企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè); 擔(dān)保; 信用評(píng)級(jí); 組織實(shí)施

借助擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行間接融資是中小企業(yè)克服資金瓶頸的重要途徑。信用評(píng)級(jí)具有風(fēng)險(xiǎn)揭示、投資引導(dǎo)、價(jià)格發(fā)現(xiàn)和扶優(yōu)限劣的功能,是銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)放擔(dān)保貸款的基礎(chǔ)。本文結(jié)合江蘇省中小企業(yè)擔(dān)保融資狀況調(diào)查,提出建立信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和組織實(shí)施方案,以期能為控制銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)銀企合作、破解中小企業(yè)融資難服務(wù)。

一、信用資源匱乏和信息不對(duì)稱制約著中小企業(yè)融資

金融交易不同于一般的商品交易,它是以信息、信用為基礎(chǔ)的資金所有權(quán)和使用權(quán)的暫時(shí)分離。資金所有者――銀行為保證資金的流動(dòng)性、安全性和收益性,渴望了解企業(yè)更多、更真實(shí)、更準(zhǔn)確的信息和信用;而作為資金使用者,不少中小企業(yè)卻存在著治理結(jié)構(gòu)不完善、管理不規(guī)范、可抵押資產(chǎn)少、生命周期短等問(wèn)題,信用資源普遍不足。一般來(lái)說(shuō),企業(yè)管理者擁有的企業(yè)信息要遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于銀行,信息不對(duì)稱增加了金融交易的風(fēng)險(xiǎn)。

信用資源匱乏和信息不對(duì)稱造成中小企業(yè)融資障礙,本質(zhì)上是一種市場(chǎng)失靈的現(xiàn)象,需要市場(chǎng)以外的力量進(jìn)行干預(yù)、解決,即引入第三方,通過(guò)社會(huì)信用資源共享放大個(gè)體信用。由于社會(huì)信用資源具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì),政府有責(zé)任參與其供給與生產(chǎn)。一方面由政府直接撥款和制定優(yōu)惠政策鼓勵(lì)民間出資,建立信用擔(dān)保體系,解決中小企業(yè)信用不足的問(wèn)題;另一方面是組織有關(guān)部門(mén)開(kāi)展對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí),以降低銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能承擔(dān)的違約風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)財(cái)政部《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》第八條規(guī)定,擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過(guò)機(jī)構(gòu)實(shí)收資本的5倍,最高不得超過(guò)10倍。2008年江蘇省該指標(biāo)不足4倍,銀行對(duì)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作為中小企業(yè)貸款顧慮重重。這說(shuō)明,中小企業(yè)融資難主要不是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金不足,而是中小企業(yè)信用資源建設(shè)滯后。

二、中小企業(yè)信用資源的內(nèi)涵

企業(yè)信用是基于經(jīng)濟(jì)主體的內(nèi)在責(zé)任,是與企業(yè)職工、投資人、債權(quán)人、客戶和社會(huì)公共組織等客觀主體進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來(lái)的一種道德規(guī)范。信用實(shí)現(xiàn)是中小企業(yè)意識(shí)認(rèn)同和行為實(shí)踐的統(tǒng)一。根據(jù)中小企業(yè)的社會(huì)交往關(guān)系,其信用資源包括經(jīng)濟(jì)信用、行政信用(即守法信用)和社會(huì)信用。

(一)經(jīng)濟(jì)信用

中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)信用是企業(yè)在獲取物質(zhì)利益過(guò)程中與關(guān)系人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交往中所要遵從的信用規(guī)范,包括價(jià)格信用、質(zhì)量信用和合同信用。價(jià)格信用指經(jīng)濟(jì)交往主體對(duì)交易物的價(jià)值要擁有完全信息,做到童叟無(wú)欺。質(zhì)量信用指經(jīng)濟(jì)交往主體對(duì)交易物的質(zhì)量擁有完全信息,做到貨真價(jià)實(shí)。合同信用是指交易雙方要遵守合同約定的權(quán)利義務(wù),做到“履行承諾、依約而為”,它是經(jīng)濟(jì)信用中最根本、最核心的要求和體現(xiàn)。

(二)守法信用

守法信用是中小企業(yè)與公共管理組織交往中的信用表現(xiàn)形式。由于企業(yè)與公共管理組織的交往關(guān)系分為政府及授權(quán)組織、行業(yè)管理組織等交往關(guān)系,因而中小企業(yè)的守法信用相應(yīng)的表現(xiàn)為行政守法信用和行業(yè)守法信用。

(三)社會(huì)信用

社會(huì)信用是企業(yè)基于科學(xué)發(fā)展觀和人本原則,對(duì)生態(tài)環(huán)境、工作環(huán)境、股東和職工利益的關(guān)心和尊重,是成熟企業(yè)推崇的社會(huì)責(zé)任,是企業(yè)贏得社會(huì)尊重的核心成份。

三、影響中小企業(yè)信用實(shí)現(xiàn)的主要因素

影響中小企業(yè)信用實(shí)現(xiàn)的因素根據(jù)其重要性,可分為信用品質(zhì)、信用能力、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境。信用品質(zhì)指企業(yè)履行信用的主觀意識(shí)。信用能力指企業(yè)履行信用的財(cái)力、物力及軟實(shí)力(包括無(wú)形資產(chǎn)和商譽(yù)),它是企業(yè)實(shí)現(xiàn)信用的物質(zhì)基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)環(huán)境指企業(yè)履行信用時(shí)所處的金融環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境及經(jīng)濟(jì)周期。社會(huì)環(huán)境包括法制完善程度和社會(huì)信用氛圍。前者表現(xiàn)為制度的完整性和強(qiáng)制力,后者表現(xiàn)為社會(huì)公眾道德思想和行為水平,它對(duì)企業(yè)信用行為在心理層面上產(chǎn)生從眾影響力。

為了解江蘇省中小企業(yè)信用狀況,筆者發(fā)放了200份調(diào)查問(wèn)卷(中小企業(yè)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)各100份),收回126份。收回問(wèn)卷中信用擔(dān)保企業(yè)占63%。分析顯示,信用品質(zhì)、信用能力、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境,對(duì)江蘇中小企業(yè)信用影響的權(quán)重分別達(dá)到32.24%、30.50%、24.08%、13.18%(見(jiàn)表1)。

(一)信用品質(zhì)

由于江蘇省中小企業(yè),特別是私營(yíng)企業(yè)普遍存在一股獨(dú)大的治理結(jié)構(gòu),決定了企業(yè)法人(或負(fù)責(zé)人,下同)絕對(duì)的決策權(quán)力和地位,企業(yè)信用品質(zhì)主要取決于企業(yè)法定代表人的品格;其次是取決于影響法定代表人信用意志和執(zhí)行決策的管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì),一般職工素質(zhì)對(duì)企業(yè)信用實(shí)現(xiàn)影響甚微。

(二)信用能力

資產(chǎn)財(cái)務(wù)能力是企業(yè)當(dāng)前信用能力的物質(zhì)基礎(chǔ),經(jīng)營(yíng)運(yùn)作能力是企業(yè)未來(lái)信用能力的保障。但在考查企業(yè)當(dāng)前信用能力時(shí),經(jīng)營(yíng)運(yùn)作能力的影響力要低于資產(chǎn)財(cái)務(wù)能力。

(三)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

在影響企業(yè)信用能力的三個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素中,國(guó)家金融政策力度最大,直接關(guān)系到中小企業(yè)融資的成敗;其次是產(chǎn)品市場(chǎng)狀況,一般而言,市場(chǎng)需求旺盛或產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、產(chǎn)銷(xiāo)率高的企業(yè),信用資源就好;再次是經(jīng)濟(jì)周期。經(jīng)歷此次國(guó)際金融危機(jī),中小企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)注度空前提高,特別是以出口導(dǎo)向型為主的中小企業(yè)。

(四)社會(huì)環(huán)境

與前三個(gè)因素相比,社會(huì)環(huán)境對(duì)江蘇省中小企業(yè)的信用影響力不是很高,說(shuō)明法律完整性、強(qiáng)制力和社會(huì)輿論對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)信用的促進(jìn)作用還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

在四個(gè)因素中,信用品質(zhì)和信用能力是企業(yè)實(shí)現(xiàn)信用的內(nèi)在條件,對(duì)企業(yè)信用的影響權(quán)重合計(jì)為62.74%;經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境中企業(yè)實(shí)現(xiàn)信用的外在條件,對(duì)企業(yè)信用的影響權(quán)重為37.26%。這完全符合唯物辯證法內(nèi)因起主導(dǎo)作用的原理。

四、中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)想

控制信貸風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全穩(wěn)定始終是我國(guó)政府貨幣經(jīng)濟(jì)政策的重要目標(biāo)。由于中小企業(yè)信用資源匱乏,提高自身信用的主動(dòng)性差,2000年8月24日,國(guó)務(wù)院辦公廳在印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》時(shí),就明確提出要建立和完善信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。建立中小企業(yè)公共信用平臺(tái),將大大降低銀行與企業(yè)的信息甄別成本和交易成本,解決了銀企、銀保雙方信息不對(duì)稱問(wèn)題,改變銀行、擔(dān)保公司和企業(yè)的成本收益函數(shù),實(shí)現(xiàn)盈利的帕累托優(yōu)化。

信用評(píng)級(jí)是根據(jù)科學(xué)的指標(biāo)體系對(duì)被評(píng)級(jí)企業(yè)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的能力及其可信任程度進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià),并確定其信用等級(jí)。信用評(píng)級(jí)可分為外部信用評(píng)級(jí)和內(nèi)部信用評(píng)級(jí)兩種模式。外部信用評(píng)級(jí)由專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作出,基本程序包括評(píng)級(jí)準(zhǔn)備、實(shí)地調(diào)研、初評(píng)建議、等級(jí)復(fù)評(píng)、結(jié)果反饋、結(jié)果公告、文件存檔、跟蹤服務(wù)等。內(nèi)部信用評(píng)級(jí)是由各銀行根據(jù)內(nèi)部信貸條件評(píng)出,主要是預(yù)測(cè)企業(yè)的違約概率,針對(duì)不同的違約概率給出對(duì)應(yīng)的信用等級(jí),一般不對(duì)外公布。借鑒國(guó)內(nèi)外信用評(píng)價(jià)、評(píng)級(jí)方法,結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),其信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系應(yīng)包括信用品質(zhì)和信用能力兩部分,具體測(cè)評(píng)指標(biāo)見(jiàn)表2、表3。

五、中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的組織與管理

公開(kāi)、公正、權(quán)威的信用評(píng)級(jí)既是中小企業(yè)融資的先決條件,也是擔(dān)保公司、商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)求發(fā)展的基本要求。筆者根據(jù)近年三方合作開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)的實(shí)際狀況,認(rèn)為對(duì)中小企業(yè)信用水平評(píng)價(jià)應(yīng)由第四方擔(dān)當(dāng)。目前,作為“第四方”的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)主要是為大型企業(yè),特別是上市公司服務(wù),且行業(yè)發(fā)展不夠規(guī)范。人民銀行征信體系建設(shè)雖在一定程度上緩解了中小企業(yè)信用缺失的問(wèn)題,但覆蓋面很不夠,且僅限于“征”,而沒(méi)有評(píng)級(jí)。因此,有必要對(duì)信用評(píng)級(jí)的組織和管理方式進(jìn)行改革。

