管理、核算、提取等全部具體工作，即自己設(shè)立中心機房，不設(shè)或根據(jù)具體情況自設(shè)少量的網(wǎng)點，操作前臺與后臺工作均由中心人員承擔(dān)完成，直接辦理住房公積金管理業(yè)務(wù)，其資金在商業(yè)銀行專戶存儲。大連市取得了較好的實踐效益。

應(yīng)當(dāng)盡快完善并廣泛推廣以住房公積金管理中心辦理為主，銀行予以協(xié)助的自主辦理模式。只有實行了自主辦理的運行模式，才能夠真正實現(xiàn)財務(wù)主體的管理自主，切實履行《條例》的職責(zé)。

（三）健全內(nèi)控制度，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新夯實基礎(chǔ)

內(nèi)部控制是一個單位內(nèi)部，為了保證業(yè)務(wù)活動的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、完整。管理中心必須建立和堅持內(nèi)控制度，為住房公積金財務(wù)管理營造環(huán)境。

建立貨幣資金控制，防止住房公積金被挪用、貪污。管理中心應(yīng)加強銀行賬戶的管理、嚴(yán)格按規(guī)定開立賬戶，指定專人定期核對銀行賬戶，定期和不定期的進(jìn)行監(jiān)督檢查對大額資金的轉(zhuǎn)存與調(diào)撥應(yīng)建立管理中心審批制度。

嚴(yán)把支取“三關(guān)”。防止采取非正常手段，使用假合同、假批文強取、套取、騙取個人住房公積金，一要把支取條件范圍關(guān)，用途是否合乎《條例》規(guī)定，必須對號入座，符合者辦理，不符合者拒絕；二要嚴(yán)把支取手續(xù)關(guān)，支取手續(xù)要合乎規(guī)定，要有法律效力，對那些弄虛作假，不具有法律效力的，已過時的手續(xù)，不予辦理支?。蝗獓?yán)把支取程序關(guān)，住房公積金必須經(jīng)過受理—審查—批準(zhǔn)三個階段，其審查階段必須嚴(yán)把支取證明材料的真?zhèn)侮P(guān)，核對余額現(xiàn)在狀態(tài)、是否是封存、是否為他人提供了質(zhì)押擔(dān)保，只有當(dāng)審查合乎支取規(guī)定，才能批準(zhǔn)職工提取住房公積金。

建立住房公積金貸款控制，防范貸款風(fēng)險。為降低貸款損失，提高資金使用效益，防范貸款風(fēng)險，中心應(yīng)對貸款的對象、條件、期限、金額、擔(dān)保、保險、合同的變更和終止、程序等做出明確而詳細(xì)的規(guī)定，并且要建立貸款責(zé)任追究制度，真正做到“誰審批、誰負(fù)責(zé)”。在委托貸款發(fā)放過程中，首先嚴(yán)把貸款申請人的資格審查關(guān)，其次是申請人的資信及擔(dān)保手續(xù)關(guān)，最后嚴(yán)把借款內(nèi)容審查關(guān)。審查要真正做到項項留心，處處把關(guān)，才能把貸款風(fēng)險降到最低。

（四）建立審計制度，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新構(gòu)建新機制

內(nèi)部審計是管理機構(gòu)內(nèi)部的一種獨立評價活動，是對內(nèi)部控制的再控制。住房公積金內(nèi)部審計的目的是為了提示管理中心在管理過程中存在的問題，分析原因，提出建議，督促管理機構(gòu)和管理人員認(rèn)真落實住房公積金管理法規(guī)，切實做好住房公積金所有者的合法權(quán)益。

查找內(nèi)部管理風(fēng)險點，完善、整合內(nèi)控制度，定期評價內(nèi)控制度執(zhí)行情況。各地住房公積金管理機構(gòu)都紛紛制定了眾多的內(nèi)控制度，但內(nèi)控制度不夠系統(tǒng)化和統(tǒng)一化。為此應(yīng)結(jié)合風(fēng)險點查找，完善和整合住房公積金管理的內(nèi)控制度。同時還應(yīng)對內(nèi)控制度進(jìn)行定期的評價，分析和監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，在工作實踐中不斷修改和完善內(nèi)控制度，以確保住房公積金管理“有規(guī)可循、有規(guī)必循”。大部分住房公積金管理中心人員較少，有很多職工身兼多崗，縣級管理部等分支機構(gòu)有的只有3-5名職工，而這幾個職工卻管理著幾千萬的公積金。所以，對于內(nèi)部會計控制的審計尤為重要。住房公積金內(nèi)部會計控制審計主要包括：不相容職務(wù)是否分離、風(fēng)險控制是否存在、授權(quán)批準(zhǔn)制度是否發(fā)揮作用、信息系統(tǒng)控制是否可靠等。

