財務部門監督職能精選(九篇)

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第1篇：財務部門監督職能范文

關鍵詞：會計委派制；內部控制；高校

隨著高等學校辦學規模不斷擴大，高校具有其獨特的專業資源優勢，越來越多的高校根據本校辦學特色及專業特長積極參與到社會經濟產業中。很多高校創辦了校辦產業，由于依托學校優勢，校辦產業也實現了自身利益最大化，大部分校辦企業都實行獨立會計核算，使得高校財務部門難以真正的參與到校辦企業的經濟活動中去，高校財務內部控制制度不健全，導致高校財務部門對校辦企業的管理職能和監督職能形同虛設的局面。

1高校會計委派制的職責與權限

高校委派會計主要是指高校財務部門通過指派會計人員參于校辦企業經濟活動事項，發揮其監督職能。委派會計的主要職責是通過派出單位對被委派單位進行約束和監督。委派會計的主要權限有：被委派人員對二級單位的經濟活動的合法性、合理性進行監督，參與二級單位的財務收支事項，并參與二級單位的預算編制.

2會計委派制存在的問題

會計委派制普及率不高，由于大部分校辦產業都是實行獨立的經濟核算，其財務人員也是校辦產業自行招聘，一些校辦產業是每年上交學校一定金額的管理費，對于二級單位每年實現利潤，學校也無法對其進行核算，由于經濟目標和利益的不同，二級單位對學校主管部門指派的會計存在抵觸情緒，在實際工作中會出現以下問題：（1）被委派會計代表高校財務部門對校辦產業履行監督職能，作為會計又要參與到企業的經濟活動中，這兩方面的職責導致委派人員在實際工作中很難正確把握自身的角色，如僅僅完成會計監督職責，必然導致委派會計缺失參與企業經濟活動的積極性和主動性，如果委派會計深入參與企業的經濟活動，嚴格要求，必然會引起二級單位的抵觸，因此委派會計在工作中很難找到平衡點。（2）委派會計人員的職業道德參次不齊，會計人員的道德修養，直接決定了其在工作中的責任心．從職業道德方面來說，上級單位無法對委派會計的工作成果及職業道德來衡量，完全依靠其自身素質嚴格要求自己。一些利益上的沖突，委派會計不采取任何措施，作為主管部門也無法對其進行獎懲。綜上所述，會計委派制對于了解校辦企業財務狀況，確保國有資產的安全，無疑是加強會計內部控制的重要辦法。但由于其自身存在的一些不健全的地方，要從根本上解決問題，必須建立完整的企業內部控制制度體系。

3高校會計委派制的完善

（1）要發揮會計委派制的作用，必須要建立健全與之相關及相適應的各種財務管理制度和內部控制體系。內部控制體系包括參予擬訂財務規章制度，參予各項經濟活動。不定期的開展財產清查及內部審計工作。將內部控制制度與會計委派制相輔相成，只有內部控制制度健全完整，才能保證會計委派人員在校辦企業中發揮最大的作用。（2）委派會計代表學校財務部門行使監督權力，必然要履行學校主管部門賦予的職責，為確保會計委派制發揮最大作用，會計人員與委派會計之間要不但需要進行溝通，在工作中也要相互牽制，校辦企業的會計從事的經濟活動和賬務處理，一定金額以內的事項要由委派會計行使審批權限，對于超出金額的重大經濟事項，要上報學校財務部門。實現學校財務部門對校辦產業的真正監督職能。（3）委派會計必須要實行定期輪崗制度。委派會計代表學校行使會計監督職能。學校財務部門要按公平、公正原則選擇既精通會計業務又要具備良好的職業道德的人員從事該項工作；業務能力采用校財務部門和校辦產業相結合的考核制度，定期崗們輪換制度，在其離崗時，要對其委派期間的工作進行離任審計，建立獎懲機制。（4）對于委派單位的重要經濟業務事項要及時上報學校財務部門，且定期匯報工作。對于重要事件采取責任追究制度。對于違反規章制度，且造成重大經濟損失，不但要追究相關責任的經濟責任，同時委派會計也要承擔相應的責任，根據實際情況，給予行政處分或經濟處罰。（5）會計委派制是市場經濟條件下會計管理體制發展和完善的的必然產物，對于規范企業經濟活動行為，防止資產流失。都有重大意義。會計人員應加強后續教育，誠信及品德建設，加強對專業知識的學習和更新，由于委派會計多數是從高校財務部門選拔，事業單位會計實務與企業會計實務存在很大差別，委派會計需要不斷學習新的財務知識，才能勝任這份工作。目前，會計委派制是規范學校對校辦企業經濟行為較為有效的內部控制制度。從根本上防止會計管理體制中存在的漏洞，促進社會主義市場經濟健康發展。因此應該大力推行會計委派制，雖然在委派會計的過程中，會出現諸多問題，但經過不斷地探索與完善，相信會計委派制在現階段在改善財務管理職能弱化，強化會計基礎工作和服務監督職能方面發揮著重要而積極的作用。

參考文獻：

[1]郜進興.關于“會計委派制”的若干問題[J].會計研究，1999（9）.

[2]李艷．實行會計委派制，加強高校財務管理[J]．呼倫貝爾學院學報，2003（5）：8－9．

第2篇：財務部門監督職能范文

今天，我們在這里召開動員大會，主要任務是貫徹落實中央和縣委關于學習科學發展觀的交流材料，按照勞動局醫保處的統一要求，對我局財務部信息作出實踐活動進行部署和動員。帶著08年的輝煌，期盼著09年的豪邁，今天我們歡聚一堂，辭舊迎新，共同回首，展望未來。過去的一年里，在公司領導的正確引導和各部門的大力支持下，我們財務中心憑著高度的責任心和良好的業務技能，上下團結一心，和衷共濟，不畏艱難，奮發圖強，勇于開拓創新，做到堅持原則，有情操作，有序推進，按照公司提出的要求，扎實工作，圓滿完成各項任務。

光陰如梭，2008年的工作轉瞬又將成為歷史，今天站在這個發言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領導的期望，2008年我被局評為先進個人”。

作為財務部的一員，我負有不可推卸的責任。“務實、求實、抓落實”，對公司的精益高標準嚴格要求，唯有先調整自己的理念，徹底轉變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處。財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，“當好家、理好財，更好地服務企業”是我財務部門應盡的職責。在部門我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，財務工作才能得到提高！

作為個人我要實現體現自已的人身價值，企業的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務部門，為公司實現共同的目標我們要添磚加瓦，學習六種精神：艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，作為財務部的一員，對于“如何提高自我，服務于企業”這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去。

