財務廉政風險點與防控措施精選(九篇)

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第1篇：財務廉政風險點與防控措施范文

一、指導思想

以貫徹黨的十七大提出的“在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”的要求和“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針為指導，以構建懲治和預防腐敗體系為主線，將風險管理理論引入懲防體系建設，建立查找風險在前、教育提醒在前、建章立制在前、監督約束在前的防范機制，保證權力沿著制度化、法制化軌道運行，使保護、監督黨員干部的各項措施落到實處。

二、目標要求

通過“找、防、控”三個環節，有效地識別工作中各個環節、各個崗位存在或潛在的廉政風險，從提高制度執行力入手，把對權力的監督制約貫穿于行政和業務運行各個環節，控制、化解發現的崗位廉政風險，初步建立起與大目灣新城建設相適應，具有管委會特色的融教育、制度、監督于一體，從源頭上有效防控崗位廉政風險的新機制，使管委會黨員干部更加重視、支持預防腐敗工作，理解和掌握崗位廉政風險防范機制建設的基本理念和主要方法，推進管委會反腐倡廉建設取得新的明顯成效。

三、實施對象

（一）管委會黨組班子成員

（二）全體中層干部

（三）重點崗位工作人員

四、主要內容

崗位廉政風險防范機制建設將風險管理理論和科學管理方法運用到反腐倡廉工作實際，重點圍繞大目灣新城開發建設中工程建設、規劃、招商引資、政府采購等重點環節，以及人、財、物管理等重點部位，通過計劃查找、措施防控、評估優化“三個階段”，突出領導崗位、中層崗位、重要崗位“三個層次”，采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等“五種方法”，查找思想意識、制度機制、崗位職責、業務流程、社會環境等“五類廉政風險”，構建“三大防控措施”，對崗位廉政風險進行科學化、系統化防控管理。

五、方法步驟

各科室（園、所、隊）要結合各自職責和工作實際，采取從上到下或自下而上的方法，重點圍繞建立健全崗位廉政風險防控管理長效機制，切實抓好各階段工作。

（一）計劃查找階段（5月上旬）

主要任務：一是進行宣傳發動，簽訂《崗位廉政風險防控承諾書》，填寫《崗位廉政風險點自查表》，制定《管委會崗位廉政風險防范機制建設實施方案》。二是查找風險點，根據各自崗位職責和工作任務，逐一排查、搜集廉政風險點。三是將風險點登記匯總，建立崗位廉政風險信息檔案庫，并根據各風險點風險程度不同，從高到低劃分三個等級，分級防控。

1、宣傳發動。召開專題會議，廣泛宣傳崗位廉政風險防范機制建設工作的主要精神和基本內容，教育、引導管委會黨員干部職工，牢固樹立廉政風險意識，自覺參與到崗位廉政風險防范機制建設工作中來。通過專題培訓、重點輔導、警示教育等方式，讓廣大黨員干部真正意識到廉政風險的客觀存在性與潛在危害性，熟悉工作內容，明確工作要求，重點掌握查找風險點的原則和方法。

2、查找風險點。成立工作領導小組，利用舉報投訴、財務審計、執法檢查、行風評議、干部考察、問卷調查等專用監督渠道和手段搜集廉政風險點。重點崗位人員查找廉政風險。重點崗位人員要嚴格對照自身工作崗位、履行職責、執行制度的實際情況，認真查找和分析存在或潛在的廉政風險點。中層干部查找崗位廉政風險。中層干部根據職責和實際管理職能，認真查找和分析存在或潛在的廉政風險點。黨組班子查找廉政風險。黨組班子要查找領導崗位廉政風險，重點突出在重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金使用等方面容易產生腐敗行為的廉政風險。

3、建立廉政風險信息檔案庫。根據崗位廉政風險查找表，辦公室進行崗位風險匯總登記，建立廉政風險信息臺帳，把查找到的崗位廉政風險信息存入廉政風險信息檔案庫進行集中管理。建立廉政風險信息分析、廉政風險預測等功能，掌握本單位崗位廉政風險信息的動態變化及其規律，為崗位廉政風險的防控提供依據。

（二）措施防控階段（7月份）

主要任務是根據查找的廉政風險點制定崗位廉政風險防控措施，建立防控模式，做到任務明確、責任到人，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面，環環相扣的崗位廉政風險防控機制。本階段主要是做好三個建立：

1、建立廉政風險分析機制。一是根據管委會實際，梳理、查找“三重一大”議事規則、行政、財務等管理制度，規范操作程序等環節的廉政風險點，及時發現廉政隱患。二是根據崗位職責，梳理、查找工程建設、規劃、招商、采購等業務流程中的廉政風險點，掌握廉政風險發生、演變的形式和規律，設計相應的崗位廉政風險防控模式。

2、建立科學的督查預警機制。通過崗位廉政風險動態監控和廉政風險信息分析發現存在或可能發生廉政問題時，及時向相應崗位人員發出預警信號，運用督導、糾錯、誡勉談話、打招呼提醒等方式采取處置措施，糾正工作中的失誤和偏差，堵塞漏洞，化解廉政風險，避免問題發展成違紀違法行為。

3、建立完善的責任追究機制。建立崗位廉政風險月查制，對崗位廉政風險防范承諾、防控措施落實情況進行監督檢查，對發現制度不落實，防控措施不到位的要及時指出，責成整改，保證廉政風險防范機制的有效運行。同時建立崗位廉政風險季度分析制度，及時匯總分析崗位廉政風險態勢，研究采取有效對策措施。管委會紀檢組要開展專項督查，積極履行黨風廉政建設責任制有關規定。

（三）優化評估階段（8月）

主要任務是對崗位廉政風險防控體系建設及運行的質量、效果進行評估，根據評估情況對崗位廉政風險防范機制作進一步優化，并形成持續改進和不斷完善的循環機制。

1、評估內容。崗位廉政風險防控體系建設評估內容包括：組織領導、風險查找、措施防控、優化推進及取得成效等內容。引導黨員干部和重點崗位人員進一步認清所在崗位的風險情況，不斷增強廉政風險的自我防范意識及防范能力

2、評估辦法。在黨組班子自評的基礎上，組織力量對各科室（園、所、隊）工作進行評估，及時查找崗位廉政風險防控模式中的薄弱環節，查漏補缺，進一步優化崗位廉政風險防控體系建設，提升風險防控模式的整體效果。

3、優化循環推進。崗位廉政風險防控體系建設工作是一項長期的循環的工作，通過評估，總結工作經驗，優化防范措施，提高風險防范工作的效能。對新出現的風險點，要及時制定防范措施，建立廉政風險防范工作長效機制，形成廉政風險防范工作循環。

六、工作要求

（一）加強領導。建立管委會崗位廉政風險防控機制建設工作領導小組。管委會黨組書記對崗位廉政風險防控機制建設工作負總責，對班子其他成員負領導責任。班子成員根據分工對分管工作范圍內的崗位廉政風險防控機制建設工作負直接領導責任，各科室（園、所、隊）負責人對本科室的崗位廉政風險防控機制建設工作負直接責任，確保懲防體系建設的工作要求具體落實到每一個崗位和每一個人。

第2篇：財務廉政風險點與防控措施范文

我們今天在這里召開局廉政風險防控管理工作動員會，目的就是進一步深化對廉政風險防控管理工作的認識，對我局全面推進廉政風險防控管理工作進行部署和動員。等會兒，范組長還將就如何開展此項工作作安排，請同志們深刻領會精神實質，認真貫徹執行。下面，我講三點意見。

一、深刻領會開展廉政風險防控管理工作的必要性和重要意義

開展廉政風險防控管理工作是在反腐倡廉建設面臨新形勢和新任務的背景下，用發展的思路和改革的辦法，在實踐中逐步探索出來預防腐敗的新途徑、新方法；是深入貫徹落實關于“更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設”要求的具體體現，對于在新形勢下更好的保護黨員干部健康成長，保證單位科學發展具有極其重要的意義。