重點開展資金運作審計，提高住房公積金社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。央行利率政策調(diào)整后，為確保住房公積金的保值增值，住房公積金管理機構(gòu)必須加強資金運作。加強資金運作必定帶來更大的風(fēng)險，因此，住房公積金內(nèi)部審計的重點就是資金運作的審計。這種審計不僅僅是事后審計，更多的是事前和事中的審計。住房公積金管理機構(gòu)在轉(zhuǎn)存定期存款、發(fā)放個人住房貸款、國債投資等資金運作中，應(yīng)規(guī)定內(nèi)部審計部門全過程地參與重大資金運作的制度建立、計劃編制、方案制定、決策實施、測算分析等工作。

完善內(nèi)部審計長效監(jiān)督機制，提高監(jiān)管質(zhì)量。制定嚴(yán)密的審計計劃，細(xì)化審計過程。對審計報告嚴(yán)格把關(guān)，提高審計報告質(zhì)量。采取后續(xù)審計，做好審計發(fā)現(xiàn)問題的落實和整改。對發(fā)現(xiàn)帶普遍性的問題要對系統(tǒng)內(nèi)的機構(gòu)發(fā)出情況通報，要求各部門舉一反三，引用借鑒；向相關(guān)管理部門報告情況，提醒主管部門重視相關(guān)業(yè)務(wù)的管理和規(guī)范；同時對制度上存在的問題，要求主管部門修改完善。

準(zhǔn)確定位，突出重點，引起相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視，建立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)和高素質(zhì)的審計隊伍。首先，將業(yè)務(wù)素質(zhì)強、品質(zhì)優(yōu)秀的業(yè)務(wù)骨干充實到內(nèi)部審計隊伍中。其次，加強對審計人員的培訓(xùn)和教育。再次，強化內(nèi)部審計激勵考核機制，增強內(nèi)部審計人員的工作責(zé)任感和積極性。樹立正確的目標(biāo)定位，提升審計層次。住房公積金管理內(nèi)部審計應(yīng)立足于高層次、綜合性經(jīng)營監(jiān)督的本質(zhì)屬性。樹立和落實“圍繞工作目標(biāo)，服務(wù)于管理，突出重點，控制風(fēng)險，審計為民”的理念，拓展審計職能，為確保公積金保值增值提供有力的服務(wù)和保障。

（五）完善法規(guī)規(guī)定，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新提供法律支撐

目前執(zhí)行的住房公積金會計核算辦法和財務(wù)管理辦法，還是財政部1999年制定的，十多年過去了，形勢發(fā)生了巨大的變化，住房公積金繳存人數(shù)增加數(shù)倍，業(yè)務(wù)范圍大大拓寬，資金規(guī)模更是增加了數(shù)十倍乃至上百倍，原有的會計核算和財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，不能滿足住房公積金業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。

住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部正在組織相關(guān)部門為修改《條例》進(jìn)行較大規(guī)模的調(diào)研，為此，各地住房公積金管理機構(gòu)，要抓住這一有利時機，組織財務(wù)管理人員，認(rèn)真查找住房公積金財務(wù)管理依法辦事的薄弱環(huán)節(jié)，建言獻(xiàn)策，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新尋求法律支撐。

作為住房公積金監(jiān)管部門的財政部，應(yīng)當(dāng)正視全國住房公積金迅猛發(fā)展的現(xiàn)實，著手對住房公積金會計核算辦法和財務(wù)管理辦法進(jìn)行修改完善，進(jìn)一步提升各項業(yè)務(wù)會計核算的科學(xué)性、可行性，確保住房公積金財務(wù)管理的可信性。

