如何防控信用風(fēng)險精選(九篇)

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第1篇：如何防控信用風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞：加強

銀行資金

風(fēng)險管理

對于銀行資金風(fēng)險來說，世界各國銀行監(jiān)管當(dāng)局和我國銀監(jiān)會普遍遵循的國際規(guī)則，巴塞爾新資本協(xié)議中明確了銀行經(jīng)營的資金風(fēng)險包括：一是以違約為標(biāo)志的信用風(fēng)險；二是以利率、匯率變化給銀行帶來可能損失為標(biāo)志的市場風(fēng)險。三是以內(nèi)部制度失控、操作程序失誤、員工違規(guī)、外部事件等導(dǎo)致可能損失為標(biāo)志的操作風(fēng)險。加強風(fēng)險管理，是當(dāng)前銀行業(yè)經(jīng)營管理中的重要環(huán)節(jié)。

從銀行業(yè)當(dāng)前的的現(xiàn)狀看，經(jīng)營中的三大資金風(fēng)險難以防控。主要表現(xiàn)在：一是企業(yè)貸款違約時有發(fā)生。如：有的貸款企業(yè)不按照借款合同規(guī)定的用途使用貸款，挪作他用，有的小企業(yè)或產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)不按借款合同約定還本付息等。二是市場風(fēng)險加大。銀行其信貸資金來源和籌措渠道主要是面向市場發(fā)行金融債券，利率隨市場行情變化升高或降低。但目前我國銀行對利率的利率風(fēng)險管理的意識不夠，相關(guān)管理人才缺乏，只把利率、匯率管理作為業(yè)務(wù)經(jīng)營的附屬職能，停留于對存貸款利率的簡單管理，急需創(chuàng)新或引進(jìn)先進(jìn)的利率、匯率風(fēng)險管理方法。三是內(nèi)控管理難度大。由于我國銀行業(yè)起步較低，發(fā)展相對來說還處于一個較為緩慢的狀態(tài)，同發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)相比，在管理上還存很多的問題，還有許多需要完善的地方，并且由于長期處于國有的性質(zhì)下，管理上難度較大，這個方面有很大的提升空間。

1.強化資金風(fēng)險管理的主要對策

銀行是資金風(fēng)險較大的行業(yè)，風(fēng)險管理是銀行永恒的主題。當(dāng)前，防范資金風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)切實采取以下措施：

1.1倡導(dǎo)科學(xué)理念，增強全員風(fēng)險意識。一是要積極引導(dǎo)員工要明確一個觀點，即“風(fēng)險管理就是效益管理”的觀點，走出目前在認(rèn)識上存在風(fēng)險就是損失，風(fēng)險管理等于損失管理、風(fēng)險是信貸部門的事，與己無關(guān)的誤區(qū)?，F(xiàn)代銀行經(jīng)營觀念認(rèn)為，風(fēng)險具有雙重性，它既包括形成損失的可能性，也是形成收益的來源之一，其本質(zhì)是通過管理風(fēng)險而獲得最佳收益，風(fēng)險管理實際上也是對提高效益的管理。銀行雖以執(zhí)行國家政策、服務(wù)經(jīng)濟為目的，但作為銀行，只有管理好風(fēng)險，才能獲得風(fēng)險收益，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險管理貫穿于銀行經(jīng)營與管理的方方面面，涉及到每一位員工所從事的崗位工作，應(yīng)積極引導(dǎo)員工不斷增強對現(xiàn)階段銀行打造現(xiàn)代銀行，構(gòu)筑全面風(fēng)險防控體系的重要性、緊迫性和長期性的認(rèn)識，從而真正樹立起全員風(fēng)險防范意識和全面風(fēng)險管理理念。二是要引導(dǎo)員工處理好兩個關(guān)系，即處理好執(zhí)行政策與風(fēng)險管理的關(guān)系、業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險控制的關(guān)系。既不能因執(zhí)行國家政策而放松了對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、信用風(fēng)險的監(jiān)控，也不能因業(yè)務(wù)拓展而忽視了資產(chǎn)質(zhì)量的提高，要緊緊抓住資產(chǎn)質(zhì)量是銀行發(fā)展的重要前提這一基本原則，不能只關(guān)注短期利益而忽視銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的要求。

1.2切實采取措施，努力防控三大風(fēng)險。一是依托各方力量，有效防范信用風(fēng)險。要依靠黨政、人行和銀監(jiān)等部門，加強政策引導(dǎo)，優(yōu)化信用環(huán)境，通過加強誠實守信的道德宣傳教育，培養(yǎng)良好的信用意識，使企業(yè)認(rèn)識到良好的信用是最重要的無形資產(chǎn)，積極推行信用公示制度，讓誠實守信企業(yè)得到更多、更好的金融服務(wù)和支持，讓不講信用的企業(yè)受到曝光，并受到聯(lián)合制裁；應(yīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國家建設(shè)信用記錄制度的經(jīng)驗，建立完善信用記錄制度，依托征信系統(tǒng)等，建立企業(yè)信用公共信息平臺，防止銀行誤入“信用陷阱”；通過與保險公司加強合作，開辦信用保險業(yè)務(wù)，降低銀行信用風(fēng)險損失；妥善落實好貸款擔(dān)保制度，認(rèn)真審查擔(dān)保人的資格及實力，防止出現(xiàn)新的信用風(fēng)險；健全信用法規(guī)制度，適時調(diào)整完善與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要相匹配的信用評級、統(tǒng)一授信等制度，依靠法律手段清收已經(jīng)出現(xiàn)信用風(fēng)險的貸款，努力將損失降低到最低程度。二是加強利率、匯率管理，切實防范市場風(fēng)險。由于銀行商業(yè)性貸款的資金來源來源主要依靠市場化籌資，各級銀行必須轉(zhuǎn)變過去重信用風(fēng)險而輕利率、匯率風(fēng)險的觀念，學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行重定價模型計量和管理利率、匯率風(fēng)險的先進(jìn)經(jīng)驗，加強對利率、匯率市場的分析，依據(jù)對利率、匯率走勢的預(yù)測，通過選擇債券種類和改變投資策略來調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，努力規(guī)避利率、匯率風(fēng)險；目前銀行商業(yè)性貸款利率上下浮動的空間已開始放開，各級行應(yīng)根據(jù)企業(yè)狀況實施合理的定價機制，將市場籌資成本傳遞到商業(yè)性貸款價格中去，做到新放貸款能夠根據(jù)市場利率變動進(jìn)行調(diào)整，從而保持相對穩(wěn)定的利差空間。同時，各級行可通過加大存款組織力度，不斷增加低成本資金，以達(dá)到總行減少金融債券的發(fā)行而降低市場風(fēng)險，并增加經(jīng)營效益的目的。

第2篇：如何防控信用風(fēng)險范文

一、信用風(fēng)險成因分析

（一）經(jīng)濟下行壓力較大，實體經(jīng)濟尤其是小微企業(yè)面臨諸多困難

作為銀行重要客群的各類企業(yè)，從大型龍頭企業(yè)、重點企業(yè)到一般小微型企業(yè)，均不同程度承受經(jīng)濟下行的壓力，市場有效需求萎縮，財務(wù)指標(biāo)質(zhì)量下降。作為零售業(yè)務(wù)主要客戶的小企業(yè)、個體經(jīng)營者在生產(chǎn)經(jīng)營中面臨諸多艱難考驗，它們相較大型企業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈中處于明顯的不利地位，市場、資金等諸多方面受到鉗制。隨時間推移，抗風(fēng)險能力弱的企業(yè)被不斷擠出，導(dǎo)致小企業(yè)貸款和個人商務(wù)貸款風(fēng)險持續(xù)釋放難以遏制。

（二）行業(yè)風(fēng)險問題比較突出

一是零售業(yè)務(wù)貸款客戶行業(yè)分布廣泛，客群不可避免地涵蓋了從事風(fēng)險行業(yè)的客戶；二是從貸款投向看，部分貸款仍然是投入到了風(fēng)險行業(yè)或領(lǐng)域中，存量貸款難以迅速退出；三是部分順周期行業(yè)在經(jīng)濟下行階段風(fēng)險集中爆發(fā)，如制造業(yè)、批發(fā)零售?I、酒店餐飲業(yè)等，存量和新增不良貸款表現(xiàn)出明顯的行業(yè)集征；四是受國家去產(chǎn)能等政策影響，鋼鐵、煤炭行業(yè)風(fēng)險不斷釋放，產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險持續(xù)發(fā)酵，并在小微客戶端快速爆發(fā)。

（三）區(qū)域風(fēng)險不容忽視

從貸款風(fēng)險爆況看，部分區(qū)域貸款逾期和不良集中并加速爆發(fā)，貸款逾期風(fēng)險的區(qū)域集中性顯著上升。一是部分地區(qū)信用環(huán)境遭到破壞，短期內(nèi)無法修復(fù)，在這樣的區(qū)域開展貸款業(yè)務(wù)本身具有較高的風(fēng)險。二是零售業(yè)務(wù)客戶眾多，本身具有地域集中性，一旦經(jīng)濟環(huán)境等情況變動，容易發(fā)生連鎖反應(yīng)。

（四）客戶個人原因

零售類客戶經(jīng)營活動受到的合規(guī)性約束較少，且經(jīng)營活動成敗往往取決于企業(yè)主個人。從貸款逾期案例中總結(jié)原因不難發(fā)現(xiàn)，客戶經(jīng)營轉(zhuǎn)型失敗、盲目投資、挪用貸款、涉賭、涉毒、參與民間融資等導(dǎo)致無法正常還款的情況時有發(fā)生，客群素質(zhì)問題正在對商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量形成深刻影響。

（五）內(nèi)部管理問題

一是部分經(jīng)營機構(gòu)缺乏風(fēng)險意識，堅持重發(fā)展、輕管理的經(jīng)營理念，給后期信用風(fēng)險的爆發(fā)埋下重大隱患。二是從已暴露風(fēng)險的貸款倒追問題發(fā)現(xiàn)，前期業(yè)務(wù)發(fā)展不規(guī)范，貸前調(diào)查、貸后管理不到位等均是導(dǎo)致貸款信用風(fēng)險上升的重要原因。三是逾期貸款催收不利，部分經(jīng)營單位不善于把握逾期前期的最佳催收時機，反應(yīng)遲滯導(dǎo)致逾期貸款快速向不良遷徙。四是部分產(chǎn)品或還款期限設(shè)計存在問題，如產(chǎn)品設(shè)計讓客戶存在投機余地、期限設(shè)計與客戶還款能力不匹配等，容易導(dǎo)致貸款逾期發(fā)生。

二、應(yīng)對措施及對策

（一）提高信用風(fēng)險預(yù)警和識別能力

建立起覆蓋經(jīng)營管理各個層面、各個環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險防控體系，提高風(fēng)險識別的前瞻性，做到“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早控制”，將信用風(fēng)險隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）提升風(fēng)險應(yīng)對能力

針對信用風(fēng)險成因、傳染路徑的特點和規(guī)律，完善自身的風(fēng)險策略、風(fēng)控體系、信貸規(guī)則，實現(xiàn)對風(fēng)險的全流程管理。

1.限額控制，嚴(yán)把準(zhǔn)入。一是形成總體信用風(fēng)險限額控制業(yè)務(wù)風(fēng)險整體水平，并將風(fēng)險限額細(xì)分至各個貸種及經(jīng)營單位，充分發(fā)揮抓手作用，引導(dǎo)各經(jīng)營單位形成風(fēng)險約束，將業(yè)務(wù)風(fēng)險控制在可接受水平內(nèi)。二是樹立風(fēng)險前置觀念，把好客戶準(zhǔn)入關(guān)，從源頭上管控風(fēng)險，為業(yè)務(wù)健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)；對于存量高風(fēng)險行業(yè)客戶適度壓縮額度，必要情況下果斷退出。

2.強化貸后管理。將貸后管理作為提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要切入點，促進(jìn)貸后管理在風(fēng)險識別與化解方面的效能發(fā)揮，通過對客戶情況的動態(tài)監(jiān)測，全面系統(tǒng)地掌握客戶現(xiàn)時狀況，及時識別風(fēng)險隱患，防范客戶風(fēng)險向信貸資產(chǎn)逾期轉(zhuǎn)化。

第3篇：如何防控信用風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞：證券公司 風(fēng)險管理 分析

