內控合規管理體系精選(九篇)
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第1篇：內控合規管理體系范文
一、農發行合規風險管理的現狀
“合規”主要是指銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。銀監會將法律、規則和準則界定為“適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件，經營規則，自律性組織的行業準則，行為守則和職業操守。”銀監會在2006年頒布的《商業銀行風險管理指引》中所稱的合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則，可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。
合規風險管理一直是農發行的薄弱環節，相對于其他商業銀行，農發行的合規風險管理起步較晚，近幾年來，農發行的業務發展主要靠信貸擴張為主，其風險管理、內控機制建設也主要圍繞信用風險展開，如強調貸審分離、實行貸款十二級分類等，相對而言，合規風險、操作風險以及聲譽風險等一直未能真正引起農發行的足夠重視。
（一）合規基礎薄弱。多年來，農發行制定了一系列的規章制度，應該說，各項制度比較健全，但合規管理缺乏系統性，員工沒有能夠全面系統的進行合規學習，制度執行情況也都是由各條線自行把關。同時，農發行還存在著政出多門的現象，形成的規章制度之間相互制約，操作人員有章難循，對業務發展與客戶需求的變化、銀監部門的新監管要求，農發行新業務制度的制定還相對滯后，形成制度的“盲點”，使操作人員無章可循。
（二）經營理念仍有偏差。一是長期以來，農發行存在人員文化水平低、素質差、人員老化的狀況，無論從年齡結構，還是學歷結構都存在不能適應業務發展需要的現象。工作中往往憑經驗辦事，新的法律、法規制度把握不準。對新同志來說，由于沒有經過系統的上崗培訓，他們掌握的業務知識，大多是靠言傳身教，這就造成了有些同志對法律、法規、制度、操作流程不了解、不熟悉、業務不精，一知半解的狀況，造成有章不循、違章操作、制度落實不到位的問題。二是近幾年，農發行考核力度不斷加大，有的經營行為了業務發展，搞政策變通，玩政策游戲，為了“業績”，明知不可為而為之，特別是在客戶營銷過程中，往往把合規拋在了腦后，有的甚至幫助企業美化數字，弄虛作假，欺騙上級行，有章不循、違章操作，造成了很大的風險隱患，甚至更大的損失。
（三）責任追究不力。幾年來，農發行在管理上做了很多工作，開展了管理年、深化管理年、合規管理年等專項活動，通過專項治理，使各項制度逐漸得到了落實，但各項檢查不斷，各種違規也不斷。究其原因，主要是：（1）責任追究不力。對各類檢查中發現的違規違紀問題，往往是避重就輕、層層消化。在對責任人認定和處理上，往往大事化小、小事化了，失之與寬、失之于軟，使違規違紀問題得不到糾正，得不到及時處理，導致違規違紀問題長期存在，嚴重影響了法律、法規、制度的嚴肅性和權威性，同時，也留下了風險隱患。（2）對實現經營目標的行為缺乏過硬的責任約束。在考核目標的實現過程中，經營行為了更好的實現目標，重前臺、輕后臺，重短期效益、輕長效機制，重業務拓展、輕風險防范。在考核激勵機制約束不力的情況下，往往會誘發違規行為，削弱法律、法規、制度的約束作用。
二、農發行合規管理存在的問題
從近年來違法違紀案件情況看，所有案件都有一個共同的特點，就是違規操作在前，案件發生在后，特別是在信貸領域，少數員工特別是個別領導干部，法紀觀念淡薄，自律意識不強，違規操作甚至幫助企業造假，導致騙貸輕易得逞，給我行信貸資金造成嚴重風險。這些案件充分說明，農發行還存在合規意識不強，制度執行不力，職業道德缺失，法紀觀念淡薄，內部管理松懈，權利監督失控等問題，而導致案件多發的根本原因在于合規風險管理體系和合規文化的缺失。
（一）沒有形成合規風險管理體系。完善的合規風險管理體系是實行全面風險管理的前提。但農發行在體系建設上還存在很多問題。首先，健全的合規風險管理體制還沒有真正形成。沒有成立專門的合規風險管理部門來進行全面管理，沒有形成全方位、全覆蓋的合規風險管理架構。其次，管理職責分散，由職能部門實行自律監管，職能部門即有經營職責、管理職責，又有自律監管職責。造成職責不清，缺乏專門的管理部門統籌安排。
（二）制度建設滯后，約束力不強。近幾年，農發行在整合制度方面做了大量工作，清理完善修訂了一系列規章制度，制定了十六項信貸管理制度，取得了較好的效果。但仍然存在一些問題，首先，目前我行業務發展迅速，各種新的業務品種不斷推出，但相關制度卻沒能及時配套推出，造成風險管控出現“斷層”，特別是監管部門提出的新監管要求，農發行不能及時制定相應的制度辦法，如銀監局“三個辦法一個指引”的出臺，貸款合同文本的新要求等，農發行沒有及時跟進、制定相關的配套制度和及時修訂合同文本條款等，使經營行操作達不到監管部門的要求，形成操作風險。其次，各項規章制度“政出多門”。各類制度及操作規程主要由各業務主管部門制定，由于相互之間標準不統一，造成操作人員難以把握，容易造成混亂，有的制度之間甚至相互矛盾，使操作人員無法操作。
（三）合規意識淡薄，合規文化缺失。多年來，農發行一直承擔糧棉油收購等政策性業務，實行的是收購資金封閉管理，多年單一的政策性業務，封閉了政策性資金，也封閉了農發行人，封閉了農發行人的思維，使農發行人的知識面越來越窄。商業性業務開辦后，農發行開始重視業務發展，講求效益，但在快速發展的情況下，農發行的法律知識以及現代銀行知識培訓沒有跟上業務發展的步伐，造成農發行人的合規意識淡薄，合規文化沒有建立起來。在陜西奧陶春公司擠占挪用我行貸款案發生后，總行對其存在的問題進行了總結，該案之所以發生，主要是隱瞞企業真實情況，貸款調查嚴重失實；以貸收貸，以貸收息；違規操作，內控管理混亂；貸后管理流于形式，工作人員嚴重失職”。歸根結底，該行領導和操作人員缺乏合規意識，合規管理沒有落實，以致發生重大案件，損失慘重。目前，在合規風險管理中，還存在一種錯誤傾向，即合規風險主要來源于基層操作人員，即重視對基層操作人員的管理，而忽視了對高層管理人員的約束，事實上，由于高層管理人員掌握人財物等大權，因此引發的風險，危害性遠遠高于基層操作人員，從總行通報的十起案件看，領導干部占83%，全部屬于或失職瀆職。發生這些問題的原因，就是權利得不到有效的監督和制約，制度得不到認真執行。
三、加強合規風險管理的對策