作為住房公積金主管部門的住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部，應(yīng)當(dāng)盡快爭取財政、審計等相關(guān)部門的支持，發(fā)揮各地管理機構(gòu)和基層工作人員的聰明才智，集合各地財務(wù)管理之精粹，制定全國統(tǒng)一的財務(wù)操作規(guī)程，規(guī)范財務(wù)運行，努力讓這部分資金增值，使之服務(wù)于民、造福于民。

（六）開發(fā)設(shè)計科學(xué)規(guī)范的信息系統(tǒng)，為住房公積金財務(wù)管理創(chuàng)新提供技術(shù)支持

住房公積金業(yè)務(wù)量大，工作繁雜，勢必需要功能強大的、設(shè)計完善的住房公積金財務(wù)管理信息系統(tǒng)的強有力的技術(shù)支持。目前，全國各地住房公積金信息管理系統(tǒng)正處于大面積更新、升級階段，住房公積金主管部門—建設(shè)部，應(yīng)當(dāng)汲取各地運用實踐中積累的經(jīng)驗，開發(fā)、推廣使用適應(yīng)會計核算管理模式的統(tǒng)一、規(guī)范、科學(xué)并經(jīng)專家評審認(rèn)可的計算機管理系統(tǒng)軟件。在新系統(tǒng)的開發(fā)設(shè)計中充分融入內(nèi)部審計的管理思想，加強計算機控制和內(nèi)部審計信息建設(shè)，全方位實現(xiàn)住房公積金財務(wù)管理手段信息化。

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第8篇：住房公積金標(biāo)準(zhǔn)范文

持續(xù)低位的繳存覆蓋率和個貸戶率

住房公積金繳存覆蓋率反映的是，在所有城鎮(zhèn)就業(yè)職工中，有多少比例的人繳存了住房公積金。該比例值與住房公積金的公平性或普惠性成正比，比例低即覆蓋率低，表明住房公積金在繳存環(huán)節(jié)的公平性或普惠性低。圖1顯示，住房公積金繳存覆蓋率雖有逐年升高的趨勢，但升幅過低，多年在30%以下徘徊，2014年才過30%，2016年也只有31.54%。由此，住房公積金雖然已經(jīng)運行近30年，但覆蓋率依然過低。截至2016年底，全國城鎮(zhèn)就業(yè)職工中依然有近70%沒有繳存住房公積金。

進(jìn)一步觀察還發(fā)現(xiàn)，就是在已經(jīng)繳存住房公積金的職工中，基于所屬單位性質(zhì)差異產(chǎn)生的不平等同樣十分明顯。據(jù)北京師范大學(xué)中國收入分配研究院的一項研究，2014年非私營單位住房公積金繳存覆蓋率不足10%，而國家機關(guān)事業(yè)單位的住房公積金繳存覆蓋率高達(dá)近90%（見圖2）。進(jìn)一步推論即是，體制內(nèi)就業(yè)者的覆蓋率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于體制外就業(yè)的覆蓋率。

這項研究關(guān)于基于工資收入差別而產(chǎn)生的覆蓋率的不平等同樣十分明顯。圖3顯示，收入水平越低覆w率越低，收入水平越高覆蓋率越高，低收入和高收入人群繳存覆蓋率之差高達(dá)近50個百分點。

由上，住房公積金繳存覆蓋率總體偏低更多體現(xiàn)在體制外的就業(yè)人群和低收入人群。這顯然意味著，住房公積金目前的運行缺乏平等性或普惠性。

見證住房公積金低公平性的另一個指標(biāo)是個貸戶率，即住房公積金貸款戶數(shù)與繳存住房公積金戶數(shù)的比例，反應(yīng)在繳存住房公積金的家庭中就是有多少家庭實際使用了住房公積金貸款，比例低說明使用住房公積金貸款的家庭少，因而公平性低。住建部關(guān)于住房公積金的年度報告中沒用繳存戶數(shù)和貸款戶數(shù)的數(shù)據(jù)，但有繳存職工數(shù)和貸款職工數(shù)的數(shù)據(jù)，本文以職工數(shù)的一半作為家庭數(shù)的估算數(shù)從而推算出繳存和貸款的家庭戶數(shù)，由此得出圖4，即住房公積金及總個貸戶率（累計貸款戶數(shù)與累計繳存戶數(shù)的比例）的走勢柱狀圖。該圖顯示，住房公積金總個貸戶率雖呈逐年走高趨勢，但多年在40%以下，近兩年剛剛超過40%。這表明，在所有繳存住房公積金的家庭中，僅有4成使用了住房公積金貸款。