(一)信用評(píng)級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

人民銀行是由國(guó)務(wù)院指定的征信管理部門(mén),因而應(yīng)由其牽頭設(shè)立信用評(píng)級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的認(rèn)可,建立和完善我國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的認(rèn)可制度。一是明確評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)獲得認(rèn)可的條件,包括最低資本金、分析師的資格與數(shù)量、已有業(yè)務(wù)量的大小等;二是建立正式的程序?qū)μ峤簧暾?qǐng)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)加以評(píng)估;三是建立淘汰機(jī)制,被認(rèn)可的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)一旦違反獨(dú)立、公正的評(píng)級(jí)原則,將被取消評(píng)級(jí)資格;四是認(rèn)可制度和結(jié)果應(yīng)向社會(huì)公開(kāi),以確保認(rèn)可過(guò)程的透明度和公信力;五是在銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、海關(guān)等部門(mén)配合下,構(gòu)建企業(yè)信用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)公共平臺(tái)。

(二)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)既是解決企業(yè)信用級(jí)別缺失的組織保障,又是信用體系建設(shè)中的重要組成部分。目前,國(guó)內(nèi)從事企業(yè)信用服務(wù)的機(jī)構(gòu)大體有三類:第一類是中資的企業(yè)信用服務(wù)公司;第二類是政府部門(mén)以及各商業(yè)銀行系統(tǒng)附屬的有關(guān)機(jī)構(gòu);第三類是合資、獨(dú)資機(jī)構(gòu)及國(guó)外公司在中國(guó)的辦事處。第一、三類機(jī)構(gòu)應(yīng)該是重點(diǎn)培育和發(fā)展的對(duì)象,引進(jìn)國(guó)外的、發(fā)展自己的。第二類則需要在評(píng)級(jí)市場(chǎng)化、第三方評(píng)估發(fā)展的基礎(chǔ)上,逐步進(jìn)行取舍、整合。在實(shí)現(xiàn)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)化的過(guò)程中,逐步形成專業(yè)化、權(quán)威性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)具有三性:第一,專業(yè)性。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有自己的分析專家和專業(yè)人士,從資料搜集、整理分析到結(jié)果公布都具有高度的專業(yè)性。第二,獨(dú)立性。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)社會(huì)地位應(yīng)比較超脫,在監(jiān)管體系中扮演著“中立者”的角色,確保評(píng)級(jí)過(guò)程、評(píng)級(jí)結(jié)果獨(dú)立。第三,非強(qiáng)制性。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作出的評(píng)比等級(jí)只是一種社會(huì)監(jiān)督手段,不具有行政強(qiáng)制力,應(yīng)具有明顯的非強(qiáng)制性的特征。

對(duì)信用級(jí)別達(dá)不到銀行信貸標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè),各級(jí)中小企業(yè)局應(yīng)與企業(yè)開(kāi)戶結(jié)算銀行合作進(jìn)行信用培植,以提高中小企業(yè)的品質(zhì)信用、經(jīng)濟(jì)信用和守法信用。政府應(yīng)把信用培植納入金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)任務(wù)中,為提高全社會(huì)信用水平創(chuàng)造良好的組織和制度環(huán)境。

【參考文獻(xiàn)】

第2篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文

關(guān)鍵詞:信用擔(dān)保;風(fēng)險(xiǎn);中小企業(yè)

中圖分類號(hào):F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1672-3198(2010)21-0168-01

中小企業(yè)信用擔(dān)保是在政府宏觀政策支持下,由中小企業(yè)提出申請(qǐng),信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保,協(xié)作銀行提供信貸資金相結(jié)合的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù),其出發(fā)點(diǎn)是為了解決中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。政府、中小企業(yè)、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及協(xié)作銀行是中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的四大行為主體。因此,以行為主體為標(biāo)準(zhǔn)劃分風(fēng)險(xiǎn)一方面能夠盡可能的明確信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中方方面面的風(fēng)險(xiǎn),從而從整體上把握業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);另一方面,通過(guò)這種劃分方式,在明確種種風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),也明確了四大行為主體的責(zé)任和義務(wù),為行為主體防控各種風(fēng)險(xiǎn)提供了依據(jù)。

1 來(lái)自政府主體的風(fēng)險(xiǎn)

1.1 法律規(guī)范滯后引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó),伴隨著信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律規(guī)范卻遲遲沒(méi)有建立,法律規(guī)范嚴(yán)重滯后于信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。截止到目前,除了《擔(dān)保法》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》之外,我國(guó)尚無(wú)與中小企業(yè)信用擔(dān)保相配套的法律規(guī)范及相關(guān)文件。這種因法律規(guī)范之后引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:第一,中小企業(yè)違約可能性增大。由于法律規(guī)范中缺乏對(duì)中小企業(yè)違約的制裁措施和手段,造成中小企業(yè)違約的收益顯著高于違約的成本,刺激了中小企業(yè)的違約。第二,不利于信用擔(dān)保體系的建設(shè)和發(fā)展。中小企業(yè)、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行是信用擔(dān)保體系中重要的三個(gè)行為主體。由于缺乏相關(guān)法律規(guī)范的引導(dǎo)和約束,三者之間的關(guān)系得不到有效地規(guī)范和協(xié)調(diào),不利于信用擔(dān)保體系的建設(shè)和發(fā)展。

1.2 不適當(dāng)干預(yù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó),信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在資金來(lái)源、業(yè)務(wù)取向、人事安排和政策組織等多個(gè)方面不可避免地受到相關(guān)政府部門(mén)的影響,各級(jí)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“政治化”傾向比較明顯。因此,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往面臨著各種行政壓力和人際關(guān)系的糾葛,容易喪失經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的獨(dú)立性,承接了大量的高風(fēng)險(xiǎn)的“政治擔(dān)保”和“感情擔(dān)?！?加劇了中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

2 來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

我們根據(jù)中小企業(yè)是否具有還款能力以及是否愿意還款把來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)劃分為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.1 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

本文把導(dǎo)致中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素歸結(jié)為以下幾種:第一,資金少、規(guī)模小,抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。由于中小企業(yè)資金少,規(guī)模小,中小企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力非常有限,往往無(wú)法抵抗因市場(chǎng)環(huán)境變化和自身經(jīng)營(yíng)狀況變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難,并導(dǎo)致一定的經(jīng)濟(jì)損失。第二,經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)?？傮w上講,由于受到各種主觀和客觀因素的制約和限制,中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)相對(duì)較低,因經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)較低引發(fā)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)始終存在于企業(yè)的發(fā)展之中。第三,技術(shù)落后導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。與大企業(yè)相比,中小企業(yè)技術(shù)相對(duì)落后,技術(shù)中科技含量不高,因技術(shù)落后引發(fā)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比較突出。

2.2 道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)指的是契約簽訂后,一方當(dāng)事人為謀求自身利益最大化而做出不利于另一方當(dāng)事人利益的行為。按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)來(lái)分,道德風(fēng)險(xiǎn)分為兩種,第一種是發(fā)生在企業(yè)獲得貸款之后從事經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)之前。中小企業(yè)獲得信用貸款之后,考慮到當(dāng)自己不履行還款責(zé)任時(shí),信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)承擔(dān)第一保證人的責(zé)任,為企業(yè)償還貸款。因此,基于這種判斷,中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性大打折扣,把信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)陷入道德風(fēng)險(xiǎn)之中。第二,發(fā)生在企業(yè)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之后歸還貸款之前。貸款期滿,即使中小企業(yè)有償還能力,考慮到各種因素,中小企業(yè)不償還信用貸款,千方百計(jì)采用各種不正當(dāng)手段“逃、廢、甩、賴”債務(wù),把償還貸款的責(zé)任轉(zhuǎn)移給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。造成道德風(fēng)險(xiǎn)頻現(xiàn)的原因是缺乏有效的法律制裁手段和企業(yè)信用意識(shí)淡薄。

3 來(lái)自信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

由于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是一個(gè)專業(yè)化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體,它在具體的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中不可避免地會(huì)產(chǎn)生這樣或那樣的風(fēng)險(xiǎn),這些風(fēng)險(xiǎn)最終會(huì)導(dǎo)致信用擔(dān)保貸款處于風(fēng)險(xiǎn)之中。本文認(rèn)為,信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)主要是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的因素劃分為以下幾種:第一,資金規(guī)模小,資產(chǎn)質(zhì)量不高。目前,我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主體是政府資助型擔(dān)保機(jī)構(gòu),這類機(jī)構(gòu)的擔(dān)保資金和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)主要以政府預(yù)算資金為主。同時(shí),在數(shù)量有限的資本構(gòu)成中,國(guó)有土地使用權(quán)及其他不易變現(xiàn)的資產(chǎn)占有一定部分。在資本規(guī)模較小,資產(chǎn)質(zhì)量不高的約束條件下,一旦發(fā)生代償,給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。第二,高質(zhì)量專業(yè)人才的匱乏。信用擔(dān)保是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的金融業(yè)務(wù),需要經(jīng)濟(jì)、金融、法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、項(xiàng)目評(píng)估、商務(wù)談判等多方面的專門(mén)知識(shí)。但是,由于我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)起步較晚,發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng),高質(zhì)量專業(yè)人才顯得非常匱乏。第三,業(yè)務(wù)品種單一,擔(dān)保期限過(guò)短。在我國(guó),從信用擔(dān)保制度創(chuàng)立之處到現(xiàn)在,信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用擔(dān)保大都局限于為中小企業(yè)提供短期融資,貸款期限大都為3個(gè)月到6個(gè)月,超過(guò)一年的長(zhǎng)期貸款寥寥無(wú)幾,有關(guān)機(jī)器設(shè)備、

技術(shù)改造等長(zhǎng)期貸款擔(dān)保更是鳳毛麟角。

4 來(lái)自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,在中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中,專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作隱含大都堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”的基本原則,雙方共同承擔(dān)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)損失,共同分享信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中的利益。通常情況下,信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)貸款的承擔(dān)比例為70%-80%,協(xié)作銀行對(duì)貸款承擔(dān)30%-20%的責(zé)任。這種風(fēng)險(xiǎn)分散和責(zé)任承擔(dān)機(jī)制是基于雙方在信用擔(dān)保業(yè)務(wù)鏈條中的地位和功能而確定的,對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行具有明顯的激勵(lì)和約束作用,是協(xié)調(diào)雙方關(guān)系的主要制度規(guī)范。由于我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展歷程較短,規(guī)模較小,制度建設(shè)滯后,因此,在信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨著風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制缺乏而導(dǎo)致的種種風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)大都因協(xié)作銀行的“不作為”而引發(fā),因此,這種風(fēng)險(xiǎn)被稱為來(lái)自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)。本文認(rèn)為,產(chǎn)生這種風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有以下幾個(gè)方面。第一,主體地位的異化。在我國(guó)的具體實(shí)踐中,由于協(xié)作銀行是貸款的發(fā)放者,掌握著信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的資金來(lái)源,因此,協(xié)作銀行由資金供應(yīng)者搖身一變?yōu)樾庞脫?dān)保業(yè)務(wù)的主體。這種主體地位的異化使得信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與協(xié)作銀行的博弈中處于明顯的弱勢(shì)地位,協(xié)作銀行把信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移到信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),很多信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了100%的貸款責(zé)任,包括擔(dān)保貸款的本金、利息、罰息和一切違約責(zé)任。第二,制度規(guī)范的缺失。在我國(guó),由于制度建設(shè)相對(duì)滯后,信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行的責(zé)任劃分存在相當(dāng)?shù)碾S意性和模糊性,雙方之間缺乏明確的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分散制度規(guī)范。這種因協(xié)作銀行的“不作為”引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)產(chǎn)生了非常大的負(fù)面影響。

參考文獻(xiàn)

[1]賈淑軍.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀、問(wèn)題及對(duì)策[J].經(jīng)濟(jì)論壇,2005,(21).