（一）加強合規風險管理體系建設。合規管理是銀行自身健康發展的需要，有效地合規風險管理體系是實行全面風險管理的基礎，是構建有效內控機制的基礎和核心，也是銀行安全運營的重要基礎。農發行的風險管理體系建設，應按照巴塞爾銀行監管委員會的《合規與銀行內部合規部門》要求，設立具有“獨立性”的合規管理部門，而不能掛靠在某一部門。合規部門應為各業務部門和本行員工提供有關合規風險管理的咨詢、指導和培訓，通過提供合規性提示、評價和報告等方式，警示督促業務部門管理合規風險，通過對本行經營的全面評價，支持和協助高級管理層有效管理合規風險，實現穩健經營。農發行將合規管理放在監察保衛部門顯然是不合適的。因為，銀行合規部門的職責應該是協助高級管理層有效管理銀行面臨的風險，負責監測合規政策和程序的遵守情況，就合規法律、法規和準則向高層提出建議，應具有其獨立性，而監察保衛部門與其職責顯然差別很大。兩個不相干的職能部門合在一起，會削弱合規管理的作用，因此，各級農發行都應設置獨立的合規風險管理部門。
（二）加強合規文化建設。一是抓好培訓工作。農發行應建立系統的培訓規劃。對新入行員工要進行系統的崗前培訓，包括法律、法規、準則、業務制度、操作流程等，使新員工具備上崗資格后再上崗，不能先上崗后學習。對新業務、外部監管新要求、法律法規等知識，要有系統的培訓計劃，使全體員工及時掌握相關知識，具備應有的專業素養，能夠勝任崗位工作。對高級管理人員應進行先進管理經驗、行業發展趨勢、經營戰略和內控管理、外部監管要求等教育培訓。通過培訓、教育和宣傳，使合規理念深入人心，遵章守紀成為員工的行為規范，使全行員工形成合規思維、合規習慣和合規行為模式。二是合規要從高層抓起。合規經營必須由高層作出表率，合規活動開展才最有效。事實證明，領導干部不遵章守紀，危害性比普通員工高很多倍。總行通報的十起案件中，領導干部占涉案人數的83%，就充分說明合規從高層抓起的重要性。三是合規要全員參與。巴塞爾銀行監管委員會關于《合規與銀行內部合規部門》中明確指出，合規應成為銀行文化的一部分，合規并不是專業合規人員的責任，合規管理是銀行內部一項核心的風險管理活動，與銀行每一位員工都相關。因此，農發行的合規經營管理需要全行人員參與，合規應滲透到每一個部門、每一個環節，合規部門定期進行監測評價，提出合規建議。
第2篇：內控合規管理體系范文
[關鍵詞]商業銀行 合規管理 對策
近年來，國內外金融機構違規案件屢見報端。例如，2005年，花旗銀行在日本的分支行因洗錢向顧客提供虛假信息、欺詐等行為，受到日本政府的嚴厲懲罰；2008年，法國興業銀行披露由于交易員違規擅自操作使得該行出現49億歐元的巨額虧損；國內金融機構違規情形也不容樂觀。銀監會的年度工作統計數據表明，2005年銀監會系統通過現場檢查，查出金融機構違規金額共計7671億元人民幣。造成銀行業違規操作和違規經營以及銀行從業人員違法案件多發的原因有很多，而銀行內部合規管理體系的缺失乃是其中最主要的原因之一。
一、商業銀行合規的涵義
商業銀行合規，是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。這里的法律、規則和準則，是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。合規可以分為狹義合規和廣義合規。狹義合規僅指遵守或符合法律規定。但是在企業的實際經營和存續過程之中，企業僅僅守法或合法是遠遠不夠的。社會不但越來越看重企業所承擔的企業社會責任而且也往往把企業誠信和道德行為操守作為評價企業的重要標桿。因此，商業銀行合規通常是廣義合規，即遵守或符合倫理道德和法律法規。
二、我國商業銀行合規管理存在的主要問題
我國商業銀行合規管理起步較晚，目前與巴塞爾銀行監管委員會關于銀行合規管理的一系列要求相比還存在較大差距，存在的主要問題如下：
(一)合規管理理念存在偏差
由于認識上的誤區和理念上的偏差，我國商業銀行在合規管理上普遍存在著“三重三輕”：一是重業務拓展，輕合規管理。金融企業各級機構往往把目光局限于完成考核任務和經營目標，注重市場營銷和拓展，忽視業務的合規性管理。二是重事后管理，輕事前防范。我國商業銀行往往偏重于對已發生或已存在的風險采取事后處罰措施，試圖以嚴厲處罰遏制風險出現，而對事前的防范和事中的控制措施卻關注較少。三是重基層操作人員管理，輕高層管理人員約束。事實上，由于高層管理人員而引發的合規風險的危害性，要遠遠大于基層操作人員。
(二)合規管理體系有待完善
我國商業銀行的合規管理還不能完全防范和化解金融風險，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行業內部缺乏一個統一完整、全面科學的合規管理法規制度及操作規則，現有部分合規制度存在粗略化、大致化、模糊化現象，缺乏可操作性。同時合規管理的激勵約束機制比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進行嚴厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴厲，懲戒作用有限。
(三)合規管理方法較為落后
長期以來，我國商業銀行合規管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠，管理方法陳舊，與國際先進銀行相比差距較大。尤其在合規風險識別、評估、處理的方法上，我國商業銀行的作為也很有限。對各個分支銀行進行例行檢查、突擊抽查，對員工進行職業培訓等比較傳統的方法，雖然對銀行的風險管理有很大的促進作用，但由于這種方法自身的局限性，很難通過檢查得到相對精確的風險評估結果，遠遠不能滿足現代商業銀行合規管理的要求。
(四)合規管理制度執行力差
一是制度不完善，立規不及時，缺乏合格的“規”。長期以來缺乏統一完整、全面科學的合規管理制度及操作規則，不少制度缺乏操作性。二是執行不到位，循“規”不力。我國商業銀行管理分散、層次復雜的多級法人體制，容易造成制度執行力不夠的情況，加上部分基層分行在經營中以感情代替制度，以信任代替監督，崗位間相互制約、糾錯的內控機制減效。三是我國商業銀行相關規章制度系統化、標準化、程序化程度不高，相距“流程銀行”的要求尚有較大的距離。
三、完善我國商業銀行合規管理的建議
我國商業銀行應針對存在的問題，參照《巴塞爾協議》的有關內容，借鑒成功經驗和教訓，加強合規管理體系建設，實現合規管理的質的飛躍。
(一)培育科學的合規文化
