流動資金需求量精選(九篇)
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第1篇：流動資金需求量范文
關鍵詞：商業銀行；貸款新規；運行和建議
“三辦法一指引”（以下簡稱貸款新規）是銀監會對貸款監管法規和政策進行系統化調整與完善的成果。其目的是引導商業銀行在全流程管理、誠信申貸、協議承諾、實貸實付、貸放分控、貸后管理、法則約束諸方面遵循一系列指導原則。筆者就幾個月來新規在基層行的應用情況和難點談一些粗淺的認識。
一、貸款新規運用體現的突出亮點
貸款新規是我國金融監管領域的一次創新之舉，它強化了銀行貸款的全流程、精細化管理，有利于商業銀行提高風險防范與控制能力，防范貸款被挪用，保護借款人合法權益，以及構建健康的信貸文化將起到積極的推動作用。在應用中其突出亮點主要體現以下幾點：
（一）全流程精細化管理得到強化
全流程貸款管理強調將有效的信貸風險管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個環節，改變了以往將貸款流程只劃分為貸前管理、貸中管理、貸后管理三個環節的粗略劃分方法，對貸款流程進行了更細的環節劃分，同時，對每個環節制定了相應的控制措施，實現了貸款管理從粗放型管理向精細化管理轉化的過程。
（二）倡導協議承諾實貸實付原則
協議承諾原則要求銀行業金融機構作為貸款人，應與借款人乃至其他相關各方通過簽訂完備的貸款合同等協議文件，規范各方有關行為，明確各方權利義務，調整各方法律關系，追究各方法律責任。協議承諾原則通過強調協議的完備性、承諾的法律化及管理的系統化，彌補過去法律合同的不足。一旦違約事項發生，銀行或者免責，或者可以追責，這樣不但能夠切實保護貸款人的權益，還有助于營造良好的社會誠信環境。實貸實付要求根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請有及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。實貸實付原則的關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風險。
（三）體現貸放分控貸后管理
是將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環節，分別管理和控制，以達到降低信貸業務操作風險的目的。推行貸放分控，一方面可以加強商業銀行的內部控制，防范操作風險；另一方面可以踐行全流程管理的理念，建設流程銀行，提高專業化操作，強調各部門和崗位之間的有效制約，避免前臺部門權力過于集中。要求監督貸款資金按用途使用，對借款人賬戶進行監控，強調借款合同的相關約定對貸后管理工作的指導和約束性；明確貸款人按照監管要求進行貸后管理的法律責任。
（四）強調流動資金需求測算，防止超額授信
“流動資金管理辦法”規范重點之一定位為銀行業金融機構應貼近借款人實際，合理測算借款人的流動資金需求，進而確定流動資金貸款的額度和期限，防止超額授信。規定中明確流動資金貸款需求量主要是基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額確定。在實際估算過程中，總的思路是首先考慮借款人用于日常經營的營運資金需求量，再扣除其現有融資和能夠投入到日常經營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量。在估算營運資金需求量過程中，還要結合借款人實際情況和未來發展狀況，合理預測各項資金占用；同時考慮小企業融資、季節性生產、訂單融資等情況。總之，充分體現了銀行業金融機構要根據客戶實際提升金融服務水平和控制金融風險的要求。
二、應用中存在的問題
“貸款新規”在促進銀行信貸風險監控制度的系統化調整與完善、提高貸款的精細管理水平起到了很大作用。但由于環境條件等方面的限制，在推進工作中主要還存在一些問題。
第一，人員機構設置不足。一是人員素質與貸款新規要求存在較大差距。部分信貸從業人員對國家產業政策不清楚，對固定資產投資項目的合規性、技術和財務的可行性、流動資金需求測算、項目管理分析把握缺乏經驗。二是人員緊缺，難以全面滿足貸款新規的全流程管理。現有人員崗位的設置難以實現對貸款調查、審批、支付和貸后管理環節的分離和對貸款相關賬戶的管理。
第二，客戶配合程度差。企業習慣了“實貸實存”的方式，對“實貸實付”缺乏認識。從現階段實際情況來看，一方面受托支付耗時長、成本高、交易不便、辦理過程繁雜、收現滯后等原因，部分借款人及交易對方不一定接受，自主支付又會受各種條件的限制且監管細化；另一方面央行近期采取了信貸規模控制的措施，企業擔心授信后，由于銀行規模調整，無法獲得全部貸款，會對生產經營帶來損失，所以對支付管理普遍存在抵觸情緒。
第三，結算渠道不暢導致支付管理出現盲點。由于目前金融系統結算渠道不是很順暢，部分借款人在取得貸款后要轉到在他行的賬戶，然后通過他行賬戶付給材料供應商，使得對這類客戶的支付管理難以按新規執行到位。對于多數中小企業，存在交易對象較分散，大部分非現金結算難以執行，影響新規的有效落實。
第四，《流動資金貸款管理暫行辦法》測算難以反映真實情況。一是由于存在很多中小企業，企業財務制度的不健全和欠規范，導致測算出來的可貸資金額度和實際用信額有時會存在一些偏差。二是流動資金貸款需求測算方法對流動資產平均占用只考慮了正常用于企業生產經營的科目，對非正常占用的科目完全不予考慮。這些非正常占用科目被排除在外，將造成測算所得的流動資金貸款需求量普遍較小。三是流動資金貸款需求測算方法只考慮企業自身的角度，而沒有從行業均值的角度來測算企業的流動資金需求。這樣就造成了一些優質的企業，由于自身的生產經營周轉速度很快，流動資金占用較少，從而測算得到流動資金需求量很小。而一些較差的企業，由于自身的生產經營周轉速度很慢，流動資金占用很大，反而測算得到流動資金需求量很大。
第五，由于宣傳工作起步晚、力度不夠，而且宣傳的面不寬，導致借款人不了解貫徹實施貸款新規的重要性和必要性，工作中難以取得客戶的支持和配合；另外，一定時期內，同業之間對貸款新規認識程度的不同，會出現寬嚴不一，影響競爭的公平性和降低風險控制的有效性。
三、針對運用中存在問題提出幾點建議