進(jìn)一步觀察個貸戶率的地區(qū)差異（圖5），本文發(fā)現(xiàn)，個貸戶率和經(jīng)濟(jì)發(fā)展即人均收入水平之間不具有統(tǒng)一的相關(guān)關(guān)系。從分布看，前十名中呈負(fù)相關(guān)的省份明顯多于正相關(guān)的省份。其中個貸戶率超過80%的省份全部分布在西部落后地區(qū)，新疆和青海的個貸戶率甚至超過90%。相反，廣東、北京、海南等東部省份的個貸戶率卻很低。其中廣東的個貸戶率不足20%，排名墊底。北京的個貸戶率也不到30%。

由此，在住房公積金貸款運用上，住房公積金的低公平性是顯而易見的，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部省份的住房公積金的公平性多低于經(jīng)濟(jì)落后的西部省份。

住房公積金的公平性何以成痛

1999年頒行并于2002年修訂的《住房公積金管理條例》明示，住房公積金制度的設(shè)立旨在促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。相關(guān)的各級各類官方文件更是把住房公積金作為解決中低收入人群住房問題的利器。但住房公積金在實際運行中卻很難兌現(xiàn)其公平性或普惠性的指向。特別是前述住房公積金繳存覆蓋率和個貸戶率長期在低位徘徊。那么，住房公積金的公平性何以成痛，癥結(jié)在兩個“兩難”。

首先是繳存環(huán)節(jié)的兩難即繳存兩難。住房公積金管理條例規(guī)定，單位為職工繳存的住房公積金，按照下列規(guī)定列支：（1）機關(guān)在預(yù)算中列支；（2）事業(yè)單位由財政部門核定收支后，在預(yù)算或者費用中列支；（3）企業(yè)在成本中列支。由此，機關(guān)單位和事業(yè)單位為職工繳存的住房公積金實際上都是由財政埋單的，但企業(yè)為職工繳存住房公積金則是企業(yè)自己埋單。問題在于財政埋單容易，企業(yè)埋單就難易不一了。實際上，很多企業(yè)特別是相當(dāng)一部分私營企業(yè)或小微企業(yè)運營狀況不佳，難以為職工繳納住房公積金。特別是在近幾年經(jīng)濟(jì)下行、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的大背景下，不少企業(yè)的經(jīng)營狀況持續(xù)惡化，囊中更為羞澀。在這種情況下，強制性收繳難免會加大企業(yè)成本進(jìn)而使得企業(yè)的運營雪上加霜。這就形成了兩難。企業(yè)主動繳納，難；強制性繳納，也難。筆者在對某市住房公積金的調(diào)研中曾見證過兩個單位在住房公積金繳存問題上的來自不同部門的互異立場：住建部門認(rèn)為應(yīng)對不給職工繳存住房公積金的企業(yè)采取強制性措施，人事部門則認(rèn)為，住建部門的做法會加重企業(yè)負(fù)擔(dān)，甚至危及企業(yè)生產(chǎn)，進(jìn)而危及就業(yè)和社會穩(wěn)定。

其次是貸款環(huán)節(jié)的兩難即個貸兩難。一方面。在房價不斷攀高的住房市場上，中低收入者使用住房公積金貸款難。原因很簡單，住房公積金貸款額度是有上限的，特定個人或家庭最高額度則是根據(jù)其還貸能力（比如借款人償還貸款本息后月均收入應(yīng)不低于本市城鄉(xiāng)居民最低生活保障水平，或貸款本息不應(yīng)高過其同期家庭收入的50%）、房價成數(shù)（比如首套自住90平方米（含）以下的，不得超過所購住房價款的80%）、住房公積金賬戶余額和貸款最高限額（比如國管公積金中心最新規(guī)定是90平方米（含）以下的首套自住住房，貸款最高額度為120萬元））等條件來確定。由此，在住房公積金貸款額度給定條件下，如果首付款（比如購房款的20%）與住房公積金貸款額度之和仍然低于購房款，購房者又沒有能力籌集相應(yīng)差額，那么，住房公積金貸款也是無法獲得的。大量中低收入家庭恰是這樣一種情況。這樣的情況在一二線城市表現(xiàn)得尤其突出。筆者曾對北京、長沙、南昌、大連、蘭州、烏魯木齊等30多個城市的家庭的償付能力做過測算，以家庭平均可支配收入、購房面積90平米、首付30%、商貸期限30年等數(shù)據(jù)為參數(shù)，所得的結(jié)果是，其中有一半以上城市（多為一二線城市）的家庭貸款月供占月收入比超過50%，即超過其正常的貸款能力。如果在以上的測算中將平均收入替換為中低收入，不具備正常貸款能力的比例肯定會有明顯提高。最新的住房公積金年報所披露的相關(guān)數(shù)據(jù)似與以上估算有異曲同工之妙。住房公積金最新報告顯示，2016年住房公積貸款所購單套面積在90平米以上的住房的比例高達(dá)近70%，報告給出這個數(shù)字的用意是總結(jié)成績，但筆者卻看到了另一面：這個70%恐怕與相當(dāng)一部分城市中的相當(dāng)一部分中低收入者不會有什么緣分。