商業銀行應倡導和培育良好的合規文化，在推行誠信和正直的道德觀念，強化“合規從高層做起”、“合規人人有責”、“主動合規”、“合規意識”、“合規創造價值”、“合規與監管有效互動”等理念、意識和行為準則，潛移默化地將合規理念浸潤到每個員工的日常工作中去。高級管理人員要率先垂范，以身作則。要逐步建立主動發現和暴露合規風險隱患或問題的文化環境，并相應地在業務政策、行為手冊和操作程序上進行適當地改進，以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件，并對相關責任人給予必要的懲戒措施。
(二)構建規范的制度體系
完善銀行合規監管法規和內部規章制度，提高商業銀行自身管理水平，現已成為國際銀行業有效合規管理的又一重要趨勢。目前，我國尚未制定專門的監管法規用以規范商業銀行內部規章制度。因此，國內商業銀行要注意收集、翻譯和整理國外的銀行監管法律制度，要加強對監管法制成效顯著的美國、德國、新加坡等國的法律制度及實施機制的研究，盡快完善或加緊制定合規監管法規，規范商業銀行內部規章制度的制訂、實施等。
(三)運用先進的技術手段
信息技術的快速發展，給提升我國商業銀行合規管理水平創造必要條件。盡早將信息技術應用于合規管理，設計合規監測指標，并采取多種技術手段開展合規管理工作，例如風險結構管理、早期問題探查、解決問題程序、平衡計分卡及數據系統監控等。這些先進技術手段可以使合規管理更為有效，隨時向有關方面提供對問題的處理決定。同時，將銀行內部每一個工作崗位的合規操作標準量化，當業務系統處理數據的同時，合規管理系統已經實時判斷該項操作是否符合合規標準，并即時形成合規報告。
(四)建立科學的評價系統
一是要建立有效的合規管理評價制度，科學設置合規管理考核事項，量化、細化考核指標，實行定性與定量相結合的考核制度，客觀評價各部門、業務條線和分支機構管理人員合規管理的能力和內部風險狀況。二是要把合規評價結果作為內部績效考核的重要指標，與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。三是建立內部責任追究制度，借助具有威懾力的合規責任追究制度，懲處違規行為，落實合規責任，并及時糾正錯誤，規范經營管理行為，充分體現銀行的合規價值取向。四是要建立舉報監督機制。疏通并敞開員工舉報違規、違法行為的渠道和途徑，建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違規、違法行為，強化對違規、違法行為的有效監督。
我國商業銀行應針對合規管理體系存在的不足和缺陷，充分借鑒國外先進銀行的實踐經驗，并結合自身發展的需要，完善合規管理體系，提高內控水平，最大限度地降低合規風險發生的頻率和所造成的損失，提高經營績效，達到股東財富最大化的目標，并積極履行企業社會責任。
參考文獻
[1]劉家文．淺談加強商業銀行合規文化建設的對策[J]．現代商業．2010．(36)．
[2]郭玉琴．關于商業銀行內部控制與合規操作問題的思考[J]．財經界(學術版)．2009(09)．
第3篇：內控合規管理體系范文
今年以來，莘縣聯社把加強內部控制管理作為重要工作來抓，不斷創新工作思路，加強內控體系建設，努力拓展業務監督的廣度和深度，積極探索新的工作方式、方法，實現了部門管理、業務考核、制約機制“三個創新”，促進了內控管理水平和業務質量水平的快速提高。
部門管理創新。聯社事后監督中心成立以來，為全縣信用社的內控管理、業務發展起到了保駕護航的作用。近日，根據監督員業務素質參差不齊的現狀及部門人員較多等特點，莘縣聯社在完善部門工作規范、操作流程和員工崗位職責的基礎上，在該中心相繼成立了業務管理、箱包交接、紀律衛生三個工作小組。業務管理小組負責解決各網點的常規性業務問題，并隨時向負責人反映所遇到的疑點、難點情況，小組成員24小時不關機；箱包交接小組負責每天傳票包的交接登記以及特殊情況的處理；紀律衛生小組負責辦公室內外衛生及上班期間工作紀律。同時，為緩解監督員長期伏案身體疲勞現狀，實行“上班時間休息”制，指定一名“班長”負責按時上、下課。通過明確崗位分工、優化資源配置以及人性化管理的實行，聯社事后監督工作秩序有條不紊，工作氛圍積極、濃厚，工作效率得到明顯提高。
業務考核創新。為進一步加大監督力度，莘縣聯社在上年度業務考核方法的基礎上，進一步完善考核辦法，由部門單獨考核轉變為聯社綜合考核，每月對網點差錯進行統計換算，計算出差錯率后，對差錯率超過考核基點0.3‰的網點實行得分打折，差錯率越高打折率越大，同時實行旬排名、月評比，從而形成全員上下關心內控、重視內控的良好局面。1-3月份，全縣營業網點操作差錯較去年有了大幅下降，為全縣信用社的案件防控及各項業務的健康發展提供了有力保障。
制約機制創新。徹底改變以往內控制度就是內控、稽核監督就是內控的偏面認識，切實落實科學發展觀，更新觀念，以人為本，在加強制度建設、強化稽核監督的基礎上，從合規管理體系入手，多管齊下，建設內控。一是培育內控合規文化，提升農信社品牌價值。通過員工的日常思想行為，形成共同的價值觀念和行為習慣，把習慣性合規操作嵌入各項業務活動之中，增強全員執行內控的自覺性。二是提高員工內控合規意識。莘縣聯社通過舉辦合規培訓班、合規講座等多種方式，培養員工的法制、規范意識，營造了和諧的制度執行氛圍。三是構筑有效的監督機制。在業務部門之間建立權力制衡、程序約束機制，通過嚴明的崗位職責，實現相互制約。同時，實行責任牽制：強化責任約束，加強責任連帶，灌輸“工作面前沒有人情味”的思想，杜約了人情代替制度現象，從而堵塞了風險隱患。
（作者單位：山東省莘縣聯社）
第4篇：內控合規管理體系范文
關鍵詞：流程管理；職能管理；內部控制
中圖分類號：U65 文獻標識碼：A 文章編號：1674-3520（2014）-01-0161-02
一、前言
企業在發展過程中，逐步開展了增值業務等多功能業務，企業員工數量在大幅增加，各種管理問題也隨之而來。企業管理的要旨在于管好人，理好事。人與崗位密不可分，事則是企業的運作流程。企業流程是基于企業戰略目標而制訂的，并與企業管理的各個環節緊密相連。從某種意義上講，企業管理是一個全方位的流程，關乎企業全局，與全體員工密切相關。根據企業內外部環境特點，制訂推行流程管理，并不斷調整優化流程，借助這樣一套科學的管理方式，實現企業的跨越式發展。
二、流程管理體系的梳理工作
企業運營本身即是一套系統的流程體系，根據業務類別的不同進行流程的分類，進一步細化可分為框架流程、二級流程、三級流程等。流程最終要實現落地，即要落實到業務的具體環節，最終形成企業的制度文件、流程圖、管理手冊、操作手冊等系統化、規范化的體系文件，在組織中推廣并及時進優化，有利于推進企業現代化管理，減少管理工作的隨意性。
