理財業(yè)務(wù)行業(yè)報告精選(九篇)

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第1篇：理財業(yè)務(wù)行業(yè)報告范文

一、10年具體工作總結(jié)：

Ø

客戶維系、挖掘、管理、個人產(chǎn)品銷售工作：

1.抓基礎(chǔ)工作，挖掘理財客戶群；

通過前臺柜臺輸送，運用銀掌柜CRM系統(tǒng)，重點發(fā)展VIP客戶，新增VIP貴賓客戶；

2.進一步收集完善客戶基礎(chǔ)資料，運用銀掌柜CRM系統(tǒng)將客戶關(guān)系管理，資金管理，投資組合管理融合在一起，建立了部分客戶信息.在了解客戶基本信息對客戶進行分類維系的同時.進行各種產(chǎn)品銷售，積極營銷取得了一些成效；

3.加強了宣傳，通過報社、移動短信，展版張貼，LED橫幅等方式傳遞信息，起到一些效果；

4.結(jié)合市場客戶投資理財需求，按照上級行工作部署進一步推進新產(chǎn)品上市，如人民幣周末理財、安穩(wěn)回報系列、中銀進取搏弈理財?shù)?、以及貴金屬的銷售。

Ø

自身培訓(xùn)與學(xué)習(xí)情況：

在省分行的高度重視下，今年三月份通過全省對個人客戶經(jīng)理經(jīng)過選拔和內(nèi)部考核后，脫產(chǎn)參加接受西南財大AFP資格正規(guī)課程培訓(xùn)。在自身的努力學(xué)習(xí)下，今年7月通過了全國組織的AFP金融理財師資格認證考試，并于10月取得資格證書；

通過AFP系統(tǒng)規(guī)范培訓(xùn)，經(jīng)過本階段的學(xué)習(xí)后，提升了自己素質(zhì)，在工作中，作為銀行的職員，在為客戶做投資理財方案時，根據(jù)不同的客戶，適當(dāng)?shù)嘏渲酶鞣N金融產(chǎn)品，把為客戶創(chuàng)造最大的投資回報作為自己的工作目標(biāo)。能將所學(xué)知識轉(zhuǎn)化為服務(wù)客戶的能力。

結(jié)合我行實際情況參加IT藍圖培訓(xùn)，不斷提高自己業(yè)務(wù)能力

二、存在的不足：

盡管我行理財業(yè)務(wù)已得到初步發(fā)展，但由于理財業(yè)務(wù)開展起步較晚，起點較低，使得理財業(yè)務(wù)發(fā)展存在規(guī)模較小，與同業(yè)比較存在較大差距，存在人員不足、素質(zhì)不高、管理未配套等問題。目前，我行為擴大中間業(yè)務(wù)收入，僅僅在發(fā)展保險，代售基金是遠遠不夠的，產(chǎn)品有待更豐富，理財渠道有待拓展，我行的特色產(chǎn)品：匯聚寶，外匯寶，紙黃金，人民幣博弈等許多特色理財品種還沒完全推廣開（受營銷人員，業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面的制約）缺少專業(yè)性理財。

不足處：

1.基礎(chǔ)理財客戶群（中、高端客戶）較少，對客戶信息資料了解不全（地址、號碼、興趣愛好）缺少對客戶的維護；

2.營銷力度薄弱，需要團隊協(xié)作加強營銷，沒有充分發(fā)揮個人能力；

3.業(yè)務(wù)流程有待梳理整合，優(yōu)化服務(wù)提高服務(wù)質(zhì)量，多渠道從前臺向理財室輸送客戶信息；

三、來年工作打算

1.在鞏固已取得的成績基礎(chǔ)上，了解掌握個人理財業(yè)務(wù)市場，應(yīng)對同業(yè)競爭，進快迅速發(fā)展我行的理財業(yè)務(wù)。

2.不斷加強素質(zhì)培養(yǎng)，作好自學(xué)及參加培訓(xùn)；

進一步提高業(yè)務(wù)水平。

第2篇：理財業(yè)務(wù)行業(yè)報告范文

中國銀行7月20日聯(lián)合《歐洲貨幣》雜志的國內(nèi)首份針對私人銀行與財富管理的行業(yè)報告――《2011年中國私人銀行與財富管理行業(yè)報告》稱，當(dāng)前中國擁有可投資“閑錢”超過1000萬元人民幣的富豪數(shù)量龐大，隨著中國中產(chǎn)階級的快速崛起，中國有機會成為全球最大的私人銀行和財富管理市場。

需求升級

中國GDP在過去幾十年中實現(xiàn)了高速增長，目前，在中國預(yù)計有32萬高凈值人士。

剛滿30歲的陸先生這幾年靠著芯片封裝生意賺到第一桶金，置下的四套房產(chǎn)也升值不少，一家三口的生活在北京當(dāng)?shù)厮愕蒙蟽?yōu)裕?！拔耶?dāng)然希望以后的日子過得更好，孩子享受好的教育，出國留學(xué)開闊眼界，我和太太退休以后也能保持現(xiàn)在的生活質(zhì)量?？晌也皇歉缓溃瑳]有一個好的理財規(guī)劃，這些愿望未必能實現(xiàn)?！?/p>

梁先生只是我國新富階層的一個縮影，他們?nèi)遮厪娏业睦碡斝枨笫沟梦覈敻还芾硎袌鲞~入新的階段。

招商銀行的《2011年中國私人財富報告》顯示，2010年中國個人可投資資產(chǎn)達到62萬億元人民幣，較上年增長19%。預(yù)計2011年這個數(shù)字將進一步提升至72萬億元人民幣。

與此同時，民營經(jīng)濟的活躍使得我國富裕階層規(guī)模逐年擴大。上述報告稱，2010年中國的高凈值人群達到了約50萬人的規(guī)模。

另據(jù)波士頓咨詢公司6月初的調(diào)研報告，2010年，中國百萬美元資產(chǎn)家庭數(shù)量相比2009年增長了31%，超過100萬。據(jù)估算，目前中國已經(jīng)有111萬百萬美元資產(chǎn)富豪，排在美國的522萬和日本的153萬之后，位居全球第三。這一數(shù)字還會隨著中國GDP的增長而迅速擴大。

據(jù)交行行長牛錫明預(yù)測，到2020年，中國的財富管理在中國金融市場上的比例至少占到15%-20%。

在華安基金公司董事長俞妙根看來，我國財富管理市場的需求已開始升級，而公募基金13年的發(fā)展歷程，或可作為這一過程的“縮影”。

俞妙根援引數(shù)據(jù)說，13年間，內(nèi)地公募基金機構(gòu)數(shù)增長了10倍，目前已經(jīng)超過60家。2010年公募基金資產(chǎn)管理規(guī)模增長至2.5萬億元，較1998年的107億元實現(xiàn)了高達233倍的增長。

除了公募基金，基金公司的另一主打產(chǎn)品――基金專戶也在過去兩年中異軍突起。與此同時，其他資產(chǎn)管理機構(gòu)也在不斷壯大。占盡渠道和客戶優(yōu)勢的銀行理財產(chǎn)品，從“灰色地帶”走出的陽光私募，以后起之秀身份崛起的券商集合理財……

伴隨交易工具和投資策略的日益豐富，資產(chǎn)管理機構(gòu)所飾演的角色也在悄然轉(zhuǎn)換。它們不再只是替客戶投資賺錢，而是變身為財富“管家”，通過各種風(fēng)格和運作模式的理財產(chǎn)品，幫助不同風(fēng)險偏好和收益要求的投資者最大限度實現(xiàn)其理財目標(biāo)。

俞妙根表示，財富管理需要借助股票、債券等各子市場，而這些市場的日漸成熟可以促進財富管理市場的發(fā)展，兩者形成了互動關(guān)系。

農(nóng)行私人銀行部總經(jīng)理周宏亮表示，從廣泛的概念來說，財富管理包括資產(chǎn)管理和理財管理。“在新富階層的帶動下，中國投資者的理財需求正在逐步從購買理財產(chǎn)品、追求資產(chǎn)管理向更高境界的財富管理升級。”

與此同時，“全生命周期”的理念也逐步取代追求短期獲利觀念，日本理財專家山口勝業(yè)說，這一理念旨在化解“生”與“死”帶來的理財風(fēng)險，防止出現(xiàn)“人還在，但錢已經(jīng)用完了”，“遭遇意外死亡，家人陷入經(jīng)濟困境”。

財富效應(yīng)

過去三年里，中國新興的財富管理市場年均增長率達45%。個人財富管理領(lǐng)域內(nèi)的資產(chǎn)規(guī)模從2005年末的2000億人民幣（300億美元）猛增至2010年末的1.7萬億人民幣。

業(yè)內(nèi)人士分析，目前中國正處于一個私人財富迅速積累和分配的階段，對財富管理要求越來越高，特別是經(jīng)歷2008年金融危機后，資本市場、外匯、大宗商品價格經(jīng)常急劇變化，如何管理好自己的財富成為富裕階層的迫切需求?？梢灶A(yù)見，未來走向財富管理領(lǐng)域的客戶將以幾何級數(shù)增長。在國外，私人銀行業(yè)務(wù)對銀行的貢獻率大約是普通零售客戶的10倍，而據(jù)招商銀行的估算，在中國這數(shù)字有可能是近20倍。

“二八定率下，這部分高端客戶對銀行的貢獻率顯然是最高的。我們私人銀行客戶數(shù)只占整體零售客戶的萬分之一點二，但是對利潤的貢獻卻是16%?！闭行兴饺算y行部常務(wù)副總經(jīng)理王菁坦陳，將市場細分到一定程度，就會發(fā)現(xiàn)累計所帶來的長尾效應(yīng)。被充分發(fā)掘的客戶貢獻利益的鏈條，應(yīng)該是一個完整的鏈條，而不僅僅是他交給招行的這1000萬元財富管理?？吹竭@1000萬元背后的利益供應(yīng)鏈條，就是私人銀行對于零售業(yè)務(wù)的特殊意義，而這一點在銀行利潤增長點乏善可陳的情況下，也在不斷地擴大人們的想象空間。

截至2010年底，工商銀行私人銀行盈利已近億元。招行也表示，去年年底私人銀行已經(jīng)實現(xiàn)了600萬元盈利，管理資產(chǎn)數(shù)量達到2500億元。自招商銀行2007年開設(shè)私人銀行以來，私人銀行業(yè)務(wù)每年都有35%-45%的高速增長，即使是在2008年金融危機那一年，增速也高達40%。

魅力超凡

私人銀行在歐美有數(shù)百年歷史，作為一種專為富人服務(wù)的銀行業(yè)務(wù)，通過全球性的財務(wù)咨詢、投資顧問和稅務(wù)規(guī)劃，為客戶提供度身訂制的金融服務(wù)，進而幫助客戶達到財富保值增值的目的。由此可見，私人銀行已經(jīng)成為眾多富裕人士重要的理財工具。

近年來，中國經(jīng)濟的持續(xù)快速發(fā)展也造就了一個不小覷的私人財富市場，盡管很多投資者已開始投資房地產(chǎn)和股市，但更深層次的理財觀念，例如合理避稅、風(fēng)險對沖、衍生產(chǎn)品投資、貴金屬投資、藝術(shù)品投資等，對于很多人來說仍然是一個門檻，在門外徘徊觀望，卻不知該如何進入。

那么，財富管理能為客戶做些什么呢？簡單地說，財富管理一定會了解客戶的需求在哪里，會清楚地歸納他的需求，提供適合的產(chǎn)品以及其他金融與非金融服務(wù)等。

需求會有很多種，從投資方面來說，他這個資產(chǎn)能夠投資的時間上的范圍是怎么考慮的，從他個人的經(jīng)歷看，他對風(fēng)險的承受能力是多少等等，財富管理將從一個組合的角度來為客戶進行量身定做，通過這些不同產(chǎn)品的組合，提出創(chuàng)新和個人化的解決方案，進而最終滿足客戶的需求。

此外，財富管理在國外數(shù)百年的發(fā)展歷史，還有其他一些更值得借鑒的地方。從業(yè)務(wù)上來說，私人銀行及財富管理對極富有的家族而言，其提供的服務(wù)還遠遠不夠，例如家族企業(yè)的經(jīng)營和繼承、家族成員的資產(chǎn)分配、慈善基金會的設(shè)立和整個家族內(nèi)部所衍生的各項事務(wù)等，都是普通的私人銀行顧問所無法提供的。

第3篇：理財業(yè)務(wù)行業(yè)報告范文

一、財富管理市場發(fā)展概述

財富管理業(yè)務(wù)通常是指面向財富人群（家庭），為其可投資資產(chǎn)的保全、增值、配置訴求而提供一系列金融產(chǎn)品和服務(wù)。財富管理發(fā)源于歐洲，在西方國家有著悠久的歷史。專業(yè)的財富管理機構(gòu)被人們看作是財富的忠實守護者，大部分富裕家庭都選擇將自己的財富交給專業(yè)的理財師和財富管理機構(gòu)打理，專業(yè)的理財師和財富管理結(jié)構(gòu)會為之服務(wù)多年，并為其家庭提供從消費支出、子女教育乃至退休安排等全面的規(guī)劃服務(wù)。

在我國，財富管理行業(yè)仍然處于發(fā)展初期，各類機構(gòu)仍在探索適合自身發(fā)展階段的財富管理業(yè)務(wù)的模式。目前，財富管理市場提供財富管理服務(wù)的就有商業(yè)銀行、證券公司、保險公司、信托公司、基金公司、第三方財富管理公司等多個市場主體。各財富管理機構(gòu)在產(chǎn)品提供、客戶服務(wù)、資產(chǎn)配置能力各有優(yōu)劣。