由此可以推論，實際使用住房公積金貸款者，似乎不太可能如住房公積金年報所披露的那樣多為中低收入者，而是可能多為中高收入家庭，而且可能多為投資或投機炒房客。住房公積金貸款在實際運行中演繹成如此令人尷尬的現(xiàn)實生態(tài)，其背后應(yīng)是多因素較力的結(jié)果，這其中所謂的多因素榜單上，自然少不了諸如去庫存壓力、土地財政、既得利益集F操縱、炒房團(tuán)等。如此說來，遏制住房公積金貸款的投資或投機性運用就有些勉為其難了。這也正是所謂住房公積金個貸第二難。

如何釋痛

住房公積金制度設(shè)立之初及其一直以來的普惠指向如同司馬昭之心路人皆知，但是實際運行中的反向而行意味著我們在具體設(shè)計思路和相應(yīng)的制度和政策環(huán)節(jié)一定是有問題的。所以緩釋其痛的“靈丹妙藥”自然是堅持立足住房公積金設(shè)立的普惠初衷，重新梳理和構(gòu)建住房公積金運行中的諸多思路和相關(guān)政策措施。焦點則是，住房公積金相關(guān)的權(quán)利和利益訴求的均衡重心只有一個，即保障中低收入者的住房權(quán)。

首先是思路重構(gòu)。比如，在住房公積金的繳存環(huán)節(jié)。正如前述，大量運營不佳的企業(yè)的確存在不同程度的繳存壓力，甚至無力繳存。對此類企業(yè)，住房公積金管理條例也有關(guān)于緩交、少交的條款，年度報告中也有相關(guān)的內(nèi)容。2016年報告披露，該年申請降低繳存比例和緩繳的企業(yè)1.3萬家，減少企業(yè)繳存資金153億元。且不說該數(shù)字是否存疑（2016年實繳單位238.25萬元，繳存額16562.88億元，每個單位平均繳存約70萬元。同期申請降低繳存比例和緩繳的企業(yè)則是每個單位平均約118萬元，比有實繳能力的單位平均數(shù)竟高出近50萬元），更重要的問題在于，按照條例規(guī)定，少交緩交的部分要在未來補繳的，這對企業(yè)而言實際上是一筆剛性債務(wù)。這樣的處理思路顯然會令本已運營不佳的企業(yè)雪上加霜。所以，是否應(yīng)該考慮對企業(yè)少交的缺口給于適當(dāng)?shù)呢斦a貼，甚至對無力繳納的部分企業(yè)給于適當(dāng)?shù)臏p免豁免，由此產(chǎn)生的缺口由財政支付，而不是作為企業(yè)債務(wù)。再比如，在住房公積金運用環(huán)節(jié)。按照住房公積金管理條例規(guī)定，住房公積金屬于個人儲蓄資產(chǎn)，任何一位繳存者都有以法定提取或貸款使用的權(quán)利。同時，住房公積金制度旨在保障所有人特別是中低收入者的住房權(quán)利。兩種權(quán)利如何協(xié)調(diào)？當(dāng)住房公積金貸款很難為中低收入群體獲得，相反卻可能淪為中高收入者投機炒房的工具時，是否應(yīng)該考慮，過去我們均衡這兩種權(quán)利的思路是否需要調(diào)整，是不是嘗試一下這樣的思路：對高收入人群，住房公積金主要目的在互助合作的理念下重在資產(chǎn)保值增值，而非購房時貸款；對中低收入人群則是重在住房保障，敞開貸款大門。