（一）開展廉政風險防控管理，是深化反腐倡廉工作的創新舉措。

廉政風險，通俗地講，就是查找出黨員干部日常工作、生活中的廉政風險，有針對性地制定防控措施，建立起反腐倡廉建設與行政業務之間的關聯機制，在權力運行的各個環節對廉政風險實施控制，從而最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。因此，我們要從以改革創新精神推動廉政建設的角度來認識這個問題，要從建立科學嚴密的廉政風險防控管理體系的需要來看待這項工作。

（二）開展廉政風險防控管理，是深入貫徹落實科學發展觀的切實需要。

廉政風險防控管理是在科學發展觀的指導下，貫徹標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，將現代管理理念應用于反腐倡廉工作實踐，以防控廉政風險為核心，對防控工作實施質量標準管理，以形成預防腐敗工作的長效機制，是加強黨風廉政建設、預防腐敗的新途徑、新方法。因此，我們一定要從深入貫徹落實科學發展觀，緊密結合我局工作實際，采取切實可行的措施，全力推進廉政風險防控管理工作。

（三）開展廉政風險防控管理，是進一步做好水務工作的強力保證。

水務工作的行政執法、工程建設、項目運行、財務管理等不得有任何一閃失。僅僅災后恢復重建這一項工作，我們就涉及到水庫、水利、水產、堤防、人飲、水土保持、防洪預警、水資源監測等方面的項目，項目總投資3億多元。工程涉及面廣，項目多，建設期長，項目總資金過億，在外部環境日益復雜的形勢下，要做好這些工作，要求我們具備清醒的頭腦。只有做好廉政風險防控管理工作，才有利于推進水務工作的順利開展。

二、結合實際、突出重點，大力推進廉政風險防控管理工作

第一，要全面排查“廉政風險”，做到廉政風險“找得準”。

“找不到風險點才是最大的風險”，風險點查找不出來，或者找不準、找不全，建立防控機制就沒有針對性。因此，對廉政風險排查工作一定要細致，要采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等方法，認真查找廉政風險。對查找不準、查不全，風險等級評估不到位的，要責令重新查找和評估，直到審定過關為止。

第二，要著力構建“三道防線”，做到廉政風險“防得住”。

各股室、局屬單位要按照黨風廉政建設責任制的要求，對查找出來的崗位廉政風險，明確防控責任領導和責任人，做到任務明確、責任到人，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的崗位廉政風險防控機制，從而達到化解廉政風險，有效預防腐敗，避免苗頭性、傾向性問題演變為違紀違法行為的目的。

第三，要認真搞好“五個結合”，做到廉政風險“抓得實”。

要把這項工作放到進一步推動羅江水利事業又好又快發展的大局中去謀劃和推進。一是要與落實懲防體系任務緊密結合，把它列入懲防體系建設中預防腐敗的重要內容來抓；二是要與黨風廉政建設責任制緊密結合，按照“一崗雙責”的要求，同布置、同落實、同檢查、同考核，充分發揮每個責任主體的作用；三是要與業務工作緊密結合，通過推行廉政風險防控管理工作，進一步梳理崗位職責、清理工作流程，完善和優化辦事規則，規范操作程序，凈化工作環境，推動業務工作再上臺階；四是要與制度建設相結合，要針對查找出的風險點，完善和健全相應的制度，做到用制度管人，用制度管事。五是要與自身建設緊密結合，要通過開展廉政風險防控管理工作，加強機關內部管理和隊伍建設，樹立“為民、務實、清廉”的形象。

三、加強領導，落實責任，確保廉政風險防控管理工作取得實效

推進廉政風險防控管理是一項創新性的工作，時間緊、任務重，要按照全局統一部署，采取有力的措施，創造性地抓好廉政風險防控管理工作的貫徹落實。

一要加強學習，營造氛圍。首先要吃透弄懂廉政風險防控管理的基本概念、主要任務、方法步驟，還要理解掌握質量管理的理念和方法，決不能生搬硬套、不懂裝懂，影響工作的開展。同時，全局干部要通過加學習、交流等方式，真正認識到廉政風險的客觀存在性與現實危害性，牢固樹立廉政風險意識，在全局形成開展廉政風險防控管理工作的良好學習氛圍。

二要高度重視、明確責任、狠抓落實。要把推進廉政風險防控管理工作作為今年反腐倡廉建設的一項重大政治任務，列入重要議事日程，加強組織領導，周密安排部署，按照規定的時間和步驟精心組織實施。班子成員要切實履行“一崗雙責”，把落實廉政風險防控管理納入日常工作，在抓好廉政風險防控管理工作的基礎上，帶頭查找廉政風險，帶頭制定和落實防控措施，帶頭抓好自身和分管范圍內的廉政風險防控管理。

三要大膽創新，積極推進。在廉政風險防控管理工作推動過程中，要積極開動腦筋，敢于創新，在制定防控措施、建立預警機制、開展動態監控等方面，凡是有利于發揮積極作用的思路和辦法都可大膽探索和嘗試，真正使這項新工作能在我們局賦予新的內涵，形成新的經驗，取得好的效果。

第3篇：財務廉政風險點與防控措施范文

今天，我們在這里召開廉政風險預警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀委廉政風險預警防控試點工作會議精神。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，財政局被列為6個試點單位之一，充分體現了縣委、縣紀委對財政工作的關切和重視。作為試點單位，我們要按照統一部署，抓好黨風廉政預警和領導干部腐敗風險防控，促進財政事業健康發展、科學發展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。

一、充分認識廉政風險預警防控工作的重大意義

(一)開展廉政風險預警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設和反腐倡廉建設中存在的不適應、不符合科學發展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環節。廉政風險預警防控，主要是針對權力運行中的風險和監督管理中的薄弱環節，主動預防，超前預防，推動關口前移，從源頭上預防腐敗，是科學發展觀“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現。紀檢監察工作要始終堅持以科學發展觀為統領，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設的科學發展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發展上水平，人民群眾得實惠的目的。

(二)開展廉政風險預警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針的內在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》的重要舉措，是構建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預警防控工作作為“懲防并舉、注重預防”的具體實踐，有利于進一步增強預防腐敗工作的前瞻性、預見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現象的發生，有利于為黨員干部營造良好的成長環境。

(三)開展廉政風險預警防控工作是關心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數都有著行政許可、行政審批、財務開支、物資采購等一定的權力和資源。但同時這些權力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預防措施，增強了教育、制度、監督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監督，主動參與監督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規范，使預防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權力濫用。在黨員干部出現腐敗苗頭，未構成違紀時，及時予以提醒、預警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現以人為本，關心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風險預警防控工作的具體內涵

廉政風險：是實施公共權力的主體，在行使權力過程中，發生濫用公共權力或的可能性。

預警防控：是紀檢監察機關針對工作中可能發生的問題或已經出現的錯誤苗頭進行主動防范和監控的一種措施。

風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業務處置權、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發生，就會對本人有效履行職責，對事業、對社會各個方面都會產生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發生的，并不是必然會發生的，是可以通過建立一套有效的預防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風險預警和防控工作的核心任務就是關注和遏制“發生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現有工作手段的基礎上，通過前期預防措施、中期監控機制、后期處置辦法構建了預防腐敗的“三道防線”。其中，前期預防措施解決了預防工作覆蓋面的問題，規范了預防工作的措施體系;中期監控機制做到及時發現問題;后期處置辦法對可能發生的腐敗行為實施超前預警。