第一，完善管理體制，落實風險監控。根據貸款新規調整設置調查、審查審批、評估、放款、放款核準、提款核準審查和提款等崗位，確保經營活動接受全流程的監督，確保獨立開展風險評價、支付審核的有效性，實現執行貸款新規“正步走、齊步走”，真正實現貸款管理模式由粗放型向精細化的轉變。
第二，培育信貸文化，引導誠信合作。一是樹立“實貸實付”的信貸管理理念，明確銀行對貸款用途管理的責任，引導其在信貸管理中嚴格執行國家宏觀調控、產業政策的有關規定。二是正確認識貸款的風險，要以貸款用途和持續經營狀況綜合分析貸款風險。三是以科學的績效考核引導信貸文化，通過量化風險管理的辦法加強商業銀行的信貸業務的風險管理，使信貸人員自身報酬最大化和創造增加值的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標的現象。四是促進廣大申貸的中小企業完善內部管理和財務制度，確保誠信申貸；強化貸款協議承諾，確保企業守約用貸；通過貸后檢查，促使企業規范經營，不隱瞞重大事項，以保障銀行債權的安全性。
第三，加強與客戶溝通，確保支付新規落實。與客戶溝通，讓客戶清楚實貸實付客觀上都能降低客戶的貸款日均余額與利息負擔，幫助銀行貸款客戶降低財務成本，從根本上扼制客戶挪用貸款從事高風險投資的沖動，幫助其有效防范財務風險。防范財務風險；完善貸款操作流程，對受托支付企業貸款和個人貸款的信貸資金支付前做出明確規定，爭取借款人的理解和配合，最大限度維護好與客戶的關系，對衍生出的貸款新風險制定出防范措施。
第四，根據行業、企業特性，適度對流動資金需求測算做合理調整。流動資金貸款需求測算方法中應考慮影響流動資金貸款需求測算方法的其他因素，分析影響流動資金需求關鍵科目的結構、性質，根據客戶的實際情況和未來發展情況（如所屬行業、規模、發展階段、談判地位等）預測各項資金周轉時間的變化，對借款人存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等周轉天數的測算，建議采取年度內月均余額進行計算，并考慮一定的保險系數；對集團關聯客戶，必須在采用合并報表測算流動資金貸款需求量的基礎上，對納入合并報表范圍內的成員企業流動資金貸款需求量分別測算，同時堅持成員企業流動資金需求量總和不超過合并報表估算值的原則；對小企業貿易融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，應在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度；對季節性生產借款人，應按每年的連續生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。
第2篇：流動資金需求量范文
關鍵詞:流動資金 貨幣資金 使用效益 管理工作
流動資金是企業購、銷的基礎。流動資金的定義是，企業在生產經營過程中占用的貨幣資金、應收賬款和存貨等流動資產上的資金。隨著知識經濟社會的不斷發展，資金管理已經成為企業管理工作的重要內容。流動資金是企業正常運行的基礎，是促進企業生產保持良性循環的基礎。沒有資金循環，企業就不能獲得經濟效益，更不能得到廣闊的發展空間。企業流動資金的正常運營，直接影響著企業的經濟效益。我們需要保證流動資金鏈的通暢性，抓好企業流動資金管理，實現流動資金的社會價值與經濟價值，促進企業的和諧可持續健康發展。
一、企業流動資金運營中存在的問題
(一)資金管理不合理
資金是企業資產中流動性最強的。可是目前多數企業存在著沒有建立有效的資金管理體制，資金使用效率低。企業對資金管理不夠重視，沒有做出正確、科學、合理的資金預測與決策，沒有建立完善的月份、季度、年度的資金使用計劃。多數企業單憑領導者的經驗，對資金的需求數和持有量做出基本判斷，導致企業不能及時了解企業的剩余資金，導致資金不足或資金剩余浪費的情況出現。大大降低了資金的使用效益。而且，資金管理者缺乏預算管理觀念，預算范圍狹隘，沒有端正資金管理態度。財務管理部門與資金使用者脫節，致使管理跟不上資金的運行。增大了資金運營的風險。
(二)企業庫存增加，占用過多的流動資金
存貨是指企業在生產過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，它們占據了企業一部分流動資金。有的企業缺乏存貨管理制度，不能很好的組織庫存材料的持有量，造成存貨大量積壓，資金沉淀，成本增加與企業效益之間的刮泥。有的企業決策者，在材料市場波動較大的情況下，不能很好的預測市場，盲目跟風，購進大量原材料，占據了企業大部分的流動資金，致使資金大量沉淀。對市場行情掌握部夠，照成年初預算偏差大，大量產品庫存，影響了企業流動資金的政策運營。
(三)缺乏嚴格的收款制度，貨款回籠緩慢
貨款是企業流動資金的重要組成部分。有些企業為迅速獲得市場份額，在未考察客戶信譽問題時，就賒給客戶大量貨。導致日后回收貨款緩慢。企業既缺乏流動資金去進貨，也沒有庫存。種種情況說明部分企業缺乏財務風險意識，沒有建立完善的收款制度與考核制度。
(四)企業資產結構不合理，沒有真正發揮財務杠桿作用
目前，許多企業存在資產結構不合理的情況。他們熱衷于擴大再生產，盲目地積累固定資產，忽略了及時增補自有流動資金。沒有正確運用財務的杠桿作用，造成企業資產結構中，對外投資所用資金份額占的比重太大，或者企業貸的款項超出了企業可承擔的范圍，增加了企業資產負債率。導致企業資產流動性差，資產缺乏一定的彈性，無形中增大了企業的經營風險。
二、企業流動資金正常運營的對策
提高流動資金的使用效益是企業可持續發展的關鍵。加強流動資金的管理工作，對企業運營過程中出現的多種流動資金運營問題，做好相關工作，保證流動資金的正常運營，保證企業生存與發展。
(一)加強資金管理，提高資金使用效率
探索實施資金集中管理，規避財務風險。企業應實施資金集中管理，統一調度，及時調劑余缺，增強資金收益性。實行“收支兩條線”和賬戶“零余額”管理，減少資金沉淀，提高資金使用的效率和效益。加強對債務分析和管理，優化債務結構，樹立“錢流到那里，管理、監控就緊跟到那里”的觀念，將現金流量管理貫穿于企業管理的各個環節，高度重視企業的支付風險和資產流動風險。通過資金集中管理實現資金管理的現金流最優化、占用最少化和流轉速度的最大化。根據企業經營情況，確定資金最佳持有量，并做出科學合理的預測決策。