二、主要銀行2014年財富管理業(yè)務(wù)狀況

在組織架構(gòu)層面，針對私人財富管理這塊巨大的誘人蛋糕，各家主要銀行均成立了私人銀行部，以求為高凈值人士提供更好更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，占據(jù)有利的市場地位。其中五大行的交通銀行提出了致力于打造以財富管理為主體，普惠金融、消費金融、互聯(lián)網(wǎng)金融為特色的大零售業(yè)務(wù)格局的戰(zhàn)略方針，其個人財富管理以跨境金融、健康養(yǎng)生、私人信托為主要特色。中國建設(shè)銀行則在組織架構(gòu)中成立了財富管理與私人銀行部，作為一級部門，其業(yè)務(wù)以資產(chǎn)管理為核心，以多元化產(chǎn)品服務(wù)組合和綜合解決方案為手段，提供投資移民、婚姻財產(chǎn)保全、家族財富傳承、資產(chǎn)負債綜合報告等顧問咨詢和專業(yè)報告服務(wù)，專注于服務(wù)客戶財富管理全過程。而作為在業(yè)內(nèi)以服務(wù)著稱的招商銀行，則在更早的時候成立了私人銀行部，其私人銀行業(yè)務(wù)秉承“助您家業(yè)長青是我們的份內(nèi)事”的理念，為高凈值客戶提供全方位、個性化、私密性的綜合財富管理服務(wù)。

在私人銀行客戶數(shù)量和資產(chǎn)規(guī)模上，各家銀行在2014年均取得了不俗的成績。根據(jù)2014年各銀行年度財務(wù)報告顯示，中國銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、招商銀行、中信銀行這五家銀行的私人客戶數(shù)量累計達到了22.06萬，其中私人銀行客戶數(shù)量最多的為中國銀行，達到了7.4萬戶，不過其在2014年度的增長速度在五家銀行中最慢，僅為10%；客戶數(shù)量增長最快的為中國工商銀行，增長率為37.5%，增加了7357戶。上述五家銀行外加交通銀行，總共管理的私人銀行客戶資產(chǎn)規(guī)模為3.34萬億。其中客戶資產(chǎn)規(guī)模最大的為招商銀行，其管理的資產(chǎn)規(guī)模高達7526億，同時中國銀行和中國工商銀行管理的私人銀行資產(chǎn)規(guī)模也都進入了7000億大關(guān)。

為了促進私人銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展，各家銀行均紛紛形成了目標(biāo)客戶、貴賓客戶、財富客戶、私人銀行客戶等客戶分層體系和相對應(yīng)的服務(wù)體系。截止到2014年年度，交通銀行建成了70余家沃德財富跨境金融服務(wù)中心，達標(biāo)理財客戶數(shù)和達標(biāo)沃德客戶數(shù)較上年同期分別增長了9.53%和18.85%。招商銀行在過去的2014年度中分別在蘭州、昆明、上海等地新設(shè)了六家私人銀行中心，形成了由37家私人銀行中心、59家財富管理中心組成的高端客戶服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。中國銀行憑借其自身優(yōu)勢，也建立了由34家私人銀行、280家財富中心和6808家理財中心構(gòu)成的服務(wù)格局，其中高端客戶數(shù)同比增長超過了10%。

三、銀行在財富管理市場的優(yōu)劣勢及面臨的機遇和挑戰(zhàn)

優(yōu)勢主要體現(xiàn)在三個方面。一是由于銀行作為吸收存款的金融機構(gòu)，在眾多金融機構(gòu)中具有最悠久的歷史，在財富管理方面，也早于其他財富管理機構(gòu)，2003年便引入私人銀行，2005年開辦理財業(yè)務(wù)，相比其他金融機構(gòu)，天然的具有信用優(yōu)勢?？蛻魧︺y行有種獨有的信任感，更愿意把資產(chǎn)和財富交給銀行去打理。二是銀行具有龐大的客戶基數(shù)，沉淀了海量的客戶數(shù)據(jù)。通過大數(shù)據(jù)分析，能更好的發(fā)現(xiàn)客戶需求，更好的滿足客戶的要求。三是資本優(yōu)勢。銀行業(yè)是資本密集性行業(yè)，相比其他財富管理機構(gòu)，銀行具有更多的資金可以投入到硬件建設(shè)、系統(tǒng)研發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)，為客戶提供更優(yōu)越的服務(wù)體驗。

劣勢主要在于：一是專業(yè)人才的匱乏。至2015年3月31日，由國際金融理財標(biāo)準(zhǔn)委員會認證的中國大陸CFP系列持證人總?cè)藬?shù)為182，410人，其中AFP持證人總?cè)藬?shù)為154，656人，CFP持證人總?cè)藬?shù)達到22，251人，EFP持證人達到4，361人，CPB持證人為1，142人。而截至2014年12月31日，全球獲得CFP資格認證的專業(yè)人士達到157568人，中國大陸僅占全球的14.12%。二是考核機制有待進一步完善。目前除個別銀行以外，絕大部分銀行仍然以產(chǎn)品銷售為中心，以銷售規(guī)模來考核客戶經(jīng)理?？蛻艚?jīng)理的主要工作仍是以銷售本行產(chǎn)品為主，出于自身考核的角度，必然會造成向客戶推薦能為自己帶來高收益的產(chǎn)品，造成客戶經(jīng)理與客戶的利益不一致，甚至有可能侵害客戶的利益。三是由于銀行是經(jīng)營風(fēng)險的一個行業(yè)，面臨著更多更嚴的監(jiān)管要求，它的創(chuàng)新面臨著更多合規(guī)限制，因此創(chuàng)新性也是銀行業(yè)的一個相對劣勢。此外，作為龐大的金融機構(gòu)，程序上的相對繁瑣，也造成了其對客戶需求的快速響應(yīng)能力不如其他財富管理主體。

面臨的機遇：一是龐大的市場容量及需求方面的急劇擴大。中國財富市場按財富總值排名世界第三，按財富人口（>10萬美元）數(shù)量則是第七市場。得益于中國巨大的人口基數(shù)，中國市場財富總量已居于全球第三。截止2013年末，我國個人可投資財產(chǎn)已經(jīng)超過92萬億人民幣。以高凈值人群資產(chǎn)門檻100萬美元來看，全球資產(chǎn)超過100萬美元人群，美國大概300多萬，歐洲有200多萬，日本有200多萬，中國則達到174萬人。二是國家政策的支持。在2013年2月28日的“中國財富管理50人論壇首屆年會”上，央行副行長潘功勝明確表示，推進金融改革要加快商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的多元化，圍繞財富管理行業(yè)的發(fā)展趨勢，推動商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新，實現(xiàn)從傳統(tǒng)的融資向金融方面轉(zhuǎn)變，向財富管理銀行的轉(zhuǎn)型。2014年2月，國務(wù)院批復(fù)了《青島市財富管理金融綜合改革試驗區(qū)總體方案》，財富管理行業(yè)作為金融改革重要組成部分上升到了國家戰(zhàn)略。

面臨的挑戰(zhàn)：一是隨著金融改革開放的深入，尤其是互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，包括P2P、眾籌的金融創(chuàng)新的發(fā)展，銀行業(yè)面臨的競爭日趨白熱化。二是監(jiān)管體制改革的滯后。隨著財富管理的深入發(fā)展，各種金融產(chǎn)品的交叉配置，使銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營成為一個必然的趨勢，這與當(dāng)前的一行三會的分業(yè)監(jiān)管模式必然產(chǎn)生摩擦和矛盾。

四、應(yīng)對策略

一是加大專業(yè)人才的培養(yǎng)工作，形成以客戶經(jīng)理為主體，投資顧問和專家團隊為支持的工作團隊?？蛻艚?jīng)理負責(zé)客戶的日常關(guān)系維護，了解客戶的需求并形成需求報告，具體執(zhí)行客戶的資產(chǎn)配置計劃。投資顧問根據(jù)客戶經(jīng)理提交的客戶需求報告，形成客戶的資產(chǎn)配置計劃，交由客戶經(jīng)理執(zhí)行。專家團隊主要定期對投資顧問和客戶經(jīng)理進行培訓(xùn)，滿足客戶多樣化的需求，專家團隊可以采取外聘的方式。

二是完善考核方式，注重長期績效，形成穩(wěn)定的客戶經(jīng)理隊伍。建議采用資產(chǎn)規(guī)模的激勵考核機制，輔以收入指標(biāo)和客戶滿意度指標(biāo)。具體來說客戶經(jīng)理的關(guān)鍵考核指標(biāo)主要為客戶凈增管理規(guī)模，收入貢獻及客戶滿意度。投資顧問主要考核指標(biāo)為客戶經(jīng)理工作支持度/客戶經(jīng)理滿意度/解決方案被采納程度。

三是建立開放平臺，豐富產(chǎn)品種類，提高資產(chǎn)配置水平，同時提供非金融服務(wù)，全面提升客戶體驗。其產(chǎn)品既可以來自集團內(nèi)部各部門自己研發(fā)的產(chǎn)品，也可以來自第三方供應(yīng)商?；井a(chǎn)品應(yīng)包括現(xiàn)金管理類，固定收益類，權(quán)益類，另類投資等。此外還可以包括財富傳承，遺產(chǎn)稅，法律咨詢，投資移民等非金融服務(wù)，根據(jù)客戶多樣化需求，提供定制化的解決方案。

參考文獻

[1]中國銀行2014年度年報

[2]招商銀行2014年度報告

[3]交通銀行2014年度年報

第4篇：理財業(yè)務(wù)行業(yè)報告范文

【關(guān)鍵詞】金融 內(nèi)蒙古 規(guī)劃

金融與證券本專業(yè)針對社會發(fā)展對金融、證券專業(yè)操作型人才的迫切需求，培養(yǎng)德、智、體全面發(fā)展，遵紀(jì)守法，有良好職業(yè)道德和專業(yè)能力，重點面向基層、面向業(yè)務(wù)第一線的應(yīng)用型、技能型人才。本專業(yè)著重培養(yǎng)學(xué)生以下能力：從事銀行、證券、企業(yè)投融資方面業(yè)務(wù)的基本能力；較熟練的計算機系統(tǒng)操作和常用商務(wù)軟件的使用能力；獨立進行社會經(jīng)濟調(diào)查、市場預(yù)測決策、經(jīng)濟活動分析、撰寫專業(yè)報告的能力；畢業(yè)生可對口到銀行、證券公司、期貨公司、上市公司就職，還可以到保險公司、保險中介公司從事保險理財?shù)裙ぷ?。根?jù)專家預(yù)測未來五年內(nèi)金融、商貿(mào)信息類專業(yè)仍是社會急需五大專業(yè)之一，發(fā)展勢頭良好。隨著社會的進步、經(jīng)濟的發(fā)展，崗位技能要求在不斷提高，知識需要不斷更新。在政府大力扶持，企業(yè)通力合作的基礎(chǔ)上，我們必須保持專業(yè)發(fā)展優(yōu)勢，形成專業(yè)特色，為此特制訂金融與證券專業(yè)建設(shè)規(guī)劃。

一、行業(yè)背景

隨著內(nèi)蒙古地區(qū)的金融業(yè)迅猛發(fā)展，為新增就業(yè)崗位帶來較大空間，預(yù)測在未來五年的時間中，金融專業(yè)人才需求量還將以較快的速度增長。金融與證券專業(yè)適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的需要，定位于金融行業(yè)一線基層業(yè)務(wù)人員的需要，依托內(nèi)蒙古商業(yè)銀行、中國人民保險公司、中國平安保險公司等行業(yè)企業(yè)，與內(nèi)蒙古有些銀行建立起實質(zhì)性的合作辦學(xué)模式，頂崗實習(xí)、實現(xiàn)員工培養(yǎng)、師資培訓(xùn)、應(yīng)用項目開發(fā)等方面資源共享。目前內(nèi)蒙古地區(qū)金融專業(yè)從業(yè)人員數(shù)還遠遠不能夠滿足發(fā)展的需求，特別是金融專業(yè)技術(shù)人員和金融管理人員更為缺乏。商業(yè)性銀行數(shù)量的快速增長的趨勢與人才匱乏形成巨大反差，金融與證券人才匱乏已經(jīng)成為制約內(nèi)蒙古地區(qū)金融行業(yè)健康快速發(fā)展的瓶頸。

金融與證券專業(yè)適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的需要，定位于金融行業(yè)一線基層業(yè)務(wù)人員的需要，依托內(nèi)蒙古商業(yè)銀行、中國人民保險公司、中國平安保險公司等行業(yè)企業(yè)，與內(nèi)蒙古有些銀行建立起實質(zhì)性的合作辦學(xué)，頂崗實習(xí)、實現(xiàn)員工培養(yǎng)、師資培訓(xùn)、應(yīng)用項目開發(fā)等方面資源共享。內(nèi)蒙古商貿(mào)職業(yè)學(xué)院培養(yǎng)的眾多金融專業(yè)畢業(yè)生已經(jīng)成為本地區(qū)行業(yè)企業(yè)的骨干，獲得了良好的社會評價，為內(nèi)蒙古金融業(yè)的發(fā)展做出了積極貢獻。

我們應(yīng)結(jié)合內(nèi)蒙古金融的發(fā)展趨勢，不斷拓展專業(yè)方向，從現(xiàn)有以銀行為主逐步向證券、理財、保險、信托、租賃互聯(lián)網(wǎng)金融等不同服務(wù)業(yè)發(fā)展。

二、專業(yè)定位

金融與證券專業(yè)立足于內(nèi)蒙古金融發(fā)展實際需要及地區(qū)商業(yè)貿(mào)易，培養(yǎng)出具有與現(xiàn)代金融企業(yè)工作崗位相適應(yīng)的職業(yè)素質(zhì)，具備較強的職業(yè)發(fā)展能力和創(chuàng)業(yè)精神，能經(jīng)營的，懂管理、會操作、能夠勝任金融企業(yè)服務(wù)與管理崗位的高素質(zhì)高技能的綜合型人才。

