國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)范文

在國(guó)際貿(mào)易融資的系列風(fēng)險(xiǎn)中，信用風(fēng)險(xiǎn)是最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素之一。對(duì)此，作者根據(jù)多年的從業(yè)生涯，論述國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和危害，探討其產(chǎn)生的原因，據(jù)此分析管控信用風(fēng)險(xiǎn)的有效模型和路徑，點(diǎn)明商業(yè)銀行在這個(gè)過程中的角色及應(yīng)該起到的作用。

在當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易與國(guó)際金融的日益全球化和普遍化的背景下，保理、福費(fèi)廷、資產(chǎn)證券化、融資租賃等基于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的新型貿(mào)易融資產(chǎn)品迅速崛起，國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)也日漸復(fù)雜化，其中構(gòu)建社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的中國(guó)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)莫過于信用風(fēng)險(xiǎn)。

一、國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的本文由收集整理表現(xiàn)和特點(diǎn)

所謂的信用風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義就是基于各種因素而不能及時(shí)、適當(dāng)、充分地履行承諾的可能性。過去，在國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)有兩種內(nèi)涵，就法律視角而言，是債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，即債務(wù)人不履行債務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)；在賒銷過程中是指買方到期不付款（還款）或者到期沒有能力付款，造成貨款拖欠或無法收回的可能。無論哪種角度，都通常被定義為借款人不能按期還本付息而給貸款人造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

如今，從組合投資的角度關(guān)照信用風(fēng)險(xiǎn)，已不僅僅是單方面損失的問題，投資者（銀行）的投資組合不僅會(huì)因?yàn)榻灰讓?duì)手的直接違約而發(fā)生損失，而且交易對(duì)手履約可能性的變化也會(huì)給組合帶來損失。一方面，一些如信用等級(jí)被降低、投資失敗、盈利下降、融資渠道枯竭影響交易對(duì)手信用水平的事件一旦發(fā)生，公司的市場(chǎng)價(jià)值就會(huì)下降，會(huì)給投資者帶來損失；另一方面，現(xiàn)代資產(chǎn)估價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)的發(fā)展也使得貸款等流動(dòng)性差的金融產(chǎn)品的價(jià)值能得到更恰當(dāng)和及時(shí)的衡量，其發(fā)生對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的影響可以及時(shí)地在資產(chǎn)估價(jià)中得到反映。故此可以說，現(xiàn)代銀行在貿(mào)易融資服務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該包括交易對(duì)方的直接違約和其違約可能性變化而對(duì)銀行產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

作為國(guó)際貿(mào)易融資中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)具有與眾不同的顯著特點(diǎn)：一方面信用風(fēng)險(xiǎn)多數(shù)情況下取決于用款方向、借款人經(jīng)營(yíng)管理能力、借款人財(cái)務(wù)狀況甚至借款人還款意愿等與借款人明確相聯(lián)系的非系統(tǒng)因素的影響，具有明顯的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的特征；另一方面，由于貿(mào)易融資等信用產(chǎn)品的流動(dòng)性差，缺乏二級(jí)市場(chǎng)，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取。這兩大特點(diǎn)的存在提升了管控國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的力度。

二、國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)探源

國(guó)際貿(mào)易融資本身涉及的領(lǐng)域、范疇、事務(wù)、層級(jí)繁多，其信用風(fēng)險(xiǎn)背后的影響因素也比較復(fù)雜，從整體來看主要由如下四方面的因素造成的。

（一）就國(guó)內(nèi)環(huán)境而言，國(guó)人信用意識(shí)淡薄，企業(yè)信用制度不夠完善

傳統(tǒng)中國(guó)是一個(gè)人情社會(huì)，缺乏信用意識(shí)醞釀的基礎(chǔ)，有的只是樸素江湖義氣。目前，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚處于初級(jí)階段，普通的信用觀念和意識(shí)依舊比較淡薄。特別是國(guó)有、集體企業(yè)在資本金嚴(yán)重不足的情況下帶著實(shí)用理性的思維向銀行貸款，對(duì)如何還貸考慮不足，甚至沒有認(rèn)真正視這個(gè)問題。微觀領(lǐng)域的忽視影響了宏觀體制的構(gòu)建，目前國(guó)內(nèi)企業(yè)信用制度漏洞百出，問題貸款和資金比比皆是。據(jù)中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，截至2000年末，在工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行等5家商業(yè)銀行經(jīng)過金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃廢債企業(yè)犯140戶，占改制企業(yè)的51.29%，逃廢銀行貸款本息1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的31.%。雖然，近年的數(shù)據(jù)有所下降，但問題依舊相當(dāng)嚴(yán)重。

（二）從國(guó)際環(huán)境方面來看，海外企業(yè)單位魚龍混雜，信用情況也比較復(fù)雜

雖說以歐美為代表的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較成熟的區(qū)域在金融信用方面的制度、法律支撐和信用意識(shí)等方面比較到位，但也存在著一定程度的信用問題，尤其是在其強(qiáng)勢(shì)經(jīng)濟(jì)的地位造成的制度霸權(quán)的情況下，地區(qū)之間的國(guó)際貿(mào)易融資實(shí)際上存在著違背合理公平信用問題的因子，在逆反心理的作用下容易引起弱勢(shì)經(jīng)濟(jì)區(qū)域企業(yè)組織的刻意惡意不守信用的動(dòng)機(jī)。另外，歐美之外的亞、非、拉等其他區(qū)域，基于人文地理等方面的不同，在信用方面也存在著程度不一的問題，是滋生國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的溫泉。

（三）就法律規(guī)程方面而言，擔(dān)保法和票據(jù)法的沖突和缺陷是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素

目前的社會(huì)和世界是法律社會(huì)，法律是規(guī)范國(guó)際貿(mào)易融資的主要武器，也是管控信用風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)。不過，信用風(fēng)險(xiǎn)也容易從法律的漏洞中產(chǎn)生，其中對(duì)此影響最大的當(dāng)屬擔(dān)保法和票據(jù)法的沖突和缺陷。對(duì)于擔(dān)保法，我國(guó)擔(dān)保法第7條規(guī)定：具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人。”對(duì)保證人的義務(wù)及應(yīng)有行為能力及義務(wù)沒有進(jìn)行明確規(guī)定，實(shí)際上是“擔(dān)”而不“保”。對(duì)于票據(jù)法，由于各國(guó)票據(jù)法差異很大，在國(guó)際貿(mào)易融資過程中由于票據(jù)適用所產(chǎn)生的沖突不可避免，信用風(fēng)險(xiǎn)由此有了猖獗的空間和可能。

（四）就微觀事件而言，應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓是國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的直接因素

應(yīng)收賬款債權(quán)作為新型國(guó)際貿(mào)易融資的核心和法律基礎(chǔ)，如果其轉(zhuǎn)讓中存在隱患，也就是說債權(quán)在轉(zhuǎn)讓的合法性和可轉(zhuǎn)讓性上存在問題，勢(shì)必影響作為新型國(guó)際貿(mào)易融資的順利進(jìn)行。債務(wù)人不履行債務(wù)的違約風(fēng)險(xiǎn)與債權(quán)的合法性和可轉(zhuǎn)讓性直接相關(guān)，如果債權(quán)的轉(zhuǎn)讓人即出讓方的債權(quán)不合法抑或債權(quán)不可轉(zhuǎn)讓，而轉(zhuǎn)讓

人卻轉(zhuǎn)讓了債權(quán)，那么信用風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生了。

三、管控國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的路徑分析

對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)，通過在國(guó)際金融市場(chǎng)融資追求利潤(rùn)的企業(yè)或金融單位在實(shí)踐過程中摸索出系列途徑、方法和模式，其中切實(shí)有效且具有一定普遍意義的主要有如下幾種：

（一）最保底的原始對(duì)策

信用風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)管理的首要問題是信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，在此存在的最大問題是具實(shí)踐操作價(jià)值和公正意義的衡量標(biāo)準(zhǔn)的存在與否及適合與否，所以構(gòu)建科學(xué)、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)此，特定個(gè)體企業(yè)、銀行及其他金融組織應(yīng)該根據(jù)自身所涉及的國(guó)際貿(mào)易融資的具體情況，開發(fā)、完善、持續(xù)改進(jìn)判斷“違約與否”形成信用風(fēng)險(xiǎn)的分類評(píng)估模式的模型與方法，進(jìn)而確立更為科學(xué)、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)。

（二）最舒心的管控模式

企業(yè)信用評(píng)級(jí)管理。由于國(guó)際貿(mào)易融資的復(fù)雜性，信用風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)的制定和完善始終具有滯后性及有限性等特點(diǎn)，一個(gè)更有效且貼現(xiàn)的管控模式是企業(yè)信用評(píng)級(jí)管理。在國(guó)際貿(mào)易融資中強(qiáng)化對(duì)借款人的信用進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，不但在交易發(fā)生時(shí)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，在交易發(fā)生后也定期考察該貿(mào)易的進(jìn)展及借款企業(yè)營(yíng)業(yè)情況和財(cái)務(wù)狀況，隨時(shí)評(píng)價(jià)其信用等級(jí)。國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)、全球風(fēng)險(xiǎn)協(xié)會(huì)、國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)等全球性的專業(yè)協(xié)會(huì)及各國(guó)內(nèi)審、金融、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的機(jī)構(gòu)組織應(yīng)該注意關(guān)照各個(gè)企業(yè)組織參與國(guó)際貿(mào)易融資的表現(xiàn)，以權(quán)威第三方的角度進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并定期公開評(píng)定情況，為相關(guān)組織涉入國(guó)際貿(mào)易融資作參考。對(duì)于我國(guó)，應(yīng)該積極培育相應(yīng)的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，以便強(qiáng)化提升評(píng)定企業(yè)信用的話語權(quán)，為國(guó)內(nèi)企業(yè)的國(guó)際貿(mào)易融資事務(wù)保駕護(hù)航。

（三）最得力的輔助手段

各種信用衍生工具。信用衍生產(chǎn)品是指以貸款或債券的信用狀況為基礎(chǔ)資產(chǎn)的衍生金融工具，主要有違約互換、收益率全額互換和信用相關(guān)票據(jù)。信用衍生產(chǎn)品可增強(qiáng)銀行調(diào)節(jié)和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的靈活性，可使銀行資產(chǎn)的純粹信用風(fēng)險(xiǎn)可以上市交易，進(jìn)而使得對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理有了直接的數(shù)據(jù)來源和市場(chǎng)參考。利用信用衍生工具將信用風(fēng)險(xiǎn)剝離出來，可避免將投資撤出或轉(zhuǎn)賣對(duì)客戶造成的不利影響，是管控管控國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)最得力的輔助工具。

（四）最直接的有效舉措

出口信用保險(xiǎn)機(jī)制。無論哪種方法和模式，在管控管控國(guó)際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)方面都具有一定的有限性，融資主體很難避免剩余風(fēng)險(xiǎn)的存在。對(duì)此，如果不想主動(dòng)接受，可以求助于出口信用保險(xiǎn)機(jī)制。借助于信用保險(xiǎn)損失補(bǔ)償機(jī)制，出口商收匯有安全保障，銀行愿意提供資金融通，便于企業(yè)獲得出口融資；通過投保信用險(xiǎn)，出口商可以了解買家信用情況，加強(qiáng)應(yīng)收款管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（五）最徹底的根本路徑

探索深入國(guó)際金融領(lǐng)域的中國(guó)化道路。對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資而言，曾經(jīng)封閉了幾十年的國(guó)內(nèi)企業(yè)還是一個(gè)摸索路子的新兵。入世以來，中國(guó)企業(yè)融入國(guó)際市場(chǎng)的深度越來越深，但相關(guān)配套體制卻沒有及時(shí)跟上和對(duì)接，是系列風(fēng)險(xiǎn)容易滋生的根本因素。對(duì)此，應(yīng)該在國(guó)際貿(mào)易融資的實(shí)踐過程中，借鑒海外擔(dān)保法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法等相關(guān)法律，結(jié)合國(guó)內(nèi)企業(yè)國(guó)際融資實(shí)際情況，有選擇性地?fù)P棄目前的制度、法規(guī)和法律，形成與世界接軌同時(shí)又盡量爭(zhēng)取國(guó)際市場(chǎng)話語權(quán)的體系，持續(xù)探索深入國(guó)際金融領(lǐng)域的中國(guó)化道路。

第2篇：國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)范文

金融危機(jī)沖擊進(jìn)出口貿(mào)易，直接影響我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)的出口收匯、進(jìn)口換匯問題。本文明確信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，以案例分析的方式，分析信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在機(jī)制和我國(guó)外貿(mào)企業(yè)通常遇到的信用風(fēng)險(xiǎn)問題，并針對(duì)這些問題建議企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、提升企業(yè)業(yè)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)、完善外部風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及擔(dān)保體系等具體路徑與措施來防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：

后危機(jī)；進(jìn)出口企業(yè)；外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)；防范

一、導(dǎo)言

2008年美國(guó)次級(jí)貸款危機(jī)所引發(fā)的金融危機(jī)席卷全球，其波及范圍、對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的影響力被學(xué)者認(rèn)為是“二戰(zhàn)以來最為慘重的國(guó)際金融危機(jī)”。1雖然危機(jī)之后，歐美國(guó)家出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的情況，但是認(rèn)為世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“后國(guó)際金融危機(jī)時(shí)代”2的觀點(diǎn)比較普遍。據(jù)海關(guān)總署統(tǒng)計(jì)，雖然自2012年起已經(jīng)連續(xù)三年未實(shí)現(xiàn)外貿(mào)全年增長(zhǎng)預(yù)設(shè)目標(biāo)（7.5%），但仍然同比增長(zhǎng)2.3%，2014年我國(guó)進(jìn)出口總值26.43萬億元（人民幣），其中出口14.39萬億元，進(jìn)口12.04萬億元。3在這令人略感喜悅的數(shù)據(jù)背后，還有一個(gè)數(shù)據(jù)讓人觸目驚心，自2005年中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司《國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》以來，猶如打開了企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的“黑匣子”，報(bào)告揭示中國(guó)日益面臨嚴(yán)峻形勢(shì)考驗(yàn)的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)平均壞賬率高達(dá)5%，甚至局部區(qū)域企業(yè)達(dá)到30%。商務(wù)部國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院信用管理部主任韓家平提到2011年商務(wù)部給出直觀數(shù)據(jù)，中國(guó)企業(yè)每年因信用缺失導(dǎo)致直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)6000億元，4筆者認(rèn)為這個(gè)估算數(shù)據(jù)其實(shí)離實(shí)際情況應(yīng)該還有一定距離。因?yàn)?，按照我們出口貿(mào)易總額和出口企業(yè)平均壞賬率估算，單是出口企業(yè)每年壞賬數(shù)據(jù)就應(yīng)該超過商務(wù)部的數(shù)據(jù)。金融危機(jī)爆發(fā)之初，據(jù)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)資料顯示，中國(guó)對(duì)美國(guó)出口額為955.1億美元，而投保出口信用險(xiǎn)的企業(yè)還不足10%，據(jù)此推算，金融危機(jī)爆發(fā)后的半年時(shí)間，我國(guó)出口企業(yè)自行承擔(dān)對(duì)美貿(mào)易的出口損失風(fēng)險(xiǎn)超過20億美元。目前，美國(guó)已經(jīng)逐漸走出金融危機(jī)的陰影，2014年第四季度的破產(chǎn)總數(shù)為6219件，比上年度同期下降17.7%，經(jīng)濟(jì)有復(fù)蘇的跡象。但是出口信用險(xiǎn)賠付的比例和金額并沒有明顯的下降趨勢(shì)，而是呈現(xiàn)不穩(wěn)定的狀態(tài)（詳見圖1）。5這表明在后危機(jī)時(shí)代，盲目地樂觀為時(shí)過早，世界經(jīng)濟(jì)的回暖和穩(wěn)定還需要較長(zhǎng)的時(shí)期。

二、進(jìn)出口貨物貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和信用風(fēng)險(xiǎn)

1、國(guó)際貨物貿(mào)易“風(fēng)險(xiǎn)”概述“風(fēng)險(xiǎn)”英語為“risk”，牛津詞典引證該詞由“risqué”演化而來，最早源于阿拉伯語。最初的意思是“在工作中獲得收入和利潤(rùn)”，后來該詞語的意思演變?yōu)椤霸馐軗p失、損害的可能性”。ISO組織在《ISO31000-200險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》中將風(fēng)險(xiǎn)定義為“不確定性對(duì)目標(biāo)的影響”。在學(xué)術(shù)界，1901年美國(guó)學(xué)者威雷特認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)具有客觀存在性與不確定性。6美國(guó)學(xué)者威廉和漢斯在他們合作的《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》中把主觀因素引入風(fēng)險(xiǎn)分析。日本學(xué)者武井勛認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)除了具有不確定性和客觀性外，還具有可測(cè)算性?？傊ǔＴ趪?guó)際貿(mào)易領(lǐng)域，人們理解的風(fēng)險(xiǎn)就是具有不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀性，存在和發(fā)生的不確定性，在某種程度上可預(yù)測(cè)和防范的遭受損失的可能性。國(guó)際貨物貿(mào)易遠(yuǎn)涉重洋，在加工生產(chǎn)、進(jìn)出關(guān)境、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸、交貨、國(guó)際貨款支付等各環(huán)節(jié)都有發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能。如某外貿(mào)工廠不能在圣誕節(jié)之前履行節(jié)日商品交貨義務(wù)，進(jìn)口商拒付貨款。一度猖獗的索馬里海盜盤踞于蘇伊士運(yùn)河必經(jīng)之地?fù)尳龠^往商船。浙江永康某五金廠依客戶要求繳納數(shù)萬美元合同保證金后，所謂的中東大客戶消失得無影無蹤。某國(guó)有煙草公司從東南亞進(jìn)口一批價(jià)值百萬美元的特級(jí)煙葉，信用證支付，付款贖單提貨發(fā)現(xiàn)是一船完全不能用于生產(chǎn)加工的次貨。以上各種外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)如果就其本質(zhì)屬性，可劃分為價(jià)金風(fēng)險(xiǎn)（對(duì)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)）和給付風(fēng)險(xiǎn)（履行風(fēng)險(xiǎn)）。前者是討論貨物由于不可歸責(zé)于買賣雙方中任何一方的原因毀損或滅失，買方是否有付款的義務(wù)，即貨物損毀或滅失的可能性由誰來承擔(dān)的問題。后者實(shí)質(zhì)是一種違約責(zé)任，是由于合同義務(wù)人怠于履行義務(wù)給合同相對(duì)人帶來的發(fā)生損失的可能性。