加強預算管理，通過年度預算，掌握資金需求，科學制定融資策略，立足于一定時期的滾動資金需求，跟據現有貸款結構和還款時間，結合國家貨幣政策走向，合理制定融資策略，創新融資方式。
(二)加強庫存管理，提高周轉使用效率
企業要實現流動資金的有效管理，必須建立嚴格的存貨管理制度，保證存貨量在合理存貨量范圍內。要樹立“現金為王的”理念，提高庫存商品、材料周轉使用效率，清創利庫，盤活存量資產。理想狀態是建立“零庫存”。要求生產材料可是及時到達生產現場，減少材料庫存儲備，緊密聯系生產的各個環節。科學判斷市場需求量，產品數量可順應客戶需求。進而減少存貨占用資金，有效節約企業貨幣資金，加速企業流動資金的周轉速度。
(三)加強貨款回收管理，提高資金流動
企業應該避免賒賬現象或賒賬前，對客戶進行信用評估，仔細考察客戶的盈利能力與還債能力，建立科學合理的賒銷信用體系。企業重視信用政策的建立與落實，才利于加速企業流動資金的運轉速度，為企業創造更多的經濟效益與社會效益。
同時為了保證企業貨款可以及時回收，企業仍需建立嚴格的貨款回收制度。組織銷售人員進行催帳技巧培訓，提高銷售人員的素質，鼓勵銷售人員探索收款技巧。企業要獎懲分明，督促銷售員將回收貨款作為自己的重要工作。也可將貨款回收作為銷售員的考核標準之一。
(四)優化企業資產結構
企業必須要具有財務風險意識，優化自身的資產結構，處理好固定資產與流動資金的比例，科學合理地借款。按時考慮市場發展情況，不要盲目跟風擴大再生產。企業可以合理利用財務杠桿效率，降低負債經營風險。
參考文獻：
[1]沙利杰,趙國杰.企業流動資金管理的制約因素與路徑選擇[J].生產力研究, 2007,(09)
[2]宮良剛.鐵路經貿企業經營資金管理初探[J].現代商業, 2009,(20)
[3]肖一,陳玉芳.企業流動資金管理方式淺析[J].商場現代化, 2005,(27)
第3篇：流動資金需求量范文
關鍵詞：流動資金；管理；原因；對策。
一、企業資金管理的現狀
1、盲目投資,短貸長投
一些企業資金分配比例失調，把過多的資金用于長期項目，致使流動資金嚴重不足。一方面由于企業資金監管機制不健全，計劃外盲目采購使存貨中的物資儲備額成倍增長，形成大量的沉淀資金；另一方面產品賒銷又形成大量的應收賬款，增大了呆壞賬的風險，使企業資金積壓與資金不足并存。對此，若不采取相應措施及時處理，其結果必將加重企業財務風險和經營風險，形成大量的潛虧，使企業步入惡性循環。
2、內部管理不善,資金不良占用
企業的內部管理差，資金管理松弛，造成生產經營中資金的大量損失、浪費和無效使用。許多企業在生產經營活動中，不注重管理，致使生產消耗過高，造成資金的浪費。在資金的使用上缺乏科學的預測和決策。缺乏一套科學而完善的措施和制度，許多環節憑經驗、憑感覺來進行管理和決策，致使許多資金使用中大量出現高投入、低產出、規模效益差等現象，造成資金的無效使用和大量浪費。加之從資金的投入到資金的收回，缺乏有效的協調機制，造成各環節各自為政，相互銜接差。這種資金使用中的低質量和管理上的松弛，加劇了流動資金的緊張。
3、資金分散，使用效率低下
很多企業往往只按照國家規定，對貨幣資金進行制度化管理，不能合理調度貨幣資金。對貨幣資金缺乏效益性管理。一般企業為結算等原因設有多個銀行賬戶，每個賬戶上都有一些資金，這樣造成了資金的沉淀，使部分資金未得到充分利用。另外，缺乏對貨幣資金收支活動的有效規劃和貨幣資金的最佳持有量的概念，貨幣資金的持有量受貨幣日常收支活動任意支配。當最基本的貨幣需要量得到滿足后還有剩余時，多余的部分貨幣資金往往閑置起來．而沒有參與到資金的周轉過程中去實現增值，造成了資金浪費。對應付款項的支付往往被動應付，貨幣需要量不足時就千方百計地借款解決或只好無賴地拖欠。
4、存在無預算或管理不嚴的現象
盲目采購、超定額儲備普遍存在，有的企業抱著“手中有糧，心里不慌”的思想，只要是生產所需原材料，不顧市場情況和生產進度，結果造成庫存物資積壓，使資金長期不能周轉，進而增加了貸款利息和管理費用支出，影響了企業的經濟效益。企業可以實際運作的現金流量是企業籌資、用資的關鍵。但一些企業由于缺乏對現金流量的認識，很少對本企業的現金流量進行科學有效的預測，故而形成很多半拉子工程項目和投產后因缺乏流動資金而無法啟動生產的項目。時間一久，這些項目變成為癱瘓項目，甚至因失市場良機成為報廢項目，致使本來就十分缺乏的資金更是雪上加霜。
5、發生諸多的經濟糾紛
企業之間相互拖欠現象嚴重，容易發生諸多的經濟糾紛，企業間貨款拖欠形式的“三角債問題，因而企業之間貨款相互拖欠有增無減。一些企業經營管理不善，特別是許多小企業生產的產品不適銷對路，造成產品大量積壓，因而缺乏支付能力，還有一些企業新增加或新開工的生產項目所必須的流動資金不足，或者根本沒有流動資金來源，他們一是向銀行貸款；二是拖欠貨款，用其他企業的資金維持自己的生產形成變相借款，也有的企業沒有收回應收的銷售貨款造成“人欠、欠人”的問題使大部分資金損失掉，所以資金緊缺的情況下如何活化資金，解決“三角債”的問題是一項非常重要的問題。
二.加強流動資金管理的途徑與對策
1、盤活資金存量,提高資金使用效率
（1）應注重資金需求量的預測，合理確定流動資金的來源構成。企業應綜合考慮各種因素，科學預測資金需求量，既要保證企業經營的需要，又不能因安排過量而浪費。在此基礎上，才能據以確定合理的籌資數額，綜合考察各種籌資方式的資本成本和財務風險，實現最佳的籌資組合，力求以最小的代價謀取最大的經濟利益。充足的資金來源，是保證生產經營活動正常開展的前提，因而對籌資環節的控制是資金控制的基礎。
（2）加快流動資金周轉,作好企業財務預算。預算包括銷售預算、采購預算、投資預算、人工預算、費用預算等，這些預算使企業能夠預測風險，及時得到資金的各種信息，及時采取一定措施，防范風險，提高效益。同時，還能提高內部協作的效率，并且銷售部門在銷售、費用等預算指導下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風險，從而加速流動資金循環，提高企業經濟效益。
（3）盤活資金存量,提高資金使用效率。資金管理上，要盤活資金存量，提高資金使用效率，注重分析債務結構，逐步把偏高的資產負債率降下來。企業加強和改善財務管理,搞好壓庫清欠,減少資金占壓,加速資金周轉。減少了企業資金沉淀,加快了資金周轉速度,盤活了企業資金存量,提高資金使用效率；資金可以在企業內部得到調劑,降低了銀行貸款規模,節約了財務費用；實現資金集中管理與控制,使企業可以有效監督資金使用,降低了企業資金運作的風險。