（一）成立項目小組
工欲善其事，必先利其器。企業要做好流程體系的梳理工作，首先要做好充分的準備工作，建立由咨詢公司顧問和企業人員共同組成的流程項目小組，明確工作職責，確定項目目標、進度、工作方法等。并要求全員統一思想，明確目標，加強對流程管理工作重要性的認識，積極配合工作的開展，確保流程管理項目能夠順利的實施。
（二）構建流程框架
企業運營涉及不同的業務，流程的設計要立足于企業全局，基于企業目標而制訂，不能站在部門的立場上進行設計，全局性、系統性是流程能夠順利執行的基礎。構建流程框架可采用分層法，對企業流程進行細化分級，從頂層業務層面到具體操作層面、從宏觀到微觀進行分解，如同構建一棵流程目錄樹，從多角度入手，通過構建流程框架實現企業戰略目標的落地，把戰略目標落實到企業運營管理的方方面面，實現了對業務流程的優化。
（三）把握關鍵流程
意大利著名經濟學家、管理學家帕累托提出了著名的“80/20原則”，在因和果、勞動和收獲之間，普便存在著不平衡關系，典型的情況是80%的收獲來自于20%的努力，“80/20原則”同樣適用于業務流程管理。對于企業來說關鍵流程對于企業的影響巨大，20%的關鍵流程的運行可能會影響企業80%的績效。因此，在流程的梳理中要把握好關鍵流程，這往往是流程項目工作成敗的關鍵所在。咨詢顧問從各方面了解公司的發展目標、業務運營情況、財務盈利情況、部門設置、人員構成等情況，并進一步了解企業所處行業的政策、市場現狀等情況。通過與公司管理人員交流、調查問卷、業務介紹、實地調研等方式收集企業信息資料。用匿名填寫的方法開展問卷調查效果比較好，能夠較為客觀的收集到員工對公司發展現狀、存在問題的看法。針對核心的運營業務，項目小組成員組織召開專題會議，業務人員準備相關資料，介紹業務運營情況，針對重點流程中存在的問題進行探討。對于比較復雜的核心流程，可到現場實地調研，與業務部門人員深入的溝通交流，了解業務運營情況，熟悉業務活動及其之間的聯系，進一步梳理，明確問題所在，形成文檔文件。通過流程梳理形成流程分析文件，對業務活動的情況、存在的問題進行分析。
三、流程管理體系建設工作
（一）流程框架設計
在業務流程建模的基礎上進一步設計流程框架，進行優化和改善，標準化企業業務操作過程。流程體系的模型可采用流程要素分析和流程靜態仿真兩種方式，流程要素分析是在流程管理平臺基礎上分析部門職能、崗位職責等管理要素，多要素組合可采用C-U矩陣分析、RACI矩陣分析等方法，對崗位、表單記錄進行分析。流程靜態仿真是模擬企業業務的運作過程，對流程的執行時間、執行過程進行模擬，發現運行中的問題，并進一步修改流程框架。
（二）流程體系建立
流程體系的建立要從企業的總部開始，從核心部門、核心業務開始，從上而下的制訂，擬定流程作業文件，對流程活動所涉及的部門及崗位，在活動中產生的作業文件等進行說明，使用專業的流程繪制工具如VISIO等軟件繪制業務流程圖，直觀的將每個業務流程表現出來完成一套完整的流程體系，形成流程的構建方案。在體系建立過程中，要了解流程管理體系的層次化、結構化問題，按專業、層級形成體系方案，以持續提高組織業務績效。同時要清除不必要的非增值活動，以提高工作效率為出發點整合工作任務。
（三）流程固化
流程在經過一段時間的運營后，不斷的優化改進，當流程逐步成熟、穩定后，就可以對流程進行固化，形成固化的流程管理文件，在一定時間內發揮較好的作用。對于關鍵的流程，可以召開專題會議，對運行的效果進行評估，評估通過后即可作為固定的流程來執行。流程運行的最有效手段就是實現流程的自動化執行，通過信息化手段保證流程的有效執行和信息的自動采集，實現流程全過程的自動化。
（四）流程管理控制
在流程固化后，使用流程績效考核指標，評估流程的運行效果，確定其是否實現的實現了優化的目的。如同樣辦理一項業務，通過流程管理是否達到了減少用時、提升效率的目標。在構建流程的基礎上，建立流程的績效考核機制，將流程管理與企業制度管理、績效管理結合在一起進行綜合管理，往往能讓企業流程管理發揮較大的作用，真正實現流程的規范化管理。
（五）基于流程的多管理體系融合
企業為實現規范化管理，需要各種管理工具作支撐，如流程管理體系、ISO管理體系、風險內控管理體系等，這些體系之間是相互關聯的，需要注重體系的統一性，通過流程管理平臺將多體系的內容融合在一起，以流程管理為主導形成制度管理、績效管理、內控管理、合規管理等綜合管理體系文件，實現精細化管理目標。
四、結語
流程管理是企業規范化管理的重要工具之一，通過業務流程的梳理與構建能夠實現企業的管理提升，在企業管理中，認識到流程管理的重要性，并采用正確的方法對流程進行梳理，完善、固化流程，能夠幫助企業修煉好內功，抓住發展機遇，促進企業全面提高綜合管理水平，實現企業的突破式發展。
第5篇：內控合規管理體系范文
關鍵詞:農村信用社 合規風險 管理。
近年來,農村信用社合規風險管理工作取得了一定成績,但與國有或股份制商業銀行相比還存在較大差距,有差距就說明有問題,有問題就要想辦法解決。本文提出了當前農村信用社存在的一些合規風險管理問題,并對如何解決這些問題提出了自己的看法。
1 當前農村信用社合規風險管理存在的主要問題。
近年來,在銀監會積極倡導和推動下,包括農村信用社在內的廣大銀行業金融機構啟動了合規建設,注重和加強了對合規風險的管理。但也不容忽視,農村信用社的合規風險管理工作才剛剛起步,存在著合規風險意識淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規部門獨立性不強以及合規風險管理有效性差的問題,合規風險管理工作與監管要求、與業務發展需要、與管控風險的需要相比還存在很大差距。
1.1 合規風險管理意識淡薄,合規文化缺失。由于管理體制、經營機制和人員素質等方面原因,農村信用社還處于過去傳統的經營和管理模式中,從高級管理層的高管人員到分支機構的一般操作柜員,對合規風險的理解還存在模糊意識,一些先進的合規理念還沒有得到深入貫徹,甚至沒有自覺地把合規風險當做一項重要風險源去管控,積極參與合規風險管理工作的主動性不高。
1.2 合規風險管理的有效性較差。一是目前農村信用社合規管理的實質性功能尚不具備,獨立于其他檢查的合規風險檢查機制尚未建立,獨立檢查尚未開展,合規風險管理部門組織開展的專項合規檢查較少,對一些違法、違規問題的調查受到所屬業務部門或機構負責人的干擾或影響,達不到合規風險管理職責的要求;二是農村信用社對合規風險管理技術的認識和應用尚在起步階段,合規風險管理的方法與手段落后,有關合規風險管理的識別、監測、計量、控制技術嚴重缺乏,遠遠達不到監管要求;三是合規風險管理部門與業務、審計稽核、風險管理和監察等部門尚未形成資源信息共享、溝通合作、協同配合的機制。