主要的崗位：

（一）出納崗位

銀行存款核對、辦理現(xiàn)金收支、日記賬登記、銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金保管以及銀行賬戶管理等業(yè)務(wù)。

（二）信貸崗位參與貸款單位有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)管理活動，做好貸前調(diào)查研究和可行性分析，貸中和貸后的監(jiān)督管理工作。

（三）投資理財崗位

從事開發(fā)客戶，維護客戶，給客戶解決一些投資中遇到的問題，給予一些投資理財建議。

（四）金融營銷崗位參與金融產(chǎn)品，如股票、期貨、期權(quán)、基金等金融產(chǎn)品的營銷等工作。

（五）保險崗位從事或參與保險公司的日常管理、保險產(chǎn)品的營銷等工作。

實施專業(yè)技能培養(yǎng)與職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對接，學(xué)習(xí)期間學(xué)生能夠獲得理財規(guī)劃師、保險人和證券從業(yè)等相應(yīng)的職業(yè)技術(shù)等級證書或職業(yè)資格證書。

三、建設(shè)目標(biāo)

金融與證券專業(yè)培養(yǎng)具有較強金融與證券實踐能力，掌握金融與證券管理的基本理論和方法，能熟練運用現(xiàn)代信息技術(shù)手段處理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)，能從事金融與證券管理及企業(yè)資本營運等工作需要的高素質(zhì)技能型應(yīng)用人才。依托內(nèi)蒙古地區(qū)金融企業(yè)集群的優(yōu)勢，根據(jù)專業(yè)人才崗位需求和崗位核心能力的要求，針對商業(yè)金融企業(yè)經(jīng)營的特點，按照金融企業(yè)工作過程要求，建設(shè)一支專業(yè)帶頭人水平高、影響力強、具有較強的金融企業(yè)經(jīng)營管理與開發(fā)能力，由一定比例的兼職骨干教師組成的、能為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)技術(shù)服務(wù)和管理咨詢的優(yōu)秀服務(wù)的教學(xué)團隊；建設(shè)實訓(xùn)系統(tǒng)、建設(shè)實訓(xùn)基地；大力拓展社會服務(wù)功能，開展各種管理咨詢、技術(shù)培訓(xùn)和技能鑒定。建設(shè)期內(nèi)，將金融與證券專業(yè)建成自治區(qū)高職品牌專業(yè)，在人才培養(yǎng)模式改革、課程建設(shè)、實訓(xùn)基地建設(shè)、教學(xué)團隊建設(shè)、社會服務(wù)能力等方面對自治區(qū)同類院校起到輻射和帶動作用。

四、建設(shè)內(nèi)容

（一）課程體系建設(shè)

根據(jù)典型工作任務(wù)，將課程內(nèi)容分為幾大模塊，每一模塊均以業(yè)務(wù)為主要載體，采用任務(wù)驅(qū)動式教學(xué)模塊，各模塊的教學(xué)設(shè)計均由六個步驟構(gòu)成，即：實施計劃、制訂計劃、明確任務(wù)、做出決策、檢查控制和評價反饋，每一模塊各自形成一個完整的行動模式，本專業(yè)在內(nèi)蒙古商貿(mào)職業(yè)學(xué)院目前采用模塊化教學(xué)模式，與銀行、保險等企業(yè)合作，以銀行的實際運營管理過程為載體，設(shè)計金融與證券專業(yè)職業(yè)能力基礎(chǔ)課、職業(yè)能力核心課、職業(yè)能力體驗課等模塊，以實際案例組織學(xué)生進行模擬和實際訓(xùn)練。并在專業(yè)技能模塊為主導(dǎo)的教學(xué)體系中增加了職業(yè)素質(zhì)教育模塊。

1.根據(jù)市場調(diào)查和預(yù)測與金融企業(yè)專家共同分析金融行業(yè)的經(jīng)營管理過程和工作任務(wù)要求，崗位群及崗位能力要求，確定專業(yè)的崗位、進而確定金融與證券專業(yè)的崗位核心能力，具有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理能力、金融會計核算能力、金融業(yè)務(wù)營銷能力、證券投資分析能力，能夠從事金融服務(wù)、管理第一線的高端技能型專門人才。

2.崗位能力所需的基本知識、圍繞核心課程以及崗位能力拓展、崗位能力提升要求，與行業(yè)、企業(yè)合作，按照“崗位能力知識、職業(yè)素質(zhì)教育與拓展、崗位能力拓展、崗位能力提升、基礎(chǔ)技能知識拓展”五大模塊構(gòu)建新的基于工作過程的新的課程體系，以金融與證券專業(yè)崗位核心能力培養(yǎng)為主線，重點建設(shè)涵蓋課程標(biāo)準(zhǔn)、配套教材、配套軟件以及網(wǎng)絡(luò)平臺等內(nèi)容在內(nèi)的特色鮮明的工學(xué)結(jié)合的核心課程，即《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《金融學(xué)基礎(chǔ)》、《國際金融》等課程。

（二）校外頂崗實習(xí)基地建設(shè)

進行頂崗實習(xí)管理制度建設(shè)，與企業(yè)合作共同建設(shè)《頂崗實習(xí)基地領(lǐng)導(dǎo)小組工作制度》、《頂崗實習(xí)實施管理小組工作制度》、《頂崗實習(xí)教學(xué)工作規(guī)程》、《頂崗實習(xí)指導(dǎo)教師任職條件》、《頂崗實習(xí)指導(dǎo)教師工作規(guī)范》、《學(xué)生頂崗實習(xí)行為規(guī)范》、《學(xué)生頂崗實習(xí)安全規(guī)范》、《學(xué)生頂崗實習(xí)管理辦法》等管理制度。

進行頂崗實習(xí)指導(dǎo)教師隊伍建設(shè)，結(jié)合專業(yè)教學(xué)團隊的建設(shè)，根據(jù)每次頂崗實習(xí)要求由工作實習(xí)領(lǐng)導(dǎo)小組確定指導(dǎo)教師人選，建立由企業(yè)經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干組成的頂崗教師資源庫，并由學(xué)院正式聘任。開發(fā)完善頂崗實習(xí)教學(xué)指導(dǎo)。

（三）專職教師“雙師”素質(zhì)建設(shè)

雙師素質(zhì)教師在理論知識和實踐能力方面的水平均較高，保障他們在晉升職稱、評選先進、學(xué)習(xí)進修等方面享有相對優(yōu)厚的待遇，充分體現(xiàn)雙師素質(zhì)教師的價值，在保證雙師素質(zhì)師資隊伍穩(wěn)定的同時，鼓勵更多的教師努力成長為“雙師型”教師。

建設(shè)期內(nèi)，教學(xué)團隊90%的專職教師具備“雙師”素質(zhì)，團隊建設(shè)成為在金融專業(yè)領(lǐng)域影響力較強、職業(yè)能力突出的優(yōu)秀教學(xué)團隊，并在人才培養(yǎng)模式改革、課程體系建設(shè)、核心課程建設(shè)、實習(xí)實訓(xùn)條件建設(shè)上發(fā)揮優(yōu)秀教學(xué)團隊的作用。

參考文獻

[1]莊健.貨幣政策應(yīng)轉(zhuǎn)向“穩(wěn)健”[N].上海證券報，2010-11-19.

第5篇：理財業(yè)務(wù)行業(yè)報告范文

2009年4月13日《證券經(jīng)紀(jì)人管理暫行規(guī)定》正式施行，其中要求，證券經(jīng)紀(jì)人取得證券經(jīng)紀(jì)人證書方可執(zhí)業(yè)，標(biāo)志著我國證券經(jīng)紀(jì)人行業(yè)的正式形成。證監(jiān)會對證券經(jīng)紀(jì)人的定義是：接受證券公司的委托，其從事客戶招攬和客戶服務(wù)等活動的證券公司外的自然人。建立并盡快規(guī)范和發(fā)展證券經(jīng)紀(jì)人制度，有利于我國證券市場發(fā)展，有助于廣大中小投資者盡快走向成熟。

一、國內(nèi)外證券經(jīng)紀(jì)人制度的主要模式

美國的證券市場在全球是相對較完善的市場，自實行傭金自由化后，美國證券交易商經(jīng)營模式分化為三種：基于fc經(jīng)紀(jì)人制度的美林模式、愛德華·瓊斯的ir模式和網(wǎng)絡(luò)虛擬平臺模式。

fc模式中，fc主要基于研究咨詢支撐部門和tga（trusted global advisor）信息平臺，主要職責(zé)是市場營銷。該模式有兩大特點：一是基于強大的研究咨詢平臺；二是fc并不是字面上的理財顧問，而是具有濃厚的營銷色彩（一名新入公司的fc必須在兩年內(nèi)完成1 800萬美元的客戶管理資產(chǎn)和24份財務(wù)計劃書后，才能轉(zhuǎn)為正式的fc）。

愛德華·瓊斯的投資代表ir（investment representative）模式中，招聘了一個ir，就意味著確定了一個接近成功的營業(yè)網(wǎng)點，招聘過程其實就等于確定一個潛在市場的過程。在ir培訓(xùn)的后期，ir必須確定250個潛在客戶和實際“敲門”拜訪其中的125位。

網(wǎng)絡(luò)虛擬平臺模式針對非現(xiàn)場交易而設(shè)計，如e-trade、嘉信等網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)公司采用的模式。該模式主要利用公司的各種資源，發(fā)揮其最大效用，但過分迷信于現(xiàn)代技術(shù)，無法建立核心競爭力。

考察國內(nèi)證券經(jīng)紀(jì)人的發(fā)展，證券經(jīng)紀(jì)人制度主要存在穩(wěn)健金字塔型、完全外掛型、星系運轉(zhuǎn)型、全員市場型、網(wǎng)絡(luò)虛擬平臺等模式。

在穩(wěn)健金字塔型模式中，證券公司借鑒了保險人制度，設(shè)置了金字塔式的營銷架構(gòu)，如平安證券營銷管理模式等。該模式下，證券經(jīng)紀(jì)人為證券公司正式員工，具有較強的歸屬感和對企業(yè)文化的認同感；但依賴心理較為嚴重，長期形成的被動工作習(xí)慣和惰性思維將會影響營銷效果。

完全外掛型模式是一種比較全新的經(jīng)營方式，參照業(yè)務(wù)外包方式，鼓勵建立工作室，如富友證券的客戶承包制度。營業(yè)部和證券經(jīng)紀(jì)人是以合作伙伴的形式共存，此類模式充分發(fā)揮證券經(jīng)紀(jì)人主觀能動性，但需要營業(yè)部加強風(fēng)險控制，比較適合小型證券公司。

對于大型證券公司來說，星系運轉(zhuǎn)型模式比較適用，如廣發(fā)證券等。在某些行政區(qū)域，即同城存在5至6家營業(yè)部，設(shè)立區(qū)域銷售中心和服務(wù)中心，進行統(tǒng)一調(diào)度，實行資源最優(yōu)配置，由此創(chuàng)造最大價值；但此模式受到行政性和人為因素的干擾等。

所謂全員市場型，即是將營業(yè)部區(qū)分為前臺和后臺，前臺的主要工作是銷售，后臺的工作是提供相關(guān)服務(wù)，如湘財證券的oit模式（o－out：走出柜臺；i-in：走進投資者；t-to：走向社會）。這種模式前后臺職責(zé)非常清晰，但該模式下后臺能否提供充足的服務(wù)有待于考驗；同時，前后臺涇渭分明，會導(dǎo)致外勤員工自認為低人一等。本地的幾家券商營業(yè)部（紹興）大多采用此種模式。

二、 證券經(jīng)紀(jì)人制度存在的主要問題

（一）證券公司對證券經(jīng)紀(jì)人的管理較為松散

1.勞資關(guān)系不明確

目前，國內(nèi)證券經(jīng)紀(jì)人和證券公司簽訂的協(xié)議主要有兩種形式，一種是和證券公司簽訂勞動合同，屬于證券公司的正式員工。另一種是和證券公司簽訂委托合同，接受證券公司的委托，其從事客戶招攬和客戶服務(wù)等活動。

第一種形式穩(wěn)定性較強，不會因為業(yè)績的波動而頻繁跳槽。但這種形式的證券經(jīng)紀(jì)人所占比例很少，往往是公司內(nèi)部員工在原崗位上轉(zhuǎn)化而成，主要工作為發(fā)展客戶，有時兼任客戶的理財顧問，開展一定的投資咨詢業(yè)務(wù)，但不客戶進行操作。作為正式員工，證券經(jīng)紀(jì)人的收入除基本工資外，還根據(jù)管理的客戶交易量提取一定比例的傭金。

而第二種則是和證券公司是委托關(guān)系，所占比例很大。它強調(diào)二者之間所建立的聘用關(guān)系只是兩個法律主體之間的合作關(guān)系，不支付固定工資，或支付一定的底薪，僅根據(jù)客戶交易量提取不固定的提成作為報酬。這使得證券經(jīng)紀(jì)人感到在公司沒有地位，更沒有歸屬感，造成了證券經(jīng)紀(jì)人流動性大的結(jié)果。證券經(jīng)紀(jì)人的流動導(dǎo)致客戶大量流失，給各券商營業(yè)部的經(jīng)營帶來了巨大的風(fēng)險。