2、應合理安排流動資金的結構
（1）注重資金分析，開拓資金來源渠道，多方籌資。企業應了解國家財政金融政策，廣開籌資渠道，合理安排資金、借入資金的稅額比例及長短期資金的比例，對籌資風險進行管理。分析企業盈利能力、償債能力、資本結構及企業的成長性，充分估計可能的支付風險，對規避債務風險進行研究，提出可行性方案。珍視自己的信用，同銀行、信托、信用社建立穩定關系，選取較低的貸款利率，降低資金成本。適量負債經營能促使企業更謹慎地使用資金，更好地提高資金效益。（2）明確投資用途,先擇籌資方式。拓寬籌資渠道，合理選擇籌資方式。現代企業作為獨立的市場主體，有多種籌資渠道可供選擇，如吸收外來投資、發行股票和債券、利用商業信用、融資租賃等方式。同時還可以利用職工暫閑置資金。究竟采用哪種籌資方式，企業可根據自身實際情況來確定，既要考慮籌資數額，還要考慮籌資成本。但無論選用哪種方式籌資，都應保持良好的信譽，依法保障出資者的合法權益，以增加出資者對企業的信任度，從而打通籌資渠道，減少籌資難度，并為今后更好的籌資奠定良好的基礎。
（3）選擇投資渠道和籌資方式的最優組合。經營決策是企業進行生產經營活動，以追求企業利益最大化而進行的決策。企業經營決策審計要圍繞經營投入的經濟性、經營產出的效率性，即是否以最小的投入而獲得盡可能大的產出。投資決策是企業為獲取投資收益，對外投資而進行的決策。投資決策審計要從投資的眼前效益和長久效益進行分析，分析被投資企業是否符合國家產業政策，企業經營狀況和發展趨勢。通過籌資決策、經營決策、投資決策的審計工作，可以促進企業管理水平和決策能力的提高，減少失誤、減少資金的損失浪費。
3、建立資金控制制度,強化日常資金管理
（1）加強資金計劃管理．確保企業經營目標的完成。以生產計劃為基礎．以部門計劃為依據編制的收支預算表是加強資金收支平衡、物資供需平衡，加速資金周轉的重要環節。為此每年初都要編制當年資金收支平衡計劃和現金流量表，對資金需求進行測算，將資金計劃和占用情況下達各責任單位并進行嚴格考核。嚴格財務收支，管好用好資金，按照謹慎、穩妥的原則做到根據資金來源和多少，決定支出的多少與先后。資金來源任何單位不準截留，使用資金要申報，計劃開支予以保證，非計劃、超計劃開支必須補辦手續才能使用。保證資金收支的高度集中，確保有限資金用到重點上，使計劃外開支、無效益支出得到嚴格控制，不該花的錢決不亂花，該花的錢每一分都用到刀刃上。
（2）逐筆跟蹤核算。企業應加強對資金各使用環節的管理．要針對自己的實際情況，制定先進合理的消耗定額，并定期對成本差異進行分析以發現問題并及時糾正，嚴格控制開支范圍，杜絕一切不合理開支，減少浪費．降低消耗，促進資金合理有效地使用。對各職能部門進行明確的職責分工．在企業內部劃分責任中心，樹立資金有償使用的觀念，將銀行結算機制引入企業內部．建立內部銀行，核定各部門的資金定額，并積極組織存款，發放貸款．實行資金的有償使用，制定合理的內部轉讓價格，進行內部核算。這樣促使各個資金使用部門為了增加“盈利”千方百計地節約資金，盡可能減少和避免資金的浪費和無效使用．加強自身資金使用的管理，使資金管理控制于資金的使用過程中。同時．企業管理部門要定期對資金的使用和管理情況進行考核，并與職工的利益掛鉤．使每個職能部門和每個職工都樹立資金管理意識，確立資金成本的觀念并調動其資金管理的積極性，加強資金使用的管理，以保證資金的合理有效使用。
參考文獻：
[1]王盤彥．成本會計學[M]．東北財經大學出版社.2000．
第4篇：流動資金需求量范文
【關鍵詞】流動資金；短缺；分析；決策；措施
流動資金是指企業全部的流動資產，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目，以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金又稱為營業周轉資金。隨著我國市場經濟的發展， 企業對資金需求量增加， 資金緊張的問題已經普遍存在，所以實現流動資金的良性循環是企業得以健康發展的重要條件。
一、對企業流動資金短缺成因的分析
1.企業間應收賬款清理不及時，拖欠嚴重
隨著市場經濟的飛速發展，各企業為了擴大銷售、爭奪市場，采用降低賒銷信用標準的方式來爭取客戶，這種競爭的結果會增加應收賬款回收風險。若企業對應收賬款的系統監督和管理上存在漏洞，既會出現銷售貨款不能及時收回的問題，也不可避免地產生了一些不良債務，導致資金損失。
2.存貨周轉期長，資金周轉不暢
企業沒有采取科學的管理方法，無存貨計劃、無存貨定期監督及檢查制度，對日常存貨管理不到位，沒有確定合理的存貨儲備量，就會占用大量資金，影響正常生產經營的同時也造成資金周轉不暢，影響資金額使用效率。另外，也存在部分企業缺乏市場了解，盲目生產、銷售不順利形成積壓的問題，從而導致造成資金的嚴重沉淀，加劇了流動資金的緊張局面。
3.企業流動資金來源結構單一
我國企業一般以向銀行貸款作為主要的籌資渠道，對銀行依賴度較高。當市場經濟、金融環境的變化影響企業的經營穩定性的時候，會增加企業的銀行還款的不確定性，而銀行以穩健經營為宗旨，銀行為了規避風險而對企業降低貸款額度，從而阻斷了企業的主要融資渠道，加大了企業融資難度。
4.企業內部經營管理不善
企業流動資金緊張的另一個很重要的原因是部分企業的內部管理較差，資金管理松弛。企業生產經營活動中若生產消費過高、設備閑置，就造成資金浪費和損失；企業缺乏對資金使用的預測和決策，也會致使許多資金在使用中出現高投低產等現象，造成資金的無效使用及浪費。從資金的投入到資金的收回，缺乏有效的協調機制，造成各環節相互銜接不順暢，產生資金使用中的低效管理，也加劇了流動資金的緊張。
綜合上面分析，流動資金短缺的原因實質上是受內、外部兩個因素影響，一是企業內部管理上的漏洞；二是企業外部環境制約。因此要解決企業流動資金短缺問題，必須從企業內、外兩個方面同時實施對策。
二、解決企業流動資金短缺的對策
從以上的分析可以看出，資金短缺已經不是一個簡單的資金問題，實質上是我國企業許多不完善的地方的集中體現。要解決企業流動資金緊張問題，應該系統的對企業的管理進行完善，消除短板，堵塞漏洞。