1.3 管理機制不完善,制度執行不到位。一是雖然逐步完善了“三會”制度,但并未產生“三權”制衡的實際效果,話語權基本掌握在理事會和經營班子手中,往往會對經營決策失去有效的監督制約,而失去約束的權力必然產生逆向選擇和各種風險。二是崗位之間職責不明確,不能有效執行內控制度,內部失控和職能部門監管不力,監督制約體系形同虛設。
1.4 管理方法不規范,考核獎懲不到位。一是規范風險管理以定性分析為主,量化分析工作不到位,在風險識別、度量、監測等方面不夠科學合理,管理方法陳舊落后,跟不上形勢發展的要求。二是對日常經營中存在的問題,好人主義思想嚴重,不能按規章制度嚴肅追究責任。
1.5 操作程序多,責任劃分不清。隨著業務系統的不斷升級,合規控制更多地依賴于業務辦理的事中控制,從而造成柜面處理流程多、環節多、手續多、授權復核多現象。與此同時,一筆業務往往牽涉到多個當事人。如:辦理一筆貸款業務,會涉及到調查人、審查人、審批人、發放人等多個責任人,有些員工因工作變動,對貸款的管理責任也容易產生推委,導致責任不清,這給違規操作提供了空間,自己違了規不要緊,還有更多的人也會跟著受牽連、承擔責任。
2 農村信用社合規風險管理的建議和對策。
2.1 加快合規風險管理隊伍建設。一是在現有員工中選拔懂得金融、財務、會計、法律等知識的專業人才,充實到合規風險管理崗位,鼓勵現有在崗人員通過自學、培訓等途徑提升素質;二是招聘具有國家法律職業資格、企業法律顧問執業資格的專業人才,為合規風險管理培養后備力量;三是選拔派遣骨干力量到國有商業銀行、股份制商業銀行合規管理部門掛職或進修,學習他行先進的合規管理經驗,并進行嚴格的考核;四是和監管部門實行互動和對接,參與監管部門的合規風險檢查,分享監管現場檢大案例信息,提升農村信用社合規管理人員的資質、經驗、專業技能和個人素質;五是加大省級聯社等行業管理機構對合規風險管理的指導與培訓力度,拓寬培養合規風險管理人才的途徑,造就一批活躍在法人行社的合規風險管理隊伍,為農村信用社合規風險管理提供組織和智力上的保證。
2.2 培育良好的合規風險文化。健康向上的合規風險文化是商業銀行實現有效合規風險管理的基礎保障。農村信用社需采取多種手段加強
合規風險管理知識教育和技能培訓,加大合規宣傳力度,倡導和強化全員合規風險意識,樹立誠信與正直的價值觀念,讓員工充分認識自己是合規操作和管理的第一責任人,堅持合規操作和管理是每個部門、每位員工的神圣職責,讓每位員工都自覺養成按章辦事、遵紀守規的良好習慣,杜絕有章不偱、違規操作的現象,逐步樹立起良好的合規風險控制文化。在深化改革加快發展的同時,農村信用社應高度重視規范風險管理,借鑒商業銀行規范風險管理的理念和經驗,構建完善的風險管理體系,提升風險管理能力。
2.3 高度重視風險管理,有效防范和化解風險。農村信用社各級管理者,要在實際工作中做到多想。多想想工作中還有哪些需要及時完善,安全系數是否達標,操作規程是否完善、合規,相關制度是否完善,把風險管理工作想透;事后監督是否到位,風險管理工作還有哪些薄弱環節,防范措施還有哪些需要進一步完善,把風險管理工作想全。 除此之外,還要在實際工作中做到多講,多講風險管理條例、規章制度和上級有關規定、講清講透,使員工知道什么可以做,什么禁止做,為什么要這么做,為什么不能這么做,應該怎么做,使員工自覺用條例、規章制度規范自己的言行。對于發現的問題既要說明現象,也要分析根源,更要講明危害,由淺入深,由表及里,透過現象看本質;既要講普遍性問題,也要講特殊性問題,更要講突出問題,做到綜合防范。還有就是在實際工作中要做到多抓,全面防范風險。要抓好不良貸款的清收工作,減少損失風險;要抓好重點崗位、重點人的管理工作,防范道德風險;抓好各項規章制度的貫徹和執行,防止操作風險;抓好案防工作,防止安全風險等等。在抓風險管理過程中,領導干部要身體力行,要求員工做到的,自己首先要做到;要求員工不做的,自己首先不做,以自己的模范行為帶動員工,確保風險管理工作落到實處。只有這樣,農村信用社才能切實防范風險,實現快速健康發展。
第6篇：內控合規管理體系范文
（一）商業銀行合規風險管理概念 巴塞爾委員會于2005年4月的《合規與銀行內部合規部門》將合規風險定義為：銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。中國銀監會于2006年10月的《商業銀行合規風險管理指引》第三條將合規風險定義為：商業銀行因沒有遵循合規法律、規則和準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。
可見，《合規與銀行內部合規部門》和《商業銀行合規風險管理指引》對于合規風險的定義基本一致，都是指因為沒有遵守與之適用的規章制度體系而造成上級監管處罰、財務損失、聲譽損失等風險事件的發生。合規風險管理的特征是側重于事前監督，合規風險管理的工作重心主要放在源頭控制上。
（二）商業銀行合規管理相關規定主要有以下兩方面：
（1）巴塞爾委員會銀行合規管理十條原則。2005年4月29日，巴塞爾銀行監管委員會的《合規與銀行內部合規部門》文件中提出了合規風險管理十項原則，向各國銀行業金融機構及其監管當局推薦有效管理合規風險的最佳做法。十項原則如表1所示。
（2）中國銀監會《商業銀行合規風險管理指引》的要求。中國銀監會為引導銀行業金融機構加強公司治理、培育合規文化、完善流程管理，提高銀行業合規風險管理的有效性，更好地應對銀行業全面開放的挑戰，確保銀行業金融機構安全穩健運行，于2006年10月25日《商業銀行合規風險管理指引》，共五章三十一條，基本涵蓋了商業銀行董事會及其下設委員會、監事會、高級管理層、合規負責人、合規管理部門的合規管理職責以及合規風險識別和管理流程的各個環節，對合規文化建設、合規風險管理體系建設以及合規績效考核制度、合規問責制度和誠信舉報制度等三項基本制度的建設作出了規定。
根據《商業銀行合規風險管理指引》，合規管理部門與風險管理部門、內部審計部門、法律部門等其他業務的關系如表2所示。
二、商業銀行合規風險管理實踐
（一）國外商業銀行合規管理工作開展情況國際性大銀行高度重視銀行合規風險管理機制的構建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規文化，并運用合規風險管理軟件系統，為健全銀行內控體系、提高市場競爭力奠定了基礎。下面介紹幾家跨國銀行的做法。