第3篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用風(fēng)險(xiǎn)；度量

一、引言

中小企業(yè)是推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展，緩解日益嚴(yán)峻的就業(yè)壓力的重要途徑之一。同時(shí)，在優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，帶動(dòng)貧困地區(qū)快速脫貧中，發(fā)揮這不可替代的作用。因此，大力支持中小企業(yè)發(fā)展，為其壯大掃清制度體制障礙，刻不容緩。

（一）中小企業(yè)界定

對(duì)中小企業(yè)的界定，因時(shí)、因地、因行業(yè)不同而不同。世界上大多數(shù)國(guó)家和地區(qū)一般從結(jié)構(gòu)、組織形式以及雇員人數(shù)、資產(chǎn)總額兩個(gè)方面進(jìn)行定義分類。后者，即從數(shù)量方面進(jìn)行分類應(yīng)用較多。因?yàn)閿?shù)量相關(guān)指標(biāo)選取容易。如美國(guó)國(guó)會(huì)2001年出臺(tái)的《美國(guó)小企業(yè)法》對(duì)中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)為雇員人數(shù)不超過(guò)500人。 我國(guó)目前對(duì)中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)為2003年國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局研究制訂的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》[1]。

（二）中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及特點(diǎn)

1.我國(guó)中小企業(yè)的特點(diǎn)

第一，所有制結(jié)構(gòu)多元化，投資主體多樣化。以工業(yè)企業(yè)為例，在獨(dú)立核算的中小工業(yè)企業(yè)中， 85％的中小企業(yè)均是非國(guó)有企業(yè)[2]。

第二，勞動(dòng)密集型企業(yè)為主。中小企業(yè)的這一特點(diǎn)也是其緩解就業(yè)壓力的優(yōu)勢(shì)之一。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前中國(guó)大、中、型企業(yè)的資金有機(jī)構(gòu)成之比分別為1.83：1.23 ：1，即中小企業(yè)比大企業(yè)單位資金安置勞動(dòng)人數(shù)要高。

第三，各地區(qū)發(fā)展不平衡，多集中在東部以及東南沿海地區(qū)。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照經(jīng)濟(jì)地帶劃分，中小企業(yè)數(shù)量東部、中部各占全國(guó)總量的42％，西部占15％；而相應(yīng)的工業(yè)總產(chǎn)值東部占66％、中部占26％、西部?jī)H占8％。

此外，中小企業(yè)自身基礎(chǔ)薄弱，很容易受到外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的影響。在剛過(guò)去的金融危機(jī)中，大批中小企業(yè)因全球環(huán)境不景氣而倒閉正說(shuō)明了這一點(diǎn)。

2.中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展最大的特點(diǎn)就是增長(zhǎng)速度快。從數(shù)量上看，截止到2006年底，我國(guó)中小企業(yè)約有1200萬(wàn)家，中小企業(yè)占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99.6%；中小企業(yè)所創(chuàng)造的價(jià)值約占全國(guó)GDP的58%、占整個(gè)社會(huì)銷(xiāo)售額的59%。并且，全國(guó)稅收的48%和出口的68%都由中小企業(yè)創(chuàng)造。更重要的是中小企業(yè)吸納了65%以上的新增就業(yè)人員、70%以上的農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力。因此，中小企業(yè)成為緩解就業(yè)壓力、保持社會(huì)穩(wěn)定的重要力量之一。

（三）中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

第一，中小企業(yè)信貸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大[3]。一般認(rèn)為，中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)高于大企業(yè)。主要因?yàn)橹行∑髽I(yè)大多數(shù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，缺乏知名度，沒(méi)有自己的品牌，市場(chǎng)認(rèn)知度不強(qiáng)，對(duì)信貸的依賴性較強(qiáng)，還款保證較低。

第二，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。中小企業(yè)中絕大部分是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，控制權(quán)集中，因而有著較高的決策風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)中小企業(yè)為家族式企業(yè)，當(dāng)家族中出現(xiàn)變故時(shí)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理的決策可能出現(xiàn)分歧，一些重要的管理政策也可能發(fā)生較大變更。

第三，中小企業(yè)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)較大。有些中小企業(yè)負(fù)責(zé)人法律意識(shí)淡薄、缺乏誠(chéng)信，竭力掩蓋不良財(cái)務(wù)狀況，提供虛假的會(huì)計(jì)信息，進(jìn)而騙取銀行貸款。當(dāng)貸款到期時(shí)，不愿還貸，惡意擠占或挪用銀行貸款，具有非常嚴(yán)重的賴賬思想。而銀行與企業(yè)間存在的嚴(yán)重信息不對(duì)稱又使銀行無(wú)法及時(shí)識(shí)破這些騙術(shù)，因而面臨巨大的道德風(fēng)險(xiǎn)。

總之，以上三點(diǎn)是相互影響的。因中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，所以導(dǎo)致銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)較大，而中小企業(yè)信貸道德風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重又家中了銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)定義

信用風(fēng)險(xiǎn)是客戶違約不能償還本息的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響。中小企業(yè)因其自身的一些特點(diǎn)，其信用風(fēng)險(xiǎn)較大，且難以度量。而對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的度量也成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容[4]。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展階段

1.定性分析階段

1970年以前，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)基本上是依據(jù)銀行專家的經(jīng)驗(yàn)和主觀分析來(lái)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的。銀行判斷是否應(yīng)發(fā)放貸款，核心就是對(duì)借款人的資信進(jìn)行評(píng)價(jià)。主要的分析工具有5C法、LAPP法以及五級(jí)分類法等[5]。

這一類的分析方法的分類工具較簡(jiǎn)單，受主觀因素影響較大，對(duì)人的素質(zhì)要求較高。

2.基于財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析模型階段

這種模型以關(guān)鍵的財(cái)務(wù)比率為基礎(chǔ)，并賦予其不同的權(quán)重，通過(guò)模型產(chǎn)生一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)?shù)或者概率。若此分?jǐn)?shù)或者概率超過(guò)一定的值，貸款要求將會(huì)被拒絕。這個(gè)階段中，主要有Z分?jǐn)?shù)模型、線性幾率模型、logit模型、probit模型和判別分析模型。當(dāng)前較為流行且成熟的模型是logit模型。同時(shí)，Z分?jǐn)?shù)模型比較接近于理論分析及實(shí)際檢驗(yàn)。

盡管這類分析方法較為有效，但是也存在弊端：首先，數(shù)據(jù)來(lái)源于會(huì)計(jì)的賬面數(shù)據(jù)；其次，放棄了一些假設(shè)從而使得模型的準(zhǔn)確性降低；最后，缺乏理論模型的支持。

3.綜合模型階段

20世紀(jì)90年代以來(lái)，西方的諸多銀行開(kāi)始運(yùn)用現(xiàn)代金融理論、數(shù)學(xué)工具來(lái)定量的評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。這些模型主要分為兩類：組合理論模型與違約模型。其中，組合理論模型主要包括JP摩根的Credit Metrics、KMV法等；違約模型主要有Credit Risk+和麥肯錫公司的Portfocio View模型等等[6]。二者的區(qū)別是前者從歷史數(shù)據(jù)估計(jì)組合的未來(lái)違約分布，后者則基于理論分析估計(jì)組合未來(lái)的違約分布。

三、軟件及模型說(shuō)明

（一）軟件的介紹

Eviews[7]是目前應(yīng)用非常廣泛的計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)軟件。其主要作用有：計(jì)算描述統(tǒng)計(jì)量，主要包括相關(guān)系數(shù)、協(xié)方差等；進(jìn)行T 檢驗(yàn)、協(xié)整檢驗(yàn)、Granger 因果關(guān)系檢驗(yàn)；運(yùn)用普通最小二乘法（OLS）、兩階段最小二乘法等；對(duì)一些決策模型進(jìn)行Probit、logit等估計(jì)；對(duì)聯(lián)立方程進(jìn)行線性與非線性估計(jì)；分析向量自回歸系統(tǒng)；對(duì)多項(xiàng)式分布滯后模型進(jìn)行估計(jì)；執(zhí)行對(duì)回歸方程的預(yù)測(cè)；模型的求解等。

（二）模型的介紹――Logistic模型

在Logistic模型中，違約概率的預(yù)測(cè)被看作一個(gè)虛擬變量問(wèn)題[8]。所謂虛擬變量指的是一種取值為0或1的變量。在經(jīng)濟(jì)模型中，一些變量比如季節(jié)、民族、某項(xiàng)政策等都可能成為影響某個(gè)因變量的重要因素。這些變量所反映的并不是數(shù)量，而是某種性質(zhì)或?qū)傩?。為了研究方便，我們?nèi)藶闃?gòu)造出一種特殊變量，即虛擬變量來(lái)把這些變量定量化。規(guī)定當(dāng)該變量值取1時(shí)，表示存在某種性質(zhì)或?qū)傩裕?時(shí)則表示不存在。在該模型中，計(jì)算出的概率越大，則表明違約的可能性越大。

Logistic模型假設(shè)因變量發(fā)生的概率與其各影響因素間呈現(xiàn)如下的非線性關(guān)系：

П（X）=1/[1+e?(β0+β1χ1+β2χ2+β3χ3+βnχn)]

其中X=(X1，X2，X3，…，Xn)T表示解釋變量，β = (β1，β2，β3βn)T是對(duì)于違約發(fā)生與否的解釋變量的系數(shù)，β0是指常數(shù)項(xiàng)。

四、中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)成

（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇的原則

第一，數(shù)據(jù)的全面性原則，即能夠全面客觀地描述上市公司的信用狀況。所選財(cái)務(wù)指標(biāo)充分反映了上市公司的償債能力、盈利能力、經(jīng)營(yíng)能力等等。

第二，簡(jiǎn)明科學(xué)原則。評(píng)價(jià)變量體系的大小也必須適宜，也就是說(shuō)變量體系的設(shè)置應(yīng)有一定的科學(xué)性。

第三，靈活可操作性原則。公司信用評(píng)價(jià)變量體系中的數(shù)據(jù)來(lái)源應(yīng)易于采集，表達(dá)方式簡(jiǎn)單易懂。要具有實(shí)用性，便于操作和設(shè)計(jì)電腦運(yùn)算程序，應(yīng)具有足夠的靈活性，能夠使使用者根據(jù)實(shí)際情況對(duì)變量進(jìn)行靈活運(yùn)用。

第四，規(guī)范性原則。要求變量必須規(guī)范化，數(shù)據(jù)來(lái)源可靠，推理過(guò)程科學(xué)合理，具有較強(qiáng)的可操作性[9]。

（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇

基于以上原則，選取了反應(yīng)企業(yè)償債、效益和營(yíng)運(yùn)能力的12個(gè)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率（Y），凈資產(chǎn)收益率(X1)，凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率(X2)，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率(X3)，稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率(X4)，流動(dòng)比率(X5)，存貨流動(dòng)負(fù)債比率(X6)，現(xiàn)金負(fù)債比率(X7)，存貨周轉(zhuǎn)率(X8)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(X9)，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(X10)以及市盈率(X11)[10]。

五、實(shí)證分析

（一）樣本及數(shù)據(jù)來(lái)源

本文所選數(shù)據(jù)來(lái)自中小板塊部分上市企業(yè)從2000年第一季度到2009年第四季度的所有數(shù)據(jù)。同時(shí)，將所選的80家企業(yè)分為了兩組，資產(chǎn)負(fù)債率大于80%的為一組，剩下的為另一組。引入虛擬變量，將第一組賦值為1，視為高風(fēng)險(xiǎn)一組；另一組賦值為0，風(fēng)險(xiǎn)較低。