2、外貿(mào)業(yè)務(wù)中的“風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移”問題（1）貿(mào)易術(shù)語與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，尤其是確定貿(mào)易術(shù)語的洽談過程中，進(jìn)出口商都很關(guān)心“風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移”的問題。這里所指的“風(fēng)險(xiǎn)”是上文所提到的“價(jià)金風(fēng)險(xiǎn)”，通常是指貨物發(fā)生損毀或滅失的可能性，具體而言就是在雙方都盡到合理義務(wù)（如賣方履行貨交承運(yùn)人義務(wù)、賣方及時(shí)向買方發(fā)出裝船通知等）前提下，由誰承擔(dān)可能會(huì)發(fā)生的貨物損失的問題。貿(mào)易術(shù)語中提到的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移點(diǎn)，通常就是貨物損毀或滅失風(fēng)險(xiǎn)由賣方轉(zhuǎn)移給買方的時(shí)點(diǎn)?！帮L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移”不涉及公平的問題，與費(fèi)用無關(guān)，而是風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)規(guī)則的界定與明晰。例如按照《2010通則》，CIF的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移點(diǎn)是以裝運(yùn)港裝上船為界，這就意味著雖然賣方支付貨物到目的港的遠(yuǎn)洋運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)，但是貨物裝上船后，價(jià)金風(fēng)險(xiǎn)由賣方轉(zhuǎn)移給買方。如貨物在遠(yuǎn)洋途中發(fā)生損失，賣方可以將保險(xiǎn)單轉(zhuǎn)讓給買方，由買方向保險(xiǎn)公司索賠，在保險(xiǎn)合同承保范圍內(nèi)，因風(fēng)險(xiǎn)造成的損失實(shí)際轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)，如不在保險(xiǎn)公司承保范圍內(nèi)的損失由買方自行承擔(dān)。（2）合同條款影響風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。外貿(mào)書面合同條款（雖然我國(guó)政府2013年撤回《CISG》第11條保留，承認(rèn)國(guó)際貨物合同口頭形式的有效性，但是為減少爭(zhēng)議應(yīng)盡量采取書面形式）通常包括品名、品質(zhì)、包裝、數(shù)量、裝運(yùn)期、運(yùn)輸與保險(xiǎn)、支付、檢驗(yàn)、異議索賠條款等。條款具體明細(xì)內(nèi)容，關(guān)乎買賣雙方的責(zé)任與義務(wù)，直接影響風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。比如在CIF貿(mào)易合同支付條款中約定，貨款的支付以貨物到港為前提條件，這時(shí)CIF合同性質(zhì)發(fā)生了根本變化，由裝運(yùn)合同轉(zhuǎn)變?yōu)榈竭_(dá)合同，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的地點(diǎn)由通常的裝運(yùn)港后移到了目的港，賣方要承擔(dān)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。此外，在不同的國(guó)家法律制度中，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的相關(guān)規(guī)定并不一致，大致有幾種情況：買賣合同成立轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、所有權(quán)轉(zhuǎn)移帶來風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、交貨（象征貨的交單）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等，在此不再贅述。

3、對(duì)外貿(mào)易“信用風(fēng)險(xiǎn)”的本質(zhì)“信用風(fēng)險(xiǎn)”不同于以上提及“風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移”問題的“風(fēng)險(xiǎn)”，它并不是貨物損毀或滅失風(fēng)險(xiǎn)，而是給付風(fēng)險(xiǎn)（履行風(fēng)險(xiǎn)），是因違約而帶來經(jīng)濟(jì)損失的可能性，在本質(zhì)上是違約方違背“契約精神”的后果。信用風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)特征是違約性、欺詐性和破壞性。首先，信用風(fēng)險(xiǎn)具有違約性。如賣方違反“品質(zhì)擔(dān)保義務(wù)”（以次充好、以假亂真）、賣方延誤交貨期影響買方的銷售或轉(zhuǎn)讓（買家往往不是實(shí)際的商品消費(fèi)者，而是中間商，他們買斷進(jìn)口或進(jìn)口，還有下游合同義務(wù)）、出現(xiàn)數(shù)量短少或質(zhì)量瑕疵導(dǎo)致買方延期付款或拒付貨款。據(jù)鄧白氏統(tǒng)計(jì)，在國(guó)際貿(mào)易貨款糾紛中，產(chǎn)品質(zhì)量和交貨期有爭(zhēng)議的比例占到總案件的25%。此外，有些延遲付款或拒付可能出于企業(yè)自身的資金困境、連環(huán)債務(wù)、貨物市場(chǎng)行情急劇下跌等原因。其次，信用風(fēng)險(xiǎn)具有欺詐性。據(jù)統(tǒng)計(jì)，貨款拖欠案件中，有意欺詐的占比為60%。由于國(guó)際貿(mào)易缺乏統(tǒng)一的監(jiān)督體系和制裁機(jī)制，因此交易惡意欺詐案件頻發(fā)。國(guó)際貨物貿(mào)易中的欺詐案件有些是極度卑劣的陷阱和圈套，貿(mào)易公司的成立目的就是騙取貨物或金錢，如非洲某國(guó)的外匯儲(chǔ)備三分之一來自外貿(mào)詐騙，這些外貿(mào)公司往往故意設(shè)置支付陷阱（如信用證“軟條款”）、偽造單據(jù)或是利用其所在國(guó)海關(guān)政策使我方失去貨物控制權(quán)。最后，信用風(fēng)險(xiǎn)具有破壞性，現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往的基石就是“信用”（Credit）。如果破壞基礎(chǔ)，交易方違約甚至欺詐，人與人之間失去最基本的信任，那將極大地阻礙商品交易，破壞企業(yè)生存的“經(jīng)濟(jì)生態(tài)”環(huán)境。最終所有人將會(huì)為此買單，交易成本增加、商品價(jià)格突增、經(jīng)濟(jì)停滯發(fā)展，整個(gè)社會(huì)將陷入“滯漲”的陷阱中不能自拔。

三、進(jìn)出口貿(mào)易中信用風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)制

1、結(jié)算方式與信用風(fēng)險(xiǎn)外貿(mào)結(jié)算方式是進(jìn)口商付款的方式，實(shí)際業(yè)務(wù)中常用的是電匯（T/T）、托收（包括付款交單D/P和承兌交單D/A）、信用證（L/C）。這幾種支付方式中，只有信用證是銀行信用，意味著銀行（開證行、保兌行）具有付款責(zé)任。對(duì)于出口商而言，信用證風(fēng)險(xiǎn)是最低的，信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)取決于開證行信譽(yù)。但對(duì)于進(jìn)口商而言，信用證有一定風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)殂y行只處理單據(jù)，不管貨，如果貨物出了問題，進(jìn)口商不能找開證行交涉，不能向出口商索賠。而電匯和托收都屬于商業(yè)信用，信用風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于買賣雙方自身的商業(yè)信譽(yù)。商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)在雙方間是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系，當(dāng)進(jìn)口商在出口商裝船前支付較高比例訂金時(shí)就承擔(dān)較高信用風(fēng)險(xiǎn)，相反情況則出口商承擔(dān)較高信用風(fēng)險(xiǎn)。案例：2015年4月商務(wù)部官網(wǎng)上有一則《關(guān)于意大利公司通過付款交單D/P進(jìn)行貿(mào)易欺詐的緊急提示》，詳細(xì)內(nèi)容如下：最近我處（商務(wù)部駐意大利經(jīng)商參贊處）收到數(shù)起涉及金屬硅、鎂等金屬原材料的貿(mào)易欺詐案件投訴，意方公司操作手法非常相似，多通過提供虛假銀行地址直接騙取獲得國(guó)際快遞公司所投遞的海運(yùn)單據(jù)，然后通過港口貨代公司提貨，之后拒絕付款并失聯(lián)。我方公司核查意方公司所提供銀行地址后發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)夭o此銀行。由于國(guó)際快遞公司在意境內(nèi)遞送函件時(shí)，一般并不嚴(yán)格核查收件單位和收件人身份信息，導(dǎo)致此種詐騙手段屢屢得逞，我相關(guān)公司往往蒙受損失。請(qǐng)我國(guó)內(nèi)公司通過付款交單D/P方式開展貿(mào)易活動(dòng)時(shí)，務(wù)必提高警惕。7案例分析：通常來說，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式主要有匯付（信匯、票匯、電匯，最常用的是電匯T/T）、托收（付款交單D/P、承兌交單D/A）和信用證。對(duì)于出口商結(jié)匯最為安全的是信用證，因?yàn)樵谝陨现饕N結(jié)算方式中只有信用證是銀行信用，即銀行（通常是開證行、保兌行）具有付款責(zé)任。電匯要區(qū)分是前T/T還是后T/T才能評(píng)估交易信用風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)際貿(mào)易中電匯結(jié)算通常是30%前T/T和70%后T/T的結(jié)合，即簽訂合同后，客戶電匯30%貨款。發(fā)貨后，出口方取得提單，將提單傳真件發(fā)送給買方，收到剩余70%貨款，再將正本提單郵寄給對(duì)方。整個(gè)交易過程完全憑借買賣雙方的相互信任，信用風(fēng)險(xiǎn)較高。在托收中，托收行接受出口商委托向代收行（進(jìn)口商所在地銀行）發(fā)出指示，進(jìn)口商付款后才能收到全套單據(jù)即付款交單D/P，比承兌交單D/A（進(jìn)口商承諾會(huì)付款，但沒有實(shí)際付款時(shí)，可從代收行處獲得單據(jù)）風(fēng)險(xiǎn)要小，因?yàn)橥ǔ４招幸邮芡惺招兄甘荆M(jìn)口商付款后銀行才能放單。但是上述案例中，意大利進(jìn)口商虛構(gòu)了銀行的地址，即代收行的地址，騙取貨運(yùn)單據(jù)，導(dǎo)致我國(guó)出口商貨、財(cái)兩空。在這種情況下，我出口方幾乎不能向國(guó)外代收行追償，原因有二：其一是托收是商業(yè)信用（銀行沒有付款責(zé)任，出口商自行承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)）。其二是我出口方與國(guó)外代收行是否存在法律關(guān)系在司法界爭(zhēng)議很大（國(guó)際貿(mào)易傳統(tǒng)觀念認(rèn)為出口方與托收行是委托關(guān)系，托收行與代收行是關(guān)系，但出口方與代收行之間無法律關(guān)系），并且涉及國(guó)外代收行的跨國(guó)訴訟將是成本及其高昂的事情。那么，出口方是否可以向我國(guó)的托收行索賠，這個(gè)問題確實(shí)值得商榷。在《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》（第522號(hào)）中對(duì)于銀行的義務(wù)規(guī)定得非常籠統(tǒng)和含混不清，原文是“銀行將本著誠(chéng)信的原則、盡合理的審慎來辦理業(yè)務(wù)”。我國(guó)的托收行在選擇代收行時(shí)，通常會(huì)依據(jù)出口商提供的賬戶名稱來權(quán)衡確定（在實(shí)務(wù)中，如果賬戶名稱是托收行熟悉的業(yè)務(wù)往來銀行，就會(huì)選定代收行為進(jìn)口商賬戶銀行。如果賬戶名稱是托收行不熟悉的銀行，往往會(huì)調(diào)閱進(jìn)口商賬戶銀行資料，來確定是否合作）。也就是說按照國(guó)際貿(mào)易慣例，通常代收行是由托收行選擇的，作為信息不對(duì)稱和弱勢(shì)的出口商是很難查詢到進(jìn)口國(guó)銀行信息的。因此，托收行如沒有利用其信息獲取的優(yōu)勢(shì)地位，嚴(yán)格核實(shí)代收行真實(shí)地址，沒有做到“合理的審慎”，筆者認(rèn)為托收行在一定程度上是要承擔(dān)責(zé)任的。如果托收行對(duì)國(guó)外賬戶銀行有疑義，而出口商一意孤行，堅(jiān)持依照進(jìn)口商要求選擇進(jìn)口商賬戶銀行作為代收行，甚至出具“擔(dān)保書”表明自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，那么國(guó)內(nèi)托收行可以免責(zé)，對(duì)于該筆業(yè)務(wù)的損失完全不承擔(dān)責(zé)任。由此可見，在不同支付方式下，存在不同級(jí)別的信用風(fēng)險(xiǎn)，即使是有銀行參與到國(guó)際貿(mào)易支付過程中，也并不意味著信用風(fēng)險(xiǎn)的降低。尤其是電匯、托收支付方式下，出口商要自行承擔(dān)在商業(yè)信用下的信用風(fēng)險(xiǎn)，一定要謹(jǐn)慎核實(shí)交易伙伴的情況，遵循KYC（KnowYourCustomer）規(guī)則。

2、外貿(mào)單據(jù)與信用風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際貿(mào)易通常不是實(shí)際的貨物買賣，而是單據(jù)買賣，一批貨物往往經(jīng)過多個(gè)進(jìn)口商轉(zhuǎn)手，中間的交易過程就是單據(jù)的流轉(zhuǎn)過程。通常在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，誰控制該批貨物的所有權(quán)，其信用風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大降低。貨物所有權(quán)的實(shí)際控制人往往取得全套單據(jù)，尤其是取得其中的運(yùn)輸單據(jù)，擁有提取貨物的權(quán)利。此外，單證還會(huì)通過改變實(shí)際的結(jié)算方式而影響信用風(fēng)險(xiǎn)。如在信用證業(yè)務(wù)中，如果外貿(mào)單據(jù)不符合信用證規(guī)定（背后的原因可能是出口商單據(jù)業(yè)務(wù)能力弱，繕制單據(jù)出現(xiàn)失誤；也可能是進(jìn)口商的“軟條款”陷阱，如信用證規(guī)定須我方提交進(jìn)口商簽字的商業(yè)發(fā)票、貨物到港進(jìn)口商出具品質(zhì)認(rèn)可證書等），銀行拒付，銀行擔(dān)保付款的職責(zé)消失，開證行轉(zhuǎn)嫁付款風(fēng)險(xiǎn)，信用證付款通常就轉(zhuǎn)為托收，銀行信用轉(zhuǎn)為商業(yè)信用，出口商信用風(fēng)險(xiǎn)就陡然增加。案例：廣州佛山某家具商與迪拜某批發(fā)商形成了長(zhǎng)期的交易模式：批發(fā)商到廠看樣訂貨，確認(rèn)貨號(hào)，工廠出具形式發(fā)票，依據(jù)形式發(fā)票開立信用證，工廠發(fā)貨后到銀行付款贖單。在交易的七年時(shí)間里，工廠每次交單后都是收到一份列舉大量不符點(diǎn)的拒付通知，然后打電話給客戶，客戶很快去銀行贖單。這樣的模式一直很順利地進(jìn)行，雙方的業(yè)務(wù)量也越來越大。2008年金融危機(jī)之后，工廠像往常一樣發(fā)運(yùn)100多萬美元的家具，接到拒付通知后，客戶提出其資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，要求出口工廠指示銀行放單，過幾天再付款。工廠依照客戶指示辦理后，客戶提貨后，一直未支付貨款，直至破產(chǎn)。8案例分析：不論選擇任何國(guó)際貿(mào)易支付方式，都會(huì)涉及外貿(mào)單據(jù)的問題。尤其是在信用證支付方式下，如果單據(jù)出現(xiàn)問題，出口商將處于非常被動(dòng)的局面。“單證不符”、“單單不符”，銀行拒付后，銀行信用就轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)信用，這時(shí)出口商承受的信用風(fēng)險(xiǎn)陡然增加，在金融危機(jī)之前的憑借雙方信任建立的關(guān)系瞬間土崩瓦解，異常脆弱。因此，出口企業(yè)一定要高度關(guān)注單證繕制和單據(jù)管理，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的控制，在全套單據(jù)中，運(yùn)輸單據(jù)的選擇最為關(guān)鍵。空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、海運(yùn)單、電放提單都要謹(jǐn)慎選擇，因?yàn)橐陨蠁螕?jù)都不是物權(quán)憑證，無需出口商指示，通常進(jìn)口商很容易提取貨物，一旦貨物被合法提取，回款就很可能出現(xiàn)問題。因此，如果對(duì)于不熟悉的貿(mào)易伙伴，應(yīng)首選海運(yùn)提單，并在收貨人（consignee）一欄填寫“TOORDER”（憑指示）或“TOORDEROFSHIPPER”（憑托運(yùn)人指示），便于出口商控制貨物所有權(quán)。在進(jìn)口業(yè)務(wù)中，如果采用手續(xù)最為煩瑣、收費(fèi)最高的信用證結(jié)匯方式，進(jìn)口企業(yè)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)就是單據(jù)與貨物不符的問題。單據(jù)完美無缺，但是貨物以次充好、貨不對(duì)板。如果進(jìn)口企業(yè)能事先得知貨物欺詐的消息，一定要注意收集證據(jù)，協(xié)助開證行辦理“止付令”，避免損失。此外，除結(jié)算方式、外貿(mào)單證外，外貿(mào)政策也會(huì)影響信用風(fēng)險(xiǎn)的形成。金融危機(jī)后，一國(guó)的貿(mào)易保護(hù)政策會(huì)加大出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，如印度、土耳其等國(guó)海關(guān)規(guī)定，貨物到港超過期限后即被海關(guān)查扣，沒有進(jìn)口商的棄貨聲明，出口商不能處理該批貨物，這時(shí)出口商往往財(cái)貨兩空。國(guó)家的進(jìn)出口限制政策，也會(huì)讓進(jìn)出口商風(fēng)險(xiǎn)居高不下。因此，進(jìn)出口商要熟悉交易雙方所在國(guó)的外貿(mào)政策和相關(guān)制度，做到心中有數(shù)、防患于未然。