（1）德意志銀行。德意志銀行合規部直接對董事會及其下屬的合規委員會負責，預算和績效考核均由合規委員會確定。目前該行從事合規管理的人員共有600多名，分布于各主要業務部門，但直接由合規部管理。將全球分為法蘭克福、倫敦、紐約、新加坡/香港、東京和悉尼6個業務區域，在每個區域和分支機構均派駐合規官員。合規官員發現其所在機構存在違規問題或經營中遇到政策問題時，首先向分支機構的領導報告，并共同商量解決，如果問題得不到解決，再向上級合規部門報告，上級合規部門可以向董事會秘書報告。對重大違規問題，必須直接向總部合規部門報告。
（2）荷蘭銀行。在荷蘭銀行專職合規人員有500多人，占其全球10萬從業人員的0.5%。2004年第4季度，合規部門與內審部門和風險管理部門并列成為集團中心三大跨戰略業務部門，享有高度獨立性。在總行層面，合規風險管理部內部設立了10個職能部門。自2005年3月起，集團合規部主管直接向董事會主席匯報，接受董事會主席的直接領導。荷蘭銀行合規管理流程包括：識別合規風險、給出建議、提供指導及培訓、監測和報告。
（3）匯豐銀行。以保守著稱的匯豐集團，其“保守性”主要體現在“合規性”上。匯豐銀行合規風險管理流程包括合規計劃、合規監控和合規報告。一是制訂合規計劃，每年九月末，集團合規總管都要發函給全球合規官和區域合規官，要求提出將要列入次年計劃的所有項目；二是進行合規監控，地方合規官對其復雜的業務單位的活動進行持續和日常跟蹤監督，監督的頻率和檢查的程度根據業務性質、日常風險程度、管理監督的合規性、內審已經做過的工作以及先前做過的改進而定；三是進行合規報告，發生重大違規事件、內部欺詐或犯罪、監管機構任何調查或處罰行動以及洗錢等特別情況，都要既向業務主管又向集團合規主管報告，同時還要對其改正處理情況進行跟蹤調查。
（4）花旗銀行。花旗銀行在經歷了2004年一系列聲譽風險后，開始空前重視合規風險管理機制的建設。具體的措施有：設立了獨立的全球合規管理部，具體負責合規風險管理；運用風險控制自我評價管理工具，加強部門合規風險管理；對所有的中高級管理層進行合規風險培訓等。
（二）國內商業銀行合規管理工作開展情況國內商業銀行進行合規管理的工作起步較晚，2002年，中國銀行將總行法律事務部更名為“法律與合規部”，增加合規管理職能，并設立了首席合規官。建設銀行于2003年初在總行法律事務部設立合規處，專門負責反洗錢、內部制度和規程的合法合規審查等工作。2005年8月，為上市需要又新設了獨立的合規部，并賦予了更全面的合規管理職責。工商銀行為適應股改要求，2004年財務重組之前設立了“內控合規部”，負責內部控制、常規審計及合規管理職能。2005年，根據《上海銀行業金融機構合規風險管理機制建設的指導意見》要求，浦東發展銀行、上海銀行、上海農村商業銀行等法人銀行，以及工農中建交、民生、深發展等幾乎所有在滬商業銀行分行，都相繼設立了獨立的合規職能部門，并配備了專職合規經理，初步構建起了合規風險管理的架構。農行為適應股改要求，先是在2006年6月將總行法律事務部更名為“法律與合規部”，增加全行合規管理職能，又在2008年7月成立獨立的內控合規部，牽頭實施農行內部控制、合規檢查和常規審計工作。
可見合規管理是金融機構公司治理結構的一個重要組成部分，我國監管機構和商業銀行已經意識到合規風險管理的重要性。但總體而言，監管機構的合規檢查和銀行內部合規管理都還處于起步階段，目前國內很多銀行的合規人員都是由內控、內部審計或法律部門轉過來的，合規管理經驗非常缺乏。目前國內各大銀行都在積極學習國際銀行的經驗，進一步重視并加強對合規風險的管理。
三、商業銀行合規風險管理啟示
（一）積極培育合規風險文化合規文化建設是合規風險管理的一部分，積極培育合規風險文化，有利于員工形成良好的風險意識和道德規范，有利于合規風險管理機制的建設。培育合規風險文化首先需要領導層重視，并監督檢查一系列合規風險管理政策措施的落實情況。
（二）探索合規風險管理工作機制合規風險涉及經營管理的各個領域，因此管理合規風險的工作除合規部門外，各職能部門均應負有相應的職責，各相關部門有機協調、密切合作，共同發揮合規管理的“合力”。各職能部門除負責部門規章制度和業務流程的制定外，還要主動跟蹤主管部門有關規章制度的起草和制定，梳理業務流程，強化落實，實施有效的自我合規控制，并開展完善性和落實情況的內部監督檢查。合規管理相關部門組織開展合規管理方面的內部控制檢查。職能部門針對檢查結果所反映出的問題，根據要求制定整改措施，并報合規管理部門。而合規管理部門則需要持續跟蹤和評估職能部門的整改措施落實情況，并根據需要提供建議。
（三）建立獨立合規管理監督評價與糾正體系監督、評價和糾正是進行有效的合規風險監管的重要環節，建立有效的合規管理評價制度，科學設置合規管理考核事項，量化、細化考核指標，實行定性與定量相結合的考核制度，客觀評價各部門、業務條線合規風險管理的能力和內部風險狀況。要把合規評價結果作為內部績效考核的重要指標，與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。建立內部責任追究和舉報監督機制，注重針對性和可操作性，切忌拿來主義和流于形式。
第7篇：內控合規管理體系范文
【關鍵詞】合規風險 專職合規風險管理部門 合規文化建設
一、合規風險和合規風險管理
商業銀行的合規風險是指由于其自身沒有遵循法律法規、監管要求與流程、自律性組織制定的有關準則、已經適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁、監管處罰、重點財務損失、內控懲罰或聲譽損失的風險；與商業銀行傳統信用風險、市場風險、操作風險等偏重于外部環境因素的偶然性和刺激性不同，從內涵角度上看，合規風險著重于強調商業銀行自身主導違法違規而遭受的經濟或者聲譽的損失，它具有從理論上來說的內生性、廣泛性、復雜性、嚴重性等典型特征。
商業銀行的合規風險管理是指商業銀行為控制合規風險、實現合規經營目標，通過特定的組織機構，制定和實施一系列制度、標準和程序，主動使自身的經營管理行為符合國家法律法規、監管部門條例以及內部規章制度的動態過程。從這個層面上而言，有效的合規風險管理，是商業銀行構建有效內部控制機制的核心。郵政儲蓄銀行應當首先厘清合規風險管理的基本理念，從自身實際出發，區別風險，對于目前郵儲銀行所實現的線上虛擬與線下實體互聯互通的金融服務格局，應當分散管理包括網上銀行、手機銀行、自助銀行、電話銀行、電視銀行、“微銀行”等在內的不同電子銀行服務體系的合規風險。
二、當前郵政儲蓄銀行合規風險管理面臨的瓶頸