（二）單變量分析

運(yùn)用Eviews軟件對(duì)11個(gè)作為自變量的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行相關(guān)性分析，可得11個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)相關(guān)性全部通過(guò)了檢驗(yàn)，可以使用logit模型進(jìn)行模擬。

（三）多變量分析

1.模型分析

Logistic模型假設(shè)因變量發(fā)生的概率與其各影響因素間呈現(xiàn)如下的非線性關(guān)系：

П（X）=1/[1+e?(β0+β1χ1+β2χ2+β3χ3+βχχχ)]

其中X=(X1，X2，X3，…，Xn)T表示解釋變量， β = (β1，β2，β3βn)T 是對(duì)于違約發(fā)生與否的解釋變量的系數(shù)， 是指常數(shù)項(xiàng)。

2.logit回歸

將兩組數(shù)據(jù)一同輸入回歸模型，若將P值的臨界值設(shè)置為0.15，則只有X3，X5和X10通過(guò)了檢驗(yàn)，即對(duì)因變量的影響是顯著的。相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)分別為：營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率，流動(dòng)比率和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

因此，可以得出logit模型的違約概率的計(jì)算公式為：

П（X）=1/[1+e?(12.905+4.626*χ3-9.593*χ5-1.651*χ10)]

若所得概率大于50%，則賦值為1，即違約風(fēng)險(xiǎn)較大；相反，若低于50%，則賦值為0，即風(fēng)險(xiǎn)較小。將此次回歸的結(jié)果與之前相比較，只有10家企業(yè)實(shí)際情況與回歸結(jié)果有出入，則可以得出此次回歸的正確率為88.89%。

結(jié)論

本文依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論知識(shí)，從中小企業(yè)入手，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，通過(guò)設(shè)計(jì)運(yùn)用合理的財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，運(yùn)用logit模型的回歸方法，深入探討了我國(guó)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的度量問(wèn)題。研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率與銷(xiāo)售利潤(rùn)率相關(guān)性很強(qiáng)，二者可選其一對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。同時(shí)，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、流動(dòng)比率及資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率這3個(gè)指標(biāo)對(duì)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)情況具有顯著地反映作用，應(yīng)引起足夠的重視。（作者單位：中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)人文與發(fā)展學(xué)院，北京，100193）

參考文獻(xiàn)：

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第4篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文

小企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，所以發(fā)展面臨著很多的難題，尤其是融資難題。建全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)融資困難最有效的方法，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管控關(guān)乎其經(jīng)營(yíng)成敗，要做好風(fēng)險(xiǎn)管控有必要對(duì)我國(guó)小企業(yè)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分析。

【關(guān)鍵詞】

小企業(yè)；信用擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步深化，我國(guó)的小企業(yè)也得到了飛速的發(fā)展，同時(shí)為了滿足自身發(fā)展的需要，自籌資金已遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了，必然要對(duì)外融資，負(fù)債經(jīng)營(yíng)。但由于小企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性以及與商業(yè)銀行之間存在信息不對(duì)稱，導(dǎo)致小企業(yè)融資難問(wèn)題日益突出，成為了其生存和發(fā)展的“瓶頸”。但隨著我國(guó)小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的興起和發(fā)展，融資問(wèn)題提到了一定程度的緩解。然而信用擔(dān)保業(yè)是一個(gè)專業(yè)性極強(qiáng)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，它受到來(lái)自擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身還有外部環(huán)境等各種因素的影響，因此有必要對(duì)其特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源進(jìn)行分析。

1 我國(guó)小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要特點(diǎn)

我國(guó)小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不易被外界所了解，一般通過(guò)間接融資來(lái)滿足自身資金需求，其信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有其自身的特點(diǎn)，具體來(lái)說(shuō)，有以下幾方面：

1.1 業(yè)務(wù)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)較大

小企業(yè)的融資以銀行貸款為主，但是小企業(yè)規(guī)模小，且小企業(yè)的大多數(shù)經(jīng)營(yíng)者的文化層次不高，面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)力風(fēng)險(xiǎn)都很大，銀行一般不愿意貸款給小企業(yè)，很多信用等級(jí)較差的小企業(yè)就只能通過(guò)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保才能獲得銀行貸款。所以小企業(yè)信用擔(dān)保的業(yè)務(wù)對(duì)象具有高風(fēng)險(xiǎn)性。

1.2 擔(dān)保項(xiàng)目差異大

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)存在很大的主觀性和不確定性，隨著擔(dān)保對(duì)象的不同，擔(dān)保項(xiàng)目的差異也很大，每一個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目的金融、期限都各不相同，沒(méi)有統(tǒng)一的計(jì)算方法來(lái)精確的算出風(fēng)險(xiǎn)損失的概率大小，從而確定成本和擔(dān)保費(fèi)用。這無(wú)疑是加大了信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)稱

擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素很多，其中最主要的是小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)的信用等級(jí)低，最后違約的風(fēng)險(xiǎn)很大，一旦小企業(yè)違約，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將損失慘重，如果不違約，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收益只是預(yù)先確定的信用額度的一定比例，數(shù)額較小。所以信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)與收益存在嚴(yán)重的失衡。

1.4 營(yíng)利性與非營(yíng)利性共存

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立可以幫助信用等級(jí)低的小企業(yè)融資，還可以分擔(dān)銀行等金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。政府一般都會(huì)對(duì)小企業(yè)的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供資金支持和一定補(bǔ)貼，幫助信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)吸引商業(yè)性公司介入進(jìn)來(lái)。所以，小企業(yè)的信用擔(dān)保實(shí)踐的另外一大特點(diǎn)是營(yíng)利性與非營(yíng)利性共存。

2 我國(guó)小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分析

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事的是國(guó)際上公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)的新興行業(yè)，且風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的來(lái)源是多種多樣的，既要承擔(dān)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)又要分擔(dān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，具體來(lái)說(shuō)，其風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于以下四個(gè)方面：

2.1 接受擔(dān)保的企業(yè)方面

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)最大的風(fēng)險(xiǎn)源于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保對(duì)象，即我們所稱的受保企業(yè)，或受?？蛻?。受保企業(yè)方面的風(fēng)險(xiǎn)根源在于違約風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保過(guò)程中很多因素都可能成為引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)火索。從整體上講，其風(fēng)險(xiǎn)要素可以歸為以下幾點(diǎn)：第一，客戶信用引致的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)多為自主創(chuàng)業(yè)者，其經(jīng)營(yíng)者的綜合素質(zhì)、文化層次相對(duì)較低，誠(chéng)信觀念淡薄，正常的信用關(guān)系被扭曲，誠(chéng)信危機(jī)很?chē)?yán)重。第二，客戶經(jīng)營(yíng)管理引致的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)規(guī)模小、管理方式相對(duì)落后、且研發(fā)能力薄弱，難以培育發(fā)展核心優(yōu)勢(shì)，使企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)居高不下。第三，逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)引致的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保行業(yè)的逆向選擇行為非常嚴(yán)重，還貸能力最差的企業(yè)通常是擔(dān)保的主要客戶，而且為了獲得擔(dān)保，它們會(huì)不惜采取各種欺瞞詐騙的手段，而由于信息不對(duì)稱，擔(dān)保企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

2.2 擔(dān)保企業(yè)自身方面

在信用擔(dān)保的過(guò)程中，不僅受?？蛻魰?huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保企業(yè)自身也是風(fēng)險(xiǎn)的源泉。其中，作為一個(gè)企業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)水平、員工素質(zhì)、操作流程、職業(yè)道德等各方面都不可能做到完美，必然蘊(yùn)藏著風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)擔(dān)保運(yùn)作過(guò)程看，可以將風(fēng)險(xiǎn)概括為操作風(fēng)險(xiǎn)。從大范圍講，操作風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)保本微利的能力，這取決于其運(yùn)作成本和擔(dān)保能力。具體到小范圍，操作風(fēng)險(xiǎn)即為擔(dān)保操作過(guò)程中各環(huán)節(jié)的不當(dāng)操作引起的風(fēng)險(xiǎn)。其中，員工素質(zhì)低下、缺乏職業(yè)道德、違規(guī)操作，以及員工能力不濟(jì)經(jīng)驗(yàn)不足等，都會(huì)導(dǎo)致?lián)５氖《斐芍卮髶p失。

2.3 具有協(xié)作關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)方面

擔(dān)保企業(yè)、受保企業(yè)、貸款銀行是擔(dān)保貸款里面緊密聯(lián)系的三個(gè)主體，其中，貸款銀行是獲得貸款的最后一環(huán)，擔(dān)保企業(yè)則是還貸的最后一環(huán)。顯然，如果金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款的過(guò)程中放松調(diào)查、操作過(guò)程缺乏規(guī)范性，那還貸過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)就很大。尤其是在信息不對(duì)稱條件下，如果金融機(jī)構(gòu)期望通過(guò)擔(dān)保業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，放松資信調(diào)查和審批事項(xiàng)，或者銀行從業(yè)人員責(zé)任感低、缺乏職業(yè)道德，不充分履行擔(dān)保義務(wù)；或者金融機(jī)構(gòu)與受保企業(yè)相互勾結(jié)違規(guī)操作騙取擔(dān)保，這些都會(huì)無(wú)限放大擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致?lián)Ｊ　?/p>

2.4 外部環(huán)境方面

擔(dān)保業(yè)務(wù)總是在一定的經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境中操作，受外部環(huán)境的影響較大，尤其是政府干預(yù)和經(jīng)濟(jì)政策變化方面。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，如果政府過(guò)分干預(yù)銀行業(yè)務(wù)操作，會(huì)導(dǎo)致銀行壞賬率、不良貸款率等偏高，而政府要求的支持中小企業(yè)融資促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，更會(huì)將擔(dān)保演變成救濟(jì)，無(wú)法保證擔(dān)保貸款的有效性。另一方面，宏觀經(jīng)濟(jì)政策會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、發(fā)展需要而相應(yīng)變化，從而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)和制定風(fēng)險(xiǎn)。特別是，當(dāng)國(guó)家鼓勵(lì)支持某個(gè)行業(yè)發(fā)展時(shí)，則會(huì)放松貸款條件，提供貸款優(yōu)惠，相關(guān)企業(yè)擔(dān)保的政策風(fēng)險(xiǎn)就相應(yīng)降低了。但反過(guò)來(lái)，宏觀經(jīng)濟(jì)政策的風(fēng)險(xiǎn)就較大。

總之，擔(dān)保機(jī)構(gòu)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是其生存和發(fā)展的關(guān)鍵，也是市場(chǎng)化的必然要求。這就需要貸款銀行、受保小企業(yè)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟，建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，共同分擔(dān)、轉(zhuǎn)移、減少風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理。

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第5篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文

在當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)信用管理是當(dāng)代企業(yè)管理的核心，是企業(yè)生存和發(fā)展過(guò)程的必需條件。但是，通過(guò)對(duì)中國(guó)企業(yè)的調(diào)查研究，我們發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)的信用狀況讓人擔(dān)心，如何建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系已成為現(xiàn)階段最重要的問(wèn)題。本文首先從伴隨企業(yè)發(fā)展的信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在入手，對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行簡(jiǎn)要分析；然后從企業(yè)管理體系的建立和完善入手，采取有效措施防止信用風(fēng)險(xiǎn)，推行規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面的業(yè)務(wù)。