三、全面掌握廉政風險預警防控的工作程序和重點

(一)工作程序

廉政風險預警防控工作按照制訂方案、貫徹執行、檢查考核、修正完善四個環節進行。

1、制訂方案。成立局廉政風險預警防控工作領導小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。

2、貫徹執行。通過查找廉政風險點，分析風險發生的原因和結果，評估風險發生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執行防范措施。一是查找廉政風險點。結合自身實際，在從上到下或自下而上清權明責的基礎上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發生的原因和結果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結合的方法，評估廉政風險發生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結合，環環相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估。考核工作要與領導班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。

4、修正完善。按照年度運轉，周期循環的推進方式，根據檢查考核結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環。

(二)工作重點

查找風險點，是預警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風險的方法

通過“自己找、領導提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務程序等業務流程方面入手，查找廉政風險點。

2、把握查找廉政風險的類別和程序

(1)廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。

(2)廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業務流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領導審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。3、把握查找風險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領域的重要環節的風險點查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業務處置權的關鍵崗位的風險點查找。

4、把握查找風險的四個關鍵步驟

(1)清權明責。對行政管理權力或業務處置權力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎。通過梳理行政管理事項和業務工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業務流程圖。

(2)找準風險。圍繞崗位權力、權力運行核心找準可能出現廉政問題的點和環節，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎上，通過領導提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

(3)分析評估。按照風險發生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。

(4)制訂措施。針對已經查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監督等方面的具體防控措施和相關工作程序，并統一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應性要強。對應風險點的崗位措施要體現一崗雙責的要求，確保“雙安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現空白點和斷檔。

三是公示公開監控性要強。要加強政務公開、事務公開建設，強化外部對單位、崗位執行職能的監督，做到崗位責任人的自控。要加強網絡建設，把風險點和風險防范管理措施在局域網進行公開，提高網絡的監控性，規范工作程序。超級秘書網

四是制度建設可操作性要強。制度建設既要注重制訂，又要注重執行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結合起來，貫穿單位措施、網絡建設以及制度建設的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發主觀防范意識。

四、具體要求

(一)要加強領導。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強領導，統一思想認識，認真組織實施。局領導班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內的廉政風險預警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

(二)要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。

第4篇：財務廉政風險點與防控措施范文

關鍵詞：醫學院校 物資采購 廉政風險 評估機制

一、研究背景

（一）相關概念

醫學院校物資采購，是醫學院校基于教學、科研、醫療、管理、基本建設和專項工程等活動中對材料、燃料、動力、工具、配件和設備等物資采購的需求，由醫學院校高級管理層，以及采購、驗收、倉儲、會計、使用、法務、審計、監察等職能部門或者功能小組，依據有關法律、法規、政策及標準，按照一定的程序和方法，在物資采購內部控制、計劃、合同、招標、供貨商選擇、數量、價格、質量、物資保管、結算付款以及期后事項等相關環節中，施行決策、執行、監督的行政管理過程。

廉政風險防控，是應用風險管理理論和質量管理方法，按照計劃、執行、考核、修正循環機制（PDCA循環），采取預防、監控、處置等措施對各類廉政風險進行科學管理的制度創新，在有效推進懲防體系建設、強化源頭治腐的實踐中已取得顯著成效；廉政風險評估作為廉政風險防控的重要一環，已成為當前和今后進一步提高反腐倡廉建設水平的重要政治任務和重要工作舉措。

（二）研究現狀

隨著教育治理體系和治理能力現代化的探索推進，以及2014年《行政事業單位內部控制規范》的全面推行，醫學院校物資采購作為組織重要經濟管理活動和廉政風險防控關鍵節點，正在面臨提升組織自主管理水平、完善配套權力制衡機制、落實廉政風險防控要求、發揮采購監督評價作用的戰略動因和政策需求。醫學院校如何順應大學治理理念與內控規范要求，在單位整體層面和業務活動層面，建立可辨認、分析和管理的物資采購廉政風險定期評估機制，已成為目前廉政風險防控亟待研究的一大課題。

現有文獻檢索顯示，廉政風險具有普遍性、可測性、不確定性、客觀性、發展性等不同特點，已有部分紀檢、審計、財會等專業人員從高校行政權力、高校設備采購、醫學裝備采購、企業物資采購等不同視角，對廉政風險的內容分析、評估機制、防范對策進行了理論研究和實踐探索，以上研究為醫學院校進一步提升風險理解和處理水平提供了有益借鑒。

（三）問題的提出

基于上述情況，本文主要借鑒《行政事業單位內部控制規范》風險評估框架，通過目標設定、風險識別、風險分析和風險應對四大步驟，嘗試運用相關風險管理技術與方法，探索建立醫學院校物資采購廉政風險評估機制。

二、醫學院校物資采購廉政風險評估機制

（一）目標設定

醫學院校物資采購是廉政風險多發、高發領域，常出現設備閑置效益低下、政策合法合規性風險等問題，甚至“窩案”、“串案”的發生。物資采購廉政風險評估的目標便是將其廉政風險控制在醫學院校所期望的風險容限以內，規范權力運行，規避廉政風險，提高資金使用效益，最終建立物資采購廉政風險防控的長效機制。

（二）風險識別

醫學院校物資采購總體流程大致可分為采購計劃申報審批環節、采購申報價格環節、采購合同環節、采購計劃執行環節。采購計劃申報審批環節的風險點大致包括：采購計劃未納入年度經費預算、臨時動議等造成的程序失控、采購計劃未經專家論證、部門領導審批等造成的采購依據不當、大額或復雜的采購計劃未進行分解、采購計劃與其他計劃產生不協調等。采購申報價格環節的風險點大致包括：未能明確價格標準、使用無效或低效的價格信息系統、采購效率低下、形式化的價格審查、價格組成內容單一化、物資使用單位或物資管理部門與供應商串通價格作弊風險等；采購合同環節的風險點大致包括：合同與現行國家規定相悖、合同起草無依據、盲目簽訂采購合同、無效合同、合同條款模糊、不完善、帶有對醫學院校不利條款、合同違約、不嚴格執行合同、違背原合同簽訂補充協議、合同檔案管理混亂等；采購計劃執行環節的風險點大致包括：未按國家或醫學院校規定采取與采購額度相適應的采購方式、供應商不具備相應資質、改變供應商、采購價格虛高、質量檢驗流于形式、計量不符合實際、物資保管低效、票據作假、手續不完備的付款申請、付款提前或滯后、付款不實和違規結算等；采購后續環節的風險點大致包括：物資超儲積壓或儲備不足、物資賬與財務賬賬實不符、物資使用質量低劣、物資使用效率低下、無效的內部監督等。

（三）風險分析

工作機制層面：物資采購業務部門、合規部門、監管部門以及使用部門應當立足崗位職能、聚焦主體責任，從規范權力運行和建機制破難題出發，建立自下而上和自上而下的雙向評估機制。物資采購部門定期開展風險自我評估和控制完善，財務、審計部門在控制、風險管理和治理領域發揮確認作用和咨詢服務功能，紀檢監察部門在“三轉”過程中，還應加強對物資采購風險信息的收集和研判，采取備案的方式對物資采購實施監督，不定時不定項實施現場監督，通過調閱文件資料、接受舉報等方式加大監督力度。管理技術層面：可以運用風險矩陣模型，在梳理業務流程環節，分解責任權力體系的基礎上，對物資采購所有潛在問題進行梳理，逐個評估這些潛在風險發生的可能性，可按低、中、高（或極低、低、中、高、極高等更多層次）進行分類。之后，應逐個評估這些潛在風險發生之后對物資采購項目的影響，也按低、中、高（或更多層次）進行分類，由此組成風險矩陣（見圖表），對可能產生的廉政風險進行逐一梳理和歸納。