（一）缺乏合規意識和合規文化，合規風險管理的基礎薄弱
其一，對于剛興起的郵政儲蓄銀行，往往注重短期業務的擴展量，輕視長期的合規管理，尤其是部分基層機構為實現規定額度的業績增長和市場的拓展營銷，私自違規操作，在很大程度上加大了郵儲銀行的合規經營風險；其二，對合規風險缺乏全面的認知，只偏重于基層工作人員的管理，卻輕視對高層管理人員約束，郵政儲蓄銀行這種片面化的合規風險管理理念，使得對其內部高層人員缺乏切實有效的監督，而事實上內部高層人員手里掌握著人、財、物等大權，其誘發合規風險的動機和條件以及所帶來的風險損失往往更甚于基層的內部人員
（二）缺乏健全的合規風險管理體系，對合規風險的的防范控制能力不足
目前郵政儲蓄銀行尚未完全形成橫向到邊、縱向到底的全方位立體化的合規風險管理體制，多數基層機構仍未成立專業化的合規風險管理部門，對合規風險的認知還處于探索化的階段，一般多為高層機構統籌管理；合規風險的管理職責分散于不同的業務部門，統一的組織協調能力明顯乏力，由于基層郵政儲蓄銀行機構沒有專門的合規風險管理部門，諸如財務、法律、人事、內部審計等部門將本應屬于合規風險部門的監管職責內部替代化，使得合規風險的管理的獨立有效性喪失，極有可能出現合規風險管理的盲區。
（三）缺乏專業的合規風險管理的技術人才
目前國內商業銀行的合規風險監管人員絕大多數都是有由內控、內部審計或法律等部門分配調轉而來的，專業的合規風險管理經驗和專門的合規風險管理人才都幾乎沒有，而郵政儲蓄銀行由于歷史的原因，基層機構員工的學歷水平較低，整體素質還有待提高，對于那種既懂專業金融知識又懂專業法律知識且有良好的合規風險管理素質的專業人才可謂是鳳毛麟角。
三、加強郵政儲蓄銀行自身合規風險管理的對策
（一）完善郵政儲蓄銀行自身合規風險管理機制體制
其一，要設立能夠獨立于銀行經營活動的專職合規風險管理部門，直屬于郵政儲蓄銀行的管理層機構，且定期地向董事會和股東大會做相應的報告工作，加大對合規部門資源支持力度，該部門應該具有對銀行內部可能違反合規風險事件的獨立調查權，一旦發現異常情況或者潛在的違規風險，可直接在行內披露。其二，加強對合規風險管理機制的內容研究，提高自身機制的靈活性和適用性。目前郵政儲蓄銀行與其他商業銀行都在合規管理上面臨部門多、機構多、層級多的“三多”問題，這便要求郵政儲蓄銀行不斷完善在崗位間、部門中、業務上流程的制度建設，提高各類規章制度適用性，此外，提高自身合規風險管理的有效性和針對性。加大對包括網點主任、信貸管理部門、網點主任在內的重點崗位以及相關重點部門的合規控制，確保對這些風險易發點和重點領域的合規風險的規范性。
（二）加強郵政儲蓄銀行合規文化的建設
其一，要加大合規文化的宣傳力度、逐漸培養全體員工的合規風險的意識，繼而形成“人人合規”的內部文化氛圍，開展專門的合規風險的主題宣傳月的活動、積極向員工普及合規風險的相P知識，提高對合規風險的專業辨識度；其二，樹立自上而下、監管由高層做起的合規風險管理意識，各級郵政儲蓄銀行領導高層要以身作則，率先垂范，自覺遵守行內的職業操守，防止經營活動容易出現的錢權交易、腐敗賄賂等非法行為；其三，用合規考評機制來引導員工的合規行為。把合規作為銀行經營績效考核的重要指標，摒除傳統績效考核以業務量為主要對象的單一性，提高合規在績效考核中的比例權重、將合規考核與人事升遷相掛鉤。對于行內的違規事件堅決的抵制，并加大懲處力度，提高其違規成本。
（三）加強合規風險管理人才的建設
其一要加強內部人員在合規風險管理方面專業知識的培養，通過規范化、科學化、制度化的考核、促進合規風險管理工作的專業化、規范化、職業化；其二，按照現代人力資源管理理論的要求，引進各級各類合規風險管理人才，用富有彈性機制的職工薪酬體制以及相對應的晉升制度吸引高素質的專業人才加入到郵政儲蓄銀行的合規風險管理的建設中來；同時為防止銀行自身存在的混業經營發展趨勢所帶來的風險，應各方吸納賢才，諸如招聘或者在自身隊伍中培養兼具證券、保險、信托、銀行等多種從業經驗的人才，為后續的復合型合規風險管理隊伍的建設儲備相應的人力資本。
第8篇：內控合規管理體系范文
雖然國內陸續引入或自行開發信息化管理工具來治理腐敗、保障企業持續健康發展，但效果仍有待加強。當前，打造以管控風險監管為核心的管理軟件與服務體系的 GRC（治理、風險管理、合規遵從）管控軟件，在國外企業已得到深入廣泛的應用。而在國內企業的管理領域，GRC 還是一個相對新鮮的概念。但是，GRC 將企業治理、風險管控和合規遵從結合起來、從上至下打通企業管理各個領域的理念，符合現代企業重視戰略風險管理、強調一體化和精細化管理的需求。因此，GRC 管理理念被越來越多的國內企業管理者所接受，成為保障企業持續健康發展的有力武器。國外 GRC 解決方案發展較久，解決方案涉及 GRC 領域的大部分需求，但套用在國內會有些水土不服。國內對于 GRC 理論和實踐的研究相對較晚，但近年來發展較快。
這些國內管理軟件服務商將 GRC 管理理念與中國客戶的實際情況相結合，形成了包含集團企業辦公自動化、集團公文一體化、移動辦公、企業風險管理、企業內部控制管理、合規管理、企業內部審計管理、合同管理、資金費用控制管理、決議管理、電子報銷管理、董事會治理、信息安全合規管理等系統化的解決方案集合。據悉，以“三重一大”管理解決方案為重點的 GRC 產品目前已應用于中國五礦集團、中國移動、中國神華、中海油等集團型企業客戶。落實執行“三重一大”，對企業而言，并不僅僅是一個文件、一個宣講會或一個制度就能解決的。企業在“三重一大”方面最關注的點主要集中在如何利用各種工具滿足外部監管要求和內部管控需求、如何保障決策合規、如何保障執行有效等。因此，一個好的“三重一大”IT 解決方案要具備以下幾個特點：一是能做到協助企業界定“三重一大”的重要事項范圍，并梳理完善相關重要事項的決策規范與執行監控程序，從而有效規避決策與執行風險；二是在此基礎上借助信息化手段進行工作流程固化，抓住權力運行的重點環節、重點部門和重點領域，把信息化技術與制度要求緊密結合，把先進的反腐理念與先進技術結合起來，固化到制度建設和運行機制中進行監督；三是能以統一的視圖對決策過程進行監控，對執行過程進行固化與管控，對風險進行提前預警和應對，并為企業提供多樣性的統計分析工具和友好、清晰的操作界面，以滿足外部監控要求和內部管理要求；四是能通過將執法責任追究制度等各項規章制度納入信息系統中嚴格考核，強化責任追究，發揮更大的防腐反腐作用。目前國內軟件管理商在企業內控制度的應用和創建上，都做得比較到位、專業，當前市場上“三重一大”系統一般包含三大功能結構：一是虛擬議事廳，按照企業“三重一大”的決策范圍過濾重要事項，通過決策程序固化、投票系統實施和決策過程記錄等監督重大事項的決策過程；二是統一監控室，為企業提供所有“三重一大”事項決策和執行過程的統一監控視圖，并根據程序關鍵點分析偏差，啟動糾偏管理和風險預警；三是制度檔案庫，對“三重一大”相關制度規范、重要事項的決策程序、事項決策與執行的文檔記錄進行統一管理與展示，并自動記錄風險事件。