關(guān)鍵詞：

信用風(fēng)險(xiǎn);信用風(fēng)險(xiǎn)管理;管理體系

信用已成為不可或缺的業(yè)務(wù)發(fā)展組成部分，然而在實(shí)際工作中，卻發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)因缺乏誠(chéng)信而不能長(zhǎng)期發(fā)展下去，原因主要是企業(yè)不能隨意投資，銀行也不敢輕易放貸，從而導(dǎo)致市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的萎縮。對(duì)于這種情況，我們需要研究信用風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的發(fā)展中的存在，針對(duì)實(shí)際情況提出有效的解決方案。

1企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

1.1信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是在信用交易活動(dòng)中發(fā)生的逾期卻不付款的客戶風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)從企業(yè)信用辦理的角度分為可控風(fēng)險(xiǎn)和不可控風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格地執(zhí)行按賬齡分析和標(biāo)準(zhǔn)的后臺(tái)債務(wù)采集程序是控制可控風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑，企業(yè)可以借此提高其信用管理功能。不可控風(fēng)險(xiǎn)，以國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)為代表，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避為主是企業(yè)信用管理部門(mén)的任務(wù)。

1.2信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)管理，也被稱為企業(yè)的信用管理，是企業(yè)信用管理科學(xué)的專業(yè)知識(shí)，避免信貸所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)代企業(yè)經(jīng)管的焦點(diǎn)是企業(yè)信用管理。提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)企業(yè)的信用管理，增進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展需要完善企業(yè)信用管理體系。同時(shí)，合理完善的企業(yè)信用管理可以使企業(yè)在與其他企業(yè)進(jìn)行賒銷(xiāo)、投標(biāo)、合資合作等生產(chǎn)活動(dòng)中更胸有成竹?？蛻粜庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)，包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析，繼而進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，采取最經(jīng)濟(jì)的應(yīng)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)的方法。

2企業(yè)發(fā)展中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1存在于應(yīng)用管理的信用風(fēng)險(xiǎn)

在目前階段，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中許多企業(yè)普遍存在信用缺失的問(wèn)題，如此，則可在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中滋生大量風(fēng)險(xiǎn)因素。中國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，憑著良好的信用條件，可以促進(jìn)銷(xiāo)售自身的產(chǎn)品，同時(shí)也提升了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。但是，在大多數(shù)情況中，很多企業(yè)不這樣做，沒(méi)有辦法兌現(xiàn)做出的承諾，也影響了信貸的比例，在這種情況下企業(yè)規(guī)模不能擴(kuò)大。

2.2存在于融資中的信用風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)發(fā)展是和融資分不開(kāi)的，再加上融資出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)需要承擔(dān)更大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸中中小企業(yè)比大企業(yè)的難度大得多。為什么出現(xiàn)這種情況？一個(gè)原因是銀行和其他金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定中小型企業(yè)不能保證按時(shí)還款，存在過(guò)高的信用風(fēng)險(xiǎn)；另一個(gè)原因是中小企業(yè)缺乏償還融資貸款能力，銀行將遭受巨大損失。

2.3存在于信用缺失產(chǎn)生壞賬的信用風(fēng)險(xiǎn)

第一，缺乏信用管理人員，不能正確處理好銷(xiāo)量和風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。由于規(guī)模的限制，許多企業(yè)并未設(shè)有單獨(dú)的信用管理部門(mén)，加上相關(guān)從業(yè)人員存在重大缺口，同時(shí)容易被企業(yè)管理者忽視，企業(yè)信用客戶無(wú)法取得企業(yè)管理者手中的控制權(quán)。第二，缺少有效的客戶資信管理體系，無(wú)法準(zhǔn)確識(shí)別客戶的信用，許多企業(yè)無(wú)法充分了解客戶的資信情況，非常容易造成不必要的損失。同時(shí)，企業(yè)并未對(duì)信貸客戶的資料實(shí)地調(diào)查，對(duì)客戶的了解不完整。

3發(fā)生企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

3.1企業(yè)內(nèi)部因素

較差的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和缺乏先進(jìn)經(jīng)營(yíng)觀念是很多企業(yè)都存在信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因。

3.1.1企業(yè)目前現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)策略缺少合理性

企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略有很緊密的關(guān)系，由于被傳統(tǒng)的思維方式所影響，中國(guó)許多企業(yè)在發(fā)展過(guò)程當(dāng)中只注重眼前利益，不能從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度看待問(wèn)題，依然實(shí)行輕視控制、過(guò)于重視銷(xiāo)售的經(jīng)營(yíng)觀念，沒(méi)有完善的發(fā)展戰(zhàn)略。

3.1.2優(yōu)良信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺

雖然現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)正處于增強(qiáng)的好轉(zhuǎn)趨勢(shì)，但意識(shí)只存在于企業(yè)財(cái)務(wù)管理，只關(guān)注賬面利潤(rùn)，而不是關(guān)心實(shí)際營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。壞賬準(zhǔn)備存在于企業(yè)的賬面利潤(rùn)中，假如不能回收則將減少凈利潤(rùn)的數(shù)額，可是許多企業(yè)都沒(méi)有意識(shí)到，這將導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)提升，也使企業(yè)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.3財(cái)務(wù)管理部門(mén)與銷(xiāo)售部門(mén)缺少協(xié)調(diào)性

企業(yè)要發(fā)展，有必要使多個(gè)部門(mén)參與進(jìn)來(lái)，銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)是最必要的，但是，該兩個(gè)部門(mén)在實(shí)際工作中存在不同的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：銷(xiāo)售部門(mén)不調(diào)查客戶的信用就完成給定的任務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)只了解客戶的欠款數(shù)額，并不關(guān)注客戶的實(shí)際情況，從而導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增加。

3.1.4缺乏信用管理機(jī)制

盡管許多企業(yè)都意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的顯著的影響，但由于受多種因素的影響，企業(yè)不注重信用經(jīng)營(yíng)，不建立信用管理機(jī)制、不設(shè)立信用管理部門(mén)，從而導(dǎo)致容易出現(xiàn)賬款的拖欠和企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率低下。

3.2企業(yè)外部因素

企業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在一定的聯(lián)系，企業(yè)與外部的關(guān)系也是企業(yè)不重視信用風(fēng)險(xiǎn)的原因之一。雖然中國(guó)已經(jīng)不是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，但其影響并未消除，許多人仍然缺乏信用意識(shí)，這樣就阻礙建立社會(huì)信用的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。而且，協(xié)作可用信息的不對(duì)稱，是信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的主要因素。

4企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制方法

4.1設(shè)立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

4.1.1客戶資信管理制度

加強(qiáng)信貸管理，特別是在交易前對(duì)客戶信用信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查，企業(yè)必須首先進(jìn)行客戶資信管理，其意義非常重要，企業(yè)的信貸活動(dòng)需要在標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度下進(jìn)行實(shí)施。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)客戶的資信管理在以下三個(gè)方面：(1)收集客戶的資信信息；(2)經(jīng)常對(duì)客戶群進(jìn)行監(jiān)管和查實(shí)；(3)創(chuàng)設(shè)和辦理客戶資信檔案。

4.1.2應(yīng)收賬款監(jiān)控制度

很多企業(yè)針對(duì)應(yīng)收賬款的管理都規(guī)定了相關(guān)管理的制度，盡管如此這些系統(tǒng)還無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理和市場(chǎng)環(huán)境方面的要求。缺乏科學(xué)和系統(tǒng)的管理體系是主要的問(wèn)題，體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)銷(xiāo)售臺(tái)賬管理制度；(2)債權(quán)管理系統(tǒng)；(3)應(yīng)收賬款總金額管控系統(tǒng)；(4)賬齡的監(jiān)管和貨款收受接管管理制度。

4.1.3客戶授信管理制度

在交易過(guò)程中企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是銷(xiāo)售或相關(guān)業(yè)務(wù)管理和缺乏對(duì)銷(xiāo)售的規(guī)范化管理控制?？蛻舻男庞妙~度和期限的控制是一個(gè)比較突出的問(wèn)題是。企業(yè)必須建立信用客戶之間的直接關(guān)系，直接管理的實(shí)施，改變完全依賴于銷(xiāo)售的“間接管理”的局面。

4.2建立專業(yè)的信用管理部門(mén)

提高企業(yè)目標(biāo)的信用風(fēng)險(xiǎn)，從根本上，我們必須完成獨(dú)立的信用管理部門(mén)構(gòu)建，開(kāi)展專業(yè)的信用分析和管理。第一，必須在對(duì)客戶實(shí)行客觀全面的信用調(diào)查之后才能與之簽訂合同，依據(jù)企業(yè)的信用情況來(lái)規(guī)定客戶的信用條件和信用標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建客戶檔案，加強(qiáng)預(yù)控的交易活動(dòng)。第二，我們必須嚴(yán)格執(zhí)行賬齡管理，客戶賬戶支付進(jìn)度實(shí)時(shí)跟蹤，以保證客戶能及時(shí)支付賬款，盡量減少拖欠的可能性，并加強(qiáng)對(duì)交易活動(dòng)的監(jiān)控。第三，假如企業(yè)已經(jīng)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)損失，企業(yè)則應(yīng)該采用有效和合理的政策和遵循成本效益原則，加強(qiáng)交易事后的控制來(lái)減少企業(yè)的損失。

4.3增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的溝通和信息

削弱因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱使得企業(yè)的社會(huì)監(jiān)管成本和管理成本的增加，信用風(fēng)險(xiǎn)的信息和通信管理是指不同形式的信息訪問(wèn)和傳輸，讓員工明白自己在內(nèi)部控制制度中的責(zé)任和作用，較好地履職，保持控制信息和經(jīng)營(yíng)信息的暢通，以形成良好的外部環(huán)境。我們經(jīng)由下列途徑來(lái)強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)的信息與溝通。

4.3.1必須準(zhǔn)備詳細(xì)的余額和定期收款報(bào)告

通過(guò)應(yīng)收賬款詳細(xì)的報(bào)告，企業(yè)管理和銷(xiāo)售部門(mén)及時(shí)了解信息，如余額和應(yīng)收款項(xiàng)的老化，并采取有效措施，降低企業(yè)遭受的損失。

4.3.2保證對(duì)賬的實(shí)時(shí)性

財(cái)管部門(mén)要定期核對(duì)和營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的賬目，核實(shí)應(yīng)收賬款，也要和客戶核實(shí)賬目，把應(yīng)收賬款的期限和金額進(jìn)行對(duì)賬。進(jìn)而把信息回饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者，讓他們做出決定，以規(guī)避導(dǎo)致應(yīng)收賬款的錯(cuò)誤和損失。

4.3.3必須創(chuàng)建應(yīng)收款臺(tái)賬

企業(yè)應(yīng)建立合理的應(yīng)收賬款臺(tái)賬來(lái)應(yīng)對(duì)壞賬現(xiàn)象，它是面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，客戶應(yīng)收賬款的變動(dòng)將表現(xiàn)為應(yīng)收賬款的增加或減少，根據(jù)客戶分類賬反映作調(diào)查，以防止壞賬出現(xiàn)。

4.4對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的加強(qiáng)

因?yàn)橘Y金信貸復(fù)蘇的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已大大推遲，所以回收應(yīng)收賬款常常很不確定，非常容易使企業(yè)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。為降低信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高應(yīng)收賬款的管理水平，企業(yè)應(yīng)采用如下控制措施：

4.4.1監(jiān)督信用賬戶

如通過(guò)對(duì)客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、賬齡狀況等的分析，來(lái)確定的壞賬發(fā)生的概率，采取不同的信貸政策。