一、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用

作為財務部工作人員，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度，充分發揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進，發揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使；在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領導滿意”，二個放心是“讓集團公司領導放心，讓公司的老總與各級領導放心”。

二、加大各項費用控制力度，充分發揮財務的核算與監督職能

今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年，我們將繼續加強各項費用的控制，行使財務監督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業務。

三、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據

第3篇：財務部門監督職能范文

關鍵詞：財務業務一體化 管理創新 財務職能 會計信息質量

財務業務一體化實質是ERP，就是將信息系統中業務模塊數據傳遞到財務模塊中，自動生成相關會計憑證，因而財務人員必須強化會計核算以外的工作，提升會計信息質量。主要應體現在團隊建設、強化財務控制、加強財務盤點和落實審計問題整改等幾方面。

一、建設復合型財務團隊，是提升會計信息質量的根本

盡管當前處于信息化快速發展的時代，但是，企業經營與發展的根本仍然是人力資源，在財務會計方面來說，就是建設一支復合型的財務團隊。

電網企業運營業務專業化程度高，在傳統的會計核算環境下，財務會計人員運用自己的財務專業知識基本能夠完成各項會計核算業務和財務管理工作，保證會計信息質量。但是，在當前財務與前端業務基本實現了全面信息集成的環境下，如果僅僅單純依賴前端業務集成數據組織會計核算，則無法從財務角度保證和提升會計信息質量。在這種情況下，若要保證和提升會計信息質量，就需要將財務職能延伸到前端業務，因而，就對財務會計人員的知識面、專業技能提出了更高的要求，不僅要求財務人員更多地了解電網企業的業務特性，還要熟悉電網企業各專業化管理的信息管理系統，只有這樣，才能有效地將各項財務職能前移到前端業務層面，落實必要的財務控制手段，進一步保障前端業務的真實性、合規性、有效性和準確性，從而保證會計信息的真實、客觀和準確。

因此，只有具備復合型、高素質的財務團隊才能在當前環境下更好地履行各項財務職能，不斷提升會計信息質量。

二、強化財務控制，保證業務端動態信息的客觀真實性

在財務業務一體化會計電算化工作中，只有保證業務模塊數據的客觀真實性，才能保證財務模塊中依賴集成數據自動生成會計信息的客觀真實性，因此，財務部門就有必要對前端的業務過程實行財務控制，保證其發生業務的客觀真實性和數據準確性。

在電網企業運營過程中，人力資源、電力營銷、電力物資、工程項目等業務均實現了與財務的信息集成，這種情況下，如果前端業務信息缺失客觀真實性和準確性，也就難以保證財務部門的會計信息質量，而此時傳統的后臺財務審核功能已經難以發揮有效的作用，因而只能將財務控制職能前移到前端業務，強化對各項業務重要關鍵環節的質量與標準的財務控制，保證業務端動態信息數據的客觀、真實、準確以及業務的合規性，從而在根本上保證財務模塊集成會計信息的質量。

由此可見，在ERP管理環境下，強化財務控制顯得尤為重要，它是保證企業業務動態變化信息質量進而提升會計信息質量的可靠手段。

三、加強財務盤點，保證賬物靜態信息完全一致

企業執行財務盤點是財務部門履行會計監督職能的一項重要職責，不僅包括對庫存現金、有價證券等盤點，更重要的是對實物資產的盤點。當然，由于電網企業具有資產規模大、資產種類繁多、變化頻繁等特點，給財務盤點增添了難度。

但是，困難不能成為放棄履行職責的借口，如果不履行財務盤點職能，財務部門就無法確認會計信息的真實性和可靠性。因此，盡管當前財務工作任務極其繁重，財務部門也應對企業的低值易耗品、備品備件、庫存物資等存貨資產以及固定資產如配變資產等重要資產進行盤點，目前情況下，實施全面盤點幾乎是不可能的，這就需要財務部門結合實際情況和工作安排，科學地制定財務抽查盤點方案，選擇重要的、具代表性的、風險較大的資產作為抽盤對象，再結合抽查盤點結果采取“以點代面、點面結合”方法進行分析，以判斷和評價賬物相符情況。

所以，電網企業財務部門必須克服苦難，嚴格執行對電網資產、物資的盤點制度，保證賬、卡、物相符，尤其是年度終了的年終抽查盤點工作，對保證企業年度會計信息真實可靠性尤為重要。

四、借助內部審計外力，促進提升會計信息質量

電網企業內部審計機構在企業運營過程中擔當著重要的角色，履行艱巨的獨立監督職能，在促進企業合規運營、健全內部控制體系、提升會計信息質量等方面發揮著積極的作用。

電網企業內部審計業務覆蓋企業經營的各個方面，但重點定位在電網運營業務、反腐倡廉、主要責任人職責履行等方面，如主營業務收入審計、工程項目審計、經濟責任審計、內部控制審計以及各項審計檢查活動等。在內部控制與電網業務審計中，一方面需要評價企業組織內部控制體系及體系運行效果，但同時財務部門的會計核算、財務控制、財務監督依然是重點關注內容，發現和指出財務機構工作存在的問題，并督促其完善，也是審計職能之一。

第4篇：財務部門監督職能范文

關鍵詞：會計監督 必要性 會計職能

會計監督是會計機構和會計人員依照法律的規定，通過會計手段對經濟活動的合法性，合理性和有效性進行的一種監督。狹義的會計監督是會計的基本職能之一，是單位內部會計監督的一部分，是會計人員根據國家的財經政策、會計法規，利用會計所提供的信息，對會計主體經濟活動進行的全面的監督和控制，使其達到預期目標的功能；廣義的會計監督既包括內部監督又包括外部監督。醫院的會計監督是指狹義的會計監督。