（四）風險應對

針對各流程環節上潛在的風險點，從風險矩陣來看，若潛在風險在“危險”區域，則應不遺余力阻其發生；若潛在風險在“高”區域，醫學院校則應支出相對合理的成本來阻止其發生；若潛在風險在“中”區域，則應采取一些適宜的措施來阻止其發生或盡可能降低其發生后造成的影響。通常采用風險降低、風險轉移等策略，若風險程度低微，在可容忍的范圍內，亦可保留該風險等，若阻止發生的成本大大超出醫學院校設定的可接受范圍，則應改變計劃從而消除風險，或者消除風險發生的條件，規避該風險的發生。醫學院校基于現代化科學技術等各種手段，在評估了相關風險的可能性和后果以及成本效益之后，通過部門三重一大會議、專家論證、管理咨詢、民主生活會、黨風廉政建設工作會、院校黨政聯席會集體研究制定不同策略，最終將剩余風險控制在期望的風險容限內。

以某醫學院校為例，物資采購部門層面，嚴格執行采購申報和審批制度，做好事前論證和審批，防止物資采購后無存放場地或重復購置導致物資使用效率低下等風險。嚴格執行國家和醫學院校關于招投標采購、協議供貨、自行采購等相關規定，避免通過化整為零的方式規避招投標。通過信息化的管理，提高物資采購的管理水平，搭建物資與財務信息共享平臺。在低價設備采購過程中，通過儀器設備競價采購系統，采取“背靠背”的方式報價，規避價格風險，對協議供貨進行了延伸和有效探索。紀檢監察部門層面，與物資采購部門一起，做好物資采購人員的廉潔教育，通過思想政治教育、警示教育、法制教育，簽署《廉潔承諾書》和《主體責任承諾書》，提高物資采購人員抵御廉政風險的能力，自覺遵守廉潔自律規定。推動“三重一大”制度進部門、進系室，從程序上防控廉政風險。

三、結語

醫學院校物資采購應通過組成物資采購廉政風險防控領導小組，對醫學院校在該領域的廉政風險承擔全面的主體責任，制定并適時調整完善制度，多部門參與配合、共同實現控制監督體系聯合治理效應。從初步評估風險，制定實行應急計劃和風險策略開始，持續運用并不斷改進評估機制，逐步確立每個廉政風險點的防控措施和責任主體，逐步建立完善系統的廉政風險防控手冊，不斷總結經驗，創新防控措施，建立健全物資采購廉政風險防控長效機制。

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第5篇：財務廉政風險點與防控措施范文

[關鍵詞]事業單位；財務風險；財務管理；防范策略

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.23.131

近年來隨著我國社會和經濟改革的不斷深化與推進，事業單位出現了多元化的發展趨勢，其資金的來源、單位的性質和規模都發生了很大的變化，財務工作變得愈加復雜，由此暴露的財務問題也逐漸增多。對于氣象部門而言，其內部的財務管理工作雖然較以往有了很大的變化，但在財務管理上仍有較大的改進空間。當前，氣象部門存在的財務風險主要表現為財務管理與業務管理脫節、預算約束力不強、財務人員業務能力不強、對固定資產管理薄弱、財務管理制度不規范等。針對氣象部門日常財務管理中存在的各種風險，制定具體的、有針對性的防控策略，進行有效的事前防范與監督，從而盡早地識別風險、控制風險，最大限度地降低風險損失，對于規范氣象部門的財務管理，促進部門內部財務工作的順利開展具有重要意義。

1 新形勢下事業單位存在的財務風險的成因分析

以氣象部門為例，通過歸納、總結當前氣象部門所存在的主要財務風險，進而分析造成事業單位財務風險的主要原因有以下幾個方面。

1.1 缺乏風險管理意識，對財務風險重視度不夠

從單位領導到財務核算部門對財務管理認識不到位，對財務風險重視度不夠，普遍缺乏風險管理意識。財務人員把財務管理簡單地當做財務收支，沒有將財務管理與自身業務緊密結合，從而造成了財務管理與業務管理脫節。在資金的使用和報銷上較為隨意，常常忽略了財務報銷工作應有的程序和要求。由于對財務制度缺乏足夠的了解，財務部門也沒有對業務部門起到應有的監督作用。對于單位取得的科研項目，往往只是注重項目的規劃和管理，對于財務預算和財務風險缺乏有效的防控措施，在科研合同的簽訂上，盡管有內容變更卻未能及時簽訂合同的補充協議，從而導致合同在日后地履行中存在著極大的法律風險。此外，單位在決策和執行一些重大事項時，由于缺乏風險管理意識，常常靠經驗來替代風險控制，這也為今后的工作埋下隱患。

1.2 預算管理不到位，預算編制缺乏科學性

當前事業單位大都對管理工作缺乏重視，單位領導和各業務部門并沒有很好地參與到預算編制中，導致預算編制未能與單位整體的發展戰略規劃形成很好的契合。在具體的預算編制上，缺乏科學的預算編制程序，大都采用傳統的增量預算法，即以當前已知的或近期的發展計劃再結合上年度的預算為基數，加上一定的增長率，沒有體現出便得出了預算數。這種預算編制不僅沒有考慮到單位未來的規劃和業務的發展，也缺乏對可能出現的財務風險的所應采取的預測和控制措施，以至于預算方案在實際應用過程中發揮的作用非常有限，使得單位應對財務風險的能力也非常薄弱。此外，在預算執行上存在執行與預算脫節的問題，由此而導致的項目間經費相互挪用的情況也經常出現，一些專項資金成了維持單位的正常運轉的“常態化”資金，有的單位為了完成預算要求執行的進度而超前使用經費，從而給財務資金上帶來了很大的風險。

1.3 內控制度不健全，缺乏行之有效的財務監督

事業單位大都對內控制度的建設不夠重視，一些基層單位甚至沒有成文的內控制度，出現問題了也沒有可參照處理的操作流程。對于建立了內控制度的單位，由于未能結合本單位實際情況而存在內控制度實用性較弱的問題，在執行過程中也存在方法不當，管理不嚴，并缺乏有效的監督等問題。隨著事業單位業務的不斷發展，財務人員的工作量也在逐漸加大，但每個事業單位的人員編制是固定的，這就導致每個財務人員的工作量在不斷提升，因而出現會計崗位設置不合理的問題，這在一定程度上降低了財務人員的積極性，不利于財務技能的提高。另外，在財會人員績效考核上，存在相同工作任務和工作性質的財會人員薪資差別較大、缺乏科學的崗位和職位評估等問題。由于財務人員和業務部門相分離，財務部門對于業務單位提供數據的真實性程度難以判斷，導致難以形成有效的財務監督。

2 針對事業單位存在的財務風險提出的防控策略

通過分析事業單位普遍存在的財務風險，筆者認為，應對事業單位的財務風險可以從以下幾個方面著手。

2.1 樹立風險管理意識，提升財務風險重視程度

首先，要重視財務管理工作，領導重視是加強單位財務管理工作的前提，必須從領導層面就開始樹立財務風險管理意識，并對單位財務會計報告的真實性和完整性負責，從而為加強財務風險管理定下扎實的基調；其次，要制定科學的風險管理目標，做好各種風險管理的應急措施，通過對資金、資產、日常收支以及重大項目投入等各個環節進行嚴格管控，加強對財務風險的早期識別，從而控制和分散風險；再次，要提高財務人員的風險防范意識，務必使其建立任何工作失誤都會給單位帶來財務風險的思想，并通過開展各種財務管理培訓和職業道德教育，使財務人員熟悉并掌握財務相關的法律法規，通過發揮其主觀能動性來自覺提高其財務風險管理水平；最后，要建立財務部門的監督控制機制，通過加強授權批準、會計監督和內部審計，并引入現代信息化管理技術和設備健全和完善財務風險監督機制。