4.4.2客戶跟蹤管理

之所以公司財(cái)務(wù)部門(mén)和授信客戶之間的信貸應(yīng)保持連接，從信貸的開(kāi)始到信貸的結(jié)束，是為了確?？蛻舭磿r(shí)交款，同時(shí)也確保因?yàn)檫\(yùn)輸、包裝、質(zhì)量等方面出現(xiàn)的意見(jiàn)不一致情況的發(fā)生，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。

4.4.3監(jiān)管信貸的發(fā)生

如接管處理客戶定單，過(guò)期付款收受接管、客戶信用審批。

4.5創(chuàng)立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

確認(rèn)、管理、分析市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)的方式是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。在正常的情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的創(chuàng)立方法如下。

4.5.1風(fēng)險(xiǎn)要素要精確地確定

確定獨(dú)一的方針設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估才是有道理的。如此一來(lái)，成本增加風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、壞賬風(fēng)險(xiǎn)因素是應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要因素。

4.5.2深入分析風(fēng)險(xiǎn)因素

采取措施以控制基于所述分析的結(jié)果的信用風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性及其發(fā)生的頻率。

5結(jié)語(yǔ)

由于買(mǎi)方市場(chǎng)的形成繼續(xù)發(fā)展，企業(yè)間的信用已成為企業(yè)全部交易方式的很大方面，信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展蓬勃。但伴隨而來(lái)的是由信用銷(xiāo)售引起的賒銷(xiāo)付款拖欠問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重。伴隨中國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)過(guò)渡到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，而買(mǎi)方市場(chǎng)的形成更是短暫的情況，規(guī)避企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系已迫在眉睫。對(duì)此，企業(yè)需要認(rèn)識(shí)到自己發(fā)展中存在的不足，針對(duì)實(shí)際情況找出合理有效的解決方案，只有通過(guò)對(duì)信用的管理，減少不良行為，才能推動(dòng)企業(yè)各方面的發(fā)展。避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的根本出路是構(gòu)建以信用為核心的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系。但是，我們不能拔苗助長(zhǎng)，要做好長(zhǎng)期攻克的準(zhǔn)備。本階段，從企業(yè)內(nèi)部入手，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立專門(mén)的信用管理部門(mén)，最大限度地規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)是降低信用風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑。

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第6篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文

一、引言

今年作為國(guó)家十三五規(guī)劃實(shí)施第一年，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于社會(huì)信用體系建設(shè)的若干意見(jiàn)》等相關(guān)文件的頒布，各級(jí)地方政府也相應(yīng)的出臺(tái)了相關(guān)的實(shí)施意見(jiàn)，這些信用建設(shè)規(guī)劃的制定都在不斷推動(dòng)著我國(guó)的法制化社會(huì)的進(jìn)程。企業(yè)作為市場(chǎng)最基礎(chǔ)的組成單元，其信用建設(shè)及信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)范機(jī)制將直接影響信用市場(chǎng)的建設(shè)，作為社會(huì)的重要部分也將促進(jìn)社會(huì)信用體系的完善。然而目前我國(guó)企業(yè)的信用建設(shè)仍存在很多問(wèn)題，企業(yè)如何建設(shè)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策將是本文主要研究的部分。

二、文獻(xiàn)綜述

John Moody首次于1909年進(jìn)行信用評(píng)級(jí)以來(lái)，越來(lái)越多的學(xué)者關(guān)注于信用風(fēng)險(xiǎn)的研究。William Beaver（1967）在對(duì)98個(gè)失敗企業(yè)及同等規(guī)模成功企業(yè)的對(duì)比研究，提出單變量的信用風(fēng)險(xiǎn)分析模型。由于單一的財(cái)務(wù)指標(biāo)存在局限性，Edward.I.Altiman（1968）提出了多種變量模型，根據(jù)不同的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行加權(quán)合并來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)并非完全開(kāi)放，存在信息的不對(duì)稱，Stiglitz（1985）認(rèn)為會(huì)出現(xiàn)特征隱瞞、逆向選擇、行動(dòng)隱瞞以及道德風(fēng)向等信用缺失問(wèn)題。

張維迎（2004）認(rèn)為當(dāng)一方?jīng)]有遵守具有約束力的協(xié)議時(shí)，另一方將只會(huì)選擇最優(yōu)于自己的策略，即為非合作博弈。秦學(xué)志（2005）在對(duì)2007年的上市的中小企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，實(shí)證分析后認(rèn)為主觀違約風(fēng)險(xiǎn)為最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)沒(méi)有能力償還債務(wù)以及不想償還債務(wù)都將影響企業(yè)自身的聲譽(yù)及信用，最終導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法長(zhǎng)足發(fā)展，這種現(xiàn)象也將阻礙我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。魏大鵬、陳心儀（2010）認(rèn)為藥品企業(yè)需要構(gòu)建企業(yè)信用文化制度，改變理念、制度缺失以及責(zé)任不明確等問(wèn)題。

三、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，雖然存在雙方的合同約束，但是信用風(fēng)險(xiǎn)是跟隨交易過(guò)程一直存在的。而很多企業(yè)僅僅追求短期利益或者是合同上的賬面利益，沒(méi)有對(duì)合作對(duì)象進(jìn)行認(rèn)真考察其交易成交記錄或者信用評(píng)價(jià)，直接給企業(yè)帶來(lái)潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致逾期付款或者壞賬現(xiàn)象，直接影響了企業(yè)的利潤(rùn)及流轉(zhuǎn)率。另外，企業(yè)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)也較弱，沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行足夠的重視，沒(méi)有建立相應(yīng)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，也沒(méi)有對(duì)客戶進(jìn)行及時(shí)的信息更新，尤其對(duì)老客戶的定期信用審查，認(rèn)為一次交易成功則始終可以作為安全的老客戶，從而很多企業(yè)出現(xiàn)大交易額的壞賬現(xiàn)象，這很多一部分對(duì)象都是發(fā)生在老客戶身上。這些因素都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)增加，最終削弱了企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)防范體制不完善

目前，現(xiàn)在的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)作為誠(chéng)信市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷提升自身綜合實(shí)力，必須要有完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體制。由于我國(guó)的市場(chǎng)中中小企業(yè)較多，雖然已經(jīng)有企業(yè)建立信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，但是很多企業(yè)目前還沒(méi)有建立信用風(fēng)險(xiǎn)防范體制，企業(yè)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力也弱，這將導(dǎo)致企業(yè)不能正確的對(duì)潛在的客戶進(jìn)行科學(xué)、有效、系統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。特別在較大交易額的情況下，企業(yè)需要慎重考慮客戶，不管是老客戶還是新客戶，都應(yīng)該對(duì)其目前的客戶狀況進(jìn)行全面的了解，尤其是其信用狀況等相關(guān)方面，而這些都需要企業(yè)有完善的信用風(fēng)險(xiǎn)防范體制。同時(shí)，當(dāng)國(guó)家的相關(guān)政策條例進(jìn)行調(diào)整時(shí)，企業(yè)的信用管理?xiàng)l例也未及時(shí)跟進(jìn)調(diào)整。這些種種不健全的信用風(fēng)險(xiǎn)防范體制，都給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）社會(huì)信用環(huán)境較差

企業(yè)需要靠誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，市場(chǎng)更需要維護(hù)好誠(chéng)信環(huán)境。社會(huì)信用體系建立起來(lái)，直接會(huì)推動(dòng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立。但是目前，我國(guó)社會(huì)信用環(huán)境以及企業(yè)的信用管理都落后于發(fā)達(dá)國(guó)家。由于市場(chǎng)中的交易信息的不對(duì)稱，很多行業(yè)仍然無(wú)法開(kāi)發(fā)其可公開(kāi)的信用信息，導(dǎo)致企業(yè)在獲取信用信息的時(shí)候帶來(lái)不便或者不全面。另外我國(guó)社會(huì)信用方面的政策法規(guī)仍不完善，關(guān)于個(gè)人及企業(yè)的信用信息歸集、管理及失信懲戒等方面的信用法規(guī)都不明確，或者是已經(jīng)頒布但是地方政府并未提出相應(yīng)的實(shí)施方案，從而這些政策法規(guī)并未發(fā)揮其真正的作用，企業(yè)由于信用風(fēng)險(xiǎn)等原因?qū)е碌暮戏ɡ娌荒艿玫奖Ｗo(hù)，最終常常是很多講信用的企業(yè)利益損害更大。上述情況將導(dǎo)致企業(yè)將不在敢講誠(chéng)信或者不敢于用法律保護(hù)自身的合法權(quán)益，社會(huì)信用體系建設(shè)的進(jìn)程也將大大延長(zhǎng)。

四、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）強(qiáng)化企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

企業(yè)需要從管理層到員工加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立。近幾年來(lái)，我國(guó)法制化社會(huì)進(jìn)程的推進(jìn)，社會(huì)信用體系的建設(shè)，行業(yè)及企業(yè)這都需要重視信用體系建設(shè)。不僅僅把信用體系建設(shè)作為公司發(fā)展需要的制度規(guī)范，甚至可以把它融入了企業(yè)文化中，建設(shè)適合企業(yè)自身情況的信用文化。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)該對(duì)公司的全體員工進(jìn)行階段性的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，邀請(qǐng)政府或者第三方信用機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專家，對(duì)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、財(cái)務(wù)管理等與信用風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)的課程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)的講解，從而不斷讓公司全體員工感受到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)刻存在于企業(yè)中，讓員工在實(shí)踐中不斷提升信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（二）健全企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制作為企業(yè)管理的預(yù)防機(jī)制，企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門(mén)的信用管理部門(mén)，有專門(mén)員工負(fù)責(zé)客戶信息的歸集、錄入及評(píng)估、后續(xù)交易更進(jìn)等相關(guān)信用信息管理，及時(shí)查詢政府企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)及其他相關(guān)信用信息公示平臺(tái)，建立并及時(shí)更新客戶信用信息管理數(shù)據(jù)庫(kù)，并對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估和分級(jí)管理。信用管理部門(mén)應(yīng)在選擇客戶前對(duì)客戶的信用進(jìn)行審查，根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)的信息對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，尤其要根據(jù)不同的銷(xiāo)售額進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)定。對(duì)于金額較大的交易，信用管理部門(mén)應(yīng)審查一下該客戶最新披露的財(cái)務(wù)報(bào)表，了解該客戶目前的資產(chǎn)和負(fù)債情況，結(jié)合該客戶的信用評(píng)級(jí)，最終確定該客戶的信用額度，超過(guò)了該額度企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)甚至可以采用先交貨后付款以及擔(dān)保等保障方式。對(duì)于交易后期的應(yīng)收賬款，要時(shí)刻更進(jìn)，及時(shí)催收賬款，以加快資金回籠。

第7篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文

【關(guān)鍵詞】主成分分析法；信用風(fēng)險(xiǎn)；上市公司

上市公司的信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到我國(guó)股票市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展，以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的順利進(jìn)行和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估發(fā)展至今已有百年歷史，人們對(duì)其研究出許多度量方法，主要包括四種：古典信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法，包括因素分析法和財(cái)務(wù)比率綜合分析法；統(tǒng)計(jì)判別分析法，主要是主成分分析法和Logistic回歸方法；現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)模型，包括違約預(yù)測(cè)模型和信用度量術(shù)等四種模型方法；基于信息技術(shù)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要是指以人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型為基礎(chǔ)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。本文選取主成分分析法進(jìn)行我國(guó)上市公司信用風(fēng)險(xiǎn)分析。