而證券經(jīng)紀(jì)人是否以證券公司員工名義從事證券業(yè)務(wù)，證券公司其實很難有效控

制。如果證券市場行情低迷，競爭激烈，證券經(jīng)紀(jì)人為了獲得客戶，大打傭金價格戰(zhàn)，導(dǎo)致市場上的經(jīng)紀(jì)人相互惡性競爭，甚至違規(guī)私自客戶或指導(dǎo)客戶進行股票交易。而廣大投資者往往出于對證券公司的信任而放松了對證券經(jīng)紀(jì)人進行識別的警惕，甚至有的投資者根本就將證券經(jīng)紀(jì)人與證券公司畫上等號。因此，一旦客戶與證券經(jīng)紀(jì)人產(chǎn)生糾紛，幾乎所有的客戶都要求追究證券公司的責(zé)任。

2.缺乏對證券經(jīng)紀(jì)人的培訓(xùn)

證券經(jīng)紀(jì)人供大于需，但高素質(zhì)經(jīng)紀(jì)人需求卻無法滿足。以本地券商為例，多數(shù)公司目前對所招聘證券經(jīng)紀(jì)人的要求大多處于“拉客戶”的傳統(tǒng)觀念之中，而忽略了為客戶服務(wù)這一關(guān)鍵問題。很多證券公司雖然有強大的研究機構(gòu)（如國泰君安證券研究所），但大多數(shù)經(jīng)紀(jì)人整天奔波于開發(fā)客戶之中，無法對那些專業(yè)報告進行研究。

券商在培訓(xùn)上存在的主要問題是：在營銷培訓(xùn)上下工夫多，在專業(yè)知識上下的工夫少；只注重初次上崗前的培訓(xùn)（以其通過證券經(jīng)紀(jì)人資格考試為目的），而在工作中的持續(xù)專業(yè)學(xué)習(xí)很少。

這就導(dǎo)致證券經(jīng)紀(jì)人的職業(yè)素質(zhì)普遍不高，有的為了拉客戶到別的營業(yè)部里“挖墻角”，甚至用惡語詆毀其他營業(yè)部。有的證券經(jīng)紀(jì)人缺乏與證券相關(guān)的專業(yè)知識，對上市公司報表、股票技術(shù)分析等知識知之甚少，有些甚至對經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的基本操作都不太了解，活動目標(biāo)是為券商爭奪客戶或獲取傭金，大大降低了證券投資咨詢的服務(wù)水平。

（二）現(xiàn)有的證券經(jīng)紀(jì)人模式不利于證券行業(yè)的發(fā)展

在對本地券商調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)，許多證券公司仍然處于傳統(tǒng)的粗放式經(jīng)營模式中，單純通過與證券經(jīng)紀(jì)人傭金分成招攬客戶的方式進行營銷，不利于公司自身競爭力的提高，也不利于行業(yè)發(fā)展。

首先，證券經(jīng)紀(jì)人的客戶交易傭金成為維系證券公司與證券經(jīng)紀(jì)人聘用關(guān)系的紐帶。有的證券經(jīng)紀(jì)人為了個人利益，大肆推介或代客買入股票，或頻繁代客下單或慫恿客戶多跑短線，以增加傭金收入。還有一些經(jīng)紀(jì)人在客戶較多的情況下，憑借資金實力操縱市場， 成為市場的不穩(wěn)定因素。而這些現(xiàn)象在比較成熟的證券市場，都是被明文禁止的，因為不利于一個市場健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

其次，證券經(jīng)紀(jì)人帶來的客戶中往往包括部分親屬、朋友等。基于這些特殊的關(guān)系，證券公司容易出現(xiàn)放松管理或疏漏，在不具備合法手續(xù)下，就允許證券經(jīng)紀(jì)人操作客戶證券賬戶和資金賬戶，嚴重時可能出現(xiàn)挪用和侵占客戶資金的犯罪問題。 ?。ㄈ┤狈茖W(xué)合理的激勵與約束機制

現(xiàn)今在證券經(jīng)紀(jì)人制度中被廣泛采用的“底薪+提成”薪酬模式。由于券商付給經(jīng)紀(jì)人報酬是依據(jù)客戶交易量的大小，而與本人素質(zhì)與服務(wù)質(zhì)量基本沒有關(guān)系，這使經(jīng)紀(jì)人盲目追求客戶的交易量，而沒有很好考慮服務(wù)質(zhì)量。而客戶交易量與行情好壞有很大的關(guān)系，所以這使經(jīng)紀(jì)人收入與行情好壞有直接關(guān)系。從某種程度上，使經(jīng)紀(jì)人行為有很強的短期性。券商缺乏對其長期激勵機制；注重個人激勵，缺乏團隊激勵與個人激勵的結(jié)合，不能形成團隊效應(yīng)；重視營銷業(yè)績，忽視工作考核，造成工作量與激勵不平衡，使證券公司在大客戶方面缺乏可持續(xù)性。 此外，由于證券公司沒有對經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)范圍責(zé)任等作規(guī)定，這使經(jīng)紀(jì)人存在很多操作上的不規(guī)范。有一些經(jīng)紀(jì)人，受自身利益驅(qū)動，為了創(chuàng)造更多的客戶交易量，不惜違背職業(yè)道德，傳遞虛假信息，嚴重損害投資者利益。券商很難從根本上控制經(jīng)紀(jì)人的機會主義行為，更容易產(chǎn)生道德風(fēng)險。

三、創(chuàng)新制度設(shè)想

（一） 建立經(jīng)紀(jì)人管理制度

1.建立科學(xué)的培訓(xùn)體系

美國的美林證券擁有全球一流的高素質(zhì)證券經(jīng)紀(jì)人才，這與其形成的培訓(xùn)體制不可分割。為了保持隊伍的活力，每年招收相當(dāng)數(shù)量的新人進行培訓(xùn)，培訓(xùn)期為三年，培訓(xùn)期內(nèi)給予固定工資，但這一期間的淘汰率非常高，第一年通常會淘汰75％。三年內(nèi)開發(fā)的客戶資產(chǎn)量達到3 000萬美元才能取得理財顧問的資格。拿到理財顧問資格后每年還要接受至少兩次、每次3—5天的培訓(xùn)。美林對理財顧問培訓(xùn)同時建立了一整套嚴格的考核制度，考核內(nèi)容除了營業(yè)收入、客戶資產(chǎn)增長量外，還有客戶的反饋和執(zhí)業(yè)紀(jì)律等指標(biāo)。綜合來看，創(chuàng)新和嚴格管理是美國證券經(jīng)紀(jì)市場長盛不衰的秘訣。

同樣，理財顧問業(yè)務(wù)模式在中國也具有廣闊的發(fā)展空間，我們可以借鑒國外好的經(jīng)驗，付出長期艱苦細致的努力，達到經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)自身的轉(zhuǎn)型，再加上公司一整套管理制度，以及監(jiān)管部門相關(guān)法律法規(guī)的配合和支持。

2.建立業(yè)務(wù)評級體系

為提高證券經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)水平， 應(yīng)根據(jù)證券經(jīng)紀(jì)人從事的業(yè)務(wù)范圍劃分證券經(jīng)紀(jì)人等級。比如，參照證券經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)水平的高低，將其評定為高級、中級和初級證券經(jīng)紀(jì)人三個等級。高級信譽最高，業(yè)務(wù)水平最高，職業(yè)操守最好。獲得該級的證券經(jīng)紀(jì)人可從事全部的證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，包括委托、投資咨詢和投資管理；中級可從事投資咨詢與委托業(yè)務(wù)；初級證券經(jīng)紀(jì)人則只能從事

委托業(yè)務(wù)。與此同時， 將定期、不定期對證券經(jīng)紀(jì)人的各個方面進行嚴格的評定， 對其業(yè)務(wù)等級根據(jù)證券經(jīng)紀(jì)人狀況隨時進行升降。

3.建立薪酬制度體系

在推進專業(yè)化分工的同時，推進經(jīng)紀(jì)人薪金制度改革。對現(xiàn)有實行唯一的傭金提成制度進行改革，推行按功能分開和按等級的薪金制度。經(jīng)紀(jì)人的薪金主要來源于向客戶收取的服務(wù)費用或年費，資金管理顧問的薪金主要來源于傭金和業(yè)績提成等，以穩(wěn)定經(jīng)紀(jì)人隊伍和吸引優(yōu)秀的經(jīng)紀(jì)人才。但在制定證券經(jīng)紀(jì)人薪酬管理的同時，應(yīng)和相關(guān)國家部門協(xié)調(diào)，制定相關(guān)的財務(wù)處理規(guī)定和納稅規(guī)定。

（二）建立風(fēng)險管理基金制度

設(shè)立證券經(jīng)紀(jì)人風(fēng)險賠償基金，用于個人證券經(jīng)紀(jì)人因工作失誤給投資者造成風(fēng)險損失時的風(fēng)險賠償。該基金主要來源于個人證券經(jīng)紀(jì)人的傭金收入，即每月從個人證券經(jīng)紀(jì)人的傭金收入中提取一定比例存入其個人風(fēng)險基金，作為個人證券經(jīng)紀(jì)人的風(fēng)險基金，從而逐步建立健全我國個人證券經(jīng)紀(jì)人的風(fēng)險管理基金制度。它既有利于交易風(fēng)險的防范，又有利于證券公司在經(jīng)紀(jì)活動中提高自身的信譽度。

（三）建立配套的行業(yè)監(jiān)管制度

可參照國際管理，并在我國證券市場監(jiān)督體系的框架內(nèi)，建立起證監(jiān)會、證券經(jīng)紀(jì)人協(xié)會或地方證券業(yè)協(xié)會和證券公司三個層次相結(jié)合的監(jiān)管模式。

由中國證監(jiān)會全面負責(zé)規(guī)劃證券經(jīng)紀(jì)人制度，監(jiān)督有關(guān)證券經(jīng)紀(jì)人的各項法律法規(guī)的執(zhí)行情況，對證券經(jīng)紀(jì)人違法違規(guī)行為進行調(diào)查取證和處罰。

證券業(yè)協(xié)會協(xié)助證券監(jiān)管機構(gòu)教育和組織會員執(zhí)行有關(guān)證券經(jīng)紀(jì)人的法律法規(guī)；監(jiān)督檢查會員所屬的證券經(jīng)紀(jì)人的行為，并對有違法違規(guī)的會員進行處分；接受投資者對證券經(jīng)紀(jì)人的投訴并調(diào)解他們之間的糾紛。

證券公司按照有關(guān)法律法規(guī)制定內(nèi)部證券經(jīng)紀(jì)人管理制度，將證券經(jīng)紀(jì)人納入證券公司內(nèi)部管理。證券公司對錄用的證券經(jīng)紀(jì)人建立檔案，客觀詳實地記錄證券經(jīng)紀(jì)人在公司工作期間的市場表現(xiàn)、工作業(yè)績、客戶評價以及獎懲情況等。

證券經(jīng)紀(jì)人制度模式在發(fā)達國家證券市場起到了關(guān)鍵的作用。雖然國內(nèi)證券經(jīng)紀(jì)人制度還處于完善階段，但我們相信，在未來的中國，證券市場經(jīng)紀(jì)人將會成為證券市場的主流力量，證券經(jīng)紀(jì)人將扮演更積極、更關(guān)鍵的角色。

參考文獻：

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第6篇：理財業(yè)務(wù)行業(yè)報告范文

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟類（非會計學(xué)）專業(yè)的知識體系受到了較大的影響。構(gòu)成經(jīng)濟信息系統(tǒng)重要部分的會計與財務(wù)系統(tǒng)的作用日益重要，經(jīng)濟類（非會計學(xué)）專業(yè)原有的會計與財務(wù)管理教學(xué)知識體系已不能適應(yīng)社會發(fā)展的需求。經(jīng)濟類專業(yè)的畢業(yè)生無論在企業(yè)還是非盈利組織工作，都需要懂得和熟練應(yīng)用會計與財務(wù)知識。因此，在新的環(huán)境下如何對經(jīng)濟類（非會計學(xué)）專業(yè)的會計與財務(wù)管理知識體系進行調(diào)整與創(chuàng)新非常必要，而且經(jīng)濟類（非會計學(xué)）專業(yè)應(yīng)用于會計與財務(wù)管理知識課程的教學(xué)時間是有限的。如何在有限的教學(xué)時間內(nèi)，應(yīng)用現(xiàn)代教育理論與技術(shù)，在配合專業(yè)教育的條件下，科學(xué)合理地確定教學(xué)知識體系完成規(guī)定的教學(xué)任務(wù)，對這些非會計專業(yè)學(xué)生實施合理的會計教育，達到理想的教學(xué)效果成為研究的重點。

一、調(diào)整《會計學(xué)》課程的教學(xué)內(nèi)容結(jié)構(gòu)

在經(jīng)濟管理相關(guān)專業(yè)完整的知識體系中，會計學(xué)具有非常重要的地位。目前，許多高等院校的經(jīng)濟管理類專業(yè)本科的教學(xué)大綱都把會計學(xué)課程設(shè)為必修課。但在教學(xué)實踐中，筆者發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)的對非會計專業(yè)會計教學(xué)采用簡化會計專業(yè)教學(xué)內(nèi)容的做法不能較好地滿足非會計專業(yè)學(xué)生的需要，應(yīng)該對非會計專業(yè)會計教學(xué)的內(nèi)容進行調(diào)整，以適應(yīng)非會計專業(yè)的專業(yè)特點，設(shè)置《會計基礎(chǔ)》這門課。根據(jù)非會計學(xué)專業(yè)會計學(xué)課程的教學(xué)目的，筆者認為，會計基礎(chǔ)課程的內(nèi)容既不應(yīng)是《初級會計學(xué)》的照搬，也不應(yīng)是對《初級會計學(xué)》和《中級財務(wù)會計學(xué)》的簡單組合形成的《會計學(xué)》，而應(yīng)是對會計學(xué)課程的教學(xué)內(nèi)容進行重新設(shè)計。會計是一門操作性很強的學(xué)科，實踐是會計教學(xué)的重要環(huán)節(jié)。經(jīng)濟管理類專業(yè)的學(xué)生在學(xué)完《會計學(xué)》后掌握了會計要素的確認、計量和各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算。但這種教學(xué)只注重會計方法的灌輸、會計制度的記憶、具體會計方法的詳細介紹。即只側(cè)重會計信息的數(shù)據(jù)來源，忽視了會計的實踐教學(xué)環(huán)節(jié)。具體地說，教材內(nèi)容以具體方法為主，面面俱到而太過細化，教師在有限的學(xué)時內(nèi)難以完成教學(xué)任務(wù)，也很難結(jié)合經(jīng)濟管理類專業(yè)講解透徹。學(xué)生完全建立在抽象理論基礎(chǔ)上的理解也很難抓住重點。因此在對會計學(xué)內(nèi)容講解時，應(yīng)結(jié)合經(jīng)濟管理類專業(yè)要求突出重點，調(diào)整《會計學(xué)》課程的教學(xué)內(nèi)容，同時加入簡單的會計實踐課程，形成《會計基礎(chǔ)》這門課。