隨著社會的不斷發展，醫院之間的競爭也日益加劇，醫院之間除了醫療服務水平的競爭和醫療設備的競爭等外在競爭之外，各大醫院還在努力控制內部成本費用水平，最大限度的增加醫院的效益，因此作為醫院成本費用核算和監督的會計部門的作用就顯得十分重要了。良好的會計監督職能首先可以有效實現醫院的總體發展目標，符合醫院發展的方針政策。會計監督運用會計核算所提供的收入、成本和利潤等指標，對醫院整體的經濟活動進行全面控制和適當調節，可以促進醫院改善經營管理，努力增加收入降低成本，實現醫院效益的最大化；其次，會計監督可以保證醫院資產的完整性和安全性。醫院的資產眾多，沒有嚴格的會計監督很容易造成醫院資產的流失，會計監督通過對醫院各項資產的控制，確保專人負責專項資產，無關人員一律不得接觸資產，杜絕了和浪費現象的發生。財務部門通過定期與器械科、總務科以及藥房進行定期盤點和核對，發現存在的問題并及時做出處理，存在賬實不符的情況及時查明原因，明確責任，保證醫院資產的完整性。再次，會計監督是醫院各項經濟活動合法性的保證。醫院的各項經濟活動是否合法，都要經過會計部門的審查，只有符合會計法律規定的經濟活動才能在會計上得到確認，財務部門對醫院經濟活動進行把關，任何違法違規行為都必須改正，保證了醫院會計核算的合法性。最后，會計監督可以防止會計信息失真的發生。近年來由于經濟利益的驅動，會計信息失真問題越來越嚴重，只有不斷加強會計監督，加強對經濟活動的監督檢查力度，才能在根本上杜絕會計信息失真現象的發生。

目前醫院由于受外部經濟環境的影響，加上一些科室和個人受利益的驅動，導致違法違紀以及弄虛作假的現象時有發生，這也反映了醫院會計監督存在不足。會計部門作為醫院一個職能科室，受單位負責人直接領導，因此領導的意圖很可能左右醫院會計部門的決策和會計人員的行為，影響會計監督的正常進行，再加上有些醫院不重視財務管理和會計監督，會計內部控制制度不健全、不完善從而間接影響了會計監督職能的發揮，再有一些會計人員本身工作責任心不強，對會計監督的認識不到位，也間接導致了醫院的經濟混亂。造成以上問題的原因首先是醫院會計監督的法律約束機制不健全，導致了醫院的會計監督不力。雖然新的《會計法》已經頒布實施，但是由于醫院的相關配套法律法規沒有跟上，再加上有些醫院的會計監督和醫院內部審計監督職能范圍很模糊，導致了互相推諉的現象；再者醫院的會計監督往往是事后監督，很多經濟業務已經發生了票據才傳遞到財務部門，這樣的事后監督就沒有什么意義了；有些醫院沒有建立相應的內部控制制度和財務制度，或者雖然有相應的制度但是形同虛設，沒有嚴格按照制度的規定辦事，導致了會計活動混亂，舞弊現象時有發生；醫院會計人員的綜合素質不高，缺乏職業道德。很多醫院的虛假財務信息都是出自會計之手，因此會計人員的業務水平和職業道德觀念在會計監督中就起到了重要的作用。我國的公立醫院都是事業性質的單位，會計人員缺乏危機意識，也沒有競爭意識和學習的動力，導致會計人員的整體素質不高，知識結構和學歷結構都偏低，職業判斷能力較差，自我管理能力不夠，對領導的意圖惟命是從，直接導致了會計信息失真現象。

為了加強和完善醫院的會計監督，要認真的宣傳《會計法》，加強醫院領導的會計責任意識，讓醫院領導認識到自己擔負的會計責任，要讓全體醫院職工認識到加強會計監督對醫院發展以及個人利益的重要作用，讓相關科室人員了解醫院的財務政策和內部控制制度。財務人員要不斷加強理論學習，提高財務管理水平，適應醫院改革和發展的需要。醫院要為會計監督營造良好的工作氛圍，以便會計人員能更好的實施會計監督。會計人員也應該轉變工作職能，要從單純的核算職能中走出來，為醫院的發展獻計獻策，確保醫院各項經濟決策的正確性和可行性，在管理層面上不斷創新理論，勇于實踐，不斷促進醫院經濟的發展。

參考文獻：

[1]范海燕.談醫院會計監督[J].山西財稅.2000(01)

[2]曾凡玉,王琤.學習貫徹《會計法》強化醫院會計監督[J].湖北財稅.2000(18)

[3]林心英.淺論醫院會計監督[J].衛生經濟研究.2000(04)

第5篇：財務部門監督職能范文

【關鍵詞】民辦高校 資金管理 問題 對策

民辦高校經過最近十幾年的迅速發展，一些民辦高校已經逐步開始積累起一定的資金量。尤其是捐資舉辦、出資人不要求取得合理回報的民辦學校，1999年之后通過高校擴招增加了大量的生源，帶來了較充沛的學費收入，資金管理方面進行“開源節流”是民辦高校發展的顯著特點。因此，對于資金收入的主要來源即學費的管理、對于資金運營效率的管理、對于資金支出的監督管理提上日程。本文針對以上三個方面從目前民辦高校資金管理存在的問題及解決方案兩方面進行了論述。

1.民辦高校目前資金管理存在的問題

1.1片面重視資金安全性，忽視資金效益型

雖然是民辦高校，但其同樣對社會、對學生必須承擔起保證學校穩定持續發展的責任，而作為流動性、抗風險能力最強的資金就必須保證其安全、穩健。因此，很多民辦高校在資金管理上只強調資金的安全性，而對于其資金效益性則沒有過分考究。一方面是由于資金理財需要較多專業知識，在面對眾多理財產品的時候能“火眼金睛”的選到合適的產品；另一方面，也是因為很多管理者存在“賺了錢是學校的，虧了錢就要問責甚至承擔法律責任”的思想，導致理財熱情不高，回避理財。

以筆者所在學校為例，學院對資金管理以銀行存款為優先選擇，銀行存款占總資金量的一半之多；在對銀行存款的布局上，又以流動性為優先選擇，大部分為六個月以下的銀行存款。這種理財方式雖然保證了資金的流動性及安全性，在學校資金量不大的情況下，不會顯現出較大的弊端，但隨著學校資金規模的日益龐大，再沿用這種理財方式，將會導致學校在資金管理上越來越缺乏效率。

首先，作為短期存款，如果每月均有資金到期，學院財務處及管理層將會疲于應付安排到期資金，耗費時間與精力，財務經辦人員也要抽出一部分精力奔波于各銀行辦理資金存取業務；其次，如果大量采用銀行存款方式，銀行存款收益率是較低的，難以跑贏通脹，因此實際上銀行存款處于貶值之中，學校資金連最基本的“保值”功能也無法實現。