四、進(jìn)出口貿(mào)易中信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的具體路徑與方法

1、企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身類型，構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)于不同規(guī)模的外貿(mào)企業(yè)，應(yīng)建立不同的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制。具體而言，大中型外貿(mào)企業(yè)應(yīng)建立專門的信用管理部門，設(shè)立專崗評(píng)估合同風(fēng)險(xiǎn)（貿(mào)易術(shù)語的合理選擇、結(jié)算方式、合同條款隱性風(fēng)險(xiǎn)等）、動(dòng)態(tài)監(jiān)控客戶信用狀況（客戶應(yīng)收賬款管理與信用分級(jí)、生產(chǎn)型客戶生產(chǎn)能力預(yù)估、客戶所在國(guó)經(jīng)濟(jì)政治風(fēng)險(xiǎn)———可參考中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司2014年《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》）、重視單證管理工作（建立每一票貨物的全套單據(jù)檔案資料、設(shè)置合理保存期）、積累企業(yè)自身信譽(yù)，提升企業(yè)管理、產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量。小微企業(yè)，應(yīng)明確財(cái)務(wù)人員和外貿(mào)業(yè)務(wù)員的權(quán)限與信用風(fēng)險(xiǎn)防范職責(zé)，財(cái)務(wù)人員評(píng)估融資與回款風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)業(yè)務(wù)員對(duì)業(yè)務(wù)回款承擔(dān)明確責(zé)任。

2、樹立終身學(xué)習(xí)意識(shí)，提升業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)不論制度如何完善，人是規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)最大的因素。因此，企業(yè)要鼓勵(lì)和幫助業(yè)務(wù)員、單證員、財(cái)務(wù)人員進(jìn)修和學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，熟悉國(guó)際貿(mào)易慣例（如國(guó)際商會(huì)制訂的INCOTERMS、UCP、URR、ISBP等規(guī)則），重視單證繕制與管理，關(guān)注各個(gè)國(guó)家進(jìn)出口政策調(diào)整以及國(guó)際局勢(shì)等。具體而言，業(yè)務(wù)人員可以經(jīng)常登錄商務(wù)部官網(wǎng)（“公共服務(wù)”可查詢貿(mào)易法律、政策、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)；“信息公開”有政策解讀、市場(chǎng)檢測(cè)、預(yù)警監(jiān)測(cè)等欄目）。關(guān)注國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局通關(guān)業(yè)務(wù)司公開信息，如《出入境檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)實(shí)施檢驗(yàn)檢疫的進(jìn)出境商品目錄》、運(yùn)用海關(guān)總署官網(wǎng)上的“境外通關(guān)指南”、“在線服務(wù)”等信息，熟悉報(bào)關(guān)知識(shí)和掌握貨物通關(guān)動(dòng)態(tài)信息、外貿(mào)論壇等方式來學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，提升業(yè)務(wù)能力，獲取信息。

3、借助銀行、保險(xiǎn)公司或其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)，構(gòu)建信用規(guī)避與擔(dān)保體系出口企業(yè)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)最為有效的路徑之一為投保出口信用險(xiǎn)。2014年山東某貿(mào)易公司的烏克蘭客戶受貨幣貶值影響，無法收回貨款，得到中國(guó)信用保險(xiǎn)公司270萬美元的賠款。目前，經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司包括最早的中國(guó)信用保險(xiǎn)公司、中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司共五家企業(yè)，短期出口信用險(xiǎn)的保費(fèi)為千分之三至千分之五，通?？梢越档统隹谄髽I(yè)90%以上的風(fēng)險(xiǎn)，提高80%現(xiàn)金流比率。此外，還可以運(yùn)用國(guó)際保理、備用信用證、銀行保函構(gòu)建信用擔(dān)保體系，最大限度地降低出口信用風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商可通過預(yù)付款保函（銀行應(yīng)出口商申請(qǐng)開立的在出口商未能履約或全部履約的情況下退還全部或部分預(yù)付款的承諾）、履約保函（銀行應(yīng)出口商要求對(duì)出口商履行合同所做的保證）、投保進(jìn)口信用險(xiǎn)（進(jìn)口信用險(xiǎn)最早于2008年在中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司寧波分公司試點(diǎn)）等綜合手段來規(guī)避進(jìn)口信用風(fēng)險(xiǎn)。最后，特別值得注意的是，一旦遭遇客戶違約，不論是出口無法收取貨款還是進(jìn)口貨物出現(xiàn)異常，我方企業(yè)一定要積極行動(dòng)，利用多元救濟(jì)渠道維權(quán)。具體而言出口企業(yè)應(yīng)及早啟動(dòng)退運(yùn)、尋找新買家、聯(lián)系專業(yè)國(guó)際商業(yè)債務(wù)追收機(jī)構(gòu)等。進(jìn)口企業(yè)應(yīng)注意搜集違約證據(jù)、運(yùn)用檢驗(yàn)索賠條款等保障交易安全和彌補(bǔ)損失。

參考文獻(xiàn)：

[1]杜庭旭.淺析進(jìn)口國(guó)際貿(mào)易術(shù)語的選擇及風(fēng)險(xiǎn)防范[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2008,（06）：64-66.

[2]陳宇峰.為什么中國(guó)的外貿(mào)壞賬率總是居高不下[J].現(xiàn)代商貿(mào)評(píng)論,2008,(01):17-19.

[3]鄒根寶.外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及案例分析[M].上海:上海人民出版社：22-39.

第3篇：國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞:國(guó)際貿(mào)易拖欠信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

近年來隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的迅速發(fā)展，出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)糾紛也有所增加。其中國(guó)際貿(mào)易拖欠，即在對(duì)外貿(mào)易中應(yīng)收款不能及時(shí)安全收回，大量外匯滯留損失在外，成為困擾我國(guó)眾多外貿(mào)企業(yè)的一大難題。而且隨著人民幣的升值，這一難題造成的損失也在擴(kuò)大。支付結(jié)算是進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)鏈上最關(guān)鍵的一環(huán)。伴隨著科技的發(fā)展,支付結(jié)算工具日漸增多,這給貿(mào)易雙方帶來了周轉(zhuǎn)與交易的便利,但由于商業(yè)信用與銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的存在,其中也潛伏了風(fēng)險(xiǎn)。以托收方式為例,若買方違約,拒絕贖單,賣方便無法收回貨款。

一、造成我國(guó)出口貨款被外方拖欠的原因

從國(guó)外統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上我們可以分析一下造成我國(guó)出口貨款被外方拖欠的原因：

1.從國(guó)際貿(mào)易拖欠案起因結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭(zhēng)議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺(tái)底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

2.從國(guó)際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司看：（1）海外華人公司（包括我國(guó)港、澳、臺(tái)公司）占50％；（2）不良外籍公司占20％；（3）純?yōu)樨浳镉袪?zhēng)議的公司占20％；（4）駐外機(jī)構(gòu)占5％；（5）其他占5％。

3.從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的國(guó)際拖欠所涉及的企業(yè)以國(guó)內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來自國(guó)內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國(guó)有外貿(mào)企業(yè),30%為私營(yíng)外貿(mào)企業(yè);另外20%來自三資企業(yè)。

4.從客戶新舊特征看,過半數(shù)的國(guó)際貨款拖欠由老客戶造成。而非人們通常理解的國(guó)際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

二、外貿(mào)業(yè)務(wù)中普遍存在的問題

幾年來人們經(jīng)過對(duì)幾十起不同類型國(guó)際貿(mào)易拖欠案件進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)在外貿(mào)業(yè)務(wù)中普遍存在以下問題：

1.不重視對(duì)外商資信調(diào)查。資信調(diào)查是我國(guó)外貿(mào)公司對(duì)外成交不應(yīng)缺少的一個(gè)環(huán)節(jié)，外商資信狀況直接關(guān)系到外貿(mào)公司能否嚴(yán)格履行合同，安全收匯、收貨。有些外貿(mào)公司在進(jìn)出口貿(mào)易中，對(duì)外商既不做資信調(diào)查，又輕率采用對(duì)出口方具有極大風(fēng)險(xiǎn)的付款方式（D／A、T／T），給國(guó)外一些不法商人欺詐行騙造成可乘之機(jī)。在對(duì)外貿(mào)易中，即使多年合作的老客戶資信情況和經(jīng)營(yíng)狀況也并非一成不變。當(dāng)老客戶付款出現(xiàn)異常時(shí)，如果缺乏警覺，不及時(shí)進(jìn)行資信調(diào)查，了解其目前營(yíng)運(yùn)狀況，便會(huì)喪失避免風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)。

2.貨物質(zhì)量有問題，履約不嚴(yán)肅。出口中不按時(shí)交貨，貨物品質(zhì)、數(shù)量、規(guī)格與合同不符，導(dǎo)致外方索賠現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

3.合同條款有紕漏，業(yè)務(wù)操作不規(guī)范。有些合同貨物品質(zhì)規(guī)格不具體，違約責(zé)任不明確，支付條款不對(duì)等，出現(xiàn)爭(zhēng)議難以解決。在信用證條件下的交易中，由于不嚴(yán)格審證，操作不慎，出現(xiàn)單證不符，遭對(duì)方拒付貨款的不乏其例。

4.不重視運(yùn)用法律手段保護(hù)自己的正當(dāng)權(quán)益。在對(duì)外貿(mào)易中“重關(guān)系，輕索賠”是十分普遍的現(xiàn)象，寧可國(guó)家利益受損失，也不愿或不善于拆諸法律，有的公司選擇國(guó)外不良討債公司追款，反受其害。

從上述現(xiàn)象和存在的客觀問題進(jìn)行深層次的分析，可以得出以下結(jié)論，國(guó)際貿(mào)易拖欠的形成，既有國(guó)外原因又有國(guó)內(nèi)原因。就國(guó)外原因而言，海外一些不良公司利用我國(guó)開放之際，積極擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易，但相應(yīng)的法律體系尚不健全，外貿(mào)公司業(yè)務(wù)人員與管理者還未完全熟悉國(guó)際操作規(guī)范，又有急于求成的心態(tài)，用人情或小恩小惠等方式，將我外貿(mào)公司僅有的一些原始警戒攻破，或在合同條款和操作方法上設(shè)下圈套，為今后拖欠制造理由。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)逾期未收匯屬于國(guó)外方面諸多原因中，進(jìn)口商信譽(yù)差和我駐外機(jī)構(gòu)有意拖欠約占50％的比重。另外，造成我國(guó)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外,來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。

三、我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的成因

具體來說,我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)成因主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1.外貿(mào)公司體制與現(xiàn)代化的國(guó)際經(jīng)貿(mào)發(fā)展要求不適應(yīng)。我國(guó)外貿(mào)公司并不是真正意義上的公司制，雖經(jīng)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，擴(kuò)大自，但在經(jīng)營(yíng)、企業(yè)管理、財(cái)務(wù)制度等方面沒有建立一套健全的制度，對(duì)業(yè)務(wù)人員和業(yè)務(wù)活動(dòng)缺少必要的監(jiān)督和制約，因此既不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，又不能妥善解決問題。外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰，使得很多國(guó)有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門業(yè)績(jī)考核,不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力,單純追求銷售額增長(zhǎng),盲目打價(jià)格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收賬款上升,銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)都比較淡漠,對(duì)信用管理工作重視不夠,導(dǎo)致政府對(duì)企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤(rùn)率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用,進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國(guó)出口企業(yè)的壞賬率超過5%,而發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國(guó)際平均水平也只在1%左右。中國(guó)企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開始并不是對(duì)方存心拖欠,而是中國(guó)企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。

3.企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確，在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中這兩個(gè)部門卻常常職責(zé)分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評(píng)估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢(shì)得不到有效抑制的根本原因。

4.一些公司管理水平低和業(yè)務(wù)人員素質(zhì)差是造成國(guó)際貿(mào)易拖欠的直接原因。近年來，過分強(qiáng)調(diào)國(guó)際市場(chǎng)開拓，忽略了國(guó)際市場(chǎng)的復(fù)雜性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范；過分強(qiáng)調(diào)開拓面和追求成交額，放松了對(duì)國(guó)際拖欠的管理。對(duì)外商進(jìn)行資信調(diào)查在我國(guó)外貿(mào)公司中沒有制度化，業(yè)務(wù)過程中隨意性大，在調(diào)查的案件中，我外貿(mào)易公司以D/P或D/A成交的占50％，以T/T、銀行轉(zhuǎn)賬形式成交的占25％。

5.對(duì)外貿(mào)企業(yè)運(yùn)作中的行為規(guī)范管理不嚴(yán)格。有些外貿(mào)公司以承包、放權(quán)為名，實(shí)際是放任自流，致使內(nèi)外串通、損公肥私、的事件屢禁不止。

6.法律意識(shí)淡薄。一些企業(yè)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)人員習(xí)慣于用行政手段處理問題，不敢于、不善于動(dòng)用法律手段解決對(duì)外貿(mào)易中的問題。有的公司在明顯是外方違約或欺詐，使公司遭受重大損失的情況下，也不采取有效的法律措施。

7.國(guó)有資產(chǎn)自我保護(hù)機(jī)制不健全。在財(cái)務(wù)和考績(jī)制度上不能及時(shí)反映企業(yè)逾期未收匯的狀況，對(duì)造成損失的直接責(zé)任者也無相應(yīng)的懲治措施。主管部門不了解國(guó)際拖欠的問題，因而無法設(shè)立預(yù)警線，難以制定行之有效的監(jiān)管措施。

8.信用管理方法落后。目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段單一,沒能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè),交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機(jī)。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。

由于經(jīng)營(yíng)和管理體制上存在缺陷，國(guó)際貿(mào)易拖欠問題不斷發(fā)生，被拖欠的企業(yè)不愿意將事情暴露，所以問題難及早發(fā)現(xiàn)，形成一個(gè)逃避監(jiān)管的死角。如不及早研究和解決國(guó)際拖欠問題，必然會(huì)給國(guó)家造成重大損失。

四、避免和解決國(guó)際拖欠問題的對(duì)策

要從根本上解決問題，只有在建立現(xiàn)代企業(yè)制度改革中，深化我國(guó)外貿(mào)體制改革，加快外貿(mào)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐，使外貿(mào)企業(yè)的管理機(jī)制和運(yùn)行機(jī)制得到徹底改善。對(duì)此，應(yīng)完善制度，強(qiáng)化管理，制定防范措施，最大限度地避免國(guó)際拖欠案件的發(fā)生，并逐步建立起國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、監(jiān)控、治理機(jī)制。

1.提高外貿(mào)業(yè)務(wù)人員素質(zhì)是當(dāng)務(wù)之急。有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的研究，外貿(mào)企業(yè)要注重業(yè)務(wù)人員防范國(guó)際拖欠能力的培訓(xùn)，對(duì)剛剛從事外貿(mào)工作的人員和近年來取得進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)尤為重要。外經(jīng)貿(mào)院校也應(yīng)開設(shè)有關(guān)課程，同時(shí)各進(jìn)出口商會(huì)應(yīng)對(duì)本行業(yè)進(jìn)出口公司提供國(guó)際市場(chǎng)開拓與風(fēng)險(xiǎn)管理的咨詢服務(wù)。

2.建立外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范操作程序。加強(qiáng)內(nèi)部管理和對(duì)外商資信調(diào)查，是避免發(fā)生國(guó)際拖欠的主要措施。尤其以D/P、D/A成交的貿(mào)易，需要進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)審和有關(guān)部門出具的資信調(diào)查。從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)看，堅(jiān)持對(duì)新客戶先資信調(diào)查后成交，對(duì)老客戶定期進(jìn)行調(diào)查或發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)及時(shí)調(diào)查，可使境外拖欠案件下降50％。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范一直是進(jìn)出口業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范中一個(gè)較為薄弱的環(huán)節(jié),特別是在出口貿(mào)易中,我國(guó)外貿(mào)企業(yè)因詐騙而受到的損失是很大的。所以,今后我國(guó)要新增設(shè)信用管理部門,從規(guī)范客戶資信管理體系入手,多角度、多方位、動(dòng)態(tài)了解客戶狀況,統(tǒng)一整理分析客戶信息資源,評(píng)定客戶資信類型或等級(jí),并隨所掌握信息的變化及時(shí)更新評(píng)估結(jié)果,盡量做到知己知彼。接著要完善客戶信用控制體系,對(duì)不同資信類型或等級(jí)的客戶應(yīng)在預(yù)付款、信貸擔(dān)保、貨款拖欠時(shí)間等方面予以不同的對(duì)待。