2.2 加強預算精細化管理，提高財務決策的科學性

要明確事業單位預算管理工作的重要性，將預算管理與單位未來的發展規劃有機地結合起來，使單位領導、業務部門和財務部門共同參與到預算編制的過程中，加強統籌集約和資源的優化配置，將財務預算編制與實際工作結合起來。提高財務人員對財務精細化管理的意識，提高預算管理的合理性和正確性。編制預算要具有可操作性并符合實際，應根據單位自身發展的具體情況確定年度預算收支水平，采用科學的方法進行預算分析和預測，提高財務決策的合理性，并為全年預算管理提供準確的數據支持。同時，要強化預算執行，確保預算執行進度，要求財務人員對于每個科目的預算執行進度情況進行跟蹤，發現問題及時解決。建立預算管理責任制度，規范項目管理和項目預算，嚴格把握項目的審核、督導和驗收，切實按照預算計劃進行合理支出，從而降低財政資金的支付風險。

2.3 嚴格執行財務制度，加強單位內控系統建設

內部控制制度對于事業單位財產安全完整，確保會計信息準確，提高單位的管理效率都有著非常重要的意義。結合本單位的實際情況，構建完善的內控管理機制，加強單位內控系統建設，可以由本單位各業務部門骨干成立專門的內部監督小組，定期對財務上報的數據進行審核，對出入資金的審批記錄進行核查，從而確保財務信息的真實準確。嚴格執行財務制度，規范財務工作各環節的工作程序，加強對財務運行的管理與監督，建立完善的財務監督模式。在資產管理方面應建立科學、詳細的會計核算體系，建立健全資產管理制度，并結合預算編制提高資產使用效率和管理水平，保證資產安全。重視并加大對現金流的監督力度，堅決杜絕財務人員，切實執行錢賬分管、印鑒分管的制度，加強對現金的會計核算，并按規定設置經費會計科目進行會計核算，以達到及時、準確、全面、客觀真實反映本單位財務經費狀況的目的。此外，還要善于發現并推廣有代表性的財務管理先進典型，加強單位之間的財務管理經驗交流，并通過建立有效的激勵機制，提高財務人員工作的積極性和主動提高自身財務管理水平的積極性。

2.4 加強廉政風險防控體系建設，提升風險防控質量

氣象部門從2012年開始在全國范圍內全面推進廉政風險防控體系建設，并針對預算管理、政府采購、基本建設、科研項目等重點領域進行防控。廉政風險防控體系主要著眼于風險點，明確單位重點的防控業務事項，將廉政風險防范的重點放在重要環節和重要崗位。財務風險是事業單位財務管理中的重要環節，將各種常見的財務風險納入到廉政風險防控體系進行重點監控，對于加強財務管理，有效防控財務風險的發生具有重要意義。依托廉政風險防控體系建設，結合單位具體情況加強對財務風險的防控，制定財務風險防控操作流程，完善風險防控圖，確定各風險事項的責任主體、監督主體，進一步細化各部門風險防控責任，并將每個潛在的財務風險所在環節、風險等級、防控措施等進行明確，同時將各流程的控制過程反映在整個廉政風險防單中，從而完善了針對財務風險的“一圖、一表、一單、一規程、一制度”的“五個一”防控體系。依托廉政風險防控體系而建立的財務風險管理機制是事業單位財務活動有條不紊進行的重要保障，也是提升單位財務風險管理水平的重要途徑。

第6篇：財務廉政風險點與防控措施范文

開展廉政風險防范管理，是新形勢下加強黨風廉政建設和反腐敗斗爭的一項重要而艱巨的任務；也是推進黨風廉政建設的一項創新的舉措。加強廉政風險防范管理工作，是反腐倡廉建設領域深入貫徹科學發展觀的重要實踐。因此，開展廉政風險防范管理，對開創和推進黨風廉政建設新局面有著極其重要的意義和作用。那么，在新的形勢和要求下，如何做好廉政風險防范管理工作？筆者認為，不妨從以下幾個方面去考慮。

一是加強對廉政風險防范管理工作的預防，建立長效預警風險機制

預防是廉政風險防范管理工作的重點，預見性防范又是預防之中的重中之重。其實，通過許多案例分析，能夠滋生腐敗的人群多數是掌握實權干部和一些重要崗位的人員，或者兩者為了利益相互掩護、共同參與形成結伙作案，隱蔽性強不易察覺，使防范和監督工作防不勝防，產生被動的局面。因此，做好這部分人員的防控是做好廉政風險防范管理工作的關鍵所在。掌握實權的領導干部和重點崗位的人員要加強學習，提高綜合素質，從自身的思想、認識、行為和行動上做好風險預防工作。建立一套行之有效的思想教育和學習體系，用教育和學習的方法方式，使黨員干部經常保持清醒的頭腦，做到警鐘長鳴。定期組織學習黨的方針和政策、《黨內監督條例》、《黨紀處分條例》等，多組織廉政警示教育活動，組織觀看反腐倡廉宣傳教育片以及到石嘴山廉政教育基地和警示教育基地進行廉政警示教育，利用反面典型案例分析與剖析，促進黨員干部深刻反思和心靈震撼。同時，利用辦公室電腦為載體，制作廉政屏保。時刻保持清醒的頭腦，高度的政治覺悟，增強法律法規和責任及服務意識，做到慎微、慎獨、慎行，自覺抵制腐敗。對思想和行為稍有變化，要認真對待作出正確的判斷，通過談心、教育、警示等方法方式做好預防性的思想工作，使隱患消除在萌芽狀態。建立廉政風險防范的預警機制，是防止腐敗發生最有效的途徑，從思想、教育、制度、行為上做好前期預防、中期監控、后期處置“三道防線” ，形成堅不可摧的風險防范體系。常言道：“磨刀不誤砍柴工”，只有加大力度做好主動預防、超前防范工作，才能有效的遏制、減少和降低腐敗的發生。

二是落實防控制度，建立動態防控監督措施

管理制度不落實；或者執行力不夠；或者行政不作為，也是一種隱形腐敗。危害性大，腐蝕面廣，產生的不良影響。通過一些些典型的案例分析和剖折，制度不落實，監督流于形式。甚至，怕監督、不敢監督、不知道如何去監督。因此，建立動態防控監督措施、廉政風險信息檔案庫、制定防范措施及相關制度、進行廉政風險公開公示、公開承諾自己的行為規范，接受群眾真正監督。也是加強廉政風險防范管理工作的一種手段。其實，綜合運用各種工作手段，主動防范思想道德風險、制度機制風險和崗位職責風險，最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。制定前期預防措施要認真分析本單位實際和崗位實際的“風險點”，更是加強廉政風險防范管理工作關鍵是在。

三建立廉政風險防范管理考核機制，構建廉政文化建設體系

第7篇：財務廉政風險點與防控措施范文

8月**項目部召開全體職工大會，組織開展查找廉政風險點。會上，項目書記對全體員工進行了動員教育，進一步統一了思想，充分認識查找廉政風險點的積極意義。要求大家通過學習文件，提高思想認識，緊緊圍繞工作崗位，深刻查找廉政風險點。現將活動開展情況匯報如下：

會后，項目部領導班子成員分頭參加各黨小組的討論，大家針對"崗位職責風險、制度機制風險、外部環境風險、"三個方面存在的廉政風險，認真查找確認各個部門和環節可能存在的風險點。通過個人自查、他人幫查、分組討論，經過歸納總結，查找出目前存在的風險點。經過討論大家認為項目部存在以下風險點：在崗位職責風險方面，一是崗位責任心不強，履行崗位職責不到位或不履行“一崗雙責”，利用職務便利為自己或特定關系人謀取私利；二是決策程序不規范，未經過班子研究決定，超越權限，私自簡化運行程序導致無法有限監督；三是考察監控不嚴，導致資質信譽不良的施工隊伍及供貨商進入。在制度機制風險方面，一是重大決策應當進一步公開透明；二是物資采購，工程計價審批規定必須由雙人會簽規定，否則存在"人情"考核結果；在外部環境風險方面，一生活情趣不高雅，出入不健康場所，追求不良生活方式，道德情操不高尚，生活作風不端正，與供貨商、施工隊有不正當的私人關系，自己或親屬直接收受錢財。二是存在對違反分包、轉包的行為抵制不力的風險。三是存在外部利益誘惑或其他非正常影響，導致工作人員違規操作，產生不廉潔行為。根據查找出的廉政風險點，項目部黨支部組織黨員積極建立預防措施，具體如下：