1.2缺乏對學費收入的監督與分析

作為民辦高校最主要資金來源的學費收入，由于眾多原因，要確切的搞清楚這部分收入也不是一件簡單的事情。如果把每個學生都理解為一個往來款個體的話，那么學院財務處面對的將是上萬個“客戶”，由于民辦高校不同于公立高校，每年民辦高校會有部分學生因出國、家庭原因、身體不適、厭學等各種情況而提出休學、退學，這些異動情況都必須反映在學費收入上。學生學籍的管理隸屬教務處職責，雖然大部分民辦高校對學籍管理均通過軟件達到了學籍管理功能。但不可否認的是，軟件操作員對工作的責任感尤為重要。而往往教務人員不了解財務工作，對學籍管理不及時、不主動，導致財務處或者空掛應收賬、或者沒有及時的沖減休退學學生的學費收入。由于部分高校財務記賬軟件與收費軟件是兩套獨立的系統，相互之間不能進行自動稽核，因此學校財務記賬與學費系統管理兩套系統中的應收學費、實收學費總是有差額，每到期末就需要對這部分差額查找原因、進行處理，這就造成了資金管理的漏洞，可能“糊里糊涂”的就沖減了應收學費，造成了資金損失。

另外，因為民辦高校的精簡節約特點，財務人員的崗位設置都是“一個蘿卜一個坑”，財務處對學費管理是否實施有效的內部控制將直接影響到學院學費收入的真實性，因為當面對上萬個“客戶”群體的時候，如果內部監控不嚴，就會導致學費收入資金被某些人轉入自己的腰包。

1.3資金管理規章制度全面，但執行不力

民辦高校發展到今天，基本上均形成了一整套完整規范的資金管理規章制度。應該說，有力執行這套制度基本可以保障學院資金安全。但問題的關鍵在于制度的落實與執行。比如有的民辦高校建立了資金預算收支計劃，并規定了審批權限。在實際工作中，又因為各種原因在需要臨時增加預算開支的時候能較容易的獲得追加。預算管理是通過“兩上兩下”管理模式制定的，是在廣泛的征求各部門意見的基礎上最終定稿的，因此，預算下達后應該具有強大的約束力，預算調整、追加的增多削弱了預算應有的強制性與嚴肅性。

有的民辦高校領導不重視發揮財務處職能，只單純強調財務人員的服務意識而忽視其監督職能，財務處在履行監督職能時受到很多干擾。《會計法》強調了財務內部監督的基礎作用，在實際工作中實施財務監督的主體往往是財務處和財務人員，財務人員承擔著會計核算和會計監督的雙重任務，而只強調服務意識，則會使財務人員在履行監督職能時畏首畏腳，有的時候不得不向“權威”妥協。忽視了財務的監督職能，則會導致學院資金管理的松懈，加大開支的隨意性。

對于二級財務資金管理，由于民辦高校在二級學院上起步較晚，很多民辦高校是最近幾年才開始建立二級學院的。由于管理措施不到位，各項責任不明確，使財務部門對二級學院在進行監督時往往無規章可循，甚至有的被二級學院刁難或者采取拖延等不配合措施，后果是造成學校財務秩序混亂，報表失真，財力分散，財務工作失控，影響學校各項事業的發展。

2.完善民辦高校資金管理的對策

2.1根據高校資金收支特點進行資金規劃

改變資金管理人員的“不求有功但求無過”的資金理財觀念，結合民辦高校“收入集中，每月支出較均勻”的資金收支特點，合理規劃資金。民辦高校通常于每年8-9月份集中收取學費，數量龐大的資金在這一個多月的時期基本到賬，而每月的支出則基本比較均勻。因此，民辦高校可以結合最近幾年的業務發生情況，統計出每月資金需求量。

以1月初民辦高校有1200萬資金，每月現金支出100萬元建立模型如下圖：

可以看出，在沒有其他特殊事項支出時，這部分資金呈梯度遞減趨勢，最長的可在賬面保留12個月。這部分資金在規劃上最理想的狀態是采取“滾筒式”資金安排方法，即保證每月底都有100萬元到期作為下個月份的流動資金。對于資金量比較大的民辦高校來說，民辦高校可以憑借此優勢與合作銀行進行溝通，制定個性化的理財要求，使銀行配合學校按照“滾動式”資金理財規劃安排資金。對于長期不用的結余資金，可用一部分考慮中長期存款等方式，獲取較高的銀行利率；或者選取其他更有效的理財方式。但無論怎樣，對于民辦高校來說，資金安排上一定要把握是在保證本金安全的前提下獲取相對高收益。以筆者所在學校為例，通過上述方式，資金收益率提高60%以上，同時由于資金安排有序，節省了資金管理人員及財務經辦人員的大量精力，實現資金管理由“被動”轉為“主動”。

2.2完善學費收入監控分析制度

通過學費管理崗位、審核崗位、出納崗位、記賬崗位的相互制約，達到監控目標，具體工作流程如下：

第一步，于每新學年收費開始前，財務部門與教務部門核實學生學籍情況，準確確定應收學費金額；確定好后，以此數據做“應收賬款”科目期初余額；

第二步，學生繳納學雜費時，由審核崗從學生收費管理系統里面打印單據；

第三步，出納崗位憑收費單據收取學雜費；

第四步，學費管理崗從學生收費收費系統打印前 “收費統計表”，并簽名；

第五步，記賬崗核對“收費統計表”和收費原始單據進行賬務處理；

第六步，由于學生休退學等原因需要對收費系統數據做出更改的，都必須由學費管理崗提供原始憑證，記賬崗位進行記賬；

第七步，學費管理崗每月末查詢收費系統，出具“未交學費統計報表”；

第八步，記賬崗核對財務軟件“應收賬款”科目余額與收費管理系統“未交學費統計報表”數據，兩者數據不一致時，需要找出原因，提供證明。

流程圖如下：

以上步驟通過保持應收學費數據的統一性，把財務軟件與收費軟件兩個獨立的系統鏈接起來，確保學費收入完整。

2.3強化財務監督職能

應該說所有一切經濟活動最終都會反映在資金收支上，學校領導要重視財務的監督職能，支持財務工作。常言道：“沒有監督的權力必然導致腐敗”，其實沒有監督的管理，資金管理也必然走向無序，加強對資金運動的管理監督，可以使各部門、各單位的經濟行為立于法制和政策允許的軌道上，對單位和個人違反財經紀律的行為予以及時防止，為民辦高校的持續健康發展提供強有力的資金保障。有人說，在機構組織中，財務和人事是最不受歡迎的兩個部門。這句話從一個側面反映出財務工作的不容易。在堅持原則的同時，勢必侵犯某些個體的利益，如果財務工作得不到領導的重視與支持，財務工作就會難上加難。因此，必須在民辦高校上上下下宣講財務監督的必要性，使大家能認識到財務監督關系到學校長遠發展，逐漸弱化、消除教職員工對財務監督的抵觸情緒，真正發揮出財務的監督職能。在預算執行上，要保證預算的強制性與嚴肅性。