風(fēng)險管理是證券公司經(jīng)營管理的重要組成部分，建立健全高效的風(fēng)險管理體系是確保證券公司經(jīng)營穩(wěn)重的關(guān)鍵所在。當(dāng)前證券市場的風(fēng)云變幻，股市市場的不穩(wěn)定，增加了證券公司經(jīng)營管理的風(fēng)險系數(shù)。隨著國內(nèi)經(jīng)濟的高速發(fā)展，外國資本的大量流入，激烈的市場競爭因素的多元化，都帶來了證券公司的風(fēng)險因素。進(jìn)入21世紀(jì)以來，國際金融體系此起彼伏的劇烈動蕩，帶來的國外證券公司的風(fēng)險因素激增。金融證券領(lǐng)域的風(fēng)險事件層出不窮，更突出了證券市場的不穩(wěn)定性。因此，在現(xiàn)有激烈市場競爭的前提下，如何辨識證券公司的風(fēng)險來源，進(jìn)而進(jìn)行有效的預(yù)防和監(jiān)控風(fēng)險是當(dāng)前證券公司面臨的首要選擇。

1.辨識證券公司風(fēng)險來源

證券公司風(fēng)險來源不外乎兩條途徑：一是來源于證券公司自身風(fēng)險意識的樹立；二是證券市場的不穩(wěn)定性?？v觀現(xiàn)有證券公司的運轉(zhuǎn)方式，除了企業(yè)融資及優(yōu)化資源配置的功能之外，現(xiàn)有證券公司存在的一個很大意義在于為國有企業(yè)改組服務(wù)，這就在一定程度上阻礙了證券市場的良性運轉(zhuǎn)。

一是證券市場的不穩(wěn)定性。證券公司面臨著政府干預(yù)的風(fēng)險，無法獨立參與市場經(jīng)濟。中國證券市場的培育與國有企業(yè)改組密切的聯(lián)系在一起。對中國證券市場的發(fā)展來說，這種應(yīng)景而生的證券市場的發(fā)育本身就帶有另一番意味，為國有企業(yè)改制服務(wù)的目的。國有企業(yè)資產(chǎn)是國家集體所有，帶來了政府與企業(yè)利益的糾纏。作為國有企業(yè)法人代表的各級政府機構(gòu)無法獨立于企業(yè)經(jīng)營而存在，企業(yè)必須聽從于政府的指揮，有礙于市場經(jīng)濟的良性發(fā)展。

二是證券公司的信用風(fēng)險。市場經(jīng)濟講究以信用為基準(zhǔn)。繼雷曼兄弟控股公司因信譽危機倒閉之后，社會開始意識到信用風(fēng)險對公司的危害力。而對證券公司而言，信用等級、信用評級更是關(guān)乎證券公司生存的關(guān)鍵。對一個證券公司而言，顧客對公司的信用度是證券公司確保生命力的關(guān)鍵所在。而在信用度背后的是證券公司的業(yè)績和能力所在。社會大眾對公司信用度的降低帶來的最大風(fēng)險就是公司的倒閉。且在公司管理的歷史上，這種因公司信用危機帶來的公司倒閉、公司財務(wù)狀態(tài)危機事件層出不窮。因此，從根本上來說，必須重視公司信用度的維護(hù)。

三是證券公司的流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險當(dāng)前作為證券公司面臨又一市場風(fēng)險，因證券公司本身業(yè)務(wù)的特殊性而帶來的流動性因素的增加。資金流動性、人員流動性及風(fēng)險的流動性等都因世界高速增長的市場經(jīng)濟增加了風(fēng)險系數(shù)。因此，從根本上來說，證券公司的流動性風(fēng)險已成為現(xiàn)如今證券公司必須給以高度重視的一大要素。

四是證券公司的管理風(fēng)險。證券公司內(nèi)部管理問題涉及到證券公司員工的管理，財務(wù)的管理，資金的管理及相關(guān)業(yè)務(wù)流程的管理。證券公司管理面臨的風(fēng)險主要是企業(yè)內(nèi)部，企業(yè)內(nèi)部不同職工之間，不同部門之間因為相關(guān)的利益而產(chǎn)生的糾紛是造成證券公司風(fēng)險的原因所在，比如違規(guī)運作和缺乏監(jiān)管帶來的業(yè)務(wù)上的失誤。

2.證券公司應(yīng)對風(fēng)險措施透析

鑒于證券公司業(yè)務(wù)的特殊性，建議在證券公司嘗試成立專門的應(yīng)對風(fēng)險的管理機構(gòu)。從制度上規(guī)范、從管理上嚴(yán)控風(fēng)險。對此，本文嘗試通過成立董事會的方式來監(jiān)控證券公司的風(fēng)險。

一是在董事會外成立審計委員會。審計委員會的成員在選擇上必須以外部董事為主，其在職權(quán)上主要是要給風(fēng)險政策防控委員會授權(quán)管理制定風(fēng)險的政策。其在整個證券公司風(fēng)險應(yīng)對機制中處于監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)的地位。是風(fēng)險防控中心除了董事會外最高的防控中心。審計委員會的成立不同于普通的審計部門，其不但要審計公司面臨的財務(wù)情況，更要對不同的部門的風(fēng)險進(jìn)行審計，確保公司的風(fēng)險管理方案落到實處。

二是在審計委員會下設(shè)立風(fēng)險政策防控委員會。其主要職責(zé)在于監(jiān)控公司的風(fēng)險，確保公司的業(yè)務(wù)的實現(xiàn)，建立一套程序用來識別、測量所面臨的風(fēng)險。其是證券公司風(fēng)險防控的中心地帶，其負(fù)責(zé)與不同的部門建立聯(lián)系用來測量不同的風(fēng)險的承受能力，并監(jiān)控部門所遇到的風(fēng)險。其主要組成人員是由高級的業(yè)務(wù)經(jīng)理或者是專家來構(gòu)成的，減少風(fēng)險管理的失誤率。對風(fēng)險政策防控委員會而言，專業(yè)團(tuán)隊的出現(xiàn)是確保風(fēng)險政策防控委員會監(jiān)督工作的實現(xiàn)。

三是成立風(fēng)險監(jiān)管管理中心。其主要職責(zé)是審視各種與風(fēng)險有關(guān)的議題并向董事會匯報相關(guān)情況。在人員的選擇上必須確保人員的獨立性及專業(yè)性，因為其候選人主要是公司的高層即具有相關(guān)風(fēng)險防控管理經(jīng)驗的人為主。風(fēng)險監(jiān)管管理中心是作為風(fēng)險政策防控委員會的有利補充。

四是成立風(fēng)險防控的執(zhí)行管理中心。其主要職責(zé)在于確定不同部門，不同業(yè)務(wù)之間所面臨的風(fēng)險因素和風(fēng)險概率，確定所有不同風(fēng)險所發(fā)生的變化，尤其是公司風(fēng)險政策的變化，并極力推進(jìn)新風(fēng)險政策在公司的開展。其更主要的功能在于確保公司面臨到風(fēng)險是在公司所能承受的范圍之內(nèi)，而不能跳出這個風(fēng)險。尤其是風(fēng)險來源中的那些流動性的不確定風(fēng)險因素，是風(fēng)險防控執(zhí)行管理中心的監(jiān)督重點對象。

第4篇：如何防控信用風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞：信用卡 分期付款 業(yè)務(wù)發(fā)展 風(fēng)險防范

目前，信用卡分期付款業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的重要增長點，成為信用卡業(yè)務(wù)的重點發(fā)展產(chǎn)品。其不僅在促進(jìn)刷卡消費、增加有效透支、提升動卡率等方面起到積極作用，更突出的是具備良好的收益性。然而信用卡分期付款業(yè)務(wù)還款周期長，信用額度大，沒有抵押擔(dān)保等風(fēng)險防控措施，在帶來豐厚中間業(yè)務(wù)收入的同時，也蘊含著較高的風(fēng)險。因此，在快速發(fā)展的同時,如何有效控制風(fēng)險，確保穩(wěn)健發(fā)展，是目前發(fā)卡銀行面臨的新挑戰(zhàn)。本文對信用卡分期付款業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范做一粗淺分析。

一、信用卡分期付款簡述

（一）信用卡分期付款定義

信用卡分期付款是發(fā)卡銀行向信用卡持卡人提供的一項信用卡增值服務(wù)，是指信用卡客戶在一次性進(jìn)行大額購物消費的時候，將購買的商品或者服務(wù)的總額平均分解成若干期數(shù)（通常以月為單位），每月按時償還款項，直至商品總價清償完畢為止的一種消費方式。

（二）信用卡分期付款分類

按信用額度控管方式分類為一般分期和專項分期付款業(yè)務(wù)。一般分期占用信用額度，持卡人每期按時還款后，可用額度逐期釋放，額度可循環(huán)使用。專項分期付款信用額度是在信用額度外的專項額度，不可循環(huán)使用。

按業(yè)務(wù)產(chǎn)品分類為購車分期、安居分期、賬單分期、郵購分期和商戶分期。

按業(yè)務(wù)辦理方式分類為普通帳單分期和特約商戶分期。普通帳單分期不限商戶，持卡人消費達(dá)到一定金額，即可通過網(wǎng)上銀行、電話銀行等方式將其消費金額在持卡人信用額度之內(nèi)作分期償付。特約商戶分期一般金額較高，涉及到重新審批信用額度，客戶需在銀行特約商戶的指定POS終端完成分期業(yè)務(wù)。目前特約商戶分期業(yè)務(wù)主要集中在建材家裝、家電超市、教育培訓(xùn)等行業(yè)。

（三）信用卡分期業(yè)務(wù)意義

對銀行－提高盈利能力的新模式

對客戶－消費融資增加了新的產(chǎn)品和理財工具

對商家－促進(jìn)銷售額增加，為客戶提供更好的服務(wù)

（四）信用卡分期付款特點

1．債權(quán)債務(wù)關(guān)系由商家與客戶之間轉(zhuǎn)移到銀行與客戶之間

在信用卡分期付款業(yè)務(wù)中，銀行替持卡人代墊商品價款，持卡人按期分次向銀行歸還欠款，商戶一次性取得價款。

2．還款方式不同，還款周期變長

持卡人按期分次歸還銀行欠款，信用卡的一般刷卡消費雖然也在持卡人與銀行之間形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系，但是，持卡人應(yīng)當(dāng)在約定的到期還款日前還款。在使用信用卡分期付款購物時，還款周期變長。

3．專項分期信用額度放大

銀行在信用卡的一般刷卡消費中承擔(dān)了一定風(fēng)險，銀行在發(fā)行信用卡時，已經(jīng)根據(jù)申請人的資信情況等核定其信用額度，將風(fēng)險限定在可控范圍內(nèi)。而信用卡專項分期付款業(yè)務(wù)，不會占用銀行給予的信用額度，即持卡人實際上享受了雙重額度。在原來給定的信用額度上又增加了一個分期付款額度，信用額度被放大。

4．付款隨意，還款額度任選

使用分期付款可以依照個人收入狀況，選擇分期繳款的期數(shù)及金額。同時免保證人，手續(xù)簡單。

（五）主要分期產(chǎn)品流程

1．購車分期業(yè)務(wù)流程

2．安居分期業(yè)務(wù)流程

二、信用卡分期付款的風(fēng)險類別

與普通信用卡業(yè)務(wù)一樣，信用卡分期付款業(yè)務(wù)也帶給銀行欺詐風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。對于信用卡分期業(yè)務(wù)而言，信用風(fēng)險的表現(xiàn)形式較為復(fù)雜，而欺詐風(fēng)險值得關(guān)注。

（一）欺詐風(fēng)險

持卡人蓄意欺詐銀行信用卡分期付款額度的發(fā)放，造成銀行信用卡分期付款的風(fēng)險。一般是持卡人由于資金周轉(zhuǎn)的原因，與分期商戶聯(lián)合在沒有真實交易背景的情況下，以假合同、假協(xié)議騙取銀行分期業(yè)務(wù)資金，以便自己使用。這種行為往往會產(chǎn)生惡意逾期，造成銀行資金損失。特別在家裝分期中，一些家裝商戶內(nèi)控不嚴(yán)，操作不規(guī)范，其工作人員與持卡人偽造裝修合同，聯(lián)合騙取銀行分期資金。

（二）信用風(fēng)險

分為持卡人信用風(fēng)險和商戶信用風(fēng)險。持卡人信用風(fēng)險是指：持卡人由于個人經(jīng)濟狀況的變化或社會外部條件發(fā)生變化造成無力償還信用卡分期欠款的風(fēng)險。商戶信用風(fēng)險是指：由于分期商戶經(jīng)營不善，分期付款的產(chǎn)品或服務(wù)無法提供給持卡人，造成持卡人拒絕歸還銀行款項，使銀行資金損失的風(fēng)險。這種形式的信用風(fēng)險較為復(fù)雜，因其不單純表現(xiàn)為持卡人逾期或無力償還欠款，而是表現(xiàn)為由商戶違反合同而導(dǎo)致的持卡人拒絕歸還信用卡欠款。