一、加強領導，落實責任。領導小組以項目書記、項目經理任組長，項目總工，項目副經理、任副組長。成員涉及到財務部、物資部，計劃部，綜合辦、工程部、安環部等各風險點部門的主要負責人。領導小組明確了各自職責。

二、加大宣傳，營造氛圍。為了讓廣大黨員干部群眾積極參與到此項工作中，我項目部一接到通知立即在項目部工作群進行宣傳，對各部門工作做了詳細的安排部署。廣泛宣傳，營造了良好的工作氛圍。

三、查找風險，制定措施。結合本項目實際，本著“誰行駛、誰梳理”的原則，采取“自己查、互相找、領導點、組織評、管理服務對象提，”等多種形式，人人查找風險點，人人公開風險點，人人防止風險。重點查找個人崗位風險、單位風險，參加廉政風險排查人數為15人，開展廉政風險排查部門崗位是6個。針對風險點各部門、各工作人員分別制定風險點防范措施和工作職責。力求風險查找達到全方位、多層次、廣覆蓋，確保權力運行到哪里，制度監督就落實到哪里。

第8篇：財務廉政風險點與防控措施范文

今天，市紀委、市監察局、市財政局聯合組織召開市直政府采購廉政風險防控工作會議，主要任務是貫徹落實中央、省、市關于政府采購領域廉政風險防控的重大決策，安排部置市相關工作。財政部門作為政府采購工作的監管部門，在這項廉政風險防控工作中具有雙重的責任。首先，我們要做好本部門在政府采購監管和政府集中采購中的廉政風險防控工作。這方面的工作按照市紀委預警防控“十個全覆蓋”的統一安排，我們已于2009年展開，下一步我們還將進一步完善。其次，我們還負有指導、監督采購單位和社會機構開展政府采購廉政風險防控工作的責任。所以在此我鄭重承諾，財政部門將全力以赴，不折不扣地完成好本部門政府采購廉政風險防控工作；同時還要積極指導、監督、配合市直行政事業單位和社會機構，共同完成全市政府采購領域的廉政風險防控工作。下面，我根據這項工作的統一安排，結合政府采購政策及目前政府采購工作中存在的問題，講以下幾點意見，供大家參考：

一、深入學習了解政府采購政策，增強開展政府采購領域廉政風險防控工作自覺性。

任何有效的預警防控，首先要在主觀上對潛在風險引起足夠的重視，并在此基礎上有的放矢尋找對策。結合到政府采購領域的廉政風險防控工作，我們首先應了解政府采購自身的屬性、特征以及基本操作規范。要徹底弄清楚什么該做，什么不該做，該怎么做等基本要求。明白了這些才能明白我們工作中可能存在哪些風險需要防控。客觀地講，經過十多年的努力，我市政府采購工作在紀檢監察部門的關心指導下，在全市各部門各單位的大力支持配合下，目前已基本走上正規化、法制化軌道。但目前存在的問題同樣不容忽視。這些問題就是我們下一步防控的重點。下面與大家交流一下我們工作中通常面對的一些熱點、焦點問題。

（一）關于政府采購的屬性。政府采購，也稱公共采購，是指國家機關、事業單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內或者限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。它具有強制性、統一性、公開性、公平性等特點。既然政府采購是政府行為，那么在政府采購的標準、方式以及操作過程等方面都應由政府說了算，而不應把個人的消費意愿和消費方式摻雜進去。《政府采購法》、《政府采購目錄》以及相關的法規制度，就是規范行政事業單位政府采購行為的準則。我們這次會上發給大家的《市直行政事業單位政府采購廉政風險防控管理辦法》中確定的45個風險點和《市政府采購中心和采購機構政府采購廉政風險防控管理辦法》中確定的20個風險點，就是從這些法律法規中提煉出來的，不是財政部門多管閑事，故意與大家過不去。事實上“應采盡采”、“規范采購”等一直是黨委政府對財政部門的基本要求，也是社會各界加強對財政監督的重要內容，政府采購工作監管不到位，就是財政部門的失職。世界上絕大多數國家都推行政府采購，并且越是廉潔的政府，政府采購行為越嚴格規范。

（二）關于采購時間。“應采盡采”是政府采購的基本要求，但時至今日，不進行政府采購的隨意采購現象仍時有發生，這些單位一個共同的理由就是因各種各樣的原因，時間來不及。其實這些借口是不存在的，因為政府采購的方式有多種，特殊情況可以選用特殊的采購方式，請相信無論多么特殊的情況，財政部門都會為你提供相應的采購服務。2008年汶川地震，民政部購買的帳篷，就是通過財政部進行政府采購的，請問還有什么比這更突發、更急迫的項目不能進行政府采購。

（三）關于采購標準。從個人消費意愿的角度講，每個人都希望買最貴最好的東西，但政府采購的標準是“物有所值”，不求最好，但求能滿足基本需求，價格適中。所以我們要對采購單位提出的采購標準進行論證、調控。目前，中央已對行政事業單位的公車購置標準進行了規范，不少地方還出臺了黨政機關辦公設備的配置標準。政府采購發展的趨勢就是建立一個完善的配置標準體系。那么隨著采購標準越來越嚴格，監管者和采購單位之間的矛盾可能會加劇，只有采取完善的防控措施，才能確保采購過程操作的順暢。

（四）關于采購效率。政府采購制度的設計就是通過規范的程序，來改變傳統的一對一的“一見鐘情”為一對多的“競選”，制度本身追求的是規范，而不是效率，所以大家抱怨政府采購程序多、過程慢，這是正常的。在實際操作過程中，我們可以通過周密安排、協作配合提高行政工作效率，但不能人為提高法定工作效率，否則就是違法違規。解決政府采購效率低的有效途徑，就是增強采購的計劃性，編制好政府采購預算。提前完成政府采購程序，為預算的順利執行作好充分準備，對此我們預警防控辦法中已作出明確的規定。

（五）關于采購方式。采購單位一般都希望采用簡便快捷的采購方式，但對此財政部門不能完全滿足大家的要求，因為采購方式的選擇取決于采購規模的大小、技術復雜程度、供應商響應的程度、商品的普及程度等方面因素，什么樣情形適用什么樣的采購方式，是制度說了算，而不是財政部門說了算，對此希望大家能夠理解。

（六）關于采購質量。采購滿意的商品是采購單位的要求，也是財政部門的愿望。現在有些人抱怨政府采購的東西質量不好。對此應辨證的看。客觀上講，一分價錢一分貨，同價的東西才有質量上的可比性，即便同價的東西在品質上也千差萬別，有的這方面好，有的那方面好，不能簡單評價優劣。主觀上講，商品的質量取決于采購單位提出的采購需求、技術參數以及交貨驗收的把關程度，質量保證的主動權完全掌握在采購單位手中。對于這方面的風險，我們在防控方案中也作了規定。