1.加強應收賬款管理，解決拖欠問題
加強應收賬款的管理，重在抓好分析評估和追蹤控制。一是要加強企業資信評估。選擇資信狀況較好的客戶，對于應收賬款的回收具有決定因素。二是抓好經濟效益考察。要科學分析考核客戶的經濟效益、生產經營情況，要建立誠信指標體系，對不同信用等級的客戶給予不同的信用額度。三是合理采取回款措施。資金沒有回籠時，要及時對企業進行經濟狀態追蹤，當其出現不穩定狀態時可以采取銷售折讓等優惠收回資金。
2.加強貨幣資金管理，提高資金利用率
在貨幣資金管理上，企業應注重強化對資金的使用效益，提高資金的利用率。企業應根據生產經營實際情況，科學的探尋流動資金的合理持有范圍，當企業資金低于合理持有范圍時，應盤活資金存量從而提高資金使用效率，例如采取措施處理積壓產品。當企業資金高于合理持有范圍，可以考慮組織貨幣資金的投資，將多余部分或暫時閑置部分投資于短期有價證券，進一步增加經濟效益。
3.加強和完善企業內部管理
一是要加強原材料采購管理，原材料的采購在滿足生產需要的情況下，要以“低成本、低庫存”為原則，降低資金占用。二是要加強生產管理。通過采用先進的工藝技術、科學合理確定消耗定額等方式，節約消耗、提高產品合格率和優質率。三是要加強銷售管理，拓寬產品銷售渠道，減少產品積壓，實現資金的良性循環。四是要加強財務管理，進行科學、準確的經濟核算，向決策者提供有參考價值的財務分析報告。
4.改善企業外部經濟環境
企業是社會的組成部分，企業的發展需要一個良好的外部環境。企業外部環境的改善是解決流動資金短缺的一個重要方面，重點是建立科學的政府宏觀調控機制。充分發揮政府職能，調整經濟結構，加強市場監管，維護城市秩序，創造企業發展的良好的經濟環境。
總之，通過從上分析，流動資金短缺的原因是多方面的、復雜的，企業應提高對科學管理和使用流動資金的認識，結合企業的實際情況，從完善管理入手，堵塞漏洞，規避風險，制定出一套適應企業的措施，科學籌劃流動資金的利用，并在生產經營的過程不斷完善與改進，從而發揮流動資金在企業生產和市場經濟中的作用，使之更好的為社會主義現代化建設服務。
參考文獻：
[1]蔡麗.淺析企業流動資金短缺原因及對策[J].西安工業大學學報，2001，2
[2]張繼德、聶繼虹.中小企業融資難的原因及對策探討.會計之友，2009，21-22
第5篇：流動資金需求量范文
一、現階段物流企業財務管理系統構建及實施中暴露出的相關問題
首先，物流企業預算管理效果不佳。物流企業業務活動涉及面較為廣泛，如物流企業物資的儲存、運輸、配送等，各個環節都會產生一定的成本信息數據，這就需要物流企業一方面做好物流網絡的一體化建設，以做好業務流程及財務信息數據的對接；另一方面要借助全面預算管理，開展相應的收支及現金流預算。但從實際情況看，受物流企業財務管理系統預算環節較多、財務狀況不夠透明、預算可執行性不高等因素影響，物流企業財務管理中的預算管理收效甚微。
其次，物流企業會計核算環節權責利不夠清晰。物流企業財務管理中的會計核算作用及地位較為顯著，在該環節系統構建上，面臨如下問題：受物流企業財務管理制度完善度及健全度不高的影響，會計核算較易出現財務信息失真問題；由于會計核算環節沒有設置相應的預警及監督機制，增大了會計核算過程中出現舞弊現象的幾率；負責會計核算工作的人員在權利、責任及義務認知上不夠清晰，出于成本節約的考量，物流企業疏于對會計核算崗位進行細化分工，崗位兼任現象時有發生，致使物流企業財務管理及業務運營面臨較大的風險隱患。
最后，物流企業流動資金管理效率不高。現代物流企業財務管理中，流動資金管理是物流企業獲取利潤收入，提高經濟效益的主要途徑。縱觀現階段物流企業財務管理實踐，由于物流企業沒有采取先進的資金管理模式，在資金使用及調配流向上，簡單依賴財務報表等數據，一方面無法全面了解資金的具體使用方向及使用效果，另一方面如財務報表編制出現偏差，會進一步對物流企業管理者的經濟決策的準確制定造成阻礙。而在現代物流企業流動資金的具體管理環節，受制于物流企業經營特點，如分公司數量較多等，會導致流動資金的歸集、調配、預算及管理上較為滯后，既會造成流動資金的閑置，又可能因資金調配不規范，預算失準而引發資金的浪費現象，最終導致物流企業流動資金利用率及管理質量低下。
二、現代物流企業財務管理系統構建途徑分析
（一）完善財務預測、預算管理及財務決策模塊，全面推行財務預算管理
針對物流企業業務特點，要強化財務管理的事前財務預測工作，通過對物流企業資產負債情況、總業務量、利潤表項目等因素之間的比例關系進行分析，確定物流企業融資量，然后借助回歸直線方程對物流企業業務量及物流企業資金需求量相關參數進行計算，最終測算出物流企業資金需求額度。在物流企業預算管理及財務決策環節，要充分重視預算管理在物流企業財務管理中的作用，結合物流企業的治理結構，對企業各管理部門及崗位人員的預算管理職責加以明確，并做好財務預算編制、預算指標分解、預算執行過程，如收益、成本費用開支、現金流信息的控制、預算執行效果評價及糾偏等，使物流企業預算管理能夠得以真正發揮其財務監督及財務控制的作用。在現代物流企業財務決策模塊，可以采用定量及定性相結合的決策方法，以提高決策的針對性和準確性。
（二）著力構建及實施現代物流企業的財務集中管理機制
在現代物流企業的資金籌集、資金投放、物流成本管控及利潤的分配等諸多環節中，涉及到大量的流動資金及業務利潤，要對這些資金及利潤進行有效管理及控制，進而提高現代物流企業財務管理質量及資金利用效率，應著力構建及實施現代物流企業財務集中管理機制。相關要點如下：保障現代物流企業下屬分支機構資金使用基本需求，在財務自主權不變的基礎上，探索財務集中管理模式；財務集中管理要覆蓋物流企業資金管理、全面預算管理、會計核算、財務信息分析、財務風險防控等方面，并對上述方面制定相應的財務集中管理方案，一方面理順現代物流企業總部與下屬分支機構之間的財務管理關系及流程，另一方面要借助于企業流動資金的集中管理及實時監督，達到財力集中而又不損害各部門財會人員工作積極性的目的。
（三）提高現代物流企業財務管理信息化水平