在信用卡分期產(chǎn)品中，家裝分期付款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險尤為突出。一方面，家裝分期風(fēng)險表現(xiàn)為持卡人不能按期償付，另一方面，則表現(xiàn)為商戶的信用風(fēng)險。因為家裝分期的業(yè)務(wù)模式為銀行根據(jù)申請人的資信情況和裝修合同將裝修預(yù)算款先行墊付給裝修公司，存在裝修公司收到預(yù)算款但尚未完成提供服務(wù)的真空期。一旦出現(xiàn)家裝公司經(jīng)營困難或攜款外逃，持卡人就不能得到裝修服務(wù)。此時，理論上持卡人應(yīng)按照與發(fā)卡行之間的借貸關(guān)系繼續(xù)償還銀行欠款，并自行與商戶協(xié)商，要求其繼續(xù)履行合同義務(wù)或要求賠償。但實際情況更有可能為，持卡人以“未得到相應(yīng)服務(wù)”為由拒絕歸還銀行款項，并可能將商戶行為與銀行行為等同起來，要求銀行補償其損失。但銀行已經(jīng)先行墊付了款項，必然受到損失。

第5篇：如何防控信用風(fēng)險范文

P2P 網(wǎng)貸是在孟加拉國格萊珉銀行創(chuàng)始人穆罕默德尤努斯教授創(chuàng)立的P2P 借貸模式基礎(chǔ)之上，依托互聯(lián)網(wǎng)對等節(jié)點之間計算機資源及服務(wù)直接交換的功能，最終演變形成的新型互聯(lián)網(wǎng)融資模式。

2007 年，上海拍拍貸金融信息服務(wù)有限公司的成立標(biāo)志著P2P 網(wǎng)貸融資模式正式進(jìn)入我國，并掀起了在我國資本市場上的快速擴張性發(fā)展浪潮。具體而言，P2P 網(wǎng)貸的發(fā)展歷程可分為如下四個階段: 2007 至2012 年，屬于初步發(fā)展階段。由于P2P 網(wǎng)貸的推動者多為互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)群體，民間借貸及金融操控能力較為薄弱，因而主要采取的是以特定授信額度內(nèi)的信用借貸為主; 2012 至2013 年，步入高速擴張期。具備民間借貸及金融操控經(jīng)驗的市場主體通過采取線上融資與線下放貸相結(jié)合的方式，降低了借貸的風(fēng)險系數(shù)，有效地推動了P2P 網(wǎng)貸的發(fā)展; 2013 至2014年，轉(zhuǎn)為風(fēng)險爆發(fā)期。國家實行的金融抑制政策催生了自融高息P2P 網(wǎng)貸公司的泛濫性增長，最終導(dǎo)致網(wǎng)貸平臺風(fēng)險驟增，并爆發(fā)了嚴(yán)重的提現(xiàn)危機; 2014 年之后，逐漸進(jìn)入規(guī)范化的政策監(jiān)管期。國家為了鼓勵互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新，不斷消除可能存在的政策性風(fēng)險，并通過強化監(jiān)管力度推動P2P 行業(yè)的健康發(fā)展。

經(jīng)過多年的發(fā)展，我國的P2P 網(wǎng)貸資本市場發(fā)展迅速。包括紅杉資本、IDG、聯(lián)想在內(nèi)的多家知名企業(yè)大規(guī)模注資P2P 網(wǎng)貸平臺，而銀行、國有公司、上市公司也以參股或子公司控股方式搶占P2P 網(wǎng)貸平臺。據(jù)《2014 年P(guān)2P 網(wǎng)絡(luò)借貸數(shù)據(jù)報告》顯示，2014 年我國P2P 融資規(guī)模為3291. 94億元，相比前年的892. 53 億元，增長幅度高達(dá)268. 83%。我國已成功超過英、美等國家，成為全球最大的P2P 網(wǎng)貸平臺交易市場。與此同時，我國在多年快速發(fā)展的過程中，特別是在行業(yè)規(guī)范及監(jiān)管缺失的擴展期與風(fēng)險期階段，形成了網(wǎng)貸平臺野蠻生長、線下風(fēng)險防控路徑依賴、個人消費及商業(yè)資金周轉(zhuǎn)網(wǎng)貸資金用途等中國特色。更重要的是，我國P2P 網(wǎng)貸市場的發(fā)展，突破了傳統(tǒng)P2P 網(wǎng)貸模式之下，網(wǎng)絡(luò)平臺定位于信息及金融的中介機構(gòu)，僅為借貸雙方提供并促成資金有償轉(zhuǎn)讓的服務(wù)，而不實質(zhì)性地參與借貸利益鏈條關(guān)系的運作模式，鑄就了我國P2P 網(wǎng)貸資本市場中四大融資模式并存發(fā)展的態(tài)勢。

以拍拍貸為代表的純線上模式下，網(wǎng)貸平臺僅提供一站式的信息展示服務(wù)，不對信息的真實性負(fù)有審核義務(wù)。借貸雙方雖然開立有網(wǎng)絡(luò)平臺的虛擬賬戶，但并不進(jìn)行借貸資金實際性的收付管理，而是通過提供借貸雙方的交互信息，由第三方支付平臺于借貸雙方的銀行賬戶之間完成借貸資金的實際流轉(zhuǎn)。由于該模式下資金融通交易環(huán)節(jié)信息不對稱引發(fā)的信用風(fēng)險完全轉(zhuǎn)嫁至平臺用戶承擔(dān)，在缺乏社會完善征信體系的情況下極易造成投資者巨大的風(fēng)險。以宜信為代表的純線下模式，網(wǎng)絡(luò)平臺的建構(gòu)主要服務(wù)于前期借貸信息的收集。后期的借貸主體信用審核、借貸利率確定等工作均由各地公司員工采取面對面的工作方式予以完成。雖然該模式下的各個征信環(huán)節(jié)細(xì)致、信用風(fēng)險控制得當(dāng)，但總體而言平臺運作成本較大，利潤空間較為狹小。以人人貸為代表的債權(quán)轉(zhuǎn)讓模式則采取線上募集資金、線下完成借貸的運營路徑。在該模式下，網(wǎng)貸平臺憑借借款人提交央行出具的信用報告并輔之于必要情況下地勤人員的現(xiàn)場信息確定完成信用風(fēng)險審核，并由指定的債權(quán)人與借款人簽訂合同，實際進(jìn)行資金的出借。

此后，網(wǎng)貸平臺根據(jù)需要將債權(quán)進(jìn)行金額及期限上的錯配，推薦并移交給投資者，完成債權(quán)的轉(zhuǎn)讓?；诰W(wǎng)貸平臺負(fù)荷的巨大信用風(fēng)險，不能夠為工作、收入、房產(chǎn)、學(xué)歷、技術(shù)職稱等信用認(rèn)證所解決，與第三方合作進(jìn)行征信實地認(rèn)證成為新的發(fā)展潮流。以有利網(wǎng)為代表的平臺模式引入了包括小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)公司在內(nèi)的融資市場主體對借貸資金提供連帶擔(dān)保責(zé)任。與傳統(tǒng)的P2P 網(wǎng)絡(luò)借貸平臺相比，該模式充分利用其它市場主體的專業(yè)優(yōu)勢甄別防控信用風(fēng)險，更加彰顯互聯(lián)網(wǎng)金融邏輯思維的優(yōu)越性。

二、我國P2P 網(wǎng)貸存在的主要問題

1. 法律問題。

我國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)雖然監(jiān)管態(tài)度逐漸清晰，在中央層面，銀監(jiān)會加強P2P 網(wǎng)貸的合規(guī)性建設(shè)，設(shè)立普惠金融部加強對P2P 網(wǎng)貸的監(jiān)管并且釋放各種鼓勵互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新與發(fā)展的信號; 在地方層面，北京、上海、廣州、武漢、天津、深圳等地紛紛出臺引導(dǎo)促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的《指導(dǎo)意見》《發(fā)展辦法》《行動方案》等規(guī)范性文件，完善與P2P 網(wǎng)貸相關(guān)的監(jiān)管細(xì)則并明確監(jiān)管機構(gòu)職責(zé)。然而，目前我國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)在法律層面上僅能尋求《合同法》關(guān)于對居間合同的規(guī)定來予以明確，而在P2P 網(wǎng)貸突破傳統(tǒng)信息及金融中介的運作模式之下，網(wǎng)貸平臺則已超越了居間主體的行為界限，面臨著合法地位缺失甚至構(gòu)成違法行為的法律風(fēng)險。明確法律依據(jù)及健全法律保障體系的缺失，致使P2P 網(wǎng)貸平臺發(fā)展的法律規(guī)制與行政監(jiān)管嚴(yán)重脫節(jié)，進(jìn)而淪為洗錢及非法集資行為聚集的重災(zāi)區(qū)。

我國網(wǎng)貸平臺雖然對投資者的資金有合法來源途徑上的宏觀要求，但在實踐操作中的缺乏具體的審核指引與必要的安全管理與甄別技術(shù)支持。特別是在我國P2P 網(wǎng)貸創(chuàng)新模式之下，出于防范風(fēng)險及增強流動性的考量，網(wǎng)貸平臺對投資資金進(jìn)行包括金額及期限上的錯配，形成投資者與融資者多對多的借貸法律關(guān)系及繁冗復(fù)雜難以辨識的資金流動渠道。為不法分子入侵P2P 網(wǎng)貸平臺從事非法所得的洗錢行為提供了有利的外部環(huán)境。此外，P2P 網(wǎng)貸的法律屬性為借貸行為，網(wǎng)貸平臺面向社會不特定對象的公眾融資具有濃烈的公開集資性，本質(zhì)上屬于非法集資行為。

基于合理的社會需求，傳統(tǒng)模式下的P2P 網(wǎng)貸可在適度監(jiān)管的前提下予以某種程度上的自由發(fā)展。但我國P2P 網(wǎng)貸市場出現(xiàn)的網(wǎng)貸平臺自融自用資金、虛假借款及龐氏騙局的情形則嚴(yán)重違反了我國現(xiàn)有法律體系對金融市場秩序的嚴(yán)厲規(guī)制。2014 年7 月，涉案金額高達(dá)1. 2 億的東方創(chuàng)投案以非法吸收公眾存款罪結(jié)案，成為我國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)首例被判非法集資的案件。此外，全國各地也逐漸開展了對P2P 網(wǎng)貸行業(yè)涉嫌非法集資犯罪活動的立案調(diào)查。

2. 信用問題。

P2P 網(wǎng)貸融資模式下開展的業(yè)務(wù)多為信用借貸，對資本市場的整體誠信度及社會征信體系有著很高程度的依賴和要求。我國誠信文化正處于努力培植的過程當(dāng)中，P2P網(wǎng)貸尚未接入征信系統(tǒng)，行業(yè)統(tǒng)一的信用評級體系缺失，引發(fā)了該新型融資模式巨大的信用風(fēng)險。

首先，從融資者的角度分析。P2P 網(wǎng)貸在融資信息時，對于融資者提供的信用信息的審核無非是通過網(wǎng)絡(luò)對其身份、工作、收入、學(xué)歷、職稱等進(jìn)行認(rèn)證，并在特殊和必要的情況下輔之于工作人員實地勘驗認(rèn)證的方式予以佐證。在網(wǎng)絡(luò)信用認(rèn)證的情況下，容易出現(xiàn)信用資料造假而無法為網(wǎng)絡(luò)平臺有效識別的風(fēng)險，而在實地信用認(rèn)證的模式下也存在因認(rèn)證成本巨大而縮小利潤空間的弊端，無法成為P2P 網(wǎng)貸行業(yè)主流的信用認(rèn)證模式。在融資者順利完成融資實際掌握資金后，存在著違反先前融資申請說明用途，將資金用于其他高風(fēng)險投資甚至是違法活動的現(xiàn)象，這將直接降低借貸資金的安全及網(wǎng)貸平臺上的總體放貸質(zhì)量，也對投資者的合法權(quán)益造成重大損害。其次，從P2P 網(wǎng)貸平臺角度分析。我國各行業(yè)各市場主體的相關(guān)信用信息廣泛分散于行政機構(gòu)各部門、事業(yè)單位及國有大型企業(yè)當(dāng)中，公開程度低，獲取困難。而P2P 網(wǎng)貸行業(yè)在野蠻生長的環(huán)境中參差不齊泥沙俱下，多數(shù)網(wǎng)貸公司缺乏必備的信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)及統(tǒng)一的信用信息共享制度安排，導(dǎo)致了P2P 網(wǎng)貸平臺之間及與其他市場主體之間的信用信息共享路徑受阻，增加了整體行業(yè)運營的信用風(fēng)險控制難度。