（七）關于協議供貨。為了方便各單位小額零星項目的采購，提高采購效率，自2003年來，我們在車輛維修、保險、加油、印刷、零星小額辦公設備、空調等項目推行協議供貨的采購方式，得到了廣大采購單位認可。絕大多數協議供應商執行協議較好，作出了很大讓利。但在執行過程中，有少數單位放棄了自己的權利，采購經辦人沒有進行貨比三家，對自己關系好的協議供應商是否執行協議價不聞不問，甚至在供應商作出很大讓利基礎上搭買其他東西。2007年有兩個單位的人員舉報本單位在協議供應商處購買的一臺計算機價格偏高，經我們查實，協議供應商執行了協議價，但采購經辦人又分別搭買了攝像頭、U盤等，供應商將這些都計入了計算機價格內，開出發票，反映出計算機價格偏高。我們希望各單位在執行協議供貨采購方式時，一定要正確把握，要明白協議供貨不是指定供貨，采購人要貨比三家，至少要知道自己是否享受到協議價的優惠，同時希望各單位對沒有執行協議價的供應商進行舉報，我們將按照協議嚴格處罰供應商。

關于政府采購的政策性問題還有很多，去年我們還為此專門組織了兩期政府采購工作規范培訓考試。希望大家在實際工作中加強學習、自覺運用，這樣我們的廉政風險防控就有了根本保障，同時也有助于采購單位、監管部門、采購機構之間的配合協調，方便大家的采購。

二、認真剖析政府采購廉政風險，增強開展政府采購領域廉政風險防控工作的針對性。

自政府采購制度實施以來，我市先后出臺了一系列加強政府采購管理工作的制度規定。市直絕大部分行政事業單位和政府采購機構都能自覺遵守這些規章制度，政府采購行為越來越規范。但是仍然有少數單位在執行政府采購政策上存在一些不規范的行為，影響了政府采購工作的順利開展。按照廉政建設風險防控的要求，我們對照政府采購制度規范，結合實際工作，并組織市直部分行政事業單位和政府采購機構座談，對在實行政府采購過程中可能出現的主要問題，進行了全面排查梳理，總共歸納出65個廉政風險防控點。

（一）行政事業單位的政府采購風險點有45個，主要表現在：

1、采購預算、計劃環節：不按規定編制政府采購預算，隨意采購，或隨意變更采購計劃；在申報政府采購項目計劃時，提供項目采購方案或技術參數，是由某一供應商提供的，使其需求帶有明顯的傾向性，限制潛在投標人，傾向特定投標人；在申報政府采購項目計劃時，將采購項目化整為零，使其達不到公開招標的標準，規避公開招標；在采購計劃未實施前組織人員對潛在投標人進行考察。

2、采購執行環節：不按規定委托采購機構，采購信息不公開、不透明，特別是在非公開招標方式和部門采購中，形成圍標、串標；向評標委員會發表不當的傾向性意見以及向供應商透露評審專家名單，透露評標過程；在定標過程中，以種種理由不接受評標結果，不按推薦的中標候選排序確認中標單位。

3、簽訂采購合同環節：拒簽政府采購合同，串通供應商不按招標文件的規格、數量等內容簽訂合同，而是降低標準、更改條款。

4、履約環節：故意設置障礙或者不積極配合中標人完成項目合同，要求中標供應商提供超出采購合同的產品和服務。

5、驗收環節：串通供應商不按簽定合同的規格、數量等條款完成驗收，隨意簽發驗收通知書。

6、付款環節：在項目沒有竣工，沒有完成項目驗收就隨意簽發驗收通知書，或者在供應商按照要求和時間履行合同后，以種種理由拒簽驗收通知書，提前或惡意延緩資金支付。

（二）采購機構存在20個廉政風險防控點，主要表現在：

越權隨意接受委托；不按政府采購監管部門審批的采購方式實施采購，隨意變更采購方式；串通采購人或者供應商，指定品牌，或者使用某一品牌技術參數，變向指定品牌，排斥其他品牌參與競爭；不在指定媒體及時采購信息或者不信息；非公開招標項目只向少數供應商透露采購信息；設定與采購項目規模不相適應或者過高的企業資質，排斥其他潛在供應商，傾向特定供應商；資格審查過程中，把關不嚴或實行差別對待；向供應商泄露其他投標人商業秘密；不按規定抽取評審專家組建評標委員會、詢價小組和談判小組；制定評標辦法帶傾向性、如分值分配、技術方案設定、加分因素等傾向特定投標人；在評標現場向評委會發表不當的傾向性意見；不按定標規則確定成交供應商；不按推薦的中標候選排序確認中標人；與供應商、采購人串通，修改評標結果；中標結果不按規定在指定媒體進行公示；不按規定要求保存采購檔案，串通采購人或者供應商修改檔案資料；在質疑調查期間，拖延答疑時限或者使用虛假資料進行答疑；受委托參加驗收項目時，有意為特定供應商降低標準。

以上這些風險點，我們在具體實施方案中都有相應具體的防控措施。這些風險點并非代表全部風險，大家可以結合自身工作再進行更詳盡的排查，并進行補充完善。只有這樣才能把政府采購的風險防控工作做細、做扎實。

三、建章立制，認真整改，切實將政府采購廉政風險防控工作落到實處。

各單位要根據政府采購廉政風險防控文件要求，進行風險點排查和風險等級評估，有針對性地建立健全各項政府采購廉政風險防控措施。

一是要加強學習，提高認識，認真執行政府采購法律法規。政府采購政策性強，法規性制度繁多，程序性規定比較嚴格具體。各單位的政府采購經辦人員要加強學習，熟悉政府采購法律法規和政策，認真執行各項制度規定。

二是要建立完善政府采購預算和計劃管理制度。各單位要按照《政府采購法》的規定和財政部門預算管理的要求，結合年度政府采購目錄，進一步做好政府采購預算編制工作，將貨物、工程和服務項目全部編入政府采購預算，確保采購計劃嚴格按政府采購預算的項目和數額執行。2012年部門預算編制工作即將啟動，希望各單位在編好部門預算的同時，編好政府采購預算。從2012年開始，凡是沒有采購預算的項目，一律不予下達采購計劃，也不予支付采購資金。

三是要健全單位內部政府采購工作制度。各單位要組成有分管領導、紀檢監察人員、財務審計人員參加的政府采購工作專班，全程參與政府采購事項，加強政府采購監督。同時，每個單位要確定一名財務人員作為政府采購聯絡員，具體負責與政府采購主管部門聯系承辦政府采購事務。

第9篇：財務廉政風險點與防控措施范文

一、認真學習，落實責任。我局組織全體人員對崇紀發[2012]4號、崇紀字[2012]4號、崇紀字[2012]25號、崇紀字[2012]58號、崇辦發[2012]4號以及崇辦發[2012]75號文件進行了認真學習，深刻領會文件精神，并按照我局《2012年縣黨風廉政建設和反腐敗工作任務分工意見》的要求，把人社系統廉政建設的責任和要求進行分解，落實到每個單位（股室）及人員身上，做到了責任明確、任務明確，促進了廉政建設工作的順利開展，做到了把各項業務與黨風廉政建設同時布置，同時落實，同時檢查，同時考核，促進了各項工作的順利進行。

二、開展教育，增強意識。經常開展黨風黨紀政紀教育，增強了每個黨員干部和監察人員廉潔自律的自覺性。通過開展警示教育活動，觀看廉政建設警示教育片，接受正反兩方面的教育，使我局全體人員樹立了正確的世界觀、人生觀、價值觀，有力的推動了黨風廉政建設工作。通過學習，大家都認識到，只有時時用黨紀國法約束自己，時時加強世界觀、人生觀和價值觀的改造，加強黨性修養，不斷增強自律意識和拒腐防變能力，從點點滴滴嚴格要求自己，才能從思想深處構筑反腐倡廉和道德意識的防線，真正做好廉政建設工作。