體現在學院管理上，財務領導要參與學院的主要決策會議。比如在一些民辦高校，教學和行政被分離開來，有的領導認為教學方面不需要財務人員的介入，因此學校在教學方面推進的很多工作財務部門都是后知后覺，直到發生費用報銷的時候財務部門才知道，這會導致財務部門在進行費用審核監督時無法切實考察費用發生的合理性。

民辦高校財務工作人員也應不斷學習各項新法規新辦法，不斷提高自身的整體素質，既達到財務監督的目的，也不因執行財務監督而妨礙民辦學校的高效運轉。

參考文獻：

[1]錢加洋.論高校資金管理中的若干問題[J].山東紡織經濟，2011，（5）

第6篇：財務部門監督職能范文

摘要隨著經濟的不斷發展，我國會計職能也在不斷的完善。而作為會計核算中心，其基本的兩大職能就是核算與監督。核算中心監督職能的有效發揮，是促進我國會計制度不斷完善、充分發揮資金有效性的重要保障，同時也是促進我國市場經濟能夠有序進行的主要力量。本文就主要針對會計核算中心監督職能方面存在的一些問題進行分析，進而提出加強核算中心監督職能發揮的措施。

關鍵詞會計核算中心監督職能職能發揮

會計核算中心的成立，使得基層會計行為得到了有效的規范，使會計信息質量得到保證，同時也充分發揮了資金的使用效益，違規無法的會計行為的發生率也有效的降低。然而，會計中心與基層單位是兩個互相獨立的機構，所以在會計中心發揮其監督職能時，仍然是存在著一些阻礙，無法充分發揮其監督的職能，造成了會計中心監督職能的弱化。因此，如何加強會計核算中心監督職能的發揮，就成為了當前我國會計人員所面臨的一個重大課題。

一、核算中心監督職能方面存在的問題

當前，會計核算中心承擔者基層單位的核算和監督兩大職能。在核算方面，由于核算中心的會計人員都是具有較強專業素質的精干隊伍，所以他們熟悉相關的會計法律制度，對核算和記賬等基礎性工作都能夠順利完成，然而在會計監督職能的發揮方面，卻存在著一些問題：

（一）會計造假現象無法消除

在一些單位中，領導為了獲得一些私人利益，則會采用多開發票或者是需開發票的方式，來獲得更多現金；有的領導則以各種招待費、辦公費等，巧立名目，用來完成自己的不合法之處。有的基層單位所涉及到的出租收入、培訓收入等費用，被列為自由資金，可以自由支配，但是這種情況卻是對會計監督的一種逃避行為。這些造假問題的存在，使得很多賬目都游離在單位的財政收入賬目，及其容易導致各種違法亂紀行為的發生，也對會計監督職能的充分發揮帶來了很大的阻礙。

（二）會計責任主體不明確

由于會計責任主體不夠明確，所以導致會計核算中心和基層單位之間在財務管理過程中出現很多誤差，當問題發生時，就會互相推諉責任。由于實行了會計集中核算，所以單位內部不再設置賬目，也不配備會計人員，只配備報賬人員來負責日常的保障工作。核算中心只能通過單位提供的一些票據來對單位的會計業務進行核算，對于經濟活動的真實性卻無法知曉。而基層單位由于不再承擔核算責任，所以他們也拒絕承擔這個過程中的會計責任，因此，由于會計主體不明確而造成的互相推諉責任的現象始終無法消除。

（三）單位內部會計監督制度不健全

有的核算單位認為，將單位的財務納入到核算中心進行集中核算，那么單位自身就不需要進行財務監督了，只要是在核算中心的范圍內所進行的會計業務就是合理的。但是，將財務進行集中核算之后，對于單位內部的會計監督仍然是十分重要，而且是必要的。目前，核算中心往往只是將單位本身的財務納入到集中核算的體系中，但是其下屬的財務部門還是由其自行承擔，所以對于內部會計監督制度的完善仍然是不可或缺的。由于一部分單位錯誤的理解，沒有將自身的內部會計監督制度進行完善，對于內部財務部門的工作也疏于管理，從而造成了這些單位的財務存在漏洞和風險，出現了挪用資金、亂支亂用等現象。

（四）資金的管理缺乏有效性

資金管理的問題主要在于預算不夠細化、資金的支出和使用帶有很大的隨意性，沒有標準可以遵循。比如單位的業務招待費、學習考察費等費用，在財務部門中并沒有一個明確的開支范圍和標準，沒有清晰的制度可以作為根據，使得在核算和報賬過程中都十分混亂，監督人員也難以把關。

二、加強會計核算中心監督職能的措施

實行會計集中核算制，進而推進國庫集中收付制度改革，整個改革過程同時受到各核算單位、財政部門、紀檢、監察、審計等部門的監督。筆者認為，可以從以下幾方面來加強會計核算中心監督職能的發揮：

（一）推進財務公開制度，轉移會計監督重點

目前，會計核算中心的會計監督職能還不能完全得到有效的實施，很多核算范圍的造假現象也存在著，所以，在會計監督重點方面應當進行適當調整。在會計收入的核算方面，應當根據核算單位的收費項目、內容、標準等建立起科學的收費檔案，并且進行適時的監督和檢查，對于收入的驟減變化要及時進行調查，找到合理的解決方法。而在會計支出方面，核算中心可以到現場，對核算單位的大額支出情況進行監督，而對于日常小型的支出，則可以根據實際情況進行重點劃分，分別對其進行不同力度的監督。與此同時，要推動財務公開制度的建設，將核算單位所有的支出項目和收入項目進行公示，自覺接受來自各方面的監督，這樣則能夠有效的減少小金庫的形成，避免為了局部利益而損失整體利益的情況發生，也能夠有效的抑制各種違規行為的發生。

（二）會計核算中心與各核算單位責任的劃分要明確

在我國的《會計法》中有明確規定，單位負責人要對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。財政部門根據《會計法》的原則，需要對核算中心與核算單位之間的責任進行明確，以此實現各負其責，各自其職。而財務支出的合法性以及票據的真偽性卻需要二者共同對其進行負責。因為在報銷和對收支進行核算時，當報賬會計需要對其進行審核的同時，核算中心也承擔著監督的責任。而會計業務核算的是否正確，則需要由會計中心進行負責。只有對雙方的責任和職責進行明確的劃分，才能夠避免在遇到問題時，雙方互相推諉的現象出現。也只有對自身所承擔的權力和義務進行明確，才能夠促使雙方自覺的嚴格遵守相關的制度，避免虛假經濟業務的發生。