3. 資金安全問題。

網(wǎng)貸平臺脫離傳統(tǒng)單一的信息及金融中介后，將廣泛涉入借貸資金管理活動，實際對處于借貸雙方賬戶流轉(zhuǎn)的在途滯留資金握有控制權(quán)及調(diào)配權(quán)。目前，我國對網(wǎng)貸平臺的中間資金賬戶缺乏必要的監(jiān)管，倘若網(wǎng)貸平臺內(nèi)部管理機制設(shè)置不合理抑或工作人員缺乏行業(yè)應(yīng)有的自律，將最終引發(fā)在途滯留資金被惡意挪用的道德風(fēng)險，直接影響P2P 網(wǎng)貸的資金安全。

我國自P2P 網(wǎng)貸融資模式正式引入至今，已發(fā)生多起網(wǎng)貸平臺資金被挪用，平臺網(wǎng)站無法正常打開，平臺創(chuàng)始人及工作人員失蹤的網(wǎng)貸跑路事件。2014 年9 月，億豪通在P2P 網(wǎng)貸平臺上線短短五個月的時間內(nèi)，以高息為誘餌放款3151 筆，總額高達(dá)2. 8973 億元。此后，平臺創(chuàng)始人攜巨款跑路，數(shù)千名投資者的投資款被騙。中寶創(chuàng)投創(chuàng)始人周輝同樣以高息為誘餌，在其P2P 網(wǎng)貸平臺上虛擬的融資者信息及資金用途，向全國各地1600 多名投資者吸收4. 6 億元資金。該案經(jīng)公安機關(guān)立案偵查后，扣押涉案資金1. 7 億元，并通過對部分財物的折現(xiàn)彌補投資者的損失，但仍有1100 多名投資者的3 億元投資無法挽回。而最為轟動P2P 網(wǎng)貸市場的，由鄭旭東實際控制的國臨創(chuàng)投、中貸信創(chuàng)、鋒逸信投三家P2P 網(wǎng)貸平臺的同時更是給廣大投資者帶來高達(dá)7 億元的經(jīng)濟損失。

三、P2P 網(wǎng)貸有效規(guī)制的域外經(jīng)驗借鑒

1. 法律問題的解決。

在美國，P2P 網(wǎng)貸平臺的法律關(guān)系由四方法律主體構(gòu)成，包括融資者、投資者、網(wǎng)貸平臺及直接向融資者提供貸款的網(wǎng)絡(luò)銀行。在P2P 網(wǎng)貸平臺的運行模式下，平臺提供的貸款服務(wù)產(chǎn)品以份額的形式出售，具有明顯的證券屬性，因而在法律上被界定為證券類產(chǎn)品。融資者有償向社會不特定公眾借貸資金、網(wǎng)貸平臺經(jīng)與網(wǎng)絡(luò)銀行共同評定、篩選融資者信用并合格的融資信息、網(wǎng)絡(luò)銀行在向融資者支付融資款后向P2P 網(wǎng)貸平臺轉(zhuǎn)讓債權(quán)以及投資者購買P2P 網(wǎng)貸平臺上的某類商品并獲取對應(yīng)的無擔(dān)保收益權(quán)憑證的行為，自然也在證券規(guī)制視角下被視為與證券發(fā)行及投資有關(guān)的行為，納入證券法律規(guī)范的調(diào)整適用范圍。基于上述理由， 2008 年美國證券交易委員會( SEC) 正式就P2P 網(wǎng)貸融資的行為提出了明確性的監(jiān)管要求，將P2P 網(wǎng)貸平臺視作類銀行金融機構(gòu)設(shè)定較為寬松的市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，但在具體的業(yè)務(wù)開展中則對其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管，并促使美國的P2P 網(wǎng)貸模式被納入了規(guī)范化的貸款以及貸款證券化的兩個層次結(jié)構(gòu)當(dāng)中。此外，美國P2P 網(wǎng)貸融資模式還受到《公平信用報告法》《真實借貸法》《電子資金轉(zhuǎn)讓法》《平等信貸機會法》等的聯(lián)合規(guī)制，要求P2P 網(wǎng)貸平臺對于廣大的金融消費者及參與者等秉持公正平等的態(tài)度，并由《多德弗蘭克法案》創(chuàng)設(shè)的消費者金融保護(hù)局( CFPB)予以實際的監(jiān)督及糾紛協(xié)調(diào)。通過一系列法案的引導(dǎo)規(guī)制及監(jiān)管部門的妥當(dāng)監(jiān)督協(xié)調(diào)，美國P2P 網(wǎng)貸融資模式獲得了平穩(wěn)且冷靜的發(fā)展。

2. 信用風(fēng)險的規(guī)制。

在美國P2P 網(wǎng)貸融資模式的發(fā)展過程中，如何有效地進(jìn)行信用風(fēng)險管理也成為一個重要的議題。通過對美國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)發(fā)展軌跡的梳理可看出，其采取的風(fēng)險防控措施主要集中在三個方面。其一，對借款人的信用審核。融資者在向P2P 網(wǎng)貸平臺提交融資申請時必須提供自身詳細(xì)的身份信息及工作收入信息，并簽署授權(quán)網(wǎng)貸平臺根據(jù)風(fēng)險控制需要查詢其信用報告的授權(quán)委托書。此外，為了確保進(jìn)一步降低信用風(fēng)險，P2P 網(wǎng)貸平臺通過小額資金試驗性轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的方式驗證融資者所提供賬戶的有效性。其二，信用風(fēng)險評估體系的構(gòu)建。P2P 網(wǎng)貸平合網(wǎng)絡(luò)銀行( Web - bank) 根據(jù)對P2P 網(wǎng)貸參與者的歷史借貸金額、借款損失率及其他情況的不同，構(gòu)建從A 到G 不同等級的信用類型區(qū)分體系以指導(dǎo)網(wǎng)貸平臺對其信用的評估及額度的確定。其三，信息披露的要求。美國證券交易委員會要求P2P 網(wǎng)貸平臺對影響或可能影響投資者作出買入或賣出風(fēng)險評估的有關(guān)資訊、已經(jīng)分割出售的無擔(dān)保收益權(quán)憑證及其詳細(xì)的交易信息等做出完整的信息披露，倘若在信息披露中存在著足以影響投資者作出風(fēng)險評估及投資決定的關(guān)鍵信息，投資者有權(quán)要求P2P 網(wǎng)貸平臺予以賠償損失。

3. 資金安全的保障。

美國P2P 網(wǎng)貸保留傳統(tǒng)的融資模式，網(wǎng)貸平臺更多地表現(xiàn)為純粹信息及金融中介作用下，融資信息的提供及匹配需求下融資的撮合。由于網(wǎng)貸平臺并不過多地涉足融資資金，借貸雙方的在途滯留資金也由專門的第三方機構(gòu)予以管理，P2P 網(wǎng)貸平臺并無對其享有實際控制及調(diào)配的權(quán)利，因此由網(wǎng)貸平臺內(nèi)部管理制度不完善及工作人員道德風(fēng)險引發(fā)的私自挪用在途滯留投資資金的問題在該運營模式之下能夠得以有效地解決。此外，美國采取的P2P 網(wǎng)貸平臺破產(chǎn)隔離制度，能夠使投資者的資金安全獲得更大程度上的保障。列如，美國Prosper 專門成立獨立于P2P 網(wǎng)貸平臺的Prosper Funding，平臺所發(fā)放的貸款及出售的收益權(quán)憑證均成為其資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成部分，且經(jīng)營活動受到美國證監(jiān)會的嚴(yán)厲限制，即便P2P 網(wǎng)貸平臺面臨破產(chǎn)，Prosper Funding 的資金也不受網(wǎng)貸平臺債權(quán)人的債務(wù)追索，切實保護(hù)了投資者的資金安全。

四、我國P2P 網(wǎng)貸規(guī)范化發(fā)展的建議

1. 明確P2P 網(wǎng)貸平臺法律地位，加強行業(yè)監(jiān)督管理。

從美國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)有效規(guī)制的發(fā)展路徑及我國P2P網(wǎng)貸商業(yè)實踐存在問題，可看出明確P2P 網(wǎng)貸合法地位的重要性。我國應(yīng)首先從法律規(guī)范文件的層面上對P2P 網(wǎng)貸平臺的性質(zhì)予以確定，消除廣大投資者對于P2P 網(wǎng)貸平臺正常融資活動可能涉嫌非法集資、非法吸收公眾存款行為的顧慮，為行業(yè)的健康繁榮發(fā)展奠定合法性基礎(chǔ)。其次，出臺具體的監(jiān)管政策，設(shè)立P2P 網(wǎng)貸平臺統(tǒng)一的市場準(zhǔn)入制度。在針對P2P 網(wǎng)貸行業(yè)充分調(diào)研的基礎(chǔ)上充分運用我國《合同法》第26 條及第80 條規(guī)定的法律、行政法規(guī)及國務(wù)院可對有限責(zé)任公司及股份有限公司注冊資本的實繳及最低限額另作規(guī)定的法律空間，設(shè)立符合我國資本市場需求的P2P 網(wǎng)貸公司資本規(guī)模，并對P2P 網(wǎng)貸平臺的創(chuàng)始人、高級管理人、從業(yè)人員等作出必要的專業(yè)領(lǐng)域、知識結(jié)構(gòu)及從業(yè)年限的必要要求，從而剔除P2P 網(wǎng)貸行業(yè)中規(guī)模小、盈利弱、抗風(fēng)險能力差的網(wǎng)貸平臺，維持行業(yè)應(yīng)有的質(zhì)量水平。再次，在監(jiān)管容忍度原則指導(dǎo)下，適度加強對P2P 網(wǎng)貸平臺融資過程中的監(jiān)管。對于銀監(jiān)會各部門及行業(yè)協(xié)會在監(jiān)督管理中的主要職責(zé)予以明細(xì)化，并明確監(jiān)管不當(dāng)?shù)南鄳?yīng)追責(zé)制度; 對于借款人向P2P 網(wǎng)貸平臺提出借款申請所應(yīng)履行的手續(xù)及遞交的材料做出明確列舉加兜底規(guī)定相結(jié)合的立法模式，強化對借款人的信用風(fēng)險防控; 對于網(wǎng)貸平臺的信息披露及資金隔離要求予以重點監(jiān)控，切實保護(hù)投資者合法權(quán)益。最后，在P2P 網(wǎng)貸平臺經(jīng)營不善的情形下，鼓勵P2P 網(wǎng)貸平臺通過兼并重組化解危機，將對行業(yè)及投資者的損害降到最低。

2. 建立P2P 網(wǎng)貸信用評級體系建設(shè)，強化風(fēng)險防控。

P2P 網(wǎng)貸在性質(zhì)上屬于信用活動，美國P2P 網(wǎng)貸有效的信用風(fēng)險防控與其健全完善的社會信用體系有著不可分割的聯(lián)系。當(dāng)前我國建立的具有政府背景和社會公信力的征信系統(tǒng)對于P2P 網(wǎng)貸平臺有效開展融資參與者的信用風(fēng)險評估，提高信用風(fēng)險管理能力具有重要的支撐作用。我國應(yīng)當(dāng)逐步推動P2P 網(wǎng)貸平臺接入央行征信系統(tǒng)的進(jìn)程，借助初具雛形的征信體系促進(jìn)P2P 網(wǎng)貸行業(yè)的發(fā)展，同時也以P2P 網(wǎng)貸平臺的行業(yè)數(shù)據(jù)持續(xù)充實并完善我國的征信體系建設(shè)。在完成P2P 網(wǎng)貸平臺征信系統(tǒng)接入后，我國應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步構(gòu)建行業(yè)統(tǒng)一的信貸評級系統(tǒng)。銀監(jiān)會普惠金融部作為我國P2P 網(wǎng)貸行業(yè)的對口監(jiān)管部門，應(yīng)當(dāng)積極作為主動推進(jìn)P2P 網(wǎng)貸行業(yè)建立起全行業(yè)通用的信用評級系統(tǒng)，并且該評級系統(tǒng)應(yīng)使用由各個平臺共同認(rèn)可的信用評級標(biāo)準(zhǔn)。如此一來，不僅降低了我國P2P 網(wǎng)貸平臺各自建立信用評級系統(tǒng)的時間成本、人力成本及資金成本，契合市場經(jīng)濟的效益要求，而且通過行業(yè)統(tǒng)一信用評級體系的構(gòu)建，增強了行業(yè)數(shù)據(jù)對社會征信體系的參考價值，也規(guī)避了信用不良的借款者利用不同平臺的信用評級差異在多個P2P 網(wǎng)貸平臺之間進(jìn)行多頭詐騙的可能性，從而大大降低了P2P 網(wǎng)貸行業(yè)的整體信用風(fēng)險。