一、主成分分析法介紹

主成分分析也稱主分量分析，旨在利用降維的思想把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個(gè)綜合指標(biāo)。因?yàn)槊總€(gè)變量都在不同程度上反映了所研究問(wèn)題的某些信息，并且指標(biāo)之間彼此有一定相關(guān)性，因而所得的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)反映的信息在一定程度上有重疊。信用風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)多變量問(wèn)題，變量太多會(huì)增加計(jì)算量和增加分析問(wèn)題的復(fù)雜性，人們希望在進(jìn)行定量分析的過(guò)程中涉及的變量較少，得到的信息量較多。主成分分析正是適應(yīng)這一要求產(chǎn)生的。

主成分分析法的分析過(guò)程通過(guò)以下步驟完成：①收集相關(guān)資料得到樣本矩陣；②因各個(gè)方面的影響因素具有不同的量綱與數(shù)值大小，故將原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理；③利用標(biāo)準(zhǔn)化后的樣本估計(jì)；④選擇k個(gè)主成分，一般經(jīng)驗(yàn)指出，累計(jì)貢獻(xiàn)率大于等于0.85即可；⑤解釋主成分；⑥計(jì)算每個(gè)樣品的主成分得分；⑦計(jì)算得分大小并排列。

二、主成分分析法在上市公司信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的實(shí)證分析

（一）研究對(duì)象的選擇

考慮到企業(yè)的覆蓋面、數(shù)據(jù)的可獲得性及可驗(yàn)證性等要求，樣本選自山西上市公司中的三家電力公司（漳澤電力，西山煤電，通寶能源）2012年的年報(bào)數(shù)據(jù)，并對(duì)其評(píng)價(jià)分析。

（二）企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的選取

本文選取的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括：盈利能力、償債能力、資產(chǎn)管理能力、成長(zhǎng)能力。具體指標(biāo)見(jiàn)表1所示。

（三）分析過(guò)程

將上述三家企業(yè)2012年相應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)輸入SPSS17分析軟件中，經(jīng)處理（步驟依次為：輸入數(shù)據(jù)—點(diǎn)擊分析—降維—因子分析—把變量導(dǎo)入“Variables”框內(nèi)—對(duì)“描述”，“抽取”，“得分”等選項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)選擇—點(diǎn)擊“確認(rèn)”）得表2～表4所示。

三、結(jié)論

第8篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文

新公司法放寬了公司的設(shè)立條件,放寬了資本制度形式,簡(jiǎn)化了公司設(shè)立程序,并且允許設(shè)立一人有限責(zé)任公司,同時(shí),完善了公司的法人治理結(jié)構(gòu),這些變化都有利于這種先進(jìn)的現(xiàn)代的公司制度在更大范圍內(nèi)適用,很大程度上使更多的人選擇公司這種現(xiàn)代的企業(yè)組織形式,從這些變化我們可以看出國(guó)家在鼓勵(lì)民間資本更多地進(jìn)入市場(chǎng),我們金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行應(yīng)該采取相應(yīng)的措施配合國(guó)家的此項(xiàng)政策。商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)政策的研究,要善于解讀國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)方面的各種宏觀政策。作為執(zhí)行國(guó)家金融政策的專門(mén)部門(mén),其資產(chǎn)投向必須符合國(guó)家的政策導(dǎo)向,當(dāng)然,銀行同時(shí)也是自主經(jīng)營(yíng)的企業(yè),從這一角度講,銀行在執(zhí)行國(guó)家宏觀政策時(shí)還需要具體問(wèn)題具體分析。政府經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)總是從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局,包括產(chǎn)業(yè)布局、資源利用、就業(yè)、環(huán)保等方面來(lái)考慮政策的制定,而銀行主要還是從資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性、盈利性的角度考慮對(duì)政策的執(zhí)行,兩者側(cè)重點(diǎn)不盡相同。也就是說(shuō),銀行在配合國(guó)家關(guān)于鼓勵(lì)民間資本更多的進(jìn)入市場(chǎng)這一政策時(shí),必須解決中小型公司貸款難的問(wèn)題。

中小型公司融資存在的問(wèn)題

融資渠道狹窄已成為制約中小型公司發(fā)展的重要因素。中小型公司基本是內(nèi)部融資,尚未建立起外部市場(chǎng)融資體系體制。要想促進(jìn)中小型公司,尤其是民營(yíng)中小型公司的迅速發(fā)展,必須建立完善的融資體系,最根本的是建立起企業(yè)外部融資體系,即市場(chǎng)融資體系。中小型公司融資主要來(lái)源于商業(yè)銀行貸款,但目前商業(yè)銀行貸款難以滿足中小型公司對(duì)融資的需求,存在嚴(yán)重的融資缺口。造成銀行對(duì)中小型公司放貸存在融資不足的主要原因是中小型公司自身信用不足,而融資信息不對(duì)稱是貸款融資難的直接原因。

目前,商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款的主要依據(jù)是企業(yè)的信用等級(jí)。企業(yè)信用等級(jí)是銀行按設(shè)定的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)模型,對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平、發(fā)展能力進(jìn)行綜合評(píng)定,并授予其相應(yīng)等級(jí)。依照我國(guó)現(xiàn)行傳統(tǒng)的企業(yè)信用評(píng)價(jià)方法,大部分中小型公司根本不可能得到貸款。其原因在于:一是銀行為了降低貸款風(fēng)險(xiǎn),普遍采取抵押方式,且銀行可接受的抵押品主要是土地和房地產(chǎn)。而中小型公司往往因規(guī)模小、固定資產(chǎn)少而達(dá)不到銀行的貸款條件。二是中小型公司擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金有限,遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了眾多中小型公司的融資需求。

我國(guó)中小型公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理素質(zhì)的差別較大,這就需要有一個(gè)強(qiáng)有力的信用評(píng)估制度將它們區(qū)別開(kāi)來(lái)。其實(shí),從抵押物方面看,許多中小型公司雖然沒(méi)有土地和房產(chǎn),但是還有一定量的存貨和應(yīng)收賬款。所以,目前亟待建立適合我國(guó)中小型公司的信用評(píng)估辦法,突出對(duì)業(yè)主的信用評(píng)價(jià)和所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信用環(huán)境的評(píng)價(jià),使信用等級(jí)評(píng)定能夠與中小型公司的實(shí)際情況得到較好銜接。

國(guó)外銀行對(duì)中小型公司的貸款技術(shù)

一、財(cái)務(wù)報(bào)表型貸款。

該類貸款的發(fā)放基礎(chǔ)主要基于借款人所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表所反映的財(cái)務(wù)信息。這種貸款技術(shù)最適合那些經(jīng)過(guò)審計(jì),財(cái)務(wù)報(bào)表相對(duì)透明的企業(yè)。因此,它是銀行對(duì)大企業(yè)貸款時(shí)經(jīng)常使用的一種技術(shù)。一些歷史較長(zhǎng)、業(yè)務(wù)相對(duì)透明、經(jīng)過(guò)審計(jì)的小企業(yè)也適用于此類貸款。

二、基于資產(chǎn)的貸款,又稱抵押擔(dān)保型貸款。

這類貸款的發(fā)放基礎(chǔ)主要取決于借款者所能提供的抵押品的數(shù)量和質(zhì)量,而非其財(cái)務(wù)信息?；谫Y產(chǎn)的貸款有很強(qiáng)的事后監(jiān)控機(jī)能,可以降低道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率,被廣泛應(yīng)用于對(duì)中小型公司的貸款中。通常情況下,抵押物是高質(zhì)量的應(yīng)收賬款和存貨。它的主要缺點(diǎn)是交易成本過(guò)高,手續(xù)繁瑣,而且固定資產(chǎn)較少的中小型公司將被拒之于門(mén)外。

三、信用評(píng)分技術(shù)。

中小型公司信用評(píng)分是對(duì)中小型公司的品德、聲望、資格、資金實(shí)力、擔(dān)保以及經(jīng)營(yíng)條件等進(jìn)行分析,來(lái)測(cè)度違約的可能性并且對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。這種貸款技術(shù)目前主要是依賴于一些統(tǒng)計(jì)模型,如線性概率模型、分對(duì)數(shù)模型和線性判別式分析等進(jìn)行分析和判斷。美國(guó)小企業(yè)局的一份報(bào)告認(rèn)為,銀行采用信用評(píng)分法使中小型公司的貸款增加,主要是因?yàn)?這個(gè)方法放寬了邊際貸款申請(qǐng)者的標(biāo)準(zhǔn)線。但信用評(píng)分法的建立和應(yīng)用,不僅要解決搜集樣本、建立模型等技術(shù)問(wèn)題,更重要的是構(gòu)建資料共享的社會(huì)征信基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)和與新技術(shù)相適應(yīng)的金融企業(yè)信貸管理文化。由于信用評(píng)分對(duì)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)積累的要求較高,在我國(guó)目前條件下其應(yīng)用范圍受到很大限制。

四、關(guān)系型貸款。

關(guān)系型貸款是國(guó)外對(duì)中小企業(yè)融資中使用的一種比較重要的貸款技術(shù)。在這種貸款技術(shù)下,貸款人和企業(yè)家、中小企業(yè)之間的關(guān)系比純粹的資金關(guān)系要重要得多。在關(guān)系型貸款下,銀行的貸款決策主要基于通過(guò)企業(yè)及其所有者的私人信息而做出的。這些信息除了通過(guò)辦理企業(yè)的存貸款、結(jié)算和咨詢業(yè)務(wù)而直接獲得以外,還可以從企業(yè)的利益相關(guān)者(股東、債權(quán)人、員工、供應(yīng)商和顧客等)以及企業(yè)所在的社區(qū)獲得;它們不僅涉及企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況,還包含了許多有關(guān)企業(yè)行為、信譽(yù)和業(yè)主個(gè)人品行的信息。這些信息要比企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押物、信用評(píng)分有價(jià)值得多,從而可以幫助關(guān)系貸款者更好地解決信息不透明問(wèn)題。由于關(guān)系型貸款不拘泥于企業(yè)能否提供合格的財(cái)務(wù)信息和抵押物,因而最適合于中小企業(yè)。但關(guān)系型貸款的基本前提是,銀行和企業(yè)之間必須保持長(zhǎng)期、密切而且相對(duì)封閉的交易關(guān)系,即企業(yè)固定地與數(shù)量極少的(通常為一到兩家)銀行打交道。

構(gòu)建我國(guó)關(guān)系型貸款制度

一、企業(yè)層面信用風(fēng)險(xiǎn)分析。

分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí),選取起主導(dǎo)作用的宏觀環(huán)境因素、行業(yè)因素、經(jīng)營(yíng)因素和管理因素、財(cái)務(wù)因素、擔(dān)保因素作為分析的評(píng)價(jià)指標(biāo)。

1、宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析。

宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、技術(shù)環(huán)境和信用環(huán)境。

2、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。

每個(gè)企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中,每一行業(yè)都有其固有的風(fēng)險(xiǎn),在同一行業(yè)中的借款人要面對(duì)基本一致的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析中考察的因素主要有成本結(jié)構(gòu)、成熟期、周期性、盈利性、依賴性、產(chǎn)品替代性幾個(gè)方面。

3、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析。

由于同行業(yè)中的每個(gè)企業(yè)都有其自身特點(diǎn),還需要在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上,進(jìn)入借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程,分析其自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括:經(jīng)營(yíng)策略分析、產(chǎn)品分析、市場(chǎng)分析、銷(xiāo)環(huán)節(jié)分析。

4、管理風(fēng)險(xiǎn)分析。

主要從中小企業(yè)的組織形式和治理結(jié)構(gòu)、管理層的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、法律糾紛四個(gè)方面進(jìn)行分析。