由此推出如下三條在制度或政策層面的重構(gòu)之策。

――“貸款準(zhǔn)入”，即對高收入人群和部分中高收入人群，限制甚至禁止其使用住房公積金貸款。對中低收入者購房引致的住房公積金貸款需求則無條件準(zhǔn)入。

――“差異化補貼”，即對繳納住房公積金有困難的企業(yè)，政府給予一定數(shù)額的補貼，可依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況細(xì)分若干檔補貼條件和相應(yīng)的補貼額度。

――“豁免待遇”，即對于無力繳納住房公積金的企業(yè)和職工，可以設(shè)立一個豁免繳納觸發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，觸發(fā)該標(biāo)準(zhǔn)即可享受繳納豁免，在該豁免期內(nèi)，可以不繳納住房公積金但依然可以使用住房公積金貸款。

第9篇：住房公積金標(biāo)準(zhǔn)范文

為推進(jìn)我市住房公積金制度擴(kuò)面工作，幫助職工提高解決自住住房能力，完善住房保障體系，努力構(gòu)建和諧江陰、幸福江陰，根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理條例》和省市有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就住房公積金擴(kuò)面工作提出如下意見：

一、充分認(rèn)識推進(jìn)住房公積金擴(kuò)面工作的重要意義

住房公積金是職工及其所在單位根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理條例》的規(guī)定繳存的一種具有保障性、互，屬職工個人所有的長期住房儲金。建立住房公積金制度并加快推進(jìn)擴(kuò)面工作，有利于形成國家、集體、個人三者共同負(fù)擔(dān)解決住房問題的籌資機制，更好地支持職工使用住房公積金貸款購房，提高購房支付能力，實現(xiàn)安居樂業(yè)；有利于建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善住房保障體系；有利于促進(jìn)房地產(chǎn)市場和城鎮(zhèn)住房建設(shè)的持續(xù)健康發(fā)展，拉動地方經(jīng)濟(jì)增長，推動城市化進(jìn)程。全市各級、各部門、各單位要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，積極推進(jìn)住房公積金制度的擴(kuò)面工作。

二、住房公積金擴(kuò)面工作的指導(dǎo)思想、基本原則和工作目標(biāo)

1、指導(dǎo)思想。以**重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨和國家的方針、政策、法律、法規(guī)，積極推進(jìn)住房公積金擴(kuò)面工作，加快建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求、符合企業(yè)單位特點的職工基本住房保障體制，不斷改善職工居住條件。

2、基本原則。住房公積金擴(kuò)面工作要遵循以下基本原則：（1）以人為本，依法推進(jìn)的原則。要按照國務(wù)院《住房公積金管理條例》的要求，從維護(hù)職工切身利益出發(fā)，努力做好這項暖人心、得人心、穩(wěn)人心的工作。（2）突出重點，分類指導(dǎo)的原則。要結(jié)合我市實際和企業(yè)特點，率先在上市公司和重點企業(yè)等較大規(guī)模的企業(yè)單位中全面建立住房公積金制度。（3）全面規(guī)劃，分步實施的原則。要將住房公積金擴(kuò)面工作當(dāng)成一項系統(tǒng)工程，統(tǒng)籌安排，明確近期目標(biāo)和長期目標(biāo)，分階段穩(wěn)步實施，全面推進(jìn)。

3、工作目標(biāo)。要進(jìn)一步加大推進(jìn)建立住房公積金制度的工作力度，將07、08年作為全面擴(kuò)面過渡期，先在全市所有應(yīng)建未建的上市公司和重點企業(yè)中建立住房公積金制度，每年新增建立住房公積金制度的職工達(dá)到25000人。從09年開始，對于在過渡期內(nèi)未按要求建立住房公積金制度的企業(yè)單位加大行政執(zhí)法力度，再用3年時間，做到住房公積金制度在我市所有企業(yè)中全覆蓋，構(gòu)筑起比較完善的職工住房公積金制度。