（三）核算單位要完善自身的會計監督制度

首先，各核算單位負責人必須提高執行財經法紀法規的自覺性，切實加強對本單位及下屬部門會計工作的領導，完善內部會計監督制度；其次，要確保不相容職務互相分離，確保不同崗位之間權責分明、相互制約、相互監督，財務收支要公開、透明，歡迎并接受群眾監督；最后，財政部門要加強對核算單位負責人及報賬會計的培訓，適時對單位財務管理給予必要的指導與建議，提高單位負責人和報賬會計對會計監督的認識，從而預防發生錯誤和弊端，做到防患于未然，以保證會計記錄的真實與完整。

（四）加強預算管理

核算單位要嚴格的執行部門預算，并且堅持按照時間、項目等要求進行，不能對預算項目進行隨意的改變。同時，堅持以收定支，確保每年的年度收支能夠持平或者是略有結余，避免赤字的出現，而使得單位資金管理留下缺口。另外，要對資金使用計劃進行詳細的編制，嚴格控制開支范圍和開支標準。

三、結束語

會計中心是對基層單位的資金進行統一核算和管理的機構，其監督職能的有效發揮，對于促進基層單位發展，加強會計中心職能的發揮有著重要的作用。因此，應當不斷加強核算中心的整體能力，使其監督職能蘊含于服務中，在確保會計核算工作能夠順利進行的同時，根據國家相關的法律法規，通過采用先進的會計理論和方法，對基層單位進行有效的監督，從而防止貪污等不法行為的發生，確保基層單位的會計工作能夠持續、穩定的發展。

參考文獻：

[1]李芳.淺談如何發揮會計集中核算中心的監督職能.現代經濟信息.2011(14).

[2]李海艷.淺談優化會計監督工作的措施.現代商業.2011(14).

[3]吳蔚.淺議會計監督.中小企業管理與科技(下旬刊).2011(01).

第7篇：財務部門監督職能范文

關鍵詞：現代企業；會計審計；經濟效益

1會計審計作用及存在問題

1.1控制經營風險

企業運行過程中，存在各種經營風險且難以避免，這也是企業進行管理所必須要面對的問題。企業會計審計工作的主要任務就是及時發現企業經營中可能存在的各種風險，并對風險程度進行有效評估，提出有效的改進建議與措施，優化企業風險管理體系，有效規避財務風險。

1.2實現資產保值增值

內部審計風險評估手段正在不斷完善，并且已經趨向于建立一套可以獨立執行的評估手段，但其對企業業務目標的理解沒有完全到位，企業業務目標的參與程度和勝任力度是企業發展的最終目的，需要企業全體成員進一步努力和完善。值得欣慰的是，部分內部審計機構已經開始各種大膽嘗試，如以觀察者的身份實際參與到目標的制定和業務流程規劃等一系列管理活動中，相信以這樣的方法，內部審計部門一定能完善出一套專門審計方法來更好地理解企業的經營目標，以此來實現資產的增值。

1.3規范管理行為

在健全有效的企業經營管理活動中，會計審計應該是一項比較常規性的工作，主要負責定期或不定期對企業經濟運行情況進行審計和檢查，及時發現其中存在的各種問題，并對潛在的風險和漏洞進行識別，能夠根據企業實際經營狀況給出具體的整改意見和合理建議，避免企業出現違規違章的經營情況。

2優化會計審計的措施

2.1實施全面會計審計制度

建立現代企業管理理念

實施全面會計審計制度，將企業日常管理工作引入會計審計工作，使其在經濟業務運行的全過程中行使監督職能。高層管理人員應及時轉變工作觀念，對員工職能管理進行重新定位，高度重視企業財務會計審計工作的實施，使其更加制度化、規范化，注重對財務人員的指導和培訓，實施財務審計師制度；特別是當前經濟發展全過程中，財務審計參與的經濟監督作用應受到足夠的重視和正視，作為企業領導者也應及時樹立正確觀念和認知，對傳統的管理模式進行創新和變更：首先，將企業日常支付業務從單一的財務部門審核支付，改為由會計審計部門參與審核、財務部門進行審查；其次，將財務部門的印鑒管理從全部交由財務部門管理變為只交予其中一個或部分；最后，使用印鑒時應該提交會計審計部門檢查核對后，再配合財務部門進行最終的蓋章，從而建立起企業完善的自我約束、自我監督機制。

2.2做好內部控制制度建設

提高企業主要負責人與管理者對內部控制的重視，也唯有如此，才能制定出符合企業實際情況的內控制度，并將其落實下去。通過強化主要領導與財務分管領導的培訓，促進其內控意識增強。為了保證企業內部順利實施內部控制，需要企業強化工作人員培訓，讓其了解與掌握內部控制的變化，更好地完成內部控制的工作。此外，引入與實施不相容職務分離制度，以財務內控不相容職務分離制度為基本，在重大經濟事件各環節中落實不相容職務分離制度，達成各職務之間相互牽制，實現落實財務內部控制制度的目的。實際工作中，企業存在一些大型業務，這類業務通常由多部門協作承辦，業務開展過程中既能發揮部門監督職能，又能合理利用資源，通過合理分工的方式提高工作效率。企業經營管理活動各環節中都存在財務管理工作，引入牽制機制可以預防財務風險，最大程度發揮監督約束作用，確保企業財務管理工作順利開展。

2.3建設好財務和會計審計隊伍

（1）提高會計審計影響力。財務內審也要進行一定的自我宣傳以及人際關系的塑造，現實中企業內部人員對財務內審都戴著有色眼鏡，不愿意接受財務內審。財務內審機構與人員在日常工作中要合理的對自己的工作性質與職能進行宣傳，確保企業管理層能夠深入了解認識到會計審計的重要性，提高財務內審的權威性及支持力度；同時讓企業更多的人了解財務內審，進而了解財務內審工作的重要性和必要性，為財務內審塑造一個良好的形象。（2）做好相關培訓，提高專業素質。隨著企業經濟不斷發展，經濟領域快速擴大，企業會計審計工作已經從財務部門逐漸擴展到管理和經營領域，對會計審計人員的能力要求也越來越高，正朝著全面、復合型人才領域發展。當前首要工作就是提高企業審計人員的綜合素質，主要可以從以下兩方面入手：①對現有會計審計人員進行后續教育。對照會計審計工作的環境、法規、技術和手段的不斷更新和變化，審計人員必須不斷學習現有審計知識和法規，更新審計方法和手段，適應新的審計環境和要求，以滿足現有審計中可能出現的新問題、新狀況。因此，企業應從行業角度出發，加大對會計審計人員的后期教育，以便更新其審計觀念和審計技術、方法；②作為會計審計人員，應強化自身學習能力。無論再先進的知識和技術，都有落伍的一天。在知識快速更新、科技迅速發展的今天，科學技術瞬息萬變，審計環境更是日新月異，為我國會計審計人員的工作帶來更多挑戰，因此，會計審計人員當務之急是要及時更新業務知識，掌握新的專業技能，以便適應新的工作要求。

3結語

綜上所述，隨著我國建立社會主義市場經濟體制，在激烈競爭的市場環境中，企業想要實現長遠發展，就需要強化內部管理與自我監督體制，促進企業效益提升，促進核心競爭力提升。會計審計作為現代企業管理的主要組成部分，做好會計審計工作，有助于規范與提高企業內部控制，提高企業經營管理水平，實現企業的可持續發展。

參考文獻

［1］閻柳青.探討企業會計審計對企業經濟效益的重要影響［J］.經貿實踐,2015（12）.