3.外貿(mào)公司在無法確定交易風(fēng)險(xiǎn)程度的情況下，應(yīng)向保險(xiǎn)公司辦理出口信用險(xiǎn)；貨款逾期三個(gè)月，一定要有追索行動(dòng)。發(fā)現(xiàn)對(duì)方逾期不付款，如三個(gè)月自己追收不回，應(yīng)積極尋求外部途徑解決（包括仲裁、訴訟等法律途徑）。國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)表明，在貨款逾期三個(gè)月時(shí)即進(jìn)行追索，損失可以減少70％左右；外經(jīng)貿(mào)管理部門應(yīng)對(duì)外貿(mào)企業(yè)逾期未收匯問題進(jìn)行專題調(diào)查；加強(qiáng)對(duì)國(guó)際經(jīng)貿(mào)法律的宣傳教育，增強(qiáng)法律意識(shí)，學(xué)會(huì)運(yùn)用法律手段處理和解決問題。從事國(guó)際貿(mào)易涉及到廣泛、復(fù)雜的法律，貿(mào)易的每一種方式，交易的每一個(gè)環(huán)節(jié)，合同的每一個(gè)條款，都是一種法律關(guān)系的體現(xiàn)，涉及不同的權(quán)利與義務(wù)。因此，在對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中，必須依法辦事，嚴(yán)格遵守合同，注重發(fā)揮律師的作用，這是被國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐證明了的成功經(jīng)驗(yàn)。

4.我國(guó)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營(yíng)企業(yè),可考慮直接將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設(shè)立專門的管理部門相比,實(shí)行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財(cái)力,降低企業(yè)的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點(diǎn);借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段降低外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)上,在對(duì)外貿(mào)易的實(shí)踐中應(yīng)該學(xué)會(huì)借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)做法和手段。

雖然外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)還將長(zhǎng)期存在，但只要我們認(rèn)真地正視和研究這個(gè)問題，就完全可以把貨款拖欠的難題解決。

參考文獻(xiàn):

第4篇：國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)范文

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行開展的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要包括：授信開證、打包放款及進(jìn)出口押匯等。近些年在不斷增長(zhǎng)的國(guó)際貿(mào)易拉動(dòng)下，我國(guó)商業(yè)銀行開展的國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)也取得了空前發(fā)展。在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以前所未有的速度發(fā)展的同時(shí)，同樣也存在著一些諸如沒有充分認(rèn)識(shí)到國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏足夠的前期調(diào)查等風(fēng)險(xiǎn)管理問題，這些都值得我們深入研究。

【關(guān)鍵詞】

貿(mào)易融資；信用風(fēng)險(xiǎn)；外匯風(fēng)險(xiǎn)

0 引言

國(guó)際貿(mào)易融資是以國(guó)際結(jié)算中的各環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)，銀行提供給進(jìn)出口商的資金便利或短期融資的總和。貿(mào)易融資具備重復(fù)性、短期性和高流動(dòng)性的特點(diǎn)，注重的是操作控制，有助于銀企之間形成長(zhǎng)久穩(wěn)定的合作關(guān)系。在我國(guó)近些年國(guó)際貿(mào)易得到空前發(fā)展，以及商業(yè)銀行之間激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這就必然使得商業(yè)銀行為了拓展業(yè)務(wù)越來越多的將目光投向國(guó)際貿(mào)易融資上。它與國(guó)際結(jié)算操作緊密相聯(lián)，是用國(guó)際貿(mào)易單據(jù)、憑證及貨物充當(dāng)?shù)仲|(zhì)押的一種融資方式。國(guó)際貿(mào)易融資為商業(yè)銀行創(chuàng)造手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)利息收入，促進(jìn)其他業(yè)務(wù)的發(fā)展，使銀行的綜合效益得到提高。但是伴隨不斷變化的國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，使得該項(xiàng)業(yè)務(wù)不斷暴露出潛在的風(fēng)險(xiǎn)，這值得我們?nèi)リP(guān)注。本文闡述了國(guó)際貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，最后提出了一些解決風(fēng)險(xiǎn)管理問題的對(duì)策。

1 國(guó)際貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.1 進(jìn)出口商存在的信用風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)出口商信用風(fēng)險(xiǎn)指的是國(guó)際貿(mào)易過程中，交易活動(dòng)中的任一方如果不履行合同義務(wù)，就有可能導(dǎo)致對(duì)方受到損失的風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致提供資金給進(jìn)出口商的銀行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的進(jìn)出口企業(yè)大多數(shù)都存在融資押匯、結(jié)算、多頭開戶及管理混亂等現(xiàn)象，其信用狀況不良；經(jīng)常由于資金的短缺原因，借助打包貸款、押匯等方式來獲得銀行資金支持，最終用到其他業(yè)務(wù)上。更有甚者與外資企業(yè)串通，虛列貿(mào)易背景向銀行申請(qǐng)信用證，然后利用匯率變動(dòng)賺取匯率差價(jià)，使銀行經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性受到嚴(yán)重影響。

1.2 存在的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際貿(mào)易從一開始的談判到合同簽訂后的履行，這整個(gè)過程都屬于一種商業(yè)信用，不但要注重進(jìn)出口商的信用度，還要注重貿(mào)易活動(dòng)中商品的質(zhì)量、市場(chǎng)行情、交貨及匯率變動(dòng)等因素，在交易活動(dòng)中還會(huì)存在貿(mào)易糾紛與索賠，這就產(chǎn)生了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。所以有很多方面都會(huì)影響到貿(mào)易活動(dòng)的進(jìn)程，如進(jìn)出口雙方的經(jīng)營(yíng)能力，貨物的價(jià)格、質(zhì)量、交貨期限、匯率變動(dòng)、市場(chǎng)行情及生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)能力等方面因素都能影響到貿(mào)易能否完成。這時(shí)只要出現(xiàn)一個(gè)不利因素，就可能造成經(jīng)營(yíng)危機(jī)，導(dǎo)致貿(mào)易糾紛，形成貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，最終出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)貸款。

1.3 存在的外匯風(fēng)險(xiǎn)

外匯風(fēng)險(xiǎn)指的是在一段時(shí)間內(nèi)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易交往中，以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)，因匯率、利率的不斷變動(dòng)，引發(fā)相關(guān)貨幣價(jià)值上下浮動(dòng)，致使任一方都有可能在國(guó)際貿(mào)易中遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)大致可分為折算風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)。折算風(fēng)險(xiǎn)指的是以本國(guó)貨幣對(duì)以外幣計(jì)價(jià)的利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算而產(chǎn)生的外匯風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)指的是預(yù)料以外的匯率變動(dòng)，對(duì)企業(yè)的成本、價(jià)格、生產(chǎn)數(shù)量產(chǎn)生影響，造成企業(yè)的現(xiàn)金流量和收益在未來一段時(shí)間內(nèi)減少的潛在損失；交易風(fēng)險(xiǎn)指的是由外幣計(jì)價(jià)的未來應(yīng)付款、應(yīng)收款，在用本幣對(duì)其進(jìn)行結(jié)算時(shí)，受匯率變動(dòng)影響使其收益、成本面臨風(fēng)險(xiǎn)。

2 國(guó)際貿(mào)易融資中存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問題

2.1 沒有充分認(rèn)識(shí)到國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

近些年，盡管貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在改善資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力方面的作用逐漸被高級(jí)管理人員了解，但缺乏對(duì)其存在的風(fēng)險(xiǎn)的充分認(rèn)識(shí)，在具體風(fēng)險(xiǎn)管理方式的落實(shí)上沒有做到位。有的人以為在貿(mào)易融資中只要開出單據(jù)或信用證就能賺取客觀的手續(xù)費(fèi)，在此期間實(shí)際資金不會(huì)被動(dòng)用，是一個(gè)既是一本萬利又是無風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品；而另一些人則認(rèn)為貿(mào)易融資執(zhí)行的規(guī)則是國(guó)際慣例，具有剛性的付款承諾，所以對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)夸大了其難度和風(fēng)險(xiǎn)，他們對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展持有保守態(tài)度，使得業(yè)務(wù)的發(fā)展受到一定限制。

2.2 缺少復(fù)合型人才開拓國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中對(duì)專業(yè)性的要求比較高，這就要求業(yè)務(wù)人員需要具備較高的專業(yè)水平，但當(dāng)前在我國(guó)商業(yè)銀行中符合開拓國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的專業(yè)人才相對(duì)匱乏，稀缺的人才資源大多都集中在商業(yè)銀行的管理層，并且他們大部分知識(shí)結(jié)構(gòu)單一。在各家商業(yè)銀行中都在獨(dú)立經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)品種，所以從內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置來看，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和國(guó)際結(jié)算都是由國(guó)際業(yè)務(wù)部來負(fù)責(zé)。這就導(dǎo)致了有關(guān)從業(yè)人員雖然熟悉國(guó)際結(jié)算，但對(duì)信貸管理和財(cái)務(wù)核算等方面的專業(yè)知識(shí)嚴(yán)重缺乏，難以從客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)資料中準(zhǔn)確分析和判斷出其資信情況，不能充分把握國(guó)際貿(mào)易融資整個(gè)過程中的各環(huán)節(jié)，使得國(guó)際業(yè)務(wù)的市場(chǎng)效果和產(chǎn)品功能降低，也缺乏對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制。

2.3 國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏足夠的前期調(diào)查

在以往的信貸評(píng)估模式中，我國(guó)商業(yè)銀行過于看重企業(yè)本身的財(cái)務(wù)能力，對(duì)企業(yè)的上下游實(shí)際情況和貿(mào)易背景缺少必要的前期調(diào)查，即便調(diào)查了也只是走馬觀花。當(dāng)前不少客戶經(jīng)理對(duì)企業(yè)的實(shí)地調(diào)查研究相對(duì)較少，即使去了企業(yè)進(jìn)行調(diào)查大多都是一種流程或形式，缺少對(duì)企業(yè)實(shí)質(zhì)的了解。他們對(duì)企業(yè)提供的資料比較看重，如資料是否齊全和符合要求、資料上體現(xiàn)的數(shù)據(jù)或指標(biāo)是否滿足銀行的要求等，缺乏對(duì)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的深入調(diào)查研究，特別對(duì)上下游企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際狀況的了解更是寥寥無幾，更有甚者對(duì)進(jìn)出口貨物的市場(chǎng)前景、用途等了解甚少，信息這般不對(duì)稱，必將極大的提高銀行的融資風(fēng)險(xiǎn)。

3 解決國(guó)際貿(mào)易融資中風(fēng)險(xiǎn)管理問題的對(duì)策

3.1 充分認(rèn)識(shí)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有的風(fēng)險(xiǎn)

在當(dāng)前的國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境中，防范規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該成為商業(yè)銀行的首要任務(wù)，在金融危機(jī)中關(guān)注主要客戶受到的影響程度，關(guān)注客戶在市場(chǎng)中的發(fā)展趨勢(shì)。與此同時(shí)，應(yīng)該加強(qiáng)銀行系統(tǒng)內(nèi)部及時(shí)有效的溝通聯(lián)系，聯(lián)合排查風(fēng)險(xiǎn)問題，共同挖掘業(yè)務(wù)新契機(jī)。為了更好的貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，國(guó)際業(yè)務(wù)部應(yīng)保持與風(fēng)險(xiǎn)管理部的密切溝通聯(lián)系，此外還要與其他相關(guān)部門加強(qiáng)聯(lián)系，要積極應(yīng)對(duì)金融危機(jī)產(chǎn)生的不良影響并提出應(yīng)對(duì)措施、政策，在保持風(fēng)險(xiǎn)控制為中心的基礎(chǔ)上，有效處理好防范風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)展業(yè)務(wù)之間的關(guān)系。根據(jù)《巴塞爾協(xié)定》相關(guān)原則規(guī)定，在開展業(yè)務(wù)時(shí)，商業(yè)銀行必須能夠識(shí)別、評(píng)估出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，并通過采取積極的應(yīng)對(duì)措施將信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)降低到可控范圍或最低水平。商業(yè)銀行評(píng)估貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)指的是運(yùn)用定性和定量的分析方法，預(yù)測(cè)和判斷出可能存在的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的后果和影響，這樣做的關(guān)鍵就是能夠及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的了解融資風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)控制情況，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題給予及時(shí)解決。

3.2 提高國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的素質(zhì)

國(guó)際貿(mào)易融資是操作復(fù)雜、技術(shù)性強(qiáng)及知識(shí)面廣的業(yè)務(wù)，它對(duì)相關(guān)從業(yè)人員提出了更高的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求。這項(xiàng)業(yè)務(wù)在我國(guó)開展的時(shí)間較短，當(dāng)前急需既精通信貸業(yè)務(wù)、國(guó)際慣例，又掌握操作技術(shù)的復(fù)合型專業(yè)人才。從商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額看，其本質(zhì)就是銀行相關(guān)人員素質(zhì)和經(jīng)營(yíng)管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。所以要想使貿(mào)易融資相關(guān)人員的素質(zhì)得到提高，當(dāng)務(wù)之急就是要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范的能力和意識(shí)，應(yīng)投入大量精力培養(yǎng)出一支熟練掌握國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際金融及相關(guān)法律等專業(yè)知識(shí)的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。一要引進(jìn)高素質(zhì)、高水平的人才，可以利用培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，與相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展合作，選擇一些重要的課題邀請(qǐng)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的專家作專場(chǎng)講座，條件允許的商業(yè)銀行可以選派優(yōu)秀員工到國(guó)外大型銀行學(xué)習(xí)。二要在實(shí)際工作中注重對(duì)案例的總結(jié)分析，充分積累經(jīng)驗(yàn)，并且還要特別加強(qiáng)學(xué)習(xí)保險(xiǎn)運(yùn)輸業(yè)務(wù)和國(guó)際貿(mào)易專業(yè)知識(shí)，對(duì)國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)的具體動(dòng)態(tài)要隨時(shí)關(guān)注，了解商品的市場(chǎng)行情變化，提高識(shí)別和判斷潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力，培養(yǎng)自身對(duì)市場(chǎng)的洞察力、敏銳力，以便使自身業(yè)務(wù)水平得到不斷提高。三要做好崗位培訓(xùn)，使員工的道德品質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量得到提高。四要強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高他們識(shí)偽和防偽的能力，切實(shí)防范、規(guī)避國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 在國(guó)際貿(mào)易融資中加強(qiáng)前期調(diào)查

首先，對(duì)于控制貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)來說，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)加強(qiáng)前期調(diào)查具有現(xiàn)實(shí)意義。通過對(duì)交易活動(dòng)中的交易價(jià)格、上下游具體情況及貿(mào)易的真實(shí)性著手調(diào)查，有利于銀行全面詳細(xì)的掌握企業(yè)貿(mào)易融資的真實(shí)背景，從而有效掌控風(fēng)險(xiǎn)。此外對(duì)貿(mào)易背景要加強(qiáng)審核，對(duì)客戶越是全面系統(tǒng)的掌握其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，信息不對(duì)稱在銀企間存在的程度就越小，就越有助于商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)?？蛻艚?jīng)理需要時(shí)常回訪客戶，對(duì)客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況要隨時(shí)掌握，充分了解市場(chǎng)行情，熟悉國(guó)際市場(chǎng)貿(mào)易動(dòng)向。其次，國(guó)際貿(mào)易融資與一般貸款的最大區(qū)別就是其自身的有償性，從單個(gè)企業(yè)角度看，為其提供貿(mào)易融資的銀行面對(duì)的往往只是整個(gè)貿(mào)易流的其中一端，而要想掌握貿(mào)易活動(dòng)的全過程僅從整個(gè)貿(mào)易流的其中一端出發(fā)是不夠的，那樣只能將單個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況視為考察的依據(jù)。當(dāng)今，伴隨商業(yè)銀行進(jìn)一步加快國(guó)際化，使得商業(yè)銀行有條件、有能力通過與境內(nèi)外相關(guān)機(jī)構(gòu)開展合作，對(duì)進(jìn)出口雙方同時(shí)監(jiān)控，掌握整個(gè)貿(mào)易中的資金流、物流等，進(jìn)而現(xiàn)實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，最終達(dá)到整體收益得到提高的目標(biāo)。

4 結(jié)論

綜上所述，伴隨我國(guó)國(guó)際貿(mào)易規(guī)模逐漸擴(kuò)大和銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，進(jìn)出口企業(yè)就更加迫切對(duì)貿(mào)易融資的需求，但是在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)展中不管是在法律的完善上，還是業(yè)務(wù)數(shù)量上和方式上都難以滿足國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展需要。現(xiàn)實(shí)的需要迫使我國(guó)商業(yè)銀行必須正視國(guó)際貿(mào)易融資中存在的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要商業(yè)銀行充分認(rèn)識(shí)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有的風(fēng)險(xiǎn)、提高國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的素質(zhì)、在國(guó)際貿(mào)易融資中加強(qiáng)前期調(diào)查，這樣才能在合理有效防范、規(guī)避貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上大力推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1]呂耀明.《商業(yè)銀行創(chuàng)新與發(fā)展》[M].人民出版社，2003