第6篇：如何防控信用風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞：金融業(yè)；金融風(fēng)險；金融管理服務(wù)

一、金融業(yè)面臨的金融風(fēng)險原因

金融業(yè)作為國家經(jīng)濟的命脈與核心，在當(dāng)代國家中的資源配置中起著十分重要的作用。所謂的風(fēng)險，簡而言之，就是指一種行為既可能帶來收益，又可能帶來損失。那么，金融風(fēng)險就是指“經(jīng)濟主體在金融活動中受損失的不確定性或可能性?；蛘哒f，經(jīng)濟主體在金融活動中預(yù)期收益與實際收益出現(xiàn)偏差的概率”[1]。一般來說，市場經(jīng)濟環(huán)境下的金融活動都隱藏著金融風(fēng)險，這種風(fēng)險只能控制在一定的限制范圍之內(nèi)，一旦風(fēng)險過大，金融風(fēng)險便會爆發(fā)出來，甚至有導(dǎo)致金融危機的可能。

那么，金融業(yè)面臨的金融風(fēng)險原因主要有哪些呢？可以從以下幾點進(jìn)行分析。

第一，從金融業(yè)的布局與發(fā)展來看，目前我國金融業(yè)存在著單一化的問題。在我國，實行銀行改制以來，我國幾大國有銀行在資金配置上仍然處在絕對支配地位而沒有什么改變。資金鏈主要由國有商業(yè)銀行控制，融資渠道單一，由于廣大群眾缺的投資渠道過于單一，以及面臨著衣食住行的生活成本提高，更多的百姓選擇的是寧愿把錢存于銀行中。與此同時，企業(yè)要發(fā)展，則必須對外部資金具有很高的吸納能力，但是由于國有商業(yè)銀行的限制，直接融資不能夠獲得自由的發(fā)展，百姓的投資渠道缺乏，企業(yè)只有靠向商業(yè)銀行借貸方能生存發(fā)展。這就形成了融資渠道的單一和結(jié)構(gòu)的僵化，使得銀行風(fēng)險處于高水平地位。

第二，從操作從面來看，金融機構(gòu)存在著操作風(fēng)險。操作風(fēng)險，顧名思義，就是指在實際操作過程中存在的風(fēng)險，表現(xiàn)在金融業(yè)中，就是在銀行的日常業(yè)務(wù)操作過程中產(chǎn)生的風(fēng)險。這種操作風(fēng)險又表現(xiàn)為以下幾點：首先，金融行業(yè)工作人員的個人素質(zhì)風(fēng)險；其次，業(yè)務(wù)操作過程缺乏規(guī)范，無規(guī)章可循。金融活動是一種多主體互動性質(zhì)極強的經(jīng)濟活動，他們都是以盈利為目的，由于利益訴求的不同，這就導(dǎo)致了金融活動操作的異化。

第三，從利率的變動來看，我國的金融業(yè)存在著愈來愈高的利率風(fēng)險。在我國，由于對利率市場化進(jìn)程的管制比較嚴(yán)格，因此各商業(yè)銀行不能自主調(diào)整利率。利率的變動受到統(tǒng)一的系統(tǒng)性調(diào)度，由此而帶來了較大的系統(tǒng)性利率風(fēng)險。在利率市場化進(jìn)程勢在必行的今天，銀行利率的波動將會變得頻繁，由于銀行的資產(chǎn)和負(fù)債主要都是以金融產(chǎn)品的形式存在，所以受利率變動影響較大，這樣以來，在利率市場化的前進(jìn)中，由于金融機構(gòu)自身應(yīng)對利率波動能力的不足，將會帶來利率風(fēng)險。

第四，從信用角度來看，金融機構(gòu)時刻存在著信用風(fēng)險。信用風(fēng)險管理是銀行風(fēng)險管理的首要目標(biāo)，這是因為銀行普遍存在著信用風(fēng)險。商業(yè)銀行普遍存在著過度借貸的沖動，因為貸款借出越多，也就代表著業(yè)務(wù)做得越大，最終有可能獲得很好的收益。但是，這就存在著盲目借貸的風(fēng)險。因為借出的資金大多都是流向高風(fēng)險的行業(yè)，因此極易形成呆賬、壞賬，這就潛伏著巨大的金融風(fēng)險。從借貸者來看，他們也在尋求各種手段滿足自身利益，從而千方百計逃脫還貸的義務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，使虧損的由銀行來承擔(dān)。于是，各種轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險、騙貸、拖欠貸款等現(xiàn)象就大有人在，增加了銀行的信用風(fēng)險。

第五，從金融的自由化層面來看，各種金融機構(gòu)的泛濫，形成了自由化的風(fēng)險。隨著老百姓手中的資金越來越多，而國家已經(jīng)開始放松對金融市場的管制，這促進(jìn)了銀行業(yè)的發(fā)展。另外，一些人也紛紛采用各種手段來吸收散在的資金，形成地下金融市場，而一些中小企業(yè)在從正規(guī)金融渠道籌集資金困難的情況下，容易尋求這種地下金融市場等非正規(guī)金融渠道。而那些正規(guī)的金融機構(gòu)，也需要獲得比自由化之前更多的利益，便更容易從事那些大風(fēng)險的活動。

從以上五個方面來看，面對著各種復(fù)雜交錯的原因，應(yīng)對金融風(fēng)險，加強應(yīng)對金融風(fēng)險體系，控制與防范金融風(fēng)險的要求勢在必行。

二、完善金融管理與服務(wù)對策

在金融業(yè)面臨著那么多風(fēng)險和挑戰(zhàn)的今天，如何從實際困難中尋找有效應(yīng)對這些風(fēng)險和挑戰(zhàn)的辦法，從而能夠不斷創(chuàng)新金融管理與服務(wù)的方式方法，防范和化解風(fēng)險，以推動金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展，是一份十分艱巨的任務(wù)。筆者總結(jié)以下幾條，用以加強和完善金融管理與服務(wù)。

第一，改變傳統(tǒng)觀念，用現(xiàn)代的眼光，創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品。所謂的金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，“主要指金融行業(yè)為客戶提供的價值凝聚形態(tài)，包括種類用于投資、避險，或者金融操作便利工具，以及附加在這些產(chǎn)品上的其他勞動價值。”[2]傳統(tǒng)的金融行業(yè)主要通過提供傳統(tǒng)的金融工具為客戶提供幫助，現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展要求金融機構(gòu)能夠積極利用咨詢、信息服務(wù)等方式，通過銀行卡、股票、支票、債券、匯票、期貨、保單等新型金融工具，促進(jìn)服務(wù)的現(xiàn)代化與文明化。另外，為客戶提供金融服務(wù)時的環(huán)境，包括客觀環(huán)境和主觀環(huán)境，都要更加人性化，更讓人賞心悅目。

第二，從立法的角度來看，要加強金融風(fēng)險的法律防控。目前，對金融風(fēng)險的防控已經(jīng)不是一個要不要實行的問題，而是一個要通過什么方式實行才更有效的問題。首先，我們需要從根本上進(jìn)行金融立法的完善，從法律層面上規(guī)范金融機構(gòu)及金融主體的合法化行為。另外，要加強金融監(jiān)管能力。

第三，從準(zhǔn)入制度來看，要實行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度。市場準(zhǔn)入制度是體現(xiàn)國家對市場進(jìn)行干預(yù)的“看得見”的手的作用。市場準(zhǔn)入既是管理金融市場、防范金融風(fēng)險的第一道關(guān)口，也是市場經(jīng)濟條件下其他一系列金融監(jiān)管制度建構(gòu)的基礎(chǔ)依據(jù)。加強市場準(zhǔn)入制度的建設(shè)，對各種金融工具、交易機構(gòu)等注冊、審批以及交易的資格都要進(jìn)行嚴(yán)格的審查，使那些不符合資格的金融機構(gòu)都不能進(jìn)入金融市場。

第四，從管理本身來看，要創(chuàng)新金融管理。進(jìn)行現(xiàn)代化的管理方式，是優(yōu)化金融機構(gòu)發(fā)展，保證金融機構(gòu)良好發(fā)展的重要組成部分。金融機構(gòu)要加強本單位激勵機制建設(shè)，在人事的組織、崗位、流程、培訓(xùn)、考核、市場營銷方式等方面積極創(chuàng)新。特別是在新型金融工具不斷涌現(xiàn)的今天，要對員工的個人業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素質(zhì)方面進(jìn)行培訓(xùn)，以獲得良好的口碑，增強本單位的軟實力。

參考文獻(xiàn)：

第7篇：如何防控信用風(fēng)險范文

金融發(fā)展與風(fēng)險控制是密不可分的。商業(yè)銀行陸續(xù)改制上市之后，卓有成效地加強了公司治理、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理，完善了內(nèi)部審計組織架構(gòu)，建立了全面風(fēng)險管理體系，制定了風(fēng)險評估方法。本文通過分析16家上市商業(yè)銀行招股說明書發(fā)現(xiàn)，上市商業(yè)銀行都具有較為完善的治理結(jié)構(gòu)，建立了總行審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下的垂直管理的內(nèi)部審計體系，董事會下設(shè)審計委員會，建立了內(nèi)部審計章程，內(nèi)部審計獨立于商業(yè)銀行的日?；顒又?，審查評價內(nèi)控與風(fēng)險。但近些年陸續(xù)出現(xiàn)的金融危機以及互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的金融創(chuàng)新，無不顯示商業(yè)銀行的風(fēng)險已經(jīng)從過去單一的信用風(fēng)險發(fā)展為信用風(fēng)險、市場流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險等并存的多類型復(fù)雜性風(fēng)險，同時這些風(fēng)險在各個業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)領(lǐng)域里相互影響，具有傳遞性和感染性，因此，必須從銀行全局的角度進(jìn)行風(fēng)險識別、衡量和防控。此外，平安、中信和光大等銀行企業(yè)集團(tuán)，不斷探索綜合金融模式，探索內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展的混業(yè)經(jīng)營模式，通過子公司的交叉經(jīng)營、項目交互，來為海內(nèi)外客戶提供綜合金融服務(wù)，這就需要子公司之間加強業(yè)務(wù)合作，加強風(fēng)險防控。綜合金融給各大企業(yè)集團(tuán)在管理協(xié)調(diào)和風(fēng)險防控等領(lǐng)域提出了更高的要求。風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計正是適應(yīng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的需要和自身發(fā)展的需要而不斷創(chuàng)新發(fā)展的。其主要做法就是將內(nèi)部審計職能和組織目標(biāo)相結(jié)合，從事后管理發(fā)展到事前事中的風(fēng)險防控，建立全面風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬻w系，持續(xù)對業(yè)務(wù)事項進(jìn)行跟蹤反饋。內(nèi)部審計部門向?qū)徲嬑瘑T會和董事會匯報工作，保證其獨立性和客觀性，有效地對組織中長期風(fēng)險進(jìn)行防控。

二、問題

近年來，雖然商業(yè)銀行內(nèi)部審計有了長足發(fā)展，審計目標(biāo)、內(nèi)容、方法和手段不斷創(chuàng)新，在商業(yè)銀行風(fēng)險防控中取得了顯著成效，但在金融改革飛速變革的環(huán)境中，我國風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計仍存在與國際的差距，如何將審計方法內(nèi)容從傳統(tǒng)的合規(guī)性審計轉(zhuǎn)向加強風(fēng)險防控，促進(jìn)組織治理，已成為亟待解決的問題。

（一）全面風(fēng)險管理理念還不夠到位

通過查閱各上市商業(yè)銀行招股說明書，發(fā)現(xiàn)各大銀行均在治理結(jié)構(gòu)中突出了審計委員會的建設(shè)，強調(diào)了內(nèi)部審計的匯報路線和功能。但由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理較之國際發(fā)展起步較晚，目前在實際操作中，內(nèi)部審計對公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的評價與建議較為淺顯，特別是對管理制度、政策體系等方面的審計咨詢服務(wù)并不多，管理者依然更注重業(yè)績，全面風(fēng)險管理理念還不夠到位，在風(fēng)險量化分析中缺乏對風(fēng)險識別監(jiān)控的科學(xué)性，與國際先進(jìn)銀行大量的數(shù)理統(tǒng)計方法相比還相差甚遠(yuǎn)。