第8篇：財務部門監督職能范文

1 現代企業的財務業務一體化

1.1 財務業務一體化的概念

現代企業財務業務一體化是指將企業經營中的三大組成部分，業務部門、財務部門、管理層有機融合在一起，將企業的財務數據、業務數據實現數據共享，以方便企業的財務部門隨時進行數據查詢與財務分析，真正發揮財務部門控制企業經濟業務的實時性，從而能及時為企業管理決策層提供所需要的各種財務信息的一個過程。

1.2 企業實現財務業務一體化的意義

①減少了重復勞動，實現了數據共享。現代企業的很多業務數據，財務部門可以依靠財務業務一體化核算軟件的不同模塊的功能直接從業務部門獲得，減少人工操作，提高業務數據與會計數據的一致性，實現企業內部信息資源共享。把財務人員從大量的業務憑證的二次性整理錄入工作中解脫出來。

②強化了財務部門的管理職能。財務業務一體化加強了企業的動態管理與控制，實時控制經濟業務，真正將財務部門的管理控制職能發揮出來，提高了企業的運作效率，增加了信息的及時性和準確度，提高了管理水平。

③有利于財務部門對業務部門的監督。財務業務一體化的實現，使財會部門參與到整個企業的業務流程過程中，在業務單據的審核中，發現問題，及時與業務部門溝通、協調，從而更好的發揮財務部門對業務部門的監督職能。做到事前事中控制，而不是事后發現后再問題追究責任。

2 企業財務業務一體化中溝通存在的問題及原因

2.1 財務業務一體化過程中溝通存在的問題

現代企業基本上已實現了財務電算化，企業財務業務一體化的實現可以通過財務軟件的不同模塊的功能實現，例如我們工作中經常用到的用友、金蝶等，都可以實現。財務業務一體化會計軟件在現代企業中得到了廣泛的應用，在企業實現財務業務一體化的過程中，不僅僅是企業內部一兩個部門之間的溝通，而是整個企業從財務部門到整個業務部門、管理層的溝通，在溝通環節上肯定會出現這樣或那樣的問題，主要表現在以下幾個方面。

①財務流程和業務流程相分離。目前企業財務業務一體化通常是業務和財務兩個系統結合，在財務系統中建立存貨核算系統，將業務系統數據通過存貨核算系統錄入業務數據，財務系統可以共享存貨核算系統數據后，進行單據審核、核算產生記賬憑證。現代企業在財務業務一體化過程中，業務流程和財務流程沒有進行有機整合，有很多企業出現財務業務各自獨立運行，使得數據反映不及時、不一致的現象，無法真正實現過程控制，容易導致企業決策延遲或失當。業務部門和財務部門在構建各自部門的流程時，主要考慮到各自部門自己制定流程是否通暢，操作是否方便，而沒有很好注重二者之間流程及操作的銜接與融合。

②企業人員的知識結構不能滿足一體化發展需要。由于目前的一體化財務軟件主要由計算機人員設計，他們缺乏相關的會計背景，對會計信息系統與其他子系統之間的數據傳遞的設計往往容易不夠了解，往往出現忽視會計的職能狀況，導致軟件在會計信息系統和其他子系統數據傳遞方面的諸多弊端。另外，企業財務人員不懂業務，業務人員不懂財務知識，再加上每個企業的業務流程都有每個企業的不同特點，企業在一體化實施后期，隨著財務管理信息系統與企業管理機構的深入融合，各種溝通問題導致的信息溝通不及時現象日益突出，軟件供應商的人力支撐力度還會逐漸削弱，致使企業后期維護方面出現很多問題。

2.2 財務業務一體溝通存在問題的原因

①財務一體化軟件應用不協調。現在即使有很多企業已經開始使用軟件實現財務一體化，但是在這些使用軟件的企業并沒有充分有效地利用企業，無法使業務部門和財務部門協同工作。企業業務部門與財務部門各自采用一套軟件進行處理其數據，或者是即使使用一套軟件，但財務與業務沒有實現對接功能，造成無法保證信息的實時溝通。

②傳統財務制度的影響。在過去，許多企業都設置有財務、營銷、采購、生產、行政、業務、管理層等許多部門，除財務部門外許多部門都或多或少的行使著企業財務、業務系統的基本職能。而傳統的財務制度下，財務部除了一些憑證、賬單核算工作外并未參與管理工作。現代企業財務業務一體化軟件的應用使財務人員未來將向非財務化方向發展， 財務人員在企業中的管理職能將得到越來越多的體現，所以在企業實現財務一體化的過程中受傳統財務制度的影響，部門溝通不暢導致企業很難及時的處理信息，無法做到實時監控和決策。

3 溝通在財務業務一體化過程中的重要性

3.1 高效的溝通強化了財務部門的財務管理職能

企業在實施財務業務一體化過程中，高效的溝通及時彌補傳統財務制度的弊端，強化財務管理職能，加強了企業的動態管理與控制。企業的財務部門不僅可以隨時進行庫存、應收賬款等的查詢與分析，并實現全方位的財務分析、決策管理，更能轉變財務部的定位真正使其參與到企業管理中，及時為企業的管理者提供所需要的各種財務信息。

3.2 高效的溝通使企業財務部門與業務部門真正實現協同工作

溝通能彌補一體化軟件不能協調的財務部門與業務部門的信息數據實時共享的弊端，能使財務部門與業務部門“語言不通”的問題很好地解決，最終在良好溝通的實現下能達到財務部門對業務部門的監督效果。