二、企業做強需要信息監控系統
第9篇：內控合規管理體系范文
摘要:商業銀行發生重大違規事件,往往都是由于沒有重視和實施有效的合規風險管理所造成的。商業銀行要自覺加強對合規風險嵌入式管理的研究,提高商業銀行合規風險管理的質量和水平,為商業銀行可持續發展創造良好條件。
關鍵詞:商業銀行;合規風險;嵌入式管理
近年來,我國銀行業暴露出的重大違規事件比比皆是,銀行業的財政和聲譽損失嚴重。究其主要原因是我國的銀行業沒有將合規視為重要的風險管理,合規風險并不是銀行業關注的重點風險。如今大量的銀行合規風險事例的出現,合規風險引起了銀行業的重點關注。我國銀行業必須要認真分析和研究自身所面臨的合規風險,并認真加以解決。
一、準確把握合規風險管理的內涵及意義
合規,是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險是指銀行因未能遵循合規法律、規則和準則,而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規風險管理的任務正是及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞。有時,合規風險也指誠信風險,因為銀行的商譽有時與其一貫遵循的誠實廉正原則和公平交易原則密切相關。為了滿足監管當局的監管要求,銀行必須采取有效的合規政策和流程規定,以確保在違反法律、規則和標準的情形發生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。
合規是銀行業及相關及融機構的一項核心風險管理活動,健全、有效的合規風險管理機制,是實施以風險為本監管的基礎。合規風險貫穿于銀行業務的全過程,涉及銀行各層次的所有員工,隨時、隨處都可能會產生合規風險,只有銀行管理好自身的合規風險,監管機構的合規性監管才可能有效。就銀行而言,違規經營、道德風險是長期困擾和制約銀行穩健發展的主要因素,根源就在于我國的銀行業一直沒有將合規視為風險管理的一項活動,更沒有將合規作為一個重要的風險源來管理,長期以來合規一直不是銀行重點關注的風險領域。因此,銀行就要轉變觀念。銀行主動避免違規事件發生,主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件,其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續修訂的周而復始的循環過程。這一合規風險管理的過程,是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。合規與銀行的成本與風險控制、資本回報等經營的核心要素具有正相關的關系,合規能為銀行創造價值。
二、當前我國商業銀行合規風險管理存在的問題
(一)合規風險管理沒有引起足夠重視。一是多數銀行都是重業務拓展,而輕合規管理。二是重事后管理,輕事前防范。三是重執行層操作人員管理,輕管理層人員約束。
(二)合規風險管理機制有待進一步完善。一是合規管理沒有完善、垂直的合規風險管理體制還沒有完全形成。一些銀行特別是中小銀行,還沒有成立獨立的合規風險管理部門來對合規風險進行統籌管理,還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規風險管理架構。二是合規風險管理職責分散。目前有的中小銀行合規性管理分別由財會、信貸不同的業務部門進行自律監管,這種自立門戶、各自為政的合規管理模式,使得合規風險管理不能有效地獨立于經營職能,同時由于缺乏專門的管理部門進行統一組織協調,使得合規風險管理有的部門重疊,形成重復管理,有的職責不清,出現管理真空。
(三)合規風險管理法規制度可操作性不強。目前,合規風險管理還不能完全適應防范和化解金融風險的需要,不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。有的銀行內部缺乏一整套統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則,不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象,缺乏可操作性。同時合規風險管理的激勵約束機制不健全,獎勵力度較小,懲罰措施較輕。
三、實施合規風險嵌入式管理,提高銀行業抗風險能力
通過全面引進合規風險嵌入式管理模式,努力提高風險管理的及時性和有效性,使商業銀行的合規管理實現崗、責、人相匹配,以促進內部相互制衡機制有效發揮作用,使全行風險管理能力與經營發展實現整體協調與匹配,為“平安銀行”建設提供更為有效的合規保障。合規風險嵌入式管理,是以流程和崗位責任為基礎,在業務流程的相關環節中落實相關法律、規則、準則和本行規章制度的要求與規定,隨流程落實內控,提高過程控制能力和人員執行力,系統地提升合規風險管理體系有效性,從而有效解決和糾正在經營中有章不循、內部管理規章制度和操作流程執行不力而導致的合規失效問題。
(一)要在合規風險管理中嵌入合規文化建設。如果銀行上下都嚴格遵守高標準的道德行為準則,那么該銀行合規風險的管理是最為有效的。董事會和高級管理層應采取一系列措施,推進銀行的組織文化建設,促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業務時都能遵守法律、規則和標準。銀行在組建內部的合規部門時,應遵循巴塞爾銀行監管委員會所規定的原則,而合規部門則應支持管理部門推進以職業操守為基礎,建設蓬勃向上富有活力的合規文化,從而促進形成高效的公司治理環境。建立一整套有效管理各類風險的職業行為規范和做事方法;而且在銀行內部,要形成濃厚的合規文化,做到人人合規。所有員工都要有足夠的職業謹慎、具有誠信正直的個人品行以及良好的風險意識和行為規范;銀行內部要具有清晰的責任制和問責制,以及相應的激勵約束機制,形成所有員工理所當然要為他從事的職業和所在崗位的工作負責任的氛圍,進而逐步形成合規文化,這對于銀行有效管理包括合規風險在內的各類風險至關重要。