（二）國際銀行業(yè)監(jiān)管趨嚴(yán)全球金融危機的不斷發(fā)生

使得各國政府不斷反思金融監(jiān)管體系。2010年《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》出臺，國際銀行業(yè)監(jiān)管趨嚴(yán)，要求更為嚴(yán)格的動態(tài)資本監(jiān)管，要求建立風(fēng)險監(jiān)管機制。與此相適應(yīng)，我國銀行業(yè)也不斷調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。根據(jù)我國國情，房地產(chǎn)、地方政府融資屬于風(fēng)險較高且集中的領(lǐng)域，監(jiān)管應(yīng)采取多元差異化發(fā)展，應(yīng)在不斷完善銀行治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立流動風(fēng)險監(jiān)管機制，建立新指標(biāo)，強化對風(fēng)險的計量和管理，真正實現(xiàn)有效的風(fēng)險識別、監(jiān)測、計量和控制。

（三）內(nèi)部控制評價服務(wù)尚未到位

在風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計階段，內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，是構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，巴塞爾監(jiān)管委員會認(rèn)為銀行內(nèi)部控制要為銀行經(jīng)營活動的“3E”，通過內(nèi)部控制的五個過程實施內(nèi)部控制評價服務(wù)。但目前我國商業(yè)銀行仍然在全面、及時、有效性上存在不健全不系統(tǒng)等問題，內(nèi)部控制的評價服務(wù)往往和業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險性融合一起進(jìn)行審計，這樣就存在審計重點不明確等問題，容易導(dǎo)致評價工作局限于合規(guī)性內(nèi)容評價上。而內(nèi)部控制評價應(yīng)該從控制的角度對商業(yè)銀行的風(fēng)險點進(jìn)行檢驗，審視風(fēng)險點上的控制措施是否得到執(zhí)行，而不是花費時間和精力去分析判斷具體業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險性。

（四）完善全面風(fēng)險管理體系勢

在必行巴塞爾委員會要求至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一份正式的風(fēng)險評估報告，對組織風(fēng)險管理工作作出2015年6月量化評價，銀行業(yè)監(jiān)管條例要求內(nèi)部審計要對市場、信用、操作風(fēng)險進(jìn)行獨立檢查，要對內(nèi)部控制框架進(jìn)行有效檢查?，F(xiàn)今上市商業(yè)銀行都力求通過提高風(fēng)險管理能力來實現(xiàn)“風(fēng)險管理創(chuàng)造價值”。然而全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)是一項龐大的工程，需要不斷深化改革、規(guī)范施行才能實現(xiàn)。我國商業(yè)銀行在全面風(fēng)險管理的理念、管理與機制建設(shè)中尚處于起步階段，存在風(fēng)險管理技術(shù)落后、風(fēng)險管理專業(yè)人才缺失、風(fēng)險管理組織不完善不夠獨立等問題，亟待借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗，有效地識別評價進(jìn)而控制化解風(fēng)險。

（五）內(nèi)部審計方法和手段不能完全適應(yīng)

金融創(chuàng)新要求在金融創(chuàng)新平臺上，各種創(chuàng)新金融手段和方法不斷涌現(xiàn)。而在風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ较拢瑢徲嫾夹g(shù)和方法上很多是憑借審計人員的主觀判斷和經(jīng)驗來確定樣本規(guī)模，這樣的風(fēng)險抽樣不夠客觀。國際內(nèi)部審計流程分為五個步驟：評估風(fēng)險并制定計劃、內(nèi)部控制測試、執(zhí)行實質(zhì)性測試、得出審計結(jié)論并提出管理建議書、后續(xù)審計。而我國審計流程很少進(jìn)行前兩項測試，風(fēng)險遺漏率較高。并且在金融手段不斷創(chuàng)新的環(huán)境中，互聯(lián)網(wǎng)金融迅猛發(fā)展，內(nèi)部審計如何加強對金融衍生產(chǎn)品、電子商務(wù)銀行產(chǎn)品的數(shù)據(jù)收集與評價，成為一大挑戰(zhàn)；計算機審計如何突破網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的約束，實現(xiàn)實時監(jiān)督審計成為風(fēng)險管理內(nèi)部審計的一大難題。

三、對策

（一）強化風(fēng)險管理理念

在信息化時代，伴隨金融改革的深入快速發(fā)展，風(fēng)險無處不在，風(fēng)險管理意識應(yīng)貫穿公司治理和管理的各個方面和流程，只有樹立正確的觀念意識，才能確保風(fēng)險管理與內(nèi)部控制在流程中得到有效實施。鑒于目前董事會在風(fēng)險管理中尚未起到應(yīng)有作用，應(yīng)從高層開始強化風(fēng)險管理理念，提高內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營和風(fēng)險防控的認(rèn)識，在確保職能充分有效發(fā)揮的同時，加強對商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理中的風(fēng)險識別與分析評價，從而真正意義上將現(xiàn)代風(fēng)險管理理念貫穿到銀行業(yè)務(wù)方方面面，最終提高銀行風(fēng)險管理與控制的實施效果，提高銀行經(jīng)營水平。

（二）制定和完善銀行業(yè)監(jiān)管政策

面對金融創(chuàng)新，參照《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿，我國強化銀行業(yè)監(jiān)管機制勢在必行。銀行業(yè)務(wù)必嚴(yán)格執(zhí)行2011年銀監(jiān)會頒布的《關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》，嚴(yán)格資本監(jiān)管要求，實施貸款損失動態(tài)監(jiān)管，引入杠桿指標(biāo)，建立流動性風(fēng)險監(jiān)管體系等。同時加強金融法規(guī)建設(shè)，在貨幣政策和財政政策方面，應(yīng)該采取措施提高政策的傳導(dǎo)效率，通過嚴(yán)格金融市場紀(jì)律，完善信貸評估體系和風(fēng)險管理機制，加快信貸機構(gòu)調(diào)整，提高信貸使用效率，采取有效手段“用好增量，盤活存量”，為新的有效信貸提供空間，同時政策上要關(guān)注信貸和債務(wù)過快增長帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險，真正在風(fēng)險收益權(quán)衡基礎(chǔ)上做到信貸合理分配。

（三）完善內(nèi)部控制評價體系

商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價體系中，測試表項目設(shè)計和符合性測試抽樣工作對評價體系的實施效果影響重大。首先，在全面測試表設(shè)計中，一般根據(jù)總行控制措施內(nèi)容展開，但分支機構(gòu)業(yè)務(wù)流程與總行流程存在差別時，要考慮控制點和措施的差異化審核，這部分的操作是內(nèi)部控制的關(guān)鍵。其次，符合性測試抽樣中，樣本的選擇對評價結(jié)論會產(chǎn)生重大影響，例如授信貸款業(yè)務(wù)中，按比例抽取金額較大的貸款作為樣本，然后根據(jù)措施未被執(zhí)行的貸款戶數(shù)占總戶數(shù)的比例進(jìn)行判斷，就容易有明顯偏差，因為業(yè)務(wù)處理和金額大小沒有必然關(guān)系，因此這就需要根據(jù)業(yè)務(wù)和管理活動發(fā)生的頻率進(jìn)行統(tǒng)計分析后再進(jìn)行樣本抽取。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制評價是個專業(yè)性強并且較為復(fù)雜的工作，需要科學(xué)地構(gòu)建內(nèi)部控制評估指標(biāo)體系，正確地進(jìn)行風(fēng)險管理判斷，使用系統(tǒng)的方法不斷提高內(nèi)部控制的整體水平。

（四）推進(jìn)全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求，設(shè)計實施全面風(fēng)險管理體系，勢在必行。西方商業(yè)銀行把風(fēng)險和利潤放在同等重要的位置，良好的風(fēng)險管理環(huán)境能有效控制市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作性風(fēng)險等。全面風(fēng)險管理體系的核心是建立健全商業(yè)銀行風(fēng)險審計模型，通過建立綜合風(fēng)險、資產(chǎn)、負(fù)債、資金運營、中間及表外業(yè)務(wù)、客戶群、會計核算等風(fēng)險審計模型，將風(fēng)險量化為具體計算指標(biāo)方式，并通過比較分析、杜邦分析等方法，對商業(yè)銀行的風(fēng)險進(jìn)行逐一分析與判斷，保證商業(yè)銀行流動性、安全性與盈利性的平衡。例如現(xiàn)在工行使用的信貸管理系統(tǒng)、特別關(guān)注客戶信息系統(tǒng)、個人信貸管理系統(tǒng)的運用，清晰分離信貸調(diào)查、信用審批和貸后監(jiān)控職能，切實提升了銀行監(jiān)控與管理風(fēng)險的能力，幫助規(guī)避各類信用風(fēng)險。除此之外，各類風(fēng)險也應(yīng)通過風(fēng)險管控系統(tǒng)對其進(jìn)行度量和監(jiān)測，通過構(gòu)建完整獨立的風(fēng)險管理體系，動態(tài)改進(jìn)風(fēng)險模型中的各類參數(shù)，實現(xiàn)對商業(yè)銀行風(fēng)險的有效管理，從而能把握評價和防范總體風(fēng)險，做到早預(yù)防、早控制。

（五）完善商業(yè)銀行內(nèi)部審計質(zhì)量評估

方法質(zhì)量是內(nèi)部審計工作地位和作用的保證，近年來IIA和CIIA不斷推動內(nèi)部審計質(zhì)量評估工作，明文要求內(nèi)部審計機構(gòu)必須開展內(nèi)部審計質(zhì)量控制和評估，這對推進(jìn)內(nèi)部審計發(fā)展有著重要作用。根據(jù)要求，各大商業(yè)銀行都在不斷探索提高內(nèi)審評估質(zhì)量的方法，從治理結(jié)構(gòu)、評估體系的標(biāo)準(zhǔn)和方法等入手，進(jìn)行深入探索。中國人民銀行提出了“內(nèi)部評估+外部評估”的模式，達(dá)到了促進(jìn)內(nèi)部審計質(zhì)量提升和增強工作實效性的目的。中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行等都在內(nèi)部審計質(zhì)量評估的探索方面做出了貢獻(xiàn)，取得了很好的成效，達(dá)到了審計質(zhì)量認(rèn)識提高、審計理念轉(zhuǎn)變、人員素質(zhì)提升的效果。當(dāng)然，商業(yè)銀行系統(tǒng)正在期待針對商業(yè)銀行系統(tǒng)的相關(guān)制度規(guī)定，來更好地促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部審計評估工作的推進(jìn)。

（六）計算機輔助審計

第8篇：如何防控信用風(fēng)險范文

關(guān)鍵詞:金融企業(yè)；定義；現(xiàn)狀；措施

金融企業(yè)成為了推動我國經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，隨著經(jīng)濟發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，我國已由傳統(tǒng)的第二產(chǎn)業(yè)帶動向第三產(chǎn)業(yè)升級，在當(dāng)前新的經(jīng)濟發(fā)展方式中，金融行業(yè)成為了支撐我國國民經(jīng)濟的重要組成部分。然而，金融行業(yè)在推動我國經(jīng)濟發(fā)展的同時，也面臨著各種各樣的風(fēng)險，包括來自其自身的、外部的不同風(fēng)險，其中，對金融企業(yè)影響最為重要的就是其財務(wù)風(fēng)險。金融企業(yè)在面臨著發(fā)展的機遇的挑戰(zhàn)的風(fēng)險時，如何更好地提高風(fēng)險防范和應(yīng)對能力，增強自身的綜合實力，是需要金融企業(yè)不斷思考的重要問題。

一、金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的定義及產(chǎn)生的原因

金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險指的是金融企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，由于不可預(yù)測或難以預(yù)測的原因，導(dǎo)致其不能實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，可能無法按期支付負(fù)債融資所應(yīng)負(fù)的利息而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險。金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險是貫穿于其生產(chǎn)經(jīng)營的整個過程的，在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的制定、實施的過程中都可能面臨著財務(wù)風(fēng)險，如資金的籌集階段、投資階段等。造成金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的原因有很多，其中，主要有以下幾個方面：

(一)工作人員風(fēng)險意識不高

部分企業(yè)沒有意識到財務(wù)風(fēng)險對金融企業(yè)造成的影響，對于金融企業(yè)的管理者來說，往往沒有及時更新企業(yè)財務(wù)管理信息系統(tǒng)，或?qū)徍撕蛷?fù)核不認(rèn)真，缺乏嚴(yán)格的流程和程序，也可能是在進(jìn)行決策時沒有綜合考慮財務(wù)風(fēng)險的影響?；蛘呷藶樨攧?wù)風(fēng)險與自身不無關(guān)，因由專門的風(fēng)險管理人員負(fù)責(zé)。對于財務(wù)工作人員來說，僅僅完成自身的工作，沒有考慮到其自身工作是否與金融企業(yè)內(nèi)控制度相協(xié)調(diào)、是否影響企業(yè)的整體財務(wù)管理。