3.3 高效的溝通能提高企業的核心競爭力

高效的溝通增加了企業信息的及時性和準確度，提高了決策質量，加強了企業的動態管理與控制解決了資源閑置和資源緊缺現象并存的問題，達到了所有財務甚至非財務數據的集成，業務程序的規范和信息共享。將企業經營環境和經營資源的各方面相結合，使企業能夠準確及時地反應各方面的動態信息，監控經營成本和資金流向等，提高企業對市場反應的靈活性和財務效率，從而大大地提高了企業的核心競爭力。

4 實現財務業務一體化有效溝通的技巧與方法

4.1 有效溝通技巧

①企業應該建立一個良好的溝通環境。企業要摒棄傳統的財務制度，根據財務一體化的需求真正將財務人員定位到企業管理者上來，讓財務人員真正參與企業的重要決策，充分發揮財務的職能。企業財務人員通過定期的對管理者匯報企業可用資金流向和財務狀況，保證財務信息傳達的及時性提高企業對市場的反應效率提高企業競爭力。使財務部門成為一個信息交流的樞紐。在企業業務開展進行之前將各部門的問題進行有效溝通解決，提前溝通解決財務一體化系統不能做的對信息傳遞的及時性能大大提高企業業務活動的順利進行，避免出現問題后再溝通，建立一個良好的溝通環境。

②企業應該注重細節的溝通。財務部門要把溝通工作做細致，財務部門最初的賬套設計，就要與業務部門充分溝通，大到從客戶、供應商檔案的分類，到存貨分類及檔案編碼規則的設置，都要認真聽取業務部門的意見。財務人員通過參與企業整個業務流程中的單據流的審核，發現問題，及時與業務部門溝通、協調。最大化的彌補一體化系統的弊端，財務部門可以通過定期的公布財務業務數據，以及業務價值評估來保證財務數據與業務部門的數據共享。有效的細節溝通如同劑，減少財務部門與其他部門之間的矛盾，同時使其工作開展更為順利，更能實現企業財務部門和業務部門的信息及時性和準確性。

③企業應該嚴肅對待員工入職培訓。財務部門不僅要對財務部門相關業務進行培訓，還要對業務流程進行了解，同樣，業務部門的員工除了對業務知識進行培訓的同時要掌握相關財務基本知識。提高企業人員的綜合素質，縮短員工知識、經驗水平的差距減少跨部門的溝通障礙。另外，使各部門人員對其他部門的職責與法則更加了解，使企業業務活動更加順利的開展。

4.2 有效的溝通方式

①換位思考在財務一體化的過程中會出現各種溝通問題，都需要各部門人員換位思考，學會站在其他業務部門的角度考慮問題，則雙方的交流會更加順暢，從而為財務工作的正常運行和改革方案的順利貫徹提供保障。

②嚴格執行工作流程不管是財務部門還是其他部門都要對數據信息共享，重視信息傳遞的及時性。一個部門某個崗位工作的拖沓和失誤，不僅會對本部門造成損失，還會影響到企業其他部門業務的進行，什么時間完成什么工作，決不能以這樣或那樣的理由推托，嚴格執行業務流程。

③從思想上重視溝通必須調動整個企業相關方面的力量，共同合作，從企業的管理領導層到財務、業務部門的領導及員工，從思想上對溝通有足夠重視。企業需要定期的開展跨部門的分享以及溝通，完善業務部門規章制度，改革人事管理制度，加大執法力度，加強會計人員的管理和繼續教育，使企業經濟活動在法制的軌道上正常運營，以確保會計信息的真實性，進而確保企業的生存和發展。

第9篇：財務部門監督職能范文

其

一、年初至今，財務部整個條線人員一直沒有得到過穩定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理；

其

二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態，惡性循環，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業務培訓。

其

三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色；

其

四、忽略了團隊管理，與各級領導、各個部門之間缺乏溝通；

其

五、工作思路上沒有創新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現問題后處理力度不夠；

以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，“當好家、理好財，更好地服務企業”是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高！

“查找不足趕先進，立足根本爭先進”，時值潤發集團提出“樹標兵、學先進、促發展、爭效益”活動、潤發機械又一度成為整個集團的標兵企業，“鑫宏企業與本公司進行對口紅旗競賽”的今天，作為個人我們要實現體現自已的人身價值，企業的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為公司實現共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領導，對于“如何提高自我，服務于企業”這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：

一、完善公司內部管理制度；部門責任領導明確分工的職責，加強責任考核；

內部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業的管理制度更趨于完善，財務部將結合集團管理的要求，與有關部門進行修正。

部門責任領導之間明確分工職責,按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;

二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業務理論考試，合理調整組合人力資源，繼續加強培訓力度與倉庫管理檢查監督力度；

今年以來,人事方面至今一直未得到穩定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配,進行高效有序的組織，另一方面繼續加強培訓,讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業務熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質與業務管理水平都要有質的提高,今年3月電腦真正聯網,管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業務管理水平，

會議之后我們將嚴格對倉庫管理員實施目標管理與績效管理，確定目標，達成目標，加強考核監督力度，與工資掛勾，真正做到獎罰分明。

四、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用：

作為財務部的責任領導，既是一名財務工作人員，也是財務管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度，對條線人員要積極引導，做到上行下效，幫助條線人員解決問題，充分發揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進，在條線中展開競賽活動，發揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使；在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領導滿意”，二個放心是“讓集團公司領導放心，讓公司的老總與各級領導放心”；

五、加大各項費用控制力度，充分發揮財務的核算與監督職能；

今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年，我們將繼續加強各項費用的控制，行使財務監督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業務；

六、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據；

我知道合理高效的財務分析思路與方法，是企業管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍，在企業成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為企業的生產經營銷售，做好保本點與規模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務數據，并結合企業總體戰略，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持；

七、加強應收款催收管理力度，控制好庫存材料與產品，提高資金的運行質量,合理控制資金的使用：

公司發展至今，生產資金的籌集，一直是個頭痛的問題，大家都知道資金就跟人體的血液一樣重要，我們公司的主要特點是物資采購量大、生產批量大、銷售批量大，籌集資金是財務的一個主要職能，良好的銀企關系，是企業融資的一根紐帶，目前我們只能在應收款管理與庫存管理上進行控制，壓縮庫存，合理生產，控制資金的流向,使庫存原輔材料在保證生產的同時控制到最底線，在資金尤為緊張的情況下,財務部將從采購材料與產成品這一塊有效地跟蹤好資金的運作；

八、繼續做好各部門工資獎金的核算工作：

今年公司對各部門都簽訂了責任合同，我財務部將繼續嚴謹細致而認真地按照責任合同嚴格審核結算工資，并組織資金確保工資的發放；