第5篇：國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：新興市場(chǎng)　信用風(fēng)險(xiǎn)　出口貿(mào)易　內(nèi)部控制

一、新興市場(chǎng)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)及特征

(一)新興市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)　在國(guó)際金融危機(jī)的影響下，美、歐、日等傳統(tǒng)市場(chǎng)外銷市場(chǎng)需求不斷減少，國(guó)內(nèi)出口企業(yè)開始積極開拓新興市場(chǎng)。新興市場(chǎng)是相對(duì)美、歐、日等傳統(tǒng)市場(chǎng)外銷市場(chǎng)而言的，泛指一些正在發(fā)展中的國(guó)家和地區(qū)，如南亞、中東、中亞、南美、非洲、東歐、大洋洲等。中國(guó)企業(yè)產(chǎn)品無論從價(jià)格還是產(chǎn)品質(zhì)量上都有較大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，還是比較受新興市場(chǎng)歡迎的。據(jù)寧波海關(guān)統(tǒng)計(jì),2010年上半年寧波市民營(yíng)企業(yè)對(duì)除美、歐、日之外的薪興市場(chǎng)的出口達(dá)到61.4美元，占比達(dá)到49.5％；同時(shí)寧波市民營(yíng)企業(yè)對(duì)新興市場(chǎng)國(guó)家的增幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于對(duì)歐美日等傳統(tǒng)市場(chǎng)的出口增幅。受貿(mào)易保護(hù)、國(guó)際市場(chǎng)需求萎縮、金融危機(jī)等多種因素的影響，企業(yè)面臨的基于新興市場(chǎng)的出口貿(mào)易收匯風(fēng)險(xiǎn)明顯加大，信用風(fēng)險(xiǎn)較高，部分地區(qū)出現(xiàn)進(jìn)口商拖欠貨款、出口企業(yè)壞賬增加、出口報(bào)損案件增長(zhǎng)較快的情況。有效地防范基于新興市場(chǎng)的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)是開發(fā)海外新興市場(chǎng)迫在眉睫的任務(wù)。

(二)新興市場(chǎng)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的特征　(1)國(guó)家或地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)較大。由于有些新興國(guó)家或地區(qū)政局不穩(wěn)、經(jīng)濟(jì)相對(duì)于傳統(tǒng)市場(chǎng)欠發(fā)達(dá)，加之法律體系不完善，政府操作不夠透明，有時(shí)可能與部分當(dāng)?shù)仄髽I(yè)勾結(jié)，信用環(huán)境普遍偏差，導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)大大增加，出險(xiǎn)后收回欠款的難度也顯著加大。如出口到非洲的貿(mào)易出險(xiǎn)的幾率大大增加，風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的國(guó)家較為分散。(2)資信調(diào)查難度大。由于有些新興國(guó)家或地區(qū)信用環(huán)境普遍偏差，公共信用信息難以取得，判斷買家的資信情況年度普遍比傳統(tǒng)市場(chǎng)困難。(3)應(yīng)收賬款增長(zhǎng)快。由于新興市場(chǎng)發(fā)展較快，市場(chǎng)份額不斷增加，非信用證交易也大量增加，應(yīng)收賬款增長(zhǎng)較快。主要是一些企業(yè)為了搶占新興市場(chǎng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額所致。(4)貨款拖欠日益嚴(yán)重，壞賬比率不斷上升。新興市場(chǎng)常常是先貨后款，客戶拖欠日益嚴(yán)重，有的買家故意已種種理由拖欠貨款，缺乏誠(chéng)信。寧波市小家電行業(yè)出口到新興市場(chǎng)國(guó)家的貨款屢屢遭到拖欠。(5)貨款追討難度較大、成本高、成功率低。面對(duì)新興市場(chǎng)，企業(yè)單個(gè)案件境外追討耗時(shí)較長(zhǎng)；因?yàn)槲覈?guó)的判決不一定能在國(guó)外得到承認(rèn)和執(zhí)行，所以國(guó)際貿(mào)易訴訟更多地選擇在被告所在國(guó)家，但去國(guó)外訴訟成本過高，出口企業(yè)往往難以承受。隨著時(shí)間的推移，導(dǎo)致應(yīng)收賬款回收的成功率低。

二、新興市場(chǎng)的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理分析

(一)國(guó)際因素　(1)政治環(huán)境的影響。政治風(fēng)險(xiǎn)，指東道國(guó)的政治、社會(huì)發(fā)生不可預(yù)測(cè)的變化和調(diào)整，給外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來不利影響、制約及造成損失的可能性。表現(xiàn)為政府更替、發(fā)生國(guó)家(地區(qū))間的政治沖突、戰(zhàn)爭(zhēng)、發(fā)生階級(jí)沖突、種族沖突及宗教沖突等當(dāng)事人無法控制或影響的國(guó)家或政府行為，由于進(jìn)口國(guó)發(fā)生自然災(zāi)害等原因使出口國(guó)無法出口、不能回收貨款也都屬于此類。如中東、非洲等一些新興市場(chǎng)國(guó)家政局不穩(wěn)，發(fā)生出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的概率也加大。(2)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的惡化，如經(jīng)濟(jì)滑坡、消費(fèi)需求下降、金融危機(jī)、匯率變動(dòng)、外匯管制、貿(mào)易管制、歧視性的貿(mào)易政策、國(guó)際性危機(jī)因素、反傾銷政策等必將影響到出口貿(mào)易的正常進(jìn)行，也將導(dǎo)致出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。2007年以來，金融危機(jī)造成中國(guó)企業(yè)在新興市場(chǎng)的應(yīng)收賬款成倍增加。浙江省有近千家企業(yè)遭到新興市場(chǎng)國(guó)家拖欠貨款。在金融危機(jī)背景下，國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，很多新興市場(chǎng)國(guó)家的當(dāng)?shù)胤ㄔ荷踔翈椭?、縱容國(guó)外客戶申請(qǐng)拖欠貨款。(3)法律特別是信用管理相關(guān)法律環(huán)境的影響。國(guó)際貿(mào)易政策的差異、不同的法律、不同的習(xí)慣、法律規(guī)定不健全、信用欺詐司法約束的不足也在一定程度上導(dǎo)致出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，同時(shí)也在一定程度上助長(zhǎng)了國(guó)際上信用欺詐者的氣焰。

(二)國(guó)內(nèi)因素　(1)出口企業(yè)間惡性競(jìng)爭(zhēng)。當(dāng)前國(guó)內(nèi)一些企業(yè)在新興市場(chǎng)上打價(jià)格戰(zhàn)，惡性競(jìng)爭(zhēng)。一些企業(yè)在價(jià)格無回旋余地的情況下，冒險(xiǎn)采用優(yōu)惠的信用條件和靈活的付款方式。對(duì)新興市場(chǎng)出口中采用信用證方式的比重不斷下降，采用承兌交單或放賬等付款方式的比重則不斷提高，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)急劇增加。(2)信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展的緩慢。目前我國(guó)雖然也有一些為企業(yè)提供信用服務(wù)的市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)構(gòu)和信用產(chǎn)品，但其不僅市場(chǎng)規(guī)模很小，而目行業(yè)整體水平不高，尚未起到信用風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制作用。信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展的緩慢使出口企業(yè)無法獲取真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的海外新興市場(chǎng)資信信息，對(duì)海外企業(yè)的資信難以做出正確判斷。

(三)微觀因素　(1)企業(yè)自身原因?qū)е碌奈ｋU(xiǎn)。從客戶的角度分析，新興市場(chǎng)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要有以下原因：在金融危機(jī)背景下客戶企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善，管理水平低，無力償還貨款；相互拖欠貨款，在新興市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈的行業(yè)中，一些進(jìn)口商暫時(shí)沒有資金歸還貨款，也不主動(dòng)承擔(dān)還款的義務(wù)，相互拖欠貨款時(shí)有發(fā)生；欺詐行為，有的企業(yè)一開始就沒有還款意愿，以種種借口惡意拖欠出口方貨款，逃避債務(wù)，逃避責(zé)任。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大，欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等。(2)出口企業(yè)缺乏科學(xué)的信用管理制度。一些企業(yè)由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的原因，盲目接單，不客觀的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)；在外貿(mào)合同文本上根本不重視運(yùn)用國(guó)際法律保護(hù)自己，甚至沿用以前早已過時(shí)的外貿(mào)范本，以及簡(jiǎn)單通過傳真回傳而沒有任何客戶的簽字確認(rèn)就下單操作；眾多出口企業(yè)使用的形式發(fā)票或者售貨確認(rèn)書等外貿(mào)買賣合同的文本，很多都是條款欠缺、條款不明、過于簡(jiǎn)單的。大單交易不去使用信用證，甚至使用信用證而不去重視信用證中的軟條款；不重視出口信用保險(xiǎn)；―些企業(yè)對(duì)于新興市場(chǎng)客戶的追討并不是十分積極，扭心對(duì)客戶逼得太緊從而失去訂單，當(dāng)企業(yè)醒悟時(shí)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況可能已經(jīng)嚴(yán)重惡化，錯(cuò)過了追討的最佳時(shí)機(jī)，給企業(yè)造成不可挽回的損失。(3)信用管理人才和知識(shí)嚴(yán)重缺乏。目前企業(yè)信用管理人才比較缺乏，尤其是熟悉新興市場(chǎng)的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才。一些企業(yè)原來主要面向傳統(tǒng)市場(chǎng)，對(duì)新興市場(chǎng)的特點(diǎn)缺乏必要的了解，對(duì)新興市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，缺乏系統(tǒng)性的管理思路。我國(guó)企業(yè)目前還嚴(yán)重缺乏了解新興市場(chǎng)商務(wù)、文化的信用管理人才。(4)貨物質(zhì)量糾紛。通常國(guó)外客戶拒付貨款或者提出折扣要求多處于中國(guó)出口企業(yè)貨物質(zhì)量問題。中國(guó)出口企業(yè)的貨物質(zhì)量問題也是導(dǎo)致海外應(yīng)收賬款的增加的客觀原因，甚至還面臨國(guó)外索賠。但新興市場(chǎng)買方客戶并不都是秉著誠(chéng)信原則，而是利用中國(guó)出口企業(yè)的對(duì)自己出貨產(chǎn)品質(zhì)量不自信的心理通病，以質(zhì)量問題拒付貨款甚至勾結(jié)當(dāng)?shù)胤ㄔ和ㄟ^信用證止付令拒付貨款。而在此時(shí)，出口企業(yè)沒有及時(shí)對(duì)貨物進(jìn)行及時(shí)有效的封樣，或者對(duì)貨物質(zhì)量證據(jù)保全措施沒有做充分，也是出口企業(yè)缺乏辯解理由的重要原因。

三、企業(yè)出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

(一)事前控制　(1)設(shè)立企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)構(gòu)或?qū)ｉT人員。面對(duì)不斷發(fā)展的新興市場(chǎng)，設(shè)立專門的信用管理部門尤為重要，信用管

理部門主要負(fù)責(zé)對(duì)客戶資信的調(diào)查、分析和評(píng)估；建立和管理客戶信用檔案；負(fù)責(zé)建立、管理企業(yè)的信用管理信息系統(tǒng)；制定企業(yè)的信用政策；審查業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂的合約；監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作流程；對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控和追收等。對(duì)于小企業(yè)而言，不必要設(shè)置獨(dú)立的信用管理部門，可以設(shè)立信用管理崗位或考慮信用管理服務(wù)外包。(2)及時(shí)關(guān)注新興國(guó)家或地區(qū)狀況。相對(duì)于歐美日等傳統(tǒng)市場(chǎng)國(guó)家，及時(shí)關(guān)注買方所在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于出口新興國(guó)家顯然更加必要。只有買方所在國(guó)家穩(wěn)定、和平，才能給出口企業(yè)提供有力的收匯保障。非洲多國(guó)政局不穩(wěn)，腐敗較嚴(yán)重，政府效率不高，有些公職人員與企業(yè)勾結(jié)串通，導(dǎo)致出現(xiàn)因政治風(fēng)險(xiǎn)或商業(yè)與政治風(fēng)險(xiǎn)并存的案件幾率增大。如開證行拖欠出口企業(yè)款項(xiàng)、實(shí)行外匯管制以及國(guó)家大選導(dǎo)致政治動(dòng)亂等情況均時(shí)有發(fā)生，這些都給正常收匯帶來了更大風(fēng)險(xiǎn)和困難。因此企業(yè)在出口前應(yīng)充分關(guān)注買方所在國(guó)家的形勢(shì)和具體情況。而且交易對(duì)象所在國(guó)家的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也不是一成不變的，也是隨著該國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治環(huán)境的變遷而有所不同。對(duì)國(guó)家貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估，每年中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司報(bào)告中都要公布，出口企業(yè)可以多途徑了解這類情況，評(píng)估交易對(duì)象所在國(guó)家貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。(3)開展客戶資信調(diào)查，合理確定信用額度?？茖W(xué)的客戶信用評(píng)估手段能有效地排除劣質(zhì)客戶。準(zhǔn)確的客戶信息收集就是防范信用風(fēng)險(xiǎn)的源頭。面對(duì)新興市場(chǎng)，企業(yè)可以根據(jù)自己的掌握、了解的客戶信息開展；也可通過國(guó)內(nèi)商務(wù)機(jī)構(gòu)、國(guó)外貿(mào)易協(xié)會(huì)、我駐外使館商務(wù)處、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、專業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)等多種渠道收集有關(guān)信息，及時(shí)掌握和了解客戶經(jīng)營(yíng)情況、資信償付能力，做出分析判斷，以此來制定或衡量對(duì)客戶所采取的經(jīng)營(yíng)策略。同時(shí)，對(duì)所有往來客戶逐一建立檔案。根據(jù)客戶付款情況。評(píng)定信用等級(jí)，制定相應(yīng)的信用政策，給予客戶不同的信用額度。對(duì)客戶的檔案管理應(yīng)采取動(dòng)態(tài)更新管理制，及時(shí)補(bǔ)充新資料，避免由于客戶信息陳舊、過時(shí)所帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。(4)加強(qiáng)信用管理培訓(xùn)。是否擁有高水平的管理人員對(duì)伍和造就專業(yè)人才的教育環(huán)境，關(guān)系到出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗。要對(duì)銷售人員、信用管理人員、財(cái)務(wù)人員等相關(guān)人員進(jìn)行良好的信用管理培訓(xùn)，使其了解新興市場(chǎng)的商務(wù)、文化知識(shí)、市場(chǎng)特點(diǎn)、信用管理的相關(guān)知識(shí)。信用管理教育與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，開展適合企業(yè)新興市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略的信用管理培訓(xùn)。