三、住房公積金擴(kuò)面工作的措施和要求

1、加強擴(kuò)面工作組織領(lǐng)導(dǎo)。市政府成立住房公積金擴(kuò)面工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由市長和分管市長**副組長，人民銀行、公積金中心、房管、財政、勞動社保、工商、稅務(wù)、總工會等部門單位負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在公積金江陰分中心，具體負(fù)責(zé)擴(kuò)面工作的計劃編制、政策宣傳以及相關(guān)組織協(xié)調(diào)等工作。各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）也要成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)部署和落實轄區(qū)范圍內(nèi)的住房公積金擴(kuò)面工作。由各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）組織企業(yè)及相關(guān)單位對擴(kuò)面對象全面調(diào)查，整理匯總后，上報市住房公積金擴(kuò)面領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對調(diào)查匯總情況審定后，下達(dá)各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）及相關(guān)單位的擴(kuò)面計劃，并組織實施。擴(kuò)面領(lǐng)導(dǎo)小組將建立聯(lián)席會議制度，定期研究各個階段的工作步驟和目標(biāo)要求，通報擴(kuò)面工作情況，研究解決存在的矛盾和問題，并對各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）及相關(guān)單位的實施情況進(jìn)行專項檢查，督促落實到位。

2、加快推進(jìn)公積金擴(kuò)面工作。根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理條例》的要求并結(jié)合我市實際，住房公積金擴(kuò)面工作，在過渡期可以按照“低門檻進(jìn)入，逐步到位”和“抓好重點，先大后小”的原則進(jìn)行?！暗烷T檻進(jìn)入，逐步到位”就是允許被列入擴(kuò)面對象的企業(yè)單位在過渡期內(nèi)可以按照我市**年職工平均工資的40%作為住房公積金繳交基數(shù)，單位、個人各按8％比例計算，每月最低繳存120元，即單位每月為職工繳存60元，職工本人繳存60元，全員繳納暫時不成熟的企業(yè)單位，也可以先在本市常住戶口職工或已參加社保職工中建立住房公積金制度，實行低門檻、低標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)入，以后逐步提高繳存比例和繳存基數(shù)，逐步實施全員住房公積金制度。“抓好重點，先大后小”就是對我市上市公司、重點企業(yè)和其他規(guī)模較大、人數(shù)較多的企業(yè)在過渡期內(nèi)率先全部建立住房公積金制度，并逐步實施全員住房公積金制度，從而帶動其他中小企業(yè)逐步建立起住房公積金制度。

3、建立擴(kuò)面聯(lián)動工作機制。工商、稅務(wù)部門在進(jìn)行營業(yè)執(zhí)照年檢、稅務(wù)登記和稅收征管檢查時，要督促企業(yè)依法執(zhí)行住房公積金制度；勞動社保部門在督促企業(yè)簽訂勞動合同、進(jìn)行勞動用工和社保參保檢查時，同時把住房公積金作為一項重要內(nèi)容列入其中；財政在對三資企業(yè)進(jìn)行財務(wù)年檢時，對未按規(guī)定計提、繳存住房公積金的企業(yè)，應(yīng)責(zé)令其限期改正并及時辦理；工會組織在推行工資集體協(xié)商工作時，應(yīng)把是否為職工建立住房公積金制度做為一項重要內(nèi)容，在公積金管理部門開展住房公積金行政執(zhí)法時，工會組織應(yīng)派員做好調(diào)查取證等協(xié)助工作，切實維護(hù)職工權(quán)益；工商、稅務(wù)、勞動社保、財政等部門要定期向公積金部門提供企業(yè)單位相關(guān)資料。

4、實行擴(kuò)面工作目標(biāo)考核責(zé)任制。市擴(kuò)面工作領(lǐng)導(dǎo)小組把全年擴(kuò)面工作目標(biāo)任務(wù)，分解、落實到各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)），同時把此項工作列入市委市政府三個文明綜合考核內(nèi)容。由市政府和公積金江陰分中心設(shè)立擴(kuò)面工作專項獎勵資金，對完成擴(kuò)面目標(biāo)任務(wù)的單位和表現(xiàn)突出的個人予以獎勵。擴(kuò)面工作領(lǐng)導(dǎo)小組將對各鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）擴(kuò)面工作加強督促檢查，開展定期或不定期的專項檢查，對進(jìn)度滯后或工作不力的鄉(xiāng)鎮(zhèn)（開發(fā)區(qū)）及時督促改進(jìn)。