三、對照要求，完成任務。

（一）健全了基金監管制度。認真開展了懲治和預防腐敗體系建設，構筑了拒腐防變的防線。根據《縣懲治與預防腐敗體系建設任務分工》，對照我局建立健全懲治和預防腐敗體系工作規劃和黨風廉政建設主要任務及分工的具體要求，嚴格落實黨風廉政責任制，有效的構筑了拒腐防變的防線。今年建立健全了社保基金、醫保基金管理監察評估制度。通過對社保基金、醫保基金管理情況定期進行評估，建立協同監管機制，全面了解社會保障政策執行情況和基金管理狀況，規范管理運作行為。我局成立了人社系統基金監委會，通過監委會的協調和統一，建立職責明確、相互制約、相互配合的協同監管體制，達到保障基金的完整與安全，防范和化解基金管理風險，提高基金資產質量的目的，形成了有效預防腐敗體系建設長效機制。

（二）推進權力公開透明運行工作情況。

在推進權力公開透明運行方面，我局鞏固和提升權利公開透明運行成果，想方設法推進工作創新。通過理清職責權限、加強廉能管理、完善基金監管制度，優化保障機制，推行政務公開，增強公眾的參與權、知情權、監督權，最大成都地方便群眾，服務群眾。圍繞“職責權限、服務內容、辦事程序、辦事依據、辦事時限、收費標準、辦事結果”進行，主要包括：1、本局機構設置、職責權限及辦事指南；2、行政許可的事項、法定依據、條件、程序、時限、結果以及需要提交的全部材料目錄和申請書示范文本等；3、行政審批的事項、法定依據、條件、程序、時限、結果以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本等；4、行政處罰事項；5、行政服務的事項、法定依據、條件、程序、時限、結果以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本等；6、上級部門及本局制發或者經有關部門批準、批轉與群眾利益關系密切的規范性文件；7、行政事業性收費項目、標準、方式、及其依據；8、局辦公會研究決定相關事項、科室季度考核情況。9、干部任免情況10、依照法律、法規、規章規定其他應當予以公開的政務內容。

（三）廉能風險防控建設項目情況。

在縣紀委的領導和精心指導下，我局緊緊圍繞人力資源和社會保障工作實際，周密籌劃、精心組織、扎實推進，以“兩個明確、三個注重、四個推進”為主線，全力做好廉政風險防控管理工作，為構建懲防體系長效機制奠定了堅實基礎。

1、“兩個明確”落實目標責任，增強防范工作主動性

一是明確組織機構，強化措施保障。成立了以黨組書記、局長成松為組長，局分管領導為成員的懲防體系建設工作領導小組，明確班子成員職責范圍內的責任和措施。召開了廉能風險防控管理動員會，根據《縣推行風險崗位廉能管理實施意見》，制定了《縣人力資源和社會保障局實施廉能風險工作方案》，明確了工作原則、主要內容及方法步驟等，并多次召開專題會議，講解權力職責及廉政風險點的查找重點及方法。二是明確工作意義，營造輿論氛圍。為使全系統干部職工充分認識、理解這項工作，我局在辦公大樓東側開設了“黨風廉政建設專欄、”“廉政風險防控管理工作專欄”，同時對外公示各股室權力及業務流程，同時通過廉政標語、廉政風險知識、廉政故事，廉政漫畫、廉政試卷等形式，積極營造濃郁的活動氛圍，使干部職工在逐漸接受“廉能風險”這一全新概念的過程中，也充分認識到了實行廉政風險防范管理的重要性。

2、“三個注重”排查權力風險，提高防范工作針對性

一是注重正向查找與逆向查找相結合。在正向查找中，我們按照廉政風險防控工作的要求，結合民生工作和群眾反映的熱點問題，從崗位職責風險、制度機制風險、思想道德風險等方面查找廉政風險點；逆向查找則通過上級部門或其他區縣相同行業已出現的問題、投訴反映的情況以及易發廉政風險的環節為突破口查找廉政風險點，力求將廉政風險點查全、查深、查透。二是注重橫向與縱向查找相結合。橫向上做到全局上下聯動、深入查找。局領導班子率先垂范，帶頭查找權力及風險點。各股室、干部職工個人根據各自工作職能，繪制權力運行流程圖，逐一理清職權“底數”，反復查找制度漏洞、崗位職責、工作流程和外部環境存在的廉政風險，使風險點定性有據，定量科學；縱向上注重各業務審批環節中“點”與“鏈”的關系，做到風險點查找更有針對性。三是注重廣泛查找與迅速整改相結合。通過自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等“五種方法”，我們從全局、股室、個人“三個層次”入手，深入查找出近100項“權力和職責”，149個廉政風險點，其中確定A級風險點8個、B級風險點27個、C級風險點85個。各股室根據風險點及風險等級，對思想、制度、權力運行過程中存在的問題進行了分析與整改，目前已初步形成了風險防控措施，下一步我們將進一步規范、細化工作流程，明確工作責任。

3、“四個推進”健全防控機制，提升防范工作有效性

人力資源和社會保障局擔負著勞動就業、社會保障、勞動保障權益維護等重要職能，與老百姓的切身利益密切相關。因此，建立以崗位為點，以程序為線，以制度為面的環環相扣的廉政風險防控體系顯得尤為重要。

（四）黨風廉政建設責任制落實情況。

1、嚴格執行組織人事紀律，加強對擬提拔重用干部的廉政和道德品質考察，進一步完善了競爭上崗、公開選拔、差額遴選等競爭性選拔干部制度。做到對違反政治和組織人事紀律的，及時給予批評教育和處理；對造成嚴重后果的，依法依紀處理。建立健全檢查工作體系，切實做到檢查主體、對象、內容、責任、程序、措施等“六明確”，形成了黨風廉政建設啟動、跟蹤、落實等長效機制。

2、認真圍繞“十二五”時期宏觀調控、經濟結構調整、節能減排和保護環境、大力推進“三送”工作。以“三送”為抓手，全力送落實“民情家訪”制度。我局駐關田鎮關田村三送工作隊干部聯系群眾，實現全覆蓋、常態化。同時，在加大就業、完善醫保、社保、農保等領域保障和改善民生，加強監督檢查。切實利用巡查和交叉檢查、專項監察、發展環境檢測、受理投訴等手段，實行監督檢查常態化。嚴格實行責任追究，推行責任倒查制。

3、深化行政審批等體制機制改革。實行政府采購制度，積極推進電子化政府采購、公共資源交易電子監察平臺建設、電子化招投標和公共資金監督電子監察平臺建設項目工作。全面推行國庫集中支付資金網上運行、“公務卡”結算和財政票據電子管理，加強了社保基金、醫保資金等專項資金的網絡信息化管理，對資金分配、撥付、使用、驗收、審計等環節實施動態性、全過程、全方位監控，嚴肅查力違紀案件，嚴格糾正在基層事務決策和管理中獨斷專行、損公肥私、與民爭利行為，全面開展農村集體資金、資產、資源清理工作，實行定期盤點制度，實現專項資金高效安全運行。

4、全面推行廉能風險防控機制建設，完善前期預防、中期監控和后期處置等機制，形成有效防控。推進權重部門權力公開透明運行工作，針對關鍵環節、重要崗位，建立職權明確、程序規范、監督有力的權力公開運行機制。

5、加強公開載體建設，建立和完善黨政信息公開平臺，明確公開內容、方式和操作程序，實現公開規范化。落實責任制，明確責任主體，對不公開、假公開的，要嚴格追究相關人員的責任。

6、認真貫徹落實省委、省政府《關于進一步建立健全維護和保障群眾利益決策機制的意見》，完善決策機制落實的保障性措施，探索維護和保障群眾利益決策機制的有效途徑。積極回應民生訴求，認真解決群眾反映強烈的熱點難點問題和利益訴求。堅持糾建并舉，系統防治，重點解決民生政策的落實。

7、健全民主評議基層站所、部門和行業作風建設長效機制，深入開展慶典、研討會、論壇過多未完濫問題專項治理，認真開展了公職人員借欠公款集中清理，規范管理單位財務。