現代物流企業在業務上分布較為廣泛，需要對物流市場需求方的業務需求加以實時判斷及響應，也需要在財務管理實踐中做好相應的信息數據傳遞及共享，這就要求現代物流企業注重結合企業自身的實際情況，提高企業財務管理信息化水平。在現代物流企業財務管理信息化系統的建立及完善上，一方面要對財務管理信息系統軟硬件進行升級，并將財務管理信息平臺貫穿到現代物流企業各管理部門及崗位中，以便及時收集整理財務信息數據；另一方面要在財務管理信息化系統中突出會計核算、財務報表編制、財務信息數據分析計算等模塊的功能，使現代物流企業財務管理可以在信息化技術保障下，實現更加精準全面的管控效果。
第6篇：流動資金需求量范文
人造花有著悠久而龐大的市場，紙、布、絹、紗、塑料等不斷地應用在假花制作上，更真、更像可以說是仿真花的目標所在。能凈化空氣的新型超級仿真鮮花問世，它不僅香飄四溢、造型與顏色上跟真花無異，花的紋理豐富細膩、連細小的葉脈、花紋都清晰顯現，手觸及具有極強的鮮花肉質感，產品已通過國家環保產品質量監督檢驗中心檢測，并出口歐美。
二、產品特點
能凈化空氣吸收甲醛的新型超級仿真花采用歐美公認的納米環保材料制作而成。不僅栩栩如生、鮮活逼真，而且還具有凈化空氣、消除甲醛、去除異味、吸收室內空氣中對人體有害物質的功能。全新工藝生產出的新型仿真花單枝、插花、盆景都可與從大自然中采摘的新鮮花朵媲美。從鮮艷自然多顏色、到質感可見的脈紋都逼真，用手觸摸它能讓您感覺到花瓣的肥厚肉質感。近距離觀看還能聞到鮮花的醉人清香。目前國內外市場仍沒有產品可與新型超級仿真花相媲美。產品被國內外專家評為當今人造植物中的科技新成果，是科技杰出創作。
三、市場前景分析
相關資料統計，我國每年花卉市場消費額達540億元，并且消費逐年呈上升趨勢，仿真花卉蘊含著巨大商機。隨著家庭裝飾業每年以40%的速度遞增，仿真花產品一年的市場需求也在數百億元以上。不要說全國，即使是一個地區、一個市、一個縣的年需求量也驚人。
眾所周知，養花種草是現代家庭及公共場所必不可少的，且越是名貴花木越難成活。能凈化空氣的超級手感仿真花產品問世，徹底解決了購買名貴鮮花投資大、花期短、不易成活的難題。讓你在繁忙之中能領略大自然的野趣，在嚴冬能感受春天的氣息。能凈化空氣的新型超級仿真花在中國剛剛起步，生產該產品無疑會給家庭工廠或中小型企業帶來廣闊的市場發展前景和巨大效益空間。
四、投資少 見效快
對中小企業和家庭辦廠來說，都以風險小為原則，投資少為上策。因本產品生產無需三相電和水管安裝，只需0.5—1萬元的流動資金即可生產出多種高級仿真花。然后根據市場需求來組織擴大生產。因此決不會造成產品和資金積壓，短期內定能獲得可觀的經濟效益。例如：一枝70公分的馬蹄蓮，生產成本1元左右，市場售價5—10元；一枝株80公分百合花，生產成本3元，市場售價10—15元；一盆仿真蝴蝶蘭盆景，生產成本10元左右市場銷售價60—80元，是普通仿真花售價的2—3倍且很受歡迎、極為暢銷。
五、市場大 銷路廣
隨著國民經濟的快速發展和提高，仿真花正成為家庭生活必不可缺少的裝飾佳品，況且天天有那么多家開業慶典、結婚喜慶、喬遷新居、賓館飯店、辦公美化、家庭裝飾、婚紗影樓、公墓祭拜等需求。只以一個縣、一個地區來計算，其需求量也是很驚人的。并且還有全省、全國及出口歐美這么巨大的市場正等你去開拓！去滿足和占領市場！全國還有那么多的仿真花批發市場、鮮花市場、家具商場、工藝品店、鮮花店、禮品店、百貨、商場、超市、裝飾公司，美容機構，旅游紀念品店等都是你推銷本品的理想地方！還可采取貨到付款、加盟連鎖，產品代銷，廣告宣傳、互聯網、來樣加工，定點專賣等方式搞活銷售渠道。
六、建廠易 利潤高
生產該產品，使用新型環保材料注模而成，不需三相電源、不受環境條件限制，一年四季均可生產。
（一）辦一個2—3人的小廠，需廠房30—50平方米，流動資金5000元左右即可批量生產。按日生產成品花300—500枝，每枝盈利5元計算，日獲利1500—2500元。
（二）若辦一個10—20人生產廠，需廠房100—200平方米，流動資金1萬元左右即可批量生產。日生產成品花可達1000—2000枝以上。每年創造幾百萬元的利潤，是很有把握的。
七、加盟培訓方式
本廠為滿足國內市場需求與出口訂單，現向全國誠招生產加盟商，全套技術轉讓費1.68萬元（含自動生產設備及模具各一套），如果要求地區獨家買斷技術轉讓費2.9萬元（含自動生產設備一套，模具一套及價值一萬元產品）。加盟商需派1—2名人員到我生產廠現場培訓各種仿真花卉系列產品生產技術及模具的生產制作技術。與本廠工人一起現場生產制作各種仿真花生產方法。一般 7天左右就能學會全套生產制作技術，并能生產合格產品，直到你完全滿意為止（內部旅館安排食宿）。常年幫助加盟商提品銷路與出口訂單，確保加盟一家成功一家。詳細介紹請參考《大眾投資指南》2013年9期報道。
注：本中心屬正規事業單位、自辦仿真花廠已經10年，技術先進產品一流，本單位雖然地處河南省商丘市，沒有某些大城市知名度高，但請您千萬不要受地區位置條件等傳言的影響，百聞不如一見，看到本廠產品，你就能打消一切顧慮。歡迎來廠參觀考察，如有虛假愿包賠雙倍差旅損失。
單位：商丘市高技術創業服務中心（仿真花廠）
地址：河南省商丘市歸德南路19號
手機：13903708659 0370-2696891
網址：.cn
第7篇：流動資金需求量范文
一、資金短缺 創業者低估了財務上的需要，財務預算有缺失，同時在營運或生產上也無法有效運用資金，因此難以創造盈余。許多人在創業之初并沒有考慮到流動資金的重要性，所以在沒有足夠的流動資金的前提下就貿然創業。殊不知，很多人在創業后經營不是很順利的時候，需要堅守一段時間，就因為沒有充足的流動資金而不得不提前關門。如果創業者在創業時沒有充足的流動資金以維持半年以上的運作，最好不要輕易去創業。
二、市場資訊不足 包括不是真正了解潛在市場的需求量，錯誤預估占有率，對銷售渠道和競爭對手的情況了解不清等。許多創業者并不去了解競爭對手的經營運作情況，也不去仔細分析競爭對手的經營策略，不清楚對手下一步將有什么措施和手段來對付自己。特別是不去分析雙方的優劣所在，一味憑自己的感覺行事，到頭來往往吃盡苦頭。
三、不良產品太多或不良率太高 由于不良產品太多，或者不良率太高，成本和損耗都過大，加上創業之初產品也缺乏知名度，因而導致產品滯銷，造成大量庫存囤積。
四、錯誤的策略 不當的企業價值觀、無效的經營管理及銷售策略、對競爭者估計錯誤等等，這包括創業理念與競爭策略的錯誤，由于這些策略關系到一個企業的生死存亡，因此，這也是導致失敗的最重要的主因。一旦創業者發生較大的錯誤或時，也往往欠缺應對經驗和解決辦法。因此，對于初次創業者來說，一個錯誤的策略就可能是致命的。