(二)金融企業(yè)面臨著信用風(fēng)險

金融企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，離不開與其他企業(yè)的合作，因此可能面臨著信用風(fēng)險。例如在進(jìn)行借款給其他企業(yè)時，若對方不按照合同的約定履行還款義務(wù)，可能造成金融企業(yè)資金鏈斷裂、資金回流出現(xiàn)困難等情況，進(jìn)一步影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

(三)市場波動造成財務(wù)風(fēng)險

當(dāng)前，市場發(fā)揮著重要的作用，是影響金融企業(yè)發(fā)展的最為重要的外部環(huán)境因素。由于市場的波動可能會造成物價的變動、利率的變化及匯率的波動，進(jìn)一步影響到金融企業(yè)股票、債券、期貨等的穩(wěn)定性，使得金融企業(yè)難以獲得預(yù)期的利益。

二、金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控現(xiàn)狀

(一)未能正確認(rèn)識造成財務(wù)風(fēng)險的原因

造成金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的原因有很多，既包括其內(nèi)部的管理不當(dāng)、認(rèn)識不足等，也包括外部的市場、政策等。當(dāng)前，我國許多金融企業(yè)，尤其是中小型金融企業(yè)著重于擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、增加注冊資本，而忽視了其資產(chǎn)財務(wù)的管理，甚至有些公司對于自身的經(jīng)營模式和目標(biāo)都不明確，導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略制定缺乏長遠(yuǎn)性，財務(wù)管理面臨著較大的風(fēng)險。

(二)缺乏明確的財務(wù)風(fēng)險防控目標(biāo)

我國許多金融企業(yè)都沒有設(shè)立明確的財務(wù)風(fēng)險防控目標(biāo)，財務(wù)風(fēng)險防控目標(biāo)也未能和企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃很好地適應(yīng)，也不能隨著市場環(huán)境的變化及時進(jìn)行調(diào)整。如我國部分金融企業(yè)在制定財務(wù)風(fēng)險防控目標(biāo)時，沒有與資產(chǎn)組合風(fēng)險管理等相結(jié)合，目標(biāo)過于空泛，也沒有結(jié)合財務(wù)風(fēng)險防控目標(biāo)制定財務(wù)風(fēng)險管理預(yù)測系統(tǒng)、財務(wù)風(fēng)險管理控制系統(tǒng)。而部分金融企業(yè)將財務(wù)風(fēng)險與其他風(fēng)險隔離開來，使得財務(wù)風(fēng)險防控目標(biāo)與企業(yè)內(nèi)部整體風(fēng)險防控目標(biāo)不一致，影響了財務(wù)風(fēng)險的防控。

(三)財務(wù)風(fēng)險防控制度不健全

健全的制度是企業(yè)進(jìn)行管理的基礎(chǔ)，金融企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險防控制度不健全，影響了企業(yè)的整體管理。部分企業(yè)雖然建立了相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險防控制度，但沒有認(rèn)識到財務(wù)風(fēng)險防控制度與企業(yè)其他內(nèi)部制度是一個有機的整體，不應(yīng)當(dāng)將其割裂開來；部分企業(yè)在建立財務(wù)風(fēng)險防控制度時，僅僅著眼于企業(yè)發(fā)展的其中一個或幾個環(huán)節(jié)，沒有將不同環(huán)節(jié)聯(lián)系起來，進(jìn)行統(tǒng)一的管理。由于缺乏健全的財務(wù)風(fēng)險防控制度，金融企業(yè)也面臨著信息不透明、信息失真等情況，導(dǎo)致財務(wù)工作效率的降低和準(zhǔn)確率的降低，造成企業(yè)其他部門工作量的增加。

(四)內(nèi)部控制對財務(wù)風(fēng)險防控重視力度不足

內(nèi)部控制制度是企業(yè)進(jìn)行自我管理的重要制度，更是推動企業(yè)發(fā)展的重要制度。然而，許多金融企業(yè)的內(nèi)部控制制度對財務(wù)風(fēng)險防控并沒有給予應(yīng)有的重視，部分金融企業(yè)財務(wù)開支較為混亂，還存在著浪費的現(xiàn)象，不同的費用名目眾多，造成了財務(wù)工作人員工作量的增加，影響了企業(yè)統(tǒng)一的內(nèi)控系統(tǒng)。由于企業(yè)內(nèi)控制度對財務(wù)風(fēng)險防控沒有進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，不同會計師核算出來的結(jié)果可能存在差異，不利于管理者根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況制定相應(yīng)的決策。

三、提高金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控能力的措施

(一)樹立正確的財務(wù)風(fēng)險防控意識

對于造成金融企業(yè)外部財務(wù)風(fēng)險的原因，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)有正確的認(rèn)識，積極做好準(zhǔn)備，應(yīng)對市場的變化，及時調(diào)整自身的財務(wù)風(fēng)險防控制度；對于造成財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部原因，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)著重關(guān)注，并使內(nèi)部因素最小化。金融企業(yè)工作人員應(yīng)當(dāng)樹立正確的財務(wù)風(fēng)險防控意識，對于管理者來說，積極把握國際金融市場及我國國內(nèi)金融市場的變化，學(xué)習(xí)最新的財務(wù)風(fēng)險防控理念與知識，及時更新自己的觀念。與此同時，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)對其工作人員進(jìn)行定期或不定期的財務(wù)風(fēng)險培訓(xùn)，針對的對象不僅僅包括財務(wù)工作人員，還包括其他部門的工作人員，提高企業(yè)全體工作人員對財務(wù)風(fēng)險防控的重視度。

(二)健全財務(wù)風(fēng)險防控制度

財務(wù)風(fēng)險防控制度并不是一個獨立的制度，而是與其他的風(fēng)險防控制度相聯(lián)系、相結(jié)合的一個全面的風(fēng)險防控制度。在財務(wù)風(fēng)險防控制度中，應(yīng)當(dāng)將部分分散的信息、零散的信息結(jié)合起來，進(jìn)行全面的追蹤與管理，最終進(jìn)行整合，為管理者制定相應(yīng)的企業(yè)制度提供有效的信息。健全財務(wù)風(fēng)險防控制度，首先需要明確金融企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險防控目標(biāo)，制定相應(yīng)的風(fēng)險防控框架、風(fēng)險防控政策及風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。此外，為了確保財務(wù)風(fēng)險防控制度得到有力的執(zhí)行，需要結(jié)合相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)督部門進(jìn)行，如企業(yè)的審計監(jiān)督部門。其次，改變傳統(tǒng)的財務(wù)風(fēng)險防控模式，實行橫向與豎向?qū)⑾嘟Y(jié)合的制度，提高財務(wù)風(fēng)險防控的綜合力度和靈活性。金融企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險防控制度是一個貫穿于金融企業(yè)各個環(huán)節(jié)的有機制度，不僅在制定時考慮制度自身的綜合性，還需要考慮與其他風(fēng)險防控制度的配合度，加強制度之間的配合，提高整體的效用。

(三)建立健全財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制

在金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控制度中，財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制是最為關(guān)鍵的一環(huán)，如何更好地對企業(yè)面臨的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測，并制定相應(yīng)的制度，是金融企業(yè)必須關(guān)注的一個重要問題。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)在結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展的情況基礎(chǔ)上，了解不同的風(fēng)險預(yù)警模型，選擇最為適合的，將企業(yè)整體風(fēng)險防控納入風(fēng)險預(yù)警機制中，將財務(wù)風(fēng)險防控預(yù)警機制作為重要的一部分。通過財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，對企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行合理化的檢驗和評估，并結(jié)合我國當(dāng)前的法律、法規(guī)及時制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，將企業(yè)的損失降到最低。

(四)完善內(nèi)部控制制度，提高財務(wù)風(fēng)險防控能力

我國金融企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險防控制度在實施的過程中，面臨著許多的問題，如問責(zé)機制不健全、績效考核制度不完善、審批過程繁瑣等。為了解決這些問題，使得財務(wù)風(fēng)險防控制度發(fā)揮其應(yīng)用的作用，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善其內(nèi)部控制制度，通過內(nèi)控來提高財務(wù)風(fēng)險防控該制度的執(zhí)行力。探索運行模式和結(jié)構(gòu)的改革，使企業(yè)治理結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步的優(yōu)化，實現(xiàn)企業(yè)組織架構(gòu)的更新與再造，簡化業(yè)務(wù)流程，通過不斷地探索建立起完善的內(nèi)部控制制度，使得金融企業(yè)符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的要求，結(jié)合國際金融發(fā)展的趨勢，改變傳統(tǒng)的治理模式，全面提高企業(yè)的內(nèi)控能力。

四、結(jié)束語

為了全面提高金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控的能力，需要金融企業(yè)全體工作人員的不斷努力，在革新自己的觀念的前提下，逐步樹立起正確的金融財務(wù)風(fēng)險防控意識。此外，通過有效的財務(wù)風(fēng)險防控制度，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行合理準(zhǔn)確的預(yù)測，提高企業(yè)應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的能力，并通過內(nèi)控制度為企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控制度的執(zhí)行提供良好的內(nèi)部環(huán)境，確保財務(wù)風(fēng)險防控制度能切實有效地發(fā)揮其作用，為企業(yè)的發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)，實現(xiàn)企業(yè)綜合能力的提升。

作者:王曉婷 單位:長江證券股份有限公司河北分公司

參考文獻(xiàn)：

[1]溫永新.論金融企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理[J].商業(yè)文化,2014

[2]張金春加強現(xiàn)代金融企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制的思考[J].時代金融,2014

第9篇：如何防控信用風(fēng)險范文

銀銀合作業(yè)務(wù)，顧名思義，指銀行之間的各項業(yè)務(wù)合作，業(yè)務(wù)范圍覆蓋資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)。以往人們對銀銀合作業(yè)務(wù)的認(rèn)識和理解，大多限于資金拆借，對該類業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險，則往往因交易雙方都是“銀行”，而將相關(guān)業(yè)務(wù)認(rèn)定為零風(fēng)險或風(fēng)險極低。隨著今年6月份我國銀行業(yè)“錢荒”問題的出現(xiàn)，市場對銀銀合作、尤其是銀行間資金往來業(yè)務(wù)風(fēng)險水平的判斷產(chǎn)生了顛覆性的影響，銀行間資金鏈的“多米諾骨牌”效應(yīng)甚至在一定程度上誘發(fā)了社會公眾對整個銀行業(yè)的信任危機。我們認(rèn)為，風(fēng)險作為收益的不確定性，始終存在于銀行的所有經(jīng)營活動和操作環(huán)節(jié)中。對于大多數(shù)商業(yè)銀行來說，銀銀合作業(yè)務(wù)既是一類發(fā)展迅速的新興業(yè)務(wù)，也是近年來同業(yè)市場聚焦的熱點。如何對銀銀合作業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險進(jìn)行正確識別、科學(xué)計量和有效管理，將是決定該類業(yè)務(wù)能否實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要因素。本文基于銀銀合作業(yè)務(wù)的主要品種，試對銀銀合作業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行分類和簡要分析，并對如何防范業(yè)務(wù)風(fēng)險提出政策建議。

一、銀銀合作主要業(yè)務(wù)品種

銀銀合作業(yè)務(wù)的參與者，包括政策性銀行及國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行、全國性股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社、以及村鎮(zhèn)銀行等銀行業(yè)金融機構(gòu)。近年來，銀銀合作業(yè)務(wù)日益受到各家銀行的關(guān)注和重視，業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷出現(xiàn)，市場規(guī)模迅速擴大，業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)良好勢頭。目前我國銀銀合作業(yè)務(wù)主要品種包括以下幾類：

（一）資產(chǎn)業(yè)務(wù)

銀銀合作資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指銀行之間相互提供資金或信用支持的業(yè)務(wù)，主要包括場內(nèi)外資金拆借，債券投資、債券承銷、債券交易，衍生品業(yè)務(wù)，擔(dān)保與承諾，資產(chǎn)買賣、買入返售，票據(jù)融通業(yè)務(wù)，風(fēng)險參與，以及銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)等。

（二）負(fù)債業(yè)務(wù)

銀銀合作負(fù)債業(yè)務(wù)是指銀行之間吸收對方存款、拆入資金或賣出回購金融資產(chǎn)等業(yè)務(wù)。

（三）中間業(yè)務(wù)