經(jīng)濟管理相關(guān)專業(yè)的《會計基礎(chǔ)》課程應(yīng)包含以下具體內(nèi)容：第一章 概述：本章從會計信息對經(jīng)濟管理活動的重要性導(dǎo)出會計的概念、特點，會計對象和會計要素，會計核算的基本前提，應(yīng)遵循的會計原則、會計規(guī)范等會計基本知識。第二章 會計循環(huán)：本章主要對會計等式、會計循環(huán)的基本程序、會計科目與賬戶，會計憑證和賬簿、試算平衡、結(jié)賬進行介紹，使學(xué)生初步熟悉會計循環(huán)的基本程序，理解會計的思維方式和角度，對會計工作循環(huán)有初步的了解。第三章 結(jié)合專業(yè)特點的借貸記賬法的應(yīng)用：從各專業(yè)的特點出發(fā)，介紹用借貸記賬法對各行業(yè)企業(yè)的籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動中的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計核算，使學(xué)生能夠根據(jù)記賬規(guī)則對簡單的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動熟練地進行賬務(wù)處理。第四章 財務(wù)會計報告： 本章包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，使學(xué)生加深對各種會計報表的認識，理解各種報表對企業(yè)管理工作的獨特作用，為下一步進行財務(wù)綜合分析的學(xué)習(xí)打基礎(chǔ)。第五章 實踐環(huán)節(jié)：從經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生產(chǎn)生原始憑證開始到會計報表的編制，進行一個會計循環(huán)的模擬實踐，使學(xué)生在學(xué)習(xí)會計理論基礎(chǔ)知識的基礎(chǔ)上，對會計實務(wù)有一個全面而真實、形象而具體的認識，從而了解會計在所學(xué)專業(yè)中的作用。第六章 會計報表分析方法：介紹資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等三大會計報表之間的勾稽關(guān)系，使學(xué)生樹立會計報表分析整體性、綜合性的觀念，在理解財務(wù)報告編制的基礎(chǔ)上，掌握財務(wù)會計報表的分析方法。

這樣的教學(xué)內(nèi)容設(shè)計，能夠在有限的教學(xué)時數(shù)內(nèi)，幫助經(jīng)濟管理類專業(yè)的學(xué)生樹立會計思維方式，了解會計工作實踐，對會計理論及會計實務(wù)有一個清晰、完整的認識。全面認識會計與其專業(yè)工作的地位和作用以及與其他職能管理的關(guān)系，達到為其專業(yè)服務(wù)的目的。

二、調(diào)整會計與財務(wù)管理知識體系

經(jīng)濟類（非會計學(xué)）專業(yè)對會計與財務(wù)管理知識體系掌握的深度和廣度的要求有所不同。會計與財務(wù)管理知識體系包括的專業(yè)課程有：初級會計學(xué)、中級財務(wù)會計、高級財務(wù)會計、成本會計學(xué)、管理會計學(xué)、財務(wù)管理、財務(wù)分析、會計信息系統(tǒng)、會計電算化、西方會計、非盈利組織會計、行業(yè)比較會計等。這些課程可以根據(jù)其在教學(xué)中的作用分為：財務(wù)會計體系、管理會計體系和財務(wù)管理體系。財務(wù)會計體系包括：初級會計學(xué)、中級財務(wù)會計、高級財務(wù)會計、會計信息系統(tǒng)、會計電算化、西方會計、非盈利組織會計、行業(yè)比較會計；管理會計體系包括：成本會計學(xué)、管理會計學(xué)；財務(wù)管理體系包括：財務(wù)管理、財務(wù)分析。筆者認為，應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟類（非會計學(xué)）專業(yè)的特點，對會計與財務(wù)管理課程體系重新設(shè)置。

首先設(shè)置會計學(xué)體系課程，會計學(xué)體系課程是奠基管理基礎(chǔ)知識的課程體系。其內(nèi)容主要包括：初級會計學(xué)、財務(wù)會計學(xué)、成本會計學(xué)、會計電算化、財務(wù)分析與企業(yè)業(yè)績評價等。該課程體系包括了原有三個方面知識體系的基礎(chǔ)部分，以經(jīng)濟活動的確認、計量、記錄、報告、分析、決策為主線，闡述會計與財務(wù)的基本理論、方法；提供了認識、核算企業(yè)經(jīng)濟活動、看懂企業(yè)財務(wù)報告、分析企業(yè)財務(wù)狀況與經(jīng)營成果的知識基礎(chǔ)與技能，為學(xué)生奠定堅實的專業(yè)基礎(chǔ)。其次是工商管理提高層，設(shè)置決策與控制會計、財務(wù)管理課程、其內(nèi)容包括財務(wù)管理、管理會計學(xué)、證券投資等課程的主要內(nèi)容。該部分以對經(jīng)濟活動的決策與控制為主線，闡述會計與財務(wù)應(yīng)用在企業(yè)內(nèi)部管理的理論與方法以及酬資、投資的基本理論與方法。經(jīng)濟類（工商管理類非會計）各專業(yè)可在學(xué)習(xí)會計學(xué)課程的基礎(chǔ)上開設(shè)本課程。將會計與財務(wù)體系劃分為兩個層次、重新組織設(shè)置課程，與只開設(shè)會計學(xué)與財務(wù)管理兩門課程相比更廣闊地包括會計與財務(wù)知識體系的主要內(nèi)容，使知識體系更加完整、科學(xué)合理。

調(diào)整之后的課程體系除初級會計學(xué)、財務(wù)會計學(xué)、成本會計的內(nèi)容外，還包括財務(wù)報告分析與企業(yè)業(yè)績評價等內(nèi)容，并且更加注重市場經(jīng)濟中的主體――企業(yè)。會計必須滿足企業(yè)經(jīng)濟決策的需求為經(jīng)濟決策服務(wù)的觀念，吸取美國、日本等經(jīng)濟發(fā)達國家會計學(xué)教材的精華，使教學(xué)內(nèi)容與國際相協(xié)調(diào)更好地滿足培養(yǎng)經(jīng)濟（非會計）專業(yè)學(xué)生知識結(jié)構(gòu)的需要。

三、實現(xiàn)會計學(xué)與經(jīng)濟類（非會計學(xué)）專業(yè)課程的交叉互補

經(jīng)過以上會計學(xué)課程內(nèi)容結(jié)構(gòu)的調(diào)整和會計、財務(wù)管理知識體系的調(diào)整，在對經(jīng)濟類（非會計）專業(yè)開設(shè)課程時注意兩類專業(yè)課程的交叉互補、融會貫通。

國外許多高等學(xué)校在經(jīng)濟類（非會計）專業(yè)本科教學(xué)的專業(yè)設(shè)置上往往把本專業(yè)需要的非專業(yè)課程和專業(yè)課程之間有機結(jié)合，設(shè)置復(fù)合式專業(yè)。從實際情況來看，很多會計學(xué)和經(jīng)濟類（非會計）專業(yè)的課程，如企業(yè)管理、金融學(xué)等是企業(yè)內(nèi)部與外部相輔相成、密不可分的有機整體，會計學(xué)中有很大一部分與企業(yè)管理中的會計核算與控制的問題相關(guān)。由于我國資本市場不夠完善，企業(yè)競爭也不盡規(guī)范，目前不少企業(yè)的管理停留在傳統(tǒng)階段。反映在教學(xué)上也相對落后，從教材到教師的知識體系和教學(xué)方法沿用傳統(tǒng)模式，有關(guān)會計的核算與控制、財務(wù)管理內(nèi)容的教學(xué)并未完全進入經(jīng)濟類（非會計）專業(yè)教學(xué)中，或是不能有機結(jié)合。為此，應(yīng)在經(jīng)濟類（非會計）專業(yè)必修課或選修課上進一步促進兩個專業(yè)間的交叉融合，可在經(jīng)濟類（非會計）專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)課和選修課中增設(shè)會計學(xué)知識體系和財務(wù)管理知識體系的有關(guān)課程，并統(tǒng)籌考慮課程訓(xùn)練、技能實踐和專業(yè)實習(xí)，做到外在結(jié)合和內(nèi)在結(jié)合的統(tǒng)一，提高學(xué)生的綜合能力。

第7篇：理財業(yè)務(wù)行業(yè)報告范文

一、林業(yè)行業(yè)會計決算報表工作存在的問題

1．報表指標(biāo)體系不夠優(yōu)化一是部分指標(biāo)設(shè)置重復(fù)，實用性不強?，F(xiàn)行的報表體系過分追求信息的“大而全”，一些統(tǒng)計指標(biāo)過于繁瑣，有的指標(biāo)則明顯存在重復(fù)設(shè)置現(xiàn)象。如國有森工企業(yè)、林場、苗圃財政資金收支表，和林業(yè)財政資金投入總表的指標(biāo)相同;國有森工企業(yè)財政資金收支表30行“其他”和29行“其他”、國有林場財政資金收支表31行“其他”和30行“其他”、國有苗圃財政資金收支表29行“其他”和28行“其他”，這幾個指標(biāo)意思相近，重復(fù)設(shè)置。二是新增的項目指標(biāo)未在決算報表中得到具體體現(xiàn)。近年來，報表指標(biāo)體系雖進行了不斷的充實和完善，但在指標(biāo)設(shè)計上與工作需求的矛盾仍較大，新增項目指標(biāo)在報表中沒有具體體現(xiàn)。如2014年國家實施新一輪退耕還林工程，新增退耕還林任務(wù)，并安排了現(xiàn)金補助及工作經(jīng)費1．93億元，占總收入比重較大，但在財政資金投入總表沒有新一輪退耕還林工程現(xiàn)金補助及工作經(jīng)費指標(biāo)。三是指標(biāo)解釋不夠詳細。林業(yè)行業(yè)報表只對主要指標(biāo)進行了解釋，還有一些指標(biāo)沒有詳細的解釋，填報時有的指標(biāo)按自己理解填列，造成填報的口徑不一致。如天保工程國有實施單位基本情況表中94行至108行林業(yè)資源，在說明文檔中沒有指標(biāo)解釋，據(jù)調(diào)查，有的單位按2011年天保實施方案中的林業(yè)資源面積填列，有的單位按最新森林資源清查的面積填列，從而造成匯總數(shù)據(jù)不統(tǒng)一。

2．軟件功能設(shè)置不夠完善一是公式設(shè)置不夠完善。因行業(yè)報表指標(biāo)體系繁雜，涉及面廣，部門決算報表審核大多依靠軟件功能審核發(fā)現(xiàn)問題，而林業(yè)行業(yè)報表大多依靠人工審核，公式設(shè)置還不夠完善。目前，這套報表軟件只能發(fā)現(xiàn)邏輯性錯誤，報表審核很容易通過，核實性審核和合理性審核公式設(shè)置較少，數(shù)據(jù)真實性和合理性要依靠人工憑借掌握的政策和積累的經(jīng)驗判斷，人工審核工作量大。比如，非天保工程實施單位，林資01表中央天然林保護資金不應(yīng)有數(shù)據(jù);國有林場基本情況表中109行林場個數(shù)不等于國有林場利潤及利潤分配表中36行匯編林場個數(shù);國有林場利潤及利潤分配表中38行有虧損單位個數(shù)，但39行虧損單位虧損額無數(shù)據(jù);國有職工年均工資1000元以下，木材單位銷售價格每立方米一萬多元或者幾十元等等。二是查詢和分析功能設(shè)置不夠完善。部門決算報表設(shè)置很多橫向過渡表和縱向過渡表查詢，財政部的審核模板和每個省的審核模板，分析評價表中資產(chǎn)負債變動情況、機構(gòu)人員增減變動情況、收入支出上下年對比分析等，對決算分析實用性相當(dāng)大，而行業(yè)決算報表設(shè)置橫向過渡表過于簡單，審核模板也沒有，分析表的設(shè)置也不直觀和實用，基層財務(wù)人員對查詢和分析模塊功能幾乎沒有使用。

3．分析應(yīng)用不夠林業(yè)行業(yè)財務(wù)分析報告是行業(yè)會計決算報表的重要組成部分，要求每個單位對每套決算必須編制財務(wù)分析報告，對本單位當(dāng)前預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)營情況和財務(wù)管理上的重點、熱點、難點、新生事物和變化大的數(shù)據(jù)，要認真說明有關(guān)情況，分析存在的問題和原因，并提出針對性、操作性強的改進措施。但在實際工作中，部分單位存在著“重編制，輕分析”的思想，認為此套報表利用率不高，將年終編制報表作為一項任務(wù)，財會人員按照相關(guān)口徑和表間勾稽關(guān)系進行數(shù)據(jù)匯總編報，只要軟件能審核通過就完事大吉，對單位財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營和預(yù)算執(zhí)行等情況缺乏必要的文字分析，沒有為今后預(yù)算編制和經(jīng)營管理提供參考和依據(jù)，沒有真正發(fā)揮林業(yè)行業(yè)決算在財務(wù)管理中的作用。