五、產品淘汰率太快速 如果產品的生命周期太短，又或者生產出來的產品不合潮流，產品面世不久就遭到淘汰命運，這種不合潮流容易被淘汰的產品，在創業之后，短期內就很可能遭到失敗的命運。通常針對年輕人的流行產品一般都是壽命很短的，創業者一定要摸清這個規律，當某個流行產品大行其道的時候，你再去投資想分一杯羹時就要特別小心，可能當你的新產品上市之時，也就是該產品不再流行之時。
六、管理不當 創業者管理經驗不足，朝令夕改，常常在錯誤中學習，但卻耗費了公司的許多資源，無法建立一套合理、具有彈性與有效率的制度。比如用人不當，造成不必要的內耗；比如財務制度有漏洞，讓員工有損公肥私的機會；比如不重視安全生產，造成重大的人員傷亡事故等。
第8篇：流動資金需求量范文
將存貨管理理論與具體企業存貨管理實際相結合，通過對某工業企業存貨管理現狀及存貨管理存在的一些具體問題的分析，提出具體的存貨管理解決措施，以便為工業企業存貨管理、優化和改進提出相應的參考意見。
關鍵詞：
存貨管理；采購管理；存貨周轉
中圖分類號：
F2
文獻標識碼：A
文章編號：16723198（2014）22002002
1M公司的概況
M公司主要是以經營加工低品位鐵粉為主，通過購買低品位鐵粉進行磨洗加工升成高品位鐵粉，然后進行出售，綜合實力雄厚。M公司的存貨主要是以原材料和存貨商品為主，其中原材料主要包括低品位鐵粉和合金鍛，存貨商品主要是指成品粉。在生產經營過程中平均每生產出100噸的高品位鐵粉需要耗用原材料約170噸，合金約100公斤。生產經營過程中成品粉的價格是由市場需求情況決定的，所以為了獲取更多的利潤，就要更深入的了解存貨管理，根據企業自身情況在市場需求小的時候以低價買進適合企業本身需求量的原材料。這樣，以低價買進的原材料經過加工，等到市場需求大時以高價賣出就會獲得更多的效益。存貨資產的多少除了受市場影響外，也與其自身的自量有關。品位越高代表的質量越好價格也就越高，相反品位低的價格也就低，所以為了取得更好的效益對企業自身的要求也很重要，只有保證了存貨商品的質量才會以高價賣出，這樣才會收獲更高的經濟效益。
2M公司存貨管理存在的問題
由于受宏觀經濟發展的影響，M公司近年來存貨占資金的比例在不斷的提高，資產的增長速度遠遠低于存貨的增長速度，下面分析該公司存貨管理具體存在的問題。
2.1存貨采購計劃不合理
存貨的增加可以使企業生產銷售活動的機動性增強。但過多的資金被過多的存貨占用，使企業資金周占速度降低。因此，在采購存貨時不僅要考慮經營的需要，還要考慮經濟存貨量，所以，有必要制訂詳細周密的采購計劃。申請購買時，一般情況下應先由使用部門提出，報經批準后再由采購員進行購買。M公司在采購方面存在的主要問題是材料采購數量多。在進行貨物采購時沒有制定科學合理的采購計劃，采購部門就廠內的實際情況未與用料部門進行協商溝通，確定該廠各種存貨的數量，使M公司的存貨量過大。M公司2010年至2012年的原材料采購數量過多，而原材料的過多采購造成存貨的增加，即存貨成本的增加，流動資金的減少。而由材料采購數量呈上升的趨勢，單位材料采購成本逐年增長中可以看出存貨成本同樣呈上升的趨勢。材料采購數量多造成了呆滯品的增加，原材料的堆積，多出的原材料還會造成采購成本的增加。流動資金運轉速度減慢，降低了生產經營管理水平，使該廠的經濟效益下降，利潤減少。
2.2存貨周轉率低
存貨周轉率和存貨天數是評價企業供應鏈績效最常用的參量，存貨周轉速度越快，存貨的占用水平越低，資產流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快，資金的使用效率越高，存貨管理工作越有成效。2010～2012年M公司的主要存貨經濟指標表明：由于M公司的存貨周轉率低，造成存貨積壓過大。存貨商品的積壓造成了存貨成本的提高，流動資金的短缺。這說明存貨商品占總資產的比例在不斷提高，也就意味著存貨商品的增長速度高于資產的增長速度，流動資金占用比例大。如果企業的流動資金不足，變現能力差，資金周轉率就會下降，同時企業的市場競爭力也會跟著下降，從而降低了企業的經濟效益。
2.3存貨的收發缺乏真實記錄
M公司的存貨驗收入庫時間長，沒有定期盤點。M公司對原材料的驗收時間過長，不利于生產。M公司沒有按規定設置保管員職責，沒有按規定設置貨物明細賬，反映出M公司沒有對物資進行定期盤點，保管員崗位職責不到位工作不積極。
2.4存貨的管理方法不科學
先進的存貨管理方法對企業存貨管理起著關鍵性的作用，缺少有效的存貨管理方法也是企業存貨管理問題之一。M公司管理的多種不同類存貨只是簡單運用存貨經濟批量模式這一單獨的存貨管理方法，這讓M公司在有些存貨的管理上遇到很大的困難。一般，供應商為了鼓勵客戶大量的購買，通常會給予不同程度的價格優惠，但是如果用存貨經濟批量模型則存貨訂購的數量將會受到影響。
3解決M公司存貨管理問題的對策
3.1做好存貨規劃
（1）加強材料采購管理。存貨是企業流動資產中流動性比較差的一種，在企業營運成本中占相當大的比重。首先M公司采購計劃員應該具有較高的業務素質，了解企業生產工藝流程及設備運轉情況，掌握設備維修、備件消耗情況及生產耗用材料情況，進而可以做出科學合理的存貨采購計劃。其次，M公司應該提高采購的透明度，將采購模式創新，并規范采購行為。同類產品應該貨比多家，以求最低廉的價格和最優秀的質量；同時可以對大型原材料或大型備品備件實行招標采購，從而杜絕采購黑洞，降低存貨，提高資金的使用效率。
（2）要想加強存貨采購管理還應做好生產預測，盡可能提高預測的準確度。有了好的預測，在采購時會事半功倍。
（3）M公司應建立采購計劃和合同的訂立與授權審批制度：指定的計劃要滿足銷售部門市場的需求，代保管部門根據尋獲量計算出請購量后，填寫請購單經相關預算主管傳至采購部門，再由采購部門發出訂購單，經過不同級別授權采購員正式向供應商發出采購申請。應由采購部門會同供應商共同簽訂采購合同，同樣需要經過不同級別審核和簽字確認。采取合同的訂立與審批不應該由同一個人來完成整個采購過程。對采購過程進行記錄的過程中，應該審核入庫單和驗收單；待審核無誤后，予以辦理手續并進行登記記錄。這樣才能確保采購計劃的有效實施，從而控制采購成本。
3.2制定專用備件的采購制度