銀銀合作中間業(yè)務(wù)是指銀行之間相互提供，如代簽銀行承兌匯票，代開信用證，代開保函，現(xiàn)金領(lǐng)繳、現(xiàn)金寄庫、現(xiàn)金押運，資金結(jié)算，理財產(chǎn)品托管，銷售理財產(chǎn)品，推介客戶，咨詢顧問業(yè)務(wù)，投資銀行業(yè)務(wù)，以及政策性銀行發(fā)放貸款及結(jié)算業(yè)務(wù)等。

二、銀銀合作業(yè)務(wù)主要風(fēng)險類型

銀銀合作業(yè)務(wù)的風(fēng)險敞口主要集中于資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)這兩個領(lǐng)域。根據(jù)業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因，可以將銀銀合作業(yè)務(wù)風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、以及聲譽風(fēng)險等五大類。

（一）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指由于債務(wù)人或交易對手違約、或其信用評級、履約能力降低而造成損失的風(fēng)險。對于銀銀合作業(yè)務(wù)而言，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源，信用風(fēng)險不僅廣泛存在于資金往來和債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，還存在于擔(dān)保、承諾及衍生品交易等表外業(yè)務(wù)中。同時，授信項下的類中間業(yè)務(wù)也是信用風(fēng)險的高發(fā)地。信用風(fēng)險具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征，一般而言，誘發(fā)信用風(fēng)險的原因主要有：銀行經(jīng)營管理不善，內(nèi)部控制存在缺陷，內(nèi)部管理蘊含風(fēng)險隱患，股東或出資人人為干預(yù)銀行政策經(jīng)營活動以轉(zhuǎn)嫁其自身風(fēng)險，等等。

（二）流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金、或無法以合理成本及時獲得充足資金，以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。對于銀銀合作業(yè)務(wù)而言，資金往來業(yè)務(wù)是流動性風(fēng)險最易發(fā)生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，目前，我國不少銀行將同業(yè)業(yè)務(wù)作為管理流動性的重要工具，通過主動負(fù)債調(diào)整短期流動性，這在銀行間市場波動時產(chǎn)生了較大的影響。今年上半年市場上出現(xiàn)的“錢荒”現(xiàn)象，就是流動性風(fēng)險的典型體現(xiàn)。

（三）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險等四種，具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征。對于銀銀合作業(yè)務(wù)而言，由于商業(yè)銀行經(jīng)營的資產(chǎn)主要是金融資產(chǎn)，利率波動會直接導(dǎo)致資產(chǎn)價值的變化，從而影響到銀行的安全性、流動性和效益性。

（四）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險可具體分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件等四類。操作風(fēng)險廣泛存在于銀銀合作的各類業(yè)務(wù)、各項操作和管理的環(huán)節(jié)。

（五）聲譽風(fēng)險

聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。聲譽風(fēng)險屬于衍生性風(fēng)險，但它卻最具破壞性，是對商業(yè)銀行經(jīng)濟價值最大的威脅，因為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求其能夠維持存款人、貸款人、合作伙伴和整個市場的信心，尤其對于銀銀合作業(yè)務(wù)而言，合作伙伴之間的信任是最重要的，商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)聲譽風(fēng)險，則很難在同業(yè)市場上取得良好發(fā)展。今年上半年市場上爆料光大銀行對興業(yè)銀行的違約事件，曾一度導(dǎo)致光大銀行陷入十分被動的境地，甚至在一定程度上引發(fā)了市場的恐慌情緒，正是聲譽風(fēng)險的典型案例。

三、相關(guān)建議

（一）客觀看待和評價銀銀合作業(yè)務(wù)的風(fēng)險水平，建立全面風(fēng)險管理體系

銀銀合作業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行金融同業(yè)業(yè)務(wù)的重要組成部分，也是近年來廣受商業(yè)銀行關(guān)注的新興業(yè)務(wù)。與一般法人相比，銀行的資產(chǎn)規(guī)模大，擴張速度快，成立門檻高，受到的監(jiān)管嚴(yán)格，資質(zhì)水平普遍優(yōu)于一般法人企業(yè)，因此，從總體上看，銀銀合作業(yè)務(wù)的風(fēng)險水平低于商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。然而，硬幣的另一面則是，因銀行在社會經(jīng)濟中的特殊地位及其發(fā)揮的作用，銀銀合作業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)風(fēng)險，其社會影響和危害程度將遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。因此，商業(yè)銀行必須對于銀銀合作業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行客觀評價，既不能盲目樂觀，視其為零風(fēng)險或風(fēng)險極低，也不能矯枉過正，視其為洪水猛獸、甚至限制相關(guān)業(yè)務(wù)開展。

為有效管理銀銀合作業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身戰(zhàn)略定位和業(yè)務(wù)發(fā)展實際，針對銀行類客戶在風(fēng)險管理方面的特點，建立銀銀合作業(yè)務(wù)全面風(fēng)險管理體系，細(xì)化銀銀合作各個環(huán)節(jié)的要求，打造全天候、全流程、全品種的銀銀合作風(fēng)險管理體系，促進(jìn)銀銀合作業(yè)務(wù)風(fēng)險控制能力不斷加強。該體系的主要內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：

一是建立并完善風(fēng)險管理政策制度，明確各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險緩釋工具及其應(yīng)用，明確各類業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點及風(fēng)險管控要求，明確在交易對手經(jīng)營失敗時的風(fēng)險補償和成本分?jǐn)倷C制，從而強化市場約束，促進(jìn)形成市場化的風(fēng)險防范和處置機制，維護(hù)銀銀合作業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和穩(wěn)定運作。

二是建立銀行類客戶準(zhǔn)入和評價體系，本著“嚴(yán)格準(zhǔn)入、規(guī)范操作、分類管理、動態(tài)調(diào)整”的原則，根據(jù)銀行類客戶的資產(chǎn)資本規(guī)模、股東背景、公司治理、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、信用記錄、內(nèi)外部評級結(jié)果等因素，制定可量化的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對于重點業(yè)務(wù)，還應(yīng)實行名單制管理，從而實現(xiàn)對銀行類客戶及其業(yè)務(wù)品種的準(zhǔn)入、與不同客戶的合作策略等進(jìn)行差異化管理，并視客戶和合作情況對評價結(jié)果進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

三是規(guī)范開展對銀行類客戶的評級授信相關(guān)工作，嚴(yán)格授用信管理，加強用信后管理，在授用信實施過程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行信貸制度的規(guī)定，合理確定授信方案，嚴(yán)格按照授信方案的內(nèi)容開展授信項下相關(guān)業(yè)務(wù)，及時跟蹤信用發(fā)生的全過程，包括制定用信后管理方案、資金賬戶監(jiān)管、用信后檢查與日常跟蹤、擔(dān)保物（人）監(jiān)管、風(fēng)險預(yù)警與處理、檔案管理、收息與信用收回等。此外，還要建立授信盡職調(diào)查制度，建立健全資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測、預(yù)警機制。

四是構(gòu)建外部風(fēng)險防控等級，確定專門的部門，牽頭外部風(fēng)險信息的收集、分析、匯總和報告，并對潛在的外部風(fēng)險因素及其影響進(jìn)行提前研判和分析，建立規(guī)范化的外部風(fēng)險監(jiān)測、預(yù)警、處置流程、并制定充分的應(yīng)對預(yù)案，同時，加強對各級分支機構(gòu)風(fēng)險處置工作的指導(dǎo)。

（二）嚴(yán)格把關(guān)資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險，在確保安全的基礎(chǔ)上實現(xiàn)收益提升

銀銀合作資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要面臨信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和市場風(fēng)險。具體建議如下：

在信用風(fēng)險方面，一是嚴(yán)格交易對手準(zhǔn)入管理，必要時應(yīng)實施名單制管理，二是納入授信管理，確保在交易對手授信額度充足、可用的前提下開展業(yè)務(wù)，三是對于票據(jù)業(yè)務(wù)而言，應(yīng)審查票據(jù)對應(yīng)的貿(mào)易背景的真實性，嚴(yán)防“光票”交易導(dǎo)致的信貸空轉(zhuǎn)，嚴(yán)防通過“假票”進(jìn)行交易；對于擔(dān)保承諾和風(fēng)險參與類業(yè)務(wù)，也應(yīng)審查相關(guān)交易和業(yè)務(wù)背景的真實性。

在流動性風(fēng)險方面，一是加強流動性管理，合理擺布資產(chǎn)負(fù)債，確保流動性安全，二是有效選取和使用風(fēng)險緩釋工具，合理實現(xiàn)風(fēng)險補償，尤其是對于票據(jù)買入返售業(yè)務(wù)而言，還需考查第二還款來源的還款能力，三是加強流動性管理，合理確定風(fēng)險承受能力并據(jù)此設(shè)置安全墊。

在聲譽風(fēng)險方面，一是審慎選擇交易對手，二是高度關(guān)注交易對手外部風(fēng)險信息，及時通報風(fēng)險隱患，并采取有效應(yīng)對措施，三是在合作協(xié)議中明確交易雙方的責(zé)任義務(wù)和糾紛處理辦法，切實維護(hù)自身的合法權(quán)益。

在市場風(fēng)險方面，一是加強市場化詢價和報價，根據(jù)客戶交易意向，按照價格優(yōu)先的原則，擇優(yōu)選擇利率較高的業(yè)務(wù)需求配置資金，二是做好資金預(yù)報和利率、期限匹配，統(tǒng)籌調(diào)劑資金，提高資金運用效益。

（三）高度重視中間業(yè)務(wù)風(fēng)險，努力降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，規(guī)范業(yè)務(wù)管理

銀銀合作中間業(yè)務(wù)可分為授信項下業(yè)務(wù)和非授信項下業(yè)務(wù)兩大類。其中，前者主要面臨信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、操作風(fēng)險；后者主要面臨信用風(fēng)險和操作風(fēng)險。

對于授信項下中間業(yè)務(wù)，如代簽銀行承兌匯票、代開信用證、代開保函等，由于業(yè)務(wù)極易誘發(fā)聲譽風(fēng)險，應(yīng)視同商業(yè)銀行自營銀行承兌匯票、信用證和保函業(yè)務(wù)等進(jìn)行風(fēng)險管理，且其相關(guān)管理要求甚至要比自營業(yè)務(wù)更加嚴(yán)格。2012年11月銀監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)間銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的通知》要求，代簽銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的受托方和委托方采取有效措施審核票據(jù)項下真實交易背景和債權(quán)債務(wù)關(guān)系、統(tǒng)一納入授信管理、計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%等，都體現(xiàn)了上述風(fēng)險管理思路。

對于非授信項下中間業(yè)務(wù)，如現(xiàn)金、咨詢顧問業(yè)務(wù)等，在信用風(fēng)險方面，要加強客戶準(zhǔn)入管理，并在合作協(xié)議中明確規(guī)定雙方責(zé)任義務(wù)和糾紛處理辦法；在操作風(fēng)險方面，要實現(xiàn)業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確合規(guī)，業(yè)務(wù)流程的科學(xué)高效，內(nèi)部控制的嚴(yán)謹(jǐn)有效，并加強人員培訓(xùn)，不斷提高人員素質(zhì)。

（四）建立健全相關(guān)保障機制，實現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)范健康可持續(xù)發(fā)展

信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險總是伴隨著銀銀合作業(yè)務(wù)發(fā)展的始終，因此，要時刻繃緊防范風(fēng)險這根弦。為有效防范并管理相關(guān)風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)建立健全風(fēng)險保障機制。

一是樹立銀銀合作業(yè)務(wù)全面風(fēng)險管理理念和合規(guī)操作意識，建立銀銀合作風(fēng)險管控合規(guī)文化。把風(fēng)險管控建設(shè)作為開展銀銀合作業(yè)務(wù)的根基，不斷完善銀銀合作制度體系，著力提升銀銀合作風(fēng)險建設(shè)的精細(xì)化水平，推動銀銀合作經(jīng)營決策行為日趨規(guī)范。需要指出的是，風(fēng)險管理不僅僅是風(fēng)險管理部門和法律部門的職責(zé)，也是同業(yè)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，事實上，同業(yè)業(yè)務(wù)部門恰是銀銀合作業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的第一道關(guān)口，因此，同業(yè)業(yè)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門、本條線的風(fēng)險管理和合規(guī)操作，相關(guān)從業(yè)人員也應(yīng)加強風(fēng)險管理意識，轉(zhuǎn)變只重營銷而忽視風(fēng)險、只重眼前效益而忽視潛在風(fēng)險的觀念，從客戶選擇、調(diào)查評估、業(yè)務(wù)操作、用信后管理等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，防范風(fēng)險的發(fā)生。