(二)事中控制　(1)嚴(yán)格訂立國(guó)際貿(mào)易合同合同。合同是在國(guó)際營(yíng)銷過程中企業(yè)和客戶之間權(quán)利和義務(wù)的約定，必須認(rèn)真對(duì)待。企業(yè)必須對(duì)合同實(shí)施嚴(yán)格的管理，合同必須合法和符合國(guó)際慣例，必須條款完整、語言規(guī)范，合同資料要嚴(yán)格保管。合同簽訂人員要不斷提高國(guó)際市場(chǎng)營(yíng)銷管理水平，增強(qiáng)簽訂合同的技巧。出口企業(yè)要特別注意銷售合同中和質(zhì)量有關(guān)的條款，確保和買方在產(chǎn)品質(zhì)量問題上不出現(xiàn)爭(zhēng)議。尤其需要注意銷售合同中的品質(zhì)條款、檢驗(yàn)條款。按照各國(guó)法律和國(guó)際貿(mào)易慣例的規(guī)定，按照合同檢驗(yàn)條款得出的結(jié)果，是確定賣方所交貨物的品質(zhì)等是否符合合同的依據(jù)，同時(shí)是買方對(duì)貨物品質(zhì)、包裝等提出異議、拒收貨物、提出索賠的依據(jù)。合同文本的使用語言最好使用國(guó)外客戶的當(dāng)?shù)卣Z言或英文。(2)投保出口信用險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)在提振出口企業(yè)信心、增強(qiáng)出口商品競(jìng)爭(zhēng)力和化解中小企業(yè)融資難問題等方面，發(fā)揮著有力的政策杠桿作用。投保出口信用險(xiǎn)有助于我國(guó)出口企業(yè)規(guī)避對(duì)外貿(mào)易的信用風(fēng)險(xiǎn)，開拓新興市場(chǎng)，在貿(mào)易領(lǐng)域中更具競(jìng)爭(zhēng)力，經(jīng)歷國(guó)際金融危機(jī)后，越來越多的企業(yè)認(rèn)識(shí)到出口信用保險(xiǎn)的重要性。出口企業(yè)與保險(xiǎn)公司在做出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保險(xiǎn)公司的要求規(guī)范操作流程，否則在單證方面的缺失可能造成作后保險(xiǎn)公司不予理賠。這需要謹(jǐn)慎處理好與出口信用保險(xiǎn)公司的協(xié)議，以及選擇適合的保險(xiǎn)險(xiǎn)種。(3)使用福費(fèi)延業(yè)務(wù)。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)目前在國(guó)際商品出口貿(mào)易中得到廣泛的應(yīng)用。福費(fèi)廷又稱包買票據(jù)，指金融機(jī)構(gòu)從出口商處購買由進(jìn)口商承兌、并經(jīng)進(jìn)口地銀行擔(dān)保的、無追索權(quán)的中長(zhǎng)期應(yīng)收票據(jù)的融資行為。福費(fèi)廷是一種無追索權(quán)的貿(mào)易融資便利，出口商一旦取得融資款項(xiàng)，就不必再對(duì)債務(wù)^償債與否負(fù)責(zé)，同時(shí)不占用在銀行的授信額度。改善了企業(yè)的現(xiàn)金流量，將遠(yuǎn)期收款變?yōu)楫?dāng)期現(xiàn)金流入，有利于出口商改善財(cái)務(wù)狀況和清償能力，從而避免資金占?jí)?，進(jìn)一步提高籌資能力；節(jié)約了管理費(fèi)用，出口商不再承擔(dān)資產(chǎn)管理和應(yīng)收賬款回收的工作及費(fèi)用，從而大為降低管理費(fèi)用；可提前辦理退稅，辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后客戶可立即辦理外匯核銷及出口退稅手續(xù)；可以規(guī)避出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)，敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，出口商不再承擔(dān)遠(yuǎn)期收款可能產(chǎn)生的利率、匯率、信用以及國(guó)家等方面的風(fēng)險(xiǎn)；增加了貿(mào)易機(jī)會(huì)，出口商能以延期付款的條件促成與進(jìn)口商的交易，避免了因進(jìn)口商資金緊缺無法開展貿(mào)易的局面。(4)開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)。保理業(yè)務(wù)即保付業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)稱，是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)產(chǎn)品。保理銀行首先對(duì)國(guó)外客戶進(jìn)行資信調(diào)查和與出口企業(yè)簽訂保付協(xié)議后，出口企業(yè)按買賣合同規(guī)定發(fā)貨后，有關(guān)提單或空運(yùn)單徑直寄交國(guó)外買方客戶，而將應(yīng)收賬款的單據(jù)賣給保理銀行，由保理銀行通過其在國(guó)外客戶所在地的分支機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)向客戶收款，保理行收到貨款后扣除一定的手續(xù)費(fèi)，將貨款交給出口企業(yè)，同時(shí)其也須承擔(dān)100％應(yīng)收賬款收回風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。同樣，出口企業(yè)與保理公司在做出口保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保理公司的要求規(guī)范操作流程，否則在單證方面的缺失可能造成作后保理公司不予理賠。(5)債權(quán)擔(dān)保。為了減少出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以采用債權(quán)擔(dān)保的手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)擔(dān)保是債務(wù)人委托保證^為債權(quán)人提供信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。債權(quán)擔(dān)保能夠保證債務(wù)履行，降低出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)，一旦債務(wù)人違約，債權(quán)人可以根據(jù)合同規(guī)定向擔(dān)保^索償，或通過抵押物、質(zhì)押物、留置物受償，從而減少和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，保證出口貿(mào)易的持續(xù)增長(zhǎng)，促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)。(6)做好出口應(yīng)收賬款的核算工作。雖然出口應(yīng)收賬款的核算和內(nèi)銷應(yīng)收賬款的核算在原理上并無相異之處，但由于出口應(yīng)收賬款涉及出口報(bào)關(guān)、外匯核銷、外匯匯率、出口退稅等方面，所以對(duì)出口應(yīng)收賬款的核算工作要求更高。在核算過程中做好原始記錄的保存管理工作，建立經(jīng)常性對(duì)賬制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收。出口企業(yè)應(yīng)該經(jīng)常與客戶保持溝通，按月將往來款清單發(fā)給客戶核對(duì)，以保證應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。做好應(yīng)收賬款賬齡分析，監(jiān)督應(yīng)收賬款的回收。(7)產(chǎn)品質(zhì)量證據(jù)保全。很多新興市場(chǎng)的客戶經(jīng)常以質(zhì)量問題為借口拒付貨款甚至采取信用證止付的手段。出口企業(yè)必須做好出貨產(chǎn)品的質(zhì)量證據(jù)保全，首先出口企業(yè)可以和國(guó)外客戶在合同中予以明確約定適用哪個(gè)具體的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，滿足何種客觀要求。同時(shí)在很多產(chǎn)品適合封樣的情況下(生鮮貨物、成套設(shè)備不適用)在合同中約定貨物質(zhì)量問題糾紛雙方產(chǎn)生爭(zhēng)議，一切須以封樣為準(zhǔn)判斷該批貨物是否存在質(zhì)量問題。在出貨的時(shí)候，按照一定比例抽取貨樣由雙方封存，且該封樣文件需要外方或外方驗(yàn)貨代表簽字確認(rèn)。這樣如果質(zhì)量沒有問題，在證據(jù)上出口企業(yè)已經(jīng)做到了妥善保全。

(三)事后控制　(1)制定合理的收款制度并嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)應(yīng)收賬款管理要進(jìn)行全面的分析和決策，包括多角度的賬齡分析，將應(yīng)收賬款

列入信用管理檔案，跟蹤各客戶的動(dòng)態(tài)欠款水平，進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對(duì)逾期的賬款做出原因診斷和收款策略診斷以及設(shè)定授信額度，以此作為警戒線，防止損失擴(kuò)大，并與其他部門合作盡可能地彌補(bǔ)已發(fā)生的損失。出現(xiàn)逾期賬款早期積極自行追討并采取有效的債權(quán)確保措施，如信函、電函、E-mail、專人催收、仲裁、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)追討、提訟等，在最大程度上保證應(yīng)收賬款的回收。出口企業(yè)要針對(duì)不同的客戶采用不同的催收方法。由于非洲等新興市場(chǎng)大部分國(guó)家經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)、法律不完善，導(dǎo)致出口企業(yè)遭遇買家拖欠、拒收甚至破產(chǎn)等不利情況時(shí)追討難度增加。如果企業(yè)憑借自身力量短時(shí)間內(nèi)仍難以追回欠款，應(yīng)盡早將案件委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代為追討。專業(yè)人員會(huì)根據(jù)買方和案件的實(shí)際情況，來制定成本、效果及可控性最優(yōu)的追償方案，必要情況下要求買方國(guó)家當(dāng)?shù)芈蓭熃槿胩幚恚C合利用談判、上門拜訪、訴訟及仲裁等多種手段向債務(wù)人施壓，以獲得最佳的追償效果。(2)通過專業(yè)收賬公司或機(jī)構(gòu)。企業(yè)通過專業(yè)的收賬公司解決應(yīng)收賬款問題，是歐美國(guó)家企業(yè)通行的合法手段。據(jù)美國(guó)收賬者協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)共有6000多家追賬公司，德國(guó)也有3000多家。專業(yè)收賬機(jī)構(gòu)派出去的追賬人員，熟悉當(dāng)?shù)氐姆?，掌握著大量的信息，追討手段靈活，往往能把拖欠的賬款要回來。收賬公司根據(jù)“不追回賬款，不收取傭金”的原則，消除了企業(yè)對(duì)于投人追討成本卻拿不回賬款的顧慮。追賬公司事后收取的傭金及費(fèi)用較高，低則收回款項(xiàng)的10％，高則達(dá)到收回款項(xiàng)的40-50％。而目超過賬齡過久的應(yīng)收賬款，收賬機(jī)構(gòu)考慮到成本因素往往事先會(huì)收取一定的手續(xù)費(fèi)用。(3)訴訟途徑。訴訟途徑有通過國(guó)內(nèi)法院和國(guó)外法院訴訟兩種途徑。在浙江省內(nèi)出口企業(yè)通過內(nèi)地法院并執(zhí)行，成功達(dá)到了追討應(yīng)收貨款的目的。但國(guó)內(nèi)法院的涉外訴訟程序繁雜，從到判決出來平均要一年半左右的時(shí)間甚至更長(zhǎng)。而且由于司法判決在國(guó)外基本上得不到承認(rèn)執(zhí)行，只能通過限制離境、扣留護(hù)照、繳納保證金等方式來執(zhí)行。一般僅適用于國(guó)外客戶在國(guó)內(nèi)有財(cái)產(chǎn)，且能掌握法定代表人的情況。通過國(guó)外訴訟追討貨款，司法判決在國(guó)外能得到承認(rèn)執(zhí)行，但國(guó)外訴訟成本偏高，國(guó)外律師事務(wù)所需要先付費(fèi)，不太愿意接受風(fēng)險(xiǎn)模式。因而委托國(guó)外律師在當(dāng)?shù)卦V訟追討應(yīng)收賬款，一般適用于案件標(biāo)的金額巨大，且對(duì)方財(cái)務(wù)資信狀況理想的情況?，F(xiàn)在有一些國(guó)內(nèi)律師事務(wù)所采用風(fēng)險(xiǎn)模式，即只有成功收回應(yīng)收賬款，才支付傭金，為許多企業(yè)成功收回欠款，如浙江海泰律師所對(duì)寧波出口企業(yè)的商賬危機(jī)專門立項(xiàng)，積極整理和分析相關(guān)企業(yè)的信息材料，并對(duì)不同類型的海外商賬進(jìn)行專門的分析研究，成功為寧波出口企業(yè)在新興市場(chǎng)追回多筆海外商賬。(4)國(guó)際商事仲裁。國(guó)際商事仲裁最大好處在于裁決書在《紐約公約》的締約國(guó)基本上能夠得到順利承認(rèn)與執(zhí)行。中國(guó)出口企業(yè)在與國(guó)外客戶之間的外貿(mào)合同文本或者結(jié)算材料，如果約定了仲裁條款，特別是約定在本國(guó)的中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)(CIETAC)仲裁，既可以節(jié)省成本，同時(shí)能夠產(chǎn)生實(shí)際效果。裁決書作出后，如果在程序上沒有問題，一般就可以直接交給國(guó)外客戶所在國(guó)當(dāng)?shù)芈蓭熓聞?wù)所去辦理裁決書承認(rèn)與執(zhí)行的程序事項(xiàng)或者只須經(jīng)過簡(jiǎn)單的實(shí)體審理程序便可執(zhí)行。我國(guó)出口企業(yè)要應(yīng)對(duì)國(guó)際市場(chǎng)變化保持可持續(xù)發(fā)展，必須采用多種有競(jìng)爭(zhēng)力的貿(mào)易方式以開辟新興市場(chǎng)，開發(fā)新用戶，但同時(shí)也要規(guī)避新興市場(chǎng)的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)要科學(xué)地制定信用政策、建立事前、事中、事后的信用管理流程，有效地防范新興市場(chǎng)的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)，以便企業(yè)更好地達(dá)成企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，真正向國(guó)際化企業(yè)邁進(jìn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]北京博升通管理咨詢公司：《全程信用管理實(shí)務(wù)與案例》，中國(guó)發(fā)展出版社2007年版。

[2]法國(guó)科法斯公司：《世界貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》，中國(guó)商務(wù)出版社2005年版。

[3]馮斌：《出口風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)》，中國(guó)海關(guān)出版社2009年版。

第6篇：國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)范文

一、國(guó)際保理的概述和發(fā)展現(xiàn)狀

1.概述 國(guó)際保理(International Factoring)是國(guó)際保付的簡(jiǎn)稱，發(fā)端于19世紀(jì)末的美國(guó)，繼而興起于歐洲，今日更向全球發(fā)展。它是國(guó)際貨物買賣業(yè)務(wù)中掘起的一種界于托收和信用證之間的、兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能的貨款收付方式。由于各國(guó)和各地區(qū)的商業(yè)習(xí)慣和法律規(guī)定不同，國(guó)際保理的定義不盡相同。國(guó)際保理是以賒銷方式出售商品或提供服務(wù)的貿(mào)易提供銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和資金融通便利中一項(xiàng)或多項(xiàng)服務(wù)，并辦理相應(yīng)的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓或擔(dān)保手續(xù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。

2.發(fā)展現(xiàn)狀 保理業(yè)務(wù)在我國(guó)雖然起步較晚，但近幾年隨著各貿(mào)易國(guó)家信用證的使用率降低，國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)呈現(xiàn)喜人的發(fā)展趨勢(shì)，但與主要貿(mào)易伙伴仍有明顯的差距。由于現(xiàn)階段美元持續(xù)疲軟，我國(guó)出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力正在削弱，而采取保理這種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具是改善這一窘境有效的途徑。

二、保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 我國(guó)加入WTO和經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程加快，我國(guó)已經(jīng)遵守當(dāng)時(shí)加入時(shí)所作的承諾，將金融業(yè)全面放開，作為一項(xiàng)盈利能力較強(qiáng)的中間業(yè)務(wù)，發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)無疑具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，而控制保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也勢(shì)在必行。

1.信用風(fēng)險(xiǎn) 保理商買斷出口商應(yīng)收賬款，便成為貨款債權(quán)人，同時(shí)也承擔(dān)了原先由出口商承擔(dān)的應(yīng)收賬款難以收回的風(fēng)險(xiǎn)。債務(wù)人由于自身財(cái)務(wù)狀況和支付能力等原因，拒絕付款、拖延付款或無力償付商務(wù)合同債務(wù)，使應(yīng)收賬款債權(quán)不能完全或部分實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，即為信用風(fēng)險(xiǎn)。保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)既有來自保理業(yè)務(wù)本身操作中的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)， 也有來自外部商業(yè)信用環(huán)境下的外部風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)的分類及產(chǎn)生的原因如表2所示。

2.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，買方國(guó)家的政治、法律、經(jīng)濟(jì)政策的變化，隨時(shí)影響到保理商的利益。國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)給國(guó)際保理業(yè)務(wù)帶來的直接后果是延遲付款、暫停付款或沒收付款。由于國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)一般不易預(yù)測(cè)，一旦出現(xiàn)，往往對(duì)進(jìn)出口商和銀行保理商造成巨大損失。影響國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)的因素紛繁復(fù)雜，主要有政治、經(jīng)濟(jì)、法律、戰(zhàn)爭(zhēng)等多方而的因素。

3.法律適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)際保理業(yè)務(wù)由于涉及多方當(dāng)事人及跨越不同法域，因此每一方當(dāng)事人不可避免地面臨一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的保理業(yè)務(wù)起步較晚，至今我國(guó)還沒有建立一套完整的保理業(yè)務(wù)法律體系。雖然在實(shí)務(wù)中我們已經(jīng)接受了FCI的《國(guó)際保理管理規(guī)則》，以及國(guó)際上頒布的《國(guó)際保理服務(wù)公約》、《仲裁規(guī)則》等國(guó)際統(tǒng)一的操作規(guī)則，但這些法律規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)和監(jiān)督我國(guó)保理業(yè)務(wù)的具體開展。 “南京愛立信事件”的發(fā)生，其核心問題之一在于保理業(yè)務(wù)的一些通行做法與國(guó)內(nèi)法律環(huán)境“不兼容”。發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，不同國(guó)家的法院將依據(jù)各自不同的沖突規(guī)則確定適用于該問題的法律，而法律選擇的不同會(huì)導(dǎo)致爭(zhēng)議解決結(jié)果的根本不同。這使得保理業(yè)務(wù)面臨著很大的法律適用風(fēng)險(xiǎn)。

4.合同風(fēng)險(xiǎn) 合同風(fēng)險(xiǎn)是指因合同必要條款的缺失而不成立或合同成立但未生效，或因合同約定有法律許可但不利于保理商的事項(xiàng)，或因合同約定有與國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)本身不相匹配條款即保理商不應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)而產(chǎn)生的交易危害或損失。不利的情形具體表現(xiàn)為：一是保理商沒有在保理合同中明確約定銷售商的合同義務(wù)，如售后服務(wù)、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨方式、交貨日期、交貨地點(diǎn)等不因債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓，從而因債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而承擔(dān)保理商本身無法承擔(dān)的合同義務(wù);二是保理商在客戶的選擇上沒有注意到銷售商與買方的買賣合同中是否約定合同應(yīng)收帳款可以轉(zhuǎn)讓的條款，導(dǎo)致買賣合同中的應(yīng)收賬款在保理商與銷售商之間不能轉(zhuǎn)讓;三是保理商沒有要求銷售商與買方在買賣合同中約定禁止行使抵消權(quán)，使得買方可用先于轉(zhuǎn)讓 的債權(quán)到期或同時(shí)到期的對(duì)銷售商的債權(quán)抵銷轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，導(dǎo)致在無追索權(quán)的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)中保理商的收益直接遭受損失。

5.款項(xiàng)被索回或反轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn) 一般情形下，在發(fā)票到期后90天內(nèi)債務(wù)人未付款，出口保理商會(huì)將款項(xiàng)扣除相關(guān)保理費(fèi)用后支付給出口商，保理業(yè)務(wù)至此宣告結(jié)束。但也有可能因?yàn)檫M(jìn)口商提出爭(zhēng)議，或出口商沒有嚴(yán)格遵守保理合同的有關(guān)規(guī)定，保理商拒絕承擔(dān)信用擔(dān)保責(zé)任，并索回或反轉(zhuǎn)讓預(yù)付款或貿(mào)易融資?？梢?，由于貿(mào)易爭(zhēng)議的產(chǎn)生導(dǎo)致進(jìn)口保理商不對(duì)進(jìn)口商的不付款承擔(dān)賠償責(zé)任，而出口保理商也可據(jù)此向出口商索回或反轉(zhuǎn)讓預(yù)付款或貿(mào)易融資。