（1）針對專用備件的采購，由銷售部門和采購部門合理測算備件的需求量，爭取優化采購批量，并采用先有意向訂單后采購的模式建立關聯企業專用備件調配機制，避免多頭庫存產生的閑置浪費。
（2）要擴大供應商的遴選范圍，專用備件供應至少要有兩家以上供應商；及時更新和維護常用備用件的價格，大力推動陽光采購的落地。
（3）合理確定安全庫存，合理制定采購計劃，并及時根據市場變化、生產情況及已有庫存進行修正調整，勤進少購，避免積壓。
（4）建立月度庫存控制考核指標，并將其納入各級管理人員的績效考核內容。
3.3提高存貨周轉率
降低存貨可以減少流動資金的利用，加速資金的周轉，提高存貨周轉率和企業的效益。而要想降低存貨量就要有計劃的采購，做好銷售預測，使存貨達到合理化。同時，還要合理運用有限的資金，加速資金周轉。M公司具體做法如下：
（1）采用經濟訂貨批量方法。由于生產經需要，以及單個價格采購往往比成批采購的價格高，但過多的資金占用在存相應增加倉儲費、維護保費等，因此M公司有一部分資金占用在存貨做好存貨采購規劃，運用相關知識確定經濟訂貨批量，再結合補充情況確定訂貨點。
（2）生產過程中，存貨儲備適量。M公司在接到銷售訂單之后，根據顧客要求組織生產，不應該盲目生產，而是應該使存貨商品有限儲備，要根據情況儲備存貨商品。同時，根據銷售人員對求的合理預測，結合產能力狀況，綜合考慮并確定一個備量。過多的儲備存貨商品不但影響企業資金的正常周轉，造成金浪，而且長期積壓也容易使商品發生貶值、毀損、失竊，從而形成直接損失。對于向M公司這樣的企業而言，可以考慮第三方物流公司，因為從事物流活動需要投入大量的人力、物力、財力，對于中小企業來說是個沉重負擔。中小企業使用第三方物流可以減少流通環節，把M公司有限的資源配置到核心事業中去，從而減少存貨成本的同時還可以加速資金的周轉。
（3）存貨商品的管理與資金的管理密不可分。M公司在進貨前就要認真搞好市場調查，收集信息，掌握經濟主動權，勤進快銷，盡力壓縮商品存貨，從而避免或減少不必要的損失、積壓和浪費現象。公司應經常開展清倉查庫工作，對那些殘損的、變質的商品，應及時進行處理；對那些積壓的呆滯商品，要多渠道，多方位地進行調劑，必要時要進行銷價處理，把死錢變活錢，最大限度地減少資金占用，加速資金運轉。
4結束語
存貨是企業的重要資產，存貨管理的好壞，直接關系到企業的資金占用水平，以及資產運作及企業管理水平。通過上述分析，M公司存貨管理中存在的無科學的存貨采購計劃、專用備件容易形成積壓、存貨周轉率低廢品過多、存貨的收發缺乏真實記錄、存貨的管理方法不科學等問題，針對這些問題，提出具體的存貨管理對策：做好存貨規劃、制定采購專用備件的控制制度、加強材料采購管理、減少商品存貨、加速存貨周轉等措施，以便企業健康快速發展。
參考文獻
[1]李泊.淺析企業存貨管理[J].企業經濟，2010，（10）.
第9篇：流動資金需求量范文
對接商戶，評級授信全覆蓋
開展評級授信是實現由“零散”業務開展向“批發”業務開展的有效途徑，既提高了風險防控能力和辦貸效率，又深受廣大農戶的歡迎。羅莊聯社每年年初開展評級授信，全面深挖潛在的目標客戶，詳細了解客戶信貸需求，記錄客戶信息，綜合評價客戶還款能力，對符合條件的客戶發放貸款證。截至目前，已評定信用戶41713戶，授信187165萬元，用信106126萬元，有效滿足了農戶的信貸需求。
同時，該社結合當地專業市場較多、流動資金需求量較大的實際情況，成立了專職信用項目評定小組，試點對各個專業市場進行“地毯式”評級授信，每到一個專業市場都會繪制商戶平面地圖，開展專項調研，由項目小組對客戶進行初評，所轄信用社對客戶進行復評，把準風險脈搏，對符合條件者發放貸款證，著力培育一批“精品客戶”。
目前，項目小組完成了朱陳建材市場、陶瓷商城和岑石社區的電子地圖繪制和目標客戶篩選工作，新開發客戶671戶，貸款營銷9000余萬元，較好地解決了客戶在經銷旺季資金不足的難題。
對接龍頭，定制服務送到門
農業龍頭企業對于提升農產品附加值、擴大就業和增加農村收入起著至關重要的作用，也是各家金融機構爭奪的優質客源。羅莊聯社主動對接區委區政府重點扶持的龍頭企業，開展“服務先行”、“陽光信貸工程”活動，實施定制服務，主動送“貸”上門，并實行利率上的優惠。
臨沂效峰菌業有限公司是一家集食用菌科研、開發、推廣、生產、加工和銷售服務于一體的新型食用菌企業，建立示范基地1000多畝，年產各類食用菌1.2億斤，遠銷韓國、東南亞等國家和地區，帶動種植戶10000多戶走上致富路。了解公司情況后，羅莊聯社主動聯系，為企業提供了2300萬元的科研資金和流動資金，使公司和農戶享受到更便利的金融服務。
在效峰菌業董事長看來，農信社支持養殖戶發展也是對企業最大的幫助之一。李波是眾多養殖戶中的一名受益者。2011年因承包土地后資金短缺無力建設大棚，李波向客戶經理提供了與企業簽訂的收購合同后便順利從羅莊信用社拿到了5萬元的貸款。如今效峰菌業的種植戶收入遠遠超過了當地人均收入，也吸引著更多的農戶加入其中。
對接小微，量體裁衣產品新
近幾年來，羅莊聯社積極優化信貸結構，堅持“區別對待、有扶有壓”的原則，把支持實體經濟、服務小微企業放在突出位置。截至目前，羅莊聯社共發放小微企業貸款15.75億元，較年初增長1.9億元，增幅13.72%，高于平均增速3.43個百分點，實現了農信社與小微企業的可持續發展。
該社積極支持傳統產業優化升級，扶持新興產業創新發展，根據區域特色行業，如鋼鐵、焦化、水泥等不同傳統行業客戶群的特點進行產品組合，推出更有針對性的小微企業服務方案，不斷提高市場份額和競爭力，今年累計新增發放貸款1.3億元。對于高新技術產業，通過“信惠企”、“速貸通”、“在建寶”和“賬無憂”等小微企業貸款品種，增強企業新產品和新技術的研發能力，為客戶提供量體裁衣的金融服務，解決融資之困。
臨沂龍立電子有限公司是當地的一家高新技術企業，今年上半年銷售額達到4000多萬元。該公司新研發的產品由于技術含量高、價格適中而受到了廣大客戶的青睞，訂單源源不斷。今年年初，該企業由于流動資金缺乏導致原材料供應不足。羅莊聯社的客戶經理了解情況后主動上門服務，針對資金需求的緊迫性，組織業務骨干務實高效地開展業務攻堅，最終通過“動產樂”信貸新產品，以該公司的部分存貨作為抵押，向其授信300萬元。兩天后該公司便拿到了貸款，解決了流動資金的后顧之憂，生產規模隨之擴大。
對接社區，電子機具村村通