二、完善林業(yè)行業(yè)會計決算報表的建議及對策

1．提高對林業(yè)行業(yè)會計決算報表重要性的認識林業(yè)行業(yè)會計決算報表既是林業(yè)部門制定財政政策、進行公共管理的重要參考，又是各級主管部門和單位加強財務(wù)管理、做出各項決策的重要依據(jù)，同時也是反映單位財務(wù)狀況、衡量財政資金績效的重要信息渠道。國家林業(yè)局投入大量人力物力編審林業(yè)行業(yè)報表，對國家制定林業(yè)政策和資金分配等起到關(guān)鍵作用。同時《會計法》也明確規(guī)定:“單位負責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證財務(wù)會計報告真實、完整?！备鲉挝坏念I(lǐng)導(dǎo)是財會工作的第一責(zé)任人，這就要求單位負責(zé)人、會計人員對決算工作高度重視，不斷提高依法理財和經(jīng)濟責(zé)任意識，要以高度負責(zé)的態(tài)度對待此項工作，確保林業(yè)行業(yè)報表數(shù)據(jù)真實、合法和完整。

2．優(yōu)化現(xiàn)行報表指標(biāo)體系現(xiàn)行報表指標(biāo)過于繁瑣，填報工作量大，實用性不強，為了使行業(yè)報表更好服務(wù)當(dāng)前林業(yè)工作，建議對現(xiàn)有報表體系進行改革，進一步優(yōu)化現(xiàn)行報表指標(biāo)。一是充實和調(diào)整相關(guān)指標(biāo)。目前，退耕還林項目已不存在糧食調(diào)運，將林業(yè)財政資金投入總表中“糧食調(diào)運和檢查驗收費等其他”改為“新一輪退耕還林工程現(xiàn)金補助”，在“退耕還林”指標(biāo)下面增加“新一輪退耕還林工程工作經(jīng)費”指標(biāo);增加國有苗圃主要指標(biāo)分析表，方便國有苗圃對主要指標(biāo)進行決算分析。二是簡化指標(biāo)體系。自2012年林業(yè)財政資金、國有森工企業(yè)、國有林場、國有苗圃四套決算報表整合在一個任務(wù)平臺以來，國有森工企業(yè)、林場、苗圃既要編制森工企業(yè)、林場、苗圃決算套表，又要編制林業(yè)財政資金決算套表，實際上比2012年以前增加了編制工作量。為避免統(tǒng)計指標(biāo)相互重復(fù)，減少填報人員工作量，建議取消國有森工企業(yè)、國有林場、國有苗圃財政資金收支表;天保工程國有實施單位基本情況表大部分指標(biāo)和天保工程信息年報表類同，政策性社會性收支情況61行至93行指標(biāo)，在天保工程財政資金收支情況表中有反映，公益林面積在森林生態(tài)效益補償基金收支情況表中有反映，當(dāng)年中央財政撫育補助面積在中央財政森林撫育補貼資金收支情況表中也有反映，為避免數(shù)出多門，重復(fù)勞動，建議取消此表。三是完善指標(biāo)的解釋。為真正發(fā)揮各項指標(biāo)在行業(yè)報表中的作用，建議對現(xiàn)行指標(biāo)進行詳細解釋，統(tǒng)一填報口徑，明確審核依據(jù)，確保數(shù)據(jù)的一致性。

3．進一步完善軟件功能一是完善相同指標(biāo)的自動取數(shù)功能。目前，四套報表相同的指標(biāo)有的還不能自動運算取數(shù)，如國有森工企業(yè)、林場、苗圃財政資金收支決算表和林業(yè)財政資金投入總表中相同項目指標(biāo)，依靠手工填列，建議增設(shè)公式，四套報表相同的項目指標(biāo)能實現(xiàn)自動運算取數(shù)。二是完善公式設(shè)置。為充分發(fā)揮報表軟件功能，對報表中金額相等的指標(biāo)，建議增設(shè)邏輯性審核公式，比如:若單位為天保實施單位，天保工程財政資金收支情況表中森林管護費、社會保險補助費、政策性社會性補助支出補助費和國有森工企業(yè)、林場和苗圃財政資金收支表中森林管護費、社會保險補助費、政策性社會性補助支出補助費相等;天保工程國有實施單位基本情況表97行1列和森林生態(tài)效益補償表30行2列相等，98行1列和森林生態(tài)效益補償表33行2列相等，99行1列和森林生態(tài)效益補償表30行3列+4列+5列相等，100行1列和森林生態(tài)效益補償表33行3列+4列+5列相等，104行中央財政撫育補助面積和中央財政森林撫育補貼資金收支情況表24行3列相等;國有森工企業(yè)稅費繳納表中17行1列和國有森工企業(yè)財政資金收支表13行2列相等，18行1列和國有森工企業(yè)財政資金收支表13行3列相等;國有森工企業(yè)、林場、苗圃利潤及利潤分配表匯編單位個數(shù)應(yīng)等于基本情況表中單位個數(shù)。對于報表中某些存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的指標(biāo)，建議增設(shè)核實性審核公式，比如:天保財政資金收支情況表中本年支出數(shù)12行3列、12行5－19列有數(shù)據(jù)，本年實際開支人數(shù)21行3列、21行5－19列有數(shù)據(jù);天保工程國有實施單位基本情況表中2行1列有數(shù)據(jù)，44行1列應(yīng)有數(shù)據(jù)，7行1列有數(shù)據(jù)，47行1列也應(yīng)有數(shù)據(jù);中央財政造林補貼資金收支情況中24行1列有數(shù)據(jù)，2行1列也應(yīng)有數(shù)據(jù)，32行1列有數(shù)據(jù)，6行1列也應(yīng)有數(shù)據(jù);中央財政森林撫育補貼資金收支情況表中32行1列有數(shù)據(jù)，6行1列也應(yīng)有數(shù)據(jù);森林生態(tài)效益補償基金收支情況表中33行1列有數(shù)據(jù)，5行1列和6行1列也應(yīng)有數(shù)據(jù);利潤及利潤分配表有虧損單位有個數(shù)，虧損單位虧損額就有金額;基本情況表中有人數(shù)就應(yīng)有工資。對報表中有不合理的數(shù)據(jù)，建議增設(shè)合理性審核公式，比如:國有職工年均工資低于5000元或高于200000元，木材銷售價格每立方米低于50元或高于5000元，中央財政森林撫育補貼資金收支情況表中每日撫育工價小于50元或大于500元等。以上這些增設(shè)公式后，填報人員應(yīng)根據(jù)軟件提示進行操作，核實后確屬事實，點右鍵在出錯說明編輯原因，大大方便查詢，減少人工審核工作量。三是完善查詢和分析功能。因人工審核存在很多缺陷，建議仿照財政部門決算報表，增設(shè)很多相關(guān)的橫向過渡表查詢和審核模板，如封面規(guī)范性查詢，新增單位，組織機構(gòu)代碼上下不一致，虧損單位個數(shù)，森林生態(tài)效益補償面積和資金對應(yīng)，森林植被恢復(fù)費中央級征收，主要產(chǎn)品產(chǎn)銷量經(jīng)營利潤負數(shù)，國有苗圃個數(shù)和經(jīng)營面積對應(yīng)等各種查詢模板。對現(xiàn)有的分析表進行完善，增設(shè)收入支出預(yù)、決算對比分析評價表，收入支出結(jié)構(gòu)分析評價表，收入支出上下年對比分析，機構(gòu)人員增減變動情況等，使分析表設(shè)置更直觀和更實用，方便基層財務(wù)人員查詢和決算分析使用。

4．加強報表數(shù)據(jù)分析利用林業(yè)行業(yè)財務(wù)分析是以行業(yè)會計決算報表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)對單位一定期間的財務(wù)活動進行分析和評價的重要手段。通過財務(wù)分析，可以評價單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，預(yù)測未來的發(fā)展趨勢，從而為管理者和投資者提供重要的決策依據(jù)。各單位要加強報表數(shù)據(jù)分析，不能只局限于數(shù)字的統(tǒng)計匯總，要充分利用決算報表數(shù)據(jù)為國有林場改革提供重要參考，為申報林業(yè)成品油用油補貼、森林撫育、國有林場扶貧資金、林業(yè)棚戶區(qū)改造等項目和安排資金提供重要依據(jù)，以提高林業(yè)行業(yè)財務(wù)會計決算的數(shù)據(jù)利用率，發(fā)揮林業(yè)行業(yè)報表應(yīng)有的作用。

5．推進科技創(chuàng)新林業(yè)行業(yè)會計決算報表、林業(yè)統(tǒng)計報表、部門決算報表軟件都是北京久其軟件公司研發(fā)，林業(yè)行業(yè)決算報表中資產(chǎn)負債、機構(gòu)人員、林業(yè)財政資金、林業(yè)資源等很多數(shù)據(jù)都可以從部門決算報表和全國林業(yè)統(tǒng)計報表中取數(shù)。為了及時全面準(zhǔn)確提供報表數(shù)據(jù)，建議上級林業(yè)主管部門利用現(xiàn)代化的科技手段，研發(fā)從部門決算和林業(yè)統(tǒng)計報表相關(guān)數(shù)據(jù)直接引入林業(yè)行業(yè)決算數(shù)據(jù)的軟件系統(tǒng)，從而保證數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確，進一步減輕財務(wù)人員的工作強度。

第8篇：理財業(yè)務(wù)行業(yè)報告范文

作為異軍突起的新生事物，近年來互聯(lián)網(wǎng)金融一直處于不斷創(chuàng)新和變革中，新潮迭起。一方面，聯(lián)網(wǎng)金融正逐步深入社會生活，不斷推動我國經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型升級和社會自由、開放，已經(jīng)成為社會共識。另一方面，由于監(jiān)管滯后和自律不足，許多并非真正的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)平臺，以“金融創(chuàng)新”的外衣為掩護，進行金融詐騙或者非法集資等非法活動。公安部數(shù)據(jù)顯示，2016年一季度，涉及非法集資的立案數(shù)達2300余起，涉案金額超億元案件明顯增多；尤其是“e租寶”、“泛亞”、“上海申彤大大”、“中晉系”等惡性案件于近期內(nèi)集中爆發(fā)，導(dǎo)致社會對互聯(lián)網(wǎng)金融的質(zhì)疑之聲不斷，加上 “三偽”（偽平臺、偽專家、偽協(xié)會）盛行，經(jīng)常一些不負責(zé)任的言論，致使社會廣泛存在著一些不成熟和不理性的態(tài)度，很多人由三年前的趨之若鶩變成現(xiàn)在的避之不及，互聯(lián)網(wǎng)金融正被快速地妖魔化和污名化。目前，互聯(lián)網(wǎng)金融污名化的主要類型和表現(xiàn)形式如下：

1.創(chuàng)新失敗論

為期一年的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險專項整治工作已經(jīng)在包括北京等地全面展開，眾多小平臺被淘汰也成為了事實。盈燦咨詢、網(wǎng)貸之家聯(lián)合的《P2P網(wǎng)貸行業(yè)2016年上半年報告》顯示，今年上半年時間全國共減少了246家正常運營平臺，預(yù)計正常運營平臺數(shù)量仍然將進一步下降。野蠻生長的網(wǎng)貸行業(yè)將迎來“存量淘汰”階段。對于諸如此類的情況，有人斷言互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新已經(jīng)失敗。

其實，任何事物都有其生命周期，但是在其剛出現(xiàn)的時候，就說它要退出，明顯是時機把握和判斷不太妥當(dāng)。在專項整治后，近期的監(jiān)管政策會給其帶來較大壓力，預(yù)計互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域優(yōu)勝劣汰將加劇，但此階段是真正去偽存真階段，而規(guī)范發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)或迎來壯大契機。

真正的互聯(lián)網(wǎng)金融在中國才開始，尤其是作為一個全球性的浪潮，仍將蓬勃發(fā)展。當(dāng)前中國的互聯(lián)網(wǎng)金融只是向規(guī)范發(fā)展邁出了第一步，不是發(fā)展過了，而是發(fā)展不足，遠遠沒有到結(jié)束或者消亡的階段。

2.新詞替代論

國外高盛、富達等全球頂級的傳統(tǒng)金融巨頭向科技公司轉(zhuǎn)型， Fintech概念全球大熱，已經(jīng)成為國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)跟風(fēng)的目標(biāo)，像理財范、積木盒子、京東金融、宜信等平臺也定位為金融科技公司。有人認為，隨著金融體系融入更多元的科技因素，如智能機器人、VR、生物驗證技術(shù)等，互聯(lián)網(wǎng)金融一詞就顯得捉襟見肘了，從金融業(yè)態(tài)發(fā)展與更替的宏觀視角上看，金融科技的概括性更強，有望取而代之。同時，國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管收緊， P2P平臺轉(zhuǎn)型尋出路。為此，甚至有一些企業(yè)和專家急于撇清不規(guī)范甚至違法的行為導(dǎo)致的行業(yè)被“污名化”，認為中國的互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)病入膏肓，必須讓位于Fintech，改頭換面才能重獲新生。