6.信用額度被取消或被縮減的風(fēng)險(xiǎn) 保理商在核準(zhǔn)信用額度后通常要承擔(dān)核準(zhǔn)額度內(nèi)的債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，但在面臨尚未發(fā)生但比較確定的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，保理商有權(quán)根據(jù)相關(guān)情況的變化以適當(dāng)?shù)姆绞絾畏矫娼档突虺蜂N信用額度。信用額度的取消或縮減是GIRF賦予進(jìn)口保理商酌情行使的一項(xiàng)權(quán)利，但這也出口商最難接受的的條件之一。

三、保理風(fēng)險(xiǎn)的控制

1.信用風(fēng)險(xiǎn)的控制 針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，出口保理商應(yīng)當(dāng)首先明確界定信用風(fēng)險(xiǎn)。承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)是保理商開展國(guó)際保理業(yè)務(wù)所提供的一項(xiàng)基本職能，信用風(fēng)險(xiǎn)常常是與爭(zhēng)議對(duì)應(yīng)出現(xiàn)，發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，出口保理商要承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任;然而在發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，被核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款債權(quán)自動(dòng)成為未核準(zhǔn)債權(quán)，出口保理商無需承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任。

可見，面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，出口保理商最為把握的防范措施就是在出口保理協(xié)議中盡可能限制信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍，而盡可能擴(kuò)大爭(zhēng)議的范圍。另外，保理商加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表分析。根據(jù)企業(yè)每月的財(cái)務(wù)報(bào)表，采集相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，判斷企業(yè)在財(cái)務(wù)方面是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注債務(wù)人的業(yè)務(wù)開展并對(duì)其發(fā)展前景有一個(gè)合理判斷。再次，實(shí)地考察客戶。通過對(duì)企業(yè)的實(shí)地考察，發(fā)現(xiàn)客戶在經(jīng)營(yíng)管理等各方面的變化，并對(duì)其可能造成的不利影響做出判斷，及時(shí)進(jìn)行貸后風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定。作為保理商， 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行還要完善授信管理及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制， 加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)的控制與管理， 這些基礎(chǔ)工作是確保保理業(yè)務(wù)順利開展的關(guān)鍵。

2.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的控制 保理商一般都會(huì)避免選擇在政治、經(jīng)濟(jì)、法律環(huán)境動(dòng)蕩的國(guó)家開展保理業(yè)務(wù)，并建立國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制。

3.法律適用風(fēng)險(xiǎn)的控制 針對(duì)法律適用的風(fēng)險(xiǎn)，出口保理商可以在簽訂出口保理協(xié)議時(shí)與供應(yīng)商做出如下約定：供應(yīng)商同意遵循出口保理商先前與進(jìn)口保理商訂立的相互保理協(xié)議，以及GRIF相關(guān)規(guī)定來辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，具體業(yè)務(wù)程序遵循國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)會(huì)員間業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)的標(biāo)準(zhǔn)程序。這樣就可以有效避免法律適用上風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

4.合同風(fēng)險(xiǎn)的控制 針對(duì)合同有效性的缺失，以及該合同未被履行或不當(dāng)履行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，出口保理商應(yīng)當(dāng)在開展保理業(yè)務(wù)時(shí)認(rèn)真審核供應(yīng)商資信程度，包括對(duì)供應(yīng)商履約情況的審查，對(duì)供應(yīng)商與債務(wù)人交易歷史的審查，如果遇到雙方互負(fù)有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，就要慎重考慮是否開展保理業(yè)務(wù)。此外，還要對(duì)相關(guān)單據(jù)的真實(shí)性做細(xì)致審查，包括對(duì)發(fā)票，商事合同本身真實(shí)性的審查。原則上，出口保理商不應(yīng)對(duì)供應(yīng)商與債務(wù)人為“關(guān)聯(lián)企業(yè)”所開展的關(guān)聯(lián)交易做保理。做到了必要的審查后，出口保理商還可以要求供應(yīng)商自己對(duì)商事合同的有效性做出承諾，保證自己的履約行為，保證所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款債權(quán)不會(huì)遭到抗辯、抵銷或反索。如果供應(yīng)商有違承諾，出口保理商將不對(duì)相關(guān)的應(yīng)收賬款債權(quán)承擔(dān)責(zé)任。對(duì)于商事合同限制債權(quán)讓與問題，出口保理商不僅要注意審查商事合同是否約定有限制債權(quán)讓與的條款，還要注意審查該商事合同是否具有法定限制債權(quán)讓與的情形，以及合同性質(zhì)上是否具有不得讓與的情形。出口保理商在必要的時(shí)候還可以要求供應(yīng)商對(duì)應(yīng)收賬款債權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性做出承諾，如果有違承諾，供應(yīng)商將承擔(dān)違約責(zé)任。 5.款項(xiàng)被索回或反轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)的控制 隨著保理商對(duì)債權(quán)的購買，對(duì)出口商而言，減少爭(zhēng)議的措施就是控制款項(xiàng)被索回或反轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)的措施。

而貿(mào)易爭(zhēng)議通常是針對(duì)貨物的規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、服務(wù)水平，以及交貨期限等提出。因此出口商除了嚴(yán)格履行合同外，還應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：盡可能充分地了解進(jìn)口商的誠(chéng)信問題;擬定嚴(yán)密、嚴(yán)格并符合國(guó)際慣例的買賣合同條款;全面切實(shí)地履行買賣合同和保理合同;爭(zhēng)取在合同中規(guī)定進(jìn)口商提出爭(zhēng)議的時(shí)間限制;注意單據(jù)質(zhì)量和保存。 6.信用額度被取消或被縮減風(fēng)險(xiǎn)的控制 這種風(fēng)險(xiǎn)主要是GRIF對(duì)保理商的保護(hù)性規(guī)定造成的。要規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)，出口商在 與保理商簽訂保理合同時(shí)應(yīng)排除GRIF中進(jìn)口保理商有權(quán)無條件的縮減或撤銷信用額度的規(guī)定，而改為何種情況下才可縮減或撤銷的明確規(guī)定，以防止保理商濫用這項(xiàng)權(quán)利。并明確在此種情況下所造成的損失由哪方負(fù)擔(dān)，并明確訂立出現(xiàn)哪些具體事由時(shí)才可以撤銷信用額度。此外，出口商在收到保理商縮減或撤銷信用額度時(shí)應(yīng)切實(shí)做好有關(guān)協(xié)助工作，停運(yùn)在途貨物、盡可能的減少損失，因?yàn)镚RIF明確規(guī)定出口商有此義務(wù)。

最后，出口商也應(yīng)密切注意和監(jiān)測(cè)進(jìn)口商，出現(xiàn)保理商縮減甚至撤銷信用證額度，一般都是進(jìn)口商的財(cái)務(wù)狀況等出現(xiàn)不利情況，這時(shí)出口商可以根據(jù)商務(wù)合同的約定適當(dāng)控制商務(wù)合同的履行;最后，出口商可以在買賣合同及發(fā)票上注明“貨權(quán)在貨款全額支付前仍屬于賣方所有”，這樣就可以避免在進(jìn)口商拒付時(shí)貨款兩空的局面。

第7篇：國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)范文

阿里巴巴公司日前宣布，為維護(hù)客戶第一的價(jià)值觀，捍衛(wèi)誠(chéng)信原則，2010年該公司有約0.8％、即1107名“中國(guó)供應(yīng)商”因涉嫌欺詐被終止服務(wù)，該公司CEO、COO為此引咎辭職。在公開信中，馬云提到這一個(gè)月來自己很憤怒，也很痛苦，并且稱面對(duì)現(xiàn)實(shí)，要有勇于擔(dān)當(dāng)和刮骨療傷的勇氣。

對(duì)于這則發(fā)生在B2B領(lǐng)域的重大新聞，其背后隱藏的企業(yè)欺詐行為更是值得探討。商業(yè)領(lǐng)域的欺詐形式可謂多種多樣，其中能夠形成持續(xù)多次欺詐的最常見的途徑就是內(nèi)外勾結(jié)。在當(dāng)今快速發(fā)展的商業(yè)環(huán)境下，如何保證企業(yè)內(nèi)部健康的發(fā)展，合作方貿(mào)易的順暢并非易事。撇開阿里巴巴事件，我們從一個(gè)企業(yè)如何進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，來看中國(guó)企業(yè)的信用管理之路應(yīng)如何繼續(xù)。自中國(guó)加入世貿(mào)以后，中國(guó)企業(yè)如今已成為國(guó)際貿(mào)易中最重要的一份子，中國(guó)企業(yè)如何在國(guó)際貿(mào)易中減少損失，規(guī)避欺詐行為且不斷提升在國(guó)際貿(mào)易中的競(jìng)爭(zhēng)力呢?除了不斷提升自己的核心產(chǎn)品和服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力以外，也要充分利用外部的工具做到知己知彼，百戰(zhàn)不殆。

有交易行為，就有信用缺失而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，交易過程中的買家信用信息收集及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也因此成為企業(yè)必須關(guān)注的重大問題。信用信息的采集大體分為三種：公司業(yè)務(wù)人員、公開的官方或公共渠道、專業(yè)的征信服務(wù)機(jī)構(gòu)。三種渠道各有優(yōu)勢(shì)，最佳方案就是三者同時(shí)使用，以便企業(yè)進(jìn)行信息的比對(duì)，并做出更準(zhǔn)確、客觀的判斷。

信用信息最終是為信用評(píng)估和信用決策服務(wù)的。換句話說，我們需要利用這些信用信息，評(píng)價(jià)一個(gè)買家信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。有了這個(gè)判斷，才能決定“我允許你在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)欠我多少錢”，才能決定今后要花多少精力去關(guān)注和管理這些欠款。同時(shí)許多企業(yè)在面對(duì)大量的買家信用信息時(shí)，對(duì)如何評(píng)價(jià)買家的信用風(fēng)險(xiǎn)感到茫然。很多時(shí)候，這種評(píng)價(jià)是根據(jù)當(dāng)事人或決策者的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)和主觀感覺進(jìn)行的。這樣做的弊端在于，評(píng)價(jià)往往過于主觀，缺乏一致性和說服力，很難有效地規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。因而需要我們使用相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的方法對(duì)買家的信用風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估――即“信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型”。

什么是“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型”?“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型”是怎樣建立起來的?我們可以把“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型”理解為一套標(biāo)準(zhǔn)打分體系。對(duì)買家信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，就是把與買家信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的因素列出來，分別打分，再將這些分?jǐn)?shù)按照一定的規(guī)則匯總起來，得到一個(gè)總分。最后按照總分所在的不同范圍，劃分買家的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

“評(píng)估模型”的四個(gè)關(guān)鍵

“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型”不是“放之四海而皆準(zhǔn)的”，每個(gè)企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，建立符合自身買家信用管理要求的“打分體系”。建立一個(gè)買家信用風(fēng)險(xiǎn)的“評(píng)估模型”，涉及以下四個(gè)關(guān)鍵問題：信用風(fēng)險(xiǎn)因素是如何確定的?

由于信息的采集渠道多種多樣，各類信息所反映的內(nèi)容又不盡相同，因此有必要對(duì)這些原始信息進(jìn)行分類、篩選和整理，做到“去粗取精，去偽存真”。分類上，信息有“定量”和“定性”的區(qū)別，有的信息可以量化，如凈利潤(rùn)，有的則無法量化，如市場(chǎng)信譽(yù)。此外有些信息與買家“有沒有錢”相關(guān)，如注冊(cè)資本；有些與“愿不愿意還錢”有關(guān)，如該買家以往的還款記錄。最后我們要對(duì)信息進(jìn)行篩選，挑選那些來源可靠、更有代表性的因素，作為買家信用風(fēng)險(xiǎn)的考察指標(biāo)。

打分的標(biāo)準(zhǔn)是什么?

評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)結(jié)合已有的買家數(shù)據(jù)來制定，如按照5分制為“注冊(cè)資本”打分，可規(guī)定“小于100萬元”的打1分，“500萬元～1000萬元”的打3分， 大于1億元”的打5分，2分、4分為中間情況。對(duì)于那些定性的指標(biāo)，可以通過一些參考性的描述，對(duì)不同分?jǐn)?shù)進(jìn)行界定，如對(duì)“訴訟記錄”指標(biāo)，可規(guī)定“訴訟較多且敗訴”的打1分，“有未決訴訟或勝訴但難以執(zhí)行”的打3分，“無訴訟”的打5分，2分、4分為中間情況。描述上要盡量客觀、全面，才能保證評(píng)價(jià)結(jié)果更加逼近事實(shí)。

按照什么樣的規(guī)則計(jì)算總分?

不同的因素，對(duì)于買家信用風(fēng)險(xiǎn)的影響程度是不同的。因此一般情況下，在計(jì)算總分時(shí)，不會(huì)把所有指標(biāo)的分?jǐn)?shù)簡(jiǎn)單相加，而是給他們各自分配一個(gè)權(quán)重，對(duì)重要的因素分配以較高的權(quán)重，對(duì)影響較小的因素分配以較低的權(quán)重。我們可以通過整理歷史數(shù)據(jù)，從歷史數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)規(guī)律，必要時(shí)結(jié)合數(shù)理統(tǒng)計(jì)等技術(shù)，最終確定權(quán)重。將不同因素的得分加權(quán)求和，就得到了買家的信用總分。

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是怎樣劃分的?

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分，是模型設(shè)計(jì)的最后一步，可以根據(jù)歷史買家信息計(jì)算所有買家的總分排序，然后按一定的比例分組，如0分～40分為D組，41分～60分為c組，61分～80分為B組，81分～100分為A組。A―D就是我們所說的“信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)”，是買家信用風(fēng)險(xiǎn)的最終評(píng)價(jià)結(jié)果。

以上只是一個(gè)概括性的描述。事實(shí)上，要建立一個(gè)即科學(xué)又適用的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型”，需要多種數(shù)據(jù)和與技術(shù)的綜合運(yùn)用。專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員可以通過理論分析與經(jīng)驗(yàn)判斷決定上述問題的方向，現(xiàn)代數(shù)理與統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)則在很大程度上解決了這些難題。

由“買家信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型”計(jì)算出的結(jié)果主要用于信用政策的制定，簡(jiǎn)言之就是定期采集買家信息，經(jīng)過模型計(jì)算得到每一買家所對(duì)應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)小的買家可以放大賒銷的數(shù)額、放寬還款的期限，反之則

需要收緊。以下以某家國(guó)內(nèi)石油企業(yè)為案例做簡(jiǎn)單剖析。

A公司像許多企業(yè)一樣，在許許多多的經(jīng)營(yíng)過程中，自覺或不自覺、被迫或自愿地產(chǎn)生了難以避免的賒銷行為；又像許多企業(yè)那樣，營(yíng)銷人員對(duì)賒銷買家沒有經(jīng)過信用調(diào)查與評(píng)估程序，只憑主觀臆斷便同意買家申請(qǐng)賒銷；也像許多企業(yè)那樣，相關(guān)管理人員缺乏客觀、全面的買家資料，在不了解買家經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)及資產(chǎn)狀況、償還能力、行業(yè)特點(diǎn)等信息的情況下盲目對(duì)賒銷進(jìn)行審批；一系列的“誤操作”，在忽略了買家信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估職能的企業(yè)發(fā)生了一系列“連鎖”反應(yīng)，終于使一些企業(yè)的應(yīng)收賬款“債臺(tái)”高筑，擁有2000多員工的A公司，逾期一年以上的應(yīng)收賬款，高達(dá)2300多萬元。其實(shí)究其背后的根本原因就在于A公司沒有完整的買家信用檔案，沒有根據(jù)產(chǎn)品、區(qū)域、性質(zhì)對(duì)賒銷買家進(jìn)行分類管理，致使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力不足；由于應(yīng)收賬款、賒銷管理、合同管理之間的協(xié)調(diào)嚴(yán)重不足，致使?fàn)I銷信用管理漏洞百出；由于應(yīng)收賬款管理不明晰，致使公司平均收賬期呈明顯上升趨勢(shì)，賒銷比率的均值增加了100％。

國(guó)際貿(mào)易信用管理“兩步曲”

第一步：建立準(zhǔn)確的買家信息數(shù)據(jù)庫

建立買家信用信息動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫，按授信額度、賒銷期限、信用級(jí)別等分類進(jìn)行管理。仍以A公司為例：作為買家

信用信息收集的第一站，A公司要求屬下各油站站長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)部的業(yè)務(wù)員，必須對(duì)買家進(jìn)行實(shí)地考察，了解買家的企業(yè)性質(zhì)、生產(chǎn)規(guī)模、設(shè)備及人員配置等基本情況，并填寫《買家賒銷評(píng)分表》，遞交《買家賒銷申請(qǐng)表》，同時(shí)必須附上買家的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人授權(quán)證明書、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者身份證復(fù)印件等資料，方可進(jìn)行下一步有關(guān)工作。