5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。

雖然關(guān)系型貸款并不著重于企業(yè)能否提供合格的財(cái)務(wù)信息,但一定的財(cái)務(wù)分析也是必須的。此類指標(biāo)主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)。

6、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析。

貸款申請(qǐng)者可以通過(guò)提交擔(dān)保來(lái)彌補(bǔ)自己在其他方面的弱勢(shì)。但是擔(dān)保分析的前提是對(duì)借款人整體信用狀況的分析,銀行并不能期望通過(guò)借款人被迫出售資產(chǎn)或由保證人來(lái)履行保證責(zé)任來(lái)作為最終的還款來(lái)源。重點(diǎn)分析的擔(dān)保形式有:抵押和質(zhì)押、保證和附屬協(xié)議。

二、個(gè)人層面信用風(fēng)險(xiǎn)分析。

有資料表明,在中小型公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)中,主要業(yè)主提供的資金一般要占全部股權(quán)的2/3,中小型公司向銀行提供的抵押或擔(dān)保財(cái)產(chǎn),常常也是屬于業(yè)主個(gè)人的居多,中小型公司私有化、個(gè)人化傾向十分明顯。針對(duì)中小型公司創(chuàng)建者擁有絕對(duì)控制權(quán)并掌握經(jīng)營(yíng)權(quán)的特點(diǎn),可以結(jié)合業(yè)主的個(gè)人信用度進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。據(jù)了解,我國(guó)一些商業(yè)銀行已開(kāi)展了以企業(yè)法人或股東的個(gè)人信用作擔(dān)保為企業(yè)融資的業(yè)務(wù)。業(yè)主信用評(píng)估和企業(yè)信用評(píng)估一樣,其目的主要是分析業(yè)主的還款意愿和業(yè)主的還款能力。因此,個(gè)人信用評(píng)估主要以業(yè)主素質(zhì)和業(yè)主價(jià)值為基本內(nèi)容。

1、業(yè)主素質(zhì)。

和大企業(yè)不同,中小型公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)往往和業(yè)主素質(zhì)有直接的聯(lián)系。所以,在給中小型公司貸款時(shí),業(yè)主的敬業(yè)精神市場(chǎng)開(kāi)拓能力和以往的信用記錄是貸款前分析的主要內(nèi)容之一。

第9篇：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析范文

目前，西方商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管理方面的創(chuàng)新主要包括：信用文化、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度、貸款定價(jià)、貸款損失預(yù)測(cè)、貸款組合管理及貸款監(jiān)督，其中銀行信用文化是各種信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法實(shí)施的基礎(chǔ)。

1.信用文化。信用文化是鼓勵(lì)某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的貸款哲學(xué)和政策價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、貸款員的培訓(xùn)等。信用文化是影響銀行績(jī)效和銀行經(jīng)營(yíng)成敗的一個(gè)重要因素。

2.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要部分，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定可用于貸款定價(jià)、貸款損失準(zhǔn)備、貸款監(jiān)督等，它在整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系中處于核心地位。

3.貸款定價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的擴(kuò)展是將其與貸款定價(jià)相聯(lián)系。國(guó)際上許多銀行都開(kāi)發(fā)了貸款定價(jià)模型，模型中綜合包括了預(yù)期的貸款盈利率、資本充足度、資產(chǎn)回報(bào)率、產(chǎn)權(quán)回報(bào)率及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率。每一種模型都是通過(guò)評(píng)估客戶的盈利能力來(lái)確定貸款的最佳定價(jià)結(jié)構(gòu)。此法稱作客戶利潤(rùn)分析法（customerprofitabilityanalysis）。具體是評(píng)估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來(lái)中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤(rùn)目標(biāo)，給客戶的貸款進(jìn)行定價(jià)。

4.貸款損失的預(yù)測(cè)。預(yù)期的貸款損失是提供貸款的正常成本，可在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)兩種，因此銀行的貸款損失由預(yù)期內(nèi)損失和預(yù)期外損失兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)歷史資料統(tǒng)計(jì)計(jì)算的某一特定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)之外的違約的概率。對(duì)于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法，對(duì)不同信用等級(jí)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，從而通過(guò)在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償；對(duì)于預(yù)期外損失，由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性，銀行是通過(guò)自有資本金予以補(bǔ)償?shù)?。銀行信貸對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)過(guò)低、貸款對(duì)象過(guò)度集中于某一兩個(gè)行業(yè)、區(qū)域和少數(shù)借款者等，都會(huì)導(dǎo)致預(yù)期外損失的發(fā)生。為了減少預(yù)期外損失，國(guó)外已有許多學(xué)者研究并提出了企業(yè)違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測(cè)的定量模型。我國(guó)可以借鑒其合理的成分用來(lái)分析。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵就是要把健全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度和對(duì)預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計(jì)相聯(lián)系，在此基礎(chǔ)上作出貸款損失準(zhǔn)備預(yù)測(cè)，并確定合理的貸款定價(jià)。

5.貸款組合管理。貸款組合管理的目標(biāo)是將貸款分散在不同的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目上，以防止同類企業(yè)過(guò)度借款，從而保證存款人的儲(chǔ)蓄安全，最大程度地使市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)多樣化，并降低銀行利潤(rùn)的不穩(wěn)定性。自從馬可維茨提出資產(chǎn)選擇理論以來(lái)，現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論（MPT）已在金融業(yè)中得到了廣泛的應(yīng)用，西方商業(yè)銀行將現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論應(yīng)用于商業(yè)銀行信貸管理中，并日益重視貸款組合管理在降低和分散銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)中的作用。

6.貸款監(jiān)督。貸款監(jiān)督是指銀行在發(fā)放貸款后，定期對(duì)借款人進(jìn)行信用審查，及時(shí)跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，定期檢查其財(cái)務(wù)報(bào)表，并根據(jù)信用評(píng)分模型對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，隨時(shí)掌握借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)及時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備。有時(shí)，信用審查還可使銀行重新考慮貸款定價(jià)。

二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管理存在的主要問(wèn)題

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)方面存在問(wèn)題。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門(mén)的貸款員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要。

2.信貸管理機(jī)制不健全。就目前我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理而言，貸款的審批和發(fā)放主要憑借個(gè)人主觀意愿，無(wú)論是貸前調(diào)查還是貸時(shí)審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評(píng)價(jià)，且缺乏完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對(duì)貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“問(wèn)”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。另外，貸款員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏明確有力的激勵(lì)約束機(jī)制。

3.信貸管理方法和手段落后。我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行企業(yè)信用分析時(shí)，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析，信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具，如缺乏對(duì)企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開(kāi)發(fā)和使用。對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定也主要是由各個(gè)銀行自己進(jìn)行，評(píng)級(jí)的主觀性強(qiáng)。另外，我國(guó)商業(yè)銀行電子化起步較晚，很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏像美國(guó)J·P·Morgan公司那樣的成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)。

4.信貸人員綜合素質(zhì)不高。我國(guó)商業(yè)銀行的信貸部門(mén)缺乏大量的德才兼?zhèn)涞娜藛T，信貸人員素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，缺乏自覺(jué)維護(hù)銀行整體利益的觀念。信貸部門(mén)規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，信貸人員的違章操作、越權(quán)、人情貸款、甚至等行為皆有發(fā)生。

三、商業(yè)銀行在現(xiàn)行制度下可以實(shí)施的相關(guān)對(duì)策

1.建立健全銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)和信貸管理機(jī)制。銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，設(shè)置一些相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，建立健全貸款管理責(zé)任制度，包括貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度等。

（1）改變現(xiàn)在工商、農(nóng)業(yè)信貸分口管理的模式為“審、貸、查”相分離的內(nèi)部制約機(jī)制，成立貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款稽核等信貸管理機(jī)構(gòu)，明確每個(gè)崗位的職能和權(quán)限。貸款調(diào)查主要是對(duì)借款單位、擔(dān)保單位的法人資格和法人代表的合法性、抵押物的變現(xiàn)能力進(jìn)行調(diào)查，對(duì)借款單位的經(jīng)營(yíng)狀況和貸款用途及使用效益進(jìn)行調(diào)查。貸款審查主要是對(duì)調(diào)查情況特別是核定的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行核實(shí)，對(duì)貸款的類別、金額、期限、利率、方式以及是否違背國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策等方面情況進(jìn)行審查。貸款審批要成立專門(mén)的委員會(huì)主要是負(fù)責(zé)根據(jù)貸款調(diào)查和核實(shí)的情況，決定貸與不貸或貸多貸少。貸款稽核主要是對(duì)發(fā)生的每筆貸款定期進(jìn)行跟蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并及時(shí)提請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)研究解決。

（2）信貸管理部門(mén)之間要相互獨(dú)立，互相制約。信貸管理的各個(gè)部門(mén)都要對(duì)信貸質(zhì)量和自己的信貸行為負(fù)責(zé)，實(shí)行貸款逐級(jí)審批責(zé)任制，建立權(quán)限管理、體制約束、風(fēng)險(xiǎn)逐級(jí)控制的內(nèi)部制約機(jī)制。各信貸管理部門(mén)要根據(jù)自己的職責(zé)權(quán)限，獨(dú)立自主地開(kāi)展工作，某一項(xiàng)工作結(jié)束后，迅速轉(zhuǎn)移下一個(gè)部門(mén)，并不得影響和干擾下一個(gè)部門(mén)的業(yè)務(wù)。貸款質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題，要分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，屬于哪一個(gè)部門(mén)的責(zé)任，由哪一下部門(mén)承擔(dān)，同時(shí)還要追究相關(guān)部門(mén)的失察責(zé)任。

（3）建立信貸管理部門(mén)第一責(zé)任人制度。信貸管理涉及各個(gè)部門(mén)，是以審批人為核心的層層負(fù)責(zé)、分級(jí)管理的貸款管理系統(tǒng)。各部門(mén)都要審批人負(fù)責(zé)，每個(gè)部門(mén)都要建立第一責(zé)任人。明確各部門(mén)第一責(zé)任人職責(zé)權(quán)限，本部門(mén)第一責(zé)任人對(duì)信貸管理中的問(wèn)題負(fù)有直接的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2.建立良好的企業(yè)文化，提高員工的綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理哲學(xué)，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益極大化、金融風(fēng)險(xiǎn)極小化而努力工作。

以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為核心，全面增強(qiáng)信貸人員的素質(zhì)和信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。要解決我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問(wèn)題，必須加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起。

3.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系及企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)模型。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系可以對(duì)企業(yè)因財(cái)務(wù)變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)狀況變動(dòng)、重要管理人員變動(dòng)等所導(dǎo)致的問(wèn)題貸款的可能出現(xiàn)發(fā)出及時(shí)的報(bào)警信號(hào)，使信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取對(duì)策，減少或避免損失。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)是就企業(yè)的管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等諸多項(xiàng)目進(jìn)行打分，然后加權(quán)平均得出總分值，并確定其風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，進(jìn)而確定其貸款方式和貸款定價(jià)等。

4.實(shí)施貸款定價(jià)管理。隨著市場(chǎng)利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展，央行應(yīng)放寬對(duì)貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理和收貸費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等構(gòu)建自己的貸款定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)策略。

5.建立符合我國(guó)國(guó)情及財(cái)務(wù)制度的企業(yè)違約分析模型和破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型，加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景的分析和監(jiān)測(cè)，建立貸款企業(yè)資料數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)企業(yè)違約、破產(chǎn)的預(yù)測(cè)、預(yù)報(bào)。