事實上，任何事物都有本質(zhì)性?；ヂ?lián)網(wǎng)金融會從2013年伊始，即從中國發(fā)力到全球互動，F(xiàn)intech是西方世界回應(yīng)中國互聯(lián)網(wǎng)金融熱潮，是新技術(shù)引領(lǐng)下的一個潮流，與中國互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)及主要的形式一致。目前我們面臨的金融變革，是新技術(shù)革命驅(qū)動下的金融創(chuàng)新，具有全球性、技術(shù)性、數(shù)字化等共同特征，是以新的一代信息通訊技術(shù)為代表，涵括了大數(shù)據(jù)、云計算、創(chuàng)新平臺、移動互聯(lián)、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈、人工智能等宏闊的技術(shù)領(lǐng)域。這些不斷迭代和升級的新技術(shù)浩浩蕩蕩，遍布我國國內(nèi)外各個角落，不僅影響著傳統(tǒng)的實體產(chǎn)業(yè)，也影響著金融等過去稱之為虛擬經(jīng)濟的部分。今天這種革命也才在進行之中，互聯(lián)網(wǎng)金融作為其中的一個領(lǐng)域，只是我們看到的非常少的層面，有足夠的未來和發(fā)展空間。名稱只是個符號，不是可以隔離污名化的金鐘罩，為撇清歷史問題而將簡單將名稱由互聯(lián)網(wǎng)金融替代為Fintech的做法，不利于總結(jié)行業(yè)發(fā)展過程的經(jīng)驗教訓(xùn)，也不符合我國的行業(yè)發(fā)展現(xiàn)實需要。

3. 歷史虛無論

很多人認為2013年是互聯(lián)網(wǎng)金融的元年，主要是基于有人對當(dāng)年業(yè)界巨頭聯(lián)手合作試水互聯(lián)網(wǎng)金融而提出一問，并將其定位為互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)聚合聚變之年：“2013年，網(wǎng)絡(luò)逆襲，成王敗寇，歷經(jīng)十余年醞釀的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)爆發(fā)在即，其能夠顛覆傳統(tǒng)的主流金融模式，開啟屬于自己的產(chǎn)業(yè)元年嗎？”對此類現(xiàn)象，主流媒體積極跟進熱炒。實際上，互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展歷程中，2013年是媒體熱點報道的元年，并非互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的元年。這個元年是媒體給它的宣傳定位，并不是產(chǎn)業(yè)或者技術(shù)的元年。

我們不可歪曲和否定的是，早在1998年央行科技司陳靜關(guān)注到互聯(lián)網(wǎng)金融將會影響中國的金融，主要應(yīng)用計算機信息技術(shù)等進行打造升級，通過央行構(gòu)建了一些新的技術(shù)支持平臺，從而把運用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)打造的傳統(tǒng)金融叫做互聯(lián)網(wǎng)金融。而后專業(yè)報告《歷史的腳步》，主要從互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)的發(fā)展對我國金融業(yè)產(chǎn)生的深刻影響、電子商務(wù)網(wǎng)上支付、網(wǎng)上銀行、人民銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)方面開展的相關(guān)工作四個方面介紹了1998年至2001年互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)及其在我國的發(fā)展，從而澄清了很多謬論。

互聯(lián)網(wǎng)金融的概念和相關(guān)的研究，比通常所說的還要早很多，社會上普遍說互聯(lián)網(wǎng)金融是2013年才出現(xiàn)，或者說是2003年伴隨支付寶而出現(xiàn)等說法不準(zhǔn)確，不符合歷史事實。尊重互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的歷史，我們需要堅持一切從客觀歷史事實出發(fā)，將單個的歷史事件放入我國這些年經(jīng)濟高速發(fā)展和社會進步的歷史長河中去研讀和理解。

4. 以偏概全論

很多人認為互聯(lián)網(wǎng)金融是以P2P、眾籌為代表，以至于流行誤導(dǎo)老百姓的“線下P2P”的說法，很多的研討會、媒體報道也不自覺地就把偽P2P當(dāng)做P2P的標(biāo)簽，而把P2P當(dāng)做互聯(lián)網(wǎng)金融。事實上，我們要劃清的界限和澄清的事實是，互聯(lián)網(wǎng)金融不只以P2P、眾籌為代表，而是以電子銀行為起點，包括互聯(lián)網(wǎng)銀行、互聯(lián)網(wǎng)保險、互聯(lián)網(wǎng)證券、互聯(lián)網(wǎng)基金、互聯(lián)網(wǎng)消費金融、互聯(lián)網(wǎng)支付、互聯(lián)網(wǎng)借貸、互聯(lián)網(wǎng)征信、互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)控等將近十多種類型和模式的廣泛領(lǐng)域。

從2003年開始，因電子商務(wù)發(fā)展的需要出現(xiàn)了支付寶、易寶支付等電子支付，互聯(lián)網(wǎng)金融是從電商領(lǐng)域中孵化出繼而進入民間領(lǐng)域，發(fā)展起來的基石是支付，2007年在中國因互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和民間金融結(jié)合而出現(xiàn)的P2P借貸和股權(quán)眾籌，從來就只是互聯(lián)網(wǎng)金融的一個支流。2015年7月十部委聯(lián)合的《關(guān)于促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》中，P2P、眾籌也只是其中列示的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)的一小部分。互聯(lián)網(wǎng)金融本質(zhì)來講是金融的一種新業(yè)態(tài)，與讓人談虎色變的偽P2P等存在本質(zhì)區(qū)別。 互聯(lián)網(wǎng)金融去污名化的對策

“污名的施加是社會建構(gòu)的過程”，認識不清、不規(guī)范甚至違法的行為導(dǎo)致“污名化”現(xiàn)象嚴重，使得互聯(lián)網(wǎng)金融的社會形象遭到嚴重的破壞，同時也使得眾多從業(yè)者承擔(dān)著巨大的心理壓力，并通過互聯(lián)網(wǎng)迅速地傳染、深刻影響整個生態(tài)。這是互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)亟待解決的問題和瓶頸。2016年乃至“十三五”期間，我國互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)范發(fā)展的要求愈加明確。研究互聯(lián)網(wǎng)金融的污名化理論的意義在于探尋去污名化的策略。要正確看待互聯(lián)網(wǎng)金融就不能與一些行業(yè)污點混為一談，更不能依據(jù)偏見而影響相關(guān)政策制定和執(zhí)行。因此，我們對于互聯(lián)網(wǎng)金融去污名化提出如下對策建議：

第一，厘清概念界限

對于互聯(lián)網(wǎng)金融的基礎(chǔ)理論研究亟待加強。互聯(lián)網(wǎng)金融的概念現(xiàn)在還相對模糊和寬泛。但是基本邊界應(yīng)該清晰劃定。我們認為，互聯(lián)網(wǎng)+非法集資不等于互聯(lián)網(wǎng)金融。非法集資早已有之，不是因為有了互聯(lián)網(wǎng)才出現(xiàn)，也不是因為互聯(lián)網(wǎng)才變得更加惡劣，是因為有了互聯(lián)網(wǎng)才會更加容易檢測到和參與其中?，F(xiàn)在有了互聯(lián)網(wǎng)，可以隨時查資料來了解哪里有非法集資和非法集資的情況怎樣，所以互聯(lián)網(wǎng)+非法集資不是互聯(lián)網(wǎng)金融，而是非法集資在互聯(lián)網(wǎng)上的一種延伸。要打擊非法集資，但是不打擊互聯(lián)網(wǎng)金融，在互聯(lián)網(wǎng)上的非法集資還是非法集資。

互聯(lián)網(wǎng)+金融詐騙也不等于互聯(lián)網(wǎng)金融。金融詐騙也早已有之，在沒有互聯(lián)網(wǎng)金融之前金融詐騙更為惡劣。通過互聯(lián)網(wǎng)的驗證，信息不對稱的現(xiàn)象有了較大的改變。有了互聯(lián)網(wǎng)，騙子可以更快和更多一些對互聯(lián)網(wǎng)沒有經(jīng)驗的人進行詐騙，而對有經(jīng)驗的人來說有了互聯(lián)網(wǎng)，則可減少被詐騙的概率。

互聯(lián)網(wǎng)+金融創(chuàng)新才等于互聯(lián)網(wǎng)金融。過去認為互聯(lián)網(wǎng)+金融不是互聯(lián)網(wǎng)金融。例如之前在網(wǎng)上售賣基金銷售，直到余額寶將其變成一塊錢可以理財?shù)漠a(chǎn)品時，才變成了草根可以參與的互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新，并迅速紅火起來?，F(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺出問題的關(guān)鍵是因為沒有運用技術(shù)和真正的創(chuàng)新，而在做互聯(lián)網(wǎng)理財或者互聯(lián)網(wǎng)理財計劃、有集合資金形成資金池，都存在非法集資嫌疑。

第二，堅守三線準(zhǔn)則

互聯(lián)網(wǎng)金融要有底線。現(xiàn)在法律明確規(guī)定的、非法集資底線和不能形成區(qū)域性的金融風(fēng)險以及系統(tǒng)性的金融風(fēng)險底線，是法律底線和風(fēng)險底線，也是政府監(jiān)管部門的明確規(guī)定。

互聯(lián)網(wǎng)金融要明確政策紅線。政府一直鼓勵創(chuàng)新，但是對于創(chuàng)新的政府紅線，央行以及其他的監(jiān)管部門通過白皮書、各種會議的和一些文件等等是在不同的階段發(fā)揮作用。

互聯(lián)網(wǎng)金融劃定業(yè)務(wù)的界線?；ヂ?lián)網(wǎng)確實是一個跨界集成很多邊界的一種新的形式，但是掌握這種界限，還是一個基本功，特別是要掌握一個業(yè)務(wù)過程中的產(chǎn)品所連接的經(jīng)營者與消費者全力與義務(wù)的界線。

第三，創(chuàng)新治理手段

第9篇：理財業(yè)務(wù)行業(yè)報告范文

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；金融創(chuàng)新；金融監(jiān)管體制；建議

中圖分類號：F832.5 文獻標(biāo)識碼：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.02.37 文章編號：1672-3309（2012）02-88-03

金融監(jiān)管對穩(wěn)定金融體系運行、保護消費者利益等都具有重要的意義。

一、當(dāng)前金融發(fā)展特別需要有效的金融監(jiān)管

有效金融監(jiān)管是指通過監(jiān)管實現(xiàn)建立金融制度的目的。所謂有效的金融監(jiān)管，要達到以下效果：建立金融機構(gòu)經(jīng)營的安全網(wǎng)，增強人們對金融穩(wěn)定的信心，減少敗德行為，增強市場行為主體的理性，強化信息披露，減少信息不對稱的負面影響，增強金融機構(gòu)經(jīng)營的透明度，開展國際合作，建立國際金融的安全保障體系，降低金融資產(chǎn)的波動性，限制金融機構(gòu)承擔(dān)過度的風(fēng)險。

監(jiān)管的方法：一種是金融機構(gòu)的分業(yè)經(jīng)營管理；另一種是對金融機構(gòu)進行資本充足性管制。目前金融監(jiān)管的主流是保證銀行資本金的充足性。

20世紀(jì)90年代的金融危機浪潮，推動了金融監(jiān)管理論逐步轉(zhuǎn)向如何協(xié)調(diào)安全穩(wěn)定與效率的方面發(fā)展。與以往的金融監(jiān)管理論有較大不同的是，現(xiàn)在的金融監(jiān)管理論除了繼續(xù)以市場的不完全性為出發(fā)點，研究金融監(jiān)管問題之外，也開始越來越注重金融業(yè)自身的獨特性對金融監(jiān)管的要求和影響。這些理論的出現(xiàn)和發(fā)展，不斷推動金融監(jiān)管理論向著管理金融活動和防范金融體系中的風(fēng)險方向轉(zhuǎn)變。另外，面對經(jīng)濟一體化、金融全球化的發(fā)展，對跨國金融活動的風(fēng)險防范和跨國協(xié)調(diào)監(jiān)管，已成為當(dāng)前金融監(jiān)管理論研究的重點。以國際清算銀行、國際貨幣基金組織等為代表的國際金融組織，對國際金融監(jiān)管理論的發(fā)展作出了新的貢獻。

二、金融混業(yè)經(jīng)營模式――我國金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)

（一）金融開放政策，使我國金融機構(gòu)直面跨國金融集團的激烈競爭，我國金融監(jiān)管體制面臨兩難境地

在中國建立和完善“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的金融體制過程中，一個重要的事件正在深刻地改變著中國金融業(yè)的原有格局：2001年12月13日，中國加入WTO。按照中國政府的承諾，2007年以后，中國金融市場全面對外資開放。盡管進入中國的外資銀行受到中國法律的限制，也必須分業(yè)經(jīng)營，但多數(shù)外資銀行的母行實行的是混業(yè)經(jīng)營(如美國花旗銀行與旅行者集團公司合并后形成了集商業(yè)銀行、投資銀行、證券保險于一身的大銀行)，與實行分業(yè)經(jīng)營的中資銀行相比具有先天優(yōu)勢，這對于那些只能從事銀行、證券、保險中的某一領(lǐng)域的國內(nèi)金融機構(gòu)來說，外資金融機構(gòu)的進入將是致命的，它們不得不求生、求變。因此，仿效當(dāng)今國際金融界發(fā)展主流，發(fā)展金融控股公司，實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營，成為增強中國金融機構(gòu)競爭力的重要法門。

然而，實現(xiàn)金融混業(yè)經(jīng)營，一般需要兩個最基本的條件：一是金融機構(gòu)必須具備有效的內(nèi)控約束機制和較強的風(fēng)險意識；二是金融監(jiān)管能力較強，有完備的金融監(jiān)管法律體系和較高的金融監(jiān)管效率。而目前我國國有商業(yè)銀行改革還沒有完成，商業(yè)銀行的內(nèi)控制度還不完善，自我約束能力較差；我國金融分業(yè)監(jiān)管體制才建立不久，金融監(jiān)管的政策法律不健全不完善，金融監(jiān)管體系不完備，混業(yè)經(jīng)營所需要的優(yōu)秀復(fù)合型監(jiān)管人才十分缺乏。正如中國銀行副行長華慶山在2002年11月的“世界資本論壇”上發(fā)表演講時所強調(diào)的，如果不順應(yīng)分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變的趨勢，中國金融業(yè)的服務(wù)質(zhì)量、競爭力就難以提高。如果順應(yīng)這種趨勢，又可能由于巨大的系統(tǒng)風(fēng)險及道德風(fēng)險，而使整個經(jīng)濟面臨危機。我國金融監(jiān)管體制正面臨著“兩難境地”?？梢灶A(yù)見，隨著QFII的實施以及金融業(yè)開放的推進，在境外跨國金融集團混業(yè)經(jīng)營的壓力下，境內(nèi)金融財團必將說服監(jiān)管當(dāng)局允許他們開展混業(yè)經(jīng)營，這種壓力現(xiàn)在已經(jīng)顯現(xiàn)出來，現(xiàn)行的監(jiān)管體制會越來越被動，并且由于“三元沖突”的存在，央行的貨幣政策的獨立性也受到很大挑戰(zhàn)。