而信管部信息管理員的工作則應(yīng)該更為挑剔。1、他們審核經(jīng)營(yíng)單位所遞交的資料時(shí)，要通過工商網(wǎng)、信用網(wǎng)、稅務(wù)網(wǎng)，查詢買家是否存在、是否有偷漏稅及訴訟等不良記錄；2、利用已建立的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫，了解買家是否有延遲付款、是否與公司發(fā)生糾紛、是否在公司多個(gè)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行賒銷等；3、利用第三方機(jī)構(gòu)提供的《買家信用評(píng)估報(bào)告》里面行業(yè)信息掌握各行業(yè)的負(fù)債率、流動(dòng)資金比率、償債能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)、行業(yè)發(fā)展平均水平，為評(píng)價(jià)同行業(yè)的其他買家提供借鑒；4、還要向經(jīng)營(yíng)單位通報(bào)付款有不良記錄、法律糾紛等買家的名單。

例如，信管部通過新華信的《買家信用評(píng)估報(bào)告》中的買家檔案資料得知，一家農(nóng)機(jī)公司的經(jīng)營(yíng)即將期滿，于是及時(shí)通知與之交易的公司經(jīng)營(yíng)部，告知營(yíng)銷人員密切關(guān)注買家公司的經(jīng)營(yíng)狀況，落實(shí)買家是否延續(xù)工商登記。結(jié)果避免了以往由于沒有對(duì)買家的密切監(jiān)控而導(dǎo)致大量清欠款項(xiàng)發(fā)生后“找不到人”、“企業(yè)失蹤”、“欠款單位破產(chǎn)、停業(yè)”而無法追收的現(xiàn)象。

又例如，某經(jīng)營(yíng)部上報(bào)一家運(yùn)輸公司車隊(duì)35萬元、50天賒銷期限的申請(qǐng)，并附上該車隊(duì)名下所有權(quán)的大型貨運(yùn)車的執(zhí)照復(fù)印件。信管部人員憑著對(duì)買家情況的熟悉了解到，該買家曾因拖欠加油站1萬多元貨款而被提訟，于是及時(shí)通知營(yíng)銷人員，避免了新的賒銷風(fēng)險(xiǎn)。

至此，A公司建立了所有買家信用信息動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫，全轄區(qū)共有4054個(gè)買家記錄在案，其中核心買家有160戶，重要買家有583戶，普通買家有1240戶，小型買家有2071戶。

第二步：信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

根據(jù)公司盈利能力與賒銷額度，新華信對(duì)A公司的核心買家／重要買家進(jìn)行信用調(diào)查，在根據(jù)收到的買家經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)及資產(chǎn)狀況、償還能力、行業(yè)特點(diǎn)等信息并出具了《信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，A公司參考新華信建議的信用額度授予其賒銷的信用金額和期限。

例如，海外一家著名集團(tuán)對(duì)其所屬的五家公司提出統(tǒng)一采購的想法，每月采購3000噸的0號(hào)柴油，開出六個(gè)月的商業(yè)承兌匯票，賒銷金額達(dá)6000萬元。評(píng)估報(bào)告顯示，該集團(tuán)公司由于快速擴(kuò)張，生產(chǎn)大量占用資金，付款期限長(zhǎng)達(dá)60天以上，其資產(chǎn)已全部抵押給銀行；且上述五家企業(yè)均已獨(dú)立核算，彼此信用狀況相差較大，法律上并不承擔(dān)連帶責(zé)任。新華信公司在考慮到應(yīng)收賬款規(guī)?？刂?、資金安全回收等因素后，對(duì)五家公司分別授予信用額度，并強(qiáng)調(diào)信用額度不能并用。這樣把買家信用額度有效控制在其短期償付能力內(nèi)，使A公司實(shí)現(xiàn)了理性擴(kuò)大銷售。

在取得信用風(fēng)險(xiǎn)管理良好效果的同時(shí)，A公司的總銷量由實(shí)施前的9萬多噸逐月上升，到2009年1一季度月均達(dá)約13萬噸。實(shí)施信用管理后，公司的賒銷量占總銷量比例為73％，比實(shí)施前還增加了28％，真正實(shí)現(xiàn)了有效銷售的擴(kuò)張。事實(shí)證明，買家信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估使A公司正常周轉(zhuǎn)的應(yīng)收賬款不斷增加，風(fēng)險(xiǎn)控制明顯好轉(zhuǎn)，擴(kuò)大的信用銷售呈良性循環(huán)。

第8篇：國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)范文

一、重視國(guó)際貿(mào)易的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理

傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易在獲利觀念上的“價(jià)格驅(qū)動(dòng)”和在實(shí)踐流程中的“紙上貿(mào)易”的理念使商業(yè)信用的風(fēng)險(xiǎn)由來已久，也產(chǎn)生了諸如信用證、國(guó)際保理、出口信用保險(xiǎn)等信用保障機(jī)制，其主要目標(biāo)是保障出口方的收匯風(fēng)險(xiǎn);出口方本身的交貨信用風(fēng)險(xiǎn)通常是外生的法律和慣例管轄的范圍?！榜R肉風(fēng)波”提出了一個(gè)重要的警示，即隨著現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展和異質(zhì)性的日益凸顯，越來越需要一種內(nèi)生化于貿(mào)易標(biāo)的物之中的更加優(yōu)化的信用保障機(jī)制，將出口方對(duì)貿(mào)易品的責(zé)任直接與貿(mào)易流程中的重要環(huán)節(jié)掛鉤。這種信用保障機(jī)制應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)運(yùn)作為特性、以綜合風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)，對(duì)“價(jià)格驅(qū)動(dòng)”下的貿(mào)易商形成足夠有力的信用保障和欺詐制約，確保經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的動(dòng)態(tài)均衡與協(xié)調(diào)發(fā)展。金融危機(jī)留給人類最重要的教訓(xùn)之一就是，不管是對(duì)一個(gè)企業(yè)來說，還是對(duì)一個(gè)行業(yè)甚至一個(gè)國(guó)家來說，經(jīng)濟(jì)學(xué)上講的“成本—收益分析”都必須建立在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)容忍度以及風(fēng)險(xiǎn)可控性等問題認(rèn)真、深入、全面分析的基礎(chǔ)之上;只有這樣，才能最大限度地利用各種資源，減少成本、獲取收益，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展［1］?；诂F(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的綜合性、交叉性、動(dòng)態(tài)性特點(diǎn)，我們應(yīng)當(dāng)盡快建立起一套綜合風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)。使用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，分析當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易發(fā)展過程中的各種潛在和顯性的風(fēng)險(xiǎn)因素，建立經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治、環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)子系統(tǒng)。對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的載體、主要風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素、風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)的容忍度等進(jìn)行認(rèn)真研究，探討防范、控制和管理風(fēng)險(xiǎn)的各種有效措施，由此為完善現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易的信用保障體系提供系統(tǒng)的思維框架和可靠的科學(xué)依據(jù)。

適應(yīng)現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易異質(zhì)性特征需要的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理的核心任務(wù)是，要從系統(tǒng)的角度來認(rèn)識(shí)、識(shí)別、防范和管理國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)貿(mào)易商的惡性利益膨脹形成有效的制約，對(duì)相對(duì)弱勢(shì)地位的消費(fèi)者形成合理保護(hù)，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的健康發(fā)展。“馬肉風(fēng)波”揭示了當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)源主要來自于三個(gè)方面:首先，高度復(fù)雜、聯(lián)系廣泛且信用保障機(jī)制并不健全的貿(mào)易體系無法保障現(xiàn)代異質(zhì)性突出的國(guó)際貿(mào)易健康發(fā)展的需要;其次，金融危機(jī)、歐債危機(jī)等世界經(jīng)濟(jì)困境沖擊著國(guó)際貿(mào)易的道德底線，如果缺乏有效的制度保障，國(guó)際貿(mào)易秩序可能惡化乃至崩潰;再次，不協(xié)調(diào)的發(fā)展和失衡的結(jié)構(gòu)導(dǎo)致社會(huì)矛盾激化，從而使國(guó)際貿(mào)易的持續(xù)、健康發(fā)展缺乏長(zhǎng)久的動(dòng)力?；谝陨戏治?，當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易中有效的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)具備以下功能:第一，以全球化的視野和高水平的監(jiān)管識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)防火墻，例如在經(jīng)濟(jì)危機(jī)嚴(yán)重時(shí)期，應(yīng)提高綜合風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和水平。第二，辯證地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)地識(shí)別、防范和管理風(fēng)險(xiǎn)，具備與時(shí)俱進(jìn)的自我更新能力，結(jié)合生產(chǎn)、消費(fèi)、貿(mào)易的適時(shí)特征，調(diào)險(xiǎn)管理的具體措施和力度。第三，以高效率的協(xié)調(diào)進(jìn)行有效的資源配置，形成超越國(guó)家發(fā)展程度的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理社區(qū)，緩解國(guó)家之間不平衡發(fā)展的矛盾，增強(qiáng)貿(mào)易發(fā)展的動(dòng)力［2］。

二、綜合風(fēng)險(xiǎn)管理的模式選擇與信用提升效應(yīng)

順應(yīng)現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易異質(zhì)性的特征，綜合風(fēng)險(xiǎn)管理要為現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易的健康發(fā)展提供有力支撐，應(yīng)當(dāng)選擇異質(zhì)社區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理模式。為此，可以在傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易信用保障機(jī)制下強(qiáng)化異質(zhì)性特征，對(duì)不同信用等級(jí)的貿(mào)易商形成合理的獎(jiǎng)懲分明和自我完善的制度，同時(shí)激發(fā)信用提升效應(yīng)。在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的選擇上，國(guó)際貨物保險(xiǎn)具有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。國(guó)際貿(mào)易的流程中通常會(huì)涉及保險(xiǎn)，保險(xiǎn)的最大誠(chéng)信原則和補(bǔ)償原則為綜合風(fēng)險(xiǎn)管理提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。從最大誠(chéng)信原則出發(fā)，投保人應(yīng)履行主要事實(shí)申報(bào)的義務(wù):投保時(shí)應(yīng)將自己知曉或在通常業(yè)務(wù)中理應(yīng)知曉的有關(guān)保險(xiǎn)標(biāo)的的主要事實(shí)如實(shí)告知保險(xiǎn)人，以便保險(xiǎn)人判斷是否同意承?；驔Q定承保條件。從補(bǔ)償原則出發(fā)，保險(xiǎn)社區(qū)內(nèi)被保險(xiǎn)人正當(dāng)行為過程中的損失、費(fèi)用可以獲得相應(yīng)的補(bǔ)償。在傳統(tǒng)保險(xiǎn)原則的基礎(chǔ)上引入對(duì)貿(mào)易商異質(zhì)性的界定和信用評(píng)級(jí)制度，并以保險(xiǎn)費(fèi)率、投保加成等直接的保險(xiǎn)利益形成信用保障的內(nèi)在動(dòng)力，在一定保險(xiǎn)社區(qū)內(nèi)促進(jìn)信用提升效應(yīng)，具有較強(qiáng)的可行性。具體而言，在傳統(tǒng)國(guó)際貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)中，如果能夠強(qiáng)化投保貿(mào)易合同雙方的信用評(píng)級(jí)，并將之與保險(xiǎn)費(fèi)率、投保加成等直接利益掛鉤，就能夠有效地促進(jìn)貿(mào)易商的資信保障和信用提升［3］。

三、結(jié)論與前瞻

第9篇：國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)范文

摘要:近年來隨著我國(guó)外貿(mào)出口的進(jìn)一步加快發(fā)展,外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)問題日益凸顯。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠等問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。本文首先對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析,然后剖析其成因,進(jìn)而從新的視角為我國(guó)外貿(mào)企業(yè)防范客戶信用風(fēng)險(xiǎn)提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞:外貿(mào)客戶；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；外貿(mào)企業(yè)；客戶信用風(fēng)險(xiǎn)

1前言

加入WTO和世界經(jīng)濟(jì)一體化,給我國(guó)外經(jīng)貿(mào)事業(yè)的發(fā)展帶來了前所未有的機(jī)遇。與之相伴隨的卻是,中國(guó)出口企業(yè)日益陷入海外應(yīng)收賬款“黑洞”。相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示,中國(guó)出口企業(yè)的海外應(yīng)收賬款累計(jì)至少超過1000億美元,相當(dāng)于中國(guó)2004年總出口額的五分之一,而且這種海外呆壞賬正在以每年150億美元的速度增加。外貿(mào)企業(yè)的很多利潤(rùn)被壞賬所吞噬,許多外貿(mào)企業(yè)不堪重負(fù),甚至破產(chǎn)倒閉,有的即使能夠維持經(jīng)營(yíng),在經(jīng)營(yíng)中也常常進(jìn)退維谷,阻礙了企業(yè)的正常發(fā)展。另一種極端情況就是部分外貿(mào)企業(yè)由于懼怕壞賬風(fēng)險(xiǎn)采取非常謹(jǐn)慎的信用政策,甚至宣稱對(duì)非信用證業(yè)務(wù)一律不做,結(jié)果限制了業(yè)務(wù)的發(fā)展。

在與各國(guó)經(jīng)貿(mào)往來中我國(guó)外貿(mào)企業(yè)并未充分重視客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理,在對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的欠缺造成的債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

2外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征

下面筆者結(jié)合美國(guó)鄧白氏公司中國(guó)代表對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)大量逾期應(yīng)收賬款問題的調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù),對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析,從更深層次上理解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

從來源結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的來源以海外華人公司為主。從我國(guó)國(guó)際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看,我國(guó)的外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認(rèn)為這些為數(shù)不多的海外華人,包括港、澳、臺(tái)地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國(guó)大陸后來移居海外的華人具有與中國(guó)同族同種和語言相通的優(yōu)勢(shì),他們對(duì)中國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉,了解到我國(guó)處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變過程中,各方面的管理仍不完善,存在著各種法律、管理漏洞,外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱。同時(shí)他們又抓住我國(guó)部分外貿(mào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài),使得部分海外華人進(jìn)口商可以肆意拖欠我國(guó)外貿(mào)企業(yè)貨款,或詐騙屢屢得手,詐騙成功率要高于一般外國(guó)進(jìn)口商。

從起因結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭(zhēng)議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺(tái)底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易客戶信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的國(guó)際拖欠所涉及的企業(yè)以國(guó)內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來自國(guó)內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國(guó)有外貿(mào)企業(yè),30%為私營(yíng)外貿(mào)企業(yè);另外20%來自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中,我們可以明顯了解到我國(guó)外資外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平相對(duì)要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。

從客戶新舊特征看,過半數(shù)的國(guó)際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國(guó)際(上海)信息咨詢公司1997年度受理的我國(guó)398件國(guó)際應(yīng)收賬款追討案件的統(tǒng)計(jì)顯示,其中的200個(gè)案件是由老客戶產(chǎn)生的,而非人們通常理解的國(guó)際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

3外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

透過以上表面數(shù)據(jù),我們可以看出造成我國(guó)外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴(yán)重缺乏外,來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關(guān)重要的。具體來說,我國(guó)外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)成因主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1相關(guān)部門缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

由于從政府到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)都比較淡漠,對(duì)信用管理工作重視不夠,導(dǎo)致政府對(duì)企業(yè)缺乏政策引導(dǎo)和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風(fēng)險(xiǎn)管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤(rùn)率不高的情況下不愿為此支付費(fèi)用,進(jìn)而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國(guó)出口企業(yè)的壞賬率超過5%,而發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國(guó)際平均水平也只在1%左右。中國(guó)企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開始并不是對(duì)方存心拖欠,而是中國(guó)企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。

2企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確

在我國(guó)外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。然而在實(shí)踐中這兩個(gè)部門卻常常職責(zé)分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評(píng)估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責(zé)不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢(shì)得不到有效抑制的根本原因。

3外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰

產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國(guó)有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門業(yè)績(jī)考核,不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力,單純追求銷售額增長(zhǎng),盲目打價(jià)格戰(zhàn)。這些行為導(dǎo)致了企業(yè)應(yīng)收

賬款上升,銷售費(fèi)用上升、負(fù)債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。強(qiáng)化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

4信用管理方法落后

目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)人員信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段單一,沒能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè),交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機(jī)。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。

4加強(qiáng)外貿(mào)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

通過以上分析,我們清晰地看出現(xiàn)今我國(guó)外貿(mào)企業(yè)已不是單純的信用管理技術(shù)、手段的缺失,還包括有企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào),和相應(yīng)企業(yè)文化落后等諸多因素制約外貿(mào)企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建立和實(shí)施。

我國(guó)外貿(mào)企業(yè)可依據(jù)自身?xiàng)l件選擇實(shí)施以下的對(duì)策:大型外貿(mào)企業(yè)可成立客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)來建立健全并貫徹實(shí)施科學(xué)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度;中小型外貿(mào)企業(yè)可考慮實(shí)施信用管理委托制。中小型外貿(mào)企業(yè),尤其是我國(guó)外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)下放以后初次涉足外貿(mào)領(lǐng)域的為數(shù)眾多的私營(yíng)企業(yè),可考慮直接將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業(yè)自己設(shè)立專門的管理部門相比,實(shí)行信用管理委托制可以節(jié)省大量的人力、物力和財(cái)力,降低企業(yè)的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優(yōu)點(diǎn);借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段降低外貿(mào)信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)上,在對(duì)外貿(mào)易的實(shí)踐中應(yīng)該學(xué)會(huì)借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)做法和手段,諸如國(guó)際保理、福費(fèi)廷和出口信用保險(xiǎn)等。這些在西方國(guó)家中相當(dāng)成熟并行之有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理做法雖然在我國(guó)正逐漸得到應(yīng)用,但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有普及,因此我國(guó)商務(wù)部應(yīng)大力推廣。

參考文獻(xiàn):