（二）國內(nèi)金融機構(gòu)的金融創(chuàng)新和事實的混業(yè)經(jīng)營，突出表現(xiàn)為銀行業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)之間的業(yè)務(wù)劃分日益模糊，這種變化使得現(xiàn)行監(jiān)管體制所隱含的問題日益突出

1、目前商業(yè)銀行可以進行包括金融衍生業(yè)務(wù)、各類投資基金托管、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)等。這些業(yè)務(wù)與證券、保險業(yè)務(wù)密切相關(guān)，并具有一定的替代性。同時，證券公司股民保證金賬戶在一定程度上具有銀行儲蓄存款的功能。此外，在保險業(yè)方面，新的險種不斷涌現(xiàn)，諸如投資聯(lián)結(jié)保險、養(yǎng)老金分紅保險等。這些保險業(yè)務(wù)，既具有投資功能，又具有儲蓄功能。銀行、信托、證券、保險之間業(yè)務(wù)的趨同性和可替代性，削弱了分業(yè)監(jiān)管的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。

2、盡管我國實行分業(yè)經(jīng)營的模式，但是由部分企業(yè)集團公司控股下的銀行、信托、證券、保險之間的業(yè)務(wù)往來，形成了事實上的混業(yè)經(jīng)營。如光大集團控股光大銀行、光大證券公司、光大永明保險公司、光大國際信托投資公司，這些不同類型的金融機構(gòu)之間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)非常密切，事實上已經(jīng)存在混業(yè)經(jīng)營。此外，金融業(yè)的主力――工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行，也加緊了構(gòu)建金融控股公司的步伐。早在1995年，中國建設(shè)銀行就和境外投資銀行摩根斯坦利合資成立了中金公司，如今中金公司的多項指標(biāo)已居國內(nèi)證券公司首位，很多大型國企在海外上市都有中金公司的參與。中國銀行于1998年用10億美元在香港注冊中銀國際，從事投資銀行業(yè)務(wù)，并收購英國信誠保險公司，從事壽險業(yè)務(wù)。2006年4月，中銀國際“返鄉(xiāng)”，中國銀行高層在不同的場合也表示，中行的目標(biāo)就是金融控股，最終實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營。

3、金融監(jiān)管政出多門，監(jiān)管成本和協(xié)調(diào)成本過高。在現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管過程中，大都采取機構(gòu)性監(jiān)管，實行業(yè)務(wù)審批制方式進行管理。這樣，當(dāng)不同金融機構(gòu)、業(yè)務(wù)交叉時，一項新業(yè)務(wù)的推出，需要經(jīng)過多個部門長時間的協(xié)調(diào)才能完成。比如，開展股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，需要在銀行監(jiān)管部門和證券監(jiān)管部門之間協(xié)調(diào)，而不同部門對于同一業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制和管理意向存在較大差異，就會產(chǎn)生較高的協(xié)調(diào)成本。此外，有的新業(yè)務(wù)成為交叉性業(yè)務(wù)，如儲蓄保險，同時具有儲蓄功能和保險功能。對于這些新業(yè)務(wù)，既可能導(dǎo)致監(jiān)管重復(fù)，也可能出現(xiàn)監(jiān)管缺位。例如：銀行私募的證券公司的集合理財計劃、基金公司發(fā)行的貨幣市場基金，以及不斷涌現(xiàn)的金融控股公司熱潮等金融創(chuàng)新的出現(xiàn)，實際上是對現(xiàn)有的分業(yè)監(jiān)管、機構(gòu)監(jiān)管的挑戰(zhàn)，如果不及時對現(xiàn)有的監(jiān)管體制進行調(diào)整，就可能會形成交叉監(jiān)管、重復(fù)監(jiān)管以及監(jiān)管的空白地帶和灰色地帶，從而可能暴露出監(jiān)管機構(gòu)缺乏協(xié)調(diào)、金融監(jiān)管政出多門、監(jiān)管成本和協(xié)調(diào)成本過高等問題。

三、金融監(jiān)管的對策選擇

（一）按照審慎性原則，應(yīng)該建立適合和支持金融創(chuàng)新的監(jiān)管模式

1、加強商業(yè)銀行資產(chǎn)的負債比例管理。通過金融創(chuàng)新，商業(yè)銀行可擴大資金來源，降低經(jīng)營成本，這將對現(xiàn)有的資產(chǎn)負債及收支結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響。

2、強化表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。一是建立表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測體系。既能將商業(yè)銀行的各項表外業(yè)務(wù)通過信用系數(shù)換算、風(fēng)險加權(quán)計算后全部動態(tài)反映出來，監(jiān)管部門可據(jù)此對不同銀行各類表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險進行量化比較，又能將表外業(yè)務(wù)納入金融宏觀調(diào)控的范圍予以監(jiān)控。二是加大表外業(yè)務(wù)風(fēng)險在資產(chǎn)負債比例管理中的考核力度。將商業(yè)銀行包括表外業(yè)務(wù)加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)在內(nèi)的，全部風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)，納入資產(chǎn)負債比例考核。并要求金融機構(gòu)在大額貸款比例管理中，將對單個企業(yè)的表內(nèi)信用與表外信用之和，作為授信總量來控制，以全面反映真實的風(fēng)險水平。三是建立表外業(yè)務(wù)風(fēng)險暴露制度，提高商業(yè)銀行運行的透明度。由于表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險具有較強的隱蔽性，應(yīng)強制規(guī)定哪些信息必須向監(jiān)管部門報告，哪些信息必須向公眾披露，以便對各類風(fēng)險及時發(fā)現(xiàn)、準(zhǔn)確評估、有效化解。

3、信息披露制度的加強和完善。在證券監(jiān)管中，信息披露一直是一個重要內(nèi)容，但在銀行監(jiān)管中，傳統(tǒng)上并不注重信息披露問題，金融創(chuàng)新的發(fā)展，使得快速、準(zhǔn)確、及時、充分地獲取和處理各種信息，對于銀行監(jiān)管和風(fēng)險管理也變得日益重要，已成為對銀行業(yè)實施有效監(jiān)管的一個基本前提，信息披露制度的加強和完善，也成為銀行監(jiān)管制度發(fā)展的重要趨勢。

金融創(chuàng)新在促進金融發(fā)展的同時，也會帶來新的金融風(fēng)險并增加金融監(jiān)管的難度，特別是對不熟悉多數(shù)創(chuàng)新工具的國內(nèi)金融機構(gòu)和監(jiān)管部門而言，更難以鑒別或準(zhǔn)確度量新推出的創(chuàng)新工具所產(chǎn)生的風(fēng)險。因此，“入世”后大量深層次的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，既會促進我國金融業(yè)向現(xiàn)代成熟金融業(yè)發(fā)展，是促進經(jīng)濟增長的有利因素，也會對我國金融監(jiān)管提出嚴峻挑戰(zhàn)。

（二）補充制定新的金融監(jiān)管法律規(guī)范

1、要完善監(jiān)管主體對金融業(yè)進行稽核檢查的保障制度。對于非現(xiàn)場檢查，尤其是需強制性報告的問題、程序和時間，法規(guī)須作出規(guī)定；月報表和附加資料、年度決算、營業(yè)報告和審計報告等材料的內(nèi)容、信息準(zhǔn)確性要求及提出的時間、程序均需詳盡規(guī)定。對于現(xiàn)場檢查，可借鑒外國的立法經(jīng)驗，賦予監(jiān)管主體有不預(yù)先通知的絕對檢查權(quán)，即一旦進入被檢查銀行，檢查當(dāng)局便可控制銀行的一切資料和財產(chǎn)，以避免各種干預(yù)妨礙檢查的進行。

2、要完善銀行內(nèi)部控制制度。我國應(yīng)根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效監(jiān)管的核心原則》的建議，內(nèi)部控制應(yīng)從組織結(jié)構(gòu)、會計規(guī)則、資產(chǎn)和投資等方面來構(gòu)建。

3、要規(guī)范信息披露制度。信息披露是風(fēng)險監(jiān)管的必要補充。當(dāng)前，一方面應(yīng)根據(jù)我國國情，以法律的形式進一步明確規(guī)定有關(guān)金融活動信息披露的義務(wù)人、信息披露的內(nèi)容和形式、信息披露的原則和標(biāo)準(zhǔn)。另一方面從立法上明確規(guī)定不披露的信息，從而保證政府和金融機構(gòu)對金融市場實行統(tǒng)一管理和有效監(jiān)管。

4、要進一步健全市場退出監(jiān)管制度。相關(guān)立法應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：一是建立存款保險制度，保證金融業(yè)安全進行市場退出。二是通過金融企業(yè)的合并，增強其抵御風(fēng)險的能力。三是建立破產(chǎn)機構(gòu)，逐步減少接管、托管行為的運用，消除產(chǎn)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的潛在因素。四是建立中央銀行最后援助制度，即中央銀行對仍有償債能力，但無法從貼現(xiàn)窗口和貨幣市場的正常渠道取得資金的“問題銀行”，提供財政緊急援助，以解決其暫時的困難，避免因破產(chǎn)倒閉而帶來社會動蕩。

（三）建立健全金融行政執(zhí)法監(jiān)督機制，實現(xiàn)對監(jiān)管工作的再監(jiān)管

要注意發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督、被監(jiān)管對象監(jiān)督和社會監(jiān)督3個方面的監(jiān)督作用，建立起三位一體的對監(jiān)管工作再監(jiān)管的組織體系。

1、要注意發(fā)揮人民銀行內(nèi)部監(jiān)察、內(nèi)審和法律事務(wù)部門的職能作用。監(jiān)察部門要側(cè)重對監(jiān)管干部監(jiān)管行為的公正性和廉潔性進行監(jiān)管，定期向被監(jiān)管對象了解監(jiān)管干部的工作表現(xiàn)情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時幫助教育和整改；內(nèi)審部門要側(cè)重對監(jiān)管部門履行職責(zé)的監(jiān)管，通過常規(guī)審計或?qū)ｍ棇徲?，發(fā)現(xiàn)監(jiān)管是否有失職、瀆職行為，監(jiān)督金融監(jiān)管部門做到執(zhí)法必嚴、違法必究；法律事務(wù)部門要側(cè)重對行政處罰案件的個案監(jiān)督，保證每一個行政處罰案件的合法性和適當(dāng)性。

2、要注意發(fā)揮被監(jiān)管對象的監(jiān)督作用。除了由監(jiān)察部門定期向被監(jiān)管對象了解情況外，還要全面推行政務(wù)公開、公開政策法規(guī)、公開監(jiān)督程序，主動接受被監(jiān)管對象的監(jiān)督。

3、要聘請一批社會監(jiān)督員。發(fā)動他們對監(jiān)管工作進行監(jiān)督。

為了使再監(jiān)管產(chǎn)生實效，可將以上3個方面的情況納入到對監(jiān)管部門的年度目標(biāo)責(zé)任制考核和對監(jiān)管干部的年度行員考核中，實行獎懲掛鉤。

（四）加強金融監(jiān)管的合作與協(xié)調(diào)，提高依法監(jiān)管水平

金融全球化是金融業(yè)務(wù)發(fā)展的最高形式。金融業(yè)務(wù)的全球化，導(dǎo)致金融業(yè)務(wù)不局限于某一國家或地區(qū)的范圍，因此，以國家為單位的金融監(jiān)管當(dāng)局，已經(jīng)不可能對其境內(nèi)的金融機構(gòu)和金融業(yè)務(wù)實行全方位的監(jiān)管。尤其是亞洲金融危機后，各監(jiān)管當(dāng)局才真正認識到，只有聯(lián)合起來，劃清監(jiān)管職責(zé)，共同對金融機構(gòu)和金融業(yè)務(wù)實施監(jiān)管，才能保持國際金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展，也才能保自己的一方平安。因此，目前全球金融統(tǒng)一監(jiān)管進程大大加快，以IMF和國際清算銀行為主體的國際金融監(jiān)管機構(gòu)，針對影響全球化體系穩(wěn)定的三大要素――銀行部門、國際金融市場和市場支付及清算基礎(chǔ)設(shè)施，分別建立了監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)或準(zhǔn)則。我國已經(jīng)“入世”，理應(yīng)適應(yīng)金融監(jiān)管的國際化趨勢，第一，要與其他國家金融當(dāng)局簽訂雙邊諒解備忘錄，諸如在信息提供、相互磋商、技術(shù)合作等方面展開合作。同時，要發(fā)揮各類國際組織和區(qū)域性組織在協(xié)調(diào)國際金融監(jiān)管方面的作用。第二，要全面推行金融監(jiān)管國際化標(biāo)準(zhǔn)，措施包括：健全信用評級機構(gòu)及信用評定管理體系，規(guī)范會計、審計、律師等中介機構(gòu)服務(wù)，運用現(xiàn)代化技術(shù)的金融監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)和央行內(nèi)外資統(tǒng)一監(jiān)管體系等。同時，我國的金融監(jiān)管法規(guī)立法和執(zhí)法應(yīng)更加公開化、